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万安科技(002590)公告正文

万安科技:2017年年度审计报告 查看PDF原文

公告日期:2018年04月13日
浙江万安科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2017年度 浙江万安科技股份有限公司 审计报告及财务报表 (2017年01月01日至2017年12月31日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-90 审计报告 信会师报字[2018]第ZF10175号 浙江万安科技股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了浙江万安科技股份有限公司(以下简称万安科技)财 务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了万安科技2017年12月31日的合并及母公司 财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于万安科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告第1页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)存货跌价准备 参见财务报表附注三、(十二);关于存货跌价准备 我们对存货跌价准备实施的审计程序如下: 计提情况详见附注五、(六)。 1、 了解并评估万安科技与存货跌价准备相关的 截止2017年12月31日,万安科技存货账面余额 内部控制的设计和运行; 470,396,965.45元,存货跌价准备16,807,485.82元。 2、 对存货实施监盘,检查存货的数量、状况, 存货采用成本和可变现净值孰低的方法计量。库存 并对库龄较长的存货进行重点检查; 商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 3、 获取万安科技存货跌价准备计算表,对存货 相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过 可变现净值以及存货减值计提金额进行复 加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生 核,将管理层确定可变现净值时的估计售价、 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 销售费用等与实际发生额进行核对,以评价 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 管理层在确定存货可变现净值时做出的判断 确定其可变现净值。因存货账面金额重大,存货跌 是否合理; 价准备计提是否充分对财务报表影响重大。在确定 4、 检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变 存货可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计 化情况,分析存货跌价准备变化的合理性。 和判断,因此我们将其识别为关键审计事项。 (二)长期股权投资减值损失确认与计量 参见财务报表附注三、(二十);关于长期股权投资 我们对长期股权投资减值准备实施的审计程序如 减值准备计提情况详见附注五、(八)。 下: 期末管理层对长期股权投资是否存在减值迹象进 1、我们获取了管理层识别和判断该项股权投资 行了解和评估,发现对联营企业伊伐茜姆的长期股 出现减值迹象所依据的资料,评价了管理层 权投资存在减值迹象,对其进行减值测试,本期确 据此得出该项股权投资出现减值迹象的合理 认长期股权投资减值损失28,081,511.25元。 性和恰当性; 万安科技对上述股权投资按可收回金额低于账面 2、对该项股权投资,我们获取了管理层对可收 价值的差额计提减值准备,其中对可收回金额是按 回金额测算的相关资料和计算过程,对可收 照公允价值减去处置费用后的净额与按照预计未 回金额计算的准确性进行了复核,包括但不 来现金流量的现值两者之间的较高者确定。管理层 限于对预计未来现金流量预计数据与折现率 以拟购买方出价来确定公允价值减去处置费用的 的复核、拟购买方出价来确定公允价值减去 净额。 处置费用的净额的数据准确性合理性的复 核; 3、与管理层和治理层对该项股权投资减值测试 依据的资料和计算过程、结果进行讨论; 4、检查管理层是否在财务报表中已对该项股权 投资减值进行了恰当的列报和披露。 审计报告第2页 四、 其他信息 万安科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括万安科技2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估万安科技的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万安科技的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 审计报告第3页 (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对万安科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致万安科技不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就万安科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施。 审计报告第4页 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师:凌燕 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师:姚凯萍 中国上海 二〇一八年四月十一日 审计报告第5页 浙江万安科技股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (一) 656,856,680.10 610,142,657.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 551,614,516.93 515,322,612.60 应收账款 (三) 506,375,937.39 490,104,379.68 预付款项 (四) 15,929,665.83 16,117,459.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 7,277,844.15 13,153,721.31 买入返售金融资产 存货 (六) 453,589,479.63 369,363,542.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七) 13,639,420.13 6,639,229.63 流动资产合计 2,205,283,544.16 2,020,843,602.79 非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八) 180,894,184.29 223,751,943.79 投资性房地产 (九) 16,428,895.36 10,497,521.66 固定资产 (十) 746,691,408.13 505,766,049.88 在建工程 (十一) 121,526,974.05 207,236,536.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十二) 180,547,455.19 184,703,357.25 开发支出 商誉 (十三) 长期待摊费用 (十四) 560,717.10 递延所得税资产 (十五) 16,053,420.07 11,986,598.19 其他非流动资产 (十六) 27,505,353.05 31,338,175.84 非流动资产合计 1,290,208,407.24 1,175,280,182.62 资产总计 3,495,491,951.40 3,196,123,785.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第1页 浙江万安科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十七) 310,000,000.00 196,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (十八) 312,625,135.94 314,283,519.81 应付账款 (十九) 701,550,376.67 652,225,365.24 预收款项 (二十) 9,975,755.89 11,011,553.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (二十一) 57,913,075.23 51,549,749.88 应交税费 (二十二) 36,635,952.55 24,736,632.26 应付利息 (二十三) 557,187.83 404,378.46 应付股利 其他应付款 (二十四) 9,858,352.43 14,165,883.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十五) 105,416,500.00 9,583,500.00 其他流动负债 (二十六) 4,527,680.54 13,765,653.41 流动负债合计 1,549,060,017.08 1,287,726,236.51 非流动负债: 长期借款 (二十七) 99,027,500.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 (二十八) 51,144,234.20 34,682,205.14 递延所得税负债 (十五) 2,397,999.49 2,467,675.02 其他非流动负债 非流动负债合计 53,542,233.69 136,177,380.16 负债合计 1,602,602,250.77 1,423,903,616.67 所有者权益: 股本 (二十九) 479,646,926.00 479,646,926.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十) 789,609,833.12 790,012,352.37 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (三十一) 70,697,398.06 63,238,148.06 一般风险准备 未分配利润 (三十二) 494,003,492.40 385,636,453.83 归属于母公司所有者权益合计 1,833,957,649.58 1,718,533,880.26 少数股东权益 58,932,051.05 53,686,288.48 所有者权益合计 1,892,889,700.63 1,772,220,168.74 负债和所有者权益总计 3,495,491,951.40 3,196,123,785.41 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第2页 浙江万安科技股份有限公司 资产负债表 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 414,754,927.10 339,793,692.20 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 197,014,709.43 90,931,203.15 应收账款 (一) 338,631,289.00 238,122,823.52 预付款项 11,227,208.32 19,235,005.46 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 23,740,180.52 56,811,827.25 存货 210,235,402.27 151,863,200.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,091,034.68 2,403,695.45 流动资产合计 1,196,694,751.32 899,161,447.28 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 927,852,422.68 927,806,619.68 投资性房地产 75,107,470.33 8,477,297.09 固定资产 278,458,745.96 199,350,470.34 在建工程 15,696,634.28 131,104,472.58 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 56,676,823.28 58,374,113.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,671,176.26 6,650,525.48 其他非流动资产 19,039,852.99 13,654,983.71 非流动资产合计 1,381,503,125.78 1,345,418,481.98 资产总计 2,578,197,877.10 2,244,579,929.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第3页 浙江万安科技股份有限公司 资产负债表(续) 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 261,000,000.00 122,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 89,489,592.15 87,719,500.00 应付账款 397,519,422.01 276,182,712.98 预收款项 4,568,401.02 13,012,949.94 应付职工薪酬 32,606,191.86 24,375,106.72 应交税费 17,587,057.10 6,026,628.37 应付利息 500,976.17 323,118.05 应付股利 其他应付款 30,961,189.63 32,225,903.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 105,416,500.00 9,583,500.00 其他流动负债 354,028.83 3,621,799.78 流动负债合计 940,003,358.77 575,071,219.63 非流动负债: 长期借款 99,027,500.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 24,072,147.28 18,960,166.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,072,147.28 117,987,666.63 负债合计 964,075,506.05 693,058,886.26 所有者权益: 股本 479,646,926.00 479,646,926.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 790,494,723.24 790,494,723.24 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 48,182,632.27 40,723,382.27 未分配利润 295,798,089.54 240,656,011.49 所有者权益合计 1,614,122,371.05 1,551,521,043.00 负债和所有者权益总计 2,578,197,877.10 2,244,579,929.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第4页 浙江万安科技股份有限公司 合并利润表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,274,927,575.85 2,231,814,605.17 其中:营业收入 (三十三) 2,274,927,575.85 2,231,814,605.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,080,224,971.60 2,055,343,784.59 其中:营业成本 (三十三) 1,660,598,233.80 1,695,848,738.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十四) 16,930,139.16 15,298,906.26 销售费用 (三十五) 148,308,893.85 146,904,918.45 管理费用 (三十六) 199,974,544.98 176,021,982.25 财务费用 (三十七) 16,270,453.80 4,505,403.28 资产减值损失 (三十八) 38,142,706.01 16,763,835.64 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) (三十九) -35,448,048.25 -22,046,432.07 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -35,448,048.25 -22,852,207.41 资产处置收益(损失以“-”号填列) (四十) -589,376.53 19,480.45 汇兑收益(损失以“-”号填列) 其他收益 (四十一) 11,517,496.76 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 170,182,676.23 154,443,868.96 加:营业外收入 (四十二) 1,875,803.79 11,443,636.86 减:营业外支出 (四十三) 1,261,875.44 4,147,490.16 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 170,796,604.58 161,740,015.66 减:所得税费用 (四十四) 38,135,900.73 28,908,323.31 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 132,660,703.85 132,831,692.35 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 132,660,703.85 132,831,692.35 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 4,843,243.32 6,068,279.21 2.归属于母公司股东的净利润 127,817,460.53 126,763,413.14 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 132,660,703.85 132,831,692.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 127,817,460.53 126,763,413.14 归属于少数股东的综合收益总额 4,843,243.32 6,068,279.21 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.27 0.27 (二)稀释每股收益(元/股) 0.27 0.27 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第5页 浙江万安科技股份有限公司 利润表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (四) 1,170,017,715.08 814,272,469.27 减:营业成本 (四) 811,336,476.10 560,119,599.01 税金及附加 7,067,695.47 5,181,893.93 销售费用 80,648,839.56 70,037,477.98 管理费用 89,948,765.07 76,362,864.21 财务费用 15,343,762.17 447,454.59 资产减值损失 39,640,577.25 7,969,380.56 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) (五) -35,448,048.25 -15,053,562.07 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -35,448,048.25 -22,852,207.41 资产处置收益(损失以“-”号填列) -207,829.07 -11,938.31 其他收益 5,802,608.89 二、营业利润(亏损以“-”填列) 96,178,331.03 79,088,298.61 加:营业外收入 676,873.75 5,179,802.56 减:营业外支出 163,454.87 801,710.85 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 96,691,749.91 83,466,390.32 减:所得税费用 22,099,249.90 13,388,012.01 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 74,592,500.01 70,078,378.31 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 74,592,500.01 70,078,378.31 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 74,592,500.01 70,078,378.31 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.16 0.15 (二)稀释每股收益(元/股) 0.16 0.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第6页 浙江万安科技股份有限公司 合并现金流量表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,426,184,610.94 1,345,371,036.