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粤宏远A(000573)公告正文

粤宏远A:商品期货套期保值业务管理制度(2020年3月) 查看PDF原文

公告日期:2020年03月24日
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东莞宏远工业区股份有限公司 商品期货套期保值业务管理制度 (经公司第九届董事会第三十一次会议审议通过,审批通过日期:2020 年 3 月 23 日) 第一章 总 则 第一条 东莞宏远工业区股份有限公司(以下简称“本公司”或 “公司”) 为规范本公司及下属企业(含下属全资或控股子公司、孙公司)拟开展的商品期货套期保值业务,防范交易风险, 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律、法规及规范性文件的有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 第二条 本制度所称“套期保值业务”是指公司通过期货市场卖出 (或买入)与现货或购销合同项下商品同类、数量相当、交易相反的期货合约,以锁定利润或规避市场风险的交易活动。 公司从事套期保值业务的期货品种仅限于与公司生产经营相关的产品或者所需的原材料,例如“铅”、“银”、“金”等金属期货品种,不含金融期货。公司套期保值的交易标的为境内商品期货交易所交易的标准化合约或经董事会批准的其它交易方式。 第三条 本制度适用于公司及下属企业,主要明确商品期货套期保 值业务的内部控制、风险管理以及信息披露等工作规范。 第四条 公司及下属企业开展期货套期保值业务,应当经公司董事 会审议通过并及时披露后方可执行。未经公司董事会或股东大会批准,公司及下属企业不得开展商品期货套期保值业务。 第五条 公司进行商品期货套期保值业务,应当遵循以下基本原则: (一)只允许进行场内市场交易,不得进行场外市场交易。 (二)期货交易应当以规避生产经营和销售商品的价格风险为目的,不得进行投机。 第六条 公司对公司及下属企业期货套期保值业务进行统一管控, 有套期保值需要的下属企业(下称“业务单位”)需在公司统筹下开展套期保值业务。 第七条 业务单位进行套期保值的资金来源为自有资金,不得将募 集资金等中国证监会、深圳证券交易所规则禁用的资金用于套保业务。 业务单位应以自身名义设立交易账户,不得使用其他账户操作套期保值交易。 第二章 组织机构 第八条 公司董事会是期货业务的最高决策机构,负责审议批准期 货业务相关管理制度、年度套期保值计划,并批准人员授权方案等事项。 第九条 公司总经理办公会行使套期保值业务日常管理职责,决策 组建期货工作小组并监督其工作,协调处理套保交易重大事项, 集中统一管理公司和下属企业的套期保值方案、套期保值计划的执行情况,建立公司套期保值交易制度。 第十条 期货工作小组由总经理办公会、财务部、内审部、证券事 务部、业务单位指定人员构成,负责套保计划的制定和方案的实施、定期报告、效果评估。 期货工作小组架构:小组组长,负责公司套期保值业务的管理;副组长,由总经理办公会指定专人和业务单位总经理担任,协助组长开展小组管理工作;交易管理——交易员,负责具体套保交易操作;业务对接员,由业务单位指定原材料采购和产品销售专人担任,负责传递沟通业务单位业务进度和套保需求情况;风控管理——风险监督员,由公司内审人员担任,负责风险监督;财务管理——资金调拨员、评估分析员,由业务单位和公司财务部指定专人负责;信息披露管理----由公司证券事务部负责套保业务的信息披露。 第十一条 期货工作小组主要职责有: (一)负责期货与现货业务事项的日常衔接;对现货及期货市场作研究,与业务单位共同制定相应的期货交易策略; (二)根据市场变化情况,及时调整、制定交易方案并向总经理办公会提交书面报告; (三)负责期货交易业务的开销户、交易软件及行情软件账户申请及使用设置等账户日常管理;负责期货日常交易、交割管理和盘中交易风险的实时监看。跟踪期货公开市场价格或者公允价值的变化,及时评估已交易期货合约的风险敞口变化情况; (四)针对各类期货合约或者不同交易对手设定适当的止损限额,明确止损处理方式,并严格执行止损规定; (五)董事会、总经理办公会授权的其它事项。 第三章 授权制度 第十二条 公司对套期保值业务办理、操作实行授权管理 (一)公司与期货经纪公司订立开户合同前,应对经纪公司进行审查,对其规模、资信、经营状况等进行对比考察。 (二)设立开户合同时,按公司合同管理办法的相关程序,由公司法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署。 (三)在设立开户时,期货工作小组应拟定交易授权书,列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额。授权有效期限一般为一年。交易授权书由公司董事长签署,并提交期货经纪公司。 每年初,期货工作小组应在报送《年度套期保值计划表》的同时,拟定交易授权书,一并提交期货管理委员审核。 第十三条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内 的操作。 第十四条 如因各种原因造成被授权人的变动,应及时取消其授权, 变更交易授权书,由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起,不再享有被授权的权利。 第四章 业务流程 第十五条 业务单位首次开展期货套期保值时,应向公司总经理办 公会报告现货的生产经营、销售和贸易情况,由期货工作小组拟定期货套期保值可行性分析报告,经总经理办公会研讨,报公司董事会批准。 