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德赛电池(000049)公告正文

德赛电池:2017年年度审计报告 查看PDF原文

公告日期:2018年03月27日
深圳市德赛电池科技股份有限公司 审计报告 大华审字[2018]002545号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants(Special GeneralPartnership) 深圳市德赛电池科技股份有限公司 审计报告及财务报表 (2017年1月1日至2017年12月31日止) 目 录 页次 一、 审计报告 1-8 二、 已审财务报表 合并资产负债表 9-10 合并利润表 11 合并现金流量表 12 合并股东权益变动表 13-14 母公司资产负债表 15-16 母公司利润表 17 母公司现金流量表 18 母公司股东权益变动表 19-20 财务报表附注 21-86 审计报告 大华审字[2018]002545号 深圳市德赛电池科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了深圳市德赛电池科技股份有限公司 (以下简称德赛 股份公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负 债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了德赛股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于德赛股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 大华审字[2018]002545号审计报告 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别的关键审计事项包括: 1.应收账款减值; 2.收入确认。 (一)应收账款减值 1.事项描述 如合并财务报表附注六、注释4,截至2017年12月31日,德 赛股份公司应收账款余额为人民币3,642,586,714.21元,占资产总 额的47.81%。 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力,并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款,管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。 由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。 2.审计应对 (1)我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客 大华审字[2018]002545号审计报告 户信用风险评估、应收账款收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。 (2)我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况,以及我们对经营环境及行业基准的认知(特别是账龄及逾期应收账款)等。 (3)我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比,以评估管理层对应收账款可收回性的可靠性和历史准确性,并向管理层询问显着差异的原因; (4)我们从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析,对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值测试,复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据,以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性。 此外,我们抽样检查了管理层未识别出存在潜在减值风险的重大客户,并实施审计程序以测试其可回收性。我们的程序包括检查交易合同安排、交易进度,查阅客户的公开信息,通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面临重大财务困难、欠付或拖欠付款等。 (5)我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值测试,评价管理层坏账准备计提的合理性。我们的程序包括: 结合客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分析; 通过查阅有关文件评估应收账款的账龄,账龄超过180天而于报 告日期后并未收回款项,与管理层讨论其可收回金额的估计,包括以 大华审字[2018]002545号审计报告 往这些客户的付款历史; 结合历史收款记录、历史损失率、行业平均坏账准备计提比例评估管理层所采用的坏账准备计提比例是否适当。 (6)我们抽样检查了期后回款情况。 (7)我们评估了管理层于2017年12月31日对应收账款坏账准 备的会计处理及披露。 基于已执行的审计工作,我们得出审计结论,管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的。 (二)收入确认 1.事项描述 如合并财务报表附注四、(二十)所述,德赛股份公司对部分客户采用了Vendor Managed Inventory(以下简称“VMI”)的运作管理模式,在VMI销售模式下,根据客户在VMI仓提货并验收作为确认收入时点。由于客户领用并验收的单证由分布在国内不同地区的众多手机生产商提供,客户领用并验收的时点和销售收入确认时点可能存在时间性差异,进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。 2.审计应对 (1)我们了解、评估并测试了德赛股份公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。 (2)我们通过检查销售合同及与管理层的访谈,了解、评估了德赛股份公司的收入确认政策,且复核了德赛股份公司收入确认政策是否一贯地运行。 (3)我们对主要产品执行了年度收入成本比较分析、本期各月收入成本比较分析及毛利率比较分析等分析性程序。 大华审字[2018]002545号审计报告 (4)我们根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额的真实性。 (5)我们对VMI模式下租用的仓库执行了盘点和函证程序。 (6)我们对VMI模式下形成出口业务执行了海关数据与账面数据核对程序。 (7)我们针对VMI模式下的销售收入进行了抽样测试,检查合同、签收单、运输单及报关单等单证,并核对至客户于EDI(电子数据交换中心)上传的提货领用数据以及独立第三方中介物流公司的VMI仓管系统的出入库等支持性数据。针对EDI及VMI数据核对,我们亲自登录EDI、VMI系统提取相关支撑性数据进行勾稽核对。 (8)我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试,核对领用并确认接收的单证,以判断销售收入是否在恰当的期间确认。 (9)我们检查了期后退货情况及期后收款情况。 根据已执行的审计工作,我们得出审计结论,收入确认符合德赛股份公司的会计政策。 四、其他信息 德赛股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 大华审字[2018]002545号审计报告 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 德赛股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,德赛股份公司管理层负责评估德赛股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算德赛股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督德赛股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 大华审字[2018]002545号审计报告 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对德赛股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致德赛股份公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6.就德赛股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 大华审字[2018]002545号审计报告 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:苏青 (项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师:赖敦宏 二〇一八年三月二十三日 合并资产负债表 2017年12月31日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注六 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 注释1 268,110,804.26 484,379,105.86 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 注释2 - 6,496,595.17 融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 注释3 111,430,714.26 119,646,123.82 应收账款 注释4 3,636,466,881.54 2,583,814,248.13 预付款项 注释5 25,056,165.98 5,249,278.89 应收利息 注释6 30,373,332.99 21,395,841.34 应收股利 - - 其他应收款 注释7 41,894,349.89 49,351,435.67 存货 注释8 1,889,202,967.25 991,431,123.25 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释9 465,651,853.33 282,975,709.43 流动资产合计 6,468,187,069.50 4,544,739,461.56 非流动资产: 可供出售金融资产 注释10 35,249,382.04 35,249,382.04 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释11 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释12 660,445,642.18 226,927,551.38 在建工程 注释13 - 159,414,093.42 工程物资 - - 固定资产清理 注释14 1,136,445.98 - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释15 59,127,792.08 62,163,923.19 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释16 305,374,918.95 72,209,258.68 递延所得税资产 注释17 55,059,863.16 14,276,373.84 其他非流动资产 注释18 34,486,336.12 30,812,186.40 非流动资产合计 1,150,880,380.51 601,052,768.95 资产总计 7,619,067,450.01 5,145,792,230.51 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并资产负债表(续) 2017年12月31日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 注释19 1,111,947,721.47 455,159,579.25 以公允价值计量且其变动计入当期损益 - - 的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 注释20 245,581,448.15 134,410,507.59 应付账款 注释21 3,955,280,455.10 2,654,571,439.14 预收款项 注释22 5,589,544.29 2,210,892.28 应付职工薪酬 注释23 325,428,449.12 242,005,307.67 应交税费 注释24 90,561,012.37 78,225,821.59 应付利息 注释25 33,927,972.51 11,497,984.96 应付股利 - - 其他应付款 注释26 35,111,387.84 63,515,692.04 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释27 79,736.64 2,440,193.61 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,803,507,727.49 3,644,037,418.13 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付职工薪酬 - - 长期应付款 注释28 339,125.95 - 专项应付款 - - 预计负债 递延收益 注释29 - 25,593.14 递延所得税负债 注释17 - 1,624,148.79 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 339,125.95 1,649,741.93 负债合计 5,803,846,853.44 3,645,687,160.06 股东权益: 股本 注释30 205,243,738.00 205,243,738.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释31 8,169,408.44 8,169,408.44 减:库存股 - - 其他综合收益 注释32 130,257.76 (7,292.92) 专项储备 - - 盈余公积 注释33 63,841,485.40 53,952,938.70 未分配利润 注释34 1,127,590,798.79 888,254,692.91 归属于母公司股东权益合计 1,404,975,688.39 1,155,613,485.13 少数股东权益 410,244,908.18 344,491,585.32 股东权益合计 1,815,220,596.57 1,500,105,070.45 负债和股东权益总计 7,619,067,450.01 5,145,792,230.51 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并利润表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释35 12,485,975,568.12 8,724,412,328.64 减:营业成本 注释35 11,387,129,775.54 7,877,415,530.84 税金及附加 注释36 11,608,348.99 17,117,352.50 销售费用 注释37 98,913,274.67 75,122,632.19 管理费用 注释38 501,199,954.01 329,609,655.41 财务费用 注释39 (17,335,613.13) (16,607,949.05) 资产减值损失 注释40 13,294,013.52 23,143,112.80 加:公允价值变动收益 注释41 (6,496,595.17) 5,157,342.31 投资收益 注释42 10,759,811.87 12,617,606.65 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - 2,770,264.86 资产处置收益 注释43 66,986.69 (2,139,112.17) 其他收益 注释44 4,332,504.84 - 二、营业利润 499,828,522.75 434,247,830.74 加:营业外收入 注释46 541,496.53 6,515,519.89 减:营业外支出 注释47 1,447,868.00 15,969.79 三、利润总额 498,922,151.28 440,747,380.84 减:所得税费用 注释44 135,152,319.50 91,060,510.17 四、净利润 363,769,831.78 349,686,870.67 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实 - - 现的净利润 (一)按经营持续性分类 持续经营净利润 363,769,831.78 349,686,870.67 终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 300,535,587.08 255,301,337.09 少数股东损益 63,234,244.70 94,385,533.58 五、其他综合收益的税后净额 246,474.00 264,328.46 归属于母公司股东的其他综合收益的税后 137,550.68 216,562.87 净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收 - - 益 (二)以后能重分类进损益的其他综合收益 137,550.68 216,562.87 1、外币财务报表折算差额 137,550.68 216,562.87 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 108,923.32 47,765.59 额 六、综合收益总额 364,016,305.78 349,951,199.13 归属于母公司股东的综合收益总额 300,673,137.76 255,517,899.96 归属于少数股东的综合收益总额 63,343,168.02 94,433,299.17 七、每股收益: (一)基本每股收益 1.4643 1.2439 (二)稀释每股收益 1.4643 1.2439 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并现金流量表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,804,673,142.48 7,802,765,201.47 收到的税费返还 112,794,791.41 96,090,519.95 收到其他与经营活动有关的现金 注释49 70,735,698.06 363,487,460.06 经营活动现金流入小计 11,988,203,631.95 8,262,343,181.48 购买商品、接受劳务支付的现金 11,026,957,469.24 6,946,708,169.43 支付给职工以及为职工支付的现金 886,095,867.03 595,456,694.54 支付的各项税费 182,656,131.20 113,770,001.67 支付其他与经营活动有关的现金 注释49 310,146,517.33 520,845,393.45 经营活动现金流出小计 12,405,855,984.80 8,176,780,259.09 经营活动产生的现金流量净额 (417,652,352.85) 85,562,922.39 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 10,759,811.87 7,890,725.