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三利谱(002876)公告正文

三利谱:2017年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2017年08月23日
深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-018 2017 年 08 月 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人张建军、主管会计工作负责人张建飞及会计机构负责人(会计主 管人员)李会会声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者 的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险及应对 措施”部分,详细描述了公司经营中可能面对的风险,敬请投资者关注相关内容。 公司郑重提醒广大投资者:《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券 日报》及巨潮咨询网( www.cninfo.com.cn)为公司选定的信息披露媒体,公司 所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准,请广大投资者理性投资,注意 风险。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6 第三节 公司业务概要........................................................................................................................9 第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................15 第五节 重要事项..............................................................................................................................25 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................58 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................58 第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................64 第九节 公司债相关情况..................................................................................................................66 第十节 财务报告..............................................................................................................................66 第十一节 备查文件目录 ...............................................................................................................161 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 发行人、本公司、公司、股份公司、三利谱 指 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 三利谱材料 指 深圳市三利谱光电材料有限公司,三利谱全资子公司 合肥三利谱 指 合肥三利谱光电科技有限公司,三利谱控股子公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、证券交易所 指 深圳证券交易所 股东大会 指 深圳市三利谱光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市三利谱光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市三利谱光电科技股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 深圳市三利谱光电科技股份有限公司章程 京东方 指 京东方科技集团股份有限公司及其下属公司 天马 指 天马微电子股份有限公司及其下属公司 龙腾光电 指 昆山龙腾光电有限公司 信利 指 信利国际有限公司及其下属公司 偏光片 指 一种由多层高分子材料复合而成的具有产生偏振光功能的光学薄 膜。目前主要有 5 种不同裁切幅宽的生产线,分别为 500mm、650mm、 1330mm、 1490mm、 2300mm,其中, 500mm、 650mm 统称为窄幅, 其余三种统称为宽幅 LCD 指 Liquid Crystal Display,液晶显示器或液晶显示技术 TFT-LCD 指 Thin Film Transistor-LCD,薄膜晶体管型液晶显示器 STN-LCD 指 Super Twisted Nematic-LCD,超扭曲向列型液晶显示器 TN-LCD 指 Twisted Nematic-LCD,扭曲向列型液晶显示器 CSTN 指 Color Super twisted Nematic,彩色超扭曲向列型液晶显示器 OLED 指 Organic Light-Emitting Diode,有机发光二极管显示器 3D 指 Three Dimensions,三维、立体 TAC 指 Triacetyl Cellulose,三醋酸纤维素 PVA 指 polyvinyl alcohol,聚乙烯醇,一种有机化合物,用于制造聚乙烯醇 缩醛、耐汽油管道和维尼纶合成纤维、织物处理剂、乳化剂、纸张 涂层、粘合剂、胶水等 PET 指 polyethylene erephthalate,聚对苯二甲酸乙二醇酯,由对苯二甲酸 ( PTA)和乙二醇( EG)在催化剂的作用下经加热缩聚而成的一种 结晶性高聚物 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5 A 股 指 在境内上市的人民币普通股 元 指 人民币元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 期末、本期末、报告期末 指 2017 年 6 月 30 日 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 三利谱 股票代码 002876 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 公司的中文简称(如有) 三利谱 公司的外文名称(如有) Shenzhen Sunnypol Optoelectronics Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写(如有) Sunnypol 公司的法定代表人 张建军 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王志阳 黄慧 联系地址 深圳市光明新区公明办事处楼村社区第 二工业区同富一路 5 号第 1-9 栋 深圳市光明新区公明办事处楼村社区第 二工业区同富一路 5 号第 1-9 栋 电话 0755-36676888 0755-36676888 传真 0755-33696788 0755-33696788 电子信箱 dsh@sunnypol.com huanghui@sunnypol.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 √ 适用 □ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网( www.cninfo.com.cn) 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元) 363,711,554.68 344,726,526.96 5.51% 归属于上市公司股东的净利润( 元) 30,617,868.25 21,304,452.76 43.72% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润(元) 23,991,175.10 18,412,436.30 30.30% 经营活动产生的现金流量净额(元) -101,489,928.18 24,249,279.34 -518.53% 基本每股收益(元/股) 0.48 0.36 33.33% 稀释每股收益(元/股) 0.48 0.36 33.33% 加权平均净资产收益率 5.86% 5.49% 0.37% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产(元) 1,781,818,233.25 1,420,503,698.68 25.44% 归属于上市公司股东的净资产(元) 826,276,353.69 449,894,485.44 83.66% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □ 适用 √ 不适用 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -44,497.13 处置固定资产损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 8,046,219.