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,902,942.55 12,883,277.71 收到其他与经营活动有关的现金 (四十五) 30,219,004.80 28,028,511.29 经营活动现金流入小计 1,473,306,558.29 1,386,282,825.27 购买商品、接受劳务支付的现金 772,505,895.20 765,845,031.62 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 292,040,776.91 248,198,352.16 支付的各项税费 102,229,466.91 102,892,592.49 支付其他与经营活动有关的现金 (四十五) 147,273,949.36 138,148,166.64 经营活动现金流出小计 1,314,050,088.38 1,255,084,142.91 经营活动产生的现金流量净额 159,256,469.91 131,198,682.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 94,805,775.34 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,131,266.68 2,884,010.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (四十五) 23,082,141.00 104,921,750.80 投资活动现金流入小计 28,213,407.68 202,611,536.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 215,130,312.15 255,738,062.23 投资支付的现金 20,671,800.00 315,532,700.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (四十五) 27,000,000.00 投资活动现金流出小计 235,802,112.15 598,270,762.23 投资活动产生的现金流量净额 -207,588,704.47 -395,659,226.03 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 820,052,440.44 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 350,000,000.00 206,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十五) 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 1,036,052,440.44 偿还债务支付的现金 239,194,500.00 353,389,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,835,073.65 40,343,964.11 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 3,007,130.00 3,007,130.00 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十五) 120,440,000.00 筹资活动现金流出小计 269,029,573.65 514,172,964.11 筹资活动产生的现金流量净额 80,970,426.35 521,879,476.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,989,995.63 1,252,030.77 五、现金及现金等价物净增加额 29,648,196.16 258,670,963.43 加:期初现金及现金等价物余额 523,246,581.20 264,575,617.77 六、期末现金及现金等价物余额 552,894,777.36 523,246,581.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第7页 浙江万安科技股份有限公司 现金流量表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 707,508,981.39 599,197,476.86 收到的税费返还 16,902,942.55 12,883,277.71 收到其他与经营活动有关的现金 12,656,657.79 11,231,446.03 经营活动现金流入小计 737,068,581.73 623,312,200.60 购买商品、接受劳务支付的现金 444,532,127.79 367,286,209.21 支付给职工以及为职工支付的现金 117,350,630.78 88,527,810.66 支付的各项税费 33,351,059.30 28,693,729.39 支付其他与经营活动有关的现金 66,503,954.47 57,374,901.58 经营活动现金流出小计 661,737,772.34 541,882,650.84 经营活动产生的现金流量净额 75,330,809.39 81,429,549.76 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 94,805,775.34 取得投资收益收到的现金 6,992,870.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,528,249.25 671,093.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 103,533,907.00 69,221,400.00 投资活动现金流入小计 105,062,156.25 171,691,138.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,595,969.06 134,993,509.58 投资支付的现金 63,575,362.50 636,192,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 66,000,000.00 67,000,000.00 投资活动现金流出小计 203,171,331.56 838,186,209.58 投资活动产生的现金流量净额 -98,109,175.31 -666,495,071.15 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 820,052,440.44 取得借款收到的现金 301,000,000.00 122,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 322,000,000.00 957,052,440.44 偿还债务支付的现金 165,194,500.00 186,389,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,810,455.04 31,152,569.77 支付其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 15,000,000.00 筹资活动现金流出小计 212,004,955.04 232,541,569.77 筹资活动产生的现金流量净额 109,995,044.96 724,510,870.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,655,195.26 1,252,030.77 五、现金及现金等价物净增加额 84,561,483.78 140,697,380.05 加:期初现金及现金等价物余额 296,388,870.22 155,691,490.17 六、期末现金及现金等价物余额 380,950,354.00 296,388,870.22 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第8页 浙江万安科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合 专项 盈余公积 一般风险 未分配利润 权益 合计 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备 一、上年年末余额 479,646,926.00 790,012,352.37 63,238,148.06 385,636,453.83 53,686,288.48 1,772,220,168.74 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 479,646,926.00 790,012,352.37 63,238,148.06 385,636,453.83 53,686,288.48 1,772,220,168.74 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -402,519.25 7,459,250.00 108,367,038.57 5,245,762.57 120,669,531.89 (一)综合收益总额 127,817,460.53 4,843,243.32 132,660,703.85 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 7,459,250.00 -19,450,421.96 -11,991,171.96 1.提取盈余公积 7,459,250.00 -7,459,250.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -11,991,171.96 -11,991,171.96 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 -402,519.25 402,519.25 四、本期期末余额 479,646,926.00 789,609,833.12 70,697,398.06 494,003,492.40 58,932,051.05 1,892,889,700.63 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第9页 浙江万安科技股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合 专项 盈余公积 一般风险 未分配利润 权益 合计 优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 准备 一、上年年末余额 412,562,800.00 65,394,547.80 34,795,977.38 299,880,969.68 32,880,230.53 845,514,525.39 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 79,834,746.07 21,434,332.85 -14,814,214.13 86,454,864.79 其他 二、本年年初余额 412,562,800.00 145,229,293.87 56,230,310.23 285,066,755.55 32,880,230.53 931,969,390.18 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 67,084,126.00 644,783,058.50 7,007,837.83 100,569,698.28 20,806,057.95 840,250,778.56 (一)综合收益总额 126,763,413.14 6,068,279.21 132,831,692.35 (二)所有者投入和减少资本 67,084,126.00 752,968,314.44 3,200,131.20 823,252,571.64 1.股东投入的普通股 67,084,126.00 752,968,314.44 3,200,131.20 823,252,571.64 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 7,007,837.83 -26,193,714.86 -3,007,130.00 -22,193,007.03 1.提取盈余公积 7,007,837.83 -7,007,837.83 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -19,185,877.03 -3,007,130.00 -22,193,007.03 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 -108,185,255.94 14,544,777.54 -93,640,478.40 四、本期期末余额 479,646,926.00 790,012,352.37 63,238,148.06 385,636,453.83 53,686,288.48 1,772,220,168.74 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第10页 浙江万安科技股份有限公司 所有者权益变动表 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 479,646,926.00 790,494,723.24 40,723,382.27 240,656,011.49 1,551,521,043.00 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 479,646,926.00 790,494,723.24 40,723,382.27 240,656,011.49 1,551,521,043.00 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7,459,250.00 55,142,078.05 62,601,328.05 (一)综合收益总额 74,592,500.01 74,592,500.01 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 7,459,250.00 -19,450,421.96 -11,991,171.96 1.提取盈余公积 7,459,250.00 -7,459,250.00 2.对所有者(或股东)的分配 -11,991,171.96 -11,991,171.96 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 479,646,926.00 790,494,723.24 48,182,632.27 295,798,089.54 1,614,122,371.05 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第11页 浙江万安科技股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2017年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 412,562,800.00 71,546,881.56 33,715,544.44 196,771,348.04 714,596,574.04 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 412,562,800.00 71,546,881.56 33,715,544.44 196,771,348.04 714,596,574.04 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 67,084,126.00 718,947,841.68 7,007,837.83 43,884,663.45 836,924,468.96 (一)综合收益总额 70,078,378.31 70,078,378.31 (二)所有者投入和减少资本 67,084,126.00 752,968,314.44 820,052,440.44 1.股东投入的普通股 67,084,126.00 752,968,314.44 820,052,440.44 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 7,007,837.83 -26,193,714.86 -19,185,877.03 1.提取盈余公积 7,007,837.83 -7,007,837.83 2.对所有者(或股东)的分配 -19,185,877.03 -19,185,877.03 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 -34,020,472.76 -34,020,472.76 四、本期期末余额 479,646,926.00 790,494,723.24 40,723,382.27 240,656,011.49 1,551,521,043.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第12页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 浙江万安科技股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江万安科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)在原万安集团诸暨汽 车制动系统有限公司基础上整体改制设立,由万安集团有限公司和陈锋等16位自然 人作为发起人,股本总额为7,000万股(每股人民币1元)。经中国证券监督管理委 员会证监许可[2011]780号文核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,334 万股,并于2011年6月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为汽车零部件制造类。 截止2017年12月31日,本公司累计发行股本总数9,042.4126万股,注册资本为 47,964.6926万元,注册地:诸暨市店口镇工业区,总部地址:诸暨市店口镇工业区。 本公司主要经营活动为:汽车(摩托车)零部件、轨道车辆制动系统部件、农机配 件、塑料制品、铸造及压铸产品的研发、设计、制造、销售及服务,经营进出口业 务,道路货物运输(凭许可证经营)。本公司的母公司为万安集团有限公司,本公司 的实际控制人为陈利祥、陈黎慕、陈黎明、陈锋、俞迪辉、陈永汉。 本财务报表业经公司董事会于2018年4月11日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 浙江诸暨万宝机械有限公司 上海万捷汽车控制系统有限公司 安徽万安汽车零部件有限公司 北京金万安汽车电子技术研发有限公司 陕西万安汽车零部件有限公司 浙江博胜汽车部件有限公司 安徽盛隆铸业有限公司 广西万安汽车底盘系统有限公司 长春富奥万安制动控制系统有限公司 浙江万安泵业有限公司 浙江万安亿创电子科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 财务报表附注第1页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、(二十四)收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 财务报表附注第2页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制 合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、 负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资 产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 财务报表附注第3页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合 并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日 之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的 剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 财务报表附注第4页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在 丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足 冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; 财务报表附注第5页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有 者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到 期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 财务报表附注第6页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整 公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际 利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款 等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益; 同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 财务报表附注第7页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一 部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负 债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额,计入当期损益。 