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,092,703.70 1,160,720.80 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 - - 净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释49 1,524,600,000.00 1,224,567,235.49 投资活动现金流入小计 1,536,452,515.57 1,233,618,681.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 注释49 370,854,405.53 266,051,542.54 支付的现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 - - 净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释49 1,530,600,000.00 1,242,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,901,454,405.53 1,508,051,542.54 投资活动产生的现金流量净额 (365,001,889.96) (274,432,860.75) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 36,613,179.19 12,513,775.43 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现 36,613,179.19 12,513,775.43 金 取得借款收到的现金 2,377,259,460.03 988,933,219.65 收到其他与筹资活动有关的现金 注释49 102,031,016.22 4,110,942.90 筹资活动现金流入小计 2,515,903,655.44 1,005,557,937.98 偿还债务支付的现金 1,720,471,317.81 781,388,204.25 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,810,932.84 77,338,803.90 其中:子公司支付给少数股东的股利、利 34,183,162.50 30,000,000.00 润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释49 2,003,198.98 20,065,441.02 筹资活动现金流出小计 1,859,285,449.63 878,792,449.17 筹资活动产生的现金流量净额 656,618,205.81 126,765,488.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,812,008.11 5,158,120.61 五、现金及现金等价物净增加额 (116,224,028.89) (56,946,328.94) 加:年初现金及现金等价物余额 353,046,090.84 409,992,419.78 六、期末现金及现金等价物余额 注释50 236,822,061.95 353,046,090.84 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并股东权益变动表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 工具 一、上年年末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (7,292.92) - 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (7,292.92) - 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45 三、本年增减变动金额 - - - - 137,550.68 - 9,888,546.70 239,336,105.88 65,753,322.86 315,115,526.12 (一)综合收益总额 - - - - 137,550.68 - - 300,535,587.08 63,343,168.02 364,016,305.78 (二)股东投入和减少股本 - - - - - - - - 36,613,179.19 36,613,179.19 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - 36,613,179.19 36,613,179.19 2.其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - 9,888,546.70 (61,199,481.20) (34,183,162.50) (85,494,097.00) 1.提取盈余公积 - - - - - - 9,888,546.70 (9,888,546.70) - - 2.对股东的分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (34,183,162.50) (85,494,097.00) 3.其他 - - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负 - - - - - - - - - - 债或净资产所产生的变动 5.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - (19,861.85) (19,861.85) 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - 130,257.76 - 63,841,485.40 1,127,590,798.79 410,244,908.18 1,815,220,596.57 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 主管会计工作负责人:何文 企业法定代表人:刘其 彬 会计机构负责人:陈莉 合并股东权益变动表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 上期金额 六 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (223,855.79) - 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (223,855.79) - 45,332,442.46 672,360,412.76 266,921,082.87 1,197,803,228.74 三、本年增减变动金额 - - - - 216,562.87 - 8,620,496.24 215,894,280.15 77,570,502.45 302,301,841.71 (一)综合收益总额 - - - - 216,562.87 - - 255,301,337.09 94,433,299.17 349,951,199.13 (二)股东投入和减少股本 - - - - - - - - 12,513,775.43 12,513,775.43 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - 12,513,775.43 12,513,775.43 2.其他权益工具持有者投入 - - - - - - - - - - 股本 3.股份支付计入股东权益的 - - - - - - - - - - 金额 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - 8,620,496.24 (39,407,056.94) (30,000,000.00) (60,786,560.70) 1.提取盈余公积 - - - - - - 8,620,496.24 (8,620,496.24) - - 2.对股东的分配 - - - - - - - (30,786,560.70) (30,000,000.00) (60,786,560.70) 3.其他 - - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计 - - - - - - - - - - 划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - 623,427.85 623,427.85 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - (7,292.92) - 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 资产负债表 2017年12月31日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十五 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 14,053.26 88,789.69 以公允价值计量且其变动计入当期 - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释1 227,649,937.78 221,869,049.53 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 227,663,991.04 221,957,839.22 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释2 168,733,209.70 126,183,722.20 投资性房地产 - - 固定资产 47,291.24 25,770.00 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 288,850.01 - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 169,069,350.95 126,209,492.20 资产总计 396,733,341.99 348,167,331.42 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 资产负债表(续) 2017年12月31日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 - - 益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 2,704,786.08 1,664,875.43 应交税费 38,904.26 12,441.12 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 426,595.60 501,491.29 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,170,285.94 2,178,807.84 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,170,285.94 2,178,807.84 股东权益: 股本 205,243,738.00 205,243,738.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,064,819.61 9,064,819.61 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 63,841,485.40 53,952,938.70 未分配利润 115,413,013.04 77,727,027.27 股东权益合计 393,563,056.05 345,988,523.58 负债和股东权益总计 396,733,341.99 348,167,331.42 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 利润表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十 本期金额 上期金额 五 一、营业收入 - - 减:营业成本 - - 税金及附加 - 480.00 销售费用 - - 管理费用 10,388,606.96 9,559,805.76 财务费用 (139,444.58) (100,714.30) 资产减值损失 (30,124.50) 6,830.55 加:公允价值变动收益 - - 投资收益 注释3 109,104,504.85 95,671,364.39 其中:对联营企业和合营 - - 企业的投资收益 资产处置收益 - - 其他收益 - - 二、营业利润 (9,598,371.87) 309,812,149.83 加:营业外收入 - - 减:营业外支出 - - 三、利润总额 98,885,466.97 86,204,962.38 减:所得税费用 - - 四、净利润 98,885,466.97 86,204,962.38 持续经营净利润 98,885,466.97 86,204,962.38 终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 98,885,466.97 86,204,962.38 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 现金流量表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 62,538,257.88 35,675,560.21 经营活动现金流入小计 62,538,257.88 35,675,560.21 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 5,876,397.77 5,068,039.86 支付的各项税费 - - 支付其他与经营活动有关的现金 65,177,392.04 95,505,652.36 经营活动现金流出小计 71,053,789.81 100,573,692.22 经营活动产生的现金流量净额 (8,515,531.93) (64,898,132.01) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 102,626,567.50 95,671,364.39 处置固定资产、无形资产和其他长期 - - 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 - - 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 102,500,000.00 - 投资活动现金流入小计 205,126,567.50 95,671,364.39 购建固定资产、无形资产和其他长期 325,350.00 - 资产支付的现金 投资支付的现金 42,549,487.50 - 取得子公司及其他营业单位支付的 - - 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 102,500,000.00 - 投资活动现金流出小计 145,374,837.50 - 投资活动产生的现金流量净额 59,751,730.00 95,671,364.39 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现 51,310,934.50 30,786,560.70 金 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 51,310,934.50 30,786,560.70 筹资活动产生的现金流量净额 (51,310,934.50) (30,786,560.70) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 (74,736.43) (13,328.32) 加:年初现金及现金等价物余额 88,789.69 102,118.01 六、期末现金及现金等价物余额 14,053.26 88,789.69 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 股东权益变动表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十五 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58 三、本年增减变动金额 - - - - - - 9,888,546.70 37,685,985.77 47,574,532.47 (一)综合收益总额 - - - - - - - 98,885,466.97 98,885,466.97 (二)股东投入和减少股本 - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - 9,888,546.70 (61,199,481.20) (51,310,934.50) 1.