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多喜爱:浙江省建设投资集团股份有限公司审计报告 查看PDF原文

公告日期:2019年06月06日
多喜爱:浙江省建设投资集团股份有限公司审计报告 目 录 一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—16页 (一)合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页 (二)合并及母公司利润表…………………………………… 第9页 (三)合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页 (四)合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—16页三、财务报表附注………………………………………………第17—157页 审 计 报 告 天健审〔2019〕7146号 浙江省建设投资集团股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了浙江省建设投资集团股份有限公司(以下简称浙建集团公司)财务报表,包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙建集团公司2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于浙建集团公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 (一)建造合同收入确认 相关会计年度:2017年度、2018年度 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。 浙建集团公司营业收入主要来源于建造合同收入。2018年度,浙建集团公司财务报表列示营业收入项目金额为人民币65,674,868,905.23元,其中建造合同收入为人民币59,570,325,061.81元,占营业收入的90.70%。2017年度,浙建集团公司财务报表列示营业收入项目金额为人民币56,391,240,347.20元,其中建造合同收入为人民币51,376,341,916.58元,占营业收入的91.11%。 由于营业收入是浙建集团公司关键业绩指标之一,可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。浙建集团公司管理层(以下简称管理层)需要对建造合同的合同总收入和预计总成本作出合理估计,对实际发生成本进行及时暂估,以确定完工进度,并根据完工进度确认合同收入。同时,管理层在合同执行过程中持续评估和修订合同总收入和预计总成本,涉及管理层的重大判断和估计并对财务报表影响较为重大。因此,我们将建造合同收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括: (1)了解与建造合同收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; (2)检查预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序; (3)检查主要的建造合同,检查预计总收入,评价管理层对预计总收入的估计是否充分; (4)抽查重要工程项目预算总成本的明细并评价预算总成本编制所基于的假设是否合理; (5)选取样本,复核累计工程施工成本发生额并对本年度发生的工程施工成本进行测试; (6)对预计总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分析性复核等相关程序; (7)检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同预计损失; (8)选取样本,复核建造工程项目完工百分比计算表,重新计算并核实工程项目在资产负债表日的收入成本核算是否准确; (9)抽取相关建造合同样本,对工程形象进度进行现场查看,与工程管理部门讨论确认工程的完工程度,并与账面记录进行比较,对异常偏差执行进一步的检查程序; (10)以抽样方式对资产负债表日的项目状态进行函证,其中包括:项目名称、合同总额、累计已支付(或收到)的工程款项、累计已开具的建筑业发票金额等; (11)检查与建造合同收入确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和露。 (二)应收账款减值 1.事项描述 相关会计年度:2017年度、2018年度 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。 截至2018年12月31日,浙建集团公司应收账款账面余额为人民币23,325,694,091.12元,坏账准备为人民币1,420,512,853.64元,账面价值为人民币21,905,181,237.48元。截至2017年12月31日,浙建集团公司应收账款账面余额为人民币21,994,549,909.33元,坏账准备为人民币1,338,626,298.32元,账面价值为人民币20,655,923,611.01元。 对于单独进行减值测试的应收账款,当存在客观证据表明其发生减值时,管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备;对于采 用组合方式进行减值测试的应收账款,管理层根据账龄依据划分组合,以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础,结合现实情况进行调整,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括: (1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; (2)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款; (3)对于单独进行减值测试的应收账款,获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对; (4)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等,评价管理层减值测试方法的合理性(包括各组合坏账准备的计提比例);测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确; (5)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性; (6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估浙建集团公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 浙建集团公司治理层(以下简称治理层)负责监督浙建集团公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对浙建集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致浙建集团公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就浙建集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2018年度、2017年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师: 二〇一九年五月二十三日 浙江省建设投资集团股份有限公司 财务报表附注 2016年1月1日至2018年12月31日 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 浙江省建设投资集团股份有限公司(以下简称本公司或公司,原名浙江省建工集团有限责任公司),系根据浙江省人民政府《关于浙江省建筑工程集团总公司在企业改制中有关问题的批复》(浙政发[97]230号文)组建而成的浙江省政府直属国有独资公司,于1998年4月14日在浙江省工商行政管理局登记注册成立,取得注册号为14291279-3的企业法人营业执照,注册资本21,397万元。2001年5月,根据浙江省财政厅《关于浙江省建工集团有限责任公司转增资本金的批复》(浙财国资字(2001)138号文),公司新增注册资本8,974万元,变更后的注册资本为30,371万元。2009年6月18日经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意省建设投资集团有限公司转增注册资本的批复》(浙国资发产[2009]29号)同意,公司以未分配利润转增注册资本18,629万元,变更后注册资本为49,000万元。2009年6月29日经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意省建设投资集团有限公司国有股权管理方案的批复》(浙国资法产[2009]34号)同意,公司新增注册资本21,000万元,变更后注册资本70,000万元。本公司以2015年3月31日为基准日进行股份制改制工作,并于2016年3月完成股份制改制工作,名称变更为浙江省建设投资集团股份有限公司。2017年8月31日,经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会《浙江省国资委关于省建设集团公司债转股方案的批复》(浙国资企改[2017]21号)同意,公司新增注册资本26,000万元,变更后注册资本96,000万元。总部位于浙江省杭州市。公司现持有社会统一信用代码为91330000142912793U的营业执照,注册资本96,000万元,营业期限为长期。本公司注册地为杭州市文三西路52号。 本公司属建筑施工行业。主要经营活动:建设工程总承包,建筑工程、路桥工程、市政工程、机场跑道、机械施工,设备安装,建筑工程设计与咨询,工程技术开发,建筑机械制造及设备租赁,建筑构配件生产、销售,机电设备、五金工具、建筑材料、金属材料、化工原料(不含危险品)、计算机及办公自动化设备的批发及其进出口业务,工程技术培训及咨询服务,国际工程承包、劳务输出及其所需设备、材料的出口,物业管理。 本公司将浙江省建工集团有限责任公司(以下简称建工集团)、浙江省一建建设集团有限公司(以下简称浙江一建)、浙江省二建建设集团有限公司(以下简称浙江二建)、浙江省三建建设集团有限公司(以下简称浙江三建)和浙江省大成建设集团有限公司(以下简称大成建设)等129家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制 基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报 告期末起12个月内的 持续经营能 力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、重要会计政策及 会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2018年12月31日止。 (三)营业周期 除房地产行业以外,公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本 大于合并 中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值 份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折 算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金 流量的合 同权利已终止或该金 融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用 数据和其 他信息支持的估值技 术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公 允价值计量 且其变动计入当期损 益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 (2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ①债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 (十)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额占应收款项账面余额10%以上的款项 标准 单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对单项金额重大但未单项计提坏账准备的应收款项纳入 信用风险特征组合计 提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 质保金组合 质保期内的应收质量保证金按3%计提坏账准备 履约保证金组合 履约期内的履约保证金不计提坏账准备 (2)账龄分析法 账 龄 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内(含,下同) 3 3 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3-4年 20 20 4-5年 50 50 5年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工成本、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等、在开发过程中的开发成本,以及在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 (1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。 (2)项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3.工程施工成本的具体核算方法:以工程项目为核算对象,按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。期末,工程施工成本根据完工百分比法确认的营业收入,配比结转至营业成本。 4.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 6.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销;钢模板、木模板、脚手架等按预计使用次数或年限分次或分期进行摊销。 (十二)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 公司通过多次交易分步实 现同一控 制下企业合并形成的 长期股权投资,判断 是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合 并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值 之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按公允价值计量。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四)固定资产 1.固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3、5 1.90-4.85 通用设备 年限平均法 3-10 3、5 9.50-32.33 专用设备 年限平均法 5-15 3、5 6.33-19.40 运输工具 年限平均法 5-10 3、5 9.50-19.40 临时设施[注] 年限平均法 施工期 [注]:临时设施按工程项目实际工期进行摊销,不留残值。 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]; (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 3.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十六)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 软件 2-5 车位使用权 10 特许经营权 30 专利权 10 特许权[注] 工程项目预计施工年限 注:系工程弃方统料采购权。 3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设 定受益计划净负债或净 资产。设定受益计划 存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重 新计量其他 长期职工福利净负债或 净资产所产生的变动 等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十)应付债券 应付债券价值应根据约定 的未来应 予偿还的本金和支付 的所有利息之和的折 现值来计量。折现采用的贴现率应当是债券发行日的市场利率。企业债券应按期计提利息;溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,应当在债券存续期间分期摊销。摊销方法可以采用实际利率法,也可以采用直线法。 (二十一)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二)维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售 )时,向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。 (二十三)质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。 (二十四)收入 1.收入确认原则 (1)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的 实际合同成 本予以确认,合同成本 在其发生的当期确认 为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。 (2)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (4)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (5)房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 2.收入确认的具体方法 公司主要提供工程施工、工程建筑材料、机械等产品。 建筑施工业务收入确认适 用建造合同。建造合 同的结果 在资产负债表日能够 可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 工业制造业销售收入、工程相关其他业务收入确认需满足以下条件:公司根据合同约定按完工进度或将产品交付给购货方,且销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十五)政府补助 1.2017年度和2018年度 (1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 (2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或 以其他方 式形成长期资产的政 府补助划分为与资产 相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益和冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益和冲减相关成本。 (4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 (5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.2016年度 (1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 (2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或 以其他方 式形成长期资产的政 府补助划分为与资产 相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益 。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 (3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延 所得税资产 以很可能取 得用来抵 扣可抵扣暂 时性差异的 应纳税所 得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七)租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十八)持有待售 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不 再满足持 有待售类别 的划分条件而不再继续划分为 持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (二十九)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、 6%、3% 有偿转让国有 土地 使用权 及 地上建筑物 按增值额与扣除项目金额 土地增值税 和其他附着物产权产生的增值额 的比率,实行四级超率累 进税率(30%~60%)。 从价计征的,按房产原值一次减除30%后 房产税 余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%或12% 入的12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、3%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1% 企业所得税 应纳税所得额 [注] 注:不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 2018年 2017年 2016年 浙江省建设机械集团有限公司 15% 15% 15% 浙江省建设机械钢结构有限公司[注1] 20% 20% 20% 浙江建机科技研发有限公司[注1] 20% 20% 20% 中国浙江建设集团(香港)有限公司及其子公司 16.50% 16.50% 16.50% 浙江建设投资(新)有限公司 17% 17% 17% 中国浙江建设集团日本株式会社 30% 30% 30% 日中建设实业有限公司 30% 30% 30% 浙江建设投资(尼)有限公司及其子公司 30% 30% 30% 西藏大成交通工程建设有限责任公司[注2] 9% 9% 9% 杭州浙建工盈投资合伙企业(有限合伙) [注3] [注3] [注3] (以下简称浙建工盈) 浙江鹏成交通投资有限公司 [注4] [注4] [注4] 中卫南站黄河大桥建设投资管理有限公司[注5] 15% 15% 芜湖市雷霆建设有限公司 [注6] [注6] 张家口大成投资有限公司 [注7] [注7] 龙游大成交通投资有限公司 [注7] [注7] 遂昌大成交通投资有限公司 [注7] [注7] 嵊州大成交通投资有限公司 [注7] 江山大成交通投资有限公司 [注7] 丽水大成交通投资有限公司 [注7] 浙江旭成交通投资有限公司 [注7] 浙江省建工建筑设计院有限公司 15% 15% 芜湖益坚基础工程有限公司[注8] 25% 25% 25% 浙江德清天和新型建材有限公司[注9] 20% 20% 25% 海宁市天骏建材有限公司[注9] 20% 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 注1:浙江省建设机械钢结构有限公司和浙江建机科技研发有限公司被认定为小型微利企业,企业所得税税率为20%。 注2:西藏大成交通工程建设有限责任公司(以下简称西藏大成公司)系在西藏注册并经营的公司,根据西藏自治区人民政府下发的《关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知》(藏政发〔2014〕51号)以及《关于印发西藏自治区企业招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》(藏政发〔2018〕25号),按15%的优惠税率计缴企业所得税,自2015年1月1日起至2021年12月31日止,免缴企业所得税中属于地方分享的部分。因此,西藏大成公司2016年度、2017年度、2018年度按9%的实际税率计缴企业所得税。 注3:合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的,按照5%~35%的五级超额累进税率缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,按照25%缴纳企业所得税。 注4:浙江鹏成交通投资有限公司主营业务符合《财政部国家税务总局关于执行公共基 础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)和《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)的规定,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。2016年、2017年、2018年分别为免税第一年、第二年、第三年。 注5:中卫南站黄河大桥建设投资管理有限公司(以下简称中卫南站公司)主营业务符合《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)和《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)的规定,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。2018年尚未取得生产经营收入。根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号),自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 注6:芜湖市雷霆建设有限公司企业所得税按营业收入的8%核定应纳税所得额。 注7:张家口大成投资有限公司、龙游大成交通投资有限公司、遂昌大成交通投资有限公司、嵊州大成交通投资有限公司、江山大成交通投资有限公司、丽水大成交通投资有限公司、浙江旭成交通投资有限公司主营业务符合《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕46号)和《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共 基础设施项 目企业所得税优惠问 题的通知》(国税发 〔2009〕80号)的规定,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。2018年尚未取得生产经营收入。 注8:根据芜湖市地方税务局所得税核定征收通知书((2012)芜弋地税字第13034号)的规定,芜湖益坚基础工程有限公司自2012年1月1日起实行核定征收方式征收企业所得税,应税所得率核定为8%。 注9:浙江德清天和新型建材有限公司和海宁市天骏建材有限公司自2017年1月1日至2019年12月31日,对年应纳税所得额50万元以下的小型微利企业所得减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳企业所得税。 (二)税收优惠 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2008〕362号)有关规定,浙江省建工建筑设计院有限公司和 浙江省建设机械集团有限公司于2015年9月通过高新技术企业的复审,被浙江省科学技术厅再次评为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕70号),浙江省建设机械集团有限公司被认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日。 五、合并财务报表项 目注释 说明:本财务报表附注的期初数指2018年1月1日财务报表数,期末数指2018年12月31日财务报表数,本期指2018年度。母公司同。 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,733,792.78 3,785,472.25 银行存款 6,317,956,447.97 5,283,837,305.60 其他货币资金 531,894,803.39 478,449,038.45 合 计 6,854,585,044.14 5,766,071,816.30 其中:存放在境外的款项总额 871,109,145.78 1,206,304,866.73 (2)其他说明 受限制的货币资金明细如下: 项 目 期末数 期初数 因诉讼而冻结的银行存款 319,584,090.95 237,858,901.91 民工工资保证金 42,624,885.62 50,297,447.59 保函保证金 116,394,420.09 99,693,059.15 定期存款[注] 1,926,460.46 230,000.00 银行承兑汇票保证金 277,843,818.76 243,792,314.05 职工住房基金 1,465,863.59 30,376,974.72 担保保证金 33,710,304.90 1,455,930.84 复耕保证金 6,962,790.01 961,400.00 信用证保证金 23,696,620.23 2,481,712.66 其他 9,940,250.23 4,680,000.00 合 计 834,149,504.84 671,827,740.92 注:期末受限定期存款中380,000.00元系电费质押金,1,546,460.46元系质押担保金;期初受限定期存款230,000.00元系电费质押金。 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末数 期初数 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 175,983.06 188,113.14 金融资产 其中:权益工具投资 175,983.06 188,113.14 合 计 175,983.06 188,113.14 3.应收票据 (1)明细情况 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 335,697,496.20 335,697,496.20 商业承兑汇票 2,928,093,226.12 92,105,589.76 2,835,987,636.36 信用证 小 计 3,263,790,722.32 92,105,589.76 3,171,685,132.56 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 270,264,392.13 270,264,392.13 商业承兑汇票 966,640,176.33 29,994,587.20 936,645,589.13 信用证 900,000.00 900,000.00 小 计 1,237,804,568.46 29,994,587.20 1,207,809,981.26 (2)期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 商业承兑汇票 692,710,591.81 小 计 692,710,591.81 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 期末未终止 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 797,495,417.05 商业承兑汇票 524,599,771.34 692,710,591.81 小 计 1,322,095,188.39 692,710,591.81 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 1,100,000.00 小 计 1,100,000.00 4.