财务报表附注第8页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相 关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失 予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收款项期末余额前五名; 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 财务报表附注第9页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显着差异的应收款项。 组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合1 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合2 按账龄分析法计提坏账准备。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1-2年(含2年) 20 20 2-3年(含3年) 50 50 3年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由: 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生 产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 财务报表附注第10页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存 货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次摊销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注第11页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足 冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改 按成本法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 财务报表附注第12页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期 股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报 表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的, 按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减 的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负 债,计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 财务报表附注第13页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注第14页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折 旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50 电子及其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 固定资产装修 年限平均法 5 0.00 20.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资 租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 财务报表附注第15页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 财务报表附注第16页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款 当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的 无形资产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件 5年 受益期 土地使用权 土地证登记使用年限 取得土地时的剩余可使用年限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 财务报表附注第17页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证 明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出,在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 财务报表附注第18页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括排污指标费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项目 预计使用寿命 依据 排污指标费用 40个月 受益期 (二十二)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 财务报表附注第19页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工 为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 财务报表附注第20页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二十三)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估 计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在 基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 (二十四)收入 1、 销售商品收入确认的一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 财务报表附注第21页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 销售商品收入的确认具体原则: 内销:一般情况下,主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合 格后,开具开票通知单,双方确认后,公司确认收入。部分主机厂客户通过 网络平台公布领用并验收合格的货物清单,公司根据公布的货物领用情况确 认收入;其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。 外销:对以FOB、CIF、CFR方式进行交易的客户,公司以货物在装运港越过 船舷作为相关风险报酬转移时点以及收入确认时点。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 (1)让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: ① 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (2)本公司确认让渡资产使用权收入的依据 利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费 收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十五)政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为: 政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补 助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相 关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为: 根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生 的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未 明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据为: 根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据。 财务报表附注第22页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余 的政府补助,在实际收到时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营 业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收 益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损 失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 财务报表附注第23页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七)租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用 从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的 初始直接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租 赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财务报表附注第24页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后 的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助, 要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助, 也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 (1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经 列示持续经营净利润本年金额132,660,703.85 董事会审批 营净利润”。比较数据相应调整。 元;列示终止经营净利润本年金额0.00元。 (2)部分与资产相关的政府补助,冲减了相关资产账面价 董事会审批 无影响 值。比较数据不调整。 (3)部分与收益相关的政府补助,冲减了相关成本费用。 董事会审批 无影响 比较数据不调整。 (4)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益, 董事会审批 2017年度计入其他收益11,517,496.76元。 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 (5)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列 示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置 董事会审批 2017年度计入资产处置收益-589,376.53元。 收益”项目。比较数据相应调整。 2、 重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许 增值税 17%、6%、5% 抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税和免抵的增值税计缴 7%、5%、1% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税和免抵的增值税计缴 3%、2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 财务报表附注第25页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 1、 增值税 本公司、子公司浙江诸暨万宝机械有限公司、上海万捷汽车控制系统有限公 司、安徽万安汽车零部件有限公司、陕西万安汽车零部件有限公司、浙江博 胜汽车部件有限公司、长春富奥万安制动控制系统有限公司、浙江万安泵业 有限公司、浙江万安亿创电子科技有限公司、控股孙公司安徽盛隆铸业有限 公司、广西万安汽车底盘系统有限公司根据销售额的 17%计算销项税额,按 规定扣除进项税额后缴纳;子公司北京金万安汽车电子技术研发有限公司根 据销售额的6%计算应纳税额;本公司、子公司上海万捷汽车控制系统有限公 司、浙江万安泵业有限公司本期发生出租不动产业务,采用简易计税办法按 照销售额和5%的征收率计算缴纳增值税。本公司、子公司浙江万安泵业有限 公司自营出口外销收入税率为零,按照免抵退税办法核算应收出口退税。 2、 城市维护建设税 子公司陕西万安汽车零部件有限公司、北京金万安汽车电子技术研发有限公 司、长春富奥万安制动控制系统有限公司按应缴流转税税额的7%计缴;本公 司、子公司浙江诸暨万宝机械有限公司、安徽万安汽车零部件有限公司、浙 江博胜汽车部件有限公司、浙江万安泵业有限公司、浙江万安亿创电子科技 有限公司、控股孙公司安徽盛隆铸业有限公司、广西万安汽车底盘系统有限 公司按应缴流转税税额的5%计缴;子公司上海万捷汽车控制系统有限公司按 应缴流转税税额的1%计缴。 3、 教育费附加 本公司、子公司浙江诸暨万宝机械有限公司、安徽万安汽车零部件有限公司、 陕西万安汽车零部件有限公司、上海万捷汽车控制系统有限公司、北京金万 安汽车电子技术研发有限公司、浙江博胜汽车部件有限公司、长春富奥万安 制动控制系统有限公司、浙江万安泵业有限公司、浙江万安亿创电子科技有 限公司、控股孙公司安徽盛隆铸业有限公司、广西万安汽车底盘系统有限公 司按应缴流转税税额的3%计缴教育费附加,按应缴流转税税额的2%计缴地 方教育费附加。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江万安科技股份有限公司 15% 浙江诸暨万宝机械有限公司 15% 安徽万安汽车零部件有限公司 15% 财务报表附注第26页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 纳税主体名称 所得税税率 北京金万安汽车电子技术研发有限公司 15% 广西万安汽车底盘系统有限公司 15% 安徽盛隆铸业有限公司 25% 陕西万安汽车零部件有限公司 25% 浙江博胜汽车部件有限公司 25% 上海万捷汽车控制系统有限公司 25% 长春富奥万安制动控制系统有限公司 25% 浙江万安泵业有限公司 25% 浙江万安亿创电子科技有限公司 25% (二) 税收优惠 1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 国科火字[2017]201号文件批复《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复 函》,浙江万安科技股份有限公司通过了浙江2017年第一批国家高新技术企业备案, 获得高新技术企业证书编号:GR201733000487。自2017年1月1日起三年内所得 税减按15%征收。 2、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 国科火字[2015]256号文件批复《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复 函》,子公司浙江诸暨万宝机械有限公司通过了浙江2015年第一批国家高新技术企 业备案,获得高新技术企业证书编号:GR201533001336。自2015年1月1日起三 年内所得税减按15%征收。 3、根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 科高[2015]56号文,子公司安徽万安汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业, 颁发了编号为GR201534000738号的高新技术企业证书,自2015年1月1日起三年 内所得税减按15%征收。 4、根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局国科发高[2013]595号文件,子公司北京金万安汽车电子技术研发有限公司被认 定为高新技术企业,颁发了编号为GR201511002582号的高新技术企业证书,自2015 年1月1日起三年内所得税减按15%征收。 5、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字[2017]167号文, 子公司广西万安汽车底盘系统有限公司被认定为高新技术企业,颁发了编号为 GR201745000172号的高新技术企业证书,自2017年1月1日起三年内所得税减按 15%征收。 财务报表附注第27页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 31,664.42 25,951.13 银行存款 552,863,112.94 523,220,630.07 其他货币资金 103,961,902.74 86,896,076.44 合计 656,856,680.10 610,142,657.64 其中:存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 100,531,902.74 71,497,474.46 信用证保证金 3,430,000.00 15,398,601.98 合计 103,961,902.74 86,896,076.44 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 548,651,516.93 513,722,612.60 商业承兑汇票 2,963,000.00 1,600,000.00 合计 551,614,516.93 515,322,612.60 2、 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 166,871,561.40 合计 166,871,561.40 3、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 421,247,378.07 合计 421,247,378.07 4、 期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注第28页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 536,127,297.88 100.00 29,751,360.49 5.55 506,375,937.39 518,093,717.89 100.00 27,989,338.21 5.40 490,104,379.68 收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合计 536,127,297.88 100.00 29,751,360.49 506,375,937.39 518,093,717.89 100.00 27,989,338.21 490,104,379.68 财务报表附注第29页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 522,384,309.53 26,119,215.48 5.00 1-2年(含2年) 11,706,708.58 2,341,341.72 20.00 2-3年(含3年) 1,490,952.97 745,476.49 50.00 3年以上 545,326.80 545,326.80 100.00 合计 536,127,297.88 29,751,360.49 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,111,405.19元;本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 349,382.91 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款 应收账款 坏账准备 合计数的比例(%) 安徽江淮汽车集团股份有限公司 53,596,785.56 10.00 2,679,839.28 东风柳州汽车有限公司 37,822,211.23 7.05 1,891,110.56 一汽解放汽车有限公司 33,178,893.71 6.19 1,658,944.69 一汽解放青岛汽车有限公司 25,505,909.53 4.76 1,275,295.48 东南(福建)汽车工业有限公司 22,787,510.85 4.25 1,139,375.54 合计 172,891,310.88 32.25 8,644,565.55 5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 财务报表附注第30页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内(含1年) 15,603,954.13 97.96 15,868,400.50 98.45 1-2年(含2年) 298,327.59 1.87 244,403.11 1.52 2-3年(含3年) 27,384.11 0.17 1,450.02 0.01 3年以上 3,205.42 0.02 合计 15,929,665.83 100.00 16,117,459.05 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例(%) 常州市希尔斯电子有限公司 7,617,148.74 47.82 苏美达国际技术贸易有限公司 1,505,403.17 9.45 博坦德工程公司 692,253.84 4.35 迅展机械(无锡)有限公司 634,666.67 3.98 诸暨余达燃气有限公司 372,363.18 2.34 合计 10,821,835.60 67.94 财务报表附注第31页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 8,093,872.42 100.00 816,028.27 10.08 7,277,844.15 14,254,483.47 100.00 1,100,762.16 7.72 13,153,721.31 