提取盈余公积 - - - - - - 9,888,546.70 (9,888,546.70) - 2.对股东的分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (51,310,934.50) 3.其他 - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负 - - - - - - - - - 债或净资产所产生的变动 5.其他 - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 63,841,485.40 115,413,013.04 393,563,056.05 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 股东权益变动表 2017年度 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十 上期金额 五 股本 其他权益 资本公积 减:库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 工具 益 一、上年年末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 45,332,442.46 30,929,121.83 290,570,121.90 三、本年增减变动金额 - - - - - - 8,620,496.24 46,797,905.44 55,418,401.68 (一)综合收益总额 - - - - - - - 86,204,962.38 86,204,962.38 (二)股东投入和减少股本 - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入股本 - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - 8,620,496.24 (39,407,056.94) (30,786,560.70) 1.提取盈余公积 - - - - - - 8,620,496.24 (8,620,496.24) - 2.对股东的分配 - - - - - - - (30,786,560.70) (30,786,560.70) 3.其他 - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负债 - - - - - - - - - 或净资产所产生的变动 5.其他 - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市德赛电池科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为深圳市万山实业股份有限公司,经批准于1995年1月公开发行A股,并于同年3月在深圳证券交易所挂牌上市。2004年1月19日,本公司原控股股东深圳市城市建设(集团)公司与惠州市德赛工业发展有限公司、惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司签订《股份转让协议》,将其所持有的本公司股份中的84,170,128股,占本公司总股本的61.52%,转让给惠州市德赛工业发展有限公司;将其所持有的本公司股份中的6,854,919股,占本公司总股本的5%,转让给惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司,相应的股权变更手续于2004年9月14日办理完毕。自此,惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司分别成为本公司控股股东和第二股东。同年,本公司以除少量无法置换的资产和负债之外的整体资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有的惠州市德赛能源科技有限公司75%的股权以及惠州市德赛工业发展有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司75%的股权、惠州市蓝微电子有限公司75%的股权进行资产置换。资产置换后,公司实现了资产及产业结构的重大调整,原有的资产和业务基本剥离。2005年6月24日,本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有限公司,股本总数为136,829,160股,现持有统一社会信用代码为914403001921920932的营业执照。 根据2014年4月9日召开的2013年度股东大会审议通过,向全体股东按每10股送红 股5股(含税),共计送68,414,578.00股。截至2017年12月31日止,本公司累计股本 总数205,243,738股,注册资本为205,243,738.00元,注册地址:深圳市南山区高新科技 园南区高新南一道德赛科技大厦东座26楼,母公司为惠州市德赛工业发展有限公司,最终 控制方为惠州市人民政府国有资产监督管理委员会。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属电子制造行业,主要产品为移动电源管理系统组件及锂电池封装业务。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2018年3月23日批准报出。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 德赛电池(香港)有限公司 全资子公司 1 100 100 惠州市德赛电池有限公司 控股子公司 1 75 75 惠州市蓝微电子有限公司 控股子公司 1 75 75 惠州市蓝微新源技术有限公司 控股子公司之子公司 2 75 75 蓝越电子(香港)有限公司 控股子公司之子公司 2 65 65 蓝越电子(越南)有限公司 控股子公司之孙公司 3 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五)合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (六)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (七)外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (八)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:应收款项单项金额人民币超过100万元。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 (1)信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6个月以内 --- --- 6个月-1年 10.00 10.00 1-2年 20.00 20.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。 2.存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十一)长期股权投资 1.初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 (十二)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0-10 3.00-5.00 机器设备 年限平均法 2-10 0-10 9.00-50.00 运输工具 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20.00 办公设备及其他 年限平均法 2-5 0-10 18.00-50.00 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (十三)在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十四)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (十五)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件使用权、专利使用权等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地使用权证 软件使用权 2-5 预计使用情况 专利使用权 5 预计受益期间 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (十七)长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2.摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3年 厂房配套设施 4年 长期顾问费 按受益期间摊销 开发活动成本 按受益期间摊销 其他 按受益期间摊销 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (十八)职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (十九)预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十)收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 本公司销售分出口销售与国内销售,出口销售根据销售合同的约定,在所有权发生转移时点确认产品销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入;国内销售根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入,具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。 本公司为了客户的便利,对部分客户采用了VendorManagedInventory(以下简称 “VMI”)的运作管理模式,该模式为本公司在VMI仓内租赁了对应的仓位委托中介物流货 代公司进行管理,中介物流货代公司对VMI仓有独立的管理系统进行出入库管理,每日会形 成当日进出库报表给本公司,本公司根据客户在VMI仓提货并验收作为确认收入时点。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一)政府补助 1.类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3.会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十三)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1.经营租赁会计处理 (1)经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、(十二)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四)重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部于2017年5月10日发布的关于印发修订《企业 会计准则第16号——政府补助》的通知(财会〔2017〕15 董事会于2017年8月11日审批 号)的相关规定,对政府补助相关处理进行会计政策变更 根据财政部于2017年4月28日发布的《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的相关 董事会于2018年3月23日审批 规定,对持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的相关 处理进行会计政策变更 会计政策变更说明: (1)2017年5月10日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》, 该准则修订自2017年6月12日起施行,同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助 采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后 的准则进行调整。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2017年8月11日本公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于会计政策变更的议 案》。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则,上述会计政策变化的主要内容 为:对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整; 与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益4,332,504.84元。本公司 按照新准则的衔接规定采用未来适用法,不对比较财务报表进行调整。 (2)2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政 部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)的规定,在利润 表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。 2018年3月23日本公司第八届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的 议案》。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期 间的比较数据进行调整,如下表: 报表项目 本期发生额 上期发生额 调整前 调整后 调整前 调整后 营业外收入 1,196,222.61 541,496.53 6,786,259.43 6,515,519.89 营业外支出 2,035,607.39 1,447,868.00 2,425,821.50 15,969.79 资产处置收益 --- 66,986.69 --- (2,139,112.17) 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17、6 城市维护建设税 实缴流转税税额 7 教育税附加 实缴流转税税额 5 企业所得税 应纳税所得额 25、20、16.5、15 不同纳税主体所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率(%) 本公司 25 惠州市蓝微电子有限公司 15 惠州市德赛电池有限公司 25 惠州市蓝微新源技术有限公司 25 德赛电池(香港)有限公司 16.5 蓝越电子(香港)有限公司 16.5 蓝越电子(越南)有限公司 20 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二)税收优惠政策及依据 惠州市蓝微电子有限公司(以下简称惠州蓝微)于2014年6月22日重新申请高新技术 企业认定,取得编号为GR201444000653的高新技术企业证书,被认定为广东省2014年高新 技术企业,减按15%的税率缴纳企业所得税,有效期三年。