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锦龙股份(000712)公告正文

锦龙股份:2016年年度审计报告 查看PDF原文

公告日期:2017年03月17日
广东锦龙发展股份有限公司 ` 审计报告及财务报表 2016年度 广东锦龙发展股份有限公司 审计报告及财务报表 (2016年1月1日至2016年12月31日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并及公司资产负债表 1-4 合并及公司利润表 5-6 合并及公司现金流量表 7-8 合并及公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-100 三、 事务所执业资质证明 审计报告 信会师报字[2017]第ZC10164号 广东锦龙发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东锦龙发展股份有限公司(以下简称贵公司) 财务报表,包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审 计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 信会师报字[2017]第ZC10164号广东锦龙发展股份有限公司 审计报告第1页 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以 及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 姜干 中国注册会计师: 肖翔 中国·上海二〇一七年三月十六日 信会师报字[2017]第ZC10164号广东锦龙发展股份有限公司 审计报告第2页 广东锦龙发展股份有限公司 资产负债表 2016年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 748,363,830.55 190,648,839.09 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、(一) 1,994,146.12 787,655.83 存货 1,389.47 1,251.77 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 750,359,366.14 191,437,746.69 非流动资产: 可供出售金融资产 170,180,000.00 167,480,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、(二) 4,825,253,282.24 4,493,854,924.12 投资性房地产 固定资产 3,244,420.93 4,194,163.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,480.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 330.00 213,664.24 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 4,998,678,033.17 4,665,747,232.39 资产总计 5,749,037,399.31 4,857,184,979.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第1页 广东锦龙发展股份有限公司 资产负债表(续) 2016年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 239,533.04 262,396.43 应付利息 39,753,121.77 15,538,522.73 应付股利 其他应付款 266,575.16 195,269,498.36 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 1,037,420,000.00 其他流动负债 流动负债合计 140,259,229.97 1,248,490,417.52 非流动负债: 长期借款 1,350,000,000.00 588,070,000.00 应付债券 1,488,986,342.21 298,465,792.15 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,838,986,342.21 886,535,792.15 负债合计 2,979,245,572.18 2,135,026,209.67 所有者权益: 股本 896,000,000.00 896,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 733,452,638.40 733,452,080.23 减:库存股 其他综合收益 25,672,446.29 25,358,641.80 专项储备 盈余公积 160,354,240.50 121,218,222.70 未分配利润 954,312,501.94 946,129,824.68 所有者权益合计 2,769,791,827.13 2,722,158,769.41 负债和所有者权益总计 5,749,037,399.31 4,857,184,979.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第2页 广东锦龙发展股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 五、(一) 5,225,792,236.10 5,941,626,884.51 结算备付金 五、(二) 1,267,390,819.03 1,452,086,745.84 存出保证金 五、(三) 541,921,459.71 506,139,532.58 拆出资金 融出资金 五、(四) 2,128,387,746.15 2,287,872,697.73 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、(五) 10,023,304,879.43 3,489,729,650.41 衍生金融资产 五、(六) 23,750.00 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、(七) 274,055,898.61 124,924,684.21 应收股利 五、(八) 其他应收款 五、(九) 137,329,648.29 181,885,741.60 买入返售金融资产 五、(十) 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19 存货 五、(十一) 1,389.47 1,251.77 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(十二) 80,437.41 40,000,000.00 流动资产合计 21,222,286,375.30 15,318,154,806.84 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、(十三) 320,066,570.00 351,334,230.55 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、(十四) 2,324,042,338.28 1,999,290,132.38 投资性房地产 五、(十五) 1,090,801,000.00 1,088,244,200.00 固定资产 五、(十六) 57,810,172.99 60,768,679.18 在建工程 五、(十七) 124,908,611.03 93,353,732.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(十八) 461,473,903.56 473,431,142.33 开发支出 商誉 五、(十九) 403,806,226.77 403,806,226.77 长期待摊费用 五、(二十) 63,933,595.18 56,234,982.04 递延所得税资产 五、(二十一) 98,874,543.82 20,507,322.01 非流动资产合计 4,945,716,961.63 4,546,970,647.35 资产总计 26,168,003,336.93 19,865,125,454.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第3页 广东锦龙发展股份有限公司 合并资产负债表(续) 2016年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 五、(二十三) 350,000,000.00 500,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五、(二十四) 1,021,154,831.79 58,630,303.70 应付短期融资款 五、(二十五) 542,640,000.00 400,000,000.00 衍生金融负债 五、(二十六) 1,709,581.17 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 五、(二十七) 5,235,535,658.03 3,091,801,633.98 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(二十八) 638,879,500.05 554,963,339.46 应交税费 五、(二十九) 85,156,053.34 81,044,508.52 应付利息 五、(三十) 89,843,641.54 48,019,991.64 应付股利 其他应付款 五、(三十一) 344,760,661.61 542,533,573.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 五、(三十二) 4,904,049,028.20 6,123,623,146.64 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五、(三十三) 100,000,000.00 1,037,420,000.00 其他流动负债 五、(三十四) 3,099,120,253.56 流动负债合计 16,412,849,209.29 12,438,036,497.86 非流动负债: 长期借款 五、(三十五) 1,350,000,000.00 588,070,000.00 应付债券 五、(三十六) 2,998,861,463.45 1,798,465,792.15 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 五、(三十七) 20,500,170.83 6,528,503.42 递延收益 递延所得税负债 18,450,411.72 28,891,048.39 其他非流动负债 非流动负债合计 4,387,812,046.00 2,421,955,343.96 负债合计 20,800,661,255.29 14,859,991,841.82 所有者权益: 股本 五、(三十八) 896,000,000.00 896,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、(三十九) 713,953,072.23 713,952,514.06 减:库存股 其他综合收益 五、(四十二) 54,430,325.01 53,580,479.77 专项储备 盈余公积 五、(四十) 164,815,032.01 125,679,014.21 一般风险准备 未分配利润 五、(四十一) 1,829,063,023.83 1,592,234,960.29 归属于母公司所有者权益合计 3,658,261,453.08 3,381,446,968.33 少数股东权益 1,709,080,628.56 1,623,686,644.04 所有者权益合计 5,367,342,081.64 5,005,133,612.37 负债和所有者权益总计 26,168,003,336.93 19,865,125,454.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第4页 广东锦龙发展股份有限公司 利润表 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 减:营业成本    税金及附加 86,593.80    销售费用    管理费用 34,806,600.98 31,174,825.96    财务费用 169,541,836.49 168,857,375.21    资产减值损失 -266.23 -1,201.03 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)   投资收益(损失以“-”号填列) 十四、(三) 341,354,360.05 591,377,662.55   其中:对联营企业和合营企业的投资收益 331,084,553.63 581,116,327.05 二、营业利润(亏损以“-”填列) 136,919,595.01 391,346,662.41   加:营业外收入 40,795.58     其中:非流动资产处置利得 40,795.58   减:营业外支出 899.95 27,280.00     其中:非流动资产处置损失 899.95 27,280.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 136,918,695.06 391,360,177.99   减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 136,918,695.06 391,360,177.99 五、其他综合收益的税后净额 313,804.49 18,982,513.48   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益    1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 313,804.49 18,982,513.48 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 313,804.49 18,982,513.48 他综合收益中享有的份额   2.可供出售金融资产公允价值变动损益   3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益   4.现金流量套期损益的有效部分   5.外币财务报表折算差额   6.其他 六、综合收益总额 137,232,499.55 410,342,691.47 七、每股收益:   (一)基本每股收益(元/股)   (二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强   主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第5页 广东锦龙发展股份有限公司 合并利润表 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,212,014,917.48 2,931,473,533.06 其中:营业收入 五、(四十三) 28,584,086.19 26,018,514.11 利息收入 五、(四十四) 351,062,248.65 470,144,244.27 已赚保费 手续费及佣金收入 五、(四十五) 1,832,368,582.64 2,435,310,774.68 二、营业总成本 2,110,971,351.27 2,706,837,578.76 其中:营业成本 五、(四十三) 5,061,093.30 5,166,511.17 利息支出 五、(四十四) 279,739,193.45 259,503,378.41 手续费及佣金支出 五、(四十五) 432,781,574.03 640,017,471.46 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(四十六) 53,447,338.01 177,447,642.28 销售费用 管理费用 五、(四十七) 1,152,866,284.00 1,442,939,955.05 财务费用 五、(四十八) 168,662,240.75 168,857,375.21 资产减值损失 五、(四十九) 18,413,627.73 12,905,245.18 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 五、(五十) -84,913,816.01 88,342,283.26 投资收益(损失以“-”号填列) 五、(五十一) 643,262,588.67 1,240,796,811.59 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 327,068,126.22 590,319,937.09 汇兑收益(损失以“-”号填列) 2,038,950.90 1,699,772.56 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 661,431,289.77 1,555,474,821.71 加:营业外收入 五、(五十二) 4,604,161.71 7,663,684.79 其中:非流动资产处置利得 416,971.75 65,526.49 减:营业外支出 五、(五十三) 23,324,212.61 7,526,545.10 其中:非流动资产处置损失 1,151,225.87 366,359.40 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 642,711,238.87 1,555,611,961.40 减:所得税费用 五、(五十四) 159,270,853.16 285,293,762.60 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 483,440,385.71 1,270,318,198.80 归属于母公司所有者的净利润 365,564,081.34 913,220,600.49 少数股东损益 117,876,304.37 357,097,598.31 六、其他综合收益的税后净额 -2,134,509.25 -8,318,272.94 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 849,845.24 -860,843.84   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益    1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 849,845.24 -860,843.84 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 -1,423,173.45 20,000,498.11   2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,273,018.69 -20,861,341.95   3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产   4.现金流量套期损益的有效部分   5.外币财务报表折算差额   6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,984,354.49 -7,457,429.10 七、综合收益总额 481,305,876.46 1,261,999,925.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 366,413,926.58 912,359,756.65   归属于少数股东的综合收益总额 114,891,949.88 349,640,169.21 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.41 1.02 (二)稀释每股收益(元/股) 0.41 1.02 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为:______________ 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强   主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第6页 广东锦龙发展股份有限公司 现金流量表 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 -   收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,360,052.03 5,449,187.16 经营活动现金流入小计 4,360,052.03 5,449,187.16   购买商品、接受劳务支付的现金 -   支付给职工以及为职工支付的现金 18,040,928.74 15,738,218.79   支付的各项税费 83,857.80 12,865.80   支付其他与经营活动有关的现金 18,836,885.24 18,007,699.45 经营活动现金流出小计 36,961,671.78 33,758,784.04 经营活动产生的现金流量净额 -32,601,619.75 -28,309,596.88 二、投资活动产生的现金流量   收回投资收到的现金 -   取得投资收益收到的现金 10,269,806.42 10,261,335.50   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 510,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 10,269,806.42 10,771,735.50   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,720.00 3,360,354.60   投资支付的现金 2,700,000.00   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -   支付其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00 投资活动现金流出小计 3,819,720.00 3,360,354.60 投资活动产生的现金流量净额 6,450,086.42 7,411,380.90 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 -   取得借款收到的现金 1,600,000,000.00   发行债券收到的现金 1,188,600,000.00   收到其他与筹资活动有关的现金 100,640,558.17 195,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,889,240,558.17 195,000,000.00   偿还债务支付的现金 1,775,490,000.00 110,000,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金 210,814,570.76 241,248,360.47   支付其他与筹资活动有关的现金 319,069,462.62 16,560,700.00 筹资活动现金流出小计 2,305,374,033.38 367,809,060.47 筹资活动产生的现金流量净额 583,866,524.79 -172,809,060.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 557,714,991.46 -193,707,276.45   加:期初现金及现金等价物余额 190,648,839.09 384,356,115.54 六、期末现金及现金等价物余额 748,363,830.55 190,648,839.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第7页 广东锦龙发展股份有限公司 合并现金流量表 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 -1,124,337,078.42 -2,120,049,856.10 收取利息、手续费及佣金的现金 2,290,867,259.04 2,808,997,332.92 拆入资金净增加额 -150,000,000.00 -150,000,000.00 回购业务资金净增加额 558,185,780.24 687,855,396.20 融出资金净减少额 159,804,560.71 代理买卖证券收到的现金净额 0.00 2,051,581,543.21 收到的税费返还 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、(五十五) 44,583,027.78 288,839,675.79 经营活动现金流入小计 1,779,103,549.35 3,567,224,092.02 购买商品、接受劳务支付的现金 融出资金净增加额 0.00 80,365,183.59 代理买卖证券支付的现金净额 1,218,834,736.44 客户贷款及垫款净增加额 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 553,148,901.21 683,621,102.80 支付保单红利的现金 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 739,037,363.31 554,455,158.55 支付的各项税费 371,086,665.47 588,398,316.13 支付其他与经营活动有关的现金 五、(五十五) 342,682,818.58 527,284,447.55 经营活动现金流出小计 3,224,790,485.01 2,434,124,208.62 经营活动产生的现金流量净额 -1,445,686,935.66 1,133,099,883.40 二、投资活动产生的现金流量   收回投资收到的现金 0.00   取得投资收益收到的现金 10,269,806.42 10,261,335.50   处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,050.00 1,190,638.39   处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 469,437.42 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流入小计 10,740,293.84 11,451,973.89   购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,838,361.90 109,655,396.03   投资支付的现金 2,700,000.00 质押贷款净增加额 0.00   取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00   支付其他与投资活动有关的现金 五、(五十五) 1,100,000.00 投资活动现金流出小计 86,638,361.90 109,655,396.03 投资活动产生的现金流量净额 -75,898,068.06 -98,203,422.14 三、筹资活动产生的现金流量   吸收投资收到的现金 0.00   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00   取得借款收到的现金 1,600,000,000.00 500,000,000.00 发行债券收到的现金 2,331,240,000.00 3,012,010,000.00   收到其他与筹资活动有关的现金 五、(五十五) 100,640,558.17 195,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,031,880,558.17 3,707,010,000.00   偿还债务支付的现金 2,775,490,000.00 1,722,010,000.00   分配股利、利润或偿付利息支付的现金 318,055,617.95 297,091,473.33   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 7,350,000.00   支付其他与筹资活动有关的现金 319,319,462.62 16,560,700.00 筹资活动现金流出小计 3,412,865,080.57 2,035,662,173.33 筹资活动产生的现金流量净额 619,015,477.60 1,671,347,826.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,038,950.90 1,699,772.56 五、现金及现金等价物净增加额 -900,530,575.22 2,707,944,060.49   加:期初现金及现金等价物余额 7,380,675,557.91 4,672,731,497.42 六、期末现金及现金等价物余额 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅 会计机构负责人:何浩强 报表第8页 广东锦龙发展股份有限公司 所有者权益变动表 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 896,000,000.00 733,452,080.23 25,358,641.80 121,218,222.70 946,129,824.68 2,722,158,769.41 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 896,000,000.00 733,452,080.23 25,358,641.80 121,218,222.70 946,129,824.68 2,722,158,769.41 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 558.17 313,804.49 39,136,017.80 8,182,677.26 47,633,057.72 (一)综合收益总额 313,804.49 136,918,695.06 137,232,499.55 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 39,136,017.80 -128,736,017.80 -89,600,000.00 1.