第十六条 年度套保计划的制定和审批 业务单位于每年 2 月底之前,应根据全年生产经营和销售计划,向 公司期货工作小组提交本年度套保需求申请表,表中应列明本年度原材料、产品需套保的类型、比例、品种及其生产、销售计划、套保计划数 期货工作小组根据业务单位需求表,汇总制定全年套期保值计划,《年度套期保值计划》应包括套期保值品种、数量及相应资金需求。《年度套期保值计划》报总经理办公会审核、报董事会审批,金额超出董事会审批权限的,应经过公司股东大会批准。 第十七条 月度套保计划的制定与审批 每月,持续开展期货套保的业务单位应根据下月生产和销售计划,向公司期货工作小组提交下月生产和销售计划表;期货工作小组根据业务单位生产销售计划编制下一个月的《月度套期保值计划审批表》,审批表由期货工作小组副组长、组长审核,在《年度套期保值计划》范围内实施的业务,报总经理办公会审批,超出年度计划范围的业务,由总经理办公会审核、加注意见后,送董事会审批。董事会审批同意后,应相应调整年度套期保值计划。超出董事会审批权限的,应报股东大会审议。 第十八条 资金需求的申请与资金准备 根据经审批的月度套期保值计划测算,套保账户保证金余额不足以完成下月套保业务的,交易员应根据月度套保计划拟定《月度资金需求计划表》,经期货工作小组组长签名确认后,交业务单位资金调拨员,在业务单位内部履行资金申请审批程序后按需求时间调拨。 第十九条 期货套期保值操作方案的确定:有保值需求的业务单位 提出操作方案→公司期货工作小组研讨操作方案→公司期货工作小组与业务单位负责人确认→小组通知业务单位提前做好资金调拨。 第二十条 交易员执行指令流程:填写交易执行表单→期货工作小 组副组长签署指令书→交易员上机操作→业务单位备案。 第二十一条 业务单位依据套期保值方案对持有的期货合约,在临 近交割日,需要继续持有原合约时,可进行移仓操作,即平近月,开远月将持仓移至后面月份合约,避免实物交割。 业务单位应关注套保合约情况,视需填报交易申请表并载明为移仓,开、平仓操作,向期货工作小组报告,并由组长或总经理办公会成员审批,由交易员执行指令。 第五章 风险管理 第二十二条 公司应建立严格有效的风险管理制度,利用事前、事 中及事后的风险控制措施,预防、发现和化解风险。 第二十三条 公司业务单位开展期货套期保值业务,应遵循的原则 (一)套期保值与实物操作的数量匹配 套期保值应尽可能保持与业务操作的同量匹配,应按照不同月份的实际生产能力来确定套期保值的数量。单项套期保值业务原则上不能超过其对应业务的实物生产或销售数量。 (二)套期保值与实物操作的时间匹配 套期保值应根据生产或销售情况选择合约月份建仓,确保在合约期内有充裕的时间完成实物操作,并在合约到期日前完成平仓。套期保值尽可能保持与业务操作在时间上的同步匹配。 第二十四条 公司总经理办公会按照业务的实际需求来确定和控制 当期的套期保值量,任何时候不得超过董事会授权范围进行保值。 第二十五条 公司应随时监控资金风险和保值头寸价格变动风险 (一)资金风险:测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量; (二)保值头寸价格变动风险:根据公司套期保值方案测算已建仓和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。 公司应合理计划和安排使用保证金,保证套期保值过程正常进行。应合理选择保值时间,避免市场流动性风险。 第二十六条 套期保值交易错单的处理 若交易员因操作失误造成错单、漏单时,应在发现错漏时立即上报期货工作小组副组长,期货工作小组副组长应迅速下达应急指令,消除或减少错单、漏单对公司造成的损失。交易情况已经发生重大变化的,还应与业务单位总经理共同研讨并上报期货工作小组组长。 情况紧急需立即操作时,可先口头或电话审批,但事后必须补充编制应急交易指令书,做好留痕管理。 如因期货经纪公司过错发生错单时,期货工作小组应通知经纪公司,督促其及时采取错单处理措施,事后向其追偿产生的直接损失。 第二十七条 应急处理预案控制 公司应按相关期货管理规定设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统,并同时配置无线网络、笔记本电脑等备用系统,保证交易系 统的正常运行,确保交易工作正常开展。如本地发生停电、计算机及企业网络故障导致交易不能正常进行的,应立即启用备用系统,或立即通知委托期货经纪公司进行交易。时间紧急时,可先以电话委托,但事后应补充填制应急交易指令书,做好留痕管理。 公司执行期货套期保值交易方案时,如遇国家政策、市场发生重大变化等原因,经期货工作小组和业务单位共同商讨,判断继续进行业务将造成风险显著增加,可能引发重大损失时,应及时作出反应,并在最短时间内平仓或锁仓。情况紧急需立即操作时,可先口头或电话报告和审批,但事后应补充填制应急交易指令书。 第二十八条 日常报告制度 交易当日,交易员应及时编制《套期保值交易业务日报表》,并报送期货工作小组组长、业务单位总经理。报告当日交易情况、交易结算情况、当天新建头寸、计划建仓、平仓的头寸情况、结算盈亏状况及保证金使用状况、最新市场信息状况等信息。 第二十九条 定期报告制度 (一)每月,期货工作小组应汇总当月建仓及平仓、效果评价、资金使用、目前持仓规模等情况编制《套期保值交易月报表》,汇总时应与业务单位核对业务情况,避免出现漏保、重复保的现象。 《套期保值交易月报表》经小组审核后,报送期货工作小组组长、业务单位总经理。 (二)半年末和年度末,期货工作小组与业务单位编制《套期保值交易半年度总结报告》和《套期保值交易年度总结报告》,提交给总经 理办公会,并由总经理办公会向董事会汇报。 (三)半年末和年度
粤宏远A 000573
停牌
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