2017年11月9日,惠州蓝微通 过高新技术企业复审,2017年减按15%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 90,003.76 95,307.34 银行存款 236,732,058.19 352,950,783.50 其他货币资金 31,288,742.31 131,333,015.02 合计 268,110,804.26 484,379,105.86 其中:存放在境外的款项总额 9,513,552.44 83,398,598.09 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 21,492,528.34 25,594,688.21 用于担保的存款、定期存款 9,796,213.97 105,738,326.81 合计 31,288,742.31 131,333,015.02 其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金、用于担保的存款,未包含在现金流量表的现金及现金等价物余额中。 注释2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 --- 6,496,595.17 合计 --- 6,496,595.17 期初指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产主要为公司取得外币借款后,为了锁定还款时汇率而与银行签订远期外汇协议,该协议本期已到期,且本期未发生新的该类业务。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释3.应收票据 1.应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 107,707,368.39 119,646,123.82 商业承兑汇票 3,723,345.87 --- 合计 111,430,714.26 119,646,123.82 2.期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 35,111,408.70 商业承兑汇票 --- 合计 35,111,408.70 3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 52,576,759.99 --- 商业承兑汇票 1,305,439.65 --- 合计 53,882,199.64 --- 4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释4.应收账款 1.应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 4,573,308.28 0.13 4,573,308.28 100.00 --- 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 3,637,976,495.73 99.87 1,509,614.19 0.04 3,636,466,881.54 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 36,910.20 --- 36,910.20 100.00 --- 计提坏账准备的应收账款 合计 3,642,586,714.21 100.00 6,119,832.67 0.17 3,636,466,881.54 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计 4,573,308.28 0.18 4,573,308.28 100.00 --- 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 2,584,421,837.51 99.82 607,589.38 0.02 2,583,814,248.13 提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 56,648.25 0.00 56,648.25 100.00 --- 计提坏账准备的应收账款 合计 2,589,051,794.04 100.00 5,237,545.91 0.20 2,583,814,248.13 2.应收账款分类说明 (1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 单位名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳市海太阳实业有限公司 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 客户经营困难 合计 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 3,629,730,251.59 --- --- 6个月-1年 3,385,300.21 338,530.02 10.00 1-2年 4,612,324.70 922,464.94 20.00 2-3年 --- --- --- 3年以上 248,619.23 248,619.23 100.00 合计 3,637,976,495.73 1,509,614.19 0.04 (3)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款,因无法收回,故全额计提坏账准备。 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额882,286.76元。 4.本报告期无实际核销的应收账款。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款 已计提坏账准备 期末余额的比例(%) 第一名 1,895,620,551.38 52.04 --- 第二名 464,526,738.07 12.75 --- 第三名 272,222,773.15 7.47 --- 第四名 91,476,239.74 2.51 --- 第五名 83,328,255.86 2.30 --- 合计 2,807,174,558.20 77.07 --- 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7.期末应收账款中应收关联方款项情况,详见附注十一、(五)。 8.应收账款其他说明 应收账款期末较期初增加1,053,534,920.17元,增长40.69%,主要原因系本期销售增 加所致。 注释5.预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 24,766,689.41 98.84 5,152,226.96 98.15 1至2年 210,393.06 0.84 37,294.17 0.71 2至3年 21,921.80 0.09 59,757.76 1.14 3年以上 57,161.71 0.23 --- --- 合计 25,056,165.98 100.00 5,249,278.89 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 预付款时间 未结算原因 总额的比例(%) 深圳市恒翼能科技有限公司 4,725,192.05 18.86 1年以内 未到结算期 威驷自动化技术(上海)有限公司 4,236,418.68 16.91 1年以内 未到结算期 东莞市骏智机电科技有限公司 2,749,302.32 10.97 1年以内 未到结算期 深圳瑞能实业股份有限公司 2,701,325.10 10.78 1年以内 未到结算期 贝加莱工业自动化(中国)有限公司 1,365,000.00 5.45 1年以内 未到结算期 合计 15,777,238.15 62.97 3.期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 4.期末预付款项中无预付其他关联方的款项。 5.预付款项期末较期初增加19,806,887.09元,增加比例为377.33%,主要原因系本 期预付材料款增加所致。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释6.应收利息 1.应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 银行存款利息 30,373,332.99 21,395,841.34 合计 30,373,332.99 21,395,841.34 2.期末无逾期应收利息。 注释7.其他应收款 1.其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 42,818,291.37 99.10 923,941.48 2.16 41,894,349.89 坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 386,836.18 0.90 386,836.18 100.00 --- 提坏账准备的其他应收款 合计 43,205,127.55 100.00 1,310,777.66 3.03 41,894,349.89 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 52,927,828.64 99.27 3,576,392.97 6.76 49,351,435.67 坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 386,836.18 0.73 386,836.18 100.00 --- 提坏账准备的其他应收款 合计 53,314,664.82 100.00 3,963,229.15 7.43 49,351,435.67 2.其他应收款分类说明 (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 39,670,575.63 --- --- 6个月-1年 672,075.33 67,207.53 10.00 1-2年 1,999,484.27 399,896.85 20.00 2-3年 38,638.08 19,319.04 50.00 3年以上 437,518.06 437,518.06 100.00 合计 42,818,291.37 923,941.48 2.16 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (2)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 惠州市朗瑞电子科技有限公司 386,836.18 386,836.18 100.00 估计无法收回 合计 386,836.18 386,836.18 100.00 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额347,548.51元,本期收回前期计提的坏账准备3,000,000.00 元。 其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下: 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 惠州市嘉鸿实业有限公司 3,000,000.00 款项收回 合计 3,000,000.00 4.本报告期无实际核销的其他应收款。 5.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,771,779.85 3,908,262.00 代垫款项 3,490,380.14 5,983,648.92 员工备用金 387,599.21 490,479.37 应收增值税出口退税款 36,817,368.29 41,850,515.11 其他 738,000.06 1,081,759.42 合计 43,205,127.55 53,314,664.82 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备 末余额的比例(%) 期末余额 广东省惠州市仲恺高 应收增值税出 6个月 新技术产业开发区国 口退税款 36,817,368.29 以内 85.22 --- 家税务局 销售客户 代垫款项 1,998,057.78 1-2年 4.62 399,611.56 住房公积金 代垫款项 881,402.12 6个月 2.04 --- 以内 惠州市鸿泰源实业有 保证金及押金 439,288.60 6个月-1 1.02 43,928.86 限公司 年以内 惠州市朗瑞电子科技 其他 386,836.18 3年以上 0.89 386,836.18 有限公司 合计 40,522,952.97 93.79 830,376.60 7.本期无涉及政府补助的应收款项。 8.期末其他应收款中应收关联方款项情况详见附注十一、(五)。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释8.存货 1.存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 891,184,495.03 19,833,100.02 871,351,395.01 437,549,867.86 15,430,602.02 422,119,265.84 在产品 45,238,544.63 613,320.63 44,625,224.00 19,525,425.50 --- 19,525,425.50 库存商品 907,489,156.30 21,318,697.55 886,170,458.75 532,824,633.00 16,372,694.42 516,451,938.58 委托加工物资 78,598,271.81 --- 78,598,271.81 33,334,493.33 --- 33,334,493.33 发出商品 9,251,183.40 793,565.72 8,457,617.68 --- --- --- 合计 1,931,761,651.17 42,558,683.92 1,889,202,967.25 1,023,234,419.69 31,803,296.44 991,431,123.25 存货期末余额较期初增加908,527,231.48元,增长88.79%,主要原因系本期公司备货 增加所致。 2.存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 15,430,602.02 5,737,866.10 --- --- 1,335,368.10 --- 19,833,100.02 在产品 --- 613,320.63 --- --- --- --- 613,320.63 库存商品 16,372,694.42 4,946,003.13 --- --- --- --- 21,318,697.55 委托加工物资 --- --- --- --- --- --- --- 发出商品 --- 793,565.72 --- --- --- --- 793,565.72 合计 31,803,296.44 12,090,755.58 --- --- 1,335,368.10 --- 42,558,683.92 存货跌价准备说明: 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 可变现净值低于账面成本 在产品 可变现净值低于账面成本 库存商品 可变现净值低于账面成本 发出商品 可变现净值低于账面成本 注释9.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 226,000,000.00 220,000,000.00 增值税留抵扣额 239,651,853.33 62,636,093.99 应收开发活动成本 --- 339,615.44 合计 465,651,853.33 282,975,709.43 应收开发活动成本系受客户委托执行与产品生产相关的开发活动,按照约定应由客户承担的开发活动成本。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 其他流动资产期末余额较期初增加182,676,143.90元,增长64.56%,主要原因系本期 增值税留抵扣额增加所致。 注释10.可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 按成本计量 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 合计 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 35,249,382.04 --- 35,249,382.04 2.期末按成本计量的权益工具 在被投资单位 账面余额 被投资单位 持股比例(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 惠州市亿能电子有限公司 20.375 35,249,382.04 --- --- 35,249,382.04 合计 续: 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 惠州市亿能电子有限公司 --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- --- 惠州市亿能电子有限公司董事会改选后,本公司管理人员未担任董事,对被投资单位无法实施重大影响。 注释11.长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法确认的 其他综合 投资损益 收益调整 一.联营企业 镇江中研电控有限公司 7,401,916.55 --- --- --- --- 合计 7,401,916.55 --- --- --- --- 续: 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提 其他 期末余额 期末余额 变动 股利或利润 减值准备 一.