应收账款 (1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 (%) 金额 (%) 按信用风险特征组合计提 23,225,837,916.14 99.57 1,320,656,678.66 5.69 21,905,181,237.48 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项 99,856,174.98 0.43 99,856,174.98 100.00 计提坏账准备的应收账款 合 计 23,325,694,091.12 100.00 1,420,512,853.64 6.09 21,905,181,237.48 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 (%) (%) 按信用风险特征组合计提 21,915,273,357.56 99.64 1,259,349,746.55 5.75 20,655,923,611.01 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项 79,276,551.77 0.36 79,276,551.77 100.00 计提坏账准备的应收账款 合 计 21,994,549,909.33 100.00 1,338,626,298.32 6.09 20,655,923,611.01 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 18,783,213,469.93 563,496,404.63 3.00 1至2年 1,491,552,647.60 149,155,264.77 10.00 2至3年 915,275,496.30 137,291,324.43 15.00 3至4年 454,132,301.28 90,826,460.27 20.00 4至5年 171,424,790.59 85,712,395.33 50.00 5年以上 259,657,374.10 259,657,374.10 100.00 小 计 22,075,256,079.80 1,286,139,223.53 5.83 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 17,419,120,173.70 522,573,605.18 3.00 1至2年 1,902,141,536.03 190,214,153.64 10.00 2至3年 729,248,287.95 109,387,243.24 15.00 3至4年 399,123,645.71 79,824,729.15 20.00 4至5年 166,470,032.90 83,235,016.47 50.00 5年以上 242,412,276.73 242,412,276.73 100.00 小 计 20,858,515,953.02 1,227,647,024.41 5.89 2)质保金组合 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 639,911,551.40 19,197,346.56 3.00 1至2年 181,774,792.82 5,453,243.79 3.00 2至3年 162,204,699.79 4,866,141.00 3.00 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3至4年 113,665,360.46 3,409,960.82 3.00 4至5年 22,145,798.75 664,373.96 3.00 5年以上 30,879,633.12 926,389.00 3.00 小 计 1,150,581,836.34 34,517,455.13 3.00 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内(含1年) 505,072,923.09 15,152,187.68 3.00 1至2年 328,264,313.78 9,847,929.42 3.00 2至3年 130,153,499.92 3,904,605.01 3.00 3至4年 24,526,646.42 735,799.39 3.00 4至5年 64,663,293.89 1,939,898.82 3.00 5年以上 4,076,727.44 122,301.82 3.00 小 计 1,056,757,404.54 31,702,722.14 3.00 (3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 (%) 浙江中宁硅业有限公司 24,179,526.38 24,179,526.38 5年以上 100.00 预计无法收回 杭州世茂世纪置业有限公司 12,361,870.00 12,361,870.00 5年以上 100.00 预计无法收回 永业建工集团有限公司 6,443,268.00 6,443,268.00 3-4年 100.00 预计无法收回 建德市星晨金属制品有限公司 6,075,378.86 6,075,378.86 5年以上 100.00 预计无法收回 金厦建设集团有限公司 5,178,492.54 5,178,492.54 5年以上 100.00 预计无法收回 阿尔及利亚及尔省住房改善 4-5年 预计无法收回 和发展司 3,188,775.38 3,188,775.38 100.00 华丰建设股份有限公司 2,503,120.78 2,503,120.78 5年以上 100.00 预计无法收回 浙江万驰建设集团有限公司 2,183,186.38 2,183,186.38 5年以上 100.00 预计无法收回 苏州新锦发房地产有限公司 2,158,000.00 2,158,000.00 4-5年 100.00 预计无法收回 1,300,000.00 1,300,000.00 4-5年 100.00 预计无法收回 浙江龙舜建设有限公司 850,486.00 850,486.00 3-4年 100.00 预计无法收回 兴银建设有限公司 2,127,334.02 2,127,334.02 5年以上 100.00 预计无法收回 湖州利农金属材料有限公司 2,119,689.65 2,119,689.65 5年以上 100.00 预计无法收回 苏州嘉和欣实业有限公司 2,107,246.00 2,107,246.00 5年以上 100.00 预计无法收回 1,276,382.00 1,276,382.00 2-3年 100.00 预计无法收回 2,078,320.41 2,078,320.41 3-4年 100.00 预计无法收回 其他零星款项 7,466,433.28 7,466,433.28 4-5年 100.00 预计无法收回 16,258,665.30 16,258,665.30 5年以上 100.00 预计无法收回 小 计 99,856,174.98 99,856,174.98 -- -- -- (4)本期计提坏账准备81,886,555.32元。 (5)本期无实际核销应收账款。 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款 债务人名称 账面余额 合计的比例 坏账准备 (%) 浙江石油化工有限公司 215,980,441.26 0.93 6,479,413.24 海宁市社会发展建设投资集团 197,623,164.60 0.85 5,928,694.94 有限公司 武汉光谷建设投资有限公司 192,200,029.58 0.82 12,766,000.89 句容恒毅旅游开发有限公司 162,236,477.02 0.70 4,867,094.31 BRANDRISELTD 150,667,847.20 0.65 4,520,035.42 小 计 918,707,959.66 3.95 34,561,238.80 5.预付款项 (1)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账 金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备 1年以内 533,611,329.62 42.12 1,111,765,881.43 91.26 (含1年) 1至2年 668,562,928.82 52.78 40,597,811.18 3.33 2至3年 20,790,843.29 1.64 23,181,674.89 1.90 3年以上 43,802,926.06 3.46 42,726,054.48 3.51 合 计 1,266,768,027.79 -- 1,218,271,421.98 -- (2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 债务单位 期末数 未结算 的原因 南通顺宁建筑工程有限公司 139,498,574.94 尚未结算 泰兴市环宇建筑劳务有限公司 117,732,975.49 尚未结算 江苏坤龙建设工程有限公司 91,832,418.92 尚未结算 江苏荣腾建设工程有限公司 80,698,662.49 尚未结算 华汇建设集团有限公司 49,214,011.47 尚未结算 江苏双全建筑安装劳务有限公司 27,494,718.95 尚未结算 江苏圣通建设集团有限公司 16,303,779.62 尚未结算 合 计 522,775,141.88 —— (3)按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 债务人名称 账面余额 占预付款项 坏账准备 合计的比例(%) 南通顺宁建筑工程有限公司 146,992,441.59 11.60 泰兴市环宇建筑劳务有限公司 117,986,148.82 9.31 江苏坤龙建设工程有限公司 100,779,516.70 7.96 江苏荣腾建设工程有限公司 81,125,771.87 6.40 华汇建设集团有限公司 49,649,290.65 3.92 合 计 496,533,169.63 39.19 6.其他应收款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应收利息 17,249,170.03 2,412,902.83 应收股利 3,518,644.52 3,190,000.00 其他应收款 2,989,175,084.57 3,937,545,724.83 合 计 3,009,942,899.12 3,943,148,627.66 (2)应收利息 项 目 期末数 期初数 文成县交通运输局 15,586,246.11 其他 1,662,923.92 2,412,902.83 小 计 17,249,170.03 2,412,902.83 (3)应收股利 是否发生 项 目 期初数 期末数 未收回的原因 减值及其 判断依据 账龄一年以内的应收股利 其中:浙江农发小额贷款股份 1,800,000.00 1,400,000.00 尚未支付 有限公司 海杰德发展(香港)有限公 2,118,644.52 尚未支付 司(以下简称海杰德公司) 账龄一年以上的应收股利 其中:浙江天利建设劳务 1,390,000.00 尚未支付 有限公司 小 计 3,190,000.00 3,518,644.52 -- -- (4)其他应收款 1)明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提 3,300,011,678.28 93.69 310,836,593.71 9.42 坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项 222,180,774.76 6.31 222,180,774.76 100.00 计提坏账准备的其他应收款 小 计 3,522,192,453.04 100.00 533,017,368.47 -- (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提 4,049,843,502.17 91.95 272,165,498.88 6.72 坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项 354,359,867.98 8.05 194,492,146.44 54.89 计提坏账准备的其他应收款 小 计 4,404,203,370.15 -- 466,657,645.32 -- 2)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1年以内(含,下同) 946,565,038.64 49.69 28,395,411.79 1至2年 388,728,042.70 20.40 38,872,804.26 2至3年 234,799,424.29 12.32 35,219,913.67 3至4年 132,640,810.60 6.96 26,528,162.12 4至5年 41,342,621.94 2.17 20,671,310.99 5年以上 161,148,990.88 8.46 161,148,990.88 小 计 1,905,224,929.05 100.00 310,836,593.71 (续上表) 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1年以内(含,下同) 1,498,040,930.47 66.20 44,941,227.90 1至2年 368,593,168.61 16.29 36,859,444.36 2至3年 127,028,045.11 5.61 19,054,207.22 3至4年 94,535,699.16 4.18 18,907,139.84 4至5年 44,855,349.79 1.98 22,427,674.93 5年以上 129,977,079.63 5.74 129,975,804.63 小 计 2,263,030,272.77 100.00 272,165,498.88 ②履约保证金组合 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1年以内(含,下同) 353,590,238.98 25.35 1至2年 301,231,450.25 21.60 2至3年 261,951,079.53 18.78 3至4年 161,466,359.80 11.58 4至5年 140,324,630.65 10.06 5年以上 176,222,990.02 12.63 小 计 1,394,786,749.23 100.00 (续上表) 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1年以内(含,下同) 610,526,279.36 34.17 1至2年 515,335,678.73 28.84 2至3年 247,834,672.97 13.87 3至4年 201,084,951.32 11.25 4至5年 115,366,567.78 6.46 5年以上 96,665,079.24 5.41 小 计 1,786,813,229.40 100.00 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提 计提理由 比例(%) 合肥经纬建筑机械租 对方无还款能 赁有限公司等共65户 91,709,838.99 91,709,838.99 [注] 100.00 力或预计无法 收回货款 陈曦曦 28,455,500.10 28,455,500.10 1-2年 100.00 预计无法收回 浙江长建新型墙体 20,250,000.00 20,250,000.00 3-4年 100.00 预计无法收回 材料有限公司 无锡朋建金属 材料有 10,987,887.23 10,987,887.23 1年以内 100.00 预计无法收回 限公司 无锡市荣溢远 金属材 10,118,517.87 10,118,517.87 1年以内 100.00 预计无法收回 料有限公司 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提 计提理由 比例(%) 江阴华中金属 制品有 9,256,498.56 9,256,498.56 1年以内 100.00 预计无法收回 限公司 无锡市凌隆恒 金属制 7,770,832.50 7,770,832.50 1年以内 100.00 预计无法收回 品有限公司 无锡市道恒科 技有限 10,385,877.88 10,385,877.88 1年以内 100.00 预计无法收回 公司 无锡三点国际 贸易有 6,172,000.00 6,172,000.00 1年以内 100.00 预计无法收回 限公司 无锡市宝钜金 属材料 6,038,000.00 6,038,000.00 1年以内 100.00 预计无法收回 有限公司 安徽省源通塑 胶有限 3,470,000.03 3,470,000.03 5年以上 100.00 预计无法收回 公司 无锡通邦金属 材料有 1,908,000.00 1,908,000.00 1年以内 100.00 预计无法收回 限公司 永业建工集团 有限公 1,500,000.00 1,500,000.00 3-4年 100.00 预计无法收回 司 杭州环东置业 有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 5年以上 100.00 预计无法收回 司 浙江长城建设 检测科 81,208.55 81,208.55 5年以上 100.00 预计无法收回 技开发有限公司 160,436.51 160,436.51 1-2年 100.00 320,000.00 320,000.00 2-3年 100.00 湖南省天和建材 320,000.00 320,000.00 3-4年 100.00 预计无法收回 有限公司 182,899.60 182,899.60 4-5年 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5年以上 100.00 其他 10,093,276.94 10,093,276.94 1-2年 100.00 预计无法收回 小 计 222,180,774.76 222,180,774.76 -- -- -- 注:其中760,545.66元账龄为1年以内,25,808,367.54元账龄为1-2年,48,934,958.85 元账龄为2-3年,13,457,983.92元账龄为3-4年,552,597.69元账龄为4-5年,2,195,385.33 元账龄为5年以上。 4)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 履约保证金 1,394,786,749.23 1,786,813,229.40 押金保证金 700,816,742.56 829,928,259.80 应收暂付款 1,028,392,145.81 980,154,375.04 拆借款 17,061,046.32 403,891,836.41 备用金 18,382,916.35 25,697,717.12 其他 362,752,852.77 377,717,952.38 小 计 3,522,192,453.04 4,404,203,370.15 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 应收款合计 坏账准备 的比例(%) 16,258,918.00 1-2年 0.46 满洲里市华元 房地产开发有限 应收暂付款 54,000,000.00 3-4年 1.53 14,419,431.80 责任公司项目分公司 3,987,080.00 4-5年 0.11 78,730,264.94 1年以内 2.24 西藏交通建设投资有限公司 押金保证金 3,476,392.31 11,144,843.64 1-2年 0.32 浙大网新建设投资集团 30,000,000.00 2-3年 0.85 履约保证金 有限公司 40,000,000.00 4-5年 1.14 海口市城市建设投资有限公司 履约保证金 60,462,998.25 1-2年 1.72 广州南沙商务机场有限公司 应收暂付款 50,000,000.00 2-3年 1.42 7,500,000.00 小 计 -- 344,584,104.83 -- 9.79 25,395,824.11 7.存货 (1)明细情况 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 11,715,579,671.15 92,028,862.49 11,623,550,808.66 库存商品 564,364,442.84 31,569,495.50 532,794,947.34 原材料 273,146,747.40 285,062.87 272,861,684.53 开发产品 252,562,532.19 252,562,532.19 开发成本 79,382,687.79 79,382,687.79 周转材料 70,990,452.26 70,990,452.26 生产成本 20,918,846.80 20,918,846.80 自制半成品及在产品 6,768,112.49 6,768,112.49 在途物资 192,819.95 192,819.95 低值易耗品 合 计 12,983,906,312.87 123,883,420.86 12,860,022,892.01 (续上表) 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 10,434,718,723.98 97,526,171.82 10,337,192,552.16 库存商品 430,153,138.37 30,572,953.30 399,580,185.07 原材料 181,237,269.22 181,237,269.22 开发产品 444,103,470.07 444,103,470.07 开发成本 76,427,579.42 76,427,579.42 周转材料 87,345,269.19 87,345,269.19 生产成本 1,537,294.65 1,537,294.65 自制半成品及在产品 6,156,267.58 6,156,267.58 在途物资 3,651.28 3,651.28 低值易耗品 54,091.46 54,091.46 合 计 11,661,736,755.22 128,099,125.12 11,533,637,630.10 (2)存货跌价准备 1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 工程施工 97,526,171.82 1,943,560.04 7,440,869.37 92,028,862.49 库存商品 30,572,953.30 3,610,215.30 2,613,673.10 31,569,495.50 原材料 285,062.87 285,062.87 小 计 128,099,125.12 5,838,838.21 10,054,542.47 123,883,420.86 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 本期转回存货 本期转销存货 的具体依据 跌价准备的原因 跌价准备的原因 相关项目的预计可结算金额减去至 项目预计亏损 期初计提存货跌价准备 工程施工 完工估计将要发生的成本、费用以及 金额减少 的项目已于本期决算 相关税费后的金额确定可变现净值 相关产成品估计售价减去估计的销 本期已将期初计提存货 库存商品 售费用以及相关税费后的金额确定 跌价准备的存货售出 可变现净值 相关产成品估计售价减去 至完工估 原材料 计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确 定可变现 净值 (3)借款费用资本化情况 存货期末余额中含借款费用资本化金额33,589,787.62元。 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 期末数 累计已发生成本 229,521,746,054.21 累计已确认毛利 8,821,093,022.10 累计已完工未结算的工程税金 7,590,883,816.09 减:预计损失 92,028,862.49 已办理结算的金额 234,218,143,221.25 建造合同形成的已完工未结算资产 11,623,550,808.66 (5)存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工 预计 期初数 期末数 时间 总投资 浙江大学舟山 2014.3 注 4.55亿元 76,427,579.42 79,382,687.79 校区教师公寓 小 计 76,427,579.42 79,382,687.79 注:项目一期于2016年12月竣工验收,二期尚未开工。 (6)存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名店广场 2008.11 7,747,314.96 239,524.24 7,507,790.72 尚品庭院 2009.11 44,220,919.25 7,547,288.38 36,673,630.87 枫华紫园三期[注] 2014.06 137,875,680.40 -34,762,316.33 44,801,248.40 58,312,115.67 浙江大学舟山校区 2016.12 254,259,555.46 32,010,139.93136,200,700.46150,068,994.93 教师公寓 小 计 444,103,470.07 -2,752,176.40188,788,761.48252,562,532.19 注:本期增加为负数系根据实际项目结算情况对项目成本暂估进行调整。 8.一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 一年内到期的长期应收融资租赁款 718,096,129.66 6,359,617.34 711,736,512.32 未实现融资收益 -82,134,395.96 -82,134,395.96 合 计 635,961,733.70 6,359,617.34 629,602,116.36 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 一年内到期的长期应收融资租赁款 645,781,624.56 5,761,620.53 640,020,004.03 未实现融资收益 -69,619,571.27 -69,619,571.27 合 计 576,162,053.29 5,761,620.53 570,400,432.76 9.其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 836,659,798.50 492,140,143.25 预缴营业税 2,137,397.51 855,924.98 预缴企业所得税 3,567,213.40 8,250,665.89 代扣代缴的个人所得税 6,404.48 预缴的城市维护建设税 38,793.63 9,510.90 预缴的教育费附加 16,621.36 18,854.62 预缴的地方教育附加 69,348.45 72,574.21 预缴的印花税 4,428.86 2,001.24 待摊费用 19,240.00 待出售土地发展项目 12,295,191.80 合 计 842,500,006.19 513,664,106.89 10.可供出售金融资产 (1)明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 129,249,887.94 19,043,655.34 110,206,232.60 其中:按公允价值计量的 按成本计量的 129,249,887.94 19,043,655.34 110,206,232.60 合 计 129,249,887.94 19,043,655.34 110,206,232.60 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 119,792,887.94 119,792,887.94 其中:按公允价值计量的 按成本计量的 119,792,887.94 119,792,887.94 合 计 119,792,887.94 119,792,887.94 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 武义一中建设投资有限公司[注1] 74,250,000.00 74,250,000.00 新昌县浙建投资管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 (以下简称新昌浙建投资) 中电建华明(新昌)投资发展有限公司 2,137,000.00 2,137,000.00 杭州水务银湖制水有限公司 8,820,000.00 8,820,000.00 武汉和庆金属制品有限公司[注2] 999,600.00 999,600.00 浙江安吉甬安建设投资有限公司 14,400,000.00 14,400,000.00 (以下简称安吉甬安建设) 遂昌县交投客运建设投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 浙江国光生化股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 海杰德公司[注3] 19,043,655.34 19,043,655.34 亚迪机械租赁有限公司 5,599,632.60 5,599,632.60 小 计 119,792,887.94 13,957,000.00 4,500,000.00129,249,887.94 (续上表) 减值准备 在被投资单位本期现金 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 红利 武义一中建设投资有 55.00% 限公司 [注1] 新昌浙建投资 10.00% 中电建华明(新昌) 1.00% 投资发展有限公司 杭州水务银湖制水有 5.00% 限公司 武汉和庆金属制品有 42.00% 限公司 安吉甬安建设 6.67% 遂昌县交投客运建设 10.00% 投资有限公司 浙江国光生化股份有 2.50% 限公司 海杰德公司 19,043,655.34 19,043,655.34 40.00% 亚迪机械租赁有限公 18.25% 司 小 计 19,043,655.34 19,043,655.34 注1:本公司于2016年4月19日与浙江省武义县教育发展投资有限公司、浙江建设融资租赁有限公司(以下简称建投租赁公司)签订《武义一中迁建工程PPP项目合同》,共同出资设立武义一中建设投 资有限公司,武义一 中建设投资有限公司注册资本金为13,500.00万元,其中本公司出资6,750,000.00元,占武义一中建设投资有限公司注册资本的5%,建投租赁公司出资67,500,000.00元,占武义一中建设投资有限公司注册资本的50%。根据《武义一中迁建工程PPP项目合同》约定,本公司及建投租赁公司租赁享受固定回报,不具有控制、共同控制及重大影响。 注2:浙江省建材集团有限公司(以下简称建材集团)对武汉和庆金属制品有限公司投资持股比例为42.00%,系承包经营,收取固定回报,采用成本法核算,不具有控制、共同控制及重大影响。 注3:中国浙江建设集团(香港)有限公司对海杰德公司持股比例为40.00%,不参与经营,不具有控制、共同控制及重大影响,采用成本法核算。 (3)可供出售金融资产减值准备的变动情况 可供出售金融资产分类 可供出售 可供出售 小 计 权益工具 债务工具 期初已计提减值金额 本期计提 19,043,655.34 19,043,655.34 其中:从其他综合收益转入 本期减少 其中:期后公允价值回升转回 期末已计提减值金额 19,043,655.34 19,043,655.34 11.长期应收款 项 目 期末数 折现率 账面余额 坏账准备 账面价值 区间 融资租赁款 791,294,667.48 72,653,288.04 718,641,379.44 未实现融资收益 -65,429,319.80 -65,429,319.80 融资租赁保证金 1,700,000.00 1,700,000.00 BT代建款 953,741,473.43 953,741,473.43 PPP项目工程预付款 8,449,862,247.31 8,449,862,247.31 国泰君安投资基金 177,950,873.64 177,950,873.64 合 计 10,309,119,942.06 72,653,288.04 10,236,466,654.02 (续上表) 项 目 期初数 折现率 账面余额 坏账准备 账面价值 区间 融资租赁款 752,527,542.87 61,082,070.68 691,445,472.19 未实现融资收益 -64,440,206.89 -64,440,206.89 融资租赁保证金 1,700,000.00 1,700,000.00 BT代建款 1,025,004,638.20 1,025,004,638.20 PPP项目工程预付款 2,748,661,723.71 2,748,661,723.71 国泰君安投资基金 226,210,575.34 226,210,575.34 合 计 4,689,664,273.23 61,082,070.68 4,628,582,202.55 12.长期股权投资 (1)分类情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 296,701,967.53 296,701,967.53 合 计 296,701,967.53 296,701,967.53 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 106,915,183.01 106,915,183.01 合 计 106,915,183.01 106,915,183.01 (2)明细情况 被投资 本期增减变动 单位 期初数 权益法下确认的其他综合 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 合 计 106,915,183.01 189,838,312.57 2,246,983.34 7,613,928.12 一、合营企业 浙江建投发展房地 产开发有限公司 小 计 二、联营企业 浙江建投机械租赁 有限公司(以下简称 5,992,830.68 -36,038.76 建投机械租赁) 浙江基建投资管理 有限公司(以下简 称 10,713,039.83 2,406,161.62 基建投资) 五矿财富投资管理 45,304,990.06 4,940,212.69 有限公司 台州市路桥龙飞投 资管理合伙企业(有 101,000,000.00 2,630.85 限合伙) 台州市路桥飞龙湖 建盛置联投资发展 10,000,000.00 有限公司 浙江绿建房屋工程 1,390,538.17 -546,186.05 服务有限公司 台州东部建材科技 有限公司 55,228,112.40 -471,849.30 南昌城建构件有限 20,904,997.08 302,066.90 公司 浙江省建筑材料设 备股份有限公司(以 2,246,983.34 2,246,983.34 下简称建筑材设公 司) 金华网新科技产业 200,000.00 -200,000.00 孵化园建设限公司 浙江农发小额贷款 20,361,803.85 1,394,196.39 股份有限公司 China Zhejiang -Westfields construction 23,410,200.17 -177,266.22 Limited Joint Venture 小 计 106,915,183.01 189,838,312.57 2,246,983.34 7,613,928.12 (续上表) 被投资 本期增减变动 减值准备 单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 其他 合 计 -5,418,472.83 296,701,967.53 一、合营企业 浙江建投发展房地 产开发有限公司 小 计 二、联营企业 建投机械租赁 5,956,791.92 基建投资 13,119,201.45 五矿财富投资管理 -4,018,472.83 46,226,729.92 有限公司 台州市路桥龙飞投 资管理合伙企业(有 101,002,630.85 限合伙) 台州市路桥飞龙湖 建盛置联投资发展 10,000,000.00 有限公司 浙江绿建房屋工程 844,352.12 服务有限公司 台州东部建材科技 54,756,263.10 有限公司 南昌城建构件有限 21,207,063.98 公司 建筑材设公司 金华网新科技产业 孵化园建设限公司 浙江农发小额贷款 -1,400,000.00 20,356,000.24 股份有限公司 China Zhejiang -Westfields construction 23,232,933.95 Limited Joint Venture 小 计 -5,418,472.83 296,701,967.53 13.投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 118,442,109.80 59,479,150.69 177,921,260.49 本期增加金额 24,070,584.45 24,070,584.45 1)外购 14,493,194.45 14,493,194.45 2)固定资产转入 9,577,390.00 9,577,390.00 本期减少金额 8,680,265.39 1,161,433.75 9,841,699.14 1)处置 5,439,070.70 5,439,070.70 2)其他转出 3,241,194.69 1,161,433.75 4,402,628.44 期末数 133,832,428.86 58,317,716.94 192,150,145.80 累计折旧和累计摊销 期初数 41,344,544.66 12,418,989.77 53,763,534.43 本期增加金额 3,946,739.84 1,170,891.61 5,117,631.45 1)计提或摊销 982,405.75 1,170,891.61 2,153,297.36 2)固定资产转入 2,964,334.09 2,964,334.09 本期减少金额 4,677,399.74 226,093.73 4,903,493.47 1)处置 3,871,441.93 3,871,441.93 2)其他转出 805,957.81 226,093.73 1,032,051.54 期末数 40,613,884.76 13,363,787.65 53,977,672.41 账面价值 期末账面价值 93,218,544.10 44,953,929.29 138,172,473.39 期初账面价值 77,097,565.14 47,060,160.92 124,157,726.06 14.