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,948.68 减:所得税影响额 1,337,615.56 少数股东权益影响额(税后) 16,464.79 合计 6,626,693.15 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)、公司主营业务情况 公司主要从事偏光片产品的研发、生产和销售,主要产品包括TFT系列和黑白系列偏光片两类。偏光片是将聚乙烯醇 ( PVA)膜和三醋酸纤维素( TAC)膜经拉伸、复合、涂布等工艺制成的一种高分子材料,是液晶显示面板的关键原材料之 一。公司主要为手机、电脑、液晶电视等消费类电子产品液晶显示屏,汽车电子、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品液 晶显示屏,以及3D眼镜、防眩光太阳镜等提供偏光片产品及周边产品技术解决方案。 公司为我国国内少数具备TFT-LCD用偏光片生产能力的企业之一,凭借稳定的产品质量,公司已成为了包括京东方、 天马、龙腾光电、信利、帝晶光电等液晶面板和液晶显示模组生产企业的合格供应商。 (二)、主营产品简介 1、偏光片工作原理 偏光片全称为偏振光片,可控制特定光束的偏振方向。自然光在通过偏光片时,振动方向与偏光片透过轴垂直的光将 被吸收,透过光只剩下振动方向与偏光片透过轴平行的偏振光。 液晶显示模组中有两张偏光片分别贴在玻璃基板两侧,下偏光片用于将背光源产生的光束转换为偏振光,上偏光片用 于解析经液晶电调制后的偏振光,产生明暗对比,从而产生显示画面。液晶显示模组的成像必须依靠偏振光,少了任何一张 偏光片,液晶显示模组都不能显示图像。液晶显示模组的基本结构如下图所示: 2、偏光片基本结构 偏光片主要由PVA膜、 TAC膜、保护膜、离型膜和压敏胶等复合制成。偏光片的基本结构如下图所示: 偏光片的基本结构 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10 偏光片中起偏振作用的核心膜材是PVA膜。 PVA膜经染色后吸附具有二向吸收功能的碘分子,通过拉伸使碘分子在PVA 膜上有序排列,形成具有均匀二向吸收性能的偏光膜,其透过轴与拉伸的方向垂直。 PVA膜拉伸及碘分子排列情况如下表所 示: 构成偏光片的各种主要膜材所具备的特性及作用如下表所示: 序号 类型 性状 作用 1 PVA膜 聚乙烯醇,具有高透明、高延展性、好 的碘吸附作用、良好的成膜特性等特点, 延伸前厚度有75微米、 60微米、 45微米 等几种规格。 该层膜吸附碘的二向吸收分子后经过延伸 配向,起到偏振的作用,是偏光片的核心部 分,决定了偏光片的偏光性能、透过率、色 调等关键光学指标。 2 TAC膜 三醋酸纤维素膜,具有优异的支撑性、 光学均匀性和高透明性,耐酸碱、耐紫 外线,厚度主要有80微米、 60微米、 40 微米、 25微米等多种规格。 一方面作为PVA膜的支撑体,保证延伸的 PVA膜不会回缩,另一方面保护PVA膜不受 水汽、紫外线及其他外界物质的损害,保证 偏光片的环境耐候性。 3 保护膜 具有高强度,透明性好、耐酸碱、防静 电等特点,一般厚度为58微米。 一面涂布有感压胶黏剂,贴合在偏光片上可 以保护偏光片本体不受外力损伤。 4 压敏胶 也称感压胶,与TAC具有很好的粘附性, 透明性好,残胶少。偏光片用压敏胶的 厚度一般为20微米左右。 是偏光片贴合在LCD面板上的胶材,决定了 偏光片的粘着性能及贴片加工性能。 5 离型膜 单侧涂布硅涂层的PET (聚对苯二甲酸乙 在偏光片贴合到LCD之前,保护压敏胶层不 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11 二醇酯)膜,具有强度高、不易变形、 透明性好、表面平整度高等特点,不同 应用具有不同剥离强度。 受损伤,避免产生贴合气泡。 6 反射膜 为单侧蒸铝的PET膜,反射率高。 主要用于不自带光源的反射型LCD,将外界 光反射回来作为显示的光源。 7 位相差膜 也称为补偿膜,不同的应用具有不同的 光学各向异性及补偿量。 用于补偿液晶显示器内部液晶材料的位相 差,起到提升液晶显示器的对比度、观看视 角,校正显示颜色等作用。 3、主要产品特点及应用领域 偏光片主要性能指标包括光学特性、机械性能和可靠性三方面。光学特性主要是指偏光片的透过率、偏振度和色调等 参数;机械性能主要包括偏光片的翘曲度、偏光片压敏胶的粘结强度等;可靠性则是衡量偏光片耐久性的指标,其评价方法 是将偏光片放置在高温、低温、高温高湿等环境试验箱中经过一定的时间后,检查其外观和光学性能的变化。 公司生产的偏光片产品按照应用领域的不同,分为TFT-LCD系列偏光片和黑白系列( TN\STN\OLED)偏光片两大类, 前者主要应用于彩色TFT液晶显示屏,后者主要应用于单色及假彩色液晶显示屏,两者区别主要在于对偏光片性能指标要求 不同。 公司的TFT-LCD系列偏光片产品,根据使用功能及具体膜材的差异,可以分为普通功能偏光片、宽视角功能偏光片和 增亮功能偏光片。其中,宽视角功能偏光片使用超宽视角薄膜作为保护膜,可以使液晶显示器获得更好地可视角度;增亮功 能偏光片在普通偏光片中加入了一层增亮膜,可以在同等功耗下使LCD显示器呈现更高的亮度。相较于普通功能偏光片,宽 视角功能偏光片和增亮功能偏光片售价更高。 公司各类偏光片产品及其主要用途如下: 偏光片类型 应用终端名称 终端图片 TFT系列偏光片 手机、电脑、液晶电视、 3D眼 镜片等 黑白系列偏光片 仪器仪表、计算器、车载电子、 手表、 MP3、收音机等 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12 (三)、主要经营模式 1、采购模式 公司设立了采购部负责原材料采购,采购部根据生产部门的物料计划制作采购订单,根据生产部要求的不同材料品种 和质量标准,优先从公司现有合作的供应商名录中选择供应商执行订单。 由于中国偏光片长期依赖进口,上游的主要原材料集中在日本、韩国、中国台湾等国家或地区。因此,发行人所需PVA 膜、 TAC膜和压敏胶水等原材料主要向境外采购。由于境外采购周期较长,公司通常会根据下游大客户的生产情况,从境外 采购原材料进行储备,保持一定比例的合理库存。 按照公司与主要供应商的协议,公司境外采购货款一般采用信用证( L/C)结算,信用证期限主要为60天,境内货款 一般采用电汇方式结算,账期一般为月结30天或月结60天。 2、生产模式 公司产品采取“以销定产,并保持适当安全库存”的生产政策,根据客户提供的备料计划和订单情况来确定生产计划。 由于公司采购周期较长,因此公司通常在月末取得客户未来两个月的采购计划,并进行提前备料生产,取得客户订单后,再 依据客户订单情况对生产计划进行调整。 3、销售模式 公司建立了以客户为导向的营销运作机制,由市场营销部负责产品销售和客户开发、关系维护等工作。 公司销售流程主要是先通过行业展会、业务员联络等方式,与潜在客户取得联系,提供少量产品试用,测试产品的质 量和性能,产品测试合格后,双方对报价和交易方式(含结算币种、付款条件)进行磋商,先小批量供货,产品质量得到客 户认可后,再开始大批量供货。 下游大型面板生产企业对产品质量及供应稳定性要求较高,在产品测试合格后,会对公司是否具备供应商资格进行全 方位认证,认证通过以后,公司即可成为其合格供应商。通过大客户的供应商认证体系之后,双方合作关系较为稳定。公司 组建了专门的团队负责协调和组织公司通过大客户的导入认证,并提供后续服务。 公司主要客户的销售账期主要为月结60天或月结90天,以汇款或承兑汇票方式结算。月结60天或月结90天,即本月供 货,下月月底之前对账确认客户需结算的货款,确认后60天或90天内支付货款,回款周期约为90-120天。 (四)设立以来主营业务、主营产品、主营经营模式的演变情况 报告期内,公司主营业务未发生重大变化。公司自设立以来,一直专注于偏光片的研发、生产和销售,公司基于对偏 光片行业的深刻理解及对市场、技术、人员、资本等各类资源的整合,坚持“技术创新、合作共赢”的经营方针,着力于充分 发挥各方面资源优势,实现可持续发展。通过持续的研发、设计和工艺优化,一方面不断降低生产成本,提升在线自动检测 水平,提高快速应用能力,另一方面,公司积极发挥地区优势,提升售后服务质量,强化供应链管理及风险管理,并努力开 拓国外市场。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无重大变化情况 固定资产 无重大变化情况 无形资产 无重大变化情况 在建工程 无重大变化情况 货币资金 货币资金期末余额 63,824.05 万元,较年初增长 87.82%,主要原因是公司 2017 年 5 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13 月 25 日上市,本期募集资金净额 34,576.40 万元,货币资金净额增加 29,842.98 万 元。其中公司原自有货币资金减少 4,733.41 万元,主要支付采购商品货款。 存货 存货期末余额 23753.75 万元,较年初增长 38%,主要原因是子公司合肥三利谱光电 科技有限公司开始投产,库存增加所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司的竞争优势体现在: 1、技术优势 公司是国家高新技术企业,作为偏光片国产化的主要推动者之一,公司高度重视技术研发创新,研发投入力度不断加 大。公司经过多年的技术积累,自主研发并掌握了PVA延伸技术、 PVA复合技术、压敏胶开发技术、翘曲控制技术、外观自 动检查技术以及设备设计和集成技术等偏光片生产核心技术,打破了偏光片长期由日本、韩国和中国台湾企业垄断的局面, 为公司在偏光片行业的进一步发展打下了坚实的基础。 