联营企业 镇江中研电控有限公司 ---- --- --- 7,401,916.55 --- --- 合计 ---- --- --- 7,401,916.55 --- --- 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 因镇江中研电控有限公司经营不善,本公司对镇江中研电控有限公司的长期股权投资预计无法收回,已全额计提减值准备。镇江中研电控有限公司于本期完成注销。 注释12.固定资产原值及累计折旧 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 及其他 一.账面原值 1.期初余额 95,252,446.37 256,344,159.28 6,279,762.32 82,977,220.97 440,853,588.94 2.本期增加金额 312,500,075.15 59,443,023.72 903,588.67 137,610,950.86 510,457,638.40 购置 --- 59,443,023.72 501,358.97 137,610,950.86 197,555,333.55 在建工程转入 312,500,075.15 --- --- --- 312,500,075.15 融资租入 --- --- 402,229.70 --- 402,229.70 3.本期减少金额 625,457.59 15,566,419.80 65,290.89 9,576,928.32 25,834,096.60 处置或报废 --- 13,969,054.34 --- 9,554,251.47 23,523,305.81 外币报表折算差额 625,457.59 1,597,365.46 65,290.89 22,676.85 2,310,790.79 4.期末余额 407,127,063.93 300,220,763.20 7,118,060.10 211,011,243.51 925,477,130.74 二.累计折旧 1.期初余额 16,808,701.27 141,427,258.02 3,074,199.60 48,198,794.89 209,508,953.78 2.本期增加金额 10,627,948.82 35,435,990.85 627,871.97 22,908,063.06 69,599,874.70 本期计提 10,627,948.82 35,435,990.85 627,871.97 22,908,063.06 69,599,874.70 3.本期减少金额 125,872.55 11,976,076.83 18,719.71 8,728,700.69 20,849,369.78 处置或报废 --- 11,269,431.75 --- 8,717,430.32 19,986,862.07 外币报表折算差额 125,872.55 706,645.08 18,719.71 11,270.37 862,507.71 4.期末余额 27,310,777.54 164,887,172.04 3,683,351.86 62,378,157.26 258,259,458.70 三.减值准备 1.期初余额 --- 3,992,640.12 --- 424,443.66 4,417,083.78 2.本期增加金额 2,384,478.09 588,944.58 --- --- 2,973,422.67 本期计提 2,384,478.09 588,944.58 --- --- 2,973,422.67 3.本期减少金额 72,501.02 533,800.05 --- 12,175.52 618,476.59 处置或报废 --- 515,892.95 --- 12,175.52 528,068.47 外币报表折算差额 72,501.02 17,907.10 --- --- 90,408.12 4.期末余额 2,311,977.07 4,047,784.65 --- 412,268.14 6,772,029.86 四.账面价值 1.期末账面价值 377,504,309.32 131,285,806.51 3,434,708.24 148,220,818.11 660,445,642.18 2.期初账面价值 78,443,745.10 110,924,261.14 3,205,562.72 34,353,982.42 226,927,551.38 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 2,188,194.70 1,138,552.74 --- 1,049,641.96 合计 2,188,194.70 1,138,552.74 --- 1,049,641.96 3.期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 259,882,059.24 正在办理 房屋及建筑物 55,363,368.71 政府审批临时建筑 合计 315,245,427.95 4.期末无持有待售的固定资产。 5.期末用于抵押或担保的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 13,888,266.65 162,911.70 --- 13,725,354.95 合计 13,888,266.65 162,911.70 --- 13,725,354.95 注释13.在建工程 1.在建工程情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 德赛电池工业园二 --- --- --- 148,037,518.68 --- 148,037,518.68 期厂房及宿舍工程 蓝微新建厂房 --- --- --- 1,276,462.26 --- 1,276,462.26 越南蓝越新建厂房 --- --- --- 10,100,112.48 --- 10,100,112.48 合计 --- --- --- 159,414,093.42 --- 159,414,093.42 2.重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期 期末余额 固定资产 其他减少 德赛电池工业园二 148,037,518.68 116,504,220.80 264,541,739.48 --- --- 期厂房及宿舍工程 蓝微新建厂房 1,276,462.26 32,527,455.31 33,803,917.57 --- --- 越南蓝越新建厂房 10,100,112.48 4,054,305.62 14,154,418.10 --- --- 合计 159,414,093.42 153,085,981.73 312,500,075.15 --- --- 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 续: 工程项目名称 预算数 工程投入占 工程 利息资本化 其中:本期利本期利息资 资金 (万元) 预算比例(%) 进度(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源 德赛电池工业园二 35,961.24 80.00 100.00 --- --- --- 自筹 期厂房及宿舍工程 蓝微新建厂房 2,813.00 120.17 100.00 --- --- --- 自筹 越南蓝越新建厂房 1,400.00 101.10 100.00 --- --- --- 自筹 合计 40,174.24 注释14.固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 机器设备 729,852.01 --- 电子设备 406,593.97 --- 合计 1,136,445.98 --- 注释15.无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 专利使用权 合计 一.账面原值 1.期初余额 58,797,632.79 16,328,900.90 377,358.48 75,503,892.17 2.本期增加金额 --- 3,559,934.76 --- 3,559,934.76 购置 --- 3,559,934.76 --- 3,559,934.76 3.本期减少金额 585,249.00 --- --- 585,249.00 外币报表折算差额 585,249.00 --- --- 585,249.00 4.期末余额 58,212,383.79 19,888,835.66 377,358.48 78,478,577.93 二.累计摊销 1.期初余额 6,117,797.09 7,209,593.29 12,578.60 13,339,968.98 2.本期增加金额 1,403,910.23 4,537,418.82 75,471.62 6,016,800.67 本期计提 1,403,910.23 4,537,418.82 75,471.62 6,016,800.67 3.本期减少金额 5,983.80 --- --- 5,983.80 外币报表折算差额 5,983.80 --- --- 5,983.80 4.期末余额 7,515,723.52 11,747,012.11 88,050.22 19,350,785.85 三.减值准备 1.期初余额 --- --- --- --- 2.本期增加金额 --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- 4.期末余额 --- --- --- --- 四.账面价值 1.期末账面价值 50,696,660.27 8,141,823.55 289,308.26 59,127,792.08 2.期初账面价值 52,679,835.70 9,119,307.61 364,779.88 62,163,923.19 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.本公司期末逐项检查表明,无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形,因此未计提减值准备。 3.期末用于抵押或担保的无形资产 项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 土地使用权 7,998,403.00 332,869.26 --- 7,665,533.74 合计 7,998,403.00 332,869.26 --- 7,665,533.74 4.本期无未办妥产权证书的土地使用权。 注释16.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 9,080,324.29 14,483,955.22 9,447,638.83 --- 14,116,640.68 厂房配套设施 692,928.39 --- 692,928.39 --- --- 长期顾问费 1,078,446.89 --- 1,078,446.89 --- --- 开发活动成本* 60,321,282.30 398,987,590.57 174,777,926.35 --- 284,530,946.52 其他 1,036,276.81 7,390,171.64 1,699,116.70 --- 6,727,331.75 合计 72,209,258.68 420,861,717.43 187,696,057.16 --- 305,374,918.95 *开发活动成本系公司受客户委托从事与产品生产相关的开发活动,在开发活动完成并 经客户验收后,在相关产品销售周期内收回,相应地,发生的成本在产品销售周期内摊销。 注释17.递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 6,483,467.35 1,158,630.73 8,856,845.46 1,744,832.73 存货跌价准备 33,580,504.21 5,819,524.91 30,467,928.34 5,392,706.93 长期股权投资减值准备 --- --- 7,401,916.55 1,110,287.48 固定资产减值准备 3,889,015.31 883,446.82 4,417,083.78 984,657.09 长期待摊费用摊销及固定 164,605,023.68 39,616,015.56 --- --- 资产累计折旧差异 内部交易未实现利润 30,313,624.72 7,578,406.17 20,141,057.24 5,035,264.31 政府补助 25,593.14 3,838.97 57,501.98 8,625.30 合计 238,897,228.41 55,059,863.16 71,342,333.35 14,276,373.84 长期待摊费用摊销确认递延所得税资产主要系会计摊销年限和税法摊销年限差异所致。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.未经抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 --- --- 6,496,595.17 1,624,148.79 合计 --- --- 6,496,595.17 1,624,148.79 3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 947,142.98 343,929.60 存货跌价准备 8,978,179.71 1,335,368.10 固定资产减值准备 2,883,014.55 --- 可抵扣亏损 198,488,238.53 90,786,014.10 合计 211,296,575.77 92,465,311.80 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此未确认递延所得税资产。 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2017年度 --- 4,694,532.62 2018年度 4,560,293.66 4,560,293.66 2019年度 3,758,656.72 3,758,656.72 2020年度 13,060,793.38 13,060,793.38 2021年度 64,711,737.72 64,711,737.72 2022年度 112,396,757.05 --- 合计 198,488,238.53 90,786,014.10 注释18.其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 购买长期资产的预付款项 34,486,336.12 30,812,186.40 合计 34,486,336.12 30,812,186.40 注释19.短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 151,853,827.60 129,455,079.25 保证借款 953,553,977.21 325,704,500.00 抵押借款 6,539,916.66 --- 合计 1,111,947,721.47 455,159,579.25 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.期末无已逾期未偿还的短期借款。 3.期末质押借款151,853,827.60元,由本公司子公司的存款9,796,213.97元及本公 司子公司惠州市蓝微电子有限公司应收本公司子公司惠州市德赛电池有限公司款项提供质押取得,该应收款项在本公司合并层面已经抵销;期末保证借款953,553,977.21元,由本公司、本公司控股股东惠州市德赛工业发展有限公司、本公司控股子公司之少数股东新疆上阳股权投资股份有限公司以及本公司子公司惠州市蓝微电子有限公司和惠州市德赛电池有限公司提供担保取得;期末抵押借款6,539,916.66元,由本公司子公司蓝越电子(越南)有限公司抵押其房屋及土地使用权提供担保取得。 注释20.应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 245,581,448.15 134,410,507.59 合计 245,581,448.15 134,410,507.59 本期末无已到期未支付的应付票据。 上述票据系由惠州市德赛工业发展有限公司提供担保、支付保证金及质押应收票据35,111,408.70元取得。 注释21.应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料、费用款项 3,891,342,081.79 2,623,249,626.54 应付工程、设备等购买长期资产款项 63,938,373.31 31,321,812.60 合计 3,955,280,455.10 2,654,571,439.14 1.账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 东莞爱康电子科技有限公司 11,283,401.95 未达到结算条件 合计 11,283,401.95 2.期末应付账款中应付关联方款项情况,详见附注十一、(五)。 3.应付账款期末较期初增加1,300,709,015.96元,增长49.00%,主要原因系本期采 购增加所致。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释22.预收款项 1.预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 5,589,544.29 2,210,892.28 合计 5,589,544.29 2,210,892.28 2.期末无账龄超过一年的重要预收款项。 3.期末预收款项中无预收关联方款项情况。 注释23.