固定资产 (1)明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 账面原值 期初数 1,541,673,446.52 122,600,546.12 863,044,986.23 本期增加金额 409,722,692.91 31,226,444.88 140,727,930.19 1)购置 355,029,097.56 31,226,444.88 72,861,263.47 2)在建工程转入 51,452,400.66 67,866,666.72 3)投资性房地产转入 3,241,194.69 本期减少金额 59,161,583.96 9,484,073.98 57,247,921.07 1)处置或报废 49,584,193.96 9,484,073.98 57,247,921.07 2)其他转出 9,577,390.00 期末数 1,892,234,555.47 144,342,917.02 946,524,995.35 累计折旧 期初数 288,502,338.06 75,721,688.54 455,983,926.00 本期增加金额 62,600,525.25 16,067,582.10 70,291,425.19 1)计提 61,794,567.44 16,067,582.10 70,291,425.19 2)投资性房地产转入 805,957.81 本期减少金额 19,766,992.00 8,722,312.96 45,899,242.54 1)处置或报废 16,802,657.91 8,722,312.96 45,899,242.54 2)其他转出 2,964,334.09 期末数 331,335,871.31 83,066,957.68 480,376,108.65 账面价值 期末账面价值 1,560,898,684.16 61,275,959.34 466,148,886.70 期初账面价值 1,253,171,108.46 46,878,857.58 407,061,060.23 (续上表) 项 目 运输工具 临时设施 合计 账面原值 期初数 169,518,435.51 64,333,885.80 2,761,171,300.18 本期增加金额 6,303,183.80 82,097,378.46 670,077,630.24 1)购置 6,303,183.80 82,097,378.46 547,517,368.17 2)在建工程转入 119,319,067.38 3)投资性房地产转入 3,241,194.69 本期减少金额 24,282,913.62 36,866,688.76 187,043,181.39 1)处置或报废 24,282,913.62 36,866,688.76 177,465,791.39 2)其他转出 9,577,390.00 期末数 151,538,705.69 109,564,575.50 3,244,205,749.03 累计折旧 期初数 127,455,617.54 45,945,462.08 993,609,032.22 本期增加金额 10,041,582.76 38,154,609.20 197,155,724.50 1)计提 10,041,582.76 38,154,609.20 196,349,766.69 2)投资性房地产转入 805,957.81 本期减少金额 21,665,012.26 34,331,907.68 130,385,467.44 1)处置或报废 21,665,012.26 34,331,907.68 127,421,133.35 2)其他转出 2,964,334.09 期末数 115,832,188.04 49,768,163.60 1,060,379,289.28 账面价值 期末账面价值 35,706,517.65 59,796,411.90 2,183,826,459.75 期初账面价值 42,062,817.97 18,388,423.72 1,767,562,267.96 (2)融资租入固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 253,842,997.69 51,889,403.80 201,953,593.89 运输工具 14,510,550.00 13,785,022.50 725,527.50 小 计 268,353,547.69 65,674,426.30 202,679,121.39 (3)经营租出固定资产 项 目 期末账面价值 专用设备 133,785,539.74 小 计 133,785,539.74 (4)未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 杭州市西湖区紫霞街155 68,108,137.52 产权转让方未按未按约定办理,起诉中 号西溪诚品商务中心EF座 宁波北仑奥力孚商城办公 117,448.06 正在办理 用房313室 宁波天和房屋及建筑物 3,411,308.40 系扩建房产,无房产证 建工房屋及建筑物 135,119,171.76 正在办理 一建房屋及建筑物 4,072,638.60 历史遗留问题 二建房屋及建筑物 10,227,907.56 正在办理 大成新天地房产 147,387,708.10 正在办理 建工大厦 13,545,354.60 正在办理 建机房屋及建筑物 6,116,525.16 正在办理 工业安装六分公司办公楼 19,150,168.77 正在办理 工业安装房屋及建筑物 25,906,320.95 系扩建房产,无房产证 小 计 433,162,689.48 15.在建工程 (1)明细情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 天台县苍山污水处理 32,593,229.98 32,593,229.98 22,082,917.63 22,082,917.63 厂(一期)工程 智能化管理PC构件生 24,633,288.73 24,633,288.73 产基地项目 浙江二建在安装设备 533,018.87 533,018.87 浙江三建建筑物改造 534,838.74 534,838.74 319,575.40 319,575.40 视频会议工程 349,170.18 349,170.18 盾构机 24,600,000.00 24,600,000.00 智诚大厦办公楼装修 18,114,268.90 18,114,268.90 工程 建工集团办公楼装修 12,712,801.61 12,712,801.61 污水处理PPP项目 1,263,051.06 1,263,051.06 零星工程 3,553,276.96 3,553,276.96 877,790.94 877,790.94 合 计 62,196,823.46 62,196,823.46 79,970,405.54 79,970,405.54 (2)重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 期末数 (万元) 天台县苍山污水处 3,920.00 22,082,917.63 10,510,312.35 32,593,229.98 理厂(一期)工程 智能化管理PC构 48,900.44 24,633,288.73 24,633,288.73 件生产基地项目 盾构机 6,786.67 24,600,000.00 43,266,666.72 67,866,666.72 智诚大厦办公楼 装修工程 1,961.60 18,114,268.90 1,501,781.03 19,616,049.93 建工集团办公楼装 12,712,801.61 370,722.30 13,083,523.91 修 建筑产业化 1,966.77 18,752,826.82 18,752,826.82 德清厂区改造 污水处理PPP项目 3,488.00 1,263,051.06 33,619,219.53 34,882,270.59 小 计 78,773,039.20 132,654,817.48 119,319,067.38 34,882,270.59 57,226,518.71 (续上表) 工程名称 工程累计投入工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息 资金来源 占预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 天台县苍山污水 83.15 83.15 2,466,000.00 2,466,000.00 8.00 自筹资金 处理厂(一期)工程 智能化管理PC构件 生产基地项目 5.04 5.04 自筹资金 盾构机 100.00 100.00 自筹资金 智诚大厦办公楼 装修工程 100.00 100.00 其他来源 建工集团办公楼装 自筹资金 修 建筑产业化 95.19 100.00 自筹资金 德清厂区改造 污水处理PPP项目 100.00 100.00 自筹资金 小 计 2,466,000.00 2,466,000.00 16.无形资产 项 目 土地使用权 软件 车位使用权 账面原值 期初数 524,675,006.23 18,777,337.54 1,428,571.43 本期增加金额 237,318,664.86 11,254,700.78 3,100,000.00 1)购置 236,157,231.11 11,254,700.78 3,100,000.00 2)投资性房地产转入 1,161,433.75 3)在建工程转入 本期减少金额 144,027,436.65 45,899.62 1)处置 144,027,436.65 45,899.62 期末数 617,966,234.44 29,986,138.70 4,528,571.43 累计摊销 期初数 89,032,187.68 10,344,868.24 107,142.84 本期增加金额 13,542,205.78 4,030,658.10 168,690.45 1)计提 13,316,112.05 4,030,658.10 168,690.45 2)投资性房地产转入 226,093.73 本期减少金额 7,079,248.99 39,900.00 1)处置 7,079,248.99 39,900.00 期末数 95,495,144.47 14,335,626.34 275,833.29 账面价值 期末账面价值 522,471,089.97 15,650,512.36 4,252,738.14 期初账面价值 435,642,818.55 8,432,469.30 1,321,428.59 (续上表) 项 目 特许经营权 专利权 特许权 合 计 账面原值 期初数 19,708.74 544,900,623.94 本期增加金额 34,882,270.59 17,673,210.60 304,228,846.83 1)购置 17,673,210.60 268,185,142.49 2)投资性房地产转入 1,161,433.75 3)在建工程转入 34,882,270.59 34,882,270.59 本期减少金额 144,073,336.27 1)处置 144,073,336.27 期末数 34,882,270.59 19,708.74 17,673,210.60 705,056,134.50 累计摊销 期初数 2,458.76 99,486,657.52 本期增加金额 1,202,836.91 1,970.88 1,283,333.33 20,229,695.45 1)计提 1,202,836.91 1,970.88 1,283,333.33 20,003,601.72 2)投资性房地产转入 226,093.73 本期减少金额 7,119,148.99 1)处置 7,119,148.99 期末数 1,202,836.91 4,429.64 1,283,333.33 112,597,203.98 账面价值 期末账面价值 33,679,433.68 15,279.10 16,389,877.27 592,458,930.52 期初账面价值 17,249.98 445,413,966.42 17.商誉 (1)商誉账面原值 被投资单位名称 期初数 本期企业 本期 期末数 或形成商誉的事项 合并形成 减少 浙江益坚基础设施建设 1,012,953.30 1,012,953.30 有限公司 浙江亚克建筑门窗有限公司 387,207.49 387,207.49 江西天和建设有限公司 132,281.83 132,281.83 浙江建工水利水电建设 3,548,625.16 3,548,625.16 有限公司 浙江建工交通工程建设有限公 3,900,000.00 3,900,000.00 司(以下简称建工交通公司) 宁波市建设工程设计院 640,546.31 640,546.31 有限公司 苏州市天地民防建筑设计 120,820,648.46 120,820,648.46 研究院有限公司[注1] 华营建筑有限公司[注2] 54,751,270.13 2,638,954.77 57,390,224.90 太仓中茵建设投资有限公司 639,706.33 639,706.33 (以下简称太仓中茵) 合计 181,933,239.01 6,538,954.77 188,472,193.78 注1:苏州市天地民防建筑设计研究院有限公司(以下简称苏州设计院)商誉系2015年浙江三建受让严向红等14名自然人持有的苏州设计院100%股权,合并成本160,000,000.00元与合并取得的苏州设计院可辨认净资产公允价值份额39,179,351.54元的差额。 注2:华营建筑有限公司商誉本期增加系汇率变动形成。 (2)商誉减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 或形成商誉的事项 江西天和建设有限公司 132,281.83 132,281.83 苏州设计院 16,717,878.70 16,717,878.70 合计 132,281.83 16,717,878.70 16,850,160.53 (3)商誉减值测试过程 苏州设计院的商誉可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率13.67%,预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出,该增长率和建筑设计行业总体长期平均增长率相当。经执行减值测试,苏州设计院资产组可收回金额为121,695,700.00元(可收回金额按未来预计现金流量的折现金额计算),账面价值(包括商誉)为138,413,578.70元,发生减值16,717,878.70元,按公司持股比例100%计算确认商誉减值准备16,717,878.70元。 18.长期待摊费用 项 本期 本期 其他 期初数 增加 摊销 减少 期末数 目 装 28,905,798.74 14,065,573.83 修39,892,012.54 39,126.4654,693,110.99 费 房 16,003,167.75 2,312,907.34 4,619,894.10 13,696,180.99 租 车 位5,874,959.53 185,730.78 5,689,228.75 款 长 期 资 产4,290,176.61 4,602,530.04 4,115,707.87 4,776,998.78 改 造 费 其 1,301,284.05 618,527.12 682,756.93 他 合 35,821,236.12 23,605,433.70 67,361,600.48 39,126.4679,538,276.44 计 19.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)已确认递延所得税资产和递延所得税负债 期末数 期初数 项目 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 递延所得税资产 395,799,962.79 1,583,377,434.39 385,470,864.32 1,542,833,064.40 资产减值准备 379,871,249.94 1,519,662,583.02 348,573,582.37 1,395,243,936.61 期末数 期初数 项目 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 资产/负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 预计负债 352,250.00 1,409,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 递延收益 3,747,208.30 14,988,833.20 9,548,789.19 38,195,156.75 应付职工薪酬 2,730,063.15 10,920,252.57 3,655,188.78 14,620,755.12 未取得发票的成本 9,099,191.40 36,396,765.60 22,090,174.87 88,360,699.50 可抵扣亏损 353,129.11 1,412,516.42 递延所得税负债 1,192,040.31 7,224,486.72 12,996,557.91 55,655,018.45 BT项目内部收入 11,216,117.26 44,864,469.04 固定资产净值及税务 1,192,040.31 7,224,486.72 1,780,440.65 10,790,549.41 的资产净值的差异 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 587,526,212.44 490,659,320.79 可抵扣亏损 476,072,442.82 483,196,513.38 递延收益 38,652,863.50 27,580,496.60 未实现损益 3,674,409.80 小 计 1,102,251,518.76 1,005,110,740.57 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2018年 12,266,596.27 2019年 9,960,325.27 18,978,474.86 2020年 90,260,539.22 139,204,505.29 2021年 112,358,596.06 132,320,697.68 2022年 165,328,194.84 180,426,239.28 2023年 98,164,787.43 小 计 476,072,442.82 483,196,513.38 20.其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付土地购置款 22,294,740.00 预付房产购置款 22,522,858.00 274,414,423.10 预付车位购置款 9,000,000.00 9,000,000.00 预付软件购置款 5,535,270.84 3,650,418.97 预付设备购置款 10,562,350.05 合计 59,352,868.84 297,627,192.12 21.短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 2,804,209,338.00 705,619,626.16 保证借款 3,088,285,367.23 2,709,437,352.39 抵押借款 151,400,000.00 195,884,289.92 抵押及保证借款 39,400,000.00 32,000,000.00 质押借款 1,458,557,166.22 452,960,174.73 质押及保证借款 100,000,000.00 120,000,000.00 合 计 7,641,851,871.45 4,215,901,443.20 22.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 期末数 期初数 交易性金融负债 1,212,042.70 合 计 1,212,042.70 23.应付票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 106,930,622.77 28,561,471.11 银行承兑汇票 1,624,891,514.07 1,368,855,689.44 信用证 100,000,000.00 小 计 1,831,822,136.84 1,397,417,160.55 24.应付账款 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 1年以内(含,下同) 21,902,052,748.76 19,635,264,036.61 1-2年 3,125,179,525.04 3,457,456,810.28 2-3年 1,591,902,529.89 1,331,678,992.54 3年以上 1,132,555,290.28 719,163,558.05 小 计 27,751,690,093.97 25,143,563,397.48 (2)账龄超过1年的重要应付账款 债权单位名称 期末数 未偿还原因 南通顺宁建筑工程有限公司 296,116,250.65 尚未结算 江苏中南建筑产业集团有限责任公司 131,998,505.23 尚未结算 安徽四建控股集团有限公司 115,763,702.17 尚未结算 浙江东南网架股份有限公司 81,316,000.00 尚未结算 沈阳远大铝业工程有限公司上海分公司 80,332,377.68 尚未结算 宁波国大雷迪森置业有限公司 69,239,888.28 尚未结算 宁波市新天下建设劳务有限公司 67,707,054.43 尚未结算 浙江省岩土基础公司 66,576,673.65 尚未结算 浙江亚厦装饰股份有限公司 58,079,500.55 尚未结算 小 计 967,129,952.64 -- 25.预收款项 (1)账龄分析 项目 期末数 期初数 1年以内(含1年) 1,722,482,288.66 1,863,127,880.03 1年以上 761,232,773.21 384,553,428.88 合计 2,483,715,061.87 2,247,681,308.91 (2)账龄超过1年的重要预收款项 债权单位名称 期末数 账龄 未结转原因 宁夏公路建设管理局 29,101,661.00 1-2年 工程未结算 文成县卫生和计划生育局 14,708,002.00 1-2年 尚未结算 车位租赁款 13,272,977.22 1-2年 按租赁期限分摊 1,800,000.00 1-2年 浙江省火电建设公司 尚未结算 8,250,000.00 3-4年 杭州市地铁集团有限责任公司 9,298,706.96 2-3年 工程未结算 浙江大学建筑设计研究院有限公司 8,597,500.00 1-2年 工程未结算 江苏省送变电公司 6,581,196.58 2-3年 尚未结算 连云港新世纪石油化工有限公司 4,236,000.00 1-3年 尚未结算 临洮县东莒太阳能科技有限责任公司 3,000,000.00 1-2年 尚未结算 辽宁省送变电工程公司 3,794,552.14 1-2年 尚未结算 南京安塔建筑机械租赁有限公司 1,595,262.75 1-2年 尚未结算 上海送变电工程公司 1,277,280.00 1-2年 尚未结算 合计 105,513,138.65 26.应付职工薪酬 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,666,719,416.42 18,312,510,662.68 17,511,887,307.29 5,467,342,771.81 离职后福利—设 5,410,801.10 151,557,154.06 150,248,770.65 6,719,184.51 定提存计划 辞退福利 853,909.96 853,909.96 合 计 4,672,130,217.52 18,464,921,726.70 17,662,989,987.90 5,474,061,956.32 (2)短期薪酬明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 136,399,323.71 2,386,863,846.45 2,342,096,847.82 181,166,322.34 职工福利费 77,921,130.69 77,921,130.69 社会保险费 4,292,762.24 142,013,551.68 141,588,749.25 4,717,564.67 其中:医疗保险费 2,047,788.89 101,979,200.38 101,760,246.38 2,266,742.89 工伤保险费 148,616.67 6,821,361.54 6,812,278.74 157,699.47 生育保险费 145,817.60 9,013,482.03 8,945,830.75 213,468.88 其他 1,950,539.08 24,199,507.73 24,070,393.38 2,079,653.43 住房公积金 5,755,708.50 112,772,825.30 110,792,923.31 7,735,610.49 工会经费和职工 13,853,259.30 36,275,611.74 33,928,346.92 16,200,524.12 教育经费 劳动保护费 103,255.65 103,255.65 劳务费 4,506,418,362.67 15,553,437,754.64 14,802,333,367.12 5,257,522,750.19 离退休人员费用 1,199,517.15 1,199,517.15 其他短期薪酬 1,923,169.38 1,923,169.38 小计 4,666,719,416.42 18,312,510,662.68 17,511,887,307.29 5,467,342,771.81 (3)设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,496,158.46 143,457,721.27 142,917,439.59 3,036,440.14 失业保险费 90,346.44 5,156,459.78 5,137,420.27 109,385.95 企业年金缴费 2,824,296.20 2,942,973.01 2,193,910.79 3,573,358.42 小 计 5,410,801.10 151,557,154.06 150,248,770.65 6,719,184.51 27.应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 183,962,363.92 190,497,958.69 企业所得税 258,989,900.88 178,036,097.93 城市维护建设税 11,063,887.44 7,218,496.48 房产税 7,945,923.97 3,894,427.46 土地使用税 1,959,257.80 2,529,491.66 教育费附加 5,083,625.40 3,294,872.44 地方教育附加 2,964,313.78 1,702,404.74 地方水利建设基金 161,625.78 450,689.14 个人所得税 7,469,321.86 13,146,679.63 印花税 2,937,537.31 4,052,772.39 其他 273,637.89 -7,515.13 合 计 482,811,396.03 404,816,375.43 28.其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 18,603,753.39 12,088,979.36 应付股利 8,381,348.44 5,674,456.44 其他应付款 5,815,635,285.49 5,143,421,564.08 合 计 5,842,620,387.32 5,161,184,999.88 (2)应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 3,419,982.66 852,318.35 到期一次还本付息的长期借款利息 4,188,507.94 5,149,903.98 短期借款应付利息 10,995,262.79 6,086,757.03 小 计 18,603,753.39 12,088,979.36 (3)应付股利 单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因 浙江通策控股集团有限公司 2,954,103.20 2,954,103.20 尚未领取 杭州摩根泛美家具有限公司 297,194.00 192,302.00 [注] 自然人股东 5,130,051.24 2,528,051.24 尚未领取 小 计 8,381,348.44 5,674,456.44 注:根据杭州市江干区人民法院《协助执行通知书》(〔2015〕杭江执民字第1483号),杭州摩根泛美家具有限公司享有的本公司股权分红收益权被冻结。 (4)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,847,055,962.75 1,525,609,925.00 借款及垫款 1,167,203,053.90 744,312,132.56 应付暂收款 1,561,943,748.67 1,579,840,502.18 其他 1,239,432,520.17 1,293,659,004.34 小 计 5,815,635,285.49 5,143,421,564.08 2)账龄超过1年的重要其他应付款情况 项 目 期末数 未偿还原因 浙江大学 206,500,000.00 借款尚未偿还 39,450,000.00 张贵福 押金尚未到期 80,000,000.00 童建明 83,757,100.00 押金尚未到期 浙江明境控股集团有限公司 27,500,000.00 往来款尚未结算 郑昌云 25,959,238.51 垫资款未偿还 福建晋江鞋纺城有限责任公司 21,000,000.00 往来款尚未结算 7,943,300.00 1,000,000.00 吴建三 押金尚未退回 7,000,000.00 1,055,300.00 舟山市城市建设综合开发管理办公室 16,643,000.00 履约保证金尚未退回 杭州二轻房地产开发有限公司 12,350,000.00 应付暂收款尚未偿还 瑞安分公司 蒋木笑 11,950,000.00 押金尚未退回 江西艺通园林绿化有限公司 11,670,000.00 投标保证金尚未退回 童叶标 11,000,000.00 押金尚未退回 杨大民 10,100,000.00 押金尚未退回 许有天 9,500,000.00 履约保证金尚未到期 5,000,000.00 蒋雪峰 押金尚未退回 4,500,000.00 小 计 593,877,938.51 -- 29.一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 1年内到期的长期借款 568,739,912.72 626,337,072.91 1年内到期的应付债券 418,393,888.44 1年内到期的应付融资租赁款 16,511,654.17 24,465,636.08 合 计 585,251,566.89 1,069,196,597.43 30.其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销销项税 1,508,079,021.70 936,811,040.21 合 计 1,508,079,021.70 936,811,040.21 31.长期借款 项 目 期末数 期初数 期末利率区间 保证借款 1,061,059,754.62 759,108,240.79 2.60%-7.00% 质押借款 1,998,544,580.00 940,000,000.00 4.41%-5.88% 担保及质押借款 373,013,555.41 271,420,531.08 4.75%-5.94% 信用借款 233,890,000.00 5.23%-6.9% 抵押借款 406,458,547.12 184,851,137.60 0.66%-5.51% 合 计 4,072,966,437.15 2,155,379,909.47 32.长期应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 351,184,994.04 283,515,191.60 专项应付款 94,246,152.01 107,075,627.16 合 计 445,431,146.05 390,590,818.76 (2)长期应付款 项 目 期末数 期初数 履约保证金 286,064,841.93 241,489,756.17 应付融资租赁款 63,195,774.52 43,411,870.78 未确认融资费用 -3,491,670.57 -4,632,483.51 改制提留各项费用 4,416,152.00 2,246,152.00 企业改制核销挂账 893,007.24 893,007.24 提留退休人员医药费 106,888.92 106,888.92 小 计 351,184,994.04 283,515,191.60 (3)专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 拆迁补偿 106,592,265.71 5,558,557.38 18,388,032.53 93,762,790.56 财政扶持资金 317,000.00 317,000.00 科技经费 166,361.45 166,361.45 小 计 107,075,627.16 5,558,557.38 18,388,032.53 94,246,152.01 33.预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 未决诉讼 5,264,280.00 8,678,004.00 [注] 合 计 5,264,280.00 8,678,004.00 注:详见本财务报表附注十(二)或有事项之说明。 34.