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600825:新华传媒:关于对上海新华传媒股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项审计说明   查看PDF原文

公告日期:2019-04-20
上海新华传媒股份有限公司关联方占用资金专项审计说明2018年度


        关于对上海新华传媒股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的
                专项审计说明

                                                  信会师报字[2018]第ZA12210号
上海新华传媒股份有限公司董事会:

  我们审计了后附的上海新华传媒股份有限公司(以下简称“新华传媒”)2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由新华传媒管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任

  管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。

附件

                                  上海新华传媒股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位:上海新华传媒股份有限公司                                                                                                                                                                              单位:万元
                                                                                                                上市公司核算  2018年期初占2018年度占用累计发2018年度占用资2018年度偿还累2018年期末占

      非经营性资金占用                      资金占用方名称                    占用方与上市公司的关联关系      的会计科目    用资金余额  生金额(不含利息)  金的利息(如    计发生金额    用资金余额    占用形成原因      占用性质

                                                                                                                                                                      有)

    现大股东及其附属企业

            小计

    前大股东及其附属企业

            小计

            总计                                                                                                                        -                  -              -              -            -

                                                                                                                上市公司核算  2018年期初往2018年度往来累计发2018年度往来资2018年度偿还累2018年期末往

      其他关联资金往来                      资金往来方名称                      往来方与上市公司的关系        的会计科目    来资金余额  生金额(不含利息)  金的利息(如    计发生金额    来资金余额    往来形成原因      往来性质

                                                                                                                                                                      有)

                              上海元真文化传媒有限公司                    董事任职的公司                    应收账款                                  680.67                          441.52        239.15      业务款        经营性往来

                              上海晨昕文化传媒有限公司                    控股股东的子公司                  应收账款              129.33              126.48                          135.81        120.00      业务款        经营性往来

                              上海蒸蒸日上文化传媒有限公司                控股股东的子公司                  其他应收款            132.82              152.05                          132.82        152.05      业务款        经营性往来

大股东及其附属企业            上海新融文化产业服务有限公司                同受母公司控制                    其他应收款            168.61              104.48                          168.61        104.48    租赁押金      经营性往来

                              上海申阁资产管理有限公司                    控股股东的子公司                  其他应收款              76.76              14.41                          37.90        53.27    租赁押金      经营性往来

                              上海新华发行集团有限公司                    母公司                            其他应收款          60,000.00                                          60,000.00                  财务资助款      经营性往来

                              上海新华发行集团有限公司                    母公司                            应收利息            5,729.17            5,365.57                      11,094.74                财务资助款利息    经营性往来

                                                  小计                                                                            66,236.69            6,443.66                      72,011.40        668.95

                              上海中润解放房地产营销策划有限公司          全资子公司                        其他应收款          5,743.09                -                              -        5,743.09    内部往来      经营性往来

                              上海房报传媒经营有限公司                    全资子公司的子公司                其他应收款          4,683.56                -                              -        4,683.56    内部往来      经营性往来

                              上海新华传媒电子商务有限公司                全资子公司                        其他应收款          5,002.40              400.00                        1,030.56      4,371.84    内部往来      经营性往来

                              上海风火龙物流有限公司                      全资子公司的子公司                其他应收款          1,600.00                -                              -        1,600.00    内部往来      经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业  上海申报传媒经营有限公司                    全资子公司                        其他应收款            300.00            1,192.48                          300.00      1,192.48    内部往来      经营性往来

                              上海书城图书有限公司                        全资子公司的子公司                其他应收款            500.00                -                            500.00                  内部往来      经营性往来

                              上海中润解放传媒有限公司                    全资子公司                        应收股利                                6,510.00                                      6,510.00    内部往来      经营性往来

                              上海房报传媒经营有限公司                    全资子公司的子公司                应收股利                                  490.00                                        490.00    内部往来      经营性往来

                                                  小计                                                                            17,829.05            8,592.48                        1,830.56    24,590.97

          关联自然人

                              上海天下一家置业有限公司                    子公司的联营企业                  应收账款                12.00              88.05                          51.22        48.83      业务款        经营性往来

                              上海新华成城资产管理有限公司                母公司的联营企业                  应收账款                36.44            377.38                          396.84        16.98      业务款        经营性往来

                              上海东方书报刊服务有限公司                  子公司的联营企业                  应收账款                3.04                                                            3.04      业务款        经营性往来

其他关联方及其附属企业        上海新华网尚影院视听馆投资有限公司          子公司的合营企业                  其他应收款            235.87              258.65                          434.70        59.82    财务资助款      经营性往来

                              上海新华成城资产管理有限公司                母公司的联营企业                  其他应收款              57.50                                              57.50                    业务款        经营性往来

                              上海天下一家置业有限公司                    子公司的联营企业                  其他应收款              14.20                                              14.20                    业务款        经营性往来

                                                  小计                                                                              359.05              724.08                          954.46        128.67

            总计                                                                                                                  84,424.79          15,760.22              -        74,796.42    25,388.59

企业法定代表人:                                                                                              主管会计工作负责人:                                            会计机构负责人(会计主管人员):


                
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