提取盈余公积 39,136,017.80 -39,136,017.80 2.对所有者(或股东)的分配 -89,600,000.00 -89,600,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 558.17 558.17 四、本期期末余额 896,000,000.00 733,452,638.40 25,672,446.29 160,354,240.50 954,312,501.94 2,769,791,827.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅         会计机构负责人:何浩强 报表 第9页 广东锦龙发展股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 896,000,000.00 733,452,080.23 6,376,128.32 89,545,938.07 676,041,931.32 2,401,416,077.94 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 896,000,000.00 733,452,080.23 6,376,128.32 89,545,938.07 676,041,931.32 2,401,416,077.94 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 18,982,513.48 31,672,284.63 270,087,893.36 320,742,691.47 (一)综合收益总额 18,982,513.48 391,360,177.99 410,342,691.47 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 31,672,284.63 -121,272,284.63 -89,600,000.00 1.提取盈余公积 31,672,284.63 -31,672,284.63 2.对所有者(或股东)的分配 -89,600,000.00 -89,600,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 896,000,000.00 733,452,080.23 25,358,641.80 121,218,222.70 946,129,824.68 2,722,158,769.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅       会计机构负责人:何浩强 报表 第10页 广东锦龙发展股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 896,000,000.00 713,952,514.06 53,580,479.77 125,679,014.21 1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 896,000,000.00 713,952,514.06 53,580,479.77 125,679,014.21 1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 558.17 849,845.24 39,136,017.80 236,828,063.54 85,393,984.52 362,208,469.27 (一)综合收益总额 849,845.24 365,564,081.34 114,891,949.88 481,305,876.46 (二)所有者投入和减少资本 -29,497,965.36 -29,497,965.36 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -29,497,965.36 -29,497,965.36 (三)利润分配 39,136,017.80 -128,736,017.80 -89,600,000.00 1.提取盈余公积 39,136,017.80 -39,136,017.80 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -89,600,000.00 -89,600,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 558.17 558.17 四、本期期末余额 896,000,000.00 713,953,072.23 54,430,325.01 164,815,032.01 1,829,063,023.83 1,709,080,628.56 5,367,342,081.64 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅       会计机构负责人:何浩强 报表 第11页 广东锦龙发展股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2016年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 896,000,000.00 713,952,514.06 54,441,323.61 94,006,729.58 800,286,644.43 1,425,190,125.98 3,983,877,337.66 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 896,000,000.00 713,952,514.06 54,441,323.61 94,006,729.58 800,286,644.43 1,425,190,125.98 3,983,877,337.66 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -860,843.84 31,672,284.63 791,948,315.86 198,496,518.06 1,021,256,274.71 (一)综合收益总额 -860,843.84 913,220,600.49 349,640,169.21 1,261,999,925.86 (二)所有者投入和减少资本 -163,741,602.87 -163,741,602.87 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 -163,741,602.87 -163,741,602.87 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 31,672,284.63 -121,272,284.63 12,597,951.72 -77,002,048.28 1.提取盈余公积 31,672,284.63 -31,672,284.63 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -89,600,000.00 7,955,800.00 -81,644,200.00 4.其他 4,642,151.72 4,642,151.72 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 896,000,000.00 713,952,514.06 53,580,479.77 125,679,014.21 1,592,234,960.29 1,623,686,644.04 5,005,133,612.37 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:蓝永强 主管会计工作负责人:张海梅        会计机构负责人:何浩强 报表 第12页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 广东锦龙发展股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东锦龙发展股份有限公司(原名为“广东金泰发展股份有限公司”,以下简称本公司或公 司)系经广东省人民政府办公厅以粤办函(1997)11号文、中国证券监督管理委员会证 监发字(1997)87号、88号文批准于1997年4月9日设立的股份有限公司,于1997年 4月15日在深圳证券交易所上市。由清远市纺织工业总公司等五家公司共同发起向本公 司投入资本总额合计 150,288,845.32元,其中股本 50,096,300.00元,资本公积金 100,192,545.32元;同时向社会公开发行人民币普通股 16,707,000 股(含公司职工股 1,670,700 股),共募集资金 121,626,960.00元(未扣除发行费用),其中转入股本 16,707,000.00元,其余资金转入资本公积。本公司实收股本为66,803,300.00元。 根据本公司2000年度股东大会决议,本公司名称变更为现名,于2001年7月16日获广 东省工商行政管理局核准。 经广东省工商行政管理局核准,2001年12月21日本公司经营范围变更为:纺织、化纤 长丝生产、房地产开发。2004年11月15日本公司经营范围变更为:实业投资、房地产 开发。2006年3月27日本公司完成股权分置改革。 2009年11月25日,本公司取得了注册号为440000000021235号的企业法人营业执照, 2016年7月21日,本公司取得了统一社会信用代码为91441900MA4URYHQ25的营业执 照,经营范围:实业投资、房地产开发,住所:广东省东莞市南城区鸿福路106号南峰中 心第十二层。 截至2016年12月31日,本公司注册资本为896,000,000.00元。 本财务报表业经公司全体董事于2017年3月16日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截止2016年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司和其他主体如下: 子公司名称 上海胜鹏投资管理有限公司 中山证券有限责任公司 上海大陆期货有限公司 上海杰询资产管理有限公司 财务报表附注第1页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 其他主体名称 中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划 中山证券启源一号集合资产管理计划 中山证券稳健收益集合资产管理计划 中山证券富盈1号集合资产管理计划 杰询稳进三号资产管理计划 杰询执德多策略对冲7号资产管理计划 杰询多策略对冲8号资产管理计划 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自本报告期末起12个月内公司具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 财务报表附注第2页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资 产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份 面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调 整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生 时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表 时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 财务报表附注第3页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债 表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产 负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持 有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上 述原则进行会计处理。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股 权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的 财务报表附注第4页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并 财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控 制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存 收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经 营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行 财务报表附注第5页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币财务报表折算 1、 外币业务 公司外币业务采用分账制,外币业务按上期末汇率记账,期末对货币性外币项目按 期末汇率进行调整,差额计入当期汇兑损益。 2、 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项; 可供出售金融资产;其他金融负债等。 财务报表附注第6页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)金融资产的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司持有的以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产、衍生金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (a)交易性金融资产 公司以赚取价差为目的而购入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类 金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额,交易费用均计入当期损益。支付 的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,确认为应收项目,持有期间取得 的利息或红利,确认为投资收益。资产负债表日,按期末公允价值与账面余额的差 额确认公允价值变动损益,计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认投资收益。公司处置交易性金融资产,按加权平均法结转成本。 (b)衍生金融资产 公司买入并持有的衍生性金融资产,如认购权证、认沽权证、股指期货合约形成的 资产等,确认为衍生金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金 额,交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利 息,确认为应收项目,持有期间取得的利息或红利,确认为投资收益。资产负债表 日按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益,计入当期损益。处置 时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置的衍生金融资 产,按加权平均法结转成本。 (c)其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定收回金额及固定期限的非衍生性 金融资产,确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时实际支付价款和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债 券利息,确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计 算确认利息收入,计入投资收益。实际利率与票面利率差别较小的,也可按票面利 率计算利息收入,计入投资收益。 C、贷款和应收款项 公司通过信托公司、银行等投资的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的信托产品、委托贷款、银行理财产品等非衍生金融资产,确认为贷款和应收款项, 采用实际利率法,按摊余成本计量。 公司通过提供服务或劳务,或代收代付证券清算款等业务形成的债权确认为应收款 项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款,或代收代付金额等作为初 财务报表附注第7页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 始入账金额。公司收回应收款项后,按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额, 确认为当期损益。 D、可供出售金融资产 没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产。包括但 不限于以下品种:①公司买入并持有的,未划分在上述三类金融资产的股票、基金、 债券等;②公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权; ③公司持有的集合理财产品;④公司直接投资业务形成的投资中,在被投资公司上 市后,且公司对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响,于被投资公司股票 上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。可供出售金融资产按取得时的公允价 值和相关交易费用之和作为初始确认金额,支付的价款中包含已到付息期但尚未领 取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,确认为应收项目。可供出售金融资 产持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价 值与账面余额的差额确认其公允价值变动额,并计入资本公积-其他资本公积。处置 可供出售金融资产时,将取得的价款和该金融资产的公允价值之间的差额,计入投 资收益。同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出,计入投资收益。 (2)金融负债的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负 债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 公司发行或创设的权证所承担的负债、股指期货合约形成的负债等确认为衍生金融 负债。金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额,交易费用计入当期损益。 资产负债表日,按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益,计入当 期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。 B、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或 损失,均计入当期损益。 (3)公司将金融资产、金融负债作为被套期项目或套期工具,且符合套期保值会 计运用条件的,该项金融资产、金融负债采用套期保值会计方法进行会计处理。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 财务报表附注第8页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分; 公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债 或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值 与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当 期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 (1)对于存在活跃市场的投资品种,如资产负债表日有成交市价,以当日收盘价 作为公允价值;如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大 变化的,以最近交易日收盘价作为公允价值;如资产负债表日无成交市价、且最近 交易日后经济环境发生了重大变化的,公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上 采用适当的估值技术,审慎确定该投资品种的公允价值。 (2)交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等,公司将指定专门部门在谨慎 性原则的基础上采用适当的估值技术,审慎确定该投资品种的公允价值。 财务报表附注第9页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (3)送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票,按交易所上 市的同一股票的市价估值。 (4)交易所首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交 易所上市的同一股票的市价估值。 (5)非公开发行有明确锁定期的股票,如果资产负债表日非公开发行有明确锁定 期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,采用在证 券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值。如果资产负 债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价,按以下公式确定该股票的价值: FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl 其中:FV为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值; C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格 除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整); P为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价; Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数; Dr为资产负债表日剩余锁定期,即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交 易天数(不含资产负债表日当天)。 (6)对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止 交易的投资品种等,公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技 术,审慎确定该投资品种的公允价值。对于全国银行间债券市场交易的债券、资产 支持证券等,公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据作为公 允价值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查,若有客观证据表明该金融资产发生减值的,则计提 减值准备。 (1)持有至到期投资的减值准备 公司对有客观证据表明发生减值的持有至到期投资,根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 (2)可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,例如可供出售金融资产的公允价值低 于成本的50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1年、或被投资单位经营所处 的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等,则该可供出售金 融资产存在了客观减值证据,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供 出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认 财务报表附注第10页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 7、 衍生金融工具 本公司使用远期外汇合约、利率掉期、利率互换和股指期货合约等衍生金融工具分 别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订 当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生 金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市 场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易价格等),或使用估值技术确定 (例如:现金流量折现法、期权定价模型等)。本公司对场外交易的衍生工具作出 了信贷估值调整及债务估值调整,以反映交易对手和公司自身的信用风险。 (十一)应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提: 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收账款金额在100万元以上;其他应收款金额在100万元以上。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中再进行减值测试。 2、 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合1:以纳入合并报表范围的单位 以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风险特征。 为应收款项组合。 组合2:押金和员工周转金组合 押金及员工周转金等应收款项具有类似信用风险特征 组合3:以账龄特征划分为若干应收 除组合1、组合2外,相同账龄的应收款项具有类似信用风险 款项组合。 特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1:以纳入合并报表范围的单位 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损 为应收款项组合。 失,计提坏账准备。 组合2、押金和员工周转金组合。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损 失,计提坏账准备。 组合3:以账龄特征划分为若干应收 账龄分析法,根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损 款项组合。 失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合 计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备 财务报表附注第11页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 10 10 2-3年(含3年) 20 20 3-4年(含4年) 30 30 4-5年(含5年) 50 50 5年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、 破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等情况 的。 坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关 组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失。 4、融资融券类业务减值准备 公司在资产负债表日,对已形成风险的融资类业务所形成的债权,先按照个别认定 法,单独进行减值测试,计提相应的减值准备;单独测试未发生减值的以及未形成 风险的融资类债权,按照资产负债表日融资余额计提减值准备,计提比例为:融资 融券业务2‰、约定购回业务3‰、股票质押回购业务5‰。 (十二)存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货的发出采用加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营 过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可 变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净 财务报表附注第12页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按 照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法。 (2)包装物采用一次转销法 (十三)划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东批准 的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准; (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一年内完成。 (十四)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注第13页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始 投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支 付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初 始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,计入当期损益。 财务报表附注第14页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别 确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编 制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减 长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减 长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业 仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部 财务报表附注第15页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十五)投资性房地产 1、 投资性房地产的定义 本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。 2、投资性房地产的范围 本公司的投资性房地产主要包括: (1)已出租的土地使用权; (2)持有并准备增值后转让的土地使用权; (3)已出租的建筑物。 3、本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。 有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,且满足下列条件的 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量: (1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场; (2)能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息, 从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 4、投资性房地产公允价值的确认 本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房 地产的市场调研价格或价格变动幅度或聘请的资产评估公司的评估报告作为确定 公允价值的指导依据,其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质物 财务报表附注第16页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度,据 此直接确认或计算确定的价格,与上一期同质投资性房地产账面价值比较后,其差 额计入当年公允价值变动损益。 本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值,或用 其公布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度,每季度重新确认一次投 资性房地产的价值。 如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时,其差额计入投 资性房地产—公允价值变动,同时确认公允价值变动损益;如其公布的市场调研价 格低于本公司同质投资性房地产账面价值时,其差额确认为公允价值变动损益,同 时计入投资性房地产—公允价值变动。 如其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价 值的乘积为本年价格变动幅度。如为增长,其增值额计入投资性房地产—公允价值 变动,同时确认公允价值变动损益;如为下降,其降低额确认为公允价值变动损益,, 同时计入投资性房地产—公允价值变动。 (十六)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-50 5 1.90-6.33 机械设备 3-10 5 9.50-31.66 运输设备 5-8 5 11.88-19.00 财务报表附注第17页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回 金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定 资产减值准备。 固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固 定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残 值)。 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资 产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认的融资费。 (十七)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的 财务报表附注第18页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值 转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十八)借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 财务报表附注第19页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实 际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 (十九)无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质 上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提 的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不 予摊销。 财务报表附注第20页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命(年) 依据 中山证券网站 10 受益年限 交易席位费 10 受益年限 软件 5 受益年限 土地使用权 48年3个月 受益年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售且在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有 能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。 (二十)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 财务报表附注第21页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计 算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所 分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 开办费在发生时计入当期损益;经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日 起5 年内平均摊销,其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计 期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用,本公司对其尚未摊销的摊余价值全 部转入当期损益。 (二十二)抵债资产 抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产,该项资产尚未转为公司自用。 财务报表附注第22页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 抵债资产取得时按其公允价值入账,并将重组债权的账面价值与该抵债资产公允价值之间 的差额,计入当期损益。 公司在资产负债表日判断抵债资产是否存在可能发生减值的迹象,对存在减值迹象的抵债 资产,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将抵债资产的账面价值减记至 可收回金额,减记的金额确认为抵债资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的抵债 资产减值准备。 抵债资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (二十三)买入返售与卖出回购款项 买入返售交易按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券 及票据),合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相 关资产时实际支付的款项入账,在资产负债表―买入返售金融资产列示。 卖出回购交易按照合同或协议,以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据)出售给交 易对手,到合同或协议到期日,再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购 相关资产时实际收到的款项入账,在资产负债表―卖出回购金融资产款列示。卖出的金融 产品仍按原分类列于公司的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。 买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同 约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收支。 (二十四)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公 司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 财务报表附注第23页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入 其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权 益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额,确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利 产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十五)预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 财务报表附注第24页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最 可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确 定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十六)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确 认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的 [可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量 作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关 成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用 和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入 相关成本或费用,相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非 可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条 件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的 变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作 财务报表附注第25页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的 条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费 用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待 期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的 服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日 以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (二十七)收入 1、销售商品收入确认和计量原则 (1)销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠 地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时,确认商品销售收入实现。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体 原则: 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供 劳务收入,提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的 金额,结转当期劳务成本。 财务报表附注第26页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。 4、手续费收入及佣金收入 (1)经纪业务手续费收入 代理买卖证券手续费收入:于代理买卖证券交易日予以确认。 (2)投资银行业务手续费收入 证券承销收入:于承销服务已提供且收取的金额能够可靠计量时,按承销协议约定 的金额或比例确认收入。 证券保荐业务收入和财务顾问收入:于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。 (3)资产管理业务手续费收入 资产管理业务收入,在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或损失时, 按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失,确认为受托 投资管理手续费及佣金收入。 5、利息收入 存款利息收入:在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时, 按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的, 按合同约定利率计算利息收入。 买入返售证券收入:在当期到期返售的,按返售价格与买入成本价格的差额,确认 为当期收入;在当期没有到期的,期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期 收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率确认为当期收入。 6、投资收益 公司持有交易性金融资产、可供出售金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确 认当期收益;处置可供出售金融资产时所取得价款与该金融资产的账面价值之间的 差额,计入投资收益;处置交易性金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的差额, 确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 采用成本法核算长期股权投资的,按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于 公司的部分确认收益;采用权益法核算长期股权投资的,根据被投资单位实现的净 利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。 财务报表附注第27页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 7、公允价值变动损益 公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负 债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时,将原计入该金融资产、金融负债的 公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。 8、其他业务收入 其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,在同时满足: 收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能 够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下,按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。 (二十八)政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政 贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确 规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相 关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该 划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对 用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到 时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持 政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件: (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财 财务报表附注第28页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性; (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以 主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的 (任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的; (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到; (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面 余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确 认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发 生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税 资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 财务报表附注第29页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (三十)租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计 入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费 用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入 资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十一)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分; (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 财务报表附注第30页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (三十二)套期会计 1、 套期保值的分类: (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风 险外)的公允价值变动风险进行的套期。 (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于 与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认 的确定承诺包含的外汇风险。 (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经 营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定: 在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险 管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易, 被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的 被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价, 判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件 时,本公司认定其为高度有效: (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期 风险引起的公允价值或现金流量变动; (2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3、 套期会计处理方法: (1)公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而 形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值 所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照 实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对 套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的 累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期 工具的公允价值变动亦计入当期损益。 财务报表附注第31页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (2)现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效 套期的部分,计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销 售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项 非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该 非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收益中确认的,在该 非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利 得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使 (但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收 益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3)境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理 与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他 综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权 益的累计利得或损失转出,计入当期损益。 (三十三)融资融券业务 公司融资融券业务中,将资金借给客户,形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出 资金按借给客户资金的本金计量。 公司融资融券业务中,将自有的证券借给客户,约定到期后客户需归还相同数量的同种证 券,此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产;同时确认一项债权 (融出证券)。 融资融券利息收入:根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、 利率等按期确认利息收入。 (三十四)资产管理业务的核算方法 资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务,包括定向资产管理业务、 集合资产管理业务、专项资产管理业务。 公司受托经营定向资产管理业务独立核算。公司受托集合资产管理业务,比照《证券投资 基金会计核算办法》核算,独立建账,独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账 户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立,并于每个估值日对集合资产计划按公允价 财务报表附注第32页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 值进行会计估值。 (三十五)资产证券化业务 本公司将部分“信托财产”证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优 先级资产支持证券,本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持 证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常管理、年度 资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服 务报告等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到 足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关 费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产 作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的 风险和报酬,故未对信托财产终止确认;同时,本公司对特定目的实体具有实际控制权, 已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬 转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度: (1)当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司终止确认该金 融资产; (2)当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融 资产; (3)如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对 该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并 把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根 据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。 (三十六)代理发行证券核算办法 1、 全额包销方式 在按承购价格购入待发售证券时,确认为一项资产,公司将证券转售给投资者时, 按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入。承销期结束后,如 有未售出的证券,则按承销价款,转为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或可供出售金融资产。 2、 余额包销方式 公司在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。 承销期结束后,如有未售出的证券,按约定的承销价格转为公司的以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。代理发行证券的手续费收 财务报表附注第33页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 入,在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。 3、 代销方式 公司在收到代发行人发售的证券时,只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。 代发行证券的手续费收入,在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。 (三十七)客户交易结算资金核算办法 客户交易结算资金与公司自有资金分开核算,并在“货币资金”项目中单设明细科目核算, 公司代理客户买卖证券收到的客户交易结算资金,全额存入公司指定的银行账户,同时 确认为一项负债,与客户进行相关的结算。 公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总额大 于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客 户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出证券成交 总额,按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等 手续费增加客户交易结算资金。 (三十八)期货业务核算办法 1、质押品的管理与核算方法 期货公司对质押品采用备查登记方法进行核算。以国债质押的,按同日该品种上海 证券交易所收盘价中较低价格作为基准价;以标准仓单质押的,按该品种最近已交 割合约最后交易日的结算价作为基准价,质押价不高于基准价的80%。 2、实物交割的核算方法 在进行实物交割时,由期货交易所就实物交割进行买卖方配对,并通知买方会员和 卖方会员,由买卖方会员交换实物信息。然后,卖方开具增值税发票,并通过卖方 会员交给买方会员,由买方会员交给买方客户。 公司根据交割货款金额数收取货款或扣减其保证金,设置“应收货币保证金”科目反 映买方客户的交割货款,设置“应付货币保证金”科目反映卖方客户的交割货款。对 于以实物交割形式了结的合约,按最后交易日的结算价先作对冲平仓处理,再依据 交割单据,按实际收到的货款或实际支付的交割货款与客户进行货款结算。 (三十九)一般风险准备计提 公司之子公司中山证券有限责任公司按照净利润(减弥补亏损)的10%计提一般风险准 备。 财务报表附注第34页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (四十)交易风险准备计提 公司之子公司中山证券有限责任公司按照不低于净利润(减弥补亏损)的10%计提交易 风险准备。 (四十一)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联 方关系的企业,不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于: (1)本公司的母公司; (2)本公司的子公司; (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业; (4)对本公司实施共同控制的投资方; (5)对本公司施加重大影响的投资方; (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司; (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司; (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; (10)本 公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (四十二)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分: 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其 业绩; 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式,可 以合并为一个经营分部。 (四十三)重要会计政策和会计估计的变更 1、 会计政策变更原因、内容及影响 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号), 财务报表附注第35页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 适用于2016年5月1日起发生的相关交易。根据该规定,本公司: (1)将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 (2)将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目,2016年5月1日之 前发生的税费不予调整。 (3)当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 将“营业税金及附加”项目调整为“税金及 1 税金及附加 不适用 附加”项目。 将自2016年5月1日起企业经营活动发生 税金及附加 779,650.62 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花 2 税从“管理费用”项目重分类至“税金及附 管理费用 -779,650.62 加”项目。 2、 会计估计变更原因、内容及影响 本报告期无会计估计变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率% 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分 2-17 为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 3-5 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3 地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2 企业所得税 按应纳税所得额25%计缴 25 根据国家税务总局公告2012年第57号“关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收 管理办法》的公告”,本公司下属子公司中山证券有限责任公司实行“统一计算、分级管理、 就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理。 2016年3月,财政部及国家税务总局下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》(财税〔2016〕36号)中规定,自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业 税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营 业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。 财务报表附注第36页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (二) 税收优惠及批文 本期未享受税收优惠政策。 五、 合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 241,470.93 533,099.16 银行存款 5,208,254,722.94 5,899,830,141.81 其他货币资金 17,296,042.23 41,263,643.54 合计 5,225,792,236.10 5,941,626,884.51 其中:存放在境外的款项总额 注:货币资金较年初减少12.05%,主要是客户资金存款、公司存款大幅减少所致。 1、按类别列示 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 239,467.23 531,222.53 美元 港币 2,240.00 0.89451 2,003.70 2,240.00 0.83778 1,876.63 小计 241,470.93 533,099.16 银行存款 人民币 5,150,038,688.09 5,844,394,980.76 美元 3,554,760.14 6.9370 24,659,371.05 3,770,653.54 6.4936 24,485,115.83 港币 37,514,017.58 0.89451 33,556,663.80 36,942,926.84 0.83778 30,950,045.22 小计 5,208,254,722.94 5,899,830,141.81 其他货币资金 人民币 17,296,042.23 41,263,643.54 美元 港币 小计 17,296,042.23 41,263,643.54 合计 5,225,792,236.10 5,941,626,884.51 货币资金的说明:截至2016年12月31日,货币资金中存在使用有限制的金额为 财务报表附注第37页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 11,380,647.44元,为本公司之子公司中山证券有限责任公司因舜远金融大厦工程项 目需要向银行申请开立保函的保证金。 2、其中:纳入合并范围的下属子公司的期末货币资金明细 (1)按类别列示 项目 期末余额 年初余额 库存现金 239,180.58 485,040.63 银行存款 4,459,893,182.74 5,709,229,361.25 其中:客户存款 3,430,267,793.27 4,485,275,938.29 公司存款 1,029,625,389.47 1,223,953,422.96 其他货币资金 17,296,042.23 41,263,643.54 合计 4,477,428,405.55 5,750,978,045.42 (2)按币种列示 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金: 人民币 237,176.88 483,164.00 港币 2,240.00 0.89451 2,003.70 2,240.00 0.83778 1,876.63 小计 239,180.58 485,040.63 银行存款: 其中:客户资金: 人民币 3,093,567,288.90 4,243,487,756.00 美元 1,535,901.90 6.9370 10,654,551.44 1,822,181.13 6.4936 11,832,515.39 港币 19,518,489.62 0.89451 17,459,484.08 19,443,038.03 0.83778 16,288,988.38 小计 3,121,681,324.42 4,271,609,259.77 客户信用资金: 人民币 308,586,468.85 213,666,678.52 小计 308,586,468.85 213,666,678.52 客户存款合计 3,430,267,793.27 4,485,275,938.29 公司自有资金: 人民币 999,523,390.14 1,196,639,765.68 美元 2,018,858.24 6.9370 14,004,819.61 1,948,472.41 6.4936 12,652,600.44 财务报表附注第38页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 港币 17,995,527.96 0.89451 16,097,179.72 17,499,888.81 0.83778 14,661,056.84 小计 1,029,625,389.47 1,223,953,422.96 公司存款合计 1,029,625,389.47 1,223,953,422.96 其他货币资金: 人民币 17,296,042.23 41,263,643.54 小计 17,296,042.23 41,263,643.54 合计 4,477,428,405.55 5,750,978,045.42 (二) 结算备付金 1、按类别列示 项目 期末余额 年初余额 客户备付金 1,179,850,680.41 1,245,845,992.31 公司备付金 87,540,138.62 206,240,753.53 合计 1,267,390,819.03 1,452,086,745.84 2、按币种列示 类别 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 客户普通备付金: 人民币 1,115,487,555.12 1,132,530,613.49 美元 3,118,133.41 6.9370 21,630,491.47 3,883,755.66 6.4936 25,219,555.75 港币 18,662,325.23 0.89451 16,693,636.54 27,944,683.11 0.83778 23,411,496.62 小计 1,153,811,683.13 1,181,161,665.86 客户信用备付金: 人民币 26,038,997.28 64,684,326.45 小计 26,038,997.28 64,684,326.45 客户备付金合计 1,179,850,680.41 1,245,845,992.31 公司自有备付金: 人民币 87,492,366.67 206,020,721.07 美元 1,876.78 6.9370 13,019.22 20,590.64 6.4936 133,707.38 港币 38,851.14 0.89451 34,752.73 103,040.27 0.83778 86,325.08 小计 87,540,138.62 206,240,753.53 合计 1,267,390,819.03 1,452,086,745.84 截至2016年12月31日,结算备付金中有1,657,425.00元被中国证券登记结算有限 财务报表附注第39页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 公司上海分公司冻结。 (三) 存出保证金 项目 期末余额 年初余额 交易保证金 524,855,174.60 482,265,151.74 信用保证金 4,472,039.90 14,448,747.22 期货保证金 488,578.00 其他保证金 12,594,245.21 8,937,055.62 合计 541,921,459.71 506,139,532.58 其中:外币保证金 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额 交易保证金: 美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00 270,000.00 6.4936 1,753,272.00 港币 500,000.00 0.89451 447,255.00 1,000,000.00 0.83778 837,780.00 合计 2,320,245.00 2,591,052.00 (四) 融出资金 1、 按类别列示 项目 期末余额 年初余额 1.融资融券业务融出资金 2,132,653,052.25 2,292,457,612.96 减:减值准备 4,265,306.10 4,584,915.23 融出资金净值 2,128,387,746.15 2,287,872,697.73 项目 期末余额 年初余额 机构 12,192,135.83 5,109,509.70 个人 2,120,460,916.42 2,287,348,103.26 合计 2,132,653,052.25 2,292,457,612.96 财务报表附注第40页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 2、 按账龄分析 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1月以内 544,128,719.15 25.51 1,088,257.44 0.20 704,924,824.32 30.75 1,409,849.65 0.20 1-3个月 405,764,989.28 19.03 811,529.98 0.20 934,166,054.60 40.75 1,868,332.11 0.20 3-6个月 428,147,636.29 20.08 856,295.27 0.20 475,558,015.60 20.74 951,116.03 0.20 6个月以上 754,611,707.53 35.38 1,509,223.41 0.20 177,808,718.44 7.76 355,617.44 0.20 合计 2,132,653,052.25 100.00 4,265,306.10 2,292,457,612.96 100.00 4,584,915.23 3、 融资业务担保物情况 担保物类别 期末公允价值 年初公允价值 资金 327,908,066.05 323,617,756.35 债券 1,138.30 12,405.50 股票 5,683,204,334.59 7,256,103,938.54 基金 9,335,780.76 13,523,698.39 合计 6,020,449,319.70 7,593,257,798.78 财务报表附注第41页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (五) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、 按类别列示 期末余额 年初余额 项目 指定为以公允价值计量且 指定为以公允价值计量且 为交易目的而持有的金融资产 其变动计入当期损益的金 合计 为交易目的而持有的金融资产 其变动计入当期损益的金 合计 融资产 融资产 债券 9,329,956,383.55 9,329,956,383.55 3,040,509,167.29 3,040,509,167.29 基金 36,935,870.33 36,935,870.33 1,398.94 1,398.94 股票 656,412,625.55 656,412,625.55 449,219,084.18 449,219,084.18 合计 10,023,304,879.43 10,023,304,879.43 3,489,729,650.41 3,489,729,650.41 注:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初上升187.22%,主要是债券余额大幅上升所致。 2、 变现有限制的交易性金融资产 期末变现有限制的交易性金融资产的公允价值为4,606,739,334.95元。 财务报表附注第42页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (六) 衍生金融资产 项目 期末余额 年初余额 利率互换 国债期货 23,750.00 合计 23,750.00 其中:按类别划分 期末余额 年初余额 套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具 类别 名义 公允 名义 公允 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 金额 价值 金额 价值 利率互换 700,000,000.00 国债期货 4,028,000.00 23,750.00 合计 704,028,000.00 23,750.00 (七) 应收利息 1、 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收利息 184,754,194.20 76,989,264.83 存放金融同业应收利息 9,618.93 1,950,759.60 融资融券应收利息 73,780,219.58 30,850,126.36 买入返售金融资产应收利息 15,511,865.90 15,134,533.42 合计 274,055,898.61 124,924,684.21 注:应收利息较年初增长119.38%,主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应 收利息及融资融券应收利息增加导致。 (八) 应收股利 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.账龄一年以内的应收股利 (1)清远市清新区农村信用合作联社 687,077.82 687,077.82 (2)广东清远农村商业银行股份有限公司 130,728.60 130,728.60 (3)华联期货有限公司 300,000.00 300,000.00 (4)东莞农村商业银行股份有限公司 9,152,000.00 9,152,000.00 合计 10,269,806.42 10,269,806.42 应收股利的说明: (1)本公司持有清远市清新区农村信用合作联社1.0067%股权,按照清远市清新区农村 财务报表附注第43页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 信用合作联社第一届社员代表大会第十五次会议决议,2015年度现金分红率为13%,另 按5%的比例以资本公积转增股本,按照本公司持股比例,应分回现金人民币687,077.82 元,截止2016年12月31日,本公司已收到现金股利687,077.82元。 (2)本公司持有广东清远农村商业银行股份有限公司0.0623%股权,按照广东清远农村 商业银行股份有限公司股东会决议,2015年度根据股东持股比例以现金分红,分红率为 20%(含税),按照本公司持股比例,应分回现金人民币130,728.60元,截止2016年12 月31日,本公司已收到现金股利130,728.60元。 (3)本公司持有华联期货有限公司3%股权,按照华联期货有限公司2015年股东会决议, 2015年度根据股东持股比例以现金分红,按照公司持股比例,应分回现金人民币 300,000.00元。截止2016年12月31日,本公司已收到现金股利300,000.00元。 (4)本公司持有东莞农村商业银行股份有限公司0.7665%股权,按照东莞农村商业银行 股份有限公司股东会决议,按照2015年末总股本的20.80%(含税)分配现金股利119,401 万元,按照公司持股比例,应分回现金人民币9,152,000.00元。截止2016年12月31日, 本公司已收到现金股利9,152,000.00元。 (九) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露: 期末余额 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例(%) 比例 比例 比例 金额 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 28,626,815.00 14.31 28,626,815.00 100 28,626,815.00 12.46 28,626,815.00 100 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 1、账龄组合 169,684,711.94 84.80 32,355,063.65 19.07 197,608,605.24 86.03 17,402,423.00 8.81 组合小计 169,684,711.94 84.80 32,355,063.65 19.07 197,608,605.24 86.03 17,402,423.00 8.81 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 1,788,011.61 0.89 1,788,011.61 100 3,467,570.97 1.51 1,788,011.61 51.56 备的其他应收款 合计 200,099,538.55 100.00 62,769,890.26 31.37 229,702,991.21 100.00 47,817,249.61 20.82 财务报表附注第44页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 其他应收款种类的说明: (1)单项金额重大的其他应收款是指单项金额100万元以上的其他应收款,本公 司本报告期单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款如下: 其他应收款内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 备注 广西玉地信托投资有限公司 9,850,000.00 9,850,000.00 100.00 广西玉林信托投资有限公司 6,326,815.00 6,326,815.00 100.00 武汉国际租赁有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 中山港商业总公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 中山市农机公司 2,750,000.00 2,750,000.00 100.00 北京富通基业房地产有限责任公司 2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 合计 28,626,815.00 28,626,815.00 (2)本公司报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款为本公司 之子公司中山证券有限责任公司本部的应收款项。 (3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 坏账准备 金额 金额 1年以内(含1年) 61,578,533.31 36.29 146,228,549.74 74.00 1-2年(含2年) 58,530,464.00 34.49 5,853,046.40 1,026,792.68 0.52 102,679.27 2-3年(含3年) 527,758.95 0.31 105,551.79 647,617.73 0.33 129,523.55 3-4年(含4年) 133,247.37 0.08 39,974.21 45,907,370.90 23.23 13,772,211.27 4-5年(含5年) 45,116,434.12 26.59 22,558,217.06 800,530.56 0.40 400,265.28 5年以上 3,798,274.19 2.24 3,798,274.19 2,997,743.63 1.52 2,997,743.63 合计 169,684,711.94 100.00 32,355,063.65 197,608,605.24 100.00 17,402,423.00 2、 本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全 额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 4、 期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 性质或内容 额的比例(%) 第一名 非关联方 56,400,000.00 1-2年 28.19 手续费及佣金 第二名 非关联方 45,000,000.00 4-5年 22.49 往来款 财务报表附注第45页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 性质或内容 额的比例(%) 第三名 非关联方 12,000,000.00 1年以内 6.00 手续费及佣金 第四名 非关联方 9,850,000.00 5年以上 4.92 往来款 第五名 非关联方 8,870,944.09 1年以内 4.43 手续费及佣金 合计 132,120,944.09 66.03 6、 期末其他应收款中无应收关联方账款情况。 (十) 买入返售金融资产 1、 按金融资产种类列示 项目 期末余额 年初余额 股票 1,131,054,154.37 436,228,959.44 债券 498,592,977.50 859,479,583.31 减:减值准备 5,625,270.77 1,844,674.56 账面价值 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19 注:买入返售金融资产较年初上升25.52%,主要是股票质押式回购余额大幅上升所致。 