递延收益 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 与资产相关的政府补助 96,051,670.04 52,877,160.00 18,081,911.96 130,846,918.08 与收益相关的政府补助 23,734,859.43 1,443,000.00 23,686,825.82 1,491,033.61 合 计 119,786,529.47 54,320,160.00 41,768,737.78 132,337,951.69 (2)政府补助明细情况 本期新增 本期计入 与资产相关/与 项 目 期初数 补助金额 当期损益金额 期末数 收益相关 68,466,183.47 16,125,458.03 52,340,725.44 与资产相关 拆迁补偿收益 22,884,020.15 22,884,020.15 与收益相关 土地补偿收益 15,311,136.60 52,624,400.00 1,156,864.74 66,778,671.86 与资产相关 雨污水改造款 115,300.00 11,530.00 103,770.00 与资产相关 重型钢结构项目 12,269,360.00 137,460.00 785,926.65 11,620,893.35 与资产相关 增值税 税控系统专 4,989.97 2,132.54 2,857.43 与资产相关 用设备 基于BIM和物联网 的装配 式建筑建造 850,839.28 443,000.00 802,805.67 491,033.61 与收益相关 过程关 键技术研究 与示范 西湖区院士工作站 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 小 计 119,786,529.47 54,320,160.00 41,768,737.78 132,337,951.69 注:政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之政府补助说明。 35.股本 (1)明细情况 股东类别 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 浙江省国有资本运营有限公司 441,000,000.00490,000,000.00 490,000,000.00 迪臣发展国际集团投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 鸿运建筑有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 浙江建阳投资股份有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 中国信达资产管理股份有限公司 130,000,000.00130,000,000.00 工银金融资产投资有限公司 130,000,000.00130,000,000.00 浙江省财务开发公司 49,000,000.00 合 计 960,000,000.00960,000,000.00 700,000,000.00 (2)其他说明 1)2017年度 根据本公司第一次临时股东大会决议、第一届董事会第十二次会议纪要、《浙江省国资 委关于省建设集团公司债转股方案的批复》(浙国资企改[2017]21号)文件和修改后公司章 程的规定,2017年公司发行新股260,000,000股,由中国信达资产管理股份有限公司、工银金融资产投资有限公司 认购,每股面值1元 ,新股发行价为6.99元/股,合 计金额为1,817,400,000.00元,其中增加注册资本及实收资本(股本)260,000,000.00元,其余增加资本公积(股本溢价)1,557,400,000.00元,本次增资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(大华验字〔2017〕000992号)。 2)2018年度 根据2018年11月12日《浙江省人民政府国有资产监督管理委员会文件》(浙国资考核〔2018〕84号),浙江省国有资本运营有限公司将持有的本公司5.105%股权以2017年12月31日为基准日,按照经审计的账面价值划转给浙江省财务开发公司。 36.其他权益工具 (1)报告期发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 根据浙江省人民政府国有资产监督管理委员会文件《浙江省国资委关于同意省建设集团公司申请注册发行长期限含权中期票据的批复》(浙国资产权〔2016〕34号)和本公司股东大会决议,本公司于2017年7月发行“浙江省建设投资集团股份有限公司2017年度第一期中期票据”(简称“17浙江建投MTN001”),面值100元,发行总额8亿元,票面利率6.4%,发行期限3+N年,由中国工商银行股份有限公司和中国建设银行股份有限公司联合承销。 (2)报告期发行在外的优先股、永续债等金融工具情况 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 项 目 数量 账面价值 数量 账面价值 数量账面价值 永续债(17浙江 8,000,000.00 796,603,773.58 8,000,000.00 796,603,773.58 建投MTN001) 合 计 8,000,000.00 796,603,773.58 8,000,000.00 796,603,773.58 37.资本公积 (1)明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 资本(股本)溢价 1,814,002,234.08 1,814,002,234.08 256,602,234.08 其他资本公积 273,183,668.89 274,036,713.38 304,353,175.38 合 计 2,087,185,902.97 2,088,038,947.46 560,955,409.46 (2)其他说明 1)2016年度 2016年度资本公积增加319,489,627.26元、减少226,152,642.26元,系经本公司2016年1月29日董事会决议 通过,以经审计后的截至2015年3月31日的母公 司净资产1,086,859,417.81元(其中:实收资本700,000,000.00元,资本公积226,152,642.26元,其他综合收益67,369,790.55元,盈余公积55,109,376.81元,未分配利润38,227,608.19元)整体折股变更为股份有限公司,股本为人民币700,000,000.00元,折合股份700,000,000股(每股面值1元)。上述净资产折股业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于2016年3月16日出具《验资报告》(天健验〔2016〕65号)。溢余净资产扣除其他综合收益67,369,790.55元后计入资本公积-股本溢价319,489,627.26元。公司已于2016年3月28日办妥工商变更登记手续。 2016年度资本公积增加4,439,287.57元系浙江建设商贸物流有限公司(以下简称商贸物流)收购其子公司浙江建设金属有限公司35%少数股东股权时,收购价与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净资产份额之间的差额,按企业会计准则规定增加资本公积。 2)2017年度 资本(股本)溢 价2017年度增加1,557,400,000.0 0元系 本公司201 7年发 行新股260,000,000股,由中国信达资产管理股份有限公司、工银金融资产投资有限公司认购,每股面值1元,新股发行价为6.99元/股,合计金额为1,817,400,000.00元,其中增加注册资本及实收资本(股本)260,000,000.00元,其余增加资本公积(股本溢价)1,557,400,000.00元。 其他资本公积2017年度减少29,917,290.64元系本公司购买子公司浙江省建工建筑设计院有限公司40%少数股东股权时,收购价与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净资产份额之间的差额29,917,290.64元,按企业会计准则规定减少资本公积。 其他资本公积2017年度减少399,171.36元系处置原孙公司浙江白象电器成套设备有限公司时原资本公积-资本溢价转出金额。 3)2018年度 其他资本公积2018年度减少853,044.49元系子公司浙江省武林建筑装饰集团有限公司(以下简称武林建筑)购买浙江武弘建筑设计有限公司少数股东股权,购买价款2,696,000.00元与购买日取得的股权比例计算的净资产份额1,748,172.7 8元的差额947,827.22元,本公司按照持有的武林建筑股权比例计算的金额为853,044.49元调整资本公积。 38.其他综合收益 (1)2018年度 本期发生额 减:前期计 项 目 期初数 本期所得税 入其他综合减:所得税后归属于 税后归属于 期末数 前发生额 收益当期转税费用 母公司 少数股东 入损益 将重分类进损 益的其他综合-17,198,804.076,495,291.19 7,097,627.74-602,336.55-10,101,176.33 收益 其中:外币财务 报表折算-17,198,804.076,495,291.19 7,097,627.74-602,336.55-10,101,176.33 差额 其他综合收益-17,198,804.076,495,291.19 7,097,627.74-602,336.55-10,101,176.33 合计 (2)2017年度 本期发生额 减:前期计入 项 目 期初数 本期所得税 其他综合收减:所得 税后归属于 税后归属于 期末数 前发生额 益当期转入税费用 母公司 少数股东 损益 将重分类进损 益的其他综合-15,997,708.01 -583,616.85 -1,201,096.06 617,479.21-17,198,804.07 收益 其中:外币财 务报表折-15,997,708.01 -583,616.85 -1,201,096.06 617,479.21-17,198,804.07 算差额 其他综合收益 合计 -15,997,708.01 -583,616.85 -1,201,096.06 617,479.21-17,198,804.07 (3)2016年度 本期发生额 减:前期计入 项 目 期初数 本期所得税 其他综合收减:所得 税后归属于 税后归属于 期末数 前发生额 益当期转入税费用 母公司 少数股东 损益 将重分类进 损益的其他-1,047,168.63-15,943,056.32 -14,950,539.38-992,516.94-15,997,708.01 综合收益 其中:外币财 务报表 折算差-1,047,168.63-15,943,056.32 -14,950,539.38-992,516.94-15,997,708.01 额 其他综合收-1,047,168.63-15,943,056.32 -14,950,539.38-992,516.94-15,997,708.01 益合计 39.专项储备 (1)明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 安全生产费 10,494,902.73 9,489,836.74 8,603,661.35 合 计 10,494,902.73 9,489,836.74 8,603,661.35 (2)其他说明 1)2016年度 2016年本公司计提安全生产费637,402,811.84元,使用安全生产 费635,573,421.38 元。 2)2017年度 2017年本公司计提安全生产费493,483,511.05元,使用安全生产 费492,597,335.66 元。 3)2018年度 2018年本公司计提安全生产费553,207,704.08元,使用安全生产 费552,202,638.09 元。 40.盈余公积 (1)明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 法定盈余公积金 120,436,094.91 81,984,398.58 45,841,597.06 合 计 120,436,094.91 81,984,398.58 45,841,597.06 (2)其他说明 报告期内盈余公积增加系根据公司章程规定,按母公司各期实现净利润提取10%的法定 盈余公积。 41.未分配利润 (1)明细情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 期初未分配利润 757,638,671.46 194,505,869.60-262,431,335.31 加:本期归属于母公司所 819,968,854.77 684,201,922.09 525,439,237.20 有者的净利润 减:提取法定盈余公积 38,451,696.33 36,142,801.52 27,783,942.95 应付普通股股利 96,000,000.00 70,000,000.00 净资产折股 38,227,608.19 其他减少 51,200,000.00 14,926,318.71 2,490,481.15 期末未分配利润 1,391,955,829.90 757,638,671.46 194,505,869.60 (2)其他说明 1)2016年度 2016年其他减少2,490,481.15元系建材集团收购其子公司浙江亚克建筑门窗有限公司25%少数股东股权时,收购价与按照新增持股比例计算应享有子公司购买日净资产份额之间的差额,按企业会计准则规定减少未分配利润。 2)2017年度 根据2017年9月12日公司2016年度第一次临时股东会决议,向全体股东分配现金股利70,000,000.00元(含税)。 2017年其他减少14,926,318.71元系因浙江省工业设备安装集团有限公司(以下简称工业安装公司)补上交国有收益15,300,000.00元,按本公司持有工业安装公司97.56%股权比例折算后,影响本公司未分配利润金额14,926,318.71元。 3)2018年度 根据2018年5月25日公司2017年度股东会决议,向全体股东分配现金股利96,000,000.00元(含税)。 2018年其他减少51,200,000.00元系支付永续债(17浙江建投MTN001)利息。 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 项 目 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 64,783,412,855.92 61,517,914,487.60 55,635,602,799.21 52,959,976,009.88 其他业务收入 891,456,049.31 756,614,851.37 755,637,547.99 620,775,036.03 合 计 65,674,868,905.23 62,274,529,338.97 56,391,240,347.20 53,580,751,045.91 (续上表) 项 目 2016年度 收入 成本 主营业务收入 55,333,621,801.38 52,568,654,056.80 其他业务收入 512,015,857.19 408,183,644.65 合 计 55,845,637,658.57 52,976,837,701.45 1.营业收入/营业成本 (2)主营业务(分行业) 2018年度 2017年度 项 目 收入 成本 收入 成本 建筑施工业务 59,570,325,061.81 57,127,352,045.63 51,376,341,916.58 49,254,409,605.92 工业制造业务 2,300,839,095.32 1,963,340,292.39 1,586,020,583.32 1,471,186,095.41 工程相关其他业务 2,222,054,286.46 2,033,677,807.12 2,271,866,548.25 2,102,116,666.90 其他 690,194,412.33 393,544,342.46 401,373,751.06 132,263,641.65 合 计 64,783,412,855.92 61,517,914,487.60 55,635,602,799.21 52,959,976,009.88 (续上表) 2016年度 项 目 收入 成本 建筑施工业务 50,923,246,027.3548,582,671,325.33 工业制造业务 1,052,437,745.95 936,788,975.66 工程相关其他业务 2,892,073,584.03 2,687,960,263.65 其他 465,864,444.05 361,233,492.16 合 计 55,333,621,801.3852,568,654,056.80 (3)公司前5名客户的营业收入情况 1)2018年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 恒大集团有限公司 1,633,327,397.34 2.52 BrandRiseLimited 837,385,428.24 1.28 浙江石油化工有限公司 730,776,823.47 1.11 西藏交通建设集团有限公司 642,325,233.75 0.99 浦江县城市建设有限公司 550,374,589.61 0.84 小 计 4,394,189,472.41 6.74 2)2017年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 恒大集团有限公司 1,668,182,566.29 3.00 拉萨市城市建设投资经营有限公司 1,099,524,713.98 1.95 宁夏公路建设管理局 521,205,667.17 0.92 ChinaResourcesPropertyLimited 495,637,370.17 0.88 浙江湘湖旅业投资有限公司 436,718,168.91 0.77 小 计 4,221,268,486.52 7.52 3)2016年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 拉萨市城市建设投资经营有限公司 1,014,859,971.50 1.82 海宁市社会发展建设投资集团有限公司 865,291,467.03 1.55 ChinaUnicom(HongKong)Operations 708,683,598.09 1.27 Limited 阿里地区城投热电联产集中供热有限公司 628,767,839.67 1.13 浙江省机关事务管理局 399,263,893.07 0.71 小 计 3,616,866,769.36 6.48 2.税金及附加 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 城市维护建设税 66,572,477.07 55,038,917.11 37,867,124.99 教育费附加 31,026,771.68 25,566,959.22 18,585,704.74 地方教育附加 20,426,821.12 16,569,081.12 12,724,569.13 印花税 27,968,686.63 28,973,670.34 10,849,743.66 营业税 26,094,135.14 33,192,519.40 327,536,197.39 房产税 19,877,800.47 13,448,518.78 8,083,282.67 土地使用税 7,883,633.56 7,748,669.30 7,181,807.29 车船使用税 157,594.46 118,537.10 85,446.26 土地增值税[注] 4,627,059.76 498,825.32 -30,383,476.28 资源税 1,712,639.04 56,162.28 85,642.02 其他 2,301,518.48 2,063,283.32 50,598.28 合 计 208,649,137.41 183,275,143.29 392,666,640.15 注:2016年度清算时冲回多缴的土地增值税36,300,684.93元。 3.销售费用 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 职工薪酬 15,874,678.34 13,658,605.75 13,171,927.43 运输装卸费 16,266,224.11 19,051,833.85 12,073,337.47 差旅费 5,908,219.58 6,350,935.35 7,240,553.19 办公费 439,659.99 846,671.19 1,227,430.88 广告费 316,361.65 444,987.38 892,964.53 业务招待费 293,961.51 455,835.84 504,326.13 销售服务费 787,061.13 127,582.80 323,584.30 折旧费 54,245.28 27,122.64 1,400.97 其他 3,325,449.99 3,694,660.92 4,132,111.45 合 计 43,265,861.58 44,658,235.72 39,567,636.35 4.管理费用 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 职工薪酬 1,037,159,631.64 867,088,398.18 795,795,976.05 办公费 77,644,987.44 69,218,826.29 80,878,083.42 差旅费 38,700,000.91 45,500,462.92 47,632,017.24 折旧费 83,760,888.82 51,877,127.58 40,268,132.44 业务招待费 29,869,371.95 26,085,304.45 29,553,109.76 租赁费 40,967,269.22 54,180,281.16 17,638,224.10 中介、咨询费 31,218,816.76 26,395,981.52 17,022,179.45 无形资产摊销 13,727,261.33 11,154,977.70 14,695,922.56 长期待摊费用 10,131,459.86 7,934,383.61 500,185.08 诉讼费 5,542,712.66 5,281,850.80 1,711,191.30 其他 65,904,094.59 46,010,814.91 58,481,568.41 合 计 1,434,626,495.18 1,210,728,409.12 1,104,176,589.81 5.研发费用 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 职工薪酬 24,521,595.95 19,795,909.47 6,667,660.31 直接投入 32,759,693.61 19,211,795.45 13,564,781.02 折旧摊销费 2,758,544.37 2,510,465.81 932,708.95 委托开发费 1,743,281.14 其他 2,326,746.03 2,383,619.09 3,228,707.57 合 计 64,109,861.10 43,901,789.82 24,393,857.85 6.财务费用 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 利息支出 531,244,883.39 532,708,267.64 475,075,294.69 利息收入 -128,471,792.51 -110,166,439.34 -112,284,232.87 手续费 21,519,371.78 49,552,219.60 10,582,829.90 汇兑损益 10,040,326.85 2,138,500.13 17,405,799.50 其他 1,882,471.91 978,844.28 5,946,314.55 合 计 436,215,261.42 475,211,392.31 396,726,005.77 7.其他收益 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 与资产相关的政府补助 18,081,911.96 5,687,753.48 与收益相关的政府补助 20,800,080.72 26,828,801.94 合 计 38,881,992.68 32,516,555.42 2017年度和2018年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 8.投资收益 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 权益法核算的长期股权投资收益 7,613,928.12 7,346,728.15 3,773,530.64 处置长期股权投资产生的投资收益 33,226.25 8,237,666.91 127,334,990.68 持有长期应收款期间取得的投资收益 13,042,569.25 2,372,239.27 以公允价值计量且其变动计入当期损 17,206.42 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 1,332,850.29 期损益的金融负债取得的投资收益 持有至到期 投资在持有 期间的投 资收 243,333.33 益 可供出售金 融资产在持 有期间的 投资 40,392.18 3,757,349.41 收益 股权转让收益[注] 27,387,884.79 其他 -4,807,537.79 合 计 44,643,313.09 17,956,634.33 135,126,410.48 注:根据2014年11月18日浙江三建与严向红等14名自然人(以下简称原股东)签订的股权转让协议,苏州天地设计院将截止2014年6月30日的未分配利润119,224,658.00元分配给原股东,同时约定自协议签订日起的3年内若相关的应收工程款未收回,视为无法清收回款,该权益由浙江三建享有。截止2018年9月,苏州天地设计院累计支付给原股东91,836,773.21元,剩余27,387,884.79元。2018年9月25日浙江三建与原股东就上述股权转让协议约定事项达成一致协议,股权转让协议相关事宜已履行完毕,剩余的款项不再支 付。 9.公允价值变动收益 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 交易性金融负债 -1,212,042.70 合 计 -1,212,042.70 10.资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 坏账损失 222,449,480.80 173,298,214.17 318,032,929.29 存货跌价损失 3,004,363.30 40,696,670.43 59,542,024.23 商誉减值损失 16,717,878.70 132,281.83 可供出售金融资产减值损失 19,043,655.34 固定资产减值损失 820,755.16 合 计 261,215,378.14 214,127,166.43 378,395,708.68 11.资产处置收益 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 固定资产处置收益 10,005,794.26 102,778,225.48 无形资产处置收益 18,175,640.90 34,319,448.88 合 计 28,181,435.16 137,097,674.36 12.营业外收入 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 非流动资产处置利得 659,597.93 1,072,211.62 40,459,854.75 罚没及违约金收入 22,673,751.65 2,271,699.15 8,182,059.37 无需支付款项 5,601,574.40 8,508,218.51 4,663,440.89 拆迁补偿收入 73,037,952.53 91,004,524.33 16,369,814.30 场地占用补偿款 1,915,800.00 房改房出售款 2,433,614.99 债务重组利得 109,189.45 42,310.73 43,800.00 政府补助 56,615,918.64 其他 2,890,000.58 3,398,534.85 4,003,713.29 合 计 109,321,481.53 106,297,499.19 130,338,601.24 政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 13.营业外支出 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 非流动资产处置损失 3,693,851.03 1,056,445.10 8,202,271.84 罚款支出 4,049,583.37 3,191,225.30 13,477,219.97 拆迁费 222,485.10 2,950,325.24 9,692,503.17 地方水利建设基金 1,431,104.01 -844,545.16 9,753,901.32 滞纳金 3,025,677.19 986,567.50 9,327,268.41 赔偿金、违约金 811,394.58 2,756,392.63 3,688,527.84 捐赠支出 602,971.91 326,493.47 1,014,390.20 其他 1,129,810.31 919,005.52 2,634,639.46 合 计 14,966,877.50 11,341,909.60 57,790,722.21 14.所得税费用 (1)明细情况 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 当期所得税费用 313,098,930.05 227,935,368.95 312,676,485.06 递延所得税费用 -22,133,616.06 -34,653,457.27 -94,905,645.99 合 计 290,965,313.99 193,281,911.68 217,770,839.07 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 利润总额 1,158,318,916.39 919,901,575.60 740,547,808.02 按母公司税率计算的所得税费用 289,579,729.10 229,975,393.90 185,136,952.01 子公司适用不同税率的影响 -9,245,391.43 -12,777,502.74 -1,272,753.00 调整以前期间所得税的影响 -750,757.66 2,309,222.50 3,011,602.54 非应税收入的影响 -15,167,126.03 -6,998,511.98 4,490,514.84 不可抵扣的成本、费用和损失的 16,336,144.18 23,426,853.48 23,275,542.83 影响 房产公司房产预售款及预缴税金 705,160.70 -97,476.33 的影响 使用前期未确认递延所得税资产 -33,430,387.58 -57,795,962.31 -15,606,802.84 的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 54,286,456.34 17,181,350.52 11,345,786.81 影响 研发费加计扣除的影响 -3,172,794.06 -2,111,852.15 -1,137,897.38 其他 -7,470,558.87 -632,240.24 8,625,369.59 所得税费用 290,965,313.99 193,281,911.68 217,770,839.07 15.其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额 详见本财务报表附注 合并资产负债表项目注释之其 他综合收益说明。 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 大宗贸易支付的现金 6,944,673,186.38 6,852,587,455.27 2,392,760,323.35 收到各类保证金 1,738,492,706.96 1,829,197,497.19 1,121,613,307.80 转贷 659,405,909.93 930,702,666.13 1,228,891,091.99 往来款 88,864,075.20 437,641,861.89 627,000,598.99 利息收入 48,723,552.10 43,322,104.56 30,914,633.53 其他 204,153,942.34 205,236,318.54 229,909,593.85 合 计 9,684,313,372.9110,298,687,903.58 5,631,089,549.51 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 大宗贸易支付的现金 6,944,673,186.38 6,852,587,455.27 2,392,760,323.35 支付各类保证金 1,025,639,317.07 2,054,386,747.95 1,017,020,113.51 转贷 659,405,909.93 930,702,666.13 1,228,891,091.99 往来款 177,290,551.47 310,383,149.85 519,177,807.51 付现费用 374,375,132.11 356,685,641.65 284,952,562.71 其他 172,150,069.77 351,114,969.36 541,067,307.08 合 计 9,353,534,166.7310,855,860,630.21 5,983,869,206.15 3.收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 收回融资租赁项目款 1,030,269,818.98 1,245,296,351.49 617,950,298.93 收回PPP、BT等项目投资款 1,139,799,166.00 785,623,027.70 574,827,530.78 拆借款及利息 207,210,813.97 1,011,963,207.16 521,621,875.00 债权转让款 735,133,852.69 理财产品赎回 14,200,000.00 其他 65,639,735.39 160,694,819.00 合 计 2,457,119,534.34 3,042,882,586.35 2,610,228,376.40 4.支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 支付融资租赁项目款 1,038,074,203.51 1,319,293,394.88 789,844,573.34 支付PPP、BT等项目投资款 2,396,652,724.44 698,911,421.79 480,071,733.49 拆借款及利息 281,816,910.10 45,000,000.00 购买理财产品 14,200,000.00 处置子公司 181,358,643.01 合 计 3,448,926,927.95 2,300,021,726.77 1,496,274,949.84 5.收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 收到保理业务款 1,488,557,166.22 370,000,000.00 460,000,000.00 票据贴现 377,500,000.00 288,022,625.09 270,121,141.51 拆借款及利息 285,825,212.50 243,580,000.00 201,026,989.59 中期票据融资 796,400,000.00 收到融资租赁款 99,500,000.00 信用证 62,500,000.00 112,500,000.00 合 计 2,151,882,378.72 1,760,502,625.09 1,143,148,131.10 6.