目前,公司已具备满足下游众多应用领域要求所需偏光片的生产能力。产品类型包括TN偏光片、 STN偏光片、 TFT偏 光片、 OLED偏光片、 3D眼镜用偏光片等,产品有效厚度最薄已达到90μm,并可提供120μm 、 130μm、 150μm、 210μm等不 同厚度产品。同时,公司可根据客户需求,提供不同类型及厚度搭配的产品以支持客户的产品设计,并与客户联合开发具有 特殊用途的偏光片产品。 2、人才优势 公司管理团队从业经验丰富。公司管理层及在生产、研发、销售等各环节的主要管理人员均拥有多年的偏光片行业从 业经验,对于行业的发展趋势、产品的技术发展方向、市场需求的变动情况等方面均有深刻的认知,在产品开发、材料设计 制备、加工工艺、生产管理、客户开拓等方面积累了丰富的理论和实践经验,可以据市场情况推陈出新,使公司具备较强的 竞争力和盈利能力。 公司研发团队稳定且经验丰富。公司创始人及现任董事长张建军先生,是行业内资深专家,曾主持了国内多条偏光片 生产线的安装调试,参与制定了行业的国家标准《液晶显示器件的测试方法》( GB/T4619-1996),获得由国家工信部等多部 门共同颁发的荣获“2010年度中国光电显示行业杰出贡献奖”。 公司人才储备体系完善。公司不断通过自身培养与外部招聘的方式积聚人才,同时,公司与高校联合建立产学研基地, 努力建设偏光片技术创新平台和人才培育平台。 3、产品质量优势 公司自成立以来,高度重视产品质量管理,积累了丰富的产品质量控制经验,建立了完善的质量控制管理体系。公司 通过了ISO9001质量管理体系认证、 ISO14001环境管理体系认证,在研发、检测、采购、生产等各环节进行实时质量控制, 同时,公司实行严格的绩效考核和责任管理制度,按每个生产班组进行业绩考核,任务细分,责任到人,为产品质量提供了 有力保证。目前公司产品已通过SGS、 CTI检测,符合RoHS和REACH指令要求,客户认可度不断提升。 4、服务优势 目前公司定位于生产手机、电脑等中小尺寸产品用偏光片产品。由于中小尺寸偏光片产品对光学指标、机械性能等要 求较高,且种类繁杂,客户个性化需求多,因此,快速响应客户需求,合理安排生产按期交货需要企业具备丰富的生产经验 以及完善的服务团队。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14 公司与客户建立了良性的互动关系,按月取得客户的生产排程计划,并以此采购备料,公司在取得订单后快速安排生 产,严格按期交货。针对深圳地区客户公司安排随时送货,保证客户生产运转。同时,公司售后服务人员定期拜访客户,了 解客户需求并向研发团队做出反馈,以实时跟踪客户需求导向,进行技术储备。 5、营销优势 公司一直秉承“技术创新,合作共赢”的经营理念,以技术优势带动产品优势,以产品优势强化品牌优势。凭借着过硬 的技术实力、可靠的产品质量、稳定的供应能力、良好的售后服务水平,公司与多家下游企业建立了稳定的合作关系,已成 为包括京东方、天马、龙腾光电等多家国内液晶面板企业的合格供应商。上述客户对公司产品的认可,将产生较强的示范效 应,对提升公司的品牌形象和知名度、拓展客户起到了促进作用。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2017年上半年,世界经济持续改善,美国、欧元区经济复苏步伐加快;在新兴经济体中,中国是经济增长的龙头。国 际原油价格处于相对低位波动,大宗化学品原料价格走势向上并逐渐企稳,日元汇率波动相比2017年上半年来说较为平稳, 波动幅度在5%以内,国内主流面板厂商京东方、天马等仍然引领着中国平板显示行业的持续增长,公司围绕公司发展战略 及年度经营计划,实施增长增效的策略应对市场变化。 1、坚持创新,积极开发新产品、新市场和新应用领域,拓展国内外市场。 TFT产销量持续上升,尤其是随着合肥三利 谱于去年底的投产,原有产能瓶颈得以解决,从而销售收入持续增长。 2、加强管理,推进公司提质增效。一是针对原辅材料价格上涨状况,持续推进降本增效措施和利润中心考核;二是 勤练内功,通过技术创新和管理手段,降低生产成本,提高企业质量。 3、严抓项目建设管理,加快产业战略布局,把握发展新机遇。合肥年产1000万平方米的生产线产能开始释放,培育 新的利润增长点,为今后发展创造了有利条件。 公司现主要经营产品为TFT系列和黑白系列偏光片。公司产品主要应用于手机、电脑、液晶电视等消费类电子产品显 示屏,以及汽车电子、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品显示屏,还可以应用于3D眼镜、防眩光太阳镜等。公司客户 主要是面板厂商。 2017年上半年营业收入为36,371.16万元,同比增长5.51%,营业利润为2,901.63万元,同比增长了23.41%,归属于母公 司股东的净利润为3,061.79万元,同比增长43.72%,扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为2,399.12万元,同比增长 30.30%。报告期内收入及利润双增长得益于以下方面: 1、收入增长的原因: 1)合肥子公司于2016年10月投产, 2017年上半年产能开始释放,有效解决了2016年末产能瓶颈问题; 2)国内偏光片市场的稳步增长以及公司产品具有进口替代功能,随着产能提升及交期、性价比方面的优势,确保公 司上半年收入的稳步增长; 3)国内主流面板厂家及模组显示行业的收入持续增长,对我司偏光片采购业务也持续增加,比如京东方、天马、信 利等2017年上半年对我司的采购额超过了2016年上半年的采购金额。 2、主营业务成本的增长幅度低于主营业务收入的增长幅度,带来了主营业务利润的上升。 2017年上半年主营业务成 本对比2016年上半年的增幅为3.54%,而主营业务收入增幅为6.03%,其原因主要随着产能的提升单位固定成本下降,比如 厂房租金、折旧等。 3、主营业务毛利率方面, 2017 年上半年主营业务毛利率 29.12%,比 2016 年上半年增长 1.7%,基于此,公司主营业 务利润得以提升。 二、主营业务分析 概述 是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16 营业收入 363,711,554.68 344,726,526.96 5.51% 营业成本 256,687,882.81 248,133,940.02 3.45% 销售费用 6,668,119.96 5,539,824.56 20.37% 管理费用 46,124,752.66 36,295,495.85 27.08% 财务费用 19,894,639.05 26,275,185.48 -24.28% 所得税费用 6,559,664.42 6,124,418.44 7.11% 研发投入 32,175,874.45 20,449,741.80 57.34% 增加合肥子公司研发投 入 896.80 万 经营活动产生的现金流 量净额 -101,489,928.18 24,249,279.34 -518.53% 海关政策影响缴纳进口 税金保证金 7,897.17 万 投资活动产生的现金流 量净额 -48,910,551.30 -100,449,946.47 51.31% 合肥三利谱一期工程完 工,投资减少。 筹资活动产生的现金流 量净额 351,531,145.81 68,661,259.82 411.98% 发行新股 2000万股募集 资金 34,576.40 万 现金及现金等价物净增 加额 201,275,551.58 -7,454,718.89 2799.98% 主要是合肥三利谱一期 工程完工及发行新股募 集资金增加 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 363,711,554.68 100% 344,726,526.96 100% 5.51% 分行业 偏光片 363,711,554.68 100.00% 344,726,526.96 100.00% 5.51% 分产品 TFT 291,682,748.62 80.20% 282,689,637.59 82.00% 3.18% 黑白 69,156,671.34 19.01% 57,638,261.94 16.72% 19.98 % 其他 2,872,134.72 0.79% 4,398,627.43 1.28% -34.70% 分地区 内销 313,870,380.16 86.30% 305,648,507.42 88.66% 2.69% 外销 49,841,174.52 13.70% 39,078,019.54 11.34% 27.54 % 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 17 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 偏光片行业 363,711,554.68 256,687,882.81 29.43% 5.51% 3.45% 1.41% 分产品 TFT 291,682,748.62 210,680,594.49 27.77% 3.18% 1.77% 1.00% 黑白 69,156,671.34 45,099,078.82 34.79% 19.98 % 12.70% 4.22% 分地区 内销 313,870,380.16 226,061,965.71 27.98% 2.69% 2.97% -0.19% 外销 49,841,174.52 30,625,917.10 38.55% 27.54 % 7.10% 11.72% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 其他收入主要是生产产品的边角料,由于大部分边角料受海关监管,在没有解除监管前是不能对外销售,从而本期该部 分收入有所下降。