应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 242,005,307.67 921,035,688.82 837,612,547.37 325,428,449.12 离职后福利-设定提存计划 --- 48,483,319.66 48,483,319.66 --- 合计 242,005,307.67 969,519,008.48 886,095,867.03 325,428,449.12 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 231,317,776.45 799,082,284.17 724,125,221.84 306,274,838.78 职工福利费 --- 60,036,541.49 60,036,541.49 --- 社会保险费 --- 10,861,229.24 10,861,229.24 --- 其中:基本医疗保险费 --- 9,487,669.65 9,487,669.65 --- 工伤保险费 --- 1,368,433.61 1,368,433.61 --- 生育保险费 --- 5,125.98 5,125.98 --- 住房公积金 --- 29,095,473.80 29,095,473.80 --- 工会经费和职工教育经费 10,687,531.22 21,960,160.12 13,494,081.00 19,153,610.34 合计 242,005,307.67 921,035,688.82 837,612,547.37 325,428,449.12 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 45,951,938.36 45,951,938.36 --- 失业保险费 --- 2,531,381.30 2,531,381.30 --- 合计 --- 48,483,319.66 48,483,319.66 --- 4.应付职工薪酬其他说明 应付职工薪酬期末较期初增加83,423,141.45元,增长34.47%,主要原因系公司人员 增加及本期计提效益薪酬同比增加所致。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释24.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 --- 3,034,153.63 企业所得税 72,930,826.29 55,996,191.14 个人所得税 2,573,954.84 1,841,030.42 城市维护建设税 1,117,697.17 2,324,463.44 教育费附加 798,355.11 1,660,331.01 其他 13,140,178.96 13,369,651.95 合计 90,561,012.37 78,225,821.59 注释25.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 33,927,972.51 11,497,984.96 合计 33,927,972.51 11,497,984.96 应付利息期末较期初增加22,429,987.55元,增长195.08%,主要原因系本期借款 及存美贷美业务增加所致。 注释26.其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 957,453.14 2,423,684.24 代收款 2,487,275.47 644,721.66 预提费用 27,307,497.49 57,291,480.87 单位往来款 1,053,716.18 876,167.66 其他 3,305,445.56 2,279,637.61 合计 35,111,387.84 63,515,692.04 2.期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 3.期末其他应付款中应付关联方款项情况,详见附注十一、(五)。 4.其他应付款期末较期初减少28,404,304.20元,减少比例44.72%,主要原因系本期 预提费用减少所致。 注释27.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 25,593.14 2,440,193.61 一年内到期的长期应付款 54,143.50 --- 合计 79,736.64 2,440,193.61 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释28.长期应付款 1.长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 393,269.45 --- 减:一年内到期的长期应付款 54,143.50 --- 合计 339,125.95 --- 注释29.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 25,593.14 --- 25,593.14 --- 详见表1 合计 25,593.14 --- 25,593.14 --- 1.与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增 本期计入当 其他变动 期末余额 与资产相关/ 补助金额 期损益金额 与收益相关 高转速无刷吸尘器控 制与电池管理系统研 25,593.14 --- --- 25,593.14 --- 与资产相关 制及产业化 合计 25,593.14 --- --- 25,593.14 --- 据惠州市科学科技局、惠州市仲恺高新区科技创新局和惠州蓝微共同签订的《惠州市科技计划项目》合同书,项目为《高转速无刷吸尘器控制与电池管理系统研制及产业化》。本公司于2015年9月16日收到补贴款100.00万元。2015年度该项补助用于购买原材料300,000.00元,购买专用设备(示波器、显微镜等)143,534.47元,专用业务费400,000.00元,2016年用于购买测试设备元器件156,465.53元。2015年和2016年共计入营业外收入942,498.02元,2016年12月31日重分类至一年内到期的递延收益2017年计入其他收益31,908.84元;余额25,593.14元预计一年内摊销,重分类至一年内到期的非流动负债中。注释30.股本 本期变动增(+)减(-) 项目 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 205,243,738.00 --- --- --- --- --- 205,243,738.00 本公司历次股本变更情况详见附注一。 注释31.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 8,169,408.44 --- --- 8,169,408.44 合计 8,169,408.44 --- --- 8,169,408.44 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释32.其他综合收益 本期发生额 减:前期计入 减:结转重新计 项目 期初余额 本期所得税 减:所得 税后归属于 税后归属于 量设定受益计划 期末余额 前发生额 其他综合收益 税费用 母公司 少数股东 净负债或净资产 当期转入损益 所产生的变动 一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 二、以后将重 分类进损益的 (7,292.92) 246,474.00 --- --- 137,550.68 108,923.32 --- 130,257.76 其他综合收益 1.外币报表折 (7,292.92) 246,474.00 --- --- 137,550.68 108,923.32 --- 130,257.76 算差额 其他综合收益 (7,292.92) 246,474.00 --- --- 137,550.68 108,923.32 --- 130,257.76 合计 注释33.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,564,991.83 9,888,546.70 --- 60,453,538.53 任意盈余公积 3,387,946.87 --- --- 3,387,946.87 合计 53,952,938.70 9,888,546.70 --- 63,841,485.40 本期盈余公积增加系按母公司本年净利润的10%提取法定盈余公积9,888,546.70元。 注释34.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 888,254,692.91 — 调整期初未分配利润合计数 --- — 调整后期初未分配利润 888,254,692.91 — 加:本期归属于母公司股东的净利润 300,535,587.08 — 减:提取法定盈余公积 9,888,546.70 10 应付普通股股利 51,310,934.50 期末未分配利润 1,127,590,798.79 2017年4月18日本公司召开的2016年度股东大会审议通过了2016年度利润分配及分 红派息方案,向全体股东按每10股派发现金2.50元(含税),利润分配方案已实施完毕。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释35.营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,445,436,473.02 11,367,596,469.15 8,700,773,559.51 7,867,801,671.38 其他业务 40,539,095.10 19,533,306.39 23,638,769.13 9,613,859.46 合计 12,485,975,568.12 11,387,129,775.54 8,724,412,328.64 7,877,415,530.84 其他业务收入主要为材料销售收入。 2.主营业务(分行业) 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 12,445,436,473.02 11,367,596,469.15 8,700,773,559.51 7,867,801,671.38 3.主营业务(分产品) 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电池及配件销售 12,445,436,473.02 11,367,596,469.15 8,700,773,559.51 7,867,801,671.38 4.主营业务(分地区) 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 4,565,155,610.64 4,304,624,369.80 2,651,233,498.06 2,444,253,832.97 国外 7,880,280,862.38 7,062,972,099.35 6,049,540,061.45 5,423,547,838.41 合计 12,445,436,473.02 11,367,596,469.15 8,700,773,559.51 7,867,801,671.38 5.公司收入前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 6,299,277,501.29 50.45 第二名 1,724,484,882.60 13.81 第三名 770,843,795.48 6.17 第四名 602,149,696.68 4.82 第五名 296,579,564.60 2.38 合计 9,693,335,440.65 77.63 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释36.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,340,314.10 6,921,552.64 教育费附加 957,367.22 4,943,966.17 车船税 720.00 7,509.76 印花税 6,926,604.43 4,171,408.32 房产税 1,851,336.18 476,395.31 土地使用税 532,007.06 596,520.30 合计 11,608,348.99 17,117,352.50 税金及附加本期较上期减少5,509,003.51元,减少比例为32.18%,主要原因系报告期 内税金及附加计税基数减少所致。 注释37.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 22,808,211.43 15,952,560.78 办公费 4,291,250.49 3,259,495.17 折旧及摊销 185,767.70 106,437.37 业务推广费 15,290,958.63 12,505,711.13 运输费 39,662,715.59 28,212,927.35 销售提成及佣金 12,188,735.81 12,856,864.33 其它 4,485,635.02 2,228,636.06 合计 98,913,274.67 75,122,632.19 销售费用本期较上期增加23,790,642.48元,增长比例为31.67%,主要原因系报告期 内运费增加所致。 注释38.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 92,081,436.65 85,484,767.87 办公费 29,366,241.70 25,274,154.38 差旅费 1,289,382.40 1,664,170.38 税金 3,377,341.30 1,206,294.02 折旧及摊销 7,798,922.59 6,107,750.49 维护(维修)费 5,624,294.17 3,272,259.73 研究开发费 348,047,136.96 200,962,210.86 业务招待费 5,332,876.78 2,619,374.77 其他 8,282,321.46 3,018,672.91 合计 501,199,954.01 329,609,655.41 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 管理费用本期较上期增加171,590,298.60元,增长比例为52.06%,主要原因系研发项 目投入增加所致。 注释39.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 73,746,823.39 24,320,528.05 减:利息收入 65,698,607.43 31,556,023.96 汇兑损益 (26,284,738.39) (10,395,303.54) 其他 900,909.30 1,022,850.40 合计 (17,335,613.13) (16,607,949.05) 注释40.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 (1,770,164.73) 44,113.06 存货跌价损失 12,090,755.58 14,413,542.34 固定资产减值损失 2,973,422.67 1,283,540.85 长期股权投资减值损失 --- 7,401,916.55 合计 13,294,013.52 23,143,112.80 注释41.公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (6,496,595.17) 5,157,342.31 合计 (6,496,595.17) 5,157,342.31 注释42.投资收益 1.投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 --- 2,770,264.86 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 3,760,565.98 732,933.07 产取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 --- 1,956,616.29 处置银行理财产品取得的投资收益 6,999,245.89 7,157,792.43 合计 10,759,811.87 12,617,606.65 注释43.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 66,986.69 (2,139,112.17) 合计 66,986.69 (2,139,112.17) 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释44.其他收益 1.其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,332,504.84 --- 合计 4,332,504.84 --- 2.计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 高转速无刷吸尘器控制与电池管 31,908.84 --- 与资产相关 理系统研制及产业化 研发补助专项资金 2,834,980.00 --- 与收益相关 专利项目申请资助资金 343,150.00 --- 与收益相关 稳增长调结构专项资金 300,000.00 --- 与收益相关 瞪羚示范企业专项扶持资金 280,000.00 --- 与收益相关 外贸发展资助资金 202,621.00 --- 与收益相关 知识产权专项资金 183,600.00 --- 与收益相关 其他小额项目补助资金 156,245.00 --- 与收益相关 合计 4,332,504.84 注释45.