支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 票据贴现 268,122,625.09 293,000,000.00 247,402,000.00 支付保理业务款 370,000,000.00 410,000,000.00 50,000,000.00 支付融资租赁款 41,255,566.93 31,370,012.39 54,977,421.84 拆借款及利息 246,521,403.04 184,645,738.04 157,383,083.02 信用证 62,500,000.00 120,781,295.60 合 计 925,899,595.06 981,515,750.43 630,543,800.46 7.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 2016年度 1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 867,353,602.40 726,619,663.92 522,776,968.95 加:资产减值准备 261,215,378.14 214,127,166.43 378,395,708.68 固定资产折旧、 油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 197,332,172.44 173,888,807.36 152,954,939.98 无形资产摊销 21,174,493.33 15,905,508.35 20,270,464.36 长期待摊费用摊销 23,605,433.70 14,669,570.41 11,423,768.46 处置固定资 产、无形资产和 其他长 期资产的损失(收 益以“-”号填 -28,181,435.16 -137,097,674.36 -32,265,257.04 列) 固定资产报废损失(收益以“-”号 3,352,213.85 -15,766.52 7,674.13 填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号 1,212,042.70 填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 470,092,980.18 508,421,668.68 416,042,217.37 投资损失(收益以“-”号填列) -44,643,313.09 -17,956,634.33 -135,109,351.34 递延所得税资产减少(增加以“-” -10,329,098.47 -35,089,581.82 -95,683,828.29 号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-” -11,804,517.60 436,124.55 778,182.30 号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -1,280,392,264.10 -2,885,083,575.26 1,068,564,505.71 经营性应收项目的减少(增加以 -4,035,377,575.55 -3,842,087,031.70 -6,839,879,729.23 “-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以 1,509,449,837.86 3,250,420,275.68 4,355,334,147.03 “-”号填列) 其他 1,005,065.99 886,175.39 -1,516,820.75 经营活动产生的现金流量净额 -2,056,147,026.08 -2,010,743,260.52 -177,906,409.68 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 28,069,924.67 3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 6,020,435,539.30 5,094,244,075.38 4,432,573,823.49 减:现金的期初余额 5,094,244,075.38 4,432,573,823.49 4,738,260,926.16 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 926,191,463.92 661,670,251.89 -305,687,102.67 (2)报告期支付的取得子公司的现金净额 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 本期发 生的企业合并于本期支 付的现金或现金 3,900,000.00 43,548,340.00 等价物 其中:建工交通公司 3,900,000.00 浙江建工水利水电建设有限公司 43,548,340.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中:浙江建工水利水电建设有限公司 99,714.84 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金 或现金等价物 其中:建工交通公司 取得子公司支付的现金净额 3,900,000.00 43,448,625.16 (3)报告期收到的处置子公司的现金净额 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 本期处置子 公司于本期收到的现金或现金等价 8,906,914.69 188,710,280.86 物 其中:浙江邦尼建筑检测有限公司 1,830,000.00 浙江白象电器成套设备有限公司 8,906,914.69 宁波东润置业有限公司(以下简称宁波 51,147,796.44 东润) 浙江正中房地产开发有限责任公司 33,178,820.07 浙江省浙建房地产集团有限公司 102,553,662.35 浙江建工绿园置 业有限公司(以下简称 建工绿园) 湖南省天和建材有限公司 2.00 减:丧失控 制权日子公司持有的现金及现金等 307,212,010.33 价物 其中:浙江邦尼建筑检测有限公司 13,780.22 浙江白象电器成套设备有限公司 6,032,110.67 宁波东润 21,738,265.46 浙江正中房地产开发有限责任公司 1,547,657.29 浙江省浙建房地产集团有限公司 279,809,963.24 建工绿园 4,013,712.65 湖南省天和建材有限公司 88,631.47 加:以前期 间处置子公司于本期收到的现金或 现金等价物 处置子公司收到的现金净额 2,874,804.02 -118,501,729.47 注:处置浙江邦尼建筑检测有限公司、宁波东润、浙江正中房地产开发有限责任公司收 到的现金净额为62,856,913.54元;处置浙建房产、建工绿园、湖南天和收到的现金净额为-181,358,643.01元,合并现金流量表列示“支付其他与投资活动有关的现金”。 (4)现金和现金等价物的构成 项 目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1)现金 6,020,435,539.30 5,094,244,075.38 4,432,573,823.49 其中:库存现金 4,733,792.78 3,785,472.25 3,889,926.39 可随时用于支付的银行存款 5,996,445,896.56 5,045,373,403.69 4,428,682,779.61 可随时用于支付的其他货币资金 19,255,849.96 45,085,199.44 1,117.48 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2)现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额 6,020,435,539.30 5,094,244,075.38 4,432,573,823.49 其中:母公司或集团内子公司使用受限 制的现金及现金等价物 (5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 背书转让的商业汇票金额 2,251,395,996.64 1,829,592,766.85 1,496,996,056.06 其中:支付货款 2,251,395,996.64 1,829,592,766.85 1,494,876,936.06 支付固定资产等长期资产 2,119,120.00 购置款 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 834,149,504.84 保证金及涉诉冻结款项 应收票据及应收账款 725,083,410.81 用于借款抵押 存货 258,553,119.88 用于借款抵押 长期应收款 3,278,824,714.72 用于借款抵押 投资性房地产 455,278,262.00 用于借款抵押 固定资产 106,296,902.86 用于借款抵押 无形资产 44,583,462.53 用于借款抵押 合 计 5,702,769,377.64 2.外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇 期末折算成 率 人民币余额 货币资金 888,928,174.13 其中:美元 3,060,048.10 6.8632 21,001,722.12 欧元 20,925.00 7.8473 164,204.75 港币 520,051,310.70 0.8762 455,668,958.44 新加坡元 831,291.25 5.0062 4,161,610.26 阿尔及利亚第纳尔 7,013,102,668.81 0.0581 407,461,265.06 尼日利亚奈拉 423,690.44 0.0225 9,533.03 日元 7,445,564.99 0.0619 460,880.47 应收票据及应收账款 1,738,820,838.65 其中:新加坡元 262,742.01 5.0062 1,315,339.05 港币 1,887,067,319.35 0.8762 1,653,448,385.21 日元 775,881.99 0.0619 48,027.09 阿尔及利亚第纳尔 1,445,939,540.41 0.0581 84,009,087.30 短期借款 298,216,393.44 其中:港币 340,351,966.95 0.8762 298,216,393.44 应付票据及应付账款 2,114,862,804.38 其中:日元 968,278.00 0.0619 59,936.41 新加坡元 860,866.70 5.0062 4,309,670.87 港币 1,501,034,386.06 0.8762 1,315,206,329.06 阿尔及利亚第纳尔 13,688,242,134.94 0.0581 795,286,868.04 长期借款 228,760,080.23 其中:港币 261,082,036.33 0.8762 228,760,080.23 3.政府补助 (1)明细情况 2018年度 1)与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 递延收益 递延收益 列报项目 土地补偿递延收益 15,311,136.60 52,624,400.00 1,156,864.74 66,778,671.86 其他收益 拆迁补偿递延收益 50,576,860.59 16,125,458.03 34,451,402.56 其他收益 雨污水改造补助 115,300.00 11,530.00 103,770.00 其他收益 重型钢结构项目 12,269,360.00 137,460.00 785,926.65 11,620,893.35 其他收益 增值税税控系统 4,989.97 2,132.54 2,857.43 其他收益 专用设备 小 计 78,162,347.16 52,877,160.00 18,081,911.96 112,957,595.20 2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 基于BIM和物联网的 装配式建筑建造过程 850,839.28 443,000.00 802,805.67 491,033.61 其他收益 关键技术研究与示范 院士工作站配套补贴 西科协〔2018〕 经费 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 13号、杭财行 〔2017〕45号 拆迁补偿递延收益 17,889,322.88 17,889,322.88 其他收益 小 计 18,740,162.16 1,443,000.00 802,805.67 19,380,356.49 3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 2018年中央外经贸发展 5,750,100.00 其他收益 浙财企〔2018〕51号 专项资金 建筑业创新服务平台 4,450,000.00 其他收益 上财〔2018〕49号 建设项目资助资金 煤山县自来水厂项目 2,299,500.00 其他收益 《长兴县煤山镇污水处理 厂TOT及自来水厂ROT项 目特许经营合同》 下城区大项目协调补助 911,000.00 其他收益 下大纪要〔2013〕5号 研发补助金 776,000.00 其他收益 杭科计﹝2018﹞152号、 杭财教会﹝2018﹞152号 上塘街道房租补贴 762,219.97 其他收益 富阳区增值税税收奖励 710,400.00 其他收益 富发改金融(2018)63号、 富财企(2018)418号 重大科技创新补助 600,000.00 其他收益 城镇土地使用税减征 411,064.26 其他收益 德地税通〔2018〕22319、 28369号 个税手续费返还 365,614.72 其他收益 新型建筑工业化技术创新 350,000.00 其他收益 项目以奖代补资金 稳岗补贴 322,637.09 其他收益 杭人社发〔2015〕307号 西湖区2016年度省、市、区 商务促进(外经贸)财政 300,000.00 其他收益 西商务〔2017〕33号 资助项目 企业扶持奖励(2018年第二批 260,000.00 其他收益 转型升级奖励) 工人先锋号奖金等 253,169.80 其他收益 杭州就业管理服务局失业金 202,255.40 其他收益 其他 1,273,313.81 其他收益 小 计 19,997,275.05 4)财政贴息 项 目 期初 本期新增 本期结转 期末 本期结转 说明 递延收益 递延收益 列报项目 武汉市成长 性工 业企业流动 资金 75,000.00 75,000.00 财务费用 贷款贴息 小 计 75,000.00 75,000.00 2017年度 1)与资产相关的政府补助 项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 递延收益 递延收益 列报项目 拆迁补偿递延收益 55,175,475.67 4,598,615.08 50,576,860.59 其他收益 土地补偿递延收益 15,633,440.00 322,303.40 15,311,136.60 其他收益 重型钢结构项目 13,036,195.00 766,835.00 12,269,360.00 其他收益 增值税税控系统 4,989.97 4,989.97 其他收益 专用设备 小 计 83,850,100.64 5,687,753.48 78,162,347.16 2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 基于BIM和物联网 的装配式建筑建造 1,547,000.00 696,160.72 850,839.28 其他收益 过程关键技术研究 与示范 拆迁补偿递延收益 19,167,131.65 1,277,808.77 17,889,322.88 其他收益 小 计 19,167,131.65 1,547,000.00 1,973,969.49 18,740,162.16 3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 对外承包工程奖励 6,000,000.00 其他收益 企业发展基金 5,581,000.00 其他收益堆政复[2016]398号 中央外经贸发展专项资金 5,284,518.77 其他收益 房租补贴 1,748,016.88 其他收益西文街办[2017]15号 稳岗补贴 1,562,594.34 其他收益 大项目政策扶持资金 1,015,800.00 其他收益 商务促进专项资金 500,000.00 其他收益2017财省企核专924091号 金融专项奖励金 479,900.00 其他收益富金融小镇办(2017)4号、 富财企(2017)929号 税收返还 394,589.66 其他收益 加快推进产业转型升级项目 200,000.00 其他收益拱政[2012]5号 西湖财政质量奖 200,000.00 其他收益 商标补助费 100,000.00 其他收益 下城区科技局专利补助 63,000.00 其他收益下科字(2017)15号 杭州市城乡建设委员会 50,000.00 其他收益财会[2017]15号 补助款 其他 1,675,412.80 其他收益 小 计 24,854,832.45 2016年度 1)与资产相关的政府补助 项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 递延收益 递延收益 列报项目 拆迁补偿递延收益 60,168,574.97 4,993,099.30 55,175,475.67 营业外收入 重型钢结构项目 13,803,030.00 766,835.00 13,036,195.00 营业外收入 基础设施配套资金 投资建设钢结构 11,004,322.00 4,886,270.00 257,152.00 15,633,440.00 营业外收入 项目奖励基金 增值税税控系统 5,611.96 621.99 4,989.97 营业外收入 专用设备 小 计 84,975,926.97 4,891,881.96 6,017,708.29 83,850,100.64 2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 拆迁补偿递延收益 20,444,940.42 1,277,808.77 19,167,131.65 营业外收入 小 计 20,444,940.42 1,277,808.77 19,167,131.65 3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 基础设施补助款 12,026,825.60 营业外收入 镇新城管〔2009〕5号 服务平台奖励 8,800,000.00 营业外收入 上财〔2015〕106号 专项资金补贴 8,196,800.00 营业外收入 浙财企〔2016〕19号 拆迁补助款 3,584,555.79 营业外收入 财政奖励款 3,196,716.00 营业外收入 财政扶持资金 1,654,110.00 营业外收入 西湖街道扶持款 1,600,000.00 营业外收入 地方水利建设基金减免 1,369,769.60 营业外收入 下城区大项目协调补助 1,316,700.00 营业外收入 上塘街道房租补贴 1,272,646.26 营业外收入 税收返还 304,693.13 营业外收入 其他 5,997,585.20 营业外收入 小 计 49,320,401.58 (2)计入当期损益的政府补助金额 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 计入当期损益的政府补助金额 38,956,992.68 32,516,555.42 56,615,918.64 六、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 1.报告期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 股权取得 股权取得股权取得 时点 成本 比例(%) 方式 1)2018年度 长兴浙建投资有限公司 2018年6月 46,000,000.00 100.00 受让 (以下简称长兴浙建投资) 新昌浙建投资 2018年7月 89.00 受让 建工交通公司 2018年5月 3,900,000.00 100.00 受让 2)2017年度 浙江建工水利水电建设有限公司 2017年5月 43,548,340.00 100.00 受让 (续上表) 被购买方名称 购买日 购买日的 购买日至当期期末购买日至当期期 末被购买方的净 确定依据 被购买方的收入 利润 1)2018年度 长兴浙建投资 2018年6月 取得实际控制权 292,366.35 -2,711,593.95 新昌浙建投资 2018年7月 取得实际控制权 -729,763.10 建工交通公司 2018年5月 取得实际控制权 -598,007.63 2)2017年度 浙江建工水利水电 2017年5月 取得实际控制权 39,583,899.30 -2,227,958.00 建设有限公司 2.合并成本及商誉 2018年度 项 目 长兴浙建投资 有限公司 新昌浙建投资 建工交通公司 合并成本 现金 3,900,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的 公允价值 其他 46,000,000.00 合并成本合计 46,000,000.00 3,900,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 42,386,146.47 -1,240,007.16 商誉/投资损失 3,613,853.53 1,240,007.16 3,900,000.00 (续上表) 2017年度 项 目 浙江建工水利水电建设有限公司 合并成本 现金 43,548,340.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公 允价值 其他 合并成本合计 43,548,340.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 39,999,714.84 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 3,548,625.16 公允价值份额的金额 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 2018年度 项 目 长兴浙建投资 新昌浙建投资 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 资产 267,474,416.29 267,474,416.29 475,806,782.17 475,806,782.17 货币资金 396,462.30 396,462.30 22,728.64 22,728.64 预付款项 54,591.38 54,591.38 其他应收款 360,141.49 360,141.49 162,036.06 162,036.06 其他流动资产 26,577,433.74 26,577,433.74 11,920,994.33 11,920,994.33 长期应收款 239,875,165.17 239,875,165.17 463,673,909.74 463,673,909.74 固定资产 210,622.21 210,622.21 27,113.40 27,113.40 负债 225,088,269.82 225,088,269.82 472,559,314.66 472,559,314.66 应付款项 359,691.45 359,691.45 应交税费 3,312.47 3,312.47 2,651.62 2,651.62 其他应付款 224,725,265.90 224,725,265.90 472,556,663.04 472,556,663.04 净资产 42,386,146.47 42,386,146.47 3,247,467.51 3,247,467.51 减:少数股东权益 取得的净资产 42,386,146.47 42,386,146.47 3,247,467.51 3,247,467.51 (续上表) 2018年度 2017年度 项 目 建工交通公司 浙江建工水利水电建设有限公司 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 资产 39,999,714.84 39,999,714.84 货币资金 99,714.84 99,714.84 其他应收款 39,900,000.00 39,900,000.00 负债 应付款项 净资产 39,999,714.84 39,999,714.84 减:少数股东权益 取得的净资产 39,999,714.84 39,999,714.84 (二)处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 处置价款与处置投 子公司 股权处置 股权处置股权处置 丧失控制丧失控制权时资对应的合并财务 名称 价款 比例(%) 方式 权的时点点的确定依据报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额 1)2017年度 9,060,582.73 浙江白象电器成 8,940,653.00 73.20 协议转让 2017.9 股权转让款 2,865,508.15 套设备有限公司 支付时间 浙江武泰装饰成 1.00 70.00 公开挂牌 2017.5 股权转让款 6,203,074.58 品制造有限公司 支付时间 2)2016年度 133,474,952.76 建工绿园 100.00 协议转让 2016.1 股权转让款 20,612,772.62 支付时间 湖南省天和建材 2.00 51.00 公开挂牌 2016.11 股权转让款 21,701,495.54 有限公司 支付时间 浙江邦尼建筑检 1,830,000.00 100.00 协议转让 2016.12 股权转让款 测有限公司 支付时间 淮安正中置业有 33,178,820.07 70.00 协议转让 2016.2 股权转让款 409,334.32 限公司 支付时间 宁波东润 51,000,000.00 51.00 协议转让 2016.1 股权转让款 8,347,687.93 支付时间 浙江省浙建房地 股权转让款 产集团有限公司 102,553,662.35 100.00 协议转让 2016.1 支付时间 82,403,662.35 (续上表) 丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投 子公司 丧失控制权之日权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价资相关的其他综合 名称 剩余股权的比例余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及收益、其他所有者权 账面价值公允价值 得或损失 主要假设 益变动转入投资损 益的金额 1)2017年度 浙江白象电器成 套设备有限公司 浙江武泰装饰成 品制造有限公司 2)2016年度 建工绿园 湖南省天和建材 有限公司 浙江邦尼建筑检 测有限公司 淮安正中置业有 限公司 宁波东润 浙江省浙建房地 产集团有限公司 (三)其他原因的合并范围变动 1.合并范围增加 公司名称 股权取 股权取得时点 出资额 出资比例 得方式 (%) (1)2018年度 绍兴市越城区浙建投资有限公 新设 2018年1月24日 483,155,000.00 90.00 司(以下简称绍兴浙建投资) 永嘉县浙建投资有限公司(以下 新设 2018年4月17日 126,250,000.00 95.00 简称永嘉浙建投资) 庆元县浙建项目管理有限公司 新设 2018年8月28日 3,000,000.00 100.00 (以下简称庆元浙建) 绍兴市越城区浙建建设项目管 理有限公司(以下简称越城浙 新设 2018年9月12日 277,360,000.00 89.00 建) 浙江建工装饰集成科技有限公 新设 2018年6月28日 [注1] 100.00 司(以下简称装饰集成) 丽水大成交通投资有限公司(以 新设 2018年6月13日 33,000,000.00 90.00 下简称丽水大成) 浙江旭成交通投资有限公司(以 新设 2018年3月2日 [注2] 100.00 下简称旭成交通) 遂昌县峡北公路建设管理有限 新设 2018年11月8日 [注3] 60.32 公司(以下简称遂昌峡北) 杭州溪广建设发展有限公司(以 新设 2018年1月10日 48,000,000.00 80.00 下简称溪广建设) 德化建诚工程有限公司(以下简 新设 2018年8月2日 [注4] 100.00 称德化建诚) 浙江建工绿智钢结构有限公司 新设 2018年6月28日 [注5] 100.00 (以下简称建工绿智) 浙江省建材集团浙西建筑产业 化有限公司(以下简称建材浙 新设 2018年6月27日 [注6] 100.00 西) 浙江省二建建设集团材料设备 新设 2018年10月25日 10,000,000.00 100.00 有限公司(以下简称二建材料) (2)2017年度 安吉浙建投资有限公司 新设 2017年6月29日 105,840,000.00 90.00 (以下简称安吉浙建) 长兴浙永建设投资有限公司 新设 2017年4月25日 42,448,000.00 90.00 (以下简称长兴浙永) 玉环市浙建 城镇建设投 资有限 新设 2017年9月30日 128,051,300.00 94.10 公司 遂昌浙建投资有限公司 新设 2017年9月20日 85,980,000.00 95.00 (以下简称遂昌浙建) 浙江常绿投资有限公司 新设 2017年5月8日 64,000,000.00 100.00 海宁市天骏建材有限公司 新设 2017年8月18日 [注7] 100.00 长兴建图建 设投资管理 有限公 新设 2017年11月16日 155,292,900.00 100.00 司 天台县浙一 建基投建设 有限公 新设 2017年3月8日 162,000,000.00 90.00 司 浙江亚湾投资有限公司 新设 2017年11月13日 100,490,000.00 100.00 缙云县三建建设投资有限公司 新设 2017年7月25日 68,000,000.00 100.00 遂昌大成交通投资有限公司 新设 2017年8月14日 44,000,000.00 100.00 龙游大成交通投资有限公司 新设 2017年7月11日 60,870,200.00 100.00 张家口大成投资有限公司 新设 2017年6月14日 20,000,000.00 80.00 中卫南站黄 河大桥建设 投资管 新设 2017年9月30日 157,500,000.00 75.00 理有限公司 长兴建投环保科技有限公司 新设 2017年7月14日 1,000,000.00 100.00 常山建投水务有限公司 新设 2017年3月20日 300,000.00 100.00 TriumphSuccessDevelopments 新设 2017年6月2日 6.55 100.00 Limited CRSEA(Malaysia)Sdn.Bhd 新设 2017年6月21日 1,553,168.28 100.00 华营建筑投资有限公司 新设 2017年7月11日 6.83 100.00 华营建筑集团控股有限公司 新设 2017年7月20日 13,706.78 100.00 华营建筑发展有限公司 新设 2017年7月21日 6.73 100.00 长兴浙建城镇建设有限公司 新设 2017年8月15日 55,900,000.00 100.00 (以下简称长兴浙建城镇) (3)2016年度 西藏浙建工程有限公司 新设 2016年5月5日 500,000,000.00 100.00 兰溪市建诚投资开发有限公司 新设 2016年8月16日 292,450,000.00 100.00 兰溪市建兰投资开发有限公司 新设 2016年11月30日 232,000,000.00 100.00 建德市建恒投资管理有限公司 新设 2016年9月21日 41,000,000.00 100.00 建德市建福建设有限责任公司 新设 2016年12月9日 200,010,000.00 100.00 上海宏园房地产开发有限公司 新设 2016年3月15日 [注8] 90.00 浙江省建工集团广西有限公司 新设 2016年9月30日 100,000,000.00 100.00 浙江亚盛投资有限公司 新设 2016年11月28日 444,600,000.00 90.00 浙江三建保 亭建设投资 有限公 新设 2016年12月2日 126,000,000.00 70.00 司 翁牛特旗浙 三建建设管 理有限 新设 2016年6月17日 6,000,000.00 5.07 公司 浙江天台建投水务有限公司 新设 2016年8月9日 8,400,000.00 70.00 长兴建投水务有限公司 新设 2016年12月1日 1,000,000.00 100.00 西藏大成交 通工程建设 有限责 新设 2016年3月21日 200,000,000.00 100.00 任公司 浙江鹏成交通投资有限公司 新设 2016年12月5日 300,000,000.00 100.00 浙建工盈 新设 2016年12月29日 200,000,000.00 19.99 浙江浙建实业发展有限公司 新设 2016年12月15日 20,000,000.00 100.00 (以下简称浙建实业) 阿拉尔浙建城市建设投资有限 新设 2016年12月2日 72,000,000.00 60.00 公司(以下简称阿拉尔浙建) 注1:2018年由本公司出资设立装饰集成,注册资本3,000.00万元,本公司认缴注册资本的100%,装饰集成于2018年6月28日办妥工商设立登记手续。截至2018年12月31日,本公司尚未缴付出资款。 注2:2018年由子公司大成建设出资设立旭成交通,注册资本26,000.00万元,大成建设认缴注册资本的100%,旭成交通已于2018年3月2日办妥工商设立登记手续。截至2018年12月31日,大成建设尚未缴付出资款。 注3:2018年由子公司大成建设与遂昌县交通投资发展有限公司共同出资设立遂昌峡北,注册资本12,600.00万元,大成建设认缴注册资本的60.32%,遂昌县交通投资发展有限公司认缴注册资本的39.68%,遂昌峡北已于2018年11月8日办妥工商设立登记手续。截至2018年12月31日,大成建设与遂昌县交通投资发展有限公司均尚未缴付出资款。 注4:2018年由子公司建工集团出资设立德化建诚,注册资本100.00万元,建工集团认缴注册资本的100%,德化建诚已于201 8年8月2日办妥工商设立登记手 续。截至2018年12月31日,建工集团尚未缴付出资款。 注5:2018年由公司出资设立建工绿智,注册资本5,000.00万元,本公司认缴注册资 本的100.00%。建工绿智已于2018年6月28日办妥工商变更登记手续。2018年11月,本公司将持有的建工绿智100%股权以0元价格转让给建工集团,建工绿智于2019年2月22日办妥工商变更登记手续。截至2018年12月31日,建工集团尚未缴付出资款。 