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 资产减值 -62,152.15 -0.17% 否 营业外收入 8,046,219.31 21.75% 政府补助本期新增及摊销 否 营业外支出 65,445.81 0.18% 处置非流动资产及质量扣款 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 638,240,538.6 7 35.82% 95,796,002.55 9.71% 26.11% 股票发行募集资金增加 应收账款 244,257,719.0 5 13.71% 240,873,490.35 24.40% -10.69% 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18 存货 237,537,466.4 3 13.33% 144,620,488.63 14.65% -1.32% 固定资产 345,566,271.9 3 19.39% 63,686,287.36 6.45% 12.94% 合肥三利谱厂房和产线工程转固定 资产 在建工程 56,594,433.19 3.18% 254,463,138.25 25.78% -22.60% 合肥三利谱厂房和产线工程转固定 资产 短期借款 364,529,181.3 9 20.46% 180,818,402.41 18.32% 2.14% 长期借款 313,000,000.0 0 17.57% 132,500,000.00 13.42% 4.15% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截至2017年6月30日,其他货币资金中包含信用证保证金45,535,724.82元以及保函保证金264,525.42元,银行存款中包 含质押定期存款金额1,600,000.00元,以及由于借款未提供足额担保银行冻结的100,000,000.00元存款,合计147,400,250.24元。 应收账款201,724,886.20元用于质押借款,无形资产50,926,262.64元用于抵押借款,附有追索权的票据贴现视同质押借款的应 收票据5887176.66元。以上共计405,938,575.74元为所有权或使用权受到限制的资产。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19 公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 ( 1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 募集资金总额 34,576.4 报告期投入募集资金总额 14.8 已累计投入募集资金总额 14.8 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 2017 年 5 月 5 日,中国证券监督管理委员会签发《关于核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》 (证监许可【 2017】 649 号),核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司向社会公开发行不超过人民币普通股 2,000 万股, 每股发行价格为人民币 19.12 元,募集资金总额为 38,240.00 万元,扣除发行费用 3,663.60 万元后,实际募集资金净额为 34,576.40 万元,上述资金已于 2017 年 5 月 22 日到位,天健会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 5 月 22 日对公司 首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具天健验[2017]3-49 号《深圳市三利谱光电科技股份有限公司验资报 告》。上述募集资金已经全部存放于公司募集资金专户, 2017 年 6 月 8 日,公司连同保荐机构国信证券股份有限公司分别 与北京银行股份有限公司深圳分行、宁波银行股份有限公司深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》。截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司使用募集资金 14.8 万元。 ( 2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)= (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 宽幅偏光片生产线建 否 34,576.4 34,576.4 14.8 14.8 0.04% 2019 年 0 是 否 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20 设项目 05 月 31 日 补充营运资金 否 0 0 0 0 0.00% 2019 年 05 月 31 日 0 是 否 承诺投资项目小计 -- 34,576.4 34,576.4 14.8 14.8 -- -- 0 -- -- 超募资金投向 不适用 超募资金投向小计 -- -- -- -- -- 合计 -- 34,576.4 34,576.4 14.8 14.8 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 (分具体项目) 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 公司尚未使用的募集资金将按照《募集资金三方监管协议》的要求进行专户存储,并用于募投项目 后续投入。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21 ( 3)募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 ( 4)募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 募集资金的使用情况详见公司《 2017 年 半年度募集资金存放与使用情况的专项 报告》 2017 年 08 月 23 日 《证券日报》、《证券时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 ( www.cninfo.com.cn)中披露的《 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的 专项报告》,公告编号 2017-020 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 合肥三利谱 光电科技有 限公司 子公司 生产销售偏 光片 320,000,000. 00 744,379,407. 26 285,154,602. 68 54,236,558.3 7 -12,948,912. 73 -11,550,167. 34 深圳市三利 谱光电材料 有限公司 子公司 生产销售偏 光片 1,000,000.00 12,920,788.2 0 3,394,287.45 17,497,797.6 7 -1,720,527.2 6 -1,720,640.5 1 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 合肥三利谱成立于2014年6月26日,为本公司控股子公司,法定代表人张建军,注册资本及实收资本均为3.2亿元,注册 地址为安徽省合肥市新站区东方大道与铜陵北路交叉口西南角。合肥三利谱的经营范围为偏光片、保护膜、太阳膜、光学膜 生产、销售;光电材料研发、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(除国家限定企业经营或者禁止进出口的商品 和技术)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。合肥三利谱目前主要从事偏光片的生产和销售。 截至2017年6月30日,总资产为744,379,407.26元,净资产为285,154,602.68元,净利润为-11,550,167.34元。 合肥三利谱宽幅(1,490mm)TFT偏光片生产线(产能1,000万平方米)于2016年10月底投产, 2017年上半年已经开始批量 生产, 2017年上半年实现收入5423.66万元,净利润为-1155.02万元,与去年同期对比,亏损增加3.55万元。上半年亏损的 原因主要是生产线处于爬坡期,另外公司研发投入加大,正在研发应用于大尺寸显示屏的PET基材的偏光片产品。目前产线 运行良好,产能利用率及产品良率不断提升,中小尺寸产品良率已达到95%。随着产能利用率及良品率的提升,单位成本会 呈现下降趋势,毛利率得以提升,从而增强公司的整体盈利能力。另外,合肥三利谱目前正在建设一条宽幅1330mm偏光片生 产线,预计产能600万平方米,该生产线目前正在进行设备安装,计划2017年下半年进行调试,试生产。 三利谱材料成立于2015年6月23日,为本公司全资子公司,法定代表人黄志华,注册资本及实收资本均为100万元,注册 地址为深圳市光明新区公明街道楼村社区第二工业区同富一路5号第三栋。三利谱材料的经营范围为光电产品、半导体、太 阳能产品、电子元器件、集成电路、仪表配件、数字电视播放产品及通讯产品、干燥机、工业除湿机、净化设备、机电机械、 制冷设备、会议公共广播设备、航空电子设备、测试设备的技术开发和销售;智能交通产品的研发;道路交通设施的研发、 销售及安装。三利谱材料目前主要从事偏光片的生产。