2、 按业务类别列示 项目 期末余额 年初余额 债券买断式回购融出资金 81,997,251.51 159,479,583.31 债券质押式回购融出资金 416,595,725.99 700,000,000.00 股票质押回购融出资金 1,131,054,154.37 436,228,959.44 减:减值准备 5,625,270.77 1,844,674.56 合计 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19 3、按市场类别列示 项目 期末余额 年初余额 证券交易所 36,600,366.00 银行间市场 461,992,611.50 859,479,583.31 其他 1,131,054,154.37 436,228,959.44 减:减值准备 5,625,270.77 1,844,674.56 合计 1,624,021,861.10 1,293,863,868.19 财务报表附注第46页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 4、股票质押式回购融出资金剩余期限: 剩余期限 期末余额 年初余额 一个月以内 119,824,191.62 52,371,495.17 一个月至三个月内 377,682,832.02 57,394,630.56 三个月至一年内 628,459,941.42 286,462,833.71 一年以上 5,087,189.31 40,000,000.00 合计 1,131,054,154.37 436,228,959.44 5、买入返售金融资产的担保物信息 收取的担保物情况 担保物类别 期末公允价值 年初公允价值 股票 2,697,924,417.14 1,847,734,619.47 债券 498,183,048.00 869,639,480.00 合计 3,196,107,465.14 2,717,374,099.47 (十一)存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 1,389.47 1,389.47 1,251.77 1,251.77 合计 1,389.47 1,389.47 1,251.77 1,251.77 存货期末余额无用于担保、所有权受到限制的情况。 2、 本报告期无需计提存货跌价准备。 (十二)其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 其他 40,000,000.00 增值税科目 80,437.41 合计 80,437.41 40,000,000.00 注:其他资产期末余额较年初减少99.80%,主要原因是其他项目的减少,其他项目主要 为代理客户投资产生的资产。 财务报表附注第47页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (十三)可供出售金融资产 1、 按明细列示: 期末余额 年初余额 项目名称 利息 减值 利息 初始成本 公允价值变动 调整 准备 账面价值 初始成本 公允价值变动 调整 减值准备 账面价值 基金 23,500,000.00 -1,185,000.00 22,315,000.00 57,300,000.00 7,685,370.00 64,985,370.00 证券公司理 104,000,000.00 10,164,400.00 114,164,400.00 104,409,542.00 1,052,148.55 105,461,690.55 财产品 非上市股权 183,587,170.00 183,587,170.00 180,887,170.00 180,887,170.00 投资 合计 311,087,170.00 8,979,400.00 320,066,570.00 342,596,712.00 8,737,518.55 351,334,230.55 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位 被投资单位 本期 本期 本期减 持股比例(%) 本期现金红利 年初 本期增加 减少 期末 年初 增加 少 期末 世纪证券有限责任公司 13,407,170.00 13,407,170.00 1.09 清远市清新区农村信用合作联社 7,000,000.00 7,000,000.00 1.0067 687,077.82 华联期货有限公司 3,900,000.00 2,700,000.00 6,600,000.00 3.00 300,000.00 东莞农村商业银行股份有限公司 156,080,000.00 156,080,000.00 0.7665 9,152,000.00 广东清远农村商业银行股份有限公司 500,000.00 500,000.00 0.0623 130,728.60 合计 180,887,170.00 2,700,000.00 183,587,170.00 10,269,806.42 财务报表附注第48页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 3、 可供出售金融资产减值准备 本期减少额 期间 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 2015年 35,295,192.64 35,295,192.64 2016年 注:本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本的50%(含 50%)。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌趋势将持续12个月以上。 财务报表附注第49页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (1)截至报告期末可供出售金融资产的成本(摊余成本)、公允价值、累计计入其 他综合收益的公允价值变动金额,以及已计提减值金额 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 207,087,170.00 104,000,000.00 311,087,170.00 公允价值 205,902,170.00 114,164,400.00 320,066,570.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -1,185,000.00 10,164,400.00 8,979,400.00 已计提减值金额 (2)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 报告期内,可供出售金融资产未发生计提减值的情况。 4、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产 类别 限售条件 2016年12月31日 2015年12月31日 公允价值 公允价值 券商理财产品 限售或不主动退出 114,164,400.00 105,461,690.55 注:期末本公司之子公司中山证券持有的有承诺条件的可供出售金融资产-券商理 财产品均为中山证券以自有资金参与的资产管理计划。以下资产管理计划中山证券 承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不主动退出。具体如下: 资产管理计划名称 期末账面价值 中邮证券金鼎58号定向资产管理计划 109,920,000.00 中山金杜鹃贵宾定制1号集合资产管理计划 1,028,600.00 中山金百灵贵宾定制1号集合资产管理计划 1,083,300.00 中山金百灵贵宾定制2号集合资产管理计划 1,095,400.00 中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划 1,037,100.00 合计 114,164,400.00 财务报表附注第50页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (十四)长期股权投资 本期增减变动 本期计 减值准 被投资单位 年初余额 期末余额 提减值 备期末 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权 宣告发放现金其 准备 余额 投资 投资 投资损益 调整 益变动 股利或利润 他 联营企业: 益民基金管理有限 89,052,122.55 -2,286,700.37 -2,629,724.81 84,135,697.37 公司 上海杰询投资管理 13,023,135.71 -1,729,727.04 11,293,408.67 有限公司 东莞证劵股份有限 1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24 公司 合计 1,999,290,132.38 327,068,126.22 -2,315,920.32 2,324,042,338.28 注:(1)合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。 财务报表附注第51页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (十五)投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.年初余额 1,088,244,200.00 1,088,244,200.00 2.本期变动 2,556,800.00 2,556,800.00 加:外购 固定资产转入 企业合并增加 减:处置 其他转出 公允价值变动 2,556,800.00 2,556,800.00 3.期末余额 1,090,801,000.00 1,090,801,000.00 投资性房地产的说明: 中威正信(北京)资产评估有限公司接受本公司的委托,根据国家有关资产评估的规定, 本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的资产评估方法,对本公司之子公司中山 证劵有限责任公司所持有的投资性房地产进行减值测试所涉及的投资性房地产在评估基 准日2016年12月31日所表现的市场价值进行了评估,评估值1,090,801,000.00元,并 于2017年1月13日出具中威正信评报字(2017)第1007号评估报告。 (十六)固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑 运输设备 机器设备 固定资产 其他设备 合计 物 装修 1.账面原值 (1)年初余额 25,133,246.21 30,518,802.48 71,941,819.39 655,661.00 2,270,751.70 130,520,280.78 (2)本期增加金额 4,277,914.30 10,666,005.84 19,720.00 14,963,640.14 —购置 4,277,914.30 10,666,005.84 19,720.00 14,963,640.14 —在建工程转 入 —企业合并增 加 (3)本期减少金额 6,331,066.42 6,584,779.96 17,999.00 12,933,845.38 —处置或报废 5,573,408.42 6,015,148.65 17,999.00 11,606,556.07 —企业出售减 757,658.00 569,631.31 1,327,289.31 少 (4)期末余额 25,133,246.21 28,465,650.36 76,023,045.27 655,661.00 2,272,472.70 132,550,075.54 2.累计折旧 (1)年初余额 2,746,649.01 13,176,938.02 51,422,233.01 625,377.95 1,780,403.61 69,751,601.60 (2)本期增加金额 699,057.59 4,052,858.22 7,189,658.82 152,338.71 12,093,913.34 —计提 699,057.59 4,052,858.22 7,189,658.82 152,338.71 12,093,913.34 (3)本期减少金额 1,433,844.63 5,654,668.71 17,099.05 7,105,612.39 —处置或报废 1,328,877.43 5,497,235.57 17,099.05 6,843,212.05 财务报表附注第52页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 项目 房屋及建筑 运输设备 机器设备 固定资产 其他设备 合计 物 装修 —企业出售减 104,967.20 157,433.14 262,400.34 少 (4)期末余额 3,445,706.60 15,795,951.61 52,957,223.12 625,377.95 1,915,643.27 74,739,902.55 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 21,687,539.61 12,669,698.75 23,065,822.15 30,283.05 356,829.43 57,810,172.99 (2)年初账面价值 22,386,597.20 17,341,864.46 20,519,586.38 30,283.05 490,348.09 60,768,679.18 2、 期末无用于抵押担保的固定资产。 3、 期末无暂时闲置的固定资产。 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 期末无持有待售的固定资产情况。 7、 期末未办妥产权证书的固定资产情况: 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,692,986.05 政府保障性企业人才住房 房屋及建筑物 1,832,547.08 因历史原因,该房产尚未取得产权证 合计 3,525,533.13 8、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。 (十七)在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 舜远金融大厦 (原中山金融大 124,908,611.03 124,908,611.03 93,353,732.09 93,353,732.09 厦) 合计 124,908,611.03 124,908,611.03 93,353,732.09 93,353,732.09 财务报表附注第53页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 2、 重大在建工程项目变动情况 其中: 本期 转入固 其他 工程投入 利息资 本期利 利息 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 定资产 减少 占预算比 工程进度 本化累 息资本 资本 资金来源 期末余额 例(%) 计金额 化金额 化率 (%) 舜远金融大厦(原 500,000,000.00 93,353,732.09 31,554,878.94 24.98 前期 自筹资金 124,908,611.03 中山金融大厦) 合计 93,353,732.09 31,554,878.94 24.98 124,908,611.03 注:期末无用于抵押或担保的在建工程。 在建工程项目变动情况的说明: 本期在建工程的增加主要是中山证券有限责任公司的在建工程增加导致。 3、 本期在建工程未发现减值迹象,无需计提减值准备。 4、 重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 舜远金融大厦(原中山金融大厦) 前期 财务报表附注第54页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (十八)无形资产 1、 无形资产情况 项目 期货经纪业 土地使用权 计算机软件 交易席位费(含 中山证券网 合计 务许可证 期货会员资格) 站 1.账面原值 (1)年初余额 8,660,000.00 457,320,085.00 8,124,440.43 42,244,269.29 12,210,000.00 528,558,794.72 (2)本期增加金额 669,743.59 669,743.59 —购置 669,743.59 669,743.59 (3)本期减少金额 —处置 —出售子公司减少 (4)期末余额 8,660,000.00 457,320,085.00 8,794,184.02 42,244,269.29 12,210,000.00 529,228,538.31 2.累计摊销 (1)年初余额 28,434,409.56 3,862,300.46 11,390,942.37 11,334,000.00 55,021,652.39 (2)本期增加金额 9,478,136.52 1,028,102.25 2,020,743.59 100,000.00 12,626,982.36 —计提 9,478,136.52 1,028,102.25 2,020,743.59 100,000.00 12,626,982.36 (3)本期减少金额 —处置 —出售子公司减少 (4)期末余额 37,912,546.08 4,890,402.71 13,411,685.96 11,434,000.00 67,648,634.75 3.减值准备 (1)年初余额 106,000.00 106,000.00 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 106,000.00 106,000.00 4.账面价值 (1)期末账面价值 8,660,000.00 419,407,538.92 3,903,781.31 28,832,583.33 670,000.00 461,473,903.56 (2)年初账面价值 8,660,000.00 428,885,675.44 4,262,139.97 30,853,326.92 770,000.00 473,431,142.33 2、期末无用于抵押或担保的无形资产。 3、 公司本期无开发项目支出。 4、 本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。 财务报表附注第55页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (十九)商誉 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 上海大陆期货有限公司 15,022,560.82 15,022,560.82 中山证券南通姚港路营业部 2,708,315.00 2,708,315.00 中山证券武汉新华下路营业部 1,430,000.00 1,430,000.00 中山证券杭州杨公堤营业部 4,300,000.00 4,300,000.00 中山证券有限责任公司 380,345,350.95 380,345,350.95 合计 403,806,226.77 403,806,226.77 商誉的说明: (1)本公司非同一控制下合并中山证券有限责任公司合并日已存在的商誉包括:本公司 之子公司中山证券有限责任公司以前年度收购上海大陆期货有限公司51%的股权合并产生 商誉15,022,560.82元,中山证券南通姚港路营业部、中山证券武汉新华下路营业部、中山 证券杭州杨公堤营业部原已形成的商誉。 (2)本公司非同一控制下合并中山证券有限责任公司,合并日为2013年9月30日,并 购成本为2,421,500,000.00元,被收购方中山证券61.6237%的股权可辨认净资产的公允价 值为2,041,154,649.05元,两者的差额形成商誉380,345,350.95元。 (3)本期商誉未发生减值迹象,不需计提商誉减值准备。 (二十)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 租入固定资产改良支出 16,008,051.90 5,741,792.55 7,686,322.92 14,063,521.53 低值易耗品 1,399,348.81 246,697.38 842,440.14 803,606.05 系统费用 33,333,251.57 25,468,717.06 14,315,233.90 44,486,734.73 其他 5,494,329.76 4,645,191.65 4,525,065.59 1,034,722.95 4,579,732.87 合计 56,234,982.04 36,102,398.64 27,369,062.55 1,034,722.95 63,933,595.18 注:其他减少主要为处置子公司导致。 (二十一)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 递延所得税 递延所得税 可抵扣暂时性差异 资产 可抵扣暂时性差异 资产 坏账准备 62,759,514.52 15,689,878.63 47,806,607.64 11,951,651.92 无形资产减值准备 106,000.00 26,500.00 106,000.00 26,500.00 融资融券减值准备 4,265,306.10 1,066,326.53 4,584,915.23 1,146,228.81 尚未支付的职工薪酬 300,532,331.88 75,133,082.97 21,158,587.12 5,289,646.78 买入返售资产减值准备 5,625,270.77 1,406,317.69 1,844,674.56 461,168.64 财务报表附注第56页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 递延所得税 递延所得税 可抵扣暂时性差异 资产 可抵扣暂时性差异 资产 预计负债 20,500,170.83 5,125,042.71 6,528,503.42 1,632,125.86 衍生金融工具公允价值变动 1,709,581.17 427,395.29 合计 395,498,175.27 98,874,543.82 82,029,287.97 20,507,322.01 2、未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年初余额 项目 递延所得税 递延所得税 应纳税暂时性差异 负债 应纳税暂时性差异 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 64,564,038.02 16,141,009.51 106,802,924.99 26,700,731.24 损益的金融资产公允价值变动 衍生金融资产公允价值损益 23,750.00 5,937.52 可供出售金融资产公允价值变动 8,979,400.00 2,244,850.00 8,737,518.55 2,184,379.63 以公允价值计量且其变动计入当期 258,208.84 64,552.21 损益的金融负债公允价值变动 合计 73,801,646.86 18,450,411.72 115,564,193.54 28,891,048.39 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 132,279,791.66 81,590,209.58 可抵扣暂时性差异 2,593.94 2,660.49 合计 132,282,385.60 81,592,870.07 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 项目 期末余额 年初余额 备注 2017年 28,788,403.20 28,788,403.20 2018年 98,345,013.36 98,345,013.36 2019年 2020年 199,227,421.77 199,227,421.77 2021年 202,758,328.32 合计 529,119,166.65 326,360,838.33 (二十二)资产减值准备 本期减少 项目 年初余额 本期增加 期末余额 转回 转销 坏账准备 47,817,249.61 14,952,906.88 266.23 62,769,890.26 无形资产减值准备 106,000.00 106,000.00 可供出售金融资产减值准备 财务报表附注第57页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 本期减少 项目 年初余额 本期增加 期末余额 转回 转销 融资融券减值准备 4,584,915.23 319,609.13 4,265,306.10 买入返售资产减值准备 1,844,674.56 3,780,596.21 5,625,270.77 合计 54,352,839.40 18,733,503.09 319,875.36 72,766,467.13 (二十三)拆入资金 1、 分类 项目 期末余额 年初余额 银行间拆入 500,000,000.00 转融通业务融入 350,000,000.00 合计 350,000,000.00 500,000,000.00 (二十四)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 年初余额 债券借贷 19,559,360.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,001,595,471.79 58,630,303.70 其中:第三方在结构化主体中享有的利益 1,001,595,471.79 58,630,303.70 合计 1,021,154,831.79 58,630,303.70 注:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较年初增加1641.68%,主要是本 公司之子公司中山证券以外各方持有的结构化主体利益增加。由于中山证券作为结构化主 体发行人具有合约义务,因此中山证券将中山证券以外各方持有的结构化主体利益确认为 指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债。 (二十五)应付短期融资款 1、 分类 类型 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收益凭证 400,000,000.00 542,640,000.00 400,000,000.00 542,640,000.00 合计 400,000,000.00 542,640,000.00 400,000,000.00 542,640,000.00 2、 期末未到期短期融资款 类型 发行日期 到期日期 票面利率 期末余额 金中6号SQ0395 2016-12-23 2017-2-21 4.80% 118,170,000.00 兴中15号SQ0152 2016-12-28 2017-3-16 5.60% 250,000,000.00 兴中16号SQ0977 2016-12-23 2017-3-23 4.35% 24,470,000.00 财务报表附注第58页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 类型 发行日期 到期日期 票面利率 期末余额 兴中17号SP8428 2016-12-28 2017-2-17 5.60% 150,000,000.00 合计 542,640,000.00 (二十六)衍生金融负债 期末余额 年初余额 类别 套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具 名义金额 公允 名义金额 公允价值 名义 公允 名义 公允 价值 金额 价值 金额 价值 利率互换 2,825,000,000.00 795,531.17 国债期货 48,794,500.00 914,050.00 合计 2,873,794,500.00 1,709,581.17 注:截至2016年12月31日,本公司利率互换合约名义价值总额2,825,000,000.00元, 公允价值变动795,531.17;国债期货合约名义价值总额48,794,500.00元,公允价值 变动914,050.00元。 (二十七)卖出回购金融资产款 1、 按金融资产种类列示 项目 期末余额 年初余额 债券 4,113,565,658.03 2,828,281,633.98 债权收益权 1,121,970,000.00 263,520,000.00 合计 5,235,535,658.03 3,091,801,633.98 2、 按业务类别列示 项目 期末余额 年初余额 债券质押式回购 2,605,882,862.40 977,440,000.00 债券买断式回购 1,507,682,795.63 1,850,841,633.98 信用业务债权收益权 1,121,970,000.00 263,520,000.00 合计 5,235,535,658.03 3,091,801,633.98 3、 质押式债券回购的剩余期限 剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间 一个月以内 2,605,882,862.40 2.6%-10.71% 977,440,000.00 2.3%-5.4% 合计 2,605,882,862.40 977,440,000.00 财务报表附注第59页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 4、 买断式债券回购的剩余期限 剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间 一个月以内 1,507,682,795.63 4.3009%-8.0009% 1,850,841,633.98 2.6%-2.9% 合计 1,507,682,795.63 1,850,841,633.98 5、 卖出回购金融资产款的担保物信息 担保物类别 期末公允价值 年初公允价值 债券 4,606,739,334.95 2,838,012,318.14 债权收益权 1,157,200,416.07 263,916,749.34 合计 5,763,939,751.02 3,101,929,067.48 6、 本公司本期末卖出回购业务无通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户。 (二十八)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 554,317,600.67 798,896,682.72 714,974,993.03 638,239,290.36 离职后福利-设定提存计划 53,438.79 23,140,035.41 23,145,564.51 47,909.69 辞退福利 592,300.00 592,300.00 一年内到期的其他福利 合计 554,963,339.46 822,036,718.13 738,120,557.54 638,879,500.05 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 540,593,051.64 755,231,665.05 670,426,261.20 625,398,455.49 (2)职工福利费 44,000.00 3,152,646.55 3,196,646.55 (3)社会保险费 33,123.54 11,200,590.34 11,202,653.93 31,059.95 其中:医疗保险费 22,180.35 9,993,084.50 9,995,043.36 20,221.49 工伤保险费 9,263.47 403,718.44 403,753.36 9,228.55 生育保险费 1,679.72 803,427.40 803,497.21 1,609.91 其他 360.00 360.00 (4)住房公积金 38,353.90 14,960,118.41 14,982,944.31 15,528.00 (5)工会经费和职工教育经费 13,609,071.59 14,351,662.37 15,166,487.04 12,794,246.92 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 554,317,600.67 798,896,682.72 714,974,993.03 638,239,290.36 财务报表附注第60页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 50,914.28 22,109,679.60 22,115,191.78 45,402.10 失业保险费 2,524.51 1,014,212.78 1,014,229.70 2,507.59 企业年金缴费 16,143.03 16,143.03 合计 53,438.79 23,140,035.41 23,145,564.51 47,909.69 (二十九)应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 6,782,267.75 营业税 60,970.09 19,439,637.87 企业所得税 43,920,428.69 50,317,563.86 个人所得税 33,322,104.54 8,796,843.25 城市维护建设税 501,402.09 1,363,452.33 教育费附加 353,153.23 977,192.07 堤围防护及附加费 3,743.58 7,586.19 其他税费 211,983.37 142,232.95 合计 85,156,053.34 81,044,508.52 (三十)应付利息 项目 期末余额 年初余额 长期借款利息 3,073,888.88 4,697,211.25 企业债券利息 37,090,820.41 17,299,119.72 卖出回购金融资产款利息 20,824,432.77 13,309,216.23 拆入资金利息 4,737,500.01 30,833.33 次级债券利息 24,028,979.47 12,683,611.11 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 88,020.00 金融负债利息 合计 89,843,641.54 48,019,991.64 (三十一)其他应付款 1、 其他应付款情况: 项目 期末余额 年初余额 1年以内(含1年) 298,102,445.26 533,493,704.96 1-2年(含2年) 42,333,931.47 4,962,041.80 2-3年(含3年) 609,877.79 1,249,700.96 3年以上 3,714,407.09 2,828,126.20 合计 344,760,661.61 542,533,573.92 2、 期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 3、 期末数中无欠关联方款项。 财务报表附注第61页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 备注 上海蕴加投资咨询事务所 38,409,877.48 未结算 合计 38,409,877.48 (三十二)代理买卖证券款 期末余额 年初余额 类别 外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额 普通经纪业务 个人客户 人民币 3,775,647,512.67 5,109,793,412.91 美元 4,653,852.56 6.9370 32,283,775.21 5,705,601.14 6.4936 37,049,891.56 港币 38,507,902.73 0.89451 34,445,704.00 48,214,897.41 0.83778 40,393,476.72 小计 3,842,376,991.88 5,187,236,781.19 机构客户 人民币 733,609,178.36 611,467,302.88 美元 46.22 6.9370 320.63 46.18 6.4936 299.87 港币 172,688.21 0.89451 154,471.28 172,670.93 0.83778 144,660.25 小计 733,763,970.27 611,612,263.00 信用业务 个人客户 人民币 326,284,445.70 313,028,972.03 小计 326,284,445.70 313,028,972.03 机构客户 人民币 1,623,620.35 11,745,130.42 小计 1,623,620.35 11,745,130.42 合计 4,904,049,028.20 6,123,623,146.64 (三十三)一年内到期的非流动负债 1、 一年内到期的非流动负债明细 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 100,000,000.00 1,037,420,000.00 合计 100,000,000.00 1,037,420,000.00 财务报表附注第62页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 2、 一年内到期的长期借款 (1)一年内到期的长期借款 项目 期末余额 年初余额 质押、保证借款 100,000,000.00 1,037,420,000.00 合计 100,000,000.00 1,037,420,000.00 期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。 (2)期末大额一年内到期的长期借款: 贷款单位 借款起始 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额 日 平安银行股份有限 2016-9-18 2019-9-18 人民币 6.8000 90,000,000.00 公司广州分行 国投泰康信托有限 2016-9-14 2019-9-14 人民币 7.0000 5,000,000.00 公司 国投泰康信托有限 2016-9-21 2019-9-21 人民币 7.0000 5,000,000.00 公司 合计 100,000,000.00 (3)一年内到期的长期借款无逾期借款 本公司向平安银行股份有限公司广州分行借款450,000,000.00元,以本公司所持有 的东莞证券股份有限公司10%股权提供质押担保,并由朱凤廉及东莞市新世纪科教 拓展有限公司提供连带责任担保。按照还款计划,截止到2017年12月31日一年 内到期应还款金额为90,000,000.00元。 本公司向国投泰康信托有限公司借款1,000,000,000.00元,以本公司所持有的东莞 证券股份有限公司20%股权提供质押担保,并由杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科 教拓展有限公司提供连带责任担保。按照还款计划,截止到2017年12月31日一 年内到期应还款金额为10,000,000.00元。 (三十四)其他流动负债 1、 按类别列示 项目 期末余额 年初余额 应付结构化产品投资者款项 3,099,120,253.56 合计 3,099,120,253.56 注:其他流动负债本期增加,主要原因是应付结构化产品投资者款项增加。 财务报表附注第63页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (三十五)长期借款 1、 长期借款分类 借款类别 期末余额 年初余额 质押、担保借款 1,350,000,000.00 588,070,000.00 合计 1,350,000,000.00 588,070,000.00 长期借款分类的说明: (1)期末质押、担保借款360,000,000.00元为平安银行股份有限公司广州分行向本 公司提供的长期借款,以本公司所持有的东莞证券股份有限公司10%股权提供质押 担保,并由朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保。 (1)期末质押、担保借款990,000,000.00元为国投泰康信托有限公司为本公司提供 的长期借款,以本公司所持有的东莞证券股份有限公司20%股权提供质押,并由杨 志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司提供连带责任担保提供连带责任担 保。 2、 期末大额长期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 年初余额 国投泰康信托有限公司 2016-9-14 2019-9-14 人民币 7.0000 495,000,000.00 国投泰康信托有限公司 2016-9-21 2019-9-21 人民币 7.0000 495,000,000.00 平安银行股份有限公 2016-9-18 2019-9-18 人民币 6.8000 360,000,000.00 司广州分行 合计 1,350,000,000.00 财务报表附注第64页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (三十六)应付债券 1、 应付债券明细 项目 期末余额 年初余额 14锦龙债 299,506,746.47 298,465,792.15 16锦龙01 1,199,354,716.98 兴中2号S52151 100,000,000.00 兴中9号S73528 200,000,000.00 兴中13号SF1076 200,000,000.00 15中山01 400,000,000.00 400,000,000.00 15中山02 600,000,000.00 600,000,000.00 16中山01 200,000,000.00 16中山02 300,000,000.00 合计 2,998,861,463.45 1,798,465,792.15 2、 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 息 14锦龙债 100.00 2014-6-17 3年 300,000,000.00 298,465,792.15 20,069,702.23 1,040,954.32 299,506,746.47 16锦龙01 100.00 2016-7-28 5年 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 25,808,219.18 1,199,354,716.98 兴中2号 1.00 2015-4-23 551天 100,000,000.00 100,000,000.00 5,715,068.46 100,000,000.00 S52151 兴中9号 1.00 2015-8-13 729天 200,000,000.00 200,000,000.00 7,087,123.28 200,000,000.00 S73528 兴中13号 1.00 2015-12-30 730天 200,000,000.00 200,000,000.00 9,447,945.21 200,000,000.00 SF1076 兴中14号 1.00 2016-2-26 547天 100,000,000.00 100,000,000.00 2,243,835.62 100,000,000.00 SF4980 财务报表附注第65页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 息 15中山01 100.00 2015-10-16 5年(3+2) 400,000,000.00 400,000,000.00 23,383,333.38 400,000,000.00 15中山02 100.00 2015-10-16 5年(4+1) 600,000,000.00 600,000,000.00 36,904,999.98 600,000,000.00 16中山01 100.00 2016-8-10 7年(4+3) 200,000,000.00 200,000,000.00 3,999,999.99 200,000,000.00 16中山02 100.00 2016-8-10 7年(5+2) 300,000,000.00 300,000,000.00 6,360,000.01 300,000,000.00 合计 3,600,000,000.00 1,798,465,792.15 1,800,000,000.00 141,020,227.34 1,040,954.32 600,000,000.00 2,998,861,463.45 财务报表附注第66页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (三十七)预计负债 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未决诉讼 6,528,503.42 6,528,503.42 集合产品补偿支出 20,500,170.83 20,500,170.83 合计 6,528,503.42 20,500,170.83 6,528,503.42 20,500,170.83 公司之子公司中山证券以自有资金认购富盈1号集合理财计划,对持有的委托人承担有限补偿责任,期末中山证券根据2016年末客户持有份额, 按照资产负债表日单位累计亏损额与份额估计数的乘积作为预计负债金额,中山证券以自有资金认购部分的账面价值及已计提但未支付的管理费作为限额,不存在以其他资产予以清偿的义务。 (三十八)股本 送股 年初余额 本期变动增(+)减(-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1.有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 49,500,000.00 -49,500,000.00 -49,500,000.00 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 49,500,000.00 -49,500,000.00 -49,500,000.00 有限售条件股份合计 49,500,000.00 -49,500,000.00 -49,500,000.00 2.无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 846,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 896,000,000.00 (2) 境内上市的外资股 财务报表附注第67页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 送股 年初余额 本期变动增(+)减(-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合计 846,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 896,000,000.00 合计 896,000,000.00 896,000,000.00 财务报表附注第68页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (三十九)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 712,501,814.75 712,501,814.75 其他资本公积 1,450,699.31 558.17 1,451,257.48 合计 713,952,514.06 558.17 713,953,072.23 (四十)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 125,679,014.21 39,136,017.80 164,815,032.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 125,679,014.21 39,136,017.80 164,815,032.01 (四十一)未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 1,592,234,960.29 加:本期归属于母公司所有者的净利润 365,564,081.34 减:提取法定盈余公积 39,136,017.80 10% 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 89,600,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,829,063,023.83 未分配利润的说明:本公司于2016年5月31日召开的2015年度股东大会审议通过2015 年度利润分配方案: 按母公司净利润的10%的比例提取法定公积金39,136,017.80元,以公 司2015年12月31日总股本896,000,000股为基数,向公司全体股东每10股派人民币现 金1元(含税)。 财务报表附注第69页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年 财务报表附注 (四十二)其他综合收益 本期发生金额 项目 年初余额 本期所得税前 减:前期计入 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额 发生额 其他综合收益 用 公司 少数股东 当期转入损益 1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.以后将重分类进损益的其他综合收益 53,580,479.77 -7,234,496.85 -5,160,457.98 60,470.38 849,845.24 -2,984,354.49 54,430,325.01 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 26,712,602.86 -2,315,920.32 -1,423,173.45 -892,746.87 25,289,429.41 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 26,867,876.91 -4,918,576.53 -5,160,457.98 60,470.38 2,273,018.69 -2,091,607.62 29,140,895.60 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 53,580,479.77 -7,234,496.85 -5,160,457.98 60,470.38 849,845.24 -2,984,354.49 54,430,325.01 财务报表附注第70页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (四十三)营业收入和营业成本 本期发生额 上年发生额 项目 收入 成本 收入 成本 营业收入、营业成本 28,584,086.19 5,061,093.30 26,018,514.11 5,166,511.17 合计 28,584,086.19 5,061,093.30 26,018,514.11 5,166,511.17 (四十四)利息净收入 项目 本期金额 上期金额 利息收入 存放金融同业利息收入 130,368,606.09 160,749,248.64 其中:自有资金存款利息收入 43,407,159.35 33,723,278.30 客户资金存款利息收入 86,961,446.74 127,025,970.34 融资融券利息收入 152,621,252.34 200,027,843.50 买入返售金融资产利息收入 68,072,390.22 109,367,152.13 其中:约定购回利息收入 股票质押回购利息收入 58,708,283.97 92,589,151.99 其他 利息收入小计 351,062,248.65 470,144,244.27 利息支出 客户资金存款利息支出 14,012,409.15 23,686,683.80 卖出回购金融资产利息支出 106,395,593.91 116,838,061.01 拆入资金利息支出 13,509,844.48 30,463,161.01 其中:转融通利息支出 4,737,500.01 29,808,661.02 长期借款利息支出 12,765,277.77 应付债券利息支出 41,891,861.47 35,727,835.09 次级债券利息支出 70,648,333.36 12,683,611.11 债券借贷利息支出 133,061.10 其他 33,148,089.98 27,338,748.62 利息支出小计 279,739,193.45 259,503,378.41 利息净收入 71,323,055.20 210,640,865.86 注:(1)利息支出其他项目主要为纳入合并范围的应付结构化产品投资者的利息。 (2)本年利息收入下降25.33%,主要是信用业务、客户资金下降所致。 (3)本年利息支出增加7.80%,主要是发行收益凭证、发行次级债券以及纳入合并范围 的应付结构化产品投资者的利息增长所致。 财务报表附注第71页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (四十五)手续费及佣金净收入 1、 手续费及佣金净收入按类别列示 项目 本期金额 上年金额 手续费及佣金收入 1,832,368,582.64 2,435,310,774.68 证券经纪业务 288,841,082.34 811,464,796.01 其中:代理买卖证券业务 274,785,946.98 754,742,567.52 交易单元席位租赁 12,050,186.65 53,171,951.88 代销金融产品业务 1,309,875.47 1,119,948.78 期货经纪业务 69,859,965.04 62,285,873.70 投资银行业务 1,231,398,464.13 1,102,546,268.66 其中:证券承销业务 1,055,847,494.89 847,811,439.98 证券保荐业务 500,000.00 财务顾问业务 175,550,969.24 254,234,828.68 资产管理业务 201,046,081.90 342,160,647.45 基金管理业务 投资咨询业务 35,613,350.02 104,029,326.07 其他 5,609,639.21 12,823,862.79 手续费及佣金支出 432,781,574.03 640,017,471.46 证券经纪业务 68,013,194.66 154,548,649.07 其中:代理买卖证券业务 68,013,194.66 154,548,649.07 交易单元席位租赁 代销金融产品业务 期货经纪业务 投资银行业务 292,444,001.67 365,113,543.94 其中:证券承销业务 260,267,857.09 298,005,929.69 证券保荐业务 财务顾问业务 32,176,144.58 67,107,614.25 资产管理业务 55,501,411.07 65,305,274.22 基金管理业务 投资咨询业务 8,945,224.07 16,882,613.97 其他 7,877,742.56 38,167,390.26 手续费及佣金净收入 1,399,587,008.61 1,795,293,303.22 其中:财务顾问业务净收入 143,374,824.66 187,127,214.43 注:手续费及佣金净收入较上年下降22.04%,主要是因为经纪业务和资产管理业务 收入下降所致。 财务报表附注第72页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (四十六)税金及附加 项目 本期金额 上年金额 计缴标准 营业税 36,265,521.85 156,909,782.27 应税收入的5%或3% 城市维护建设税 8,527,842.81 10,866,320.66 应纳流转税额的7% 教育费附加 4,099,234.47 4,711,515.91 应纳流转税额的3% 地方教育费附加 2,049,617.24 3,140,977.72 应纳流转税额的2% 印花税 86,259.20 车船税 23,560.00 土地使用税 22,692.34 房产税 2,294,922.34 其他税费 77,687.76 1,819,045.72 合计 53,447,338.01 177,447,642.28 注:税金及附加较上年下降69.88%,主要是本期各项应税收入下降所致。 (四十七)管理费用 项目 本期金额 上年金额 合计 1,152,866,284.00 1,442,939,955.05 其中:薪酬 827,801,699.78 1,026,755,531.08 业务招待费 82,447,144.71 71,899,505.51 租赁费 56,600,021.03 58,780,396.23 证券投资者保护基金 26,237,530.48 41,338,527.18 电子设备运转费 22,903,611.45 14,645,571.33 长期待摊费用摊销 20,506,428.17 17,024,556.56 差旅费 17,063,964.45 18,234,106.44 折旧费 10,364,866.33 11,220,677.27 无形资产摊销 10,110,208.32 9,871,976.56 居间人劳务费用 10,059,678.59 8,489,189.54 (四十八)财务费用 类别 本期金额 上年金额 利息支出 146,470,124.12 153,106,081.50 减:利息收入 1,259,862.07 958,401.37 汇兑损益 其他 23,451,978.70 16,709,695.08 合计 168,662,240.75 168,857,375.21 财务报表附注第73页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (四十九)资产减值损失 项目 本期金额 上年金额 坏账损失 18,413,627.73 12,905,245.18 合计 18,413,627.73 12,905,245.18 (五十)公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上年金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -85,995,493.68 88,009,166.48 其中:因资产终止确认而转出至投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 258,208.84 其中:本年公允价值变动 因负债终止确认而转出至投资收益 按公允价值计量的投资性房地产 2,556,800.00 342,300.00 其中:本年公允价值变动 2,556,800.00 342,300.00 因资产终止确认而转出至其他业务成本 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,733,331.17 -9,183.22 合计 -84,913,816.01 88,342,283.26 (五十一)投资收益 项目 本期发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 327,068,126.22 590,304,882.20 处置长期股权投资产生的投资收益 -292,555.77 15,054.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 229,075,957.19 83,783,439.39 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 85,807,267.95 340,928,296.05 的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,845,735.82 172,064,212.48 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -9,967,757.56 53,592,280.91 其他 -1,274,185.18 108,645.67 合计 643,262,588.67 1,240,796,811.59 (五十二)营业外收入 1、 营业外收入分项目情况 项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 416,971.75 65,526.49 416,971.75 其中:处置固定资产利得 416,971.75 65,526.49 416,971.75 处置无形资产利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 财务报表附注第74页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益 的金额 接受捐赠 政府补助 3,813,943.39 4,994,404.56 3,813,943.39 其他 373,246.57 2,603,753.74 373,246.57 合计 4,604,161.71 7,663,684.79 4,604,161.71 2、 政府补助明细 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 自用办公用房租房补贴 768,897.00 1,530,404.56 与收益相关 南山区自主创新产业发展资助款 3,000,000.00 与收益相关 乌鲁木齐高新产业开发区财政补助 150,000.00 与收益相关 社保局2014年工商安全生产奖励费 10,000.00 与收益相关 财政局扶持资金 304,000.00 与收益相关 深圳市失业稳岗政府补贴 165,046.39 与收益相关 深圳南山区财政局划2016年重点企事业 1,000,000.00 与收益相关 单位住房补租款 上海市浦东新区专项资金 68,000.00 与收益相关 上海市徐汇区财政局专项扶持资金 1,470,000.00 与收益相关 上海市浦东新区世博地区开发管理委员财 342,000.00 与收益相关 政补贴 合计 3,813,943.39 4,994,404.56 注: ①2016年6月30 日收到深圳市人民政府金融发展办公室2014 年租房补贴共 768,897.00元; ②2016年11月30日收到深圳市社会保险基金管理局失业稳岗政府补贴165,046.39 元; ③2016年12月22日收到深圳南山区财政局划2016年重点企事业单位住房补租款 共1,000,000.00元。 ④2016年12月 7日收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金共 68,000.00元。 ⑤2016年11月11日收到上海市徐汇区财政局专项扶持资金共1,470,000.00元。 ⑥2016年9月8 日收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会财政补贴共 342,000.00元。 财务报表附注第75页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (五十三)营业外支出 项目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 1,151,225.87 366,359.40 1,151,225.87 其中:固定资产处置损失 1,151,225.87 366,359.40 1,151,225.87 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 400,000.00 200,000.00 400,000.00 其中:公益性捐赠支出 350,000.00 200,000.00 350,000.00 集合计划资产补偿支出 20,500,170.83 20,500,170.83 其他 1,272,815.91 6,960,185.70 1,272,815.91 合计 23,324,212.61 7,526,545.10 23,324,212.61 注:营业外支出较上年增加209.89%,主要是本期公司对集合资产管理计划计提的补偿支 出所致。 (五十四)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上年金额 当期所得税费用 247,994,493.51 263,893,920.69 递延所得税调整 -88,723,640.35 21,399,841.91 合计 159,270,853.16 285,293,762.60 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 642,711,238.87 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 160,677,809.72 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 89,336,482.59 非应税收入的影响 -103,519,954.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,810,574.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 50,689,582.08 递延所得税调整 -88,723,640.35 所得税费用 159,270,853.16 财务报表附注第76页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (五十五)现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 收到房租等其他业务收入 30,577,746.07 房租补贴、政府补助等 3,815,552.01 收到期货保证金 5,467,503.20 银行存款利息收入 1,259,862.07 代收代缴股息红利个人所得税 3,028,239.48 其他 434,124.95 合计 44,583,027.78 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 业务招待费 80,762,066.08 租赁费 49,044,199.83 存出保证金 35,781,927.13 证券投资者保护基金 25,604,549.38 电子设备运转费 22,458,768.67 差旅费 14,016,646.29 货币经纪费 12,690,043.99 中介费 10,849,521.49 公杂费 6,336,914.50 交易所会员年费 6,089,106.08 网络平台费 5,434,392.75 汽车费 6,679,539.40 期权业务结算备付金 5,000,000.00 会议费 4,605,231.03 水电费 3,719,039.60 代收代缴股息红利个人所得税 3,053,443.62 邮电费 2,462,566.86 交易所设施使用费 1,758,268.18 业务宣传费 1,443,164.48 董事会费 1,281,200.00 其他 43,612,229.22 合计 342,682,818.58 财务报表附注第77页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 3、 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 养老保险公司申筹费用 1,100,000.00 合计 1,100,000.00 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 非公开发行股份履约保证金 99,640,000.00 返还的自派股息保证金 1,000,000.00 返还上市公司零碎股历年股息 558.17 合计 100,640,558.17 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 非公开发行股份履约保证金 294,640,000.00 支付银团贷款顾问费用 23,679,462.62 支付自派股息保证金 1,000,000.00 合计 319,319,462.62 (五十六)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 483,440,385.71 1,270,318,198.80 加:资产减值准备 18,413,627.73 12,905,245.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,216,905.27 11,989,377.20 无形资产摊销 12,626,982.36 12,550,092.03 长期待摊费用摊销 20,719,762.41 24,674,469.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 733,354.17 273,552.91 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 62,663.09 27,280.00 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 84,913,816.01 -88,342,283.26 财务费用(收益以“-”号填列) 283,320,221.81 216,456,784.33 投资损失(收益以“-”号填列) -337,045,376.87 -600,581,272.59 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -78,367,221.81 -1,308,540.97 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -10,440,636.67 13,094,389.50 存货的减少(增加以“-”号填列) -137.70 92.42 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -1,515,240,868.63 -3,732,056,891.99 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -418,001,461.64 3,993,099,390.38 财务报表附注第78页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 项目 本期金额 上年金额 其他 -2,038,950.90 经营活动产生的现金流量净额 -1,445,686,935.66 1,133,099,883.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91 减:现金的期初余额 7,380,675,557.91 4,672,731,497.42 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -900,530,575.22 2,707,944,060.49 2、 现金和现金等价物的构成: 项目 期末余额 年初余额 一、现金 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91 其中:库存现金 241,470.93 533,099.16 可随时用于支付的银行存款 5,196,874,075.50 5,888,449,494.37 可随时用于支付的其他货币资金 17,296,042.23 41,263,643.54 可随时用于支取的结算备付金 1,265,733,394.03 1,450,429,320.84 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,480,144,982.69 7,380,675,557.91 (五十七)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 11,380,647.44 工程保证金 结算备付金 1,657,425.00 被冻结 固定资产 3,525,533.13 未办妥产权证书及政府 保障性企业人才住房 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,606,739,334.95 开展回购业务质押 可供出售金融资产 114,164,400.00 存在限售期限及有承诺 条件 长期股权投资 1,671,459,924.18 质押 合计 6,408,927,264.70 其他说明: 财务报表附注第79页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 ①使用受限的货币资金详见本附注五“(一)货币资金”第1点。 ②使用受限的结算备付金详见本附注五“(二)结算备付金”第2点。 ③使用受限的固定资产详见本附注五“(十六)固定资产”第7点。 ④使用受限的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产详见本附注五“(五)以 ⑤公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”第2点。 ⑥使用受限的可供出售金融资产详见本附注五“(十三)可供出售金融资产”第4点。 (五十八)外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 3,554,760.14 6.9370 24,659,371.05 港币 37,516,257.58 0.89451 33,558,667.50 结算备付金 其中:美元 3,120,010.19 6.9370 21,643,510.69 港币 18,701,176.37 0.89451 16,728,389.27 存出保证金 其中:美元 270,000.00 6.9370 1,872,990.00 港币 500,000.00 0.89451 447,255.00 代理买卖证券款 其中:美元 4,653,898.78 6.9370 32,284,095.84 港币 38,680,590.94 0.89451 34,600,175.28 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 (1)本期本公司之子公司中山证券转让所持有的锦弘和富投资有限公司的95%股权给非 关联第三方,股权转让基准日为2015年12月31日,该主体的财务报表不再纳入合并报 表范围。 (2)本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券稳健收 益集合资产管理计划、中山证券富盈1号集合资产管理计划,中山证券有限责任公司合计 享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性,或承担的风险敞口等因素,对其实 施控制,故认定将此两个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。 (3)本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多策略对 冲7号资产管理计划、杰询稳进三号资产管理计划、杰询多策略对冲8号资产管理计划。 上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、杰询执德多策略对冲7 号资产管理计划;上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆期货有限公司投资了杰询 财务报表附注第80页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 多策略对冲8号资产管理计划,上海大陆期货有限公司享有这些集合资产管理计划的可变 回报比重及变动性,或承担的风险敞口等因素,对其实施控制,故认定将此三个集合资产 管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 地 直接 间接 式 上海胜鹏投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立 中山证券有限责任公司 深圳 深圳 证券投资业务 66.05 购入 上海杰询资产管理有限公司 上海 上海 投资咨询 100 设立 上海大陆期货有限公司 上海 上海 金融期货 51 购入 纳入合并范围的结构化主体: (1)本期本公司之子公司中山证券作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券 蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划、中山证券启源一号集合资产管理计划、中山 证券稳健收益集合资产管理计划、中山证券富盈1号集合资产管理计划,中山证券 有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性,或承担的 风险敞口等因素,对其实施控制,故认定将此四个集合资产管理计划纳入本公司合 并财务报表的合并范围。 (2)本期上海杰询资产管理有限公司作为资产管理计划管理人设立了杰询执德多 策略对冲7号资产管理计划、杰询稳进三号资产管理计划、杰询多策略对冲8号资 产管理计划。上海杰询资产管理有限公司投资了杰询稳进三号资产管理计划、杰询 执德多策略对冲7号资产管理计划;上海杰询资产管理有限公司之母公司上海大陆 期货有限公司投资了杰询多策略对冲8号资产管理计划,上海大陆期货有限公司享 有这些集合资产管理计划的可变回报比重及变动性,或承担的风险敞口等因素,对 其实施控制,故认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范 围。 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东 持股比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额 中山证券有限责任公司 33.95% 117,519,455.29 1,595,776,418.62 财务报表附注第81页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 期末余额 年初余额 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中山证 券有限 20,471,994,009.16 2,163,333,627.51 22,635,327,636.67 16,272,589,979.32 1,538,950,582.55 17,811,540,561.87 15,126,777,060.15 2,097,518,114.01 17,224,295,174.16 11,189,546,080.34 1,535,419,551.81 12,724,965,632.15 责任公 司 本期发生额 上年发生额 子公司名称 归属于母公司所有 归属于母公司综合 归属于母公司所有 归属于综合收 营业收入 者的净利润 收益总额 经营活动现金流量 营业收入 者的净利润 益总额 经营活动现金流量 中山证券有限责任公司 2,222,769,634.46 356,046,962.81 356,858,510.05 -1,413,085,315.91 2,931,473,533.06 790,108,994.16 760,066,834.28 1,161,409,480.28 (二) 在联营企业中的权益 1、 重要的联营企业 合营企业或 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处 联营企业名称 性质 直接 间接 理方法 东莞证券股份有限公司 东莞 东莞 证券投资 40 权益法 财务报表附注第82页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 重要联营企业的主要财务信息 东莞证券股份有限公司 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额 流动资产 32,271,890,337.67 34,518,216,752.27 非流动资产 4,443,482,747.47 3,783,992,962.64 资产合计 36,715,373,085.14 38,302,209,714.91 流动负债 25,487,436,480.83 28,600,287,724.62 非流动负债 5,637,988,150.74 4,943,743,816.02 负债合计 31,125,424,631.57 33,544,031,540.64 少数股东权益 68,798,428.39 65,524,044.38 归属于母公司股东权益 5,521,150,025.18 4,692,654,129.89 按持股比例计算的净资产份额 2,208,460,010.08 1,877,061,651.96 调整事项 -20,153,222.16 -20,153,222.16 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 2,228,613,232.24 1,897,214,874.12 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 2,233,023,421.04 3,765,678,195.26 净利润 836,455,091.18 1,461,054,591.71 终止经营的净利润 其他综合收益 415,188.12 45,320,534.10 综合收益总额 836,870,279.30 1,506,375,125.81 本年度收到的来自联营企业的股利 3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上年发生额 联营企业: 投资账面价值合计 95,429,106.04 102,075,258.26 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 -2,093,086.67 7,100,901.07 —其他综合收益 -1,736,977.94 1,541,193.68 —综合收益总额 -3,830,064.62 8,642,094.75 (三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体为本公司之子公司中山证券发起设立的资 产管理计划或其他方发起设立的资产管理计划,这些结构化主体的性质和目的主要是管理 财务报表附注第83页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 投资者的资产并赚取管理费或获取投资回报。本公司之子公司中山证券在这些未纳入合并 财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化 主体赚取管理费收入。期末本公司之子公司中山证券通过直接持有其发起设立的资产管理 计划和持有其他方发起的资产管理计划中享有的权益在其资产负债表中的相关资产负债 项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下: 产品名称 期末账面价值 最大损失敞口 中山金杜鹃贵宾定制1号集合资产管理计划 1,028,600.00 1,028,600.00 中山金百灵贵宾定制1号集合资产管理计划 1,083,300.00 1,083,300.00 中山金百灵贵宾定制2号集合资产管理计划 1,095,400.00 1,095,400.00 中山金百灵贵宾定制3号集合资产管理计划 1,037,100.00 1,037,100.00 中邮证券金鼎58号定向资产管理计划 109,920,000.00 109,920,000.00 合计 114,164,400.00 114,164,400.00 (四) 其他事项 无。 八、 与金融工具相关的风险 (一) 本公司之子公司中山证券有限责任公司(下称:“中山证券”)经营活动面临的具体风 险和在本报告期的具体表现 中山证券业务经营活动面临的风险主要有:经营风险、市场风险、信用风险、流动性风 险、技术风险等,具体来讲,主要表现在以下几个方面: 1、 经营风险 由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约,我国证券公司的经营 状况与证券市场行情及其走势有较强的依赖性,如果证券市场行情下跌,证券公司 的承销、证券投资、经纪和资产管理等业务的经营难度将会增大,盈利水平将下降。 证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影 响,存在一定的不确定性,因此,公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳 定的风险。 经过二十余年的发展,我国证券公司在资本规模、资金实力等方面上了一个新台阶, 出现了一批规模较大、实力较强的证券公司。本公司在资产规模、品牌知名度处于 劣势,这种局面对公司的业务拓展构成一定障碍。另外,公司在开展业务的过程中, 还会受到商业银行和其他非金融机构向证券业渗透的挑战,从而影响公司业务的拓 展。 由于我国证券市场属于新兴市场,证券投资者的投机心理普遍较强,持仓时间一般 较短,偏好频繁地进行交易。但随着机构投资者队伍的不断壮大和投资者投资理念 财务报表附注第84页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 的逐步成熟,证券交易频率会有所下降,这将对公司经纪业务产生一定的不利影响。 监管机构要求证券公司在企业发行上市过程中承担的责任越来越大。部分公司存在 因证券承销发行人员未能勤勉尽责或尽职调查不到位,公开招募文件信息披露在真 实、准确、完整性方面不充分等过失受到监管机构处罚的风险。另外,在证券承销 业务中,由于项目的承做周期长,发行企业的经营效益时常会有波动,存在对企业 改制上市方案、经营前景判断失误、推荐企业发行证券失败的风险以及对二级市场 的走势判断错误而大比例包销的风险。 目前,我国上市公司的运作透明度仍有许多方面有待改善。由于法人治理结构不健 全和内部控制机制不完善等原因致使上市公司信息披露不充分,甚至恶意欺骗投资 者的事件时有发生,也会给公司的证券投资业务带来风险。 2、 市场风险 市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,包括外汇风险、利率风险、其他价格风险。 公司承担市场风险的业务主要有自营业务、自有资金参与资管计划开展证券投资及 股票承销业务、债券承销业务。当投资的股票、基金、投资组合等权益类品种及权 益类衍生品,在缺乏有效的对冲机制情景下,面对市场价格或波动率变化时,将可 能产生价格风险。当投资债券等固定收益类证券面对利率、收益率曲线变化时,将 可能产生利率风险。本公司从事股票及债券承销业务,并需要对部分首次发行新股 的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下,任何未完成承销的部分由于市 场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。外汇 汇率的变化,将可能产生汇率风险。 公司建对自有资金投资实行授权管理。同时,在业务部门之外,设立独立的风险管 理部门对市场风险进行评估、监测和报告,保证公司整体市场风险水平在可控范围。 公司采取风险限额措施对各业务部门所承担的市场风险进行控制,风险限额主要包 括规模限额、止损限额、风险度限额等。董事会确定自营业务年度规模和最大可承 受风险限额;投资决策委员会确定单个项目的规模、止损限额;自营业务部门通过 组合投资、逐日盯市、设置项目预警线、止损线等进行前端控制;风险管理部门进 行实时监控,及时进行风险提示,督促自营业务部门进行风险处置。此外,公司建 立压力测试机制,对极端情景下公司可能面临的市场风险进行分析。极端情景主要 包括:宏观经济衰退、证券市场价格及利率大幅不利变动、特殊风险事件等。通过 压力测试评估公司自有资金投资在极端情况下的可能损失金额,判断公司整体的市 场风险是否在可承受范围之内,并拟定应对措施。 目前权益类证券价格风险和固收产品利率风险是公司主要面对的市场风险。 财务报表附注第85页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 权益类证券价格风险是指由于股票、基金及衍生品等权益类品种价格波动而导致的 风险。公司通过头寸规模限额、量化风险限额、止损限额、集中度管理等风险限额 指标管理市场风险,主要以风险价值为衡量投资组合市场风险工具。风险价值是指 在一定时间段内投资组合因市场价格变动造成最大可能的损失。 利率风险是指市场利率变动的不确定性给固定收益投资组合造成影响的风险。公司 固定收益投资主要是央票、国债、短期融资券、国债期货、利率互换等。公司定期 计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。 汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有 的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率 风险并不重大。 其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格、产品价格等的不利变动使本公 司表内和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工 具的市价波动同比例影响本公司的利润变动;可供出售金融工具的市价波动同比例 影响本公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外,本公司主要通过 独立的风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值、压力测试指 标。 3、 信用风险 信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动 和履约能力的变化导致债务的市场价值变动,从而对本公司造成损失的可能性。本 公司面临信用风险的资产主要包括:1)固定收益类金融资产及衍生金融资产;2)融 资融券款及买入返售金融资产(主要由约定式购回业务和股票质押式回购业务形成)。 固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、应收款项类投资和债券投资等, 其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险,最大的信用风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司开展的衍生品交易的交易对手均为国内大中型金融机构,并受到授信额度的 限制,因此本公司认为面临的信用风险并不重大。另外,本公司进行的证券回购交 易亦会产生一定信用风险,但绝大多数回购为交易所质押式国债回购及交易所担保 交收,故由此产生的信用风险并不重大。 融资类业务方面,融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生 的负债,约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指 融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风 险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。 财务报表附注第86页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 4、 流动性风险 证券公司的流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的 风险。