应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 合计 8,093,872.42 100.00 816,028.27 7,277,844.15 14,254,483.47 100.00 1,100,762.16 13,153,721.31 财务报表附注第32页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 7,420,836.18 371,041.82 5.00 1-2年(含2年) 189,754.13 37,950.83 20.00 2-3年(含3年) 152,492.97 76,246.48 50.00 3年以上 330,789.14 330,789.14 100.00 合计 8,093,872.42 816,028.27 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-282,701.72元;本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,032.17 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 出口退税 4,976,386.09 7,377,428.51 员工借款 548,200.34 782,302.03 押金 458,060.82 381,800.00 保证金 873,504.88 3,508,357.41 代扣代缴社保 313,114.68 300,448.58 备用金 357,183.33 657,506.67 其他 567,422.28 1,246,640.27 合计 8,093,872.42 14,254,483.47 财务报表附注第33页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款期末 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例(%) 期末余额 出口退税 出口退税 4,976,386.09 1年以内 61.48 248,819.30 大运汽车股份有限公司 质保金 378,054.88 1年以内 4.67 18,902.74 参保员工 代收代缴社保 299,184.46 1年以内 3.70 14,959.22 富奥汽车零部件股份有限公司 质量赔款 232,547.92 1年以内 2.87 11,627.40 中招国际招标有限公司 质保金 180,000.00 1年以内 2.22 9,000.00 合计 6,066,173.35 74.94 303,308.66 6、 无涉及政府补助的应收款项 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (六) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 77,083,988.92 2,973,471.95 74,110,516.97 61,377,368.78 1,343,605.98 60,033,762.80 在产品 22,217,602.82 22,217,602.82 17,609,663.15 17,609,663.15 库存商品 363,002,512.71 13,358,777.95 349,643,734.76 295,424,461.67 12,980,893.57 282,443,568.10 周转材料 5,520,166.46 475,235.92 5,044,930.54 4,907,685.64 380,604.90 4,527,080.74 委托加工物资 2,572,694.54 2,572,694.54 4,749,468.09 4,749,468.09 合计 470,396,965.45 16,807,485.82 453,589,479.63 384,068,647.33 14,705,104.45 369,363,542.88 2、 存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 年初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,343,605.98 1,945,830.87 315,964.90 2,973,471.95 库存商品 12,980,893.57 6,040,497.66 5,662,613.28 13,358,777.95 周转材料 380,604.90 246,162.76 151,531.74 475,235.92 合计 14,705,104.45 8,232,491.29 6,130,109.92 16,807,485.82 财务报表附注第34页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 注:确定可变现净值的具体依据: 库存商品可变现净值:以该存货的估计不含税售价减去估计销售费用和估计 销售税金后的金额确定。 原材料、在产品可变现净值:以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,415,273.97 1,144,858.70 预缴税金 139,120.97 未交增值税 7,557,043.72 4,960,153.44 待认证进项税 4,667,102.44 395,096.52 合计 13,639,420.13 6,639,229.63 财务报表附注第35页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (八) 长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 追加投资 其他 减值准备 期末余额 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 1.合营企业 瀚德万安(上海)电控制动 47,707,069.35 -9,808,413.06 37,898,656.29 系统有限公司 浙江万安智驱科技有限公司 20,671,800.00 -13,032,339.31 7,639,460.69 小计 47,707,069.35 20,671,800.00 -22,840,752.37 45,538,116.98 2.联营企业 飞驰镁物(北京)信息服务 14,645,777.76 334,927.34 14,980,705.10 有限公司 苏打(北京)交通网络科技 3,813,183.57 299,755.04 4,112,938.61 有限公司 伊伐茜姆集团 32,060,283.02 -3,978,771.77 28,081,511.25 28,081,511.25 28,081,511.25 PROTEANHOLDINGS 125,525,630.09 -9,263,206.49 116,262,423.60 CORP 小计 176,044,874.44 -12,607,295.88 163,437,578.56 28,081,511.25 28,081,511.25 合计 223,751,943.79 20,671,800.00 -35,448,048.25 208,975,695.54 28,081,511.25 28,081,511.25 注:本期对伊伐茜姆集团长期股权投资减值准备的说明:伊伐茜姆集团截止资产负债表日已资不抵债,预计未来盈利的可能性很小,且预计股东不会对其增资也无法获得外部融资,对其进行减值测试,其可收回金额为零,对其按账面价值与可收回金额的差额计提减值准备。 财务报表附注第36页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (九) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1.账面原值 (1)年初余额 11,445,109.88 2,988,565.46 14,433,675.34 (2)本期增加金额 5,494,982.61 2,638,432.52 8,133,415.13 —固定资产\无形资产转入 5,494,982.61 2,638,432.52 8,133,415.13 (3)本期减少金额 (4)期末余额 16,940,092.49 5,626,997.98 22,567,090.47 2.累计折旧和累计摊销 (1)年初余额 3,218,224.05 717,929.63 3,936,153.68 (2)本期增加金额 1,682,510.59 519,530.84 2,202,041.43 —计提或摊销 717,136.38 135,758.84 852,895.22 —固定资产\无形资产转入 965,374.21 383,772.00 1,349,146.21 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4,900,734.64 1,237,460.47 6,138,195.11 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 12,039,357.85 4,389,537.51 16,428,895.36 (2)年初账面价值 8,226,885.83 2,270,635.83 10,497,521.66 2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况 (十) 固定资产 1、 固定资产情况 电子及其他 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 设备 装修 1.账面原值 (1)年初余额 305,392,941.22 525,692,770.81 11,077,848.92 29,611,908.32 871,775,469.27 财务报表附注第37页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 电子及其他 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 设备 装修 (2)本期增加金额 127,242,661.81 182,721,585.96 3,903,123.63 9,448,951.91 3,691,664.36 327,007,987.67 —购置 11,549,440.32 53,001,641.68 3,903,123.63 7,761,943.37 76,216,149.00 —在建工程转入 115,693,221.49 129,719,944.28 1,687,008.54 3,691,664.36 250,791,838.67 (3)本期减少金额 6,822,760.32 20,957,830.87 1,471,694.92 845,110.42 30,097,396.53 —处置或报废 1,327,777.71 20,957,830.87 1,471,694.92 845,110.42 24,602,413.92 —转投资性房地产 5,494,982.61 5,494,982.61 (4)期末余额 425,812,842.71 687,456,525.90 13,509,277.63 38,215,749.81 3,691,664.36 1,168,686,060.41 2.累计折旧 (1)年初余额 85,196,100.67 253,093,602.61 4,429,400.43 21,560,875.00 364,279,978.71 (2)本期增加金额 16,169,118.69 52,717,591.74 1,733,433.83 4,990,755.34 186,776.08 75,797,675.68 —计提 16,169,118.69 52,717,591.74 1,733,433.83 4,990,755.34 186,776.08 75,797,675.68 (3)本期减少金额 1,348,444.87 17,002,926.36 721,751.36 597,458.55 19,670,581.14 —处置或报废 383,070.66 17,002,926.36 721,751.36 597,458.55 18,705,206.93 —转入投资性房地产 965,374.21 965,374.21 (4)期末余额 100,016,774.49 288,808,267.99 5,441,082.90 25,954,171.79 186,776.08 420,407,073.25 3.减值准备 (1)年初余额 1,298,039.46 386,009.01 45,392.21 1,729,440.68 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 130,823.80 11,037.85 141,861.65 —处置或报废 130,823.80 11,037.85 141,861.65 (4)期末余额 1,298,039.46 255,185.21 34,354.36 1,587,579.03 4.账面价值 (1)期末账面价值 324,498,028.76 398,393,072.70 8,068,194.73 12,227,223.66 3,504,888.28 746,691,408.13 (2)年初账面价值 218,898,801.09 272,213,159.19 6,648,448.49 8,005,641.11 505,766,049.88 2、 无暂时闲置的固定资产 3、 无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 房屋建筑物 6,867,102.48 合计 6,867,102.48 财务报表附注第38页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 102,155,786.41 在办理中 (十一) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑工程 20,782,887.86 20,782,887.86 98,612,140.04 98,612,140.04 在安装设备 100,542,095.37 1,128,205.18 99,413,890.19 105,975,263.07 1,128,205.18 104,847,057.89 改造工程及其他 1,330,196.00 1,330,196.00 3,777,338.08 3,777,338.08 合计 122,655,179.23 1,128,205.18 121,526,974.05 208,364,741.19 1,128,205.18 207,236,536.01 财务报表附注第39页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 重要的在建工程项目本期变动情况 工程累计 利息资本 其中:本期 本期利息 本期转入固定 本期其他 工程 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预算 化累计 利息资本化 资本化率 资金来源 资产金额 减少金额 进度 比例(%) 金额 金额 (%) 自制设备 195,767.89 508,210.37 320,708.00 383,270.26 自筹 在安装设备 42,712,358.85 56,945,999.58 41,415,095.67 58,243,262.76 自筹 在建房屋建筑物 98,612,140.04 27,369,053.88 105,198,306.06 20,782,887.86 自筹 在安装软件 1,968,315.83 581,458.65 2,549,774.48 自筹 汽车电控制动系统 266,580,000.00 40,936,068.37 30,512,820.54 64,141,196.58 7,307,692.33 47.76 47.76 募集资金 建设项目 汽车底盘模块化基 210,220,000.00 20,162,752.13 34,687,689.13 24,953,029.50 29,897,411.76 45.58 45.58 募集资金 地建设项目 车联网、无线充电技 术及高级驾驶员辅 103,460,000.00 2,737,606.85 576,923.07 2,160,683.78 9.74 9.74 募集资金 助系统(ADAS)研 发项目 改造工程及其他 3,777,338.08 8,047,773.35 10,494,915.43 1,330,196.00 自筹 固定资产装修 3,691,664.36 3,691,664.36 自筹 合计 208,364,741.19 165,082,276.71 250,791,838.67 122,655,179.23 3、 本期无计提在建工程减值准备情况 财务报表附注第40页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 管理软件 合计 1.账面原值 (1)年初余额 212,496,914.23 5,821,992.41 218,318,906.64 (2)本期增加金额 3,741,840.63 3,741,840.63 —购置 3,741,840.63 3,741,840.63 (3)本期减少金额 2,638,432.52 2,638,432.52 —转入投资性房地产 2,638,432.52 2,638,432.52 (4)期末余额 209,858,481.71 9,563,833.04 219,422,314.75 2.累计摊销 (1)年初余额 29,489,505.64 4,126,043.75 33,615,549.39 (2)本期增加金额 4,617,543.81 1,025,538.36 5,643,082.17 —计提 4,617,543.81 1,025,538.36 5,643,082.17 (3)本期减少金额 383,772.00 383,772.00 —转入投资性房地产 383,772.00 383,772.00 (4)期末余额 33,723,277.45 5,151,582.11 38,874,859.56 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 176,135,204.26 4,412,250.93 180,547,455.19 (2)年初账面价值 183,007,408.59 1,695,948.66 184,703,357.25 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况 (十三) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 年初余额 期末余额 形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他 浙江万安泵业有限公司 13,373,682.47 13,373,682.47 合计 13,373,682.47 13,373,682.47 财务报表附注第41页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 商誉减值准备 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 年初余额 期末余额 形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他 浙江万安泵业有限公司 13,373,682.47 13,373,682.47 合计 13,373,682.47 13,373,682.47 注:与浙江万安泵业有限公司相关的商誉减值测试:购买日将形成的商誉 13,373,682.47 元按资产组的公允价值分摊到资产组。根据管理层批准的五年 期的财务预算为基础的现金流量预测来确定资产组的可收回金额。经测算, 与浙江万安泵业有限公司相关的商誉期初已全额计提减值准备。 (十四) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污指标费用 623,019.00 62,301.90 560,717.10 合计 623,019.00 62,301.90 560,717.10 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 坏账准备 27,724,494.37 5,015,321.29 22,207,792.63 3,828,408.49 存货跌价准备 14,719,165.60 2,402,643.41 12,288,678.48 1,872,022.49 长期资产减值准备 230,876.07 34,631.42 372,737.72 55,910.67 内部销售未实现利润 9,532,155.42 1,725,635.60 10,911,194.33 1,936,419.81 预计返利 3,713,803.79 928,450.95 可抵扣亏损 266,398.36 39,959.75 于收到当期一次性缴纳所得税且 37,501,184.38 5,906,777.65 28,220,244.88 4,293,836.73 计入递延收益的政府补助 合计 93,688,077.99 16,053,420.07 74,000,648.04 11,986,598.19 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 9,591,997.96 2,397,999.49 9,870,700.08 2,467,675.02 合计 9,591,997.96 2,397,999.49 9,870,700.08 2,467,675.02 财务报表附注第42页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 63,158,204.95 11,783,641.85 可抵扣亏损 61,803,376.28 43,427,141.91 内部销售未实现利润 1,388,760.75 820,242.64 合计 126,350,341.98 56,031,026.40 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 年份 期末余额 年初余额 备注 2017 9,512,192.92 2018 7,499,413.51 7,499,413.51 2019 12,188,984.20 12,188,984.20 2020 6,011,694.13 6,011,694.13 2021 4,145,621.82 8,214,857.15 2022 31,957,662.62 合计 61,803,376.28 43,427,141.91 (十六) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 27,366,232.08 31,338,175.84 预缴企业所得税 139,120.97 合计 27,505,353.05 31,338,175.84 (十七) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 62,000,000.00 62,000,000.00 保证借款 215,000,000.00 134,000,000.00 抵押兼保证借款 33,000,000.00 合计 310,000,000.00 196,000,000.00 2、 无已逾期未偿还的短期借款 财务报表附注第43页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (十八) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 312,625,135.94 314,283,519.81 合计 312,625,135.94 314,283,519.81 本期末无已到期未支付的应付票据。 (十九) 应付账款 1、 应付账款列示: 项目 期末余额 年初余额 1年以内(含1年) 675,485,679.70 639,353,180.49 1-2年(含2年) 16,994,872.24 6,397,398.32 2-3年(含3年) 4,715,735.80 2,773,829.70 3年以上 4,354,088.93 3,700,956.73 合计 701,550,376.67 652,225,365.24 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (二十) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1年以内(含1年) 8,144,164.44 9,462,869.92 1-2年(含2年) 590,976.71 1,211,380.50 2-3年(含3年) 945,368.65 93,148.23 3年以上 295,246.09 244,155.20 合计 9,975,755.89 11,011,553.85 2、 无账龄超过一年的重要预收款项 (二十一)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 48,501,214.37 277,629,438.83 271,052,869.17 55,077,784.03 离职后福利-设定提存计划 3,048,535.51 20,803,213.71 21,016,458.02 2,835,291.20 财务报表附注第44页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 51,549,749.88 298,432,652.54 292,069,327.19 57,913,075.23 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 45,796,470.76 250,838,291.72 245,174,664.32 51,460,098.16 (2)职工福利费 5,911,920.04 5,911,920.04 (3)社会保险费 930,939.29 11,598,312.82 10,945,832.14 1,583,419.97 其中:医疗保险费 504,018.00 9,181,879.30 8,731,475.78 954,421.52 工伤保险费 323,366.92 1,800,495.02 1,575,283.55 548,578.39 生育保险费 103,554.37 615,938.50 639,072.81 80,420.06 (4)住房公积金 157,094.40 5,028,612.00 5,024,704.70 161,001.70 (5)工会经费和职工教育经费 1,616,709.92 4,252,302.25 3,995,747.97 1,873,264.20 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 48,501,214.37 277,629,438.83 271,052,869.17 55,077,784.03 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,808,232.46 19,674,204.60 19,767,454.18 2,714,982.88 失业保险费 240,303.05 820,784.29 940,779.02 120,308.32 企业年金缴费 308,224.82 308,224.82 合计 3,048,535.51 20,803,213.71 21,016,458.02 2,835,291.20 (二十二)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 7,334,765.78 7,425,170.19 城市维护建设税 560,270.99 358,639.58 企业所得税 25,303,790.27 14,241,264.81 个人所得税 773,164.44 739,516.68 房产税 519,613.01 372,289.58 财务报表附注第45页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 税费项目 期末余额 年初余额 土地使用税 1,362,818.06 1,024,156.93 教育费附加 543,642.71 352,754.45 印花税 163,706.19 124,304.15 水利建设基金 74,181.10 98,372.51 河道管理费 163.38 合计 36,635,952.55 24,736,632.26 (二十三)应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 153,000.34 172,570.81 短期借款应付利息 404,187.49 231,807.65 合计 557,187.83 404,378.46 (二十四)其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 保证金 3,710,138.26 5,798,762.95 押金 1,443,976.90 1,887,028.97 暂扣款 2,194,536.61 2,032,898.78 代扣社保款 137,591.08 134,535.90 代垫款项 957,910.94 2,068,917.80 其他 1,414,198.64 2,243,739.20 合计 9,858,352.43 14,165,883.60 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十五)一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 105,416,500.00 9,583,500.00 合计 105,416,500.00 9,583,500.00 财务报表附注第46页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二十六)其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 4,527,680.54 13,765,653.41 合计 4,527,680.54 13,765,653.41 (二十七)长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押兼保证借款 99,027,500.00 合计 99,027,500.00 (二十八)递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 35,640,456.34 23,082,141.00 6,934,524.48 51,788,072.86 与资产相关 未实现售后租回损益 -958,251.20 -314,412.54 -643,838.66 融资租赁 合计 34,682,205.14 23,082,141.00 6,620,111.94 51,144,234.20 涉及政府补助的项目: 本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/ 负债项目 年初余额 期末余额 补助金额 期损益金额 变动 与收益相关 自主创新和高技术产业化专项资金 4,283,162.50 1,386,556.23 2,896,606.27 与资产相关 产业转型补助 2,611,081.55 778,146.04 1,832,935.51 与资产相关 科技项目补贴 102,857.14 68,571.43 34,285.71 与资产相关 高新技术专项和科技合作专项补助经费 87,500.00 15,000.00 72,500.00 与资产相关 重大项目配套经费 16,041.61 16,041.61 与资产相关 重点产业振兴和技术改造中央专项资金 6,650,000.00 6,650,000.00 与资产相关 外贸公共服务平台建设专项资金 972,000.00 144,000.00 828,000.00 与资产相关 液压ABS防抱死系统项目补助 19,750.00 3,000.00 16,750.00 与资产相关 设备投资补贴款 202,972.50 26,190.00 176,782.50 与资产相关 工业技术设备专项奖励 1,272,760.87 199,178.88 1,073,581.99 与资产相关 战略性新兴产业专项装备制造业补助资金 513,984.02 83,876.26 430,107.76 与资产相关 年产45万套载重汽车后盘式制动器技改项目 2,721,482.32 398,849.27 2,322,633.05 与资产相关 年产7万套轨道交通制动系统项目 464,825.32 1,890,907.00 217,529.17 2,138,203.15 与资产相关 财务报表附注第47页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/ 负债项目 年初余额 期末余额 补助金额 期损益金额 变动 与收益相关 ECAS研发项目 153,600.00 153,600.00 与资产相关 三名企业,工业和信息化支持-(ADAS)项目补助 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 车联网、无线充电技术及高级驾驶员辅助系统 1,090,000.00 1,090,000.00 与资产相关 (ADAS)研发项目补助 两化融合投入软件补助 399,400.00 399,400.00 与资产相关 年产100万套液压卡钳总成技改项目 589,385.85 80,714.15 508,671.70 与资产相关 机械换人项目奖励 226,618.80 28,343.12 198,275.68 与资产相关 诸暨市店口镇人民政府“机器换人”奖励款 13,194.00 231.44 12,962.56 与资产相关 诸暨市科技扶持专项资金金费 122,000.00 2,140.05 119,859.95 与资产相关 500万套汽车零部件项目 5,889,838.48 1,240,305.52 4,649,532.96 与资产相关 宁国市经济技术开发区财政局2013年工业经济 1,049,248.98 140,054.01 909,194.97 与资产相关 发展奖 收2015年度政策奖励补贴收入 481,124.00 66,311.91 414,812.09 与资产相关 宁国市科技局研发仪器设备补助款 75,000.00 75,000.00 与资产相关 上规模上台阶设备补贴 522,040.00 14,276.65 507,763.35 与资产相关 底盘悬架模块化产品项目 3,450,141.61 733,120.46 2,717,021.15 与资产相关 年产20万套汽车制动系统关键部件 528,632.75 142,883.56 385,749.19 与资产相关 年产15万套底盘悬架模块化产品 830,455.81 183,356.65 647,099.16 与资产相关 购置研发设备补贴 11,211.16 11,211.16 与资产相关 研发购置仪器设备补助 15,876.92 15,876.92 与资产相关 研发购置仪器设备补助 1,167,365.58 130,001.30 1,037,364.28 与资产相关 固定资产投资补助2016 874,138.57 146,844.84 727,293.73 与资产相关 2017年奖补工业机器人购置款 840,000.00 39,926.33 800,073.67 与资产相关 2017年购置研发仪器设备补助 2,898,000.00 83,172.63 2,814,827.37 与资产相关 电子驻车(EPB)制动系统中试和产业化项目专 608,000.00 608,000.00 1,216,000.00 与资产相关 项资金 无刷直流电机 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关 广西自治区技改资金补贴款 3,500,000.00 118,644.07 3,381,355.93 与资产相关 柳东新区挖潜改造资金补贴款 1,000,000.00 4,366.81 995,633.19 与资产相关 柳州市财政局工业机器人补贴款 370,000.00 3,303.57 366,696.43 与资产相关 柳州市财政局技改资金补贴 3,000,000.00 13,100.44 2,986,899.56 与资产相关 合计 35,640,456.34 23,082,141.00 6,934,524.48 51,788,072.86 财务报表附注第48页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二十九)股本 本期变动增(+)减(-) 项目 年初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 479,646,926.00 479,646,926.00 (三十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 789,950,492.69 -402,519.25 789,547,973.44 其他资本公积 61,859.68 61,859.68 合计 790,012,352.37 -402,519.25 789,609,833.12 注:公司单方增资控股孙公司安徽盛隆铸业有限公司,视同购买少数股东股权处理, 购买成本与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额的差异减少资本公积 402,519.25元。 (三十一)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 63,238,148.06 7,459,250.00 70,697,398.06 合计 63,238,148.06 7,459,250.00 70,697,398.06 注:按本公司2017年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。 (三十二)未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 385,636,453.83 285,066,755.55 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 385,636,453.83 285,066,755.55 加:本期归属于母公司所有者的净利润 127,817,460.53 126,763,413.14 减:提取法定盈余公积 7,459,250.00 7,007,837.83 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 11,991,171.96 19,185,877.03 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 494,003,492.40 385,636,453.83 未分配利润的其他说明:根据公司2016年度股东大会决议:截止2016年12月31 日公司总股本479,646,926股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.25元(含 税),共计派发现金股利11,991,171.96元(含税)。 财务报表附注第49页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (三十三)营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,258,723,179.82 1,650,877,407.82 2,220,159,482.31 1,690,755,558.09 其他业务 16,204,396.03 9,720,825.98 11,655,122.86 5,093,180.62 合计 2,274,927,575.85 1,660,598,233.80 2,231,814,605.17 1,695,848,738.71 (三十四)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 162,734.72 城市维护建设税 4,503,545.72 4,364,082.25 教育费附加 4,357,426.38 4,300,271.07 房产税 3,041,792.27 1,965,787.95 土地使用税 3,918,614.02 3,655,437.18 印花税 1,097,845.25 843,470.69 车船税 10,915.52 7,122.40 合计 16,930,139.16 15,298,906.26 (三十五)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 外部故障费用 39,396,691.60 42,712,930.16 运输费 33,775,106.91 34,821,437.72 职工薪酬 33,027,624.84 26,831,608.65 仓储配送费 14,778,712.49 14,119,570.56 业务招待费 8,382,365.91 6,479,131.44 差旅费 4,402,795.50 4,478,191.88 参展费 2,448,424.75 1,660,542.20 产品公告费 7,009,490.35 10,432,808.22 其他 5,087,681.50 5,368,697.62 合计 148,308,893.85 146,904,918.45 财务报表附注第50页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (三十六)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究开发费 77,250,152.12 69,191,034.49 职工薪酬 71,069,792.95 58,306,869.65 折旧及摊销费 16,674,101.24 15,988,280.91 税金 3,057,927.13 修理费 4,959,377.80 2,915,556.06 办公费 5,134,121.71 4,431,249.70 招待费 2,754,761.25 2,323,959.36 差旅费 4,278,640.51 3,641,501.76 车辆费 1,533,176.29 2,141,200.02 保险费 1,256,374.11 1,099,710.97 咨询服务费 2,644,929.73 1,012,803.78 其他费用 12,419,117.27 11,911,888.42 合计 199,974,544.98 176,021,982.25 (三十七)财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,455,059.62 18,773,482.93 减:利息收入 11,182,488.37 9,465,506.92 汇兑损益 4,237,875.35 -5,694,405.76 其他 760,007.20 891,833.03 合计 16,270,453.80 4,505,403.28 (三十八)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,828,703.47 7,263,595.26 存货跌价损失 8,232,491.29 8,372,035.20 长期股权投资减值损失 28,081,511.25 在建工程减值损失 1,128,205.18 合计 38,142,706.01 16,763,835.64 财务报表附注第51页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (三十九)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -35,448,048.25 -22,852,207.41 理财产品取得的投资收益 805,775.34 合计 -35,448,048.25 -22,046,432.07 (四十) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产转让收益 -589,376.53 19,480.45 -589,376.53 合计 -589,376.53 19,480.45 -589,376.53 (四十一)其他收益 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 展会补助 100,000.00 与收益相关 技术创新引导补助 30,000.00 与收益相关 专利奖励补助 8,000.00 与收益相关 绍兴市市级财务结算中心补贴款 37,000.00 与收益相关 诸暨市人力资源和社会保障局补贴款(企业引智项目) 480,000.00 与收益相关 诸暨市财政局拨款(涉外发展服务支出补贴) 58,400.00 与收益相关 诸暨市人力资源和社会保障局(企业引智项目) 150,000.00 与收益相关 中国国际商会诸暨市商会2017年度外经贸运行调查补贴 670.00 与收益相关 诸暨市财政局经费(科技扶持经费) 250,000.00 与收益相关 诸暨市科学技术局专利补助经费 46,800.00 与收益相关 诸暨市财政局科技专项资金-募投项目增资补助 905,400.00 与收益相关 收诸暨市财政零余额账户专利补助奖励 24,000.00 与收益相关 收诸暨市科学技术局诸科[2017]42号专利补助金费 12,000.00 与收益相关 16年用电奖励补贴 200,000.00 与收益相关 16年土地使用税返还 535,470.00 与收益相关 16年公司参加铸造展补贴 5,000.00 与收益相关 浦东新区镇级补贴 88,000.00 与收益相关 科委创新资金 100,000.00 与收益相关 浦东新区创新资金 100,000.00 与收益相关 财务报表附注第52页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 浦东新区财政局专利补贴 18,000.00 与收益相关 发明专利授权奖励 10,000.00 与收益相关 2016年度合肥市专利贯标试点企业通过达标验收奖励 50,000.00 与收益相关 2016年度省级发明专利资助 10,000.00 与收益相关 企业新录用人员岗前技能培训补贴 34,400.00 与收益相关 2季度公益性岗位社保补贴和岗位补贴 11,825.64 与收益相关 科技保险保费补贴 31,241.00 与收益相关 稳岗补贴 111,646.00 与收益相关 企业职工岗位技能提升培训补贴 51,000.00 与收益相关 4季度公益性岗位社保补贴和岗位补贴 17,738.46 与收益相关 产业发展专项资金 668,200.00 与收益相关 新增岗位补贴款 88,025.26 与收益相关 专利补贴奖励 6,000.00 与收益相关 政府补贴收入 292,490.