政府补助 1.按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 --- --- 计入其他收益的政府补助 4,332,504.84 --- 计入营业外收入的政府补助 --- 4,386,665.56 合计 4,332,504.84 4,386,665.56 2.本期无冲减相关资产账面价值的政府补助。 3.本期无冲减成本费用的政府补助。 4.本期无退回的政府补助。 注释46.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与日常活动无关的政府补助 --- 4,386,665.56 --- 违约赔偿收入 --- 1,204,893.52 --- 其他 541,496.53 923,960.81 541,496.53 合计 541,496.53 6,515,519.89 541,496.53 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 1.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 递延收益项目转入 --- 1,814,284.56 与资产相关 瞪羚示范企业专项扶持资金 --- 800,000.00 与收益相关 稳增长调结构专项资金 --- 400,000.00 与收益相关 进口贴息 --- 354,060.00 与收益相关 其他小额项目补助资金 --- 1,018,321.00 与收益相关 合计 --- 4,386,665.56 注释47.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 442,735.04 --- 442,735.04 罚款及滞纳金支出 5,000.00 9,253.40 5,000.00 赔偿支出 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 其他 132.96 6,716.39 132.96 合计 1,447,868.00 15,969.79 1,447,868.00 注释48.所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 177,559,957.61 111,444,920.31 递延所得税费用 (42,407,638.11) (20,384,410.14) 合计 135,152,319.50 91,060,510.17 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 498,922,151.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 124,730,537.82 子公司适用不同税率的影响 (16,347,742.84) 调整以前期间所得税的影响 (3,507,368.64) 非应税收入的影响 (2,483,355.57) 不可抵扣的成本、费用和损失影响 7,057,376.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (2,057,261.87) 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,760,133.91 所得税费用 135,152,319.50 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释49.现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到补贴收入 4,300,596.00 2,572,381.00 利息收入 56,721,115.78 18,303,371.66 单位往来款 4,255,134.33 330,727,466.31 其他 5,458,851.95 11,884,241.09 合计 70,735,698.06 363,487,460.06 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用 293,009,282.01 182,853,319.70 单位往来款及其他 17,137,235.32 337,992,073.75 合计 310,146,517.33 520,845,393.45 3.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 如附注六、注释16.长期待摊费用中所述,长期待摊费用中核算的开发活动成本支 出,系受客户委托从事与产品生产相关的开发活动,在开发活动完成并经客户验收后,在相关产品销售周期内收回。开发活动成本在支付时作为经营活动的现金支出,未包括在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”发生额中。 4.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行理财产品款项 1,524,600,000.00 1,224,567,235.49 合计 1,524,600,000.00 1,224,567,235.49 5.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买银行理财产品款项 1,530,600,000.00 1,242,000,000.00 合计 1,530,600,000.00 1,242,000,000.00 6.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金等其他货币资金减少 102,031,016.22 4,110,942.90 合计 102,031,016.22 4,110,942.90 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 7.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁的款项 16,455.47 --- 银行承兑汇票保证金等其他货币资金增加 1,986,743.51 20,065,441.02 合计 2,003,198.98 20,065,441.02 注释50.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 363,769,831.78 349,686,870.67 加:资产减值准备 13,294,013.52 23,143,112.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,599,874.70 46,685,248.58 无形资产摊销 6,016,800.67 3,239,226.72 长期待摊费用摊销 12,918,130.81 12,689,929.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (66,986.69) 2,139,112.17 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) --- --- 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 6,496,595.17 (5,157,342.31) 财务费用(收益以“-”号填列) 63,934,815.28 19,162,407.44 投资损失(收益以“-”号填列) (10,759,811.87) (12,617,606.65) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) (40,783,489.32) (2,805,903.70) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) (1,624,148.79) (17,578,506.44) 存货的减少(增加以“-”号填列) (908,527,231.48) (338,297,528.55) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) (1,464,880,160.20) (1,179,012,363.91) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,472,959,413.57 1,184,286,265.62 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 (417,652,352.85) 85,562,922.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 236,822,061.95 353,046,090.84 减:现金的期初余额 353,046,090.84 409,992,419.78 加:现金等价物的期末余额 --- --- 减:现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 (116,224,028.89) (56,946,328.94) 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 236,822,061.95 353,046,090.84 其中:库存现金 90,003.76 95,307.34 可随时用于支付的银行存款 236,732,058.19 352,950,783.50 二、现金等价物 --- --- 其中:三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 236,822,061.95 353,046,090.84 注释51.所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 31,288,742.31 银行承兑汇票保证金、用于借款担保的存款 应收票据 35,111,408.70 用于开具应付票据质押 固定资产 13,725,354.95 用于银行借款抵押 无形资产 7,665,533.74 用于银行借款抵押 合计 87,791,039.70 注释52.外币货币性项目 1.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 30,841,878.09 6.5342 201,526,999.82 港币 127,395.69 0.83591 106,491.33 欧元 0.10 7.8023 0.78 越南盾 589,644,555.00 0.000287 169,227.99 应收账款 其中:美元 353,724,472.57 6.5342 2,311,306,448.67 越南盾 252,437,857.00 0.000287 72,449.66 短期借款 其中:美元 148,359,065.35 6.5342 969,407,804.81 越南盾 22,787,166,055.00 0.000287 6,539,916.66 应付账款 其中:美元 368,837,447.53 6.5342 2,410,057,649.65 港币 852,759.10 0.83591 712,829.86 越南盾 26,323,933,018.00 0.000287 7,554,968.78 其他应付款 其中:美元 440,352.30 6.5342 2,877,350.00 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 七、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 主要 业务 持股比例(%) 子公司名称 经营地 注册地 性质 取得方式 直接 间接 德赛电池(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100 --- 投资设立 惠州市蓝微新源技术有限 惠州市 惠州市 制造业 --- 75 投资设立 公司 惠州市德赛电池有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75 --- 同一控制下的 企业合并 惠州市蓝微电子有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75 --- 同一控制下的 企业合并 蓝越电子(香港)有限公司 香港 香港 贸易 --- 65 同一控制下的 企业合并 蓝越电子(越南)有限公司 越南 越南 制造业 --- 100 同一控制下的 企业合并 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 本期少数 期末少数 备注 持股比例(%) 股东的综合收益总额 宣告分派的股利 股东投入资本 股东权益余额 惠州市德赛电 25% 83,604,992.52 20,000,000.00 10,000,000.00 221,382,062.73 池有限公司 惠州市蓝微电 25% (20,261,824.50) 14,183,162.50 26,613,179.19 188,862,845.45 子有限公司 合计 63,343,168.02 34,183,162.50 36,613,179.19 410,244,908.18 3.重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额。 期末余额 项目 惠州市德赛电池有限公司 惠州市蓝微电子有限公司 流动资产 4,938,950,823.06 2,318,915,255.07 非流动资产 732,254,115.13 432,818,986.05 资产合计 5,671,204,938.19 2,751,734,241.12 流动负债 4,799,670,372.43 1,992,965,660.86 非流动负债 --- 339,125.95 负债合计 4,799,670,372.43 1,993,304,786.81 营业收入 10,743,582,146.32 3,610,020,783.20 净利润 333,976,123.29 20,981,165.45 综合收益总额 333,976,123.29 21,203,871.92 经营活动现金流量 (172,159,535.98) (182,568,494.48) 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 续: 期初余额 项目 惠州市德赛电池有限公司 惠州市蓝微电子有限公司 流动资产 3,346,737,051.07 1,760,381,399.19 非流动资产 327,867,262.73 282,834,806.76 资产合计 3,674,604,313.80 2,043,216,205.95 流动负债 3,089,153,040.91 1,323,143,866.90 非流动负债 1,624,148.79 25,593.14 负债合计 3,090,777,189.70 1,323,169,460.04 营业收入 7,351,437,345.77 3,116,829,121.16 净利润 258,614,044.89 60,813,180.92 综合收益总额 258,614,044.89 60,901,208.90 经营活动现金流量 (99,438,672.15) 161,303,835.67 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017年12月31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 77.07%(2016年:76.95%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二)流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 (三)市场风险 1.汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。 (1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 (2)截止2017年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下: 项目 期末余额 美元项目 欧元项目 越南盾项目 港币项目 合计 外币金融资产: 货币资金 201,526,999.82 0.78 169,227.99 106,491.33 201,802,719.92 应收账款 2,311,306,448.67 --- 72,449.66 --- 2,311,378,898.33 小计 2,512,833,448.49 0.78 241,677.65 106,491.33 2,513,181,618.25 外币金融负债: 短期借款 969,407,804.81 --- 6,539,916.66 --- 975,947,721.47 应付账款 2,410,057,649.65 --- 7,554,968.78 712,829.86 2,418,325,448.29 其他应付款 2,877,350.00 --- --- --- 2,877,350.00 小计 3,382,342,804.46 --- 14,094,885.44 712,829.86 3,397,150,519.76 项目 期初余额 美元项目 欧元项目 越南盾项目 港币项目 合计 外币金融资产: 货币资金 325,137,118.20 43.11 54,021.39 121,644.13 325,312,826.83 应收账款 1,168,710,537.04 --- 105,941.90 --- 1,168,816,478.94 小计 1,493,847,655.24 43.11 159,963.29 121,644.13 1,494,129,305.77 外币金融负债: 短期借款 327,159,579.26 --- --- --- 327,159,579.26 应付账款 1,340,297,637.50 --- 1,010,450.51 658,419.99 1,341,966,508.00 其他应付款 --- --- 449,592.89 --- 449,592.89 小计 1,667,457,216.76 --- 1,460,043.40 658,419.99 1,669,575,680.15 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,本年度内,公司较多的使用了境外美元低息贷款,有效的降低了资金成本。 