在目前的政策制度下,证券公司的融资渠道较为有限。在公司业务经营中, 若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响,或因资产负 债结构不匹配,资产周转速度过低,可能发生投资银行业务大额包销、自营业务投 资规模过大、长期投资权重过高等事项,上述事项一旦发生,会导致资金周转不灵、 流通堵塞,如果不能及时获得足额融资款项,将会给公司带来流动性风险,如果公 司发生流动性风险却不能及时调整资产结构,使得公司风险控制指标超过监管机构 的标准范围,则将导致公司受到监管机构的处罚,严重时可能失去一项或多项业务 资格,给业务经营及声誉造成严重的不利影响。 为防范流动性风险,本公司采取了如下措施:公司根据《证券公司风险控制管理指 标》建立了以“流动性覆盖率、净稳定资金率、负债集中度”等影响本公司流动性 风险的监控指标。通过对流上述主要指标的分析,评估和计量公司总体流动性风险 状况。公司初步建立了流动性风险限额体系,对流动性风险实施限额管理,并实施 限额执行情况的监测与报告。公司通过现金流量分析,开展情景化的缺口分析,对 公司表内外业务可能产生的未来现金流分别计入特定期间的现金流入和现金流出, 并获得现金流期限错配净额,以考查现金流错配情况。公司拓展维护融资渠道并持 续关注大额资金提供者的风险状况,定期监测大额资金提供者在公司的业务开展情 况,并制定融资集中度触发比率,以及当融资集中度达到触发比率时所需采取的应 急措施。公司关注资本市场变化,评估通过发行债券和其他融资工具等补充流动性 的能力与成本,并指导公司通过补充中长期流动性来改善期限结构错配状况。公司 建立并持续完善流动性风险应急计划,包括采取转移、分散化、减少风险暴露等措 施降低流动性风险水平,以减少公司可能发生的损失和公司声誉可能受到的损害。 因此,本公司对流动性的风险管理严格依照监管要求,主动建立了多层级、全方面、 信息化的管理体系,使得整体流动性风险处于可测、可控状态。 5、 技术风险 信息技术在我国证券业已经得到了广泛的应用,信息技术风险可能来源于物理设施、 设备、程序、操作流程、管理制度、人为因素等多个方面。公司的经纪业务、证券 投资业务、融资融券业务及互联网金融业务等均高度依赖于信息技术的支持,电力 保障、通讯保障、行业服务商水平、电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、 计算机病毒、地震等自然灾害等都会对系统的设计和运行产生重大影响。当信息系 统运行故障时,可能会导致公司交易系统受限甚至瘫痪。这将影响公司的正常业务 和服务质量,损害公司的信誉,甚至会给公司带来经济损失和法律纠纷。 财务报表附注第87页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 6、 主要风险因素在本报告期内的表现 本公司报告期内,市场风险主要表现为公司持有的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产因市场价格变化发生公允价值的波动;为降低信用风险,公司根据债务人 的经营情况,对应收账款及融资融券业务充分计提了坏账准备;实时监控净资本等 风险控制指标,始终保持净资本、流动性充足;加强执行并着力完善各项制度和流 程,没有产生对公司有实质性影响的操作风险。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: - 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 - 第二层次输入值是除第一次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 - 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价 值计量 计量 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 (一)以公允价值计量且变动计 693,348,495.88 9,329,956,383.55 10,023,304,879.43 入当期损益的金融资产 1.为交易目的而持有的金融资 693,348,495.88 9,329,956,383.55 10,023,304,879.43 产 (1) 债券 9,329,956,383.55 9,329,956,383.55 (2) 股票 656,412,625.55 656,412,625.55 (3) 基金 36,935,870.33 36,935,870.33 (4) 其他 2.指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 (二)可供出售金融资产 114,164,400.00 22,315,000.00 183,587,170.00 320,066,570.00 1.债券 2.股票 3.其他 114,164,400.00 22,315,000.00 183,587,170.00 320,066,570.00 (三)衍生金融资产 1.利率互换 2.国债期货 (四)投资性房地产 1,090,801,000.00 1,090,801,000.00 财务报表附注第88页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价 值计量 计量 值计量 合计 1.出租的建筑物 1,090,801,000.00 1,090,801,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 807,512,895.88 10,443,072,383.55 183,587,170.00 11,434,172,449.43 (五)衍生金融负债 1,709,581.17 1,709,581.17 1.利率互换 795,531.17 795,531.17 2.国债期货 914,050.00 914,050.00 (六)以公允价值计量且变动计 1,021,154,831.79 1,021,154,831.79 入当期损益的金融负债 1.为交易目的而持有的金融负债 19,559,360.00 19,559,360.00 2.指定以公允价值计量且变动计 1,001,595,471.79 1,001,595,471.79 入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 1,709,581.17 1,021,154,831.79 1,022,864,412.96 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 项目 期末公允价值 估值技术 输入值 交易性金融资产-债券 9,329,956,383.55 现金流量折现法 债券收益率 可供出售金融资产-其他 22,315,000.00 资产净值法 预期收益率 投资性房地产 1,090,801,000.00 市场比较法 市场价值 为交易目的而持有的金融负债 19,559,360.00 现金流量折现法 债券收益率 指定以公允价值计量且变动计入当 1,001,595,471.79 现金流量折现法 预期收益率 期损益的金融负债 (四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 期末 年初 项目 账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次 非控制、共同控 制、重大影响无公 183,587,170.00 183,587,170.00 第三层次 183,587,170.00 183,587,170.00 第三层次 开市场报价的股 权投资 财务报表附注第89页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 注册资本 母公司对本公司的 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 (万元) 持股比例(%) 表决权比例 (%) 东莞市新世纪科教 科教投资、房地 拓展有限公司 东莞市 产投资、实业项 80,000.00 42.65 42.65 目投资 本公司最终控制方是:杨志茂 (二) 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业 情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 益民基金管理有限公司 下属子公司的联营企业 上海杰询投资管理有限公司 下属子公司的联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广东博信投资控股股份有限公司 实际控制人配偶参股公司 华联期货有限公司 参股公司 杨志茂 实际控制人 朱凤廉 实际控制人之关系密切的家庭成员 东莞市弘舜实业发展有限公司 同一实际控制人,本公司母公司的母公司 清远市旌誉置业有限公司 同一实际控制人 (五) 关联交易情况 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 财务报表附注第90页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 关联方交易和关联方往来余额情况 (1)代理销售金融产品手续费及佣金收入情况 关联交易 关联交易定价方 本期金额 上期金额 关联方 内容 式及决策程序 金额 占同类交易比 金额 占同类交易 例(%) 比例(%) 益民基金管理有限公司 代理销售 市价 8,551.16 0.65 27.60 0.002 金融产品 小计 8,551.16 0.65 27.60 0.002 (2)交易单元席位出租手续费及佣金收入情况 关联交易 本期金额 上期金额 关联方 关联交易内 定价方式 占同类交 占同类交 容 及决策程 金额 易比例 金额 易比例(%) 序 (%) 益民基金管理有限公司交易单元席 市价 421,218.17 3.50 1,253,276.23 2.35 位出租 小计 421,218.17 3.50 1,253,276.23 2.35 (3)接受上海杰询投资管理有限公司服务: 单位名称 交易事项 本期金额 上期金额 内容 上海杰询投资管理有限公司 其他 518,747.44 咨询服务 小计 518,747.44 (4)支付东莞市新世纪科教拓展有限公司提供次级债务利息支出: 单位名称 交易事项 本期金额 上期金额 内容 东莞市新世纪科教拓展有限公司 利息支出 12,765,277.77 次级债务利息 小计 12,765,277.77 (5)公司的关联方应收账款 单位名称 交易事项 期末余额 上期金额 上海杰询投资管理有限公司 往来款 10,000,000.00 小计 10,000,000.00 3、 关联租赁情况 公司承租情况: 出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定 本期确认的租 种类 起始日 终止日 价依据 赁费用 清远市旌誉置业广东锦龙发展股 房屋租赁 2015.5.1 2016.3.31 协议定价 126,000.00 有限公司 份有限公司 清远市旌誉置业广东锦龙发展股 房屋租赁 2016.4.1 2017.3.31 协议定价 378,000.00 有限公司 份有限公司 小计 504,000,.00 财务报表附注第91页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方: 担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨志茂、朱凤廉、东莞市 新世纪科教拓展有限公 500,000,000.00 2016年9月14日 2019年9月14日 否 司 杨志茂、朱凤廉、东莞市 新世纪科教拓展有限公 500,000,000.00 2016年9月21日 2019年9月21日 否 司 朱凤廉、东莞市新世纪科 450,000,000.00 2016年9月18日 2019年9月18日 否 教拓展有限公司 小计 1,450,000,000.00 关联担保情况说明: (1)期末关联方为本公司提供担保情况:杨志茂、朱凤廉及东莞市新世纪科教拓 展有限公司为本公司长期借款1,000,000,000.00元(其中1年内到期的长期借款 10,000,000.00)提供连带责任担保。朱凤廉及东莞市新世纪科教拓展有限公司为 本公司长期借款450,000,000.00元(其中1年内到期的长期借款90,000,000.00) 提供连带责任担保。 (2)期末无本公司为关联方提供担保的情况。 5、 关联方资金拆借情况:无 6、 关键管理人员薪酬(单位:万元) 项目 本期发生额 上年发生额 关键管理人员薪酬 1,235.30 823.70 十一、承诺及或有事项 (一) 或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 本期无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本期无需要披露的为其他单位提供债务形成的或有负债。 3、其他或有负债 本公司无需要披露的其他或有事项。 财务报表附注第92页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (二) 经营性租赁承诺 至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营性租赁合约情况如下: 年度 不可撤销经营性租赁付款额 2017年 36,733,818.42 2018年 28,480,039.57 2019年 16,495,936.53 2020年以后 5,068,283.30 合计 86,778,077.82 (三) 其他承诺事项 为了建立健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制,积极回报投资者,根据中国 证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关要求, 公司董事会就未来三年的股东回报事宜进行专项研究论证,制定了公司《未来三年 (2015-2017年)股东回报规划》。具体内容如下: (1)股东回报规划制定考虑因素 公司重视对投资者的合理投资回报,同时兼顾公司的长期可持续发展。在综合考虑公司的 盈利状况、现金流状况、资金计划需求、股东的要求和意愿、社会资金成本、外部融资环 境等因素的基础上,对利润分配作出制度性安排,以保证利润分配政策的持续性和稳定性。 (2)股东回报规划制定原则 ①公司未来股东分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利润分配政策。 ②公司股东回报规划的制定应充分考虑投资者回报,合理平衡和处理好公司经营利润用于 自身发展和回报股东的关系,实施科学、持续、稳定的利润分配政策。 ③在制定或调整股东回报规划时,公司董事会、监事会应充分考虑和听取公司股东(特别 是社会公众股东)、独立董事和监事的建议。 (3)未来三年公司股东回报具体规划 ①利润分配方式:公司利润分配可采取现金、股票以及现金与股票相结合的方式分配股利, 并优先考虑采取现金方式分配利润; ②利润分配期间:原则上公司以年度为周期实施利润分配,在条件允许情况下,公司可进 行中期现金分红; ③未来三年最低分红比例:在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,公司连 续三年以现金方式累计分配的利润应不少于三年实现的年均可分配利润的百分之五十。进 行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。每年度具体分红 比例由公司董事会拟定,由公司股东大会审议决定。 财务报表附注第93页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 十二、资产负债表日后事项 (一) 重要的资产负债表日后事项说明 1、 本公司之子公司发行公司债 2017年2月28日中山证券有限责任公司成功发行5亿元2017年公司债券(第一期), 发行期限3年,票面利率4.88%。 2、 参与出资设立保险公司事项 本公司于2016年12月22日召开的第七届董事会第十九次(临时)会议、2017年 1月9日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于参与出资设立保险公 司的议案》。公司股东大会同意公司作为发起人之一以自有资金出资人民币30,000 万元(占其注册资本的14.993%)参与出资设立“喜康人寿保险股份有限公司”(下 称“喜康人寿”)。目前喜康人寿已获得国家工商行政管理总局企业注册局核名。 2017年1月10日,公司与岭南园林股份有限公司、东莞市丰泰建设房地产有限公 司、广东福华集团有限公司、广东宏远集团有限公司、广东中天实业投资集团有限 公司、东莞超盈纺织有限公司、广东中惠集团有限公司在东莞市共同签署了《喜康 人寿保险股份有限公司(筹)投资人股份认购协议书》。 3、 非公开发行股票事项 本公司于2014年11月5日召开的第六届董事会第二十二次会议、2015年1月30 日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过了本公司非公开发行股票预案及相 关议案。随后,本公司向中国证券监督管理委员会(下称“中国证监会”)提交了 该次非公开发行股票的申请文件,2015年3月18日本公司收到中国证监会出具的 《中国证监会行政许可申请受理通知书》(150494号),2015年6月9日本公司收到 中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》(150494号), 中国证监会要求本公司在30日内提交书面回复意见。2015年7月1日本公司向中 国证监会提交了延期回复的申请。2015年8月12日本公司向中国证监会提交了《关 于中止锦龙股份非公开发行股票申请文件的申请》,本公司于2015年8月25日收 到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》(150494号),中国证监会同意中 止对本公司此前申报的非公开发行股票事项的审核。 本公司于2015年10月15日召开的第七届董事会第四次会议审议通过公司非公开 发行股票预案及相关议案,并于2015年10月16日进行了披露。为加快推进公司 非公开发行股票事项,结合公司的实际情况,本公司于2015年12月30日召开的 第七届董事会第六次临时会议对2015年10月16日披露的非公开发行的方案进行 调整,并拟定了调整后的非公开发行股票方案。由于国内证券市场行情发生了较大 财务报表附注第94页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 变化,为加快推进公司非公开发行股票事项,结合公司的实际情况和公司2016年 第一次临时股东大会的授权,本公司于2016年4月18日召开的第七届董事会第十 次临时会议同意终止公司前次非公开发行事项,同意与前次非公开发行拟认购方签 署《<附条件生效的非公开发行股份认购协议>之终止协议》,并重新拟定新的非公 开发行股票方案,本公司于2016年5月5日召开的2016年第三次临时股东大会决 议审议通过了新的非公开发行股票方案。 调整后的方案如下:本次非公开发行的股票种类为境内上市人民币普通股(A股), 每股股票面值为人民币1.00元。 本次非公开发行股票采取向特定对象非公开发行的方式,公司将在中国证监会核准 后6个月内实施。本次非公开发行股票采取询价发行方式,定价基准日为发行期首 日,发行价格为不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%(定价 基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价 基准日前20 个交易日股票交易总量)。本次非公开发行股票的最终发行价格将在 公司取得本次发行核准批文后,根据发行对象申购报价的情况,遵照价格优先的原 则确定。公司控股股东新世纪公司不参与本次发行定价的询价过程,但承诺接受其 他发行对象的询价结果并与其他发行对象以相同价格认购。若公司股票在定价基准 日至发行日期间发生分红派息、资本公积转增股本等除权、除息事项,则发行价格 将作相应调整。 本次非公开发行股票采取询价发行方式,特定对象均采用现金认购方式参与股票认 购。本次非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币70 亿元(含发行费用), 公司控股股东新世纪公司承诺认购金额不低于本次非公开发行股票实际募集资金 总额的20%,并承诺不参与竞价过程且接受最终确定的发行价格。本次发行不得导 致公司控股股东和实际控制人发生变化。本次非公开发行的股票数量为募集资金总 额除以发行价格。 公司本次非公开发行股票的募集资金总额不超过人民币70 亿元(含发行费用), 扣除发行费用后的64.575亿元用于增资中山证券,剩余资金用于偿还公司借款。 目前上述事项处于已完成中国证监会一次反馈意见和口头反馈意见回复阶段。 4、 公司涉及的诉讼事项 本公司于 2017年2月14日收到广西壮族自治区人民检察院南宁铁路运输分院 发出的《案件侦查终结移送审查起诉告知书》,该《告知书》称:广西壮族自治区 人民检察院南宁铁路运输分院锦龙股份涉嫌单位行贿一案已侦查终结,拟移送南宁 铁路运输检察院审查起诉。 财务报表附注第95页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (二) 资产负债表日后利润分配情况说明 根据本公司2017年3月16日第七届董事会第二十次会议,本公司2016年度利润分配预 案为:按母公司净利润的10%的比例提取法定公积金13,691,869.51元,以公司2016年 12月31日总股本896,000,000股为基数,向公司全体股东每10股派人民币现金1元(含 税)。上述利润分配预案尚须提交本公司2016年度股东大会审议。 十三、其他重要事项 无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露 期末余额 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (%) (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 1、账龄组合 1,937,521.86 96.66 10,375.74 0.54 738,297.80 92.48 10,641.97 1.44 2、已纳入合并报表范围的单 67,000.00 3.34 60,000.00 7.52 位为应收款项组合 组合小计 2,004,521.86 100.00 10,375.74 0.52 798,297.80 100.00 10,641.97 1.33 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,004,521.86 100.00 10,375.74 0.52 798,297.80 100.00 10,641.97 1.33 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 坏账准备 金额 金额 1年以内(含1年) 1,923,147.76 99.26 721,624.94 97.73 1-2年(含2年) 2,682.45 0.14 268.25 2,500.00 0.34 250.00 2-3年(含3年) 3,828.73 0.52 765.75 3-4年(含4年) 2,000.00 0.10 600.00 711.30 0.10 213.39 4-5年(含5年) 368.33 0.02 184.17 440.00 0.06 220.00 5年以上 9,323.32 0.48 9,323.32 9,192.83 1.25 9,192.83 合计 1,937,521.86 100.00 10,375.74 738,297.80 100.00 10,641.97 财务报表附注第96页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 2、 本期无转回或收回其他应收款情况。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 4、 期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 5、 其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款 性质或内容 总额的比例(%) 深圳宪立投资有限公司 非关联方 1,100,000.00 1年以内 54.88 申筹费 保利房地产(集团)股份有限公司 非关联方 282,422.00 1年以内 14.09 租金&管理费 广东南峰集团有限公司 非关联方 259,908.00 1年以内 12.97 租金&管理费 中国石化清远分公司 非关联方 86,686.03 1年以内 4.32 车辆加油卡 上海胜鹏投资管理有限公司 子公司 67,000.00 3年以内 3.34 往来 合计 1,796,016.03 89.60 6、 应收关联方账款情况 与本公司 占其他应收款 性质或 单位名称 关系 账面余额 账龄 总额的比例 内容 (%) 上海胜鹏投资管理有限公司 子公司 67,000.00 3年以内 3.34 往来 合计 67,000.00 (二) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 减值 减值 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 对子公司投资 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 对联营企业投资 2,228,613,232.24 2,228,613,232.24 1,897,214,874.12 1,897,214,874.12 合计 4,825,253,282.24 4,825,253,282.24 4,493,854,924.12 4,493,854,924.12 财务报表附注第97页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 1、 对子公司投资 被投资 年初余额 本期 本期 期末余额 本期计提 减值准备 单位 增加 减少 减值准备 期末余额 中山证券有限责任公司 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 合计 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 2、 对联营企业投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权 宣告发放现金其 期末余额 减值准备 期末余额 投资 投资 投资损益 调整 益变动 股利或利润 他 东莞证劵股份有限 1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24 公司 合计 1,897,214,874.12 331,084,553.63 313,804.49 2,228,613,232.24 财务报表附注第98页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 (三) 投资收益 1、 投资收益明细 项目 本期金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 331,084,553.63 581,116,327.05 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 10,269,806.42 10,261,335.50 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 341,354,360.05 591,377,662.55 2、 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 被投资单位 本期金额 上年金额 本期比上期增减变动 的原因 清远市清新区农村信用合作联社 687,077.82 755,030.70 分红金额变动 广东清远农村商业银行股份有限公司 130,728.60 174,304.80 分红金额变动 东莞农村商业银行股份有限公司 9,152,000.00 9,152,000.00 华联期货有限公司 300,000.00 180,000.00 分红金额变动 3、 按权益法核算的长期股权投资收益 按权益法核算的长期股权投资收益中,投资收益占利润总额5%以上,或不到5%但 占投资收益金额的单位情况如下: 被投资单位 本期金额 上年金额 本期比上期增减变动的原因 东莞证券股份有限公司 331,084,553.63 581,116,327.05 盈利波动 十五、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,026,809.89 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外) 3,813,943.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 财务报表附注第99页 广东锦龙发展股份有限公司 2016年度 财务报表附注 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 2,556,800.00 投资性房地产公 允价值变动 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,799,740.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额 -3,798,685.13 减:少数股东权益影响额 -4,356,042.40 合计 -8,301,079.14 (二) 净资产收益率及每股收益: 加权平均净资产收 每股收益(元) 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.39 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 10.62 0.42 0.42 东的净利润 广东锦龙发展股份有限公司 二〇一七年三月十六日 财务报表附注第100页
锦龙股份 000712
停牌
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