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 51,665.92 与收益相关 两化融合投入软件补助 399,400.00 与资产相关 自主创新和高技术产业化专项资金 1,386,556.23 与资产相关 产业转型补助 778,146.04 与资产相关 科技项目补贴 68,571.43 与资产相关 高新技术专项和科技合作专项补助经费 15,000.00 与资产相关 重大项目配套经费 16,041.61 与资产相关 外贸公共服务平台建设专项资金 144,000.00 与资产相关 液压ABS防抱死系统项目补助 3,000.00 与资产相关 设备投资补贴款 26,190.00 与资产相关 工业技术设备专项奖励 199,178.88 与资产相关 战略性新兴产业专项装备制造业补助资金 83,876.26 与资产相关 年产45万套载重汽车后盘式制动器技改项目 398,849.27 与资产相关 年产7万套轨道交通制动系统项目 217,529.17 与资产相关 诸暨市店口镇人民政府“机器换人”奖励款 231.44 与资产相关 机械换人项目奖励 28,343.12 与资产相关 年产100万套液压卡钳总成技改项目 80,714.15 与资产相关 财务报表附注第53页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 诸暨市科技扶持专项资金金费 2,140.05 与资产相关 500万套汽车零部件项目 1,240,305.52 与资产相关 宁国市经济技术开发区财政局2013年工业经济发展奖 140,054.01 与资产相关 上规模上台阶设备补贴 14,276.65 与资产相关 收2015年度政策奖励补贴收入 66,311.91 与资产相关 研发购置仪器设备补助 130,001.30 与资产相关 固定资产投资补助2016 146,844.84 与资产相关 2017年奖补工业机器人购置款 39,926.33 与资产相关 2017年购置研发仪器设备补助 83,172.63 与资产相关 底盘悬架模块化产品项目 733,120.46 与资产相关 年产20万套汽车制动系统关键部件 142,883.56 与资产相关 年产15万套底盘悬架模块化产品 183,356.65 与资产相关 购置研发设备补贴 11,211.16 与资产相关 研发购置仪器设备补助 15,876.92 与资产相关 广西自治区技改资金补贴款 118,644.07 与资产相关 柳东新区挖潜改造资金补贴款 4,366.81 与资产相关 柳州市财政局工业机器人补贴款 3,303.57 与资产相关 柳州市财政局技改资金补贴 13,100.44 与资产相关 合计 11,517,496.76 (四十二)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 273,694.46 16,466.20 273,694.46 政府补助 728,138.00 10,242,952.52 728,138.00 违约金、罚款收入 468,743.85 599,043.39 468,743.85 其他 405,227.48 585,174.75 405,227.48 合计 1,875,803.79 11,443,636.86 1,875,803.79 财务报表附注第54页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 计入营业外收入的政府补助 与资产相关/ 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 引进外国专家项目补贴 15,600.00 与收益相关 土地使用税返还 1,672,456.90 与收益相关 专利奖励 5,000.00 与收益相关 发明专利奖励 1,000.00 与收益相关 专利补助经费 6,000.00 与收益相关 诸暨市财政零余额账户专利补助经费 4,000.00 与收益相关 长丰县2015年度工业发展20强及工业企业上台阶 80,000.00 与收益相关 奖励 工业企业“规下升规上”市级奖励款 20,000.00 与收益相关 展会科技扶持专项经费 38,900.00 与收益相关 政府用电补贴 246,179.00 与收益相关 经开区财政局2015年省中小企业发展专项资金 50,000.00 与收益相关 焊工技能等级补贴款 24,000.00 与收益相关 长丰县2014年市级两化融合示范企业奖励 100,000.00 与收益相关 合肥财政局高企重新认定通过奖励 200,000.00 与收益相关 长丰县企业自主创新能力建设补助款 138,000.00 与收益相关 长丰县工业发展AB类企业奖励资金 716,352.00 与收益相关 2015年度促进自主创新政策兑现省级创新企业奖励 100,000.00 与收益相关 2015年度促进自主创新政策兑现市知识产权示范企 50,000.00 与收益相关 业奖励 库款户补贴款 30,000.00 与收益相关 燃煤锅炉淘汰补贴 5,000.00 与收益相关 2015年外国专家工作站项目补助 70,000.00 与收益相关 环保扶持专项资金经费 17,500.00 与收益相关 博士后工作站补助 80,000.00 与收益相关 (库存户)补贴款 5,000.00 与收益相关 科技扶持专项经费 100,000.00 与收益相关 (库存户)补贴款涉外发展服务拨款 70,000.00 与收益相关 2016年外经贸调查监测点人员补贴 1,000.00 与收益相关 2016年博士后生活安家补助和安家补助经费 50,000.00 与收益相关 财务报表附注第55页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 2015年度(单位)享受政府财政奖励 180,000.00 与收益相关 卫计委流动人口均等化试点经费 100,000.00 与收益相关 镇级财政补贴 55,000.00 与收益相关 西安经济开发区2016年促进企业提速增效 20,000.00 与收益相关 柳东新区配套奖励资金(新上规模企业奖) 14,000.00 与收益相关 柳东新区配套奖励资金(技术改造奖) 21,000.00 与收益相关 柳东新区配套奖励资金(强有企业上台奖) 21,000.00 与收益相关 柳州市财政局工业配套奖励资金(技术改造奖) 9,000.00 与收益相关 柳州工信委新上规企业奖 30,000.00 与收益相关 2016年度工业发展上台阶企业奖励 100,000.00 与收益相关 2016年度工业发展A类企业奖励 483,138.00 与收益相关 政府发展上市企业行业补助 30,000.00 与收益相关 机械换人项目奖励 25,981.20 与资产相关 年产100万套液压卡钳总成技改项目 80,714.15 与资产相关 收宁国市经济技术开发区财政局2013年工业经济 140,054.01 与资产相关 发展奖 安徽盛隆铸业有限公司于2010年7月22日收到安 徽省宁国市经济技术开发区关于“500万套汽车零部 1,240,305.52 与资产相关 件项目”的补助款项 收2015年度政策奖励补贴收入 5,526.00 与资产相关 底盘悬架模块化产品项目 733,120.46 与资产相关 年产20万套汽车制动系统关键部件 142,883.55 与资产相关 年产15万套底盘悬架模块化产品 183,356.64 与资产相关 购置研发设备补贴 287,394.42 与资产相关 研发购置仪器设备补助 47,630.77 与资产相关 固定资产投资补助 108,334.42 与资产相关 自主创新和高技术产业化专项资金 1,386,556.23 与资产相关 产业转型补助 778,146.04 与资产相关 科技项目补贴 68,571.43 与资产相关 高新技术专项和科技合作专项补助经费 15,000.00 与资产相关 重大项目配套经费 12,916.68 与资产相关 财务报表附注第56页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 外贸公共服务平台建设专项资金 144,000.00 与资产相关 液压ABS防抱死系统项目补助 3,000.00 与资产相关 设备投资补贴款 26,190.00 与资产相关 工业技术设备专项奖励 206,181.97 与资产相关 战略性新兴产业专项装备制造业补助资金 83,876.26 与资产相关 年产45万套载重汽车后盘式制动器技改项目 254,788.76 与资产相关 年产7万套轨道交通制动系统项目 25,174.68 与资产相关 固定资产设备补助 12,261.43 与资产相关 合计 728,138.00 10,242,952.52 (四十三)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 308,396.59 2,189,247.16 308,396.59 对外捐赠 20,500.00 11,500.00 20,500.00 水利建设基金 636,340.95 1,745,434.96 罚款支出 123,796.34 74,389.71 123,796.34 其他 172,841.56 126,918.33 172,841.56 合计 1,261,875.44 4,147,490.16 625,534.49 (四十四)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,272,398.14 28,784,113.80 递延所得税费用 -4,136,497.41 124,209.51 合计 38,135,900.73 28,908,323.31 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 170,796,604.58 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 25,619,490.69 子公司适用不同税率的影响 1,821,502.41 财务报表附注第57页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 -96,639.72 非应税收入的影响 5,317,207.24 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,993,853.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,821,040.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,298,058.69 研发费用、残疾人工资加计扣除 -5,996,530.93 所得税费用 38,135,900.73 (四十五)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款或收回暂付款 10,154,910.38 7,646,628.44 政府补助 5,311,110.28 4,230,987.90 利息收入 7,190,096.08 8,869,793.61 投资性房产租金收入 6,688,916.73 6,201,330.78 其他 873,971.33 1,079,770.56 合计 30,219,004.80 28,028,511.29 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,370,076.80 2,379,531.84 研发支出 42,044,119.53 44,890,981.48 运输费 30,313,644.02 28,487,912.62 外部故障成本 5,572,397.84 4,875,605.88 业务招待费 11,137,127.16 8,803,090.80 差旅费 8,681,436.01 8,119,693.64 仓储费 13,274,917.72 9,758,135.16 办公费 5,183,847.84 4,551,850.77 修理费 4,959,377.80 2,915,556.06 参展费 2,448,424.75 1,660,542.20 其他 20,288,579.89 21,705,266.19 合计 147,273,949.36 138,148,166.64 财务报表附注第58页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 23,082,141.00 4,122,750.00 关联方往来款 54,000,000.00 合并长春富奥万安制动控制系统有限公司收到的现金 46,799,000.80 合计 23,082,141.00 104,921,750.80 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 27,000,000.00 合计 27,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方往来款 10,000,000.00 同一控制下企业合并支付的股权价款 110,440,000.00 合计 120,440,000.00 (四十六)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 132,660,703.85 132,831,692.35 加:资产减值准备 38,142,706.01 16,763,835.64 固定资产折旧 76,572,524.69 71,557,841.66 无形资产摊销 5,721,128.38 5,207,546.25 长期待摊费用摊销 62,301.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 589,376.53 -19,480.45 (收益以“-”号填列) 财务报表附注第59页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 34,702.13 2,172,780.96 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 21,145,473.43 16,996,119.66 投资损失(收益以“-”号填列) 35,448,048.25 22,046,432.07 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,066,821.88 193,885.04 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -69,675.53 -69,675.53 存货的减少(增加以“-”号填列) -92,458,428.04 -25,491,234.60 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -68,829,308.08 -322,581,341.21 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 20,923,850.21 217,243,405.90 其他 -6,620,111.94 -5,653,125.38 经营活动产生的现金流量净额 159,256,469.91 131,198,682.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 552,894,777.36 523,246,581.20 减:现金的期初余额 523,246,581.20 264,575,617.77 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,648,196.16 258,670,963.43 2、 本期无支付的取得子公司的现金净额 3、 本期无收到的处置子公司的现金净额 4、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 552,894,777.36 523,246,581.20 其中:库存现金 31,664.42 25,951.13 可随时用于支付的银行存款 552,863,112.94 523,220,630.07 可随时用于支付的其他货币资金 财务报表附注第60页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 552,894,777.36 523,246,581.20 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (四十七)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 103,961,902.74 质押开立银行承兑汇票、信用证 应收票据 166,871,561.40 质押开立应付票据 固定资产 81,809,378.31 银行借款抵押 无形资产 82,545,844.14 银行借款抵押 投资性房地产 6,879,253.07 银行借款抵押 合计 442,067,939.66 (四十八)外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 49,784,828.54 其中:美元 7,522,530.72 6.5342 49,153,720.23 欧元 80,887.47 7.8023 631,108.31 应收账款 43,193,503.24 其中:美元 6,610,373.61 6.5342 43,193,503.24 2、 公司无境外经营实体 六、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下的企业合并。 (二) 本期未发生同一控制下企业合并。 财务报表附注第61页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (三) 本期未发生反向购买的情况。 (四) 本期未发生处置子公司的情况。 (五) 无其他原因的合并范围变动。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 浙江诸暨万宝机械有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 100.00 同一控制下企业合并 (以下简称浙江万宝) 上海万捷汽车控制系统有限公司 上海 上海 工业 100.00 同一控制下企业合并 (以下简称上海万捷) 安徽万安汽车零部件有限公司 安徽长丰 安徽长丰 工业 90.54 同一控制下企业合并 (以下简称安徽万安) 北京金万安汽车电子技术研发有 北京 北京 研发 100.00 同一控制下企业合并 限公司(以下简称北京金万安) 陕西万安汽车零部件有限公司 陕西 陕西 工业 100.00 设立 (以下简称陕西万安) 浙江博胜汽车部件有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 100.00 设立 (以下简称浙江博胜) 安徽盛隆铸业有限公司 安徽宁国 安徽宁国 工业 40.00 57.20 设立 (以下简称安徽盛隆) 广西万安汽车底盘系统有限公司 广西柳州 广西柳州 工业 90.54 设立 (以下简称广西万安) 浙江万安泵业有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 100.00 同一控制下企业合并 (以下简称万安泵业) 长春富奥万安制动控制系统有限 吉林长春 吉林长春 工业 60.00 设立 公司(以下简称富奥万安) 浙江万安亿创电子科技有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 75.00 设立 (以下简称万安亿创) 财务报表附注第62页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 其他增加 持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 安徽万安 9.46% 1,161,784.09 31,288,112.58 安徽盛隆 2.80% -369,123.61 402,519.25 1,961,670.60 广西万安 9.46% -820,084.43 -1,998,463.73 富奥万安 40.00% 7,444,098.03 30,254,162.35 财务报表附注第63页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 年初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 安徽万安 245,378,483.24 302,104,183.14 547,482,666.38 199,046,463.33 9,129,428.55 208,175,891.88 305,064,168.67 253,429,349.63 558,493,518.30 224,810,186.35 6,877,822.40 231,688,008.75 安徽盛隆 90,474,009.05 140,848,688.76 231,322,697.81 153,815,017.84 6,556,303.37 160,371,321.21 93,321,875.98 106,263,504.77 199,585,380.75 139,185,508.47 7,420,211.46 146,605,719.93 广西万安 95,108,635.37 66,018,463.16 161,127,098.53 72,449,946.96 7,730,585.11 80,180,532.07 115,151,407.32 60,132,922.15 175,284,329.47 85,668,794.39 85,668,794.39 富奥万安 107,954,937.12 37,230,442.84 145,185,379.96 69,549,974.08 69,549,974.08 103,312,112.68 15,890,772.50 119,202,885.18 62,177,724.37 62,177,724.37 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 安徽万安 429,406,194.10 12,501,264.95 12,501,264.95 30,767,240.02 652,567,335.26 20,071,891.30 20,071,891.30 42,540,992.22 安徽盛隆 108,224,580.27 -12,028,284.22 -12,028,284.22 8,539.81 112,957,031.40 1,200,464.75 1,200,464.75 1,634,021.05 广西万安 107,205,238.89 -8,668,968.62 -8,668,968.62 842,056.07 194,859,247.88 -5,799,721.23 -5,799,721.23 89,290.55 富奥万安 190,019,173.90 18,610,245.07 18,610,245.07 18,702,801.56 123,067,189.54 7,026,028.81 7,026,028.81 -34,024,579.81 财务报表附注第64页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 4、 本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 5、 本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支 持。