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信邦制药(002390)公告正文

信邦制药:关于深圳证券交易所对公司2018年年报问询函的回复公告 查看PDF原文

公告日期:2019年06月13日
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证券代码:002390 证券简称:信邦制药 公告编号:2019-064 债券代码:112625 债券简称:17信邦01 贵州信邦制药股份有限公司 关于深圳证券交易所对公司2018年年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 贵州信邦制药股份有限公司(以下简称“信邦制药”或“公司”)于2019年6月4日收到《关于对贵州信邦制药股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第301号)。公司董事会高度重视,立即组织相关人员对关注函涉及事项进行核查,现将有关问题的回复公告如下: 一、报告期,你公司营业收入为65.80亿元,较上年同期增长9.63%;经营活动产生的现金流量净额为-2.19亿元,较上年同期减少208.34%,各季度经营活动产生的现金流量净额分别为-0.95亿元、-2.89亿元、-0.05亿元、1.7亿元。 1、请你公司结合业务模式、产品结构、信用政策及收付款情况,说明经营活动产生的现金流量净额大幅减少的原因,以及与营业收入变动趋势存在背离的原因及合理性。请年审会计师发表专项意见。 回复: 2018年公司经营活动产生现金流量情况如下: 单位:万元 增减幅度 项目 本期发生额 上期发生额 增减金额 (%) 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 661,573.09 552,297.99 109,275.10 19.79 收到的税费返还 599.66 632.63 -32.97 -5.21 收到其他与经营活动有关的现金 25,326.40 23,569.88 1,756.51 7.45 经营活动现金流入小计 687,499.15 576,500.51 110,998.64 19.25 购买商品、接受劳务支付的现金 531,565.64 405,593.90 125,971.74 31.06 支付给职工以及为职工支付的现 金 73,062.99 58,850.99 14,211.99 24.15 支付的各项税费 33,163.70 29,182.62 3,981.08 13.64 支付其他与经营活动有关的现金 71,563.14 62,698.71 8,864.44 14.14 经营活动现金流出小计 709,355.46 556,326.21 153,029.24 27.51 经营活动产生的现金流量净额 -21,856.31 20,174.29 -42,030.60 -208.34 公司报告期内经营活动产生的现金流量净额较2017年减少,主要原因: (1)增加支付上游供应商药品款 受“两票制”影响,上游供应商要求预付及现款的结算方式增加,报告期内支付的药品款较上年同期增加。报告期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增长31.06%,公司应付药品款年末数较年初数减少17,507.81万元,预付药品款年末数较年初数增加6,600.23万元。 销售商品、提供劳务收到的现金2018年较2017年增加金额未能覆盖购买商品、接受劳务支付的现金2018年较2017年增加金额,导致2018年经营活动产生的现金流量净额较2017年大幅度减少。 (2)增加药品配送保证金 公司2018年药品配送保证金净流出17,593.83万元,2017年药品配送保证金净流出8,600.00万元。主要原因为2018年新增贵州医科大学第二附属医院、贵航贵阳医院等药品配送保证金。 会计师核查意见: 经核查,年报会计师认为,经营活动产生的现金流量净额较2017年大幅减少的原因是合理的。销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入变动趋势一致。鉴于上述原因,经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动趋势存在背离的原因是合理的。 2、请你公司说明前三季度经营活动产生的现金流量净额均为负值,第四季度经营活动产生的现金流量净额为1.7亿元,显著高于前三季度的原因及合理性。 回复: 公司前三季度经营活动产生的现金流量净额均为负值,主要原因为医院药品配送保证金增加及“两票制”下预付及现结的药品采购款增加,短期内需要运营资金的投入。第四季度未新增医院药品配送保证金,加之年底加紧催收货款,因此,第四季度经营活动产生的现金流量为净流入16,997.31万元,显著高于前三季度。 二、2016年至2018年,你公司的资产负债率分别为39.94%、43.47%、52.38%,近三年负债比例大幅提高;流动比率分别为1.32、1.30、1.25,流动性不断降低。截至报告期末,你公司货币资金余额为16.14亿元,其中受限货币资金1.19亿元。主要有息负债(短期借款+长期借款+应付债券)为41.99亿元。请说明: 1、你公司有息负债的主要用途、利率及利息费用支出情况,并结合公司营运资金需求情况,说明公司举债金额是否超过运营所需要的货币资金;如是,请说明必要性和合理性; 回复: (1)有息负债的主要用途 公司医疗服务业务和医药流通业务对营运资金需求较大,有息负债的主要用途为补充营运资金。2018年公司营业收入较上年度增长9.63%,同时公司因股票回购支出29,998.57万元、收购强生医药、安居医院等子公司支出15,210.56万元、经营性现金流在报告期出现净流出21,856.31万元,营运资金出现暂时性缺口,通过银行借款解决资金缺口是必要且合理的。 (2)有息负债的利率及利息支出情况 公司2018年利息支出共计19,564.38万元,其中:费用化利息支出19,128.55万元,财政贷款贴息冲减利息费用4,143.70万元,利息费用为14,984.85万元。截止2018年12月31日有息负债明细及利率情况如下: 单位:万元 类别 利率 有息负债余额 短期借款 4.35%-6.00% 387,619.02 长期借款 4.75% 2,500.00 公司债券 6.18% 29,818.79 合计 419,937.81 (3)公司营运资金需求情况 根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》: 营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1 +预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数; 其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数); 周转天数=360/周转次数; 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额; 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额; 存货周转次数=销售成本/平均存货余额; 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额; 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额; 公司2018年度合并口径流动资金需求测算结果如下表: 项目 2018年度/2018年末 上年度销售收入(万元) 600,247.10 上年度利润总额(万元) 41,913.18 上年度销售利润率 6.98% 预计销售收入年增长率 16.39% 应收账款周转天数 139.82 存货周转天数 61.01 应付账款周转天数 47.61 预付款项周转天数 20.84 预收款项周转天数 3.20 营运资金周转次数(次) 2.11 营运资金量(万元) 308,437.90 除以上主要营运资金需求外,公司为开展医药流通业务投入医院客户药品配送保证金56,493.83万元、投入对零售药店、上游供应商等的业务保证金8,445.81万元,2018年收购强生医药、安居医院等子公司支出15,210.56万元,股票回购支出29,998.57万元。另外,由 于金融环境的不确定性,公司还需要阶段性的增加备付金。 综上所述,公司举债金额与当前运营所需货币资金是相匹配的,融资行为具有必要性和合理性。 2、你公司货币资金的具体存放情况,除保证金外是否存在其他的抵押、冻结或受到限制的情形;请年审会计师核查并对货币资金的真实性、存放安全性
信邦制药 002390
停牌
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