注6:2018年由本公司出资设立建材浙西,注册资本5,000.00万元,建材浙西已于2018年6月27日办妥工商设立登记手续。本公司将持有的建材浙西35%的股权以2,232.22万元的价格转让给建材集团,将持有的建材浙西35%的股权以2,232.22万元的价格转让给浙江三建。股权转让后,本公司持有建材浙西30%的股权,建材集团持有建材浙西35%的股权,浙江三建持有建材浙西35%的股权。截至2018年12月31日,本公司、建材集团、浙江三建均未缴付出资款。 注7:根据章程约定,海宁市天骏建材有限公司注册资本为人民币2,500.00万元,由孙公司建材集团认缴出资2,500.00万元,约定于2037年12月31日前足额缴纳。截至2018年12月31日,尚未完成上述出资款。 注8:2016建工集团与上海宏润地产有限公司共同出资设立上海宏园房地产开发有限公司,注册资本1,000.00万元,建工集团认缴注册资本的90.00%。该公司于2016年3月15日办妥工商注册登记手续。截至2018年12月31日,建工集团尚未缴付出资款。 2.合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 处置当期期初至处 置日净利润 (1)2018年度 浙江 泛亚贸易 有 限 公司 (以下简 称泛 注销 2018年10月22日 -13,656,524.39 亚贸易) 上海 宏园房地 产 开 注销 2018年12月12日 发有限公司 (2)2017年度 芜湖 之江建设 有 限 注销 2017年12月27日 -16,739.26 258.16 公司 浙江 省建工集 团 合 注销 2017年12月8日 -55,289.19 -1,562.99 肥建设有限公司 浙江 省建工集 团 东 注销 2017年3月9日 至县有限责任公司 台州 市建诚投 资 管 注销 2017年6月30日 -35.88 0.10 理有限公司 浙江 武兆石材 装 饰 吸收合并 2017年6月30日 -18,861,533.68 -107,274.02 工程有限公司 浙江 建设金属 有 限 吸收合并 2017年11月30日 63,184,978.86 -1,085,112.73 公司 (3)2016年度 浙江 益坚基础 工 程 注销 2016年4月28日 1,997,157.38 -292.71 丹阳有限公司 浙江 华远检测 科 技 注销 2016年6月8日 266,932.20 开发有限公司 浙江 武阳建材 工 贸 注销 2016年12月30日 -802,876.94 有限公司 海南 天顺工程 有 限 注销 2016年1月28日 3,162,345.44 公司 中国 浙江建设 投资 集团 (蒙古) 有 限 注销 2016年8月14日 261,695.51 公司 七、在其他主体中的 权益 (一)在重要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 (1)基本情况 主要经 持股比例(%) 子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 建工集团 杭州市 杭州市 工程 100 100 1 施工 浙江一建 杭州市 杭州市 工程 100 100 1 施工 浙江二建 宁波市 宁波市 工程 100 100 1 施工 浙江三建 杭州市 杭州市 工程 100 100 1 施工 大成建设 杭州市 杭州市 工程 100 100 1 施工 工业安装公司 杭州市 杭州市 工程 97.56 97.56 1 施工 武林建筑[注1] 杭州市 杭州市 工程 90 90 1 施工 浙江省建设机械集团有限公司 杭州市 杭州市 机械 100 100 1 (以下简称建机集团) 制造 建投租赁公司[注2] 杭州市 杭州市 融资 100 100 1 租赁 商贸物流[注3] 杭州市 杭州市 商品 100 100 1 贸易 浙江建工建筑工程咨询有限公司 杭州市 杭州市 租赁和商务 100 100 2 (以下简称工程咨询公司) 服务业 浙建实业 杭州市 杭州市 服务 100 100 1 业 中国浙江建设集团(香港)有限公司 香港 香港 工程 100 100 1 (以下简称建投香港公司) 施工 中国浙江建设集团日本株式会社 日本 日本 房产 100 100 1 (以下简称浙建株式会社) 租赁 日中建设实业有限公司 日本 日本 服务 100 100 1 (以下简称日中实业) 业 浙江建设投资(新)有限公司 新加坡 新加坡 工程 70 70 1 (以下简称浙建新加坡公司) 施工 浙江建设投资(尼)有限公司 尼日 尼日 工程 100 100 1 (以下简称尼日利亚公司)[注4] 利亚 利亚 施工 太仓中茵 太仓市 太仓市 工程 70 70 1 施工 苏州浙建地产发展有限公司 苏州市 苏州市 房产 85 85 2 (以下简称苏州浙建地产) 开发 浙建工盈 杭州市 杭州市 投资 19.99 66.67 1 管理 阿拉尔浙建 阿拉尔市 阿拉尔市 工程 60 60 1 施工 浙江建投环保工程有限公司 杭州市 杭州市 工程 100 100 1 (以下简称建投环保) 施工 长兴浙建城镇 长兴县 长兴县 工程 100 100 1 施工 安吉浙建 安吉县 安吉县 工程 90 90 1 施工 遂昌浙建 遂昌县 遂昌县 工程 95 95 1 施工 长兴浙永 长兴县 长兴县 工程 90 90 1 施工 玉环市浙建城镇建设投资有限公司 玉环市 玉环市 工程 94.10 94.10 1 (以下简称玉环浙建)[注5] 施工 长兴浙建投资 长兴县 长兴县 工程 100 100 1 施工 新昌浙建投资[注6] 新昌县 新昌县 工程 99 99 1 施工 衢州市衢江区浙建投资管理有限公 衢州市 衢州市 工程 70 70 1 司(以下简称衢州浙建投资) 施工 绍兴市越城区浙建投资有限公司 绍兴市 绍兴市 工程 90 90 1 (以下简称绍兴浙建投资) 施工 永嘉县浙建投资有限公司 永嘉县 永嘉县 工程 95 95 1 (以下简称永嘉浙建投资) 施工 庆元县浙建项目管理有限公司 庆元县 庆元县 工程 100 100 1 (以下简称庆元浙建) 施工 越城浙建 绍兴市 绍兴市 工程 80 80 1 施工 装饰集成 龙游县 龙游县 工程 100 100 1 施工 建材集团[注7] 杭州市 杭州市 建材 100 100 1 取得方式:1.投资设立,2.同一控 制下的企业合 并,3.非同一控制下的企业 合并,4.其他。 注1:本公司持有武林建筑60.00%的股权,子公司浙江一建持有武林建筑30.00%的股权,本公司直接间接合计持有武林建筑90.00%的股权,拥有权益比例90.00%。 注2:本公司持有建投租赁公司40.00%的股权,子公司建投香港公司持有建投租赁公司25.00%的股权,建机集团持有建投租赁公司35.00%的股权,本公司直接间接持有建投租赁公司100.00%的股权,拥有权益比例为100.00%。 注3:本公司持有商贸物流51%的股权,子公司建工集团持有商贸物流19.00%的股权,浙江一建、浙江二建和浙江三建各持有商贸物流10.00%的股权,本公司直接间接持有商贸物流100.00%的股权,拥有权益比例100.00%。 注4:本公司持有尼日利亚公司99.00%的股权,子公司建投香港公司持有尼日利亚公司1.00%的股权,本公司直接间接合计持有尼日 利亚公司100.00%的股权,拥有 权益比例100.00%。 注5:子公司武林建筑持有玉环浙建59.00%的股权,本公司直接持有玉环浙建41.00%的股权,本公司直接间接合计持有武林建筑94.10%的股权,拥有权益比例94.10%。 注6:本公司持有新昌浙建投资98.00%的股权,子公司浙江一建持有新昌浙建投资1.00%的股权,本公司直接间接合计持有新昌浙建投资99.00%的股权,拥有权益比例99.00%。 注7:子公司建工集团持有建材集团77.04%的股权,本公司直接持有建材集团22.96%的股权,本公司直接间接合计持有建材集团100.00%的股权,拥有权益比例100.00%。 (2)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明 序号 企业名称 持股 享有的表决权 注册资本 投资额 级次 纳入合并 比例 范围原因 1 浙建工盈 19.99% 66.67% 100,000.10万元 20,000万元 2 [注1] 翁牛特旗浙三建 2 建设管理有限公 5.07% 100.00% 11,828万元 600万元 3 [注2] 司 注1:目前,浙建工盈的投资委员会由3名委员组成,其中2名委员由本公司任命,本公司对其拥有实质控制权,故将其纳入合并财务报表范围。 注2:根据浙江三建与基建投资、翁牛特旗全宁城市发展投资有限公司签订的合作协议,浙江三建应在2022年5月30日平价回购基建投资持有翁牛特旗浙三建建设管理有限公司93.93%的股权,基建投资不参与分配该公司股息和红利,该公司董事会由3名董事组成,全部由浙江三建委派,同时浙江三建负责该公司的日常管理和项目建设。因此,浙江三建能够对该公司进行有效控制,将其纳入合并范围。 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 报告期归属于少数股东的损益 持股比例 2018年度 2017年度 2016年度 工业安装公司 2.44 2,093,631.06 -186,236.77 -51,585.34 武林建筑 10.00 1,764,541.72 430,441.11 -2,286,897.09 苏州浙建地产 15.00 6,920,575.87 -9,043.80 浙建工盈 80.01 48,220,729.22 48,382,355.45 (续上表) 子公司名称 报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东 2018年度 2017年度 2016年度 权益余额 工业安装公司 293,904.00 25,328,000.00 12,033,600.00 8,657,099.00 武林建筑 6,857,500.00 8,619,106.78 苏州浙建地产 23,747,093.46 浙建工盈 47,295,173.55 46,083,869.38 801,778,205.78 3.重要非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况 期末数/本期数 项 目 工业安装公司 武林建筑 苏州浙建地产 浙建工盈 流动资产 2,846,751,710.28 1,067,019,069.53 178,209,695.20 1,003,476,400.41 非流动资产 218,016,504.54 144,538,984.37 225,885.19 资产合计 3,064,768,214.82 1,211,558,053.90 178,435,580.39 1,003,476,400.41 流动负债 2,691,266,601.41 1,125,366,986.00 20,121,624.09 1,105,459.37 非流动负债 1,409,000.00 负债合计 2,692,675,601.41 1,125,366,986.00 20,121,624.09 1,105,459.37 (续上表) 期初数/上年同期数 项 目 工业安装公司 武林建筑 苏州浙建地产 浙建工盈 流动资产 2,409,550,013.99 874,319,411.75 179,838,795.10 4,242,046.18 非流动资产 222,333,996.19 82,879,935.43 436,834.30 998,000,000.00 资产合计 2,631,884,010.18 957,199,347.18 180,275,629.40 1,002,242,046.18 流动负债 2,305,361,050.00 887,009,198.41 68,098,845.54 1,105,179.37 非流动负债 27,884,020.15 负债合计 2,333,245,070.15 887,009,198.41 68,098,845.54 1,105,179.37 (2)损益和现金流量情况 子公司 2018年度 名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 工业安装公司 4,558,392,992.45 85,487,273.38 85,487,273.38 207,149,984.94 武林建筑 1,702,489,326.76 18,696,919.13 18,696,919.13 1,861,963,263.42 苏州浙建地产 101,756,219.69 46,137,172.44 46,137,172.44 77,826,656.97 浙建工盈 64,294,305.62 64,294,305.62 -4,511,969.93 (续上表) 子公司 2017年度 名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 工业安装公司 4,063,597,434.16 60,146,054.53 60,146,054.53 24,934,314.31 武林建筑 1,636,817,926.67 22,664,974.85 22,664,974.85 52,468,966.75 苏州浙建地产 117,535,274.80 28,187,134.99 28,187,134.99 106,241,918.12 浙建工盈 62,582,060.98 62,582,060.98 -4,284,911.33 (续上表) 子公司 2016年度 名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 工业安装公司 4,294,381,180.87 52,150,938.49 52,150,938.49 20,231,361.99 武林建筑 1,597,761,922.26 711,372.96 711,372.96 42,253,583.20 苏州浙建地产 19,022,390.03 61,915,655.59 61,915,655.59 168,380,391.70 浙建工盈 -35.00 -35.00 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 (1)2018年度 浙江武弘建筑设计有限公司 2018.06 60% 100% (2)2017年度 浙江省建工建筑设计院有限 公司(以下简称建工设计院) 2017.01 60% 100% (3)2016年度 浙江建设金属有限公司 2016.01 65% 100% 浙江亚克建筑门窗有限公司 2016.12 75% 100% 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 2018年度 2017年度 项 目 浙江武弘建筑设计有限公司 建工设计院 购买成本 2,696,000.00 63,736,000.00 现金 2,696,000.00 63,736,000.00 购买成本合计 2,696,000.00 63,736,000.00 减:按取得的股权比例计算 1,748,172.78 33,818,709.36 的子公司净资产份额 差额 947,827.22 29,917,290.64 其中:调整资本公积 -853,044.49 29,917,290.64 调整少数股东权益 -94,782.73 (续上表) 2016年度 项 目 浙江建设金属有限公司 浙江亚克建筑门窗有限公司 购买成本 21,989,232.01 现金 21,989,232.01 购买成本合计 21,989,232.01 减:按取得的 股权比例计算 26,428,519.58 -2,490,481.15 的子公司净资产份额 差额 -4,439,287.57 2,490,481.15 其中:调整资本公积 4,439,287.57 调整未分配利润 2,490,481.15 (三)在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或 合营企业或联营企业名称 经营地 注册地 业务性质 联营企业投资 直接 间接 的会计处理方法 建投机械租赁 杭州市 杭州市 设备租赁 20.00 权益法核算 基建投资 杭州市 杭州市 租赁和商务服务业 44.00 权益法核算 五矿财富投资管理 杭州市 杭州市 投资咨询 40.00 权益法核算 有限公司 台州市路桥龙飞投资 台州市 台州市 实业投资 30.43 权益法核算 管理合伙企业(有限合伙) 台州市路桥飞龙 湖建盛置联投资 台州市 台州市 项目投资开发 10.00 权益法核算 发展有限公司 浙江绿建房屋工程 杭州市 杭州市 建筑装饰 30.00 权益法核算 服务有限公司 台州东部建材科技 台州市 台州市 建材销售 42.50 权益法核算 有限公司 南昌城建构件有限公司 南昌市 南昌市 建材销售 40.00 权益法核算 建筑材设公司 杭州市 杭州市 建材销售 36.20 权益法核算, 2018年12月已转让 金华网新科技产业 金华市 金华市 建筑业 20.00 权益法核算 孵化园建设有限公司 浙江农发小额贷款 杭州市 杭州市 其他金融业 10.00 权益法核算 股份有限公司 ChinaZhejiang– Westfieldsconstruction 英国 建筑施工 51.00 权益法核算. LimitedJointVenture 2.重要联营企业的主要财务信息 2018年度 项 目 五矿财富投资 台州东部建材科 南昌城建构件 浙江农发小额贷 管理有限公司 技有限公司 有限公司 款股份有限公司 流动资产 47,566,615.21 202,447,760.93 273,535,246.85 53,121,989.14 非流动资产 82,045,355.99 260,713,521.84 46,676,622.98 353,200,342.75 资产合计 129,611,971.20 463,161,282.77 320,211,869.83 406,322,331.89 流动负债 14,045,146.42 31,323,016.66 262,966,853.07 202,762,329.44 非流动负债 303,000,000.00 负债合计 14,045,146.42 334,323,016.66 262,966,853.07 202,762,329.44 净资产 115,566,824.78 128,838,266.11 57,245,016.76 203,560,002.45 按持股比例计算 46,226,729.92 54,756,263.10 21,207,063.98 20,356,000.25 的净资产份额 调整事项 对联营企业权益 46,226,729.92 54,756,263.10 21,207,063.98 20,356,000.24 投资的账面价值 存在公开报价的 权益投资的公允 价值 营业收入 91,040,789.49 3,017.21 197,943,948.57 38,812,323.64 净利润 12,350,531.72 -2,597,468.88 1,288,061.39 13,941,963.93 其他综合收益 综合收益总额 12,350,531.72 -2,597,468.88 1,288,061.39 13,941,963.93 调整事项 1,487,235.23 公司本期收到的 来自联营企业的 4,018,472.83 1,400,000.00 股利 (续上表) 2017年度 项 目 五矿财富投资 台州东部建材 南昌城建构件 浙江农发小额贷 管理有限公司 科技有限公司 有限公 司 款股份有限公司 流动资产 37,065,541.53 192,136,850.90 18,107,785.02 非流动资产 84,501,026.15 52,912,524.86 311,468,136.06 资产合计 121,566,567.68 245,049,375.76 329,575,921.08 流动负债 8,304,092.55 188,588,771.81 125,957,982.56 非流动负债 负债合计 8,304,092.55 188,588,771.81 125,957,982.56 净资产 113,262,475.13 56,460,603.95 203,617,938.52 按持股比例计算 45,304,990.06 20,904,997.08 20,361,793.85 的净资产份额 调整事项 对联营企业权益 45,304,990.06 20,904,997.08 20,361,803.85 投资的账面价值 存在公开报价的 权益投资的公允 价值 营业收入 49,044,827.38 78,453,147.69 29,297,079.51 净利润 12,557,727.59 684,138.91 13,941,963.93 其他综合收益 综合收益总额 12,557,727.59 684,138.91 13,941,963.93 公司本期收到的 来自联营企业的 1,800,000.00 股利 (续上表) 2016年度 项 目 五矿财富投资管理 台州东部建 南昌城建构件 浙江农发小额贷 有限公司 材科技有限 有限公 司 款股份有限公司 公司 流动资产 47,578,062.29 149,485,635.54 235,414,705.62 非流动资产 64,000,000.00 48,859,575.67 853,694.61 资产合计 111,578,062.29 198,345,211.21 236,268,400.23 流动负债 4,530,586.89 145,494,087.32 27,223,899.70 非流动负债 -136.93 负债合计 4,530,586.89 145,493,950.39 27,223,899.70 净资产 107,047,475.40 52,851,260.82 209,044,500.53 按持股比例计算 20,904,450.05 的净资产份额 调整事项 42,818,990.16 21,140,504.33 对联营企业权益 20,904,450.05 投资的账面价值 存在公开报价的 权益投资的公允 42,818,990.16 21,140,504.33 价值 营业收入 21,035,316.79 净利润 25,928,418.41 123,103,633.76 8,833,375.29 其他综合收益 7,047,475.40 8,549,536.93 综合收益总额 8,833,375.29 公司本期收到的 来自联营企业的 7,047,475.40 8,549,536.93 股利 (续上表) 2018年度 ChinaZhejian g 项 目 -Westfie ld s 建投机械租赁 基建投资 construc tion LimitedJoint Venture 流动资产 33,132,826.38 40,752,422.00 33,609,454.98 非流动资产 11,260,133.64 2,606,869.90 资产合计 44,392,960.02 43,359,291.90 33,609,454.98 流动负债 14,475,358.40 13,542,924.96 3,288,990.31 非流动负债 133,642.00 负债合计 14,609,000.40 13,542,924.96 3,288,990.31 净资产 29,783,959.62 29,816,366.94 30,320,464.67 按持股比例计算的 净资 5,956,791.92 13,119,201.45 23,232,933.95 产份额 调整事项 对联营企业权益投 资的 5,956,791.92 13,119,201.45 23,232,933.95 账面价值 存在公开报价的权 益投 资的公允价值 营业收入 22,177,157.85 13,507,330.55 33,855,214.41 净利润 -180,193.79 5,494,742.07 -347,580.82 其他综合收益 综合收益总额 -180,193.79 5,494,742.07 -347,580.82 公司本期收到的来 自联 营企业的股利 (续上表) 2017年度 ChinaZhejian g 项 目 -Westfie lds 建投机械租赁 基建投资 constru c tion LimitedJoint Venture 流动资产 26,070,245.36 25,025,315.71 非流动资产 12,871,978.46 6,459,544.23 资产合计 38,942,223.82 31,484,859.94 流动负债 8,844,428.41 7,137,042.14 非流动负债 133,642.00 负债合计 8,978,070.41 7,137,042.14 净资产 29,964,153.41 24,347,817.80 按持股比例计算 的净资 5,992,830.68 10,713,039.83 产份额 调整事项 对联营企业权益 投资的 5,992,830.68 10,713,039.83 账面价值 存在公开报价的 权益投 资的公允价值 营业收入 18,349,871.55 21,302,202.41 净利润 -1,789,263.08 3,352,645.57 其他综合收益 综合收益总额 -1,789,263.08 3,352,645.57 公司本期收到的 来自联 营企业的股利 (续上表) 2016年度 项 目 建投机械租赁 基建投资 ChinaZhejian g -Westfie lds constru c tion LimitedJoint Venture 流动资产 22,556,942.31 10,389,330.08 非流动资产 15,484,052.19 13,720,388.34 资产合计 38,040,994.50 24,109,718.42 流动负债 5,659,637.80 3,114,546.19 非流动负债 627,940.21 负债合计 6,287,578.01 3,114,546.19 净资产 31,753,416.49 20,995,172.23 按持股比例计算 的净资 6,350,683.30 9,237,875.78 产份额 调整事项 对联营企业权益 投资的 6,350,683.30 9,237,875.78 账面价值 存在公开报价的 权益投 资的公允价值 营业收入 14,161,920.63 4,935,991.63 净利润 -383,004.11 1,054,540.81 其他综合收益 综合收益总额 -383,004.11 1,054,540.81 公司本期收到的 来自联 营企业的股利 3.不重要合营企业和联营企业的汇总信息 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 联营企业: —— —— —— 投资账面价值合计 136,975,995.53 3,637,521.51 2,484,700.67 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -1,015,386.52 -114,511.48 179,607.82 其他综合收益 综合收益总额 -1,015,386.52 -114,511.48 179,607.82 八、与金融工具相关 的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一)信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2018年12月31日,本公司应收账款的3.95%(2017年12月31日:3.86%;2016年12月31日:3.97%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下: 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 3,263,790,722.32 3,263,790,722.32 应收账款 23,225,837,916.14 23,225,837,916.14 小 计 26,489,628,638.46 26,489,628,638.46 (续上表) 项 目 期初数 已逾期未减值 未逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 1,237,804,568.46 1,237,804,568.46 应收账款 21,915,273,357.56 21,915,273,357.56 小 计 23,153,077,926.02 23,153,077,926.02 (2)单项计提减值的应收 款项情况见 本财务报表附注合并 财务报表项目注释 之应收款 项说明。 (二)流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 金融负债 银行借款 12,300,069,875.49 13,603,900,935.09 8,490,814,732.71 1,515,589,629.47 2,081,906,943.43 应付票据 1,831,822,136.84 1,831,822,136.84 1,831,822,136.84 应付账款 27,751,690,093.97 27,751,690,093.97 27,751,690,093.97 其他应付款 5,815,635,285.49 5,815,635,285.49 5,815,635,285.49 一年内到期 的应付债券 小 计 47,699,217,391.79 49,003,048,451.39 43,889,962,249.01 1,515,589,629.47 2,081,906,943.43 (续上表) 期初数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 金融负债 银行借款 7,022,084,061.66 7,622,013,118.44 5,052,423,778.41 1,264,595,747.81 1,304,993,592.22 应付票据 1,397,417,160.55 1,397,417,160.55 1,397,417,160.55 应付账款 25,143,563,397.48 25,143,563,397.48 25,143,563,397.48 其他应付款 5,143,421,564.08 5,143,421,564.08 5,143,421,564.08 一年内到期 418,393,888.44 422,851,970.63 422,851,970.63 的应付债券 小 计 39,124,880,072.21 39,729,267,211.18 37,159,677,871.15 1,264,595,747.81 1,304,993,592.22 (三)市场风险 市场风险,是指金融工具 的公允价 值或未来现金流量因 市场价格变动而发生 波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险,是指金融工具 的公允价 值或未来现金流量因 市场利率变动而发生 波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 2.外汇风险 外汇风险,是指金融工具 的公允价 值或未来现金流量因 外汇汇率变动而发生 波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资 产和负债 情况见本财务报表附 注合并财务报表项目 注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交 易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 浙江省国有资本运营 浙江省 有限公司(以下简称 杭州市 资产管理 1,000,000万 45.945 45.945 国资公司) (2)本公司最终控制方是国资公司。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3.本公司的合营和联营企业情况 (1)本公司的合营和联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期与本公司发生关联方交易,或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 浙江建投发展房地产开发有限公司 本公司之合营企业 (以下简称建投发展) 建投机械租赁 本公司之联营企业 基建投资 本公司之联营企业 南昌城建构件有限公司 本公司之联营企业 建筑材设公司 本公司之联营企业 4.本公司的其他关联方情况 (1)本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江富浙资产管理有限公司 同一母公司 (以下简称富浙资产公司) 浙江富建投资管理有限公司 同一母公司 (以下简称富建投资公司) 建工绿园 富建投资公司之子公司 浙江省浙建房地产集团有限公司(以下简 富建投资公司之子公司 称浙建房地产) 杭州华凯房地产开发有限公司(以下简 富建投资公司之孙公司 称华凯房产公司) 太仓浙建地产发展有限公司 富建投资公司之孙公司 (以下简称太仓浙建) 满洲里绿园房地产开发有限公司 富建投资公司之孙公司 (以下简称满洲里绿园) 衢州市广绿房地产开发有限公司 富建投资公司之孙公司 (以下简称衢州广绿) 浙江铁建绿城房地产开发有限公司 富建投资公司之联营企业 (以下简称铁建绿城) 芜湖中睿置业有限公司 富建投资公司之联营企业 (以下简称芜湖中睿) 南宁建达信通商务服务有限责任公司 原本公司之联营企业 (以下简称南宁建达) 太仓国联置业有限公司 太仓浙建之联营企业 长兴浙建投资 2018年6月前为基建投资子公司 安吉甬安建设 浙江二建之参股企业 杭州星洲房地产开发有限公司 浙建房地产之子公司 淮安正中置业有限公司 富建投资公司之子公司 (以下简称淮安正中置业) 宁波东润 富建投资公司之子公司 浙江邦尼建筑检测有限公司 浙江一建之原下属企业 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度 2016年度 太仓浙建 建筑劳务 51,752,068.57 31,278,566.49 632,185.18 华凯房产公司 工程施工 57,017,453.94 75,701,249.98 芜湖中睿 工程施工 41,123,414.03 6,705,850.83 26,895,361.35 长兴浙建投资 工程施工 95,378,821.77 165,397,612.08 59,161,793.28 建投机械租赁 销售塔机 2,140,941.31 2,022,607.69 建投机械租赁 设备租赁 313,955.52 2,883,603.35 建投发展 建筑装饰 1,578,559.04 777,081.04 51,094,377.46 建投发展 工程施工 12,217,149.11 铁建绿城 工程施工 4,690,260.03 10,143,319.85 51,190,610.98 铁建绿城 建筑装饰 2,333,017.11 宁波东润 建筑装饰 1,051,480.39 (2)其他说明 关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度 2016年度 物管费 65,207.08 基建投资 管理服务费 19,308.27 1,533.96 富建投资公司 服务费 102,758.31 2.关联租赁情况 (1)公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 2018年度确认 2017年度确认 2016年度确认 的租赁收入 的租赁收入 的租赁收入 浙建房地产 房产 2,645,494.06 建投机械租赁 房产 1,550,857.36 基建投资 房产 442,947.60 建投机械租赁 专用设备 2,668,465.83 (2)公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 2018年度确认 2017年度确认 2016年度确认 的租赁费 的租赁费 的租赁费 富浙资产公司 房屋建筑物 6,197,200.50 国资公司 房屋建筑物 6,771,079.02 7,576,813.00 3.