截止2017年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其 他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约1,779.64万元(2016年度约932.51万 元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十、公允价值 (一)以公允价值计量的金融工具 本公司按计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价列示了以公允价值计量的金融资产工具于2017年12月31日的账面价值。 1.持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 --- 6,496,595.17 十一、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 对本公司的 (万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 惠州市德赛工业发展有限公司 惠州市 *1 30,000 45.23 45.23 1.本公司的母公司情况的说明 *1惠州市德赛工业发展有限公司的业务范围主要包括:研制、开发及销售:手机通讯设备、路由器、 集成电路、安防监控设备、传感器、工业自动化设备、智能机器人、智能可穿戴产品、视觉识别系统产品、高端装备、新材料、LED全彩显示屏、家用电器、数字电视及机顶盒、各类数字音视频编解码系统及设备、平板显示系统软件、节能环保产品、电子产品及其零部件,进出口贸易。统一社会信用代码:91441300738575433C。 2.本公司最终控制方是惠州市人民政府国有资产监督管理委员会。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益。 (三)本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 镇江中研电控有限公司 联营公司 镇江中研电控有限公司于本期完成注销。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 惠州市亿能电子有限公司 控股子公司之参股公司 惠州市德赛进出口有限公司 本公司董、监事兼任董事之法人 惠州德赛信息科技有限公司 本公司董、监事兼任董事之法人 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 同一控股股东 惠州市德赛自动化技术有限公司 同一控股股东 深圳市德赛工业研究院有限公司 本公司董、监事兼任董、监事之法人 深圳市德赛微电子技术有限公司 同一控股股东 新疆上阳股权投资股份有限公司 控股子公司之少数股东 (五)关联方交易 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2.购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 惠州市德赛进出口有限公司 原材料 15,134,652.70 7,011,906.50 惠州德赛信息科技有限公司 原材料、接受劳务 13,191,798.98 18,381,312.48 深圳市德赛微电子技术有限公司 原材料 --- 11,128.20 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 接受劳务 22,720.00 78,866.25 惠州市德赛工业发展有限公司 原材料 329,770.20 --- 惠州市德赛自动化技术有限公司 生产设备 11,961,432.82 165,470.09 合计 40,640,374.70 25,648,683.52 3.销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 提供加工服务 217,722.26 1,101,008.66 镇江中研电控有限公司 产品 --- 17,085.00 惠州市德赛工业发展有限公司 产品 3,141.03 --- 惠州德赛信息科技有限公司 产品 550,576.94 1,148,168.79 合计 771,440.23 2,266,262.45 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 4.关联租赁情况 (1)本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 惠州市亿能电子有限公司 房屋 68,384.24 92,400.00 新疆上阳股权投资股份有限公司 房屋 --- 8,160.00 合计 68,384.24 100,560.00 (2)本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 惠州市德赛工业发展有限公司 房屋 5,070,385.85 4,083,224.26 深圳市德赛工业研究院有限公司 房屋 1,067,735.76 839,911.14 合计 6,138,121.61 4,923,135.40 5.关联担保情况 (1)本公司作为被担保方 担保方 类型 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 惠州市德赛工业发展 借款 27,200,000.00 2016-11-8 2018-5-2 否 有限公司 惠州市德赛工业发展 应付票据 3,210,550.29 2016-11-30 2018-5-2 否 有限公司 新疆上阳股权投资股 借款 248,158,432.21 2017-7-1 2018-6-30 否 份有限公司* 合计 278,568,982.50 2017年7月1日起,为了满足控股子公司的日常经营所需资金,本公司为惠州市德赛 电池有限公司和惠州市蓝微电子有限公司向银行申请综合授信提供连带保证责任担保,拟提供的担保金额总计为45.50亿元,新疆上阳股权投资股份有限公司对上述担保按持股比例(25%)向公司承担连带保证责任,担保期限为1年。截止2017年12月31日,实际发生担保金额为992,633,728.85元,新疆上阳股权投资股份有限公司担保金额为248,158,432.21元。 6.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元) 关键管理人员薪酬 701.80 814.90 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 7.关联方应收应付款项 (1)本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 惠州市德赛西威汽车电子股 44,175.39 --- 365,652.50 --- 份有限公司 镇江中研电控有限公司 --- --- 19,738.05 19,738.05 惠州德赛信息科技有限公司 4,125.14 --- 120,237.66 --- 其他非流动 资产 惠州市德赛自动化技术有限 2,121,000.00 --- 4,565,715.28 --- 公司 其他应收款 深圳市德赛工业研究院有限 254,362.50 --- 181,545.00 30,124.50 公司 (2)本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 惠州市德赛自动化技术有限公司 1,262,493.33 --- 惠州市德赛工业发展有限公司 176,202.05 --- 惠州德赛信息科技有限公司 1,439,904.70 4,235,710.85 惠州市德赛进出口有限公司 6,022,646.92 4,988,926.24 其他应付款 惠州市德赛工业发展有限公司 419,608.21 902,253.29 深圳市德赛工业研究院有限公司 --- 6,317.09 惠州市亿能电子有限公司 --- 68,384.24 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 经营租赁的最低租赁付款额: 金额 资产负债表日后第1年 7,317,767.68 资产负债表日后第2年 2,514,116.44 资产负债表日后第3年 781,887.94 以后年度 301,095.94 合计 10,914,868.00 2.其他重大财务承诺事项 (1)抵押资产情况详见固定资产和无形资产注释。 除存在上述承诺事项外,截止2017年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二)资产负债表日存在的重要或有事项 截止2017年12月31日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 (一)利润分配情况 2018年3月23日,本公司第八届董事会第十二次会议通过2017年度利润分配预案: 向全体股东按每10股派发现金股利2.50元(含税),不进行资本公积转增股本。此预案尚 需提交2017年度股东大会审议。 (二)其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项说明 本公司之控股子公司惠州蓝微、惠州市德赛电池有限公司(以下简称“惠州电池”)与多家银行签约,开展存美元贷美元的业务,惠州蓝微与惠州电池将原本用作支付进口材料的 货款存放于银行作为保证金,银行为公司垫付或通过其海外银行为公司垫付进口材料款;惠州蓝微与惠州电池对存入保证金账户中的金额无任何处置权利;同时,理财协议到期后,惠州蓝微和惠州电池除已支付的保证金外,不需再承担任何其他债务;在这种情况下,本公司账面直接减少了应付账款和银行存款,未再将保证金存款作为一项资产,也未保留应付账款 的账面余额。本报告期末,本公司将57,425.80万美元的存款保证金与应付账款对冲抵销。十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1.其他应收款 1.其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 --- --- --- --- --- 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 227,649,937.78 100.00 --- --- 227,649,937.78 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 --- --- --- --- --- 提坏账准备的其他应收款 合计 227,649,937.78 100.00 --- --- 227,649,937.78 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 --- --- --- --- --- 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 221,899,174.03 100.00 30,124.50 0.01 221,869,049.53 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 --- --- --- --- --- 提坏账准备的其他应收款 合计 221,899,174.03 100.00 30,124.50 0.01 221,869,049.53 其他应收款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 227,649,937.78 --- --- 合计 227,649,937.78 --- --- 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额30,124.50元。 3.本报告期无实际核销的其他应收款 4.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 227,385,575.28 221,706,283.01 保证金及押金 254,362.50 181,545.00 备用金 10,000.00 11,346.02 合计 227,649,937.78 221,899,174.03 5.按欠款方归集的期末余额其他应收款明细情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备 末余额的比例(%) 期末余额 惠州市蓝微电子有限公司 往来款 227,385,575.28 6个月以内 99.88 --- 深圳市德赛工业研究院 保证金及押金 254,362.50 6个月以内 0.11 --- 有限公司 职员 备用金 10,000.00 6个月以内 0.01 --- 合计 227,649,937.78 100.00 --- 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注释2.长期股权投资 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 168,733,209.70 --- 168,733,209.70126,183,722.20 ---126,183,722.20 合计 168,733,209.70 --- 168,733,209.70126,183,722.20 ---126,183,722.20 1.对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值准备 减少 减值准备 期末余额 惠州市德赛电 86,255,462.64 56,255,462.64 30,000,000.00 --- 86,255,462.64 --- --- 池有限公司 惠州市蓝微电 82,477,747.06 69,928,259.56 12,549,487.50 --- 82,477,747.06 --- --- 子有限公司 合计 168,733,209.70 126,183,722.20 42,549,487.50 --- 168,733,209.70 --- --- 注释3.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 102,549,487.50 90,000,000.00 处置银行理财产品产生的投资收益 6,555,017.35 5,671,364.39 合计 109,104,504.85 95,671,364.39 十六、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 66,986.69 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 4,332,504.84 准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 --- 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- 债务重组损益 --- 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 4,263,216.70 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- 对外委托贷款取得的损益 --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 --- 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 --- 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (906,371.47) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- 减:所得税影响额 (321,879.53) 少数股东权益影响额(税后) 390,788.86 合计 7,687,427.43 (二)净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.63 1.4643 1.4643 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 23.03 1.4268 1.4268 股东的净利润 深圳市德赛电池科技股份有限公司 (公章) 二〇一八年三月二十三日
德赛电池 000049
停牌
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当日资金流向 主力净流入:9759.12万元
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