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明: 本期公司对控股孙公司安徽盛隆进行单方增资导致购买0.88%的少数股权。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 安徽盛隆 购买成本/处置对价 —现金 1,104,000.00 —非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 1,104,000.00 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 701,480.76 差额 402,519.24 其中:调整资本公积 402,519.24 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 投资的会计处理方法 飞驰镁物(北京)信息服务有限公司 北京市 北京市 科技 15.162 权益法 苏打(北京)交通网络科技有限公司 北京市 北京市 科技 18.48 权益法 瀚德万安(上海)电控制动系统有限 上海市 上海市 工业 50.00 权益法 公司(以下简称“瀚德万安”) 伊伐茜姆集团 美国 美国 科技 16.14 权益法 PROTEANHOLDINGSCORP 美国 美国 科技 10.36 权益法 浙江万安智驱科技有限公司(以下简 浙江诸暨 浙江诸暨 工业 60.00 权益法 称“万安智驱”) 持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有 重大影响的依据: (1)公司对伊伐茜姆集团持股比例为16.14%,具有一个董事会席位,据此判 断公司能够对伊伐茜姆集团的经营产生重大影响,对其投资作为对联营企业 的投资,采用权益法核算; 财务报表附注第65页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (2)公司对PROTEANHOLDINGSCORP持股比例为10.36%,公司对其投 资协议中约定:PROTEANHOLDINGSCORP董事会由7名董事组成,公司 派出1名董事,并被授予一项额外权利,可任命1名董事会观察员,能够参 与PROTEANHOLDINGSCORP的所有董事会会议。据此判断公司对其可以 施加重大影响,公司将其投资作为对联营企业的投资,采用权益法核算。 (3)公司对浙江万安智驱科技有限公司持股比例为60%,但是根据合资合同 约定:浙江万安智驱科技有限公司董事会由5名董事组成,公司可委派3名 董事。浙江万安智驱科技有限公司重要董事会决议需出席董事会全体董事一 致投赞成票方可通过决议。据此判断公司无法控制浙江万安智驱科技有限公 司,对其投资作为对合营企业的投资,采用权益法核算。 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 瀚德万安 万安智驱 瀚德万安 万安智驱 流动资产 41,671,961.21 13,029,623.90 59,477,281.95 其中:现金和现金等价物 39,069,712.91 11,824,939.90 58,390,796.72 非流动资产 37,080,483.28 70,187.00 37,864,780.27 资产合计 78,752,444.49 13,099,810.90 97,342,062.22 流动负债 2,955,131.89 418,376.41 1,927,923.51 非流动负债 负债合计 2,955,131.89 418,376.41 1,927,923.51 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 37,898,656.29 7,608,860.69 47,707,069.35 调整事项 30,600.00 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 30,600.00(注1) 对合营企业权益投资的账面价值 37,898,656.29 7,639,460.69 47,707,069.35 存在公开报价的合营企业权益投资 的公允价值 财务报表附注第66页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 瀚德万安 万安智驱 瀚德万安 万安智驱 营业收入 财务费用 -119,652.12 502,669.36 -16,686.38 所得税费用 净利润 -19,616,826.11 -21,720,565.51 -4,585,861.29 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -19,616,826.11 -21,720,565.51 -4,585,861.29 本年度收到的来自合营企业的股利 注1:其他调整说明:万安智驱为中外合资经营企业,注册资本为美元,公司 对其出资按出资当天的美元即期汇率折算人民币金额入账,与外方出资时间 不在同一天导致的按实际入账资本金计算的持股比例与按照章程计算的持股 比例不同导致的净资产额的差异。 3、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 PROTEAN PROTEAN 伊伐茜姆集团 伊伐茜姆集团 HOLDINGSCORP HOLDINGSCORP 流动资产 7,801,749.14 30,386,600.04 8,870,099.02 103,242,682.45 非流动资产 1,941,277.43 30,855,137.60 2,412,049.33 21,683,258.38 资产合计 9,743,026.57 61,241,737.64 11,282,148.35 124,925,940.83 流动负债 33,315,763.82 89,143,746.55 13,283,678.26 40,644,230.97 非流动负债 10,442,510.65 9,901,222.97 负债合计 43,758,274.47 89,143,746.55 23,184,901.23 40,644,230.97 按持股比例计算的净资产份额 -5,490,061.01 -2,890,648.12 -1,921,104.33 9,464,836.02 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 财务报表附注第67页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 PROTEAN PROTEAN 伊伐茜姆集团 伊伐茜姆集团 HOLDINGSCORP HOLDINGSCORP —其他 对联营企业权益投资的账面价值 116,262,423.60 32,060,283.02 125,525,630.09 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 5,943,238.63 22,220,755.72 1,765,602.04 342,687.80 净利润 -24,651,621.90 -89,413,190.04 -40,213,268.57 -144,162,766.95 终止经营的净利润 其他综合收益 -19,109,830.49 4,047,278.29 综合收益总额 -24,651,621.90 -108,523,020.53 -40,213,268.57 -140,115,488.66 本年度收到的来自联营企业的股利 4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 合营企业: 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 —净利润 —其他综合收益 —综合收益总额 联营企业: 投资账面价值合计 19,093,643.71 18,458,961.33 下列各项按持股比例计算的合计数 -5,910,219.17 -6,566,969.87 —净利润 -29,481,316.97 -29,849,863.08 —其他综合收益 —综合收益总额 -29,481,316.97 -29,849,863.08 财务报表附注第68页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5、 无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 6、 无合营企业或联营企业发生的超额亏损 7、 无与合营企业投资相关的未确认承诺 8、 无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 (四) 无重要的共同经营 (五) 无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任,但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付 相应款项。 财务报表附注第69页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司目前固定利率借款 占外部借款的20%-30%。 于2017年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款 利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加312.42万元(2016年 12月31日:220.61万元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发 生变动的合理范围。 (2)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2017年度及 2016年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 期末余额 年初余额 项目 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 49,153,720.23 631,108.31 49,784,828.54 19,291,960.02 653,501.05 19,945,461.07 应收账款 43,193,503.24 43,193,503.24 38,183,011.94 38,183,011.94 合计 92,347,223.47 631,108.31 92,978,331.78 57,474,971.96 653,501.05 58,128,473.01 于2017年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值 或贬值5%,则公司将增加或减少净利润464.90万元(2016年12月31日:290.64 万元)。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 财务报表附注第70页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 期末余额 项目 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计 短期借款 40,000,000.00 55,000,000.00 215,000,000.00 310,000,000.00 一年内到期的非流动负债 105,416,500.00 105,416,500.00 合计 40,000,000.00 55,000,000.00 320,416,500.00 415,416,500.00 年初余额 项目 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计 短期借款 1,000,000.00 195,000,000.00 196,000,000.00 一年内到期的非流动负债 9,583,500.00 9,583,500.00 长期借款 99,027,500.00 99,027,500.00 合计 1,000,000.00 204,583,500.00 99,027,500.00 304,611,000.00 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 无以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 (二) 无持续和非持续第一层次公允价值计量项目 (三) 无持续和非持续第二层次公允价值计量项目 (四) 无持续和非持续第三层次公允价值计量项目 (五) 无持续的第三层次公允价值计量项目 (六) 无持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转 换时点的政策 财务报表附注第71页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (七) 本期未发生估值技术变更的情况 (八) 无不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司 母公司名称 注册地 业务性质 (万元) 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 万安集团有限公司(以下简称 浙江省诸暨市 工业企业 7,158.00 45.86 45.86 “万安集团”) 本公司最终控制方是:陈利祥、陈黎慕、陈黎明、陈锋、俞迪辉、陈永汉。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 浙江万安置业有限公司(以下简称“万安置业”) 受同一母公司控制的其他企业 浙江维埃易贸易有限公司(以下简称“浙江维埃易”) 受同一母公司控制的其他企业 安徽万安环境科技股份有限公司(以下简称“万安环境”) 受同一母公司控制的其他企业 江西万安三峰置业有限公司(以下简称“江西万安置业”) 受同一母公司控制的其他企业 四川万安三峰置业有限公司(以下简称“四川万安置业”) 受同一母公司控制的其他企业 上海万偕贸易有限公司(以下简称“万偕贸易”) 受同一母公司控制的其他企业 上海万帛贸易有限公司(以下简称“万帛贸易”) 受同一母公司控制的其他企业 浙江万安投资管理有限公司(以下简称“万安投资”) 受同一母公司控制的其他企业 浙江万安埃柯新型材料有限公司(以下简称“埃柯新型材料”) 受同一母公司控制的其他企业 杭州万尚元国际贸易有限公司(以下简称“万尚元”) 受同一母公司控制的其他企业 浙江万安其弗汽车零部件有限公司(以下简称“万安其弗”) 受同一母公司控制的其他企业 浙江诸暨万泽股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“万泽投资”) 受同一母公司控制的其他企业 诸暨市万安机械有限公司(以下简称“万安机械”) 受同一母公司控制的其他企业 陈利祥 董事长的父亲 财务报表附注第72页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈锋 董事长、总经理 陈江 董事 徐志美 董事长的母亲 俞迪辉 董事 陈永汉 董事 傅直全 董事、副总经理 杨成安 董事、副总经理 寿邹 独立董事 朱建 独立董事 董建平 独立董事 陈黎慕 监事会主席 吴建松 监事 季强 监事 李建林 董事会秘书、副总经理 江学芳 财务总监 诸暨市万强机械厂(以下简称“诸暨万强”) 受董事长的姑父控制 何其江 监事(任期于2017年4月到期) (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 诸暨万强 材料采购 15,704,308.22 13,579,679.54 诸暨万强 加工费 56,468.99 78,820.16 万安环境 电费 3,108,637.68 2,968,872.78 万安其弗 材料采购 391,279.54 浙江维埃易 材料采购 298,619.54 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 诸暨万强 材料销售 815,562.06 1,190,492.46 诸暨万强 三包费 95,554.22 40,728.62 财务报表附注第73页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 诸暨万强 固定资产销售 28,407.83 万安其弗 杂工费、水电费 113,721.49 万安其弗 商品销售 67,431.50 浙江维埃易 三包费 3,355.77 万安环境 水费 2,221.37 2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方: 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 万安环境 房屋建筑物 79,576.59 161,752.23 万安其弗 房屋建筑物 438,857.14 万安集团 房屋建筑物 86,666.67 财务报表附注第74页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方: 担保是否 担保方 被担保方 性质 担保金额 实际债务金额 担保起始日 担保到期日 债务起始日 债务到期日 已经履行完毕 万安集团 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 2018-2-21 2020-2-20 2017-3-10 2018-2-21 否 万安集团、陈锋 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 29,000,000.00 29,000,000.00 2018-7-11 2020-7-10 2017-7-12 2018-7-11 否 万安集团、陈锋 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 50,000,000.00 2017-10-13 2018-10-12 否 万安集团、陈锋 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 100,000,000.00 30,000,000.00 2018-10-12 2020-11-29 2017-11-1 2018-10-31 否 万安集团、陈锋 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 20,000,000.00 2017-12-1 2018-11-30 否 万安集团 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 200,000,000.00 10,000,000.00 2018-7-13 2020-7-12 2017-7-13 2018-7-13 否 万安集团 浙江万安科技股份有限公司 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 2018-1-4 2020-1-3 2017-1-5 2018-1-4 否 万安集团 浙江万安科技股份有限公司 一年内到期的长期借款 180,000,000.00 50,416,600.00 2015-12-2 2020-11-29 2015-12-11 2018-11-30 否 万安集团 浙江万安科技股份有限公司 一年内到期的长期借款 180,000,000.00 54,999,900.00 2015-12-2 2020-11-14 2015-12-9 2018-11-15 否 万安集团 浙江万安科技股份有限公司 银行承兑汇票 200,000,000.00 10,429,500.00 2018-4-12 2020-4-11 2017-10-12 2018-4-12 否 万安集团 安徽万安汽车零部件有限公司 短期借款 18,000,000.00 1,000,000.00 2018-3-24 2020-3-23 2017-3-24 2018-3-24 否 陈锋 浙江诸暨万宝机械有限公司 短期借款 50,000,000.00 33,000,000.00 2018-10-26 2020-10-25 2017-10-27 2018-10-26 否 陈锋 浙江诸暨万宝机械有限公司 银行承兑汇票 27,780,000.00 2018-1-31 2020-1-30 2017-7-31 2018-1-31 否 陈锋 浙江诸暨万宝机械有限公司 银行承兑汇票 22,070,000.00 2018-3-29 2020-3-28 2017-9-29 2018-3-29 否 50,000,000.00 陈锋 浙江诸暨万宝机械有限公司 银行承兑汇票 14,670,000.00 2018-4-30 2020-4-29 2017-10-30 2018-4-30 否 陈锋 浙江诸暨万宝机械有限公司 银行承兑汇票 11,100,000.00 2018-6-26 2020-6-25 2017-12-26 2018-6-26 否 万安集团、陈锋 浙江万安泵业有限公司 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 2018-9-7 2020-9-6 2017-9-8 2018-9-7 否 财务报表附注第75页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5、 本期无关联方资金拆借 6、 本期无关联方资产转让、债务重组情况 7、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 7,440,000.00 5,270,000.00 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 万安其弗 118,003.98 5,900.20 预付账款 伊伐茜姆集团 127,468.49 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 诸暨万强 6,371,048.58 5,574,535.23 万安其弗 456,715.97 应付票据 诸暨万强 1,910,000.00 850,000.00 其他应付款 江学芳 53,077.00 53,077.00 陈锋 1,205.00 2,460.00 万安智驱 908.93 李建林 2,886.00 诸暨万强 100,000.00 浙江维埃易 50,000.00 何其江 870.00 2,340.00 财务报表附注第76页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (七) 无关联方承诺 十一、政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本 资产负债表 计入当期损益或冲减相关 种类 费用损失的金额 列报项目 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府 6,934,524.48 其他收益 递延收益 补助 6,011,964.62 营业外收入 (二) 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 种类 本期发生额 上期发生额 成本费用损失的项目 与收益相关的政府 4,582,972.28 其他收益 补助 728,138.00 4,230,987.90 营业外收入 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 (1)已签订的正在或准备履行的并购协议 2017年12月28日,本公司与万安集团签署股权转让协议,公司拟以自有资金人 民币6,955.00万元收购万安集团持有万安机械的100%股权。