关联担保情况 本公司及子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经 起始日 到期日 履行完毕 南昌城建构件有限公司 12,000,000.00 2018/5/23 2019/5/22 否 4.关联方资金拆借 2016年,本公司向建投发展结算资金占用收入57,759,901.88元,向浙江省国有资本运营有限公司资金占用收入11,875.00元。2017年,本公司向建投发展结算资金占用收入14,419,649.22元。 2016年,浙江三建计提与基建投资的借款利息1,464,359.72元;2016年,浙江三建与基建投资支 付咨询费1,3 99,000.00元。201 7年,浙 江三建计 提与基建 投资的借款 利息15,315,661.11元,支付借款利息15,502,175.00元;2017年,浙江三建与基建投资计提咨询费2,403,582.97元,支付咨询费1,434,000.0 0元。2018年,浙江三建计提与基建投资的借款利息13,078,704.16元,支付借款利息13,417,715.2 7元;2018年,浙江三建与基建投资计提咨询费2,180,917.11元,支付咨询费1,141,500.00元。 5.关联股权转让 (1)根据本公司2015年12月8日第四届董事会临时会议决议及与浙建房地产签订的《股权转让协议》,浙建房地产将其持有的建宇物业100%股权以693.37万元转让给本公司。本公司已于2016年1月支付股权转让款,建宇物业已于2016年1月13日办妥工商变更登记手续。 (2)根据本公司2015年12月8日第四届董事会临时会议决议及与浙建房地产签订的《股权转让协议》,浙建房地产将其持有的苏州浙建地产85%股权以15,368.81万元转让给本公司。本公司已于2016年1月支付股权转让款,苏州浙建地产已于2016年1月14日办妥工商变更登记手续。 (3)根据本公司2015年12月8日第四届董事会临时会议决议及与浙建房地产签订的《股权转让协议》,浙建房地产将其持有的建投发展50%股权以0元转让给本公司。建投发展已于2016年1月18日办妥工商变更登记手续。 (4)根据2016年1月25日本公司、建工集团、浙江二建、浙江正中房地产开发有限责任公司(以下简称浙江正中)与富建投资签订的《股权转让协议》,各转让方拟将其所持有的目标股权分别转让给受让方,受让方同意受让该等目标股权。 股权转让方 股权受让方 目标股权 股权转让价格 本公司 浙建房地产100%的股权 102,553,662.35 本公司 杭州西子实验学校52.96%的权益 22,529,505.32 建工集团 建工绿园100%的股权 -13,363,331.21 富建投资 建工集团 芜湖中睿40%的股权 6,968,793.20 浙江二建 宁波东润51%的股权 51,147,796.44 浙江正中 淮安正中置业70%的股权 33,178,820.07 小计 203,015,246.17 浙建房地产已于2016年3月17日办妥工商变更登记手续,杭州西子实验学校已于2016年5月31日办妥变更登记手续,建工绿园已于2016年3月29日办妥工商变更登记手续,芜湖中睿已于2016年4月11日办妥工商变更登记手续,宁波东润已于2016年3月27日办妥工商变更登记手续,淮安正中置业已于2016年3月30日办妥工商变更登记手续。 (5)根据浙江省国资委《关于省建投集团公司深化改革整体上市实施方案的批复》(浙国资企改〔2016〕2号)以及本公司与国资公司签订的《划转资产移交协议》,本公司将原持有的浙江建设技师学院100%的股权即7,587,271.71元移交给国资公司。2017年7月24日,浙江建设技师学院已办妥相关变更手续。 (6)2016年,浙建二建与基建投资共同投资设立安吉甬安建设,注册资本21,600万元,浙江二建认缴注册资本的6.67%。安吉甬安建设于2015年11月19日完成工商注册登记。浙江二建已于2016年3月25日缴付出资款1,440万元。 (7)2016年,浙江三建与基建投资、翁牛特旗全宁城市发展投资有限公司共同投资 设立翁牛特旗浙三建建设管理有限公司,注册资本11,828万元,浙江三建认缴注册资本的 5.07%。翁牛特旗浙三建建设管理有限公司于2016年6月17日完成工商注册登记。浙江三 建已于2016年9月27日缴付出资款600万元。 (8)根据本公司与基建投资签订的《股权转让协议》,基建投资将其持有的长兴浙建 投资100%股权以4,600.00万元转让给本公司,本公司已于2018年8月支付股权转让款。 2018年,本公司向长兴浙建投资增资18,500.0 0万元。长兴浙建投资已于2018年6月21 日办妥工商变更登记手续。 (9)2017年由本公司与基建投资、浙江一建共同出资设立新昌浙建投资,注册资本 5,000.00万元,本公司认缴注册资本的9%,基建投资认缴注册资本的90%,浙江一建认缴 注册资本的1%。2018年本公司与基建投资签订《股权转让协议》,基建投资将其持有的新 昌浙建投资89%的股权以4,450.00万元的价格转让给本公司。2018年,长兴浙建投资申请 增加注册资本31,000.00万元,增资后注册资本变更为36,000.00万元,其中本公司认缴 35,280.00万元,基建投资认缴360万元,浙江一建认缴360万元。新昌浙建投资已于2018 年7月23日办妥工商变更登记手续。截至2018年12月31日,本公司已累计缴付出资款 24,650.00万元,浙江一建累计缴付出资款360.00万元,基建投资尚未缴付出资款。 6.关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 4,932,930.00 8,538,664.01 11,122,073.50 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 太仓浙建 36,228,776.47 1,772,141.59 15,125,101.43 853,498.72 15,963,875.85 492,080.16 太仓国联置业 16,331,609.23 1,384,000.45 16,331,609.23 583,160.92 2,331,609.23 69,948.28 有限公司 芜湖中睿 124,064,393.84 3,721,931.82 139,978,928.00 4,199,367.84 224,869,615.90 6,746,088.48 华凯房产公司 42,994,258.11 1,289,827.74 16,383,247.56 491,497.43 31,131,343.56 933,940.31 铁建绿城 22,945,724.47 1,017,172.91 20,968,298.84 629,048.97 52,797,098.03 1,583,912.94 建投发展 180,001.03 18,000.10 180,001.03 5,400.03 浙建房地产 3,020,753.47 98,372.30 122,433.00 3,321.30 建投机械租赁 1,497,264.94 110,589.29 5,874,510.34 318,383.93 1,212,251.00 36,367.53 衢州广绿 3,560,445.60 106,813.37 长兴浙建投资 265,945.00 7,978.35 满洲里绿园 71,600.00 7,160.00 小 计 247,262,781.56 9,412,036.20 214,964,129.43 7,083,679.14 332,203,784.17 9,984,289.42 其他应收款 建投发展 17,061,046.32 1,838,174.49 233,704,509.14 73,289,003.28 1,097,611,048.07 285,978,402.85 建工绿园 3,171,821.36 285,898.86 2,100,550.61 129,691.94 满洲里绿园 2,770,262.07 238,911.21 2,225,762.07 66,772.86 安吉甬安建设 17,000,000.00 510,000.00 基建投资 23,000.00 690.00 浙建房地产 181,580.61 5,447.42 长兴浙建投资 158,503,345.29 4,755,100.36 23,520,000.00 705,600.00 国资公司 2,642,654.30 79,279.63 570,175.01 37,017.50 南宁建达 36,000,000.00 3,600,000.00 海杰德公司 9,698,859.58 290,965.79 铁建绿城 1,752,598.00 262,889.70 建筑材设公司 1,193,933.90 1,193,933.90 1,643,933.90 1,643,933.90 1,643,933.90 1,643,933.90 建投机械租赁 200,000.00 200,000.00 淮安正中置业 63,208.00 1,896.24 华凯房产公司 77,101.80 4,560.99 新昌浙建投资 12,544,475.04 376,334.25 小 计 41,401,644.26 4,073,055.88 413,365,230.35 80,340,116.22 1,171,136,924.36 292,725,266.97 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 应付账款 建筑材设公司 2,783,408.56 1,821,149.00 建投机械租赁 40,000.00 40,000.00 小 计 2,783,408.56 40,000.00 1,861,149.00 其他应付款 建工绿园 37,945,639.91 51,261,639.91 3,603,197.00 基建投资 181,391,235.17 229,626,215.93 衢州广绿 21,453,694.09 满洲里绿园 4,778,391.18 小 计 219,336,875.08 280,887,855.84 29,835,282.27 (四)吸收合并 根据2018年6月22日《浙江省建工建筑设计院有限公司股东决议》,本公司吸收合并浙江省建工建筑设计院有限公司,吸收合并的基准日为2018年6月30日。吸收合并后本公司继续存在,浙江省建工建筑设计院有限公司解散并注销,原浙江省建工建筑设计院有限公司所有的债务由本公司承担,债权由本公司享有。浙江省建工建筑设计院有限公司已于2018年10月10日办妥工商注销登记手续。 十、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.截至2018年12月31日,本公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函余额为4,369,044,024.14元,信用证余额为22,466,644.20元。 2.2013年2月25日,杭州市拱墅区城市建设发展中心(甲方)与建工集团(乙方)签订了《长期租赁合同》,甲方将杭州市拱墅区古运大厦1001室,合计建筑面积1,006.64平方米长期租赁给建工集团使用,其中第一阶段租赁期为20年,自标的房屋交付给乙方使用之日起计算。其后在标的房屋对应的土地使用权限内,每20年期限届满后,自动续展20年租赁期限或剩余的土地使用权期限。该标的房屋租金总额为16,561,273.60元,上述租金数额在标的房屋的租赁期限内(包括第一个20年租赁期限到期后的自动续展租期,且不论续展次数)将不会因任何原因进行调整,建工集团均不再另行支付甲方租赁金。 3.2011年12月22日,杭州市拱墅区城市建设发展中心(甲方)与建材集团(乙方)签订了《长 期租赁合同 》,甲方将 杭州市拱 墅区古运大 厦1101、1201室 ,合计建 筑面积2,013.28平方米长期租赁给乙方使用,其中第一阶段租赁期为20年,自标的房屋交付给乙 方使用之日起计算。其后在标的房屋对应的土地使用权限内,每20年期限届满后,自动续展20年租赁期限或剩余的土地使用权期限。标的房屋第一阶段租赁期的租金总额为16,237,103.00元,该租金金额在标的房屋的租赁期限内将不会因任何原因进行调整。 4.2013年11月,浙江一建之子公司舟山市一海置业有限公司与浙江大学签订了《房地产定向开发合同》,合同约定由舟山市一海置业有限公司定向开发建设浙江大学舟山校区(海洋学院)教师住宅一期工程,项目开发建设资金由浙江大学筹集并分期支付给舟山市一海置业有限公司,双方按照3.5%的年利率结算利息。该项目涉及的土地使用权,在建工程及地上建筑物抵押给浙江大学。 (二)或有事项 1.主要未决诉讼仲裁及其财务影响 (1)截至2018年12月31日,诉讼及仲裁事项情况如下:单位:人民币万元 单位 债权标的 债务标的 建工集团 14,921.12 13,499.32 浙江一建 11,815.34 13,823.38 浙江二建 5,006.41 1,308.61 浙江三建 69,460.73 10,668.58 大成建设 1,918.18 240.90 商贸物流 9,268.52 工业安装公司 3,675.66 20,752.11 建投租赁公司 766.40 建机集团 9,846.00 小计 116,832.36 70,138.90 (2)各单位重大诉讼事项说明 1)建工集团主要诉讼及仲裁事项 ①因内蒙古明泽房地产开发集团有限公司未按合同要求支付工程款,建工集团向其提起诉讼,涉案金额4,493.23万元; ②因威海市山花雨阳地产有限公司未按合同要求支付工程款,建工集团向其提起诉讼,涉案金额3,150.98万元; ③因台州三和房地产开发有限公司未按合同要求支付工程款,建工集团向其提起诉讼, 涉案金额2,700.07万元; ④因陕西达昌房地产开发有限公司未按合同要求支付工程款,建工集团向其提起诉讼,涉案金额2,464.10万元; ⑤因中铁城建集团第三工程有限公司未按合同要求支付工程款,建工集团向其提起诉讼,涉案金额1,915.88万元; ⑥因江苏兴都房地产开发有限公司未按合同要求支付工程款,建工集团向其提起诉讼,涉案金额196.86万元; ⑦杭州大自然环境工程有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付工程款及其他损失2,456.56万元,此案尚在审理中; ⑧台州三和房 地产开发有限公司 起诉建工 集团,要求建 工集团支付 工程延误损失1,827.56万元,此案尚在审理中; ⑨李文斌、江长海起诉建工集团,要求建工集团支付工程款1,056.00万元,此案尚在审理中; ⑩上海豫宛实业有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付工程劳务费及材料费损失1,027.53万元,此案尚在审理中; ?浙江恒杰建材有限公司起诉建工集 团,要求建工集团支付货款及违约金、返还押金共计825.43万元,此案尚在审理中; ?安徽盐业投资有限公司起诉建工集 团,要求建工集团支付工程维修费、因工程质量赔偿买受人而产生的损失、延期竣工而造成的损失及工期违约金等共计791.78万元,此案尚在审理中; ?合肥市永坤新型建材有限公司起诉建工集团,要求 建工集团支付货款及违约金739.72万元,此案尚在审理中; ?巢湖市宏鑫混凝土有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付货款719.13万元,此案尚在审理中; ?安徽省高强新型建材有限公司起诉建工集团,要求 建工集团支付货款及违约金664.90万元,此案尚在审理中; ?杭州市西湖区锐华钢管租赁站起诉公司,要求公司支付货款、赔偿款等计597.02万元,此案尚在审理中; ?席绪梅起诉建工集团,要求建工集团支付借款本金及利息570.53万元,此案尚在审理中; ?陈勇起诉建工集团,要求建工集团支付工程款及利息506.44万元,此案尚在审理中; ?李为刚起诉建工集团,要求建工集团支付工程款及逾期付款利息354.56万元,此案尚在审理中; ?嘉兴超盛建材有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付工程款313.87万元,此案尚在审理中; ?应立安起诉建工集团,要求建工集团支付工程款、工程履约保证金及利息236.07万元,此案尚在审理中; ?浙江天立新材有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付货款及违约金212.83万元,此案尚在审理中; ?西安市未央区中广建筑物资租赁站起诉建工集团,要求建工集团支付占用费及利息207.90万元,此案尚在审理中; ?远东电缆西安未央专卖有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付货款151.75万元,此案尚在审理中; ?湖州立华路桥工程有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付工程款及利息131.74万元,此案尚在审理中; ?杭州西杨土石方工程有限公司起诉建工集团,要求建工集团支付工程款108.00万元,此案尚在审理中。 2)浙江一建主要诉讼及仲裁事项 ①因平阳县旅游发展投资公司未按合同要求支付工程款等事项,浙江一建向其提起诉讼,涉案金额包括工程款等共计10,021.12万元; ②数源科技股份有限公司起诉浙江一建,要求浙江一建支付钢材采购款共计1,946.56万元,此案尚在审理中; ③宣城市银城置业有 限公司起诉浙江一建,要求 浙江一建支付违约金 共计1,995.00万元,一审判决浙江一建支付对方违约金1,246.93万元违约金,对方支付浙江一建工程款及违约金共1,649.56万元,此案尚在审理中; ④吴碧川起诉浙江一建,要求浙江一建支付工程及押金等共计1,946.56万元,一审判决驳回对方的诉求,此案尚在二审中。 3)浙江二建主要诉讼及仲裁事项 ①因宁波心广置业有限公司未按合同要求支付工程款,浙江二建向其提起诉讼,涉案金额5,006.41万元,此案尚在审理中; ②浙江银建装饰工程有限公司起诉浙江二建,要求浙江二建支付工程款586.67万元,此案尚在审理中; ③宁波民和投资开发有限公司起诉浙江二建,要求浙江二建支付工程款361.35万元,此案尚在审理中; ④刘奉祝起诉浙江二建,要求浙江二建支付赔偿款122.46万元,此案尚在审理中; ⑤宁波永峰混凝土有限公司起诉浙江二建,要求浙江二建支付货款100.00万元,此案尚在审理中。 4)浙江三建主要诉讼及仲裁事项 ①因浙江兽王控股集团有限公司未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额188.42万元; ②因杭州合能房地产开发有限公司未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额460.09万元; ③因咸阳凯创置业有限责任公司、陕西林凯置业发展有限公司未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额30,640.00万元; ④因陕西世华置业有限公司未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额6,126.77万元; ⑤因杭州二轻房地产开发有限公司、瑞安市东山街道下埠村股份经济合作社未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额3,712.56万元; ⑥因杭州国际会议中心有限公司未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额6,952.38万元; ⑦因湖州信利房地产开发有限公司未按合同要求支付工程款,浙江三建向其提起诉讼,涉案金额1,010.00万元; ⑧湖南长沙北 南方新材料科技有 限公司起 诉公司,要求 浙江三建支 付货款及利息642.56万元,此案尚在审理中; ⑨杭州通达集团有限公司地基基础分公司起诉公司,要求浙江三建支付工程款及利息938.78万元,此案尚在审理中; ⑩浙江坚塔砼构件有限公司起诉公司,要求浙江三建支付货款及利息238.39万元,此案尚在审理中; ?杭州观兴木业有限公司起诉公司,要求浙江三建支付货款111.00万元,此案已经达成调解; ?杭州富丽建材有限公司起诉公司,要求浙江三建支付货款及违约金1,038.61万元,此案尚在审理中。 ?马仲光诉讼浙江三建,要求浙江三建支付工程欠款8,245.68万元及利息;浙江三建起诉马仲光,要求马仲光赔偿确定超额支出的损失及利息等合计8,996.56万元。上述案件尚处于二审阶段。 5)大成建设主要诉讼及仲裁事项 ①嵊州市海浪交通路桥建设有限公司与大成建设发生施工合同纠纷,因该纠纷大成建设有16,275,557.78元资金处于冻结状态,双方就事件处理尚未达成统一意见; ②大成建设因施工合同纠纷起诉乌兰察布市联手万众路桥投资有限公司和内蒙古自治区乌兰察布市交通运输局,要求上述两家公司支付大成建设工程款9,181,859.91元以及归还大成建设已付的履约保证金10,000,000.00元,并支付按年利率6%计付的逾期付款利息至款项付清之日止,此案尚在审理中; ③湖北政道劳务有限公司起诉大成建设,要求大成建设支付工程款2,397,581.00元以及相应的损失11,430.00元,此案尚在审理中。 6)商贸物流主要诉讼及仲裁事项 本期,商贸物流预付供应商无锡朋建金属材料有限公司、无锡市道恒科技有限公司、无锡市荣溢远金属材料有限公司、江阴华中金属制品有限公司货款40,748,781.54元,及应收无锡市凌隆恒金属制品有限公司、无锡三点国际贸易有限公司、无锡市宝钜金属材料有限公司、无锡通邦金属材料有限公司货款21,888,832.50元,对方未按照合同约定交货、付款,商贸物流向杭州市西湖区人民法院提起诉讼,杭州市西湖区人民法院认为该案极有可能是潘小涛等人与程杰、叶侦余相互勾结,虚假交易,从商贸物流骗取财 物,故驳回公司的诉讼请求,并移交公安局调查,此案尚在审理中。 7)工业安装公司主要诉讼及仲裁事项 ①宁波市镇海宁远化工仓储有限公司因火灾事故起诉工业安装公司,要求工业安装公司支付赔偿款5,581.69万元,此案尚在审理中; ②郭丹东起诉工业安装公司,要求工业安装公司支付工程款6,746.27万元,此案尚在审理中; ③杨小春、倪校明起诉工业安装公司,要求工业安装公司支付工程款410.82万元及相应利息,此案尚在审理中; ④临洮县东莒太阳能科技有限责任公司起诉工业安装公司,要求工业安装公司支付工 程款4,897.54万元;工业安装公司起诉临洮县东莒太阳能科技有限责任公司和山东东莒太阳能科技有限公司,要求对方支付工程款及利息合计3,675.66万元,上述案件均尚在审理中; ⑤余敏伟起诉浙江工信环保科技有限公司,要求浙江工信环保科技有限公司支付工程款、利息损失、停工损失合计1,153.57万元,工业安装公司为第二被告,此案尚在审理中; ⑥梁书成起诉工业安装公司与平煤神马建工集团有限公司,要求工业安装公司及平煤神马建工集团有限公司支付700万元工程款及利息,此案尚在审理中; ⑦杭州三弘电气有限公司起诉工业安装公司,要求工业安装公司支付剩余货款及逾期付款利息合计193.43万元,此案尚在审理中; ⑧四川中建上城建设工程有限公司起诉工业安装公司,要求工业安装公司支付685.00万元和逾期利息22.35万元,此案尚在审理中; ⑨江苏顺丰建设有限 公司起诉工业安装公司,要求 工业安装公司支付工 程款361.45万元及逾期利息,此案尚在审理中。 8)建投租赁公司主要诉讼及仲裁事项 ①因南京坤协机械设备有限公司未按合同支付融资租赁款,建投租赁公司对其提起诉讼,涉案债权标的金额12.11万元,上述债权由张爱元、石洪梅、吉华山、张银妹、建机集团提供连带责任保证; ②因长沙市程煌建筑机械设备租赁有限公司未按合同支付融资租赁款,建投租赁公司对其提起诉讼,涉案债权标的金额219.48万元,上述债权由周朝霞、余秀珍、周炳忠、陈生根、黄勇进、中建建科机械有限公司提供连带责任保证; ③因车武兵未按合同支付融资租赁款,建投租赁公司对其提起诉讼,涉案债权标的金额263.73万元,上述债权由周小平、福建上德建设工程有限公司提供连带责任保证; ④因泉州市金帆工程机械有限公司未按合同支付融资租赁款,建投租赁公司对其提起诉讼,涉案债权标的金额204.3万元,上述债权由万智杰、洪春兰、万帆凯、蔡金宝、浙江德英建设机械制造有限公司提供连带责任保证; ⑤因福建青平建筑设备租赁有限公司未按合同支付融资租赁款,建投租赁公司对其提起诉讼,涉案债权标的金额66.78万元,上述债权由王云、胡慰、谢志军、宋青峰、福建上德建设工程有限公司提供连带责任保证。 9)建机集团主要诉讼及仲裁事项 ①因南昌市永恒建筑工程机械有限公司未按合同向融资租赁公司支付租金,建机集团 承担垫付义务,故向其提起诉讼,涉案金额402.87万元; ②因吴建君未按合同向融资租赁公司支付租金,建机集团承担垫付义务,故向其提起 诉讼,涉案金额270.86万元; ③因叶常勇未按合同向融资租赁公司支付租金,建机集团承担垫付义务,故向其提起 诉讼,涉案金额257.21万元; ④因合肥经纬建筑机械租赁有限公司未按合同向融资租赁公司支付租金,建机集团承 担垫付义务,故向其提起诉讼,涉案金额253.17万元; ⑤因安庆川翔建筑设备有限公司未按合同向融资租赁公司支付租金,建机集团承担垫 付义务,故向其提起诉讼,涉案金额233.21万元。 2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。 (2)公司及子公司为非关联方提供的担保事项 1)本公司子公司苏州浙建地产为购房户在其办妥房产抵押登记手续之前向相关金融机 构申请的住房公积金和银行按揭贷款提供阶段性的连带责任担保。 2)建机集团为非关联方提供的担保事项 被担保单位 担保借 担保 担保 担保是否已 款金额 起始日 到期日 经履行完毕 杭州卓求机械有限公司 5,000,000.00 2016/1/29 2019/1/28 否 上海金正起重设备安装工程有限公司 361,400.00 2016/4/12 2019/4/11 否 厦门市惠信峰机械设备有限公司 444,800.00 2016/10/25 2019/10/24 否 南昌市赣工机械有限公司 889,700.00 2016/10/14 2019/10/13 否 江西超越工程设备租赁有限公司 715,400.00 2016/8/2 2019/8/1 否 杭州川韩建筑设备租赁有限公司 119,200.00 2016/8/24 2019/8/23 否 福州文侨建筑设备租赁有限公司 181,600.00 2016/2/2 2019/2/1 否 福建迪兴机械设备有限公司 178,600.00 2016/2/2 2019/2/1 否 杭州天驰建筑设备租赁有限公司 715,400.00 2016/8/26 2019/8/25 否 慈溪市建工建设集团有限公司 62,900.00 2017/2/21 2019/2/20 否 溧阳市圣龙建筑设备安装有限公司 130,500.00 2017/3/29 2019/3/28 否 江西齐天建筑机械租赁有限公司 1,402,000.00 2017/4/12 2020/4/11 否 杭州浙凯建筑机械设备租赁有限公司 742,900.00 2017/5/16 2020/5/15 否 南昌中顺建筑机械租赁有限公司 304,500.00 2017/7/6 2019/7/5 否 南昌建成建筑机械设备租赁有限公司 1,652,200.00 2017/7/11 2020/7/10 否 南京宏齐利建筑设备安装有限公司 1,817,000.00 2017/9/1 2019/8/31 否 温州市锦熙建筑机械租赁有限公司 1,445,400.00 2017/11/1 2020/10/31 否 小计 16,163,500.00 十一、资产负债表日 后事项 本公司于2019年4月9日召开第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于〈浙建集团 借壳“多喜爱”上市方案〉的议案》。2019年4月12日,本公司与多喜爱集团股份有限公 司(以下简称多喜爱公司)实际控制人陈军、黄娅妮签订的《股份转让协议》,本公司拟通 过协议转让的方式受让取得陈军、黄娅妮持有的多喜爱公司60,860,000股股份,本次股权 转让的价款合计为1,252,997,852元,转让价格为20.5882元/股。上述股份转让完成后, 本公司将持有多喜爱公司29.83%的股份,并将成为多喜爱公司第一大股东。 本公司成为多喜爱公司股东后,多喜爱公司以其拥有的置出资产与国资公司拥有的部分 置入资产的交易定价等值部分进行置换,同时,多喜爱公司向交易对方(国资公司、中国信 达资产管理股份有限公司、工银金融资产投资有限公司、浙江建阳投资股份有限公司、迪臣 发展国际集团投资有限公司、鸿运建筑有限公司、浙江省财务开发公司)以非公开发行股份 的方式购买置入资产超出置出资产定价的差额部分,并对本公司进行吸收合并。多喜爱公司 为吸收合并方,本公司为被吸收合并方,吸收合并完成后,本公司 将注销法人资格,多喜爱 作为存续主体,将承接本公司的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利 和义务,本公司持有的多喜爱公司股份将相应注销。本次交易完成后,本公司目前的全体股 东将成为上市公司的股东。 本公司已于2019年4月16日支付第一期标的股份转让价款873,556,000.0 0元,于2019 年5月9日支付第二期标的股份转让价款278,224,652.00元,于2019年5月14日支付第 三期标的股份 转让 价款100,000,000.00元,本 公司已 按协 议约定累计支 付股 权转让款 1,251,780,652.00元。 十二、其他重要事项 (一)终止经营 1.终止经营净利润 房地产行业 项 目 2016年度 营业收入 21,447,764.03 减:营业成本 15,674,273.30 税金及附加 1,721,782.38 销售费用 1,032,772.45 管理费用 2,678,241.34 研发费用 财务费用 1,577,295.57 资产减值损失 136,448.25 加:其他收益 投资收益 63,212,211.31 净敞口套期收益 公允价值变动收益 资产处置收益 营业利润 61,839,162.05 加:营业外收入 20,000.00 减:营业外支出 210,627.95 终止经营业务利润总额 61,648,534.10 减:终止经营业务所得税费用 691,746.83 终止经营业务净利润 60,956,787.27 减:本期确认的资产减值损失 加:本期转回的资产减值损失 加:终止经营业务处置净收益(税后) 10,853,320.75 其中:处置损益总额 31,393,833.56 减:所得税费用(或收益) 20,540,512.81 终止经营净利润合计 71,810,108.02 其中:归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 71,820,975.43 2.终止经营现金流量 2016年度 项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 房地产行业 -44,761,905.49 113,917,945.86 -170,248,912.16 (二)分部信息 1.确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部 为基础确定报告分部。分别对建筑施工业务、基础设施投资运营业务 、工业制造业务、工程 相关其他业务及房产销售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照 规模比例在不同的分部之间分配。 本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2.