截至2017年6月30日,总资产为12,920,788.20元,净资产为3,394,287.45 元,净利润为-1,720,640.51元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 动幅度 10.00% 至 30.00% 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 动区间(万元) 4,803.95 至 5,677.39 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润(万 元) 4,367.23 业绩变动的原因说明 合肥三利谱产能利用率及良品率的提升,带来了收入和净利润的双增长。 十、公司面临的风险和应对措施 (一)产品单一风险 公司主要产品为偏光片,是下游液晶显示屏的主要原材料。 2014年、 2015年、 2016年和2017年上半年,公司主营产品 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 23 偏光片的营业收入分别为58,743.28万元、 66,038.05万元、 79,299.07万元、 36,083.94万元,占公司营业收入的比例分别为 99.37%、 99.08%、 99.06%、 99.21%,公司经营对偏光片产品存在重大依赖,公司存在产品单一风险。随着液晶显示产业向 中国大陆的转移,国外的偏光片生产企业也出现将产能向中国大陆逐渐转移的趋势,导致未来偏光片行业在中国大陆地区的 竞争加剧。由于产品单一,公司抵抗行业波动及下游波动的能力较弱,因此,未来同行业竞争的加剧以及下游液晶显示产业 的波动等对公司的盈利能力影响将加大。 (二)业绩下滑风险 2017年上半年,公司黑白偏光片的产能利用率85.24%,母公司TFT偏光片产能利用率96.71%。公司近年来业绩高速增 长的情况在产能提升受限的前提下有所放缓。 2014年度公司营业收入同比上年的增长率为43.79%, 2015年度公司营业收入 同比上年的增长率为12.75%, 2016年度公司营业收入同比上年同期的增长率为20.10%, 2017年上半年公司营业收入同比上 年同期的增长率为6.03%。 子公司合肥三利谱由于新生产线于2016年10月投产,投产时间较短,目前仍处于亏损之中。境外采购方面, 2017年1~~4 月份,日元持续升值达到最高峰4.5%, 5月份下降, 6月份升值,较年初升值2%,但是总的升值幅度小,对公司材料采购成 本影响非常少,公司通过与供应商商务合作手段,降低公司采购成本,主营业务毛利率同比增加值1.7%。 期间费用, 2017年上半年同比上涨6.72%,主要是销售费用同比上涨20.37%,管理费用同比上涨27.08%,财务费用同 比下降24.28%; 销售费用主要是人员工资增长,管理费用主要是加大了研发投入, 由于汇率变动少,财务费用汇兑损失少, 所以财务费用下降。 上述综合因素导致公司2017年上半年净利润出现上涨, 2017年上半年净利润为3,043.74万元,同比上年同期上涨了 46.48%。 如果将来日元发生持续大幅升值或者合肥三利谱业绩大幅低于预期,公司业绩将面临大幅下滑风险,存在净利润等业 绩指标同比下滑风险。 (三)原材料供应集中及价格波动风险 公司生产成本中占比较大的原材料主要包括PVA膜和TAC膜,尽管供应充足,但供应地和供应商主要集中在日本。其 中,报告期内,核心原材料PVA膜主要从日本可乐丽采购, TAC膜主要从富士胶片购买。尽管公司已经加大对韩国、中国台 湾和中国大陆供应商的采购力度,增加可替代供应商,并积极提高原材料产品国产化率, 但由于日本产品的技术优势,其他 供应商短期内要完全替代日本供应商存在困难,有待其他供应商技术工艺水平的提高。 因此,如果公司原材料供应企业出现较大的经营变化或外贸环境出现重大变化将导致原材料供应不足或者价格出现大 幅波动,将严重影响公司的盈利水平。此外,自然灾害、市场供求关系等因素变化也会影响其供应情况,导致公司产品产量 和成本发生变化,从而影响公司盈利水平。 (四)租赁房屋搬迁风险 报告期内,公司位于深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号、宝安区松岗街道红星新港联工业 区、福建省莆田市城厢区华林工业园区的三处生产经营场所均系租赁取得。 公司位于深圳光明新区、宝安区两处经营场所涉及的土地在深圳市土地利用总体规划所确定的建设用地范围内,目前 尚未办理有关权证手续,属特区快速发展过程中形成的农村城市化历史遗留问题。如果未来公司所租赁的厂房所在地块被纳 入城市更新改造范围,那么公司将面临搬迁问题,由此给公司生产经营造成重大影响。 (五)主营业务毛利率下降的风险 公司所处行业的下游终端产品主要为电视、电脑、手机等消费类电子产品,该类产品更新快、生命周期短、行业竞争 激烈,生产厂商为抢占市场份额、提高市场占有率,价格战成为其主要竞争策略之一。此外,随着技术水平的不断升级以及 生产工艺的持续改进,产品更新换代频率愈加提速,使得现有消费类电子产品的整体市场价格呈现下行趋势。为保持适度的 利润空间,终端厂商把价格压力逐步向上游行业转移,并最终影响到公司所处的偏光片行业。 2014年度、 2015年度、 2016年度、 2017年度上半年,公司的主营业务毛利率分别为29.61%、 30.89%、 27.63%、 29.12%, 基本保持稳定。但未来如果公司产品价格下降幅度快于成本的下降幅度,或受到市场竞争、劳动力成本上升、日元汇率变动 等因素影响导致产品成本上升,公司将出现毛利率下降的情形。 (六)合肥三利谱建设及运营风险 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24 2015年12月,公司完成对合肥三利谱收购,合肥三利谱成为公司子公司。目前,合肥三利谱一条产能为1,000万平方米 的宽幅TFT偏光片生产线已于2016年10月底投产,这将明显改善公司目前产能提升空间不足的情况,增强公司市场地位,扩 大规模经济效益。 如果因不可控因素或管理不善,上述生产线未能按计划达产,或者投产以后,偏光片市场发生不利变化导致新增产线 产能不能充分释放,公司经营业绩将遭受不利影响。 主要风险应对措施: (一) 产品单一风险应对措施: 由于公司产品处于国家平板显示行业的关键材料地位,并且用途广泛,公司会依据客户需求开发新产品,不断满足客 户需求; (二)业绩下滑应对措施: ( 1)、按照募投项目的计划,抓紧落实募投项目实施,确保项目如期产生效益; ( 2)、逐步提升合肥三利谱的产量及良率, 降低生产成本,提高公司盈利能力; ( 3)、推进原材料国内采购计划,减少外币采购金额,合理规避汇率变动带来的风险; ( 4)、做好外汇管控风险,必要时进行套期保值工作; (三)原材料集中供应及价格变动风险措施: 公司已经成立“原材料国产化”小组,在国内寻找及培育关键原材料的供应商,以减少从日本购入原材料的比重,目前 已导入长春化工、皖高新、中国乐凯集团等关键材料的供应商,从而逐步分散原材料采购地;随着合肥三利谱的投产,公司 原材料采购数量增加,基于对单一供应商采购量的上升,议价能力也逐步提升。 (四)房屋拆迁风险应对措施: 公司已取得深圳市政府对房屋拆迁方面的相关文件,同时大股东已经兜底房屋拆迁的损失由其承担。 (五)主营业务毛利率下降风险应对措施: ( 1)、分散采购集中程度,降低原材料采购成本; ( 2)、优化流程管理,推行“阿米巴”经营模式,降低生产成本; ( 3)、加快原材料国产化项目,降低材料采购成本; (六)合肥三利谱建设运营风险措施: 合肥三利谱1,000万平方米产能生产线已于2016年10月份投产,由于公司不断优化及改进生产流程,该生产线良率不断 提升,中小尺寸产品良率已达到95%;合肥三利谱一条宽幅1330mm偏光片生产线(预计产能600万平方米)目前正在进行设 备安装,计划2017年下半年进行调试,试生产。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 100.00% 2017 年 01 月 04 日 上市前未披露 2016 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2017 年 02 月 26 日 上市前未披露 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 首次公开发行或再融资时所作承诺 张建军 股份限售承 诺 ( 1)自公司 股票上市交 易之日起 36 个月内,不转 让或者委托 他人管理其 直接或间接 持有的公司 股份,也不由 公司回购该 部分股份; ( 2)其所持 公司股票在 锁定期满后 两年内减持 2017 年 05 月 25 日 36 个月 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26 的,减持价格 不低于发行 价(自公司股 票上市至其 减持期间,公 司如有派息、 送股、资本公 积金转增股 本、配股等除 权除息事项, 减持底价和 股份数将相 应进行调整。 下同);( 3) 若公司上市 后 6 个月内发 生公司股票 连续 20 个交 易日的收盘 价均低于发 行价,或者上 市后 6 个月期 末收盘价低 于发行价的 情形,其所持 公司股票的 锁定期限自 动延长 6 个 月,且不因职 务变更或离 职等原因而 终止履行。 汤际瑜、深圳 市 南 海 成 长 创 科 投 资 合 伙企业(有限 合伙、曾力、 深 圳 市 百 顺 投 资 管 理 有 限 公 司 、 陈 运、深圳市天 利 泰 投 资 发 展有限公司、 东 莞 市 欧 吉 股份限售承 诺 自公司股票 上市交易之 日起 12 个月 内,不转让或 者委托他人 管理其直接 或间接持有 的公司股份, 也不由公司 回购该部分 股份。 