截止2017年12月31 日,公司尚未支付股权转让款。 (2)其他重要承诺事项 1、截止2017年12月31日,公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行签订了金 额为98,000,000.00元的2017年抵字0133号最高额抵押合同,以权证号为《诸暨国 用(2008)第90703821号》原值为19,069,656.50元,净值为14,299,341.56元的土 地使用权证和权证号为《房权证诸字第F0000114869号》、《房权证诸字F0000018251 号》、《房权证诸字F0000018252号》、《房权证诸字F0000018250号》、《房权证诸字 F0000018248号》、《房权证诸字F0000114209号》原值为55,807,908.95元,净值为 41,189,983.02元的房屋建筑物作为抵押物,取得中国工商银行股份有限公司诸暨支 行62,000,000.00元短期借款; 2、截止2017年12月31日,公司在2015年与招商银行股份有限公司绍兴支行签订 了金额为180,000,000.00元的2015年授抵字第067号最高额抵押合同,以权证号为 《诸暨国用(2010)第90700264号》原值为43,105,500.00元、净值为35,757,685.97 财务报表附注第77页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 元的土地使用权和权证号为《房权证诸字第 F0000073963 号》、《房权证诸字第 F0000073964号》原值为22,247,436.01元、净值为15,128,256.49元的房屋建筑物作 为抵押物,取得招商银行股份有限公司绍兴支行115,000,000.00元长期借款;截止 2017年12月31日已累计归还本金9,583,500.00元,余额105,416,500.00元在一年 内到期的其他非流动负债科目列示; 3、截止2017年12月31日,公司以780,000.00元银行承兑汇票保证金向中国工商 银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑汇票780,000.00元; 4、截止2017年12月31日,万安集团有限公司与宁波银行股份有限公司绍兴分行 签订了金额为200,000,000.00元的08001KB20178063号最高额保证合同,由万安集 团有限公司提供保证担保,公司以3,128,850.00元银行承兑汇票保证金向宁波银行 股份有限公司绍兴分公司开立银行承兑汇票10,429,500.00元; 5、截止2017年12月31 日,公司以29,895,723.10 元银行承兑汇票保证金和 30,043,180.25元银行承兑汇票质押向浙商银行股份有限公司诸暨支行开立银行承兑 汇票78,280,092.15元; 6、截止2017年12月31日,孙公司安徽盛隆以2,859,381.15元银行承兑汇票质押 向浙商银行股份有限公司宁国支行开立银行承兑汇票25,403,545.64元; 7、截止2017年12月31日,子公司安徽万安以5,000,000.00元银行承兑汇票保证 金和19,300,000.00元银行承兑汇票质押向中信银行股份有限公司合肥望江支行开立 银行承兑汇票24,300,000.00元; 8、截止2017年12月31日,子公司安徽万安以3,430,000.00元信用证保证金向交 通银行合肥阜阳路桥支行开立国际信用证397,800.00欧元,折合人民币3,103,754.94 元; 9、截止2017年12月31日,子公司富奥万安以11,532,709.62元银行承兑汇票保证 金和29,050,000.00元银行承兑汇票质押向招商银行股份有限公司长春分行开立银行 承兑汇票40,174,509.93元; 10、截止2017年12月31日,公司与交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行签订金额 为10,045,000.00元的00007351号最高额抵押合同,以权证号为《诸暨国用(2011) 第90700104号》原值为28,271,422.87元,净值为23,473,848.08元的土地使用权证 和权证号为《房权证诸字F0000087967》、《房权证诸字 F0000087968》原值为 26,127,727.54元、净值为20,135,209.31元的房屋建筑物作为抵押物并同时由陈锋与 交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行签订金额为50,000,000.00元的00007351-1号最 高额保证合同提供保证担保,子公司浙江万宝向交通银行股份有限公司绍兴诸暨支 行取得33,000,000.00元短期借款; 财务报表附注第78页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 11、截止2017年12月31日,公司与交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行签订金额 为10,045,000.00元的00007351号最高额抵押合同,以权证号为《诸暨国用(2011) 第90700104号》原值为28,271,422.87元,净值为23,473,848.08元的土地使用权证 和权证号为《房权证诸字F0000087967》、《房权证诸字 F0000087968》原值为 26,127,727.54元、净值为20,135,209.31元的房屋建筑物作为抵押物并同时由陈锋与 交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行签订金额为50,000,000.00元的00007351-1号最 高额保证合同提供保证担保,子公司浙江万宝以36,740,000.00元银行承兑汇票质押 和31,110,015.56元银行承兑汇票保证金,向交通银行绍兴诸暨支行开立银行承兑汇 票75,620,000.00元; 12、截止2017年12月31日,子公司浙江万宝以37,702,500.00元银行承兑汇票质 押和16,823,995.34元银行承兑汇票保证金向浙商银行股份有限公司诸暨支行开立银 行承兑汇票54,502,500.00元; 13、截止2017年12月31日,子公司万安泵业以2,190,714.55元银行承兑汇票保证 金和11,176,500.00元银行承兑汇票质押,向浙商银行股份有限公司店口支行开立银 行承兑汇票11,183,648.06元; 14、截止2017年12月31日,公司与中国银行股份有限公司店口支行签订了金额为 57,780,000.00元的最高额抵押合同,以权证号为《诸暨国用(2008)第90703822号》, 原值为15,436,433.50元,净值为11,574,976.99元的土地使用权,以及权证号为《房 权证诸字 F0000018243号》、《房权证诸字 F0000018253号》、《房权证诸字 F0000018255号》、《房权证诸字F0000018254号》、《房权证诸字F0000018249号》, 原值为17,843,801.89元、净值为9,675,174.10元的房屋建筑物作为抵押物,为公司 提供最高额抵押担保。截至2017年12月31日止,该抵押合同下无债务。 (二) 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无。 (二) 利润分配情况 根据公司2018年4月11日第四届董事会第八次会议决议,公司拟以现有总股本 479,646,926股为基数,向全体股东每10股派现金股利0.30元人民币(含税),共 计派发现金股利14,389,407.78元(含税);不送股,不以公积金转增股本。该利润 分配预案需提交公司2017年度股东大会审议。 财务报表附注第79页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (三) 销售退回 无。 (四) 划分为持有待售的资产和处置组 无。 (五) 其他资产负债表日后事项说明 无。 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 无。 (二) 债务重组 无。 (三) 资产置换 无。 (四) 年金计划 无。 (五) 终止经营 1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 127,817,460.53 126,763,413.14 归属于母公司所有者的终止经营净利润 2、 终止经营净利润 无。 3、 终止经营处置损益的调整 无。 财务报表附注第80页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 4、 终止经营现金流量 无。 5、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明 无。 (六) 分部信息 无。 (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项 无。 财务报表附注第81页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 360,976,765.07 100.00 22,345,476.07 6.19 338,631,289.00 251,012,660.85 100.00 12,889,837.33 5.14 238,122,823.52 应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计 360,976,765.07 100.00 22,345,476.07 338,631,289.00 251,012,660.85 100.00 12,889,837.33 238,122,823.52 财务报表附注第82页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 334,048,615.13 16,702,430.76 5.00 1-2年(含2年) 26,374,297.04 5,274,859.41 20.00 2-3年(含3年) 371,334.00 185,667.00 50.00 3年以上 182,518.90 182,518.90 100.00 合计 360,976,765.07 22,345,476.07 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额9,709,089.54元;本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 253,450.80 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计数的 应收账款 坏账准备 比例(%) 安徽万安汽车零部件有限公司 118,513,010.95 32.83 8,390,468.27 陕西万安汽车零部件有限公司 57,893,524.48 16.04 2,894,676.22 一汽解放青岛汽车有限公司 24,942,283.95 6.91 1,247,114.20 东南(福建)汽车工业有限公司 22,787,510.85 6.31 1,139,375.54 一汽解放汽车有限公司 11,150,163.34 3.09 557,508.17 合计 235,286,493.57 65.18 14,229,142.40 5、 无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 财务报表附注第83页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 27,095,937.66 100.00 3,355,757.14 12.38 23,740,180.52 60,779,087.51 100.00 3,967,260.26 6.53 56,811,827.25 其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 27,095,937.66 100.00 3,355,757.14 23,740,180.52 60,779,087.51 100.00 3,967,260.26 56,811,827.25 财务报表附注第84页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 23,433,767.18 1,171,688.36 5.00 1-2年(含2年) 403,395.99 80,679.20 20.00 2-3年(含3年) 2,310,769.82 1,155,384.91 50.00 3年以上 948,004.67 948,004.67 100.00 合计 27,095,937.66 3,355,757.14 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-609,470.95元;本期无收回或转回坏账准备金额。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,032.17 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来借款 20,676,967.60 49,995,269.59 出口退税 4,976,386.09 7,377,428.51 员工借款 548,200.34 747,540.05 代扣代缴社保 119,343.52 159,062.61 其他 88,735.23 81,786.75 押金 110,800.00 保证金 575,504.88 2,418,000.00 合计 27,095,937.66 60,779,087.51 财务报表附注第85页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额 安徽盛隆铸业有限公司 往来款 10,359,200.80 1年以内 38.23 517,960.04 广西万安汽车底盘系统有限公司 往来款 6,445,579.21 1年以内 23.79 322,278.96 出口退税 出口退税 4,976,386.09 1年以内 18.37 248,819.30 安徽万安汽车零部件有限公司 往来款 2,069,183.76 3年以内 7.64 892,793.74 浙江诸暨万宝机械有限公司 往来款 1,412,769.14 1年以上 5.21 563,587.67 合计 25,263,119.00 93.24 2,545,439.71 6、 无涉及政府补助的应收款项 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 746,958,238.39 746,958,238.39 704,054,675.89 704,054,675.89 对联营、合营企业 208,975,695.54 28,081,511.25 180,894,184.29 223,751,943.79 223,751,943.79 投资 合计 955,933,933.93 28,081,511.25 927,852,422.68 927,806,619.68 927,806,619.68 1、 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 浙江万宝 266,520,205.15 266,520,205.15 上海万捷 9,658,276.61 9,658,276.61 安徽万安 259,830,361.32 259,830,361.32 北京金万安 1,626,826.37 1,626,826.37 陕西万安 30,000,000.00 30,000,000.00 浙江博胜 10,000,000.00 10,000,000.00 财务报表附注第86页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 安徽盛隆 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 富奥万安 29,999,479.20 29,999,479.20 万安泵业 76,419,527.24 76,419,527.24 万安亿创 12,903,562.50 12,903,562.50 合计 704,054,675.89 42,903,562.50 746,958,238.39 财务报表附注第87页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 2、 对联营、合营企业投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金其 期末余额 追加投资 减少投资 减值准备 期末余额 投资损益 收益调整 变动 股利或利润他 1.合营企业 瀚德万安(上海)电控制动 47,707,069.35 -9,808,413.06 37,898,656.29 系统有限公司 浙江万安智驱科技有限公司 20,671,800.00 -13,032,339.31 7,639,460.69 小计 47,707,069.35 20,671,800.00 -22,840,752.37 45,538,116.98 2.联营企业 飞驰镁物(北京)信息服务 14,645,777.76 334,927.34 14,980,705.10 有限公司 苏打(北京)交通网络科技 3,813,183.57 299,755.04 4,112,938.61 有限公司 伊伐茜姆集团 32,060,283.02 -3,978,771.77 28,081,511.25 28,081,511.25 28,081,511.25 PROTEANHOLDINGS 125,525,630.09 -9,263,206.49 116,262,423.60 CORP 小计 176,044,874.44 -12,607,295.88 163,437,578.56 28,081,511.25 28,081,511.25 合计 223,751,943.79 20,671,800.00 -35,448,048.25 208,975,695.54 28,081,511.25 28,081,511.25 财务报表附注第88页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 (四) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,160,969,386.95 804,959,275.89 807,645,397.64 555,915,828.24 其他业务 9,048,328.13 6,377,200.21 6,627,071.63 4,203,770.77 合计 1,170,017,715.08 811,336,476.10 814,272,469.27 560,119,599.01 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 6,992,870.00 权益法核算的长期股权投资收益 -35,448,048.25 -22,852,207.41 理财产品取得的投资收益 805,775.34 合计 -35,448,048.25 -15,053,562.07 十六、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -624,078.66 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 12,245,634.76 准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 财务报表附注第89页 浙江万安科技股份有限公司 2017年度 财务报表附注 项目 金额 说明 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 556,833.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -787,705.86 少数股东权益影响额 -298,288.83 合计 11,092,394.84 (二) 净资产收益率及每股收益: 加权平均净资产 每股收益(元) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.20 0.27 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 6.58 0.24 0.24 净利润 浙江万安科技股份有限公司 (加盖公章) 二〇一八年四月十一日 财务报表附注第90页
万安科技 002590
停牌
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