报告分部的财务信息 (1)2018年度 地区分部 项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计 主营业务收入 58,340,501,109.91 6,442,911,746.01 64,783,412,855.92 主营业务成本 55,361,301,714.07 6,156,612,773.53 61,517,914,487.60 资产总额 60,454,535,169.08 4,427,254,309.63 -14,983,457.41 64,866,806,021.30 负债总额 53,811,470,363.39 4,447,624,984.20 58,259,095,347.59 产品分部 项 目 建筑施工业务 工业制造业务 工程相关其他业务 主营业务收入 61,667,883,277.71 2,617,601,870.35 4,692,585,932.05 主营业务成本 59,181,489,540.08 2,280,103,067.42 4,485,347,836.32 资产总额 69,980,358,494.64 3,228,100,682.13 3,793,204,232.41 负债总额 60,508,541,501.82 2,949,744,687.72 2,216,475,338.44 (续上表) 项 目 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 716,758,162.26 -4,911,416,386.45 64,783,412,855.92 主营业务成本 420,108,092.39 -4,849,134,048.61 61,517,914,487.60 资产总额 8,149,188,440.05 -20,284,045,827.93 64,866,806,021.30 负债总额 3,537,744,074.39 -10,953,410,254.78 58,259,095,347.59 (2)2017年度 地区分部 项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计 主营业务收入 50,211,590,652.70 5,424,012,146.51 55,635,602,799.21 主营业务成本 47,801,765,519.56 5,158,210,490.32 52,959,976,009.88 资产总额 49,216,315,784.73 4,412,438,667.36 -14,983,457.41 53,613,770,994.68 负债总额 43,510,717,252.39 4,426,629,150.53 47,937,346,402.92 产品分部 项 目 建筑施工业务 工业制造业务 工程相关其他业务 主营业务收入 52,703,811,978.48 1,705,922,441.07 4,365,514,984.03 主营业务成本 50,560,125,805.38 1,591,087,953.16 4,195,765,102.68 资产总额 57,970,363,426.54 2,879,679,083.73 3,760,097,843.19 负债总额 50,486,615,301.32 2,449,124,607.26 2,196,382,283.62 (续上表) 项 目 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 403,302,585.86 -3,542,949,190.23 55,635,602,799.21 主营业务成本 134,192,476.45 -3,521,195,327.79 52,959,976,009.88 资产总额 3,556,082,551.70 -14,552,451,910.48 53,613,770,994.68 负债总额 1,682,205,794.94 -8,876,981,584.22 47,937,346,402.92 (3)2016年度 地区分部 项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计 主营业务收入 49,988,036,670.23 5,345,585,131.15 55,333,621,801.38 主营业务成本 47,423,979,522.01 5,144,674,534.79 52,568,654,056.80 资产总额 41,865,428,003.93 4,810,017,505.09 -14,983,457.41 46,660,462,051.61 负债总额 39,417,621,941.61 4,776,207,687.11 44,193,829,628.72 产品分部 项 目 建筑施工业务 工业制造业务 工程相关其他业务 主营业务收入 51,496,328,753.59 1,178,575,384.06 3,944,410,002.32 主营业务成本 49,155,754,051.57 1,062,926,613.77 3,740,296,681.94 资产总额 48,485,732,709.00 2,153,151,277.63 3,394,233,446.96 负债总额 44,181,454,702.25 1,726,173,113.16 1,959,381,147.42 (续上表) 项 目 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 478,377,102.44 -1,764,069,441.03 55,333,621,801.38 主营业务成本 367,233,767.69 -1,757,557,058.17 52,568,654,056.80 资产总额 862,497,577.82 -8,235,152,959.80 46,660,462,051.61 负债总额 538,238,097.39 -4,211,417,431.50 44,193,829,628.72 十三、母公司财务报 表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按信用风险特征组合计提坏 604,393,045.93 99.48 24,795,243.22 4.10 579,597,802.71 账准备 单项金额不重大但单项计提 3,188,775.38 0.52 3,188,775.38 100.00 坏账准备 小 计 607,581,821.31 100.00 27,984,018.60 4.61 579,597,802.71 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按信用风险特征组合计提坏 127,092,561.35 97.55 5,753,535.44 4.53 121,339,025.91 账准备 单项金额不重大但单项计提 3,188,775.38 2.45 3,188,775.38 100.00 坏账准备 小 计 130,281,336.73 100.00 8,942,310.82 6.86 121,339,025.91 2)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账 龄 计提比 计提比 账面余额 坏账准备 例(%) 账面余额 坏账准备 例(%) 1年以内 514,703,589.74 15,441,107.71 3.00 98,561,568.73 2,956,847.05 3.00 1-2年 44,898,324.18 4,489,832.42 10.00 23,807,933.50 2,380,793.35 10.00 2-3年 20,513,579.41 3,077,036.91 15.00 2,699,398.05 404,909.71 15.00 3-4年 3,182,283.12 636,456.62 20.00 54,926.65 10,985.33 20.00 4-5年 1,124,301.00 562,150.50 50.00 小 计 584,422,077.45 24,206,584.16 4.14 125,123,826.93 5,753,535.44 4.60 期末余额中包括因吸收合 并浙江省 建工建筑设计院有限 公司而增加的采用账 龄分析法计提坏账准备的应收账款93,389,996.85元。 3)采用关联方组合计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 349,000.00 1,968,734.42 小 计 349,000.00 1,968,734.42 4)采用质量保证金组合计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 19,621,968.48 588,659.06 3.00 小 计 19,621,968.48 588,659.06 3.00 5)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 阿尔及利亚及尔省 3,188,775.38 3,188,775.38 4-5年 100.00 预计无法收回 住房改善和发展司 小 计 3,188,775.38 3,188,775.38 -- -- -- (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备17,281,029.94元。 (3)本期无实际核销的应收账款。 (4)应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备 额的比例(%) 嘉兴市闻川城市投资建设有限公司 76,769,492.28 12.64 2,303,084.77 嘉善县干窑城镇投资开发有限公司 55,298,780.89 9.10 2,713,276.86 及尔省国家房产开发公司 45,267,812.00 7.45 1,358,034.36 嘉善陶庄再生资源有限公司 37,754,378.88 6.21 1,132,631.37 兰溪市城市投资集团有限公司 36,271,600.81 5.97 1,088,148.02 小 计 251,362,064.86 41.37 8,595,175.38 2.其他应收款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应收股利 8,961,184.17 其他应收款 2,517,163,274.81 2,009,899,475.85 合 计 2,517,163,274.81 2,018,860,660.02 (2)应收股利 项 目 期末数 期初数 账龄一年以内的应收股利 2,797,984.17 其中:浙江建宇物业管理有限公司 2,797,984.17 账龄一年以上的应收股利 6,163,200.00 其中:浙江省建工集团有限责任公司 6,163,200.00 小 计 8,961,184.17 (3)其他应收款 1)明细情况 ①类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组 2,524,730,262.05 98.27 7,566,987.24 0.302,517,163,274.81 合计提坏账准备 单项金额不重大但 44,387,433.30 1.73 44,387,433.30 100.00 单项计提坏账准备 小 计 2,569,117,695.35 100.00 51,954,420.54 2.022,517,163,274.81 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 233,704,509.14 10.87 73,289,003.28 31.36 160,415,505.86 项计提坏账准备 按信用风险特征组 1,860,076,085.88 86.51 10,592,115.89 0.571,849,483,969.99 合计提坏账准备 单项金额不重大但 56,236,331.63 2.62 56,236,331.63 100.00 单项计提坏账准备 小 计 2,150,016,926.65 100.00 140,117,450.80 6.522,009,899,475.85 ②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 计提比例 计提比例 账面余额 坏账准备 (%) 账面余额 坏账准备 (%) 1年以内 23,966,993.36 717,470.45 3.00 192,723,770.89 5,781,713.14 3.00 1-2年 20,456,654.06 2,045,665.40 10.00 1,484,306.02 148,430.60 10.00 2-3年 4,118,851.89 617,827.79 15.00 5,821,552.09 873,232.81 15.00 3-4年 2,443,133.19 488,626.63 20.00 313,633.63 62,726.73 20.00 4-5年 340,976.79 170,488.40 50.00 30,000.00 15,000.00 50.00 5年以上 3,526,908.57 3,526,908.57 100.00 3,711,012.61 3,711,012.61 100.00 小 计 54,853,517.86 7,566,987.24 13.79 204,084,275.24 10,592,115.89 5.19 期末余额中包括因吸收合 并浙江省 建工建筑设计院有限 公司而增加的采用账 龄分析法计提坏账准备的其他应收款12,994,776.54元。 ③采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 组合名称 账面余额 坏账计提比例 账面余额 坏账计提比例 准备 (%) 准备 (%) 关联方组合 2,455,608,887.69 1,648,008,989.78 小 计 2,455,608,887.69 1,648,008,989.78 ④采用履约保证金组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 1年以内 10,341,781.50 4,527,875.77 1-2年 1,571,045.00 2,247,176.07 2-3年 1,114,400.00 1,002,769.02 3-4年 747,500.00 5,000.00 4-5年 310,000.00 200,000.00 5年以上 183,130.00 小 计 14,267,856.50 7,982,820.86 期末余额中包括因吸收合 并浙江省 建工建筑设计院有限 公司而增加的采用履 约保证金组合计提坏账准备的应收账款9,521,625.00元。 ⑤期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 浙江长建新型墙体 20,250,000.00 20,250,000.00 100.00 预计无法收回 材料公司 浙建新加坡子公司 24,137,433.30 24,137,433.30 100.00 预计无法收回 小 计 44,387,433.30 44,387,433.30 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-74,791,952.92元。 3)本期实际核销的其他应收款情况 ①本期实际核销其他应收款13,527,038.14元。 ②本期重要的其他应收款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 款项是否由 关联交易产生 泛亚贸易 拆借款 13,527,038.14 被投资单位注销 是 小 计 13,527,038.14 4)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 13,861,755.35 21,015,025.02 履约保证金 14,267,856.50 7,982,820.86 拆借款 2,465,211,650.14 2,090,797,144.05 往来款 53,239,651.07 19,183,947.67 应收暂付款 22,536,782.29 11,037,989.05 小 计 2,569,117,695.35 2,150,016,926.65 5)其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备 余额的比例(%) 新昌浙建投资 拆借款 464,285,552.371年以内 18.07 建投香港公司 拆借款 359,239,466.771年以内 13.98 长兴浙建投资 拆借款 152,865,395.051年以内 5.95 绍兴浙建投资 拆借款 151,399,147.941年以内 5.89 浙江一建 拆借款 55,335,627.83 3-4年 2.15 小 计 1,183,125,189.96 46.04 3.长期股权投资 (1)明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,629,609,032.01 5,629,609,032.01 对联营、合营企业投资 19,075,993.37 19,075,993.37 合 计 5,648,685,025.38 5,648,685,025.38 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,851,986,203.01 3,851,986,203.01 对联营、合营企业投资 16,705,870.51 16,705,870.51 合 计 3,868,692,073.52 3,868,692,073.52 (2)对子公司投资 本期减值 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提准备 减值期末 准备数 建工集团 804,930,141.77 804,930,141.77 浙江一建 548,921,058.00 548,921,058.00 浙江二建 425,857,289.32 425,857,289.32 浙江三建 564,475,200.00 564,475,200.00 工业安装公司 126,884,138.00 126,884,138.00 大成建设 300,000,000.00 300,000,000.00 建机集团 78,020,000.00 78,020,000.00 武林建筑 64,303,120.85 64,303,120.85 建工设计院 108,563,485.00 108,563,485.00 苏州浙建地产 90,202,270.14 90,202,270.14 商贸物流 102,000,000.00 102,000,000.00 建投租赁公司 79,465,440.65 79,465,440.65 浙建实业 20,000,000.00 20,000,000.00 建投环保 97,539,295.24 97,539,295.24 浙建株式会社 644,680.00 644,680.00 日中实业 231,789.00 231,789.00 建投香港公司 8,995,400.00 8,995,400.00 浙建新加坡公 3,420,340.00 3,420,340.00 司 泛亚贸易 1,800,000.00 1,800,000.00 太仓中茵 7,000,000.00 7,000,000.00 尼日利亚公司 1,672,598.41 1,672,598.41 浙建工盈 200,000,000.00 200,000,000.00 阿拉尔浙建 26,400,000.00 45,600,000.00 72,000,000.00 安吉浙建 105,840,000.00 105,840,000.00 长兴浙永 8,790,686.00 33,657,314.00 42,448,000.00 玉环浙建 8,200,000.00 44,300,000.00 52,500,000.00 长兴建图建设 投资管理有限 153,740,000.00 153,740,000.00 公司 长兴浙建投资 231,000,000.00 231,000,000.00 遂昌浙建 85,980,000.00 85,980,000.00 长兴浙建城镇 55,900,000.00 55,900,000.00 绍兴浙建投资 483,155,000.00 483,155,000.00 衢州浙建投资 126,294,000.00 126,294,000.00 永嘉浙建投资 101,000,000.00 101,000,000.00 庆元浙建 3,000,000.00 3,000,000.00 越城浙建 277,360,000.00 277,360,000.00 新昌浙建投资 246,500,000.00 246,500,000.00 工程咨询公司 500,000.00 500,000.00 建材集团 57,859,200.00 57,859,200.00 浙江浙建钢结 9,970,070.63 9,970,070.63 构有限公司 建材浙西 装饰集成 小 计 3,851,986,203.01 1,887,986,314.00 110,363,485.00 5,629,609,032.01 (3)对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初数 追加投资 减少投资权益法下确认的其他综合 投资损益 收益调整 合营企业 建投发展 小 计 联营企业 建投机械租赁 5,992,830.68 -36,038.76 基建投资 10,713,039.83 2,406,161.62 小 计 16,705,870.51 2,370,122.86 合 计 16,705,870.51 2,370,122.86 (续上表) 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权益变动宣告发放现金计提减 其他 期末数 期末余额 股利或利润值准备 合营企业 建投发展 小 计 联营企业 建投机械租赁 5,956,791.92 基建投资 13,119,201.45 小 计 19,075,993.37 合 计 19,075,993.37 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 项 目 2018年度 2017年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 3,912,948,042.73 3,529,221,781.29 3,116,994,351.05 2,732,956,167.47 其他业务收入 24,457,296.75 5,541,327.85 24,197,088.39 11,610,169.64 合 计 3,937,405,339.48 3,534,763,109.14 3,141,191,439.44 2,744,566,337.11 (续上表) 项 目 2016年度 收入 成本 主营业务收入3,039,305,395.44 2,832,989,885.51 其他业务收入 32,473,142.65 7,302,393.08 合 计 3,071,778,538.09 2,840,292,278.59 2.投资收益 项 目 2018年度 2017年度 2016年度 成本法核算的 102,992,853.84 85,386,053.96 117,081,643.64 长期股权投资收益 权益法核算的 2,370,122.86 1,117,311.43 30,434.40 长期股权投资收益 处置长期股权投资 -1,791,146.68 -1,876,372.88 93,871,877.25 产生的投资收益 合 计 103,571,830.02 84,626,992.51 210,983,955.29 十四、其他补充资料 (一)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 (1)净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 2018年度 2017年度 2016年度 归属于公司普通股股东的净利润 19.49 38.10 42.73 扣除非经常性损 益后归属于公 司 14.38 14.88 22.76 普通股股东的净利润 (2)每股收益 每股收益(元/股) 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2018年度 2017年度 2016年度 2018年度 2017年度 2016年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.85 0.98 0.75 0.85 0.98 0.75 扣除非经常性损益 后归属于公 司 0.63 0.38 0.40 0.63 0.38 0.40 普通股股东的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 2018年度 2017年度 2016年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 819,968,854.77 684,201,922.09 525,439,237.20 非经常性损益 B 214,925,856.68 416,918,573.20 245,557,203.92 扣除非经常性损益后的归属于 公司普通 C=A-B 605,042,998.09 267,283,348.89 279,882,033.28 股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,870,463,213.43 1,485,305,168.11 972,867,663.87 发行新股或债转股等 新增的、归属于公 E 1,817,400,000.00 司普通股股东的净资产 新增净资产次月起至 报告期期末的累计 F 月数 回购或现金分红等减 少的、归属于公司 G 96,000,000.00 70,000,000.00 普通股股东的净资产 减少净资产次月起至 报告期期末的累计 H 7 3 月数 购买少数股东股权增加的、归 I1 4,439,287.57 属于公司普通股股东的净资产 增加净资产次月起至报告期期 J1 2 末的累计月数 购买少数股东股权减少的、归 I2 属于公司普通股股东的净资产 853,044.49 29,917,290.64 2,490,481.15 减少净资产次月起至报告期期 J2 7 4 0 末的累计月数 处置长期股权投资减少的、归 I3 399,171.36 属于公司普通股股东的净资产 减少净资产次月起至报告期期 J3 3 末的累计月数 补交国有收益减少的、归属于 I4 14,926,318.71 公司普通股股东的净资产 其他 减少净资产次月起至报告期期 J4 末的累计月数 3 支付永续债利息减少的、归属 I5 51,200,000.00 于公司普通股股东的净资产 减少净资产次月起至报告期期 J5 末的累计月数 5 其他综合收 益变动影响归 属于公司普 通股股东的净 I6 7,097,627.74 -1,201,096.06 -14,950,539.38 资产 影响净资产次月起至报告期期 J6 6 6 6 末的累计月数 专项储备变动影响归属于公司 I7 1,005,065.99 886,175.39 1,829,390.46 普通股股东的净资产 影响净资产次月起至报告期期 J7 6 6 6 末的累计月数 报告期月份数 K 12 12 12 L=D+A/2+E 加权平均净资产 ×F/K-G× 4,206,668,045.06 1,795,944,866.09 1,229,766,589.27 H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 19.49% 38.10% 42.73% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.38% 14.88% 22.76% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 2018年度 2017年度 2016年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 819,968,854.77 684,201,922.09 525,439,237.20 非经常性损益 B 214,925,856.68 416,918,573.20 245,557,203.92 扣除非经常性损益后的归属于公 C=A-B 司普通股股东的净利润 605,042,998.09 267,283,348.89 279,882,033.28 期初股份总数 D 960,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分 E 配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 F 260,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的 G 累计月数 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的 I 累计月数 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 12 12 L=D+E+F 发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 960,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 ×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.85 0.98 0.75 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.63 0.38 0.40 (2)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 1.2018年度比2017年度 资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明 其他流动资产 842,500,006.19 513,664,106.89 64.02% PPP项目尚处于工程建设期,大额 进项税未抵扣 长期应收款 10,236,466,654.02 4,628,582,202.55 121.16% PPP项目尚处于工程建设期,相应 的长期应收款大幅增加 长期股权投资 296,701,967.53 106,915,183.01 177.51% 公司对外投资增加所致 固定资产 2,183,826,459.75 1,767,562,267.96 23.55% 本期购入固定资产 无形资产 592,458,930.52 445,413,966.42 33.01% 本期外购无形资产较多 其他非流动资产 59,352,868.84 297,627,192.12 -80.06% 上年预付房产 购置款,本期房产 交付,相应减少其他非流动资产 短期借款 7,641,851,871.45 4,215,901,443.20 81.26% 本期PPP项目较上期增加较多, 对资金需求较 大,故而导致本期 长期借款 4,072,966,437.15 2,155,379,909.47 88.97% 公司借款较上期大幅增加。 一年内到期的非流 585,251,566.89 1,069,196,597.43 -45.26% 中期票据到期兑付所致 动负债 其他流动负债 1,508,079,021.70 936,811,040.21 60.98% 按项目进度计 算收入及销项税, 由于未结算,销项税暂列本科目 未分配利润 1,391,955,829.90 757,638,671.46 83.72% 主要系公司净利润增加所致 2.2017年度比2016年度 资产负债表项目 2017.12.31 2016.12.31 变动幅度 变动原因说明 预付款项 1,218,271,421.98 2,072,182,757.74 -41.21% 预付工程款结 算,相应预付账款 减少 存货 11,533,637,630.10 8,447,126,141.05 36.54% 工程项目增加所致 其他流动资产 513,664,106.89 155,768,888.61 229.76% PPP项目尚处于工程建设期,大额 进项税未抵扣 PPP项目尚处于工程建设期,相应 长期应收款 4,628,582,202.55 2,738,600,831.17 69.01% 的长期应收款大幅增加 固定资产 1,767,562,267.96 1,265,204,388.83 39.71% 本期购入及在 建工程转入固定资 产 在建工程 79,970,405.54 337,114,179.75 -76.28% 在建工程完工,转入固定资产 其他非流动资产 297,627,192.12 105,516,725.77 182.07% 预付房产购置款增加所致 一年内到期的非流 1,069,196,597.43 596,231,428.48 79.33% 中期票据距到 期日不足一年,从 动负债 应付债券转入 其他流动负债 936,811,040.21 456,432,626.71 105.25% 按项目进度计 算收入及销项税, 由于未结算,销项税暂列本科目 本期PPP项目较上期增加较多, 长期借款 2,155,379,909.47 1,841,226,346.21 17.06% 对资金需求较大,故而导致本期 公司借款较上期大幅增加。 应付债券 中期票据距到 期日不足一年,转 418,393,888.44 -100.00% 入一年内到期的非流动负债 股本 960,000,000.00 700,000,000.00 37.14% 2017年发行新股所致 资本公积 2017年新股发行增加资本公积所 2,088,038,947.46 560,955,409.46 272.23% 致 未分配利润 757,638,671.46 194,505,869.60 289.52% 主要系公司净利润增加所致 利润表项目 2017年度 2016年度 变动幅度 变动原因说明 税金及附加 183,275,143.29 392,666,640.15 -53.33% 营业税改为增值影响所致 资产减值损失 214,127,166.43 378,395,708.68 -43.41% 对建投发展应收款个别认定的减 值准备大幅减少所致 投资收益 17,956,634.33 135,109,351.34 -86.71% 上年有房产业务剥离,产生较大 转让收益 (三)本期新增PPP项目(SPV公司)投资情况说明 1.本公司 (1)根据长兴经济技术开发区管理委员会与本公司、基建投资和建工集团于2016年7 月签订《长兴县湖滨路工程等PPP项目协议》,长兴浙建投资是负责该项目投融资、建设、 运营维护及移交工作的项目公司(SPV公司)。该项目总投资估算为150,910.00万元,合作 期为10年,运营期采取政府购买服务方式付费。 (2)2017年6月30日,新昌县住房和城乡建设局与本公司、浙江一建、基建投资签订 了“美丽新昌”小城镇环境综合整治工程PPP项目合同及补充协议。新昌浙建投资作为PPP 项目公司进行建造与运营,该项目总投资约19.14亿元,建设期自2017年6月1日至2018 年11月30日,运营期为10年,期满后项目资产将无偿移交给新昌县住房和城乡建设局。 投资回报由投资成本和投资收益组成。投资成本以审定的工程竣工结算造价为准。投资收益 包括项目实际实施时的预付款利息、工程进度计量支付款利息、工程竣工结算后支付的工程 余款利息;利率按五年以上银行贷款利率上浮16%计算。 (3)2018年1月5日,经绍兴市越城区农林水利局确定,本公司、建工集团及浙江建 工水利水电建设有限公司联合体为绍兴市越城区农林水利局新三江闸河道拓浚、文渊路南延 一期、越城区育才学校工程PPP项目的中标单位,绍兴浙建投资是负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司(SPV公司)。该项目总投资约316,339万元,合作期限13 年,其中建设期3年,运营维护期10年,合作期满之日起30日内,绍兴浙建投资将项目资 产无偿转移给绍兴市越城区农林水利局或越城区人民政府指定的其他机构,工程费用部分中 标投资回报率为6.37%,工程费用以外部分中标投资回报率为6.75%。 (4)根据庆元县住房和城乡建设局与庆元浙建于2018年签订的《衢宁铁路庆元站站前 广场工程、连接线工程及岱根溪段综合治理工程PPP项目合同》,庆元浙建是负责该项目投 融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司(SPV公司)。该项目合同签约合同价暂定为 62,295.37万元,建设期3年、运营期17年,付费机制为可行性缺口补助。 (5)根据经绍兴市越城区农林水利局与本公司、建工集团及浙江建工水利水电建设有限 公司联合体于2018年8月28日签订的《绍兴市马山闸强排及配套河道工程、文渊路南延工 程二期及配套工程等基础设施工程PPP项目合同》,越城浙建为负责该项目投融资、建设、 管理、运营已交工作的项目公司(SPV公司)。该项目总投资约173,356万元,建设期约为3年、投资回报期12年,由政府财政资金付费。 (6)2017年11月30日,经永嘉县人民政府三江街道办事处确定,本公司和建工集团被确定为永嘉县职业教育中心一期工程PPP项目中标供应商。永嘉浙建投资为负责该项目投融资、建设、管理、运营已交工作的项目公司(SPV公司)。该项目总投资约96,982万元,建设期不超过3年,运营期12年。 2.建工集团 根据建工集团子公司溪广 建设与杭州市西湖区 蒋村新区 建设指挥部签订的《 蒋村单元D-04、21地块广场、社会停车场及配套服务设施PPP项目合同》,溪广建设为负责该项目投融资、建设、管理、运营已交工作的项目公司(SPV公司)。该项目估算总投资23,241.42万元,建设期10个月,运营期15年。 3.浙江一建 根据新昌县住房和城乡建设局与浙江一建子公司新昌县一建基础建设有限公司于2017年9月签订的《“美丽新昌”小城镇环境综合整治工程(2标段)PPP项目合同》,新昌县一建基础建设有限公司为负责该项目投融资、建设、管理、运营移交工作的项目公司(SPV公司)。该项目估算总投资为21,562.00万元,建设期约为2年、投资回报期10年,由政府财政资金付费。 4.大成建设 (1)根据嵊州市交通运输局与大成建设于2017年9月签订的《嵊州市杨港路城南段地下隧道工程PPP项目合同》,大成建设子公司嵊州大成交通投资有限公司是负责该项目投资、融资、建设、运营养护及移交工作的项目公司(SPV公司)。该项目估算总投资为24,461万元,建设期18月、运行期120月,由政府财政资金付费。 (2)根据江山市交通运输局与本公司、大成建设于2017年12月签订的《兰溪至江山公路江山清湖至凤林段公路工程PPP项目投资协议》,大成建设子公司江山大成交通投资有限公司是负责该项目投融资、建设、运营维护及移交工作的项目公司(SPV公司)。该项目估算总投资为47,242.11万元,建设期3年、运营期10年,由政府财政资金付费。 浙江省建设投资集团股份有限公司 二〇一九年五月二十三日
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