2017 年 05 月 25 日 12 个月 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27 曼 实 业 投 资 有限公司、王 贡献、深圳市 华 澳 创 业 投 资企业(有限 合伙)、钟亮 华、深圳市融 创 创 业 投 资 有限公司、余 达、包能进 周振清 股份限售承 诺 ( 1)自公司 股票上市交 易之日起 12 个月内,不转 让或者委托 他人管理其 直接或间接 持有的公司 股份,也不由 公司回购该 部分股份; ( 2)本人所 持公司股票 在锁定期满 后两年内减 持的,减持价 格不低于发 行价;( 3)若 公司上市后 6 个月内发生 公司股票连 续 20 个交易 日的收盘价 均低于发行 价,或者上市 后 6 个月期末 收盘价低于 发行价的情 形,其所持公 司股票的锁 定期限自动 延长 6 个月, 且不因职务 变更或离职 2017 年 05 月 25 日 12 个月 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28 等原因而终 止履行。 张建军、周振 清、朱东华、 雷平宇、阮志 毅、张建飞、 王志阳 股份限售承 诺 在股份锁定 期满后,每年 转让的股份 不超过本人 直接或间接 持有公司股 份总数的 25%;离职后 半年内,不转 让本人直接 或间接持有 的公司股份; 在申报离任 6 个月后的 12 个月内通过 证券交易所 挂牌交易出 售公司股票 数量占本人 直接或间接 持有公司股 票总数的比 例不超过 50%;本人所 持股票在锁 定期满后两 年内减持的, 其减持价格 不低于发行 价;若公司上 市后 6 个月内 出现连续 20 个交易日的 股票收盘价 均低于发行 价,或者上市 后 6 个月期末 的股票收盘 价低于发行 价的情形,本 人所持公司 股票的锁定 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29 期限自动延 长 6 个月,且 不因职务变 更或离职等 原因而终止 履行。 深圳市三利 谱光电科技 股份有限公 司 其他承诺 ( 1)如公司 招股说明书 有虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏,对判断公 司是否符合 法律规定的 发行条件构 成重大、实质 影响的,公司 将依法回购 首次公开发 行的全部新 股。公司董事 会将在上述 违法事实被 中国证监会 认定后的 2 个 交易日进行 公告,并在上 述事项认定 后 5 个交易日 内提出股份 回购预案,预 案内容包括 回购股份数 量、价格区 间、完成时间 等信息,在提 交股东大会 审议通过,并 经相关主管 部门批准/核 准/备案后启 动股份回购 措施。公司已 发行尚未上 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 30 市的,回购价 格为发行价 并加算银行 同期存款利 息;公司已上 市的,回购价 格以发行价 并加算银行 同期存款利 息和回购义 务触发时点 前最后一个 交易日公司 股票的收盘 价孰高确定, 并根据相关 法律、法规和 规范性文件 规定的程序 实施。 张建军 其他承诺 ( 1)如公司 本次公开发 行股票的招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏, 对判断公司 是否符合法 律规定的发 行条件构成 重大、实质影 响的,本人将 依法督促公 司依法回购 首次公开发 行的全部新 股。本人将督 促公司在上 述违法事实 被中国证监 会认定后的 当日通过公 司进行公告, 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31 并在上述事 项认定后 3 个 交易日内启 动购回事项。 公司已发行 尚未上市的, 购回价格为 发行价并加 算银行同期 存款利息;公 司已上市的, 购回价格以 发行价并加 算银行同期 存款利息和 购回义务触 发时点前最 后一个交易 日公司股票 的收盘价孰 高确定,并根 据相关法律、 法规和规范 性文件规定 的程序实施。 张建军、周振 清、孙政民、 朱昌昌、刘麟 放、肖祖核、 涂成洲、朱东 华、张一巍、 文广、王志 阳、雷平宇、 阮志毅、蔡 晟、张建飞 其他承诺 ( 1)如公司 本次公开发 行股票的招 股说明书有 虚假记载、误 导性陈述或 者重大遗漏, 致使投资者 在证券交易 中遭受损失 的,本人将依 法赔偿投资 者损失。本人 将在上述违 法事实被中 国证监会、证 券交易所或 司法机关认 定后,本着简 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 32 化程序、积极 协商、先行赔 付、切实保障 投资者特别 是中小投资 者利益的原 则,按照投资 者直接遭受 的可测算的 经济损失选 择与投资者 和解、通过第 三方与投资 者调解及设 立投资者赔 偿基金等方 式积极赔偿 投资者由此 遭受的经济 损失。 国信证券股 份有限公司 其他承诺 如国信证券 在本次发行 工作期间未 勤勉尽责,导 致国信证券 所制作、出具 的文件对重 大事件作出 违背事实真 相的虚假记 载、误导性陈 述,或在披露 信息时发生 重大遗漏,并 造成投资者 直接经济损 失的,在该等 违法事实被 认定后,国信 证券将本着 积极协商、切 实保障投资 者特别是中 小投资者利 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33 益的原则,自 行并督促发 行人及其他 过错方一并 对投资者直 接遭受的、可 测算的经济 损失,选择与 投资者和解、 通过第三方 与投资者调 解及设立投 资者赔偿基 金等方式进 行赔偿。 国浩律师(深 圳)事务所 其他承诺 如国浩在本 次发行工作 期间未勤勉 尽责,导致国 浩所制作、出 具的文件对 重大事件作 出违背事实 真相的虚假 记载、误导性 陈述,或在披 露信息时发 生重大遗漏, 导致发行人 不符合法律 规定的发行 条件,造成投 资者直接经 济损失的,在 该等违法事 实被认定后, 国浩将本着 积极协商、切 实保障投资 者特别是中 小投资者利 益的原则,自 行并督促发 行人及其他 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 34 过错方一并 对投资者直 接遭受的、可 测算的经济 损失,选择与 投资者和解、 通过第三方 与投资者调 解及设立投 资者赔偿基 金等方式进 行赔偿。 天健会计师 事务所(特殊 普通合伙) 其他承诺 因本所为发 行人首次公 开发行制作、 出具的文件 有虚假记载、 误导性陈述 或者重大遗 漏,给投资者 造成损失的, 将依法赔偿 投资者损失。 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利 谱光电科技 股份有限公 司 IPO 稳定股价 承诺 ①公司上市 后 36 个月内, 一旦出现连 续 20 个交易 日公司股票 收盘价均低 于每股净资 产的情形,公 司将通过回 购公司股票 的方式稳定 公司股价; ② 公司将根据 《上市公司 回购社会公 众股份管理 办法》等相关 法律、法规及 规范性文件 的规定,向社 会公众股东 2017 年 05 月 25 日 36 个月 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 35 回购公司部 分股票,公司 回购股份的 价格依据市 场价确定,并 通过证券交 易所集中竞 价交易方式 实施。同时, 公司回购股 份的资金为 自有资金,用 于回购股份 的资金总额 按以下方式 执行: A.单次 不低于上一 年度归属于 本公司股东 净利润的 5%,不高于上 一年度归属 于本公司股 东净利润的 10%; B.公司 单次用于回 购股份的资 金不得低于 人民币 500 万 元;如与上述 A 项的上限冲 突,按照本项 执行。如果在 12 个月内公 司多次采取 上述股份回 购措施,则累 计用于股份 回购的资金 总额按以下 方式执行: A. 不高于上一 年度归属于 本公司股东 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 36 净利润的 20%; B.不低 于 2,000 万 元;如与上述 A 项冲突的, 按照本项执 行。 ③本公司 将根据有关 法律、法规、 规范性文件 及公司章程 的规定,在上 述股份回购 计划的启动 条件成立时 3 个交易日内 召开董事会 讨论股份回 购预案并公 告,提交股东 大会审议,具 体实施方案 将在股东大 会作出决议 后公告。同 时,在股东大 会审议通过 股份回购方 案后,本公司 将依法通知 债权人,并向 证券交易监 管部门、证券 交易所等报 送相关材料, 办理审批或 备案手续; ④ 公司董事会 公告股份回 购预案后,公 司股票若连 续 5 个交易日 收盘价均超 过每股净资 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37 产,公司董事 会可以作出 决议终止股 份回购事宜; ⑤公司上市 后 36 个月内, 若公司新聘 任董事(指非 独立董事)和 高级管理人 员的,公司将 要求该等新 聘任的人员, 履行公司上 市时董事(指 非独立董事) 和高级管理 人员已作出 的关于稳定 股价的相应 承诺; ⑥如本 公司未履行 上述股份回 购的承诺,则 本公司将在 股东大会及 中国证监会 指定报刊上 公开说明未 采取上述稳 定股价措施 的具体原因 并向所有股 东道歉。 张建军 IPO 稳定股价 承诺 在满足公司 法定上市条 件同时不触 及要约收购 义务的前提 下,自公司上 市后 36 个月 内,一旦出现 连续 20 个交 易日公司股 2017 年 05 月 25 日 36 个月 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 38 票收盘价均 低于每股净 资产的情形, 若公司未实 施股份回购 或公司实施 股份回购后 仍未达到“公 司股票连续 5 个交易日的 收盘价均超 过每股净资 产”,本人将在 3 个交易日内 提出增持股 份方案并公 告,具体如 下: ①本人将 在 12 个月内 通过证券交 易所以集中 竞价方式增 持公司股份, 用于增持股 份的金额不 低于本人上 一年度现金 分红的 20%, 不高于本人 上一年度现 金分红的 70%。