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国元证券:董事会审计委员会工作细则(2019年10月) 查看PDF原文

公告日期:2019年10月29日
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国元证券股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 (经 2019 年 10 月 28 日第八届董事会第三十四次会议审议通过) 第一章 总则 第一条 为强化国元证券股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功 能,做到事前审计、专业审计,确保公司董事会对经理层的有效监督,完善公司法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《国元证券股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构,对董事会负责。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三至五名董事组成,审计委员会中的独立董事 的人数不得少于 1/2,且至少有 1 名独立董事为从事会计工作 5 年以上的会计专 业人士,并由会计专业的独立董事担任审计委员会的召集人。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事 的三分之一提名,并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事委员担任, 负责主持委员会工作;主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。 第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第七条 公司审计监察部为审计委员会的工作机构,主要职责是做好审计 委员会审核的前期准备工作,提供审计委员会审核的所有材料,负责审计委员会 决议的落实事宜。 审计委员会的日常工作联络和会议组织等事宜由董事会办公室负责。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会主要负责对公司经营管理和投资业务进行合规性控 制,对公司内部稽核审计工作结果进行审查和监督,具体有下列职责: (一)监督年度审计工作,就审计后的财务报告信息的真实性、准确性和完整性作出判断,提交董事会审议; (二)监督及评估外部审计工作,提议聘请或者更换外部审计机构; (三)监督及评估公司的内部审计工作,负责内部审计与外部审计的协调; (四)审核公司的财务信息及披露; (五)监督及评估公司的内部控制; (六)履行公司与控股股东及其相关方关联交易控制职责,对重大关联交易事项进行审核,形成书面意见,提交董事会审议; (七)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他职责。 第九条 审计委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。 第四章 决策程序 第十条 公司审计监察部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供 公司有关方面的书面资料: (一)公司相关财务报告; (二)内外部审计机构的工作报告; (三)外部审计合同及相关工作报告; (四)公司对外披露信息情况; (五)公司重大关联交易审计报告; (六)其他相关事宜。 第十一条 审计委员会对公司审计监察部提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论: (一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换; (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实; (三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规; (四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价; (五)其他相关事宜。 第五章 议事规则 第十二条 审计委员会会议每年至少召开两次,会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前五日须通知全体委员,会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)主持。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十五条 公司审计监察部成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。 第十六条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。 第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。 第十八条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由公司董事会办公室保存。 第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公 司董事会。 第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露 有关信息。 第六章 附则 第二十一条 本工作细则自公司董事会决议通过之日起执行。 第二十二条 本工作细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》 的规定执行;本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,并立即修订,报公司董事会审议通过。 第二十三条 本工作细则解释权归属公司董事会。
国元证券 000728
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