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山东矿机(002526)公告正文

山东矿机:关于公司2019年年报问询函所涉相关问题的专项意见 查看PDF原文

公告日期:2020年07月22日
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关于山东矿机集团股份有限公司 2019 年年报问询函所涉相关问题的 专项意见 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 关于山东矿机集团股份有限公司 2019年年报问询函所涉相关问题的 专项意见 京永专字(2020)第310358号 深圳证券交易所: 贵所于 2020 年 5 月 21 日向山东矿机集团股份有限公司(以下简称“山东矿 机”或“公司”)下发了《关于对山东矿机集团股份有限公司 2019 年年报的问询函》(以下简称“问询函”)。永拓会计师事务所(特殊普通合伙)作为山东矿机 2019 年年审会计师,对《问询函》中涉及会计师的相关问题进行了认真核查,具体回复内容如下: 问题 1、2017 年,你公司以发行股份方式收购北京麟游互动科技有限公司 (以下简称“麟游互动”)100%股权,重组交易对方承诺麟游互动 2017 年-2019 年扣非后净利润分别不低于 4,200 万元、5,400 万元、6,900 万元,麟游互动 2017 年-2019年扣非后净利润分别为4,788.60万元、6,017.41万元、6,986.92万元,业绩承诺实现率分别为 114%、111%、101%。请你公司:(1)补充说明麟游互动最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况,说明麟游互动前五大客户及供应商的经营范围、业务资质、业务及人员规模是否与你公司销售或采购规模相匹配,前五大客户、前五大供应商与你公司、你公司控股股东、公司董监高、麟游互动是否存在关联关系,并向我部报备最近三年前五大客户、前五大供应商名称;(2)结合同行业可比公司毛利率分析、麟游互动营业成本分析,补充说明麟游互动最近三年毛利率的合理性;(3)请结合麟游互动近三年的收入、期末应收账款情况及各期期后应收账款回款情况,补充说明麟游互动收入和应收账款的变动是否存在异常、是否与行业匹配,期末应收账款坏账准备计提是否充分;(4)依据麟游互动的业务模式和结算方式,详细披露麟游互动的收入确认政策,相关业务的收入确认条件、确认时点、核算依据、销售及收款的内部控制是否有效等, 请年审会计师说明就麟游互动收入的真实性所执行的审计程序;(5)麟游互动最近三年非经常性损益情况,业绩承诺精准达标的原因及合理性,是否存在跨期调节利润的情形。请年审会计师核查并发表明确意见。 公司回复: 一、补充说明麟游互动最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况,说明麟游互动前五大客户及供应商的经营范围、业务资质、业务及人员规模是否与你公司销售或采购规模相匹配,前五大客户、前五大供应商与你公司、你公司控股股东、公司董监高、麟游互动是否存在关联关系,并向我部报备最近三年前五大客户、前五大供应商名称。 (一)麟游互动最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况 (1)麟游互动前五大客户情况明细如下: 单位:万元 2017 年度 客户名称 应收账款期 期后回款情 销售内容 销售收入 末余额 况 主要经营范围 主要业务资质 成立日期 注册资本 人员规模 开发、销售计算机软硬件并提供技术服 第一名 游戏分成款 2,792.55 223.46 3542.79 务;计算机系统集成;网络及计算机技 信息服务业务 2016.01.27 500 少于 50 人 术开发、服务、转让、咨询;网页设计。 游戏开发;计算机软硬件的研发、销售; 电信业务经营许可、 第二名 游戏分成款 2,262.34 636.41 887.59 利用互联网销售游戏周边产品;货物及 信息服务业务 2015.03.23 1000 50-99 人 技术进出口。 网络技术的研究、开发;计算机批发、 第三名 游戏分成款 1,675.59 354.52 1,961.58 零售;计算机零配件零售;电子产品批 信息服务业务 2011.12.13 4500 100-199 人 发、零售;软件开发。 网络技术、信息技术、计算机软硬件技 第四名 游戏分成款 1,632.89 - 1,562.00 术的技术开发、服务、咨询、转让;网 信息服务业务 2016.05.18 1000 100-199 人 站设计与开发;计算机系统集成;商务 信息咨询。 动漫及衍生产品设计、数据处理和存 储、信息电子技术服务;互联网商品、 计算机及其零配件、软件销售;游戏软 第五名 游戏分成款 1,629.03 293.87 2,199.32 件设计制作;电子、通信与自动控制技 信息服务业务 2015.10.21 1000 1000-1999 人 术及网络技术的研究、开发;计算机技 术、通信技术开发、多媒体设计;计算 机网络系统工程、信息技术、科技信息 咨询服务。 2018 年度 客户名称 期后回款情 销售内容 销售收入 应收账款期 况 主要经营范围 主要业务资质 成立日期 注册资本 人员规模 末余额 开发、销售计算机软硬件并提供技术服 第一名 游戏分成款 3,982.80 902.97 2,872.14 务;计算机系统集成;网络及计算机技 信息服务业务 2016.01.27 500 少于 50 人 术开发、服务、转让、咨询;网页设计。 动漫及衍生产品设计、数据处理和存 储、信息电子技术服务;互联网商品、 计算机及其零配件、软件销售;游戏软 第二名 游戏分成款 1,926.55 136.70 1,049.57 件设计制作;电子、通信与自动控制技 信息服务业务 2015.10.21 1000 1000-1999 人 术及网络技术的研究、开发;计算机技 术、通信技术开发、多媒体设计;计算 机网络系统工程、信息技术、科技信息 咨询服务。 网络技术的研究、开发;计算机批发、 第三名 游戏分成款 1,569.44 56.54 288.10 零售;计算机零配件零售;电子产品批
山东矿机 002526
停牌
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