同时, 本人增持公 司股份的期 间内,本人直 接或间接持 有的公司股 份不予转让; ②本人在股 份增持完成 后的 6 个月内 将不出售所 增持的股份, 增持股份的 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 39 行为应符合 有关法律、法 规、规范性文 件的规定以 及深圳证券 交易所相关 业务规则、备 忘录的要求; ③公司上市 后 36 个月内 出现连续 20 个交易日公 司股票收盘 价均低于每 股净资产的 情形时,本人 承诺就公司 股份回购方 案以本人的 董事(如有) 身份在董事 会上投赞成 票,并以所拥 有的全部表 决票数在股 东大会上投 赞成票; ④如 本人未履行 上述增持股 份的承诺,则 公司可将本 人股份增持 义务触发当 年及其后一 个年度公司 应付本人的 现金分红予 以扣留,直至 本人履行承 诺为止;如本 人未履行承 诺,本人愿依 法承担相应 的责任。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 40 张建军、周振 清、孙政民、 朱昌昌、王志 阳、雷平宇、 阮志毅、蔡 晟、张建飞 IPO 稳定股价 承诺 在满足公司 法定上市条 件的前提下, 自公司上市 后 36 个月内, 一旦出现连 续 20 个交易 日公司股票 收盘价均低 于每股净资 产(公司公开 披露的最近 定期报告中 的每股净资 产;下同)的 情形,若在公 司回购、控股 股东增持公 司股份方案 实施完成后, 仍未达到“公 司股票连续 5 个交易日的 收盘价均超 过每股净资 产”,本人将在 3 个交易日内 提出增持股 份方案并公 告,具体如 下: ①本人将 在 12 个月内 通过证券交 易所以集中 竞价方式增 持公司股份, 用于增持股 份的金额不 低于公司高 级管理人员 上一年度人 均薪酬的 20%,不高于 公司高级管 2017 年 05 月 25 日 36 个月 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 41 理人员上一 年度人均薪 酬的 50%。同 时,本人增持 公司股份的 期间内,本人 直接或间接 持有的公司 股份不予转 让; ②本人在 股份增持完 成后的 6 个月 内将不出售 所增持的股 份,增持股份 的行为应符 合有关法律、 法规、规范性 文件的规定 以及深圳证 券交易所相 关业务规则、 备忘录的要 求; ③公司上 市后 36 个月 内出现连续 20 个交易日 公司股票收 盘价均低于 每股净资产 的情形时,本 人承诺就公 司股份回购 方案以本人 的董事(如 有)身份在董 事会上投赞 成票,并以所 拥有的全部 表决票数(如 有)在股东大 会上投赞成 票; ④如本人 未履行上述 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 42 增持股份的 承诺,则公司 可将本人股 份增持义务 触发当年及 其后一个年 度公司应付 本人现金分 红的 100%或 薪酬的 50% 予以扣留,直 至按上述承 诺采取相应 的增持公司 股票措施并 实施完毕时 为止。如本人 连续两次违 反承诺的,公 司有权在履 行相应的法 定程序后对 本人予以解 聘。 张建军 股份减持承 诺 ( 1)减持前 提:不存在违 反其在公司 首次公开发 行时所作出 的公开承诺 的情况;( 2) 减持数量:在 其所持公司 股票锁定期 满后两年内, 每年减持的 股份不超过 其持有公司 股份总数的 20%;( 3)减 持价格:如果 在锁定期满 后两年内,其 拟减持股票 2017 年 05 月 25 日 2020 年 5 月 25 日-2022 年 5 月 25 日 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 43 的,减持价格 不低于发行 价(因公司进 行权益分派、 减资缩股等 导致本人所 持公司股份 变化的,相应 年度可转让 股份额度做 相应变更;下 同);( 4)减 持方式:其减 持公司股份 应符合相关 法律、法规、 规章的规定, 具体方式包 括但不限于 交易所集中 竞价交易方 式、大宗交易 方式、协议转 让方式等; ( 5)减持期 限及公告:其 减持公司股 份前,至少提 前 3 个交易日 将减持计划 告知公司,积 极配合公司 的公告等信 息披露工作; ( 6)如未履 行上述减持 意向,其将在 股东大会及 中国证监会 制定的披露 媒体上公开 说明未履行 承诺的具体 原因并向公 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44 司股东和社 会公众投资 者道歉;( 7) 如未履行上 述减持意向, 其所持有的 公司股份自 未履行上述 减持意向之 日起 6 个月内 不得减持。 汤际瑜、周振 清 股份减持承 诺 ( 1)减持前 提:不存在违 反其在公司 首次公开发 行时所作出 的公开承诺 的情况;( 2) 减持数量:其 所持股票锁 定期满后的 两年内减持 公司股份的, 每年减持数 量不超过其 所持有发行 人股份总数 的 25%;( 3) 减持价格:如 果在锁定期 满后两年内, 其拟减持股 票的,减持价 格不低于发 行价;( 4)减 持方式:其减 持公司股份 应符合相关 法律、法规、 规章的规定, 具体方式包 括但不限于 交易所集中 竞价交易方 2017 年 05 月 25 日 2018 年 5 月 25 日-2020 年 5 月 25 日 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 45 式、大宗交易 方式、协议转 让方式等; ( 5)减持期 限及公告:其 拟减持公司 股份前,至少 提前 3 个交易 日将减持计 划告知公司, 积极配合公 司的公告等 信息披露工 作;( 6)如未 履行上述减 持意向,其所 持有的公司 股份自未履 行上述减持 意向之日起 6 个月内不得 减持。 深圳市南海 成长创科投 资合伙企业 (有限合伙) 股份减持承 诺 ( 1)减持前 提:不存在违 反其在公司 首次公开发 行时所作出 的公开承诺 的情况;( 2) 减持数量:其 所持股票锁 定期满后的 两年内减持 公司股份的, 每年减持数 量不超过其 所持有发行 人股份总数 的 100%;( 3) 减持价格:如 果在锁定期 满后两年内, 其拟减持股 票的,减持价 2017 年 05 月 25 日 2018 年 5 月 25 日-2020 年 5 月 25 日 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 46 格不低于公 司最近一期 经审计的每 股净资产; ( 4)减持方 式:其减持公 司股份应符 合相关法律、 法规、规章的 规定,具体方 式包括但不 限于交易所 集中竞价交 易方式、大宗 交易方式、协 议转让方式 等;( 5)减持 期限及公告: 其拟减持公 司股份前,至 少提前 3 个交 易日将减持 计划告知公 司,积极配合 公司的公告 等信息披露 工作,直至持 股比例低于 5%;( 6)如未 履行上述减 持意向,其所 持有的公司 股份自未履 行上述减持 意向之日起 6 个月内不得 减持。 曾力、深圳市 百顺投资管 理有限公司 股份减持承 诺 ( 1)减持前 提:不存在违 反其在公司 首次公开发 行时所作出 的公开承诺 的情况;( 2) 2017 年 05 月 25 日 2018 年 5 月 25 日-2020 年 5 月 25 日 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 47 减持数量:其 所持股票锁 定期满后的 两年内减持 公司股份的, 每年减持数 量不超过其 所持有发行 人股份总数 的 100%;( 3) 减持价格:如 果在锁定期 满后两年内, 其拟减持股 票的,减持价 格不低于发 行价;( 4)减 持方式:其减 持公司股份 应符合相关 法律、法规、 规章的规定, 具体方式包 括但不限于 交易所集中 竞价交易方 式、大宗交易 方式、协议转 让方式等; ( 5)减持期 限及公告:其 拟减持公司 股份前,至少 提前 3 个交易 日将减持计 划告知公司, 积极配合公 司的公告等 信息披露工 作;( 6)如未 履行上述减 持意向,其所 持有的公司 股份自未履 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48 行上述减持 意向之日起 6 个月内不得 减持。 张建军 关于同业竞 争、关联交 易、资金占用 方面的承诺 本人目前没 有从事、将来 也不会从事 任何直接或 间接与发行 人及其子公 司的业务构 成竞争的业 务,亦不会以 任何其他形 式从事与发 行人及其子 公司有竞争 或构成竞争 的业务;若将 来出现本人 控股、参股企 业所从事的 业务与发行 人及其子公 司有竞争或 构成竞争的 情况,将在发 行人提出要 求时出让本 人在该等企 业中的全部 出资或股权, 并在同等条 件下给予发 行人及其子 公司对该等 出资或股权 的优先购买 权。在本人及 本人控制的 公司(如有) 与发行人存 在关联关系 期间,如本人 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 49 违反上述承 诺,自违反上 述承诺发生 之日起当年 度及以后年 度公司利润 分配方案中 本人享有的 现金分红暂 不分配,直至 本人履行完 本承诺为止, 同时本人持 有的公司股 份将不得转 让;如本人未 履行承诺,本 人愿依法赔 偿投资者的 相应损失,并 承担相应的 法律责任。 张建军、周振 清、孙政民、 朱昌昌、刘麟 放、肖祖核、 涂成洲、王志 阳、雷平宇、 阮志毅、蔡 晟、张建飞 其他承诺 1、本人承诺 忠实、勤勉地 履行职责,维 护公司和全 体股东的合 法权益; 2、 本人承诺不 无偿或以不 公平条件向 其他单位或 者个人输送 利益,也不得 采用其他方 式损害公司 利益; 3、本 人承诺对本 人职务消费 行为进行约 束; 4、本人 承诺不动用 公司资产从 事与其履行 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 50 职责无关的 投资、消费活 动; 5、本人 承诺在自身 职责和权限 范围内,全力 促使公司董 事会或者提 名与薪酬委 员会制定的 薪酬制度与 公司填补回 报措施的执 行情况相挂 钩,并对公司 董事会和股 东大会审议 的相关议案 投票赞成(如 有表决权); 6、如公司拟 实施股权激 励,本人承诺 在自身职责 和权限范围 内,全力促使 公司拟公布 的股权激励 行权条件与 公司填补回 报措施的执 行情况相挂 钩,并对公司 董事会和股 东大会审议 的相关议案 投票赞成(如 有表决权); 7、若中国证 监会或深圳 证券交易所 对本人有关 确保本次发 行摊薄即期 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 51 回报事项的 填补回报措 施得以切实 履行的承诺 有不同要求 的,本人将自 愿无条件按 照中国证监 会或深圳证 券交易所的 要求予以承 诺。作为填补 回报措施相 关责任主体 之一,本人承 诺严格履行 本人所作出 的上述承诺 事项,确保公 司填补回报 措施能够得 到切实履行。 本人若违反 上述承诺或 拒不履行上 述承诺,本人 同意按照中 国证监会和 深圳证券交 易所等证券 监管机构按 照其制定或 发布的有关 规定、规则, 对本人作出 相关处罚或 采取相关管 理措施。 张建军 其他承诺 如果发行人 因租赁房产 涉及的法律 瑕疵而导致 该等租赁房 产被拆除或 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52 拆迁,或租赁 合同被认定 无效或者出 现任何纠纷, 并给发行人 造成经济损 失,张建军就 发行人实际 遭受的经济 损失,向发行 人承担连带 赔偿责任,以 使发行人不 因此遭受经 济损失。 张建军 其他承诺 若应有权部 门要求或决 定,三利谱需 要补缴社会 保险及/或住 房公积金,或 为未缴纳社 会保险/住房 公积金事由 而承担任何 罚款,本承诺 人愿意对股 份公司因补 缴或受罚款 所产生的经 济损失予以 代为承担或 全额补偿。 2017 年 05 月 25 日 长期有效 正常履行中 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的,应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 53 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情 况 涉案金额(万 元) 是否形成预计 负债 诉讼(仲裁) 进展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判决 执行情况 披露日期 披露索引 广东星亚星半导 体股份有限公司 (下称“星亚星”)系 公司客户,截止 2015 年 10 月累计 拖欠公司货款 520.32 万元,三利 谱公司对星亚星 进行了起诉。 520.32 否 2017年 5月 5 日东莞市 中级人民 法院作出 二审判决 二审胜诉,东莞 市中级人民法院 二审判决:驳回 上诉,维持原判: 星亚星立即支付 公司货款 520.32 万元并承担本案 全部诉讼费用。 正在执行 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 54 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 ( 1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 55 ( 2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 ( 3)租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内,公司位于深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号、宝安区松岗街道红星新港联工业区、 福建省莆田市城厢区华林工业园区的三处生产经营场所均系租赁取得。截至2017年6月30日,上述房产的租金均按照《租赁 合同》约定的价格及方式支付。公司与出租方签订的《租赁合同》履行正常,未发生变化。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 ( 1)担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日期 担保额度 实际发生日期 (协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 不适用 报告期内审批的对外担保额度 合计( A1) 报告期内对外担保实际发生 额合计( A2) 报告期末已审批的对外担保额 度合计( A3) 报告期末实际对外担保余额 合计( A4) 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 (协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 合肥三利谱光电 科技有限公司 12,650 2016年 01月 22 日 12,650 连带责任保 证 主债权诉讼 时效期间 否 是 深圳市三利谱光 电科技股份有限 公司 14,000 2017年 02月 07 日 14,000 连带责任保 证 主债权诉讼 时效期间 否 是 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 56 报告期内审批对子公司担保额 度合计( B1) 报告期内对子公司担保实际 发生额合计( B2) 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计( B3) 12,650 报告期末对子公司实际担保 余额合计( B4) 12,650 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 (协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 不适用 报告期内审批对子公司担保额 度合计( C1) 报告期内对子公司担保实际 发生额合计( C2) 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计( C3) 报告期末对子公司实际担保 余额合计( C4) 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 ( A1+B1+C1) 报告期内担保实际发生额合 计( A2+B2+C2) 报告期末已审批的担保额度合 计( A3+B3+C3) 12,650 报告期末实际担保余额合计 ( A4+B4+C4) 12,650 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 15.31% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额( D) 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保余额( E) 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额( F) 0 上述三项担保金额合计( D+E+F) 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有) 无 违反规定程序对外提供担保的说明(如有) 无 ( 2)违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 57 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 ( 1)半年度精准扶贫概要 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。 ( 2)上市公司半年度精准扶贫工作情况 无 ( 3) 后续精准扶贫计划 公司报告年度未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 58 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 60,000,00 0 75.00% 0 26,000 26,000 60,026,00 0 75.03% 1、国家持股 0 0 2、国有法人持股 0 0 3、其他内资持股 60,000,00 0 0 26,000 26,000 60,026,00 0 75.03% 其中:境内法人持股 14,127,12 0 17.66% 0 14,127,12 0 17.66% 境内自然人持股 45,872,88 0 57.34% 0 26,000 26,000 45,898,88 0 57.37% 4、外资持股 0 0 其中:境外法人持股 0 0 境外自然人持股 0 0 二、无限售条件股份 0 20,000,00 0 -26,000 19,974,00 0 19,974,00 0 24.97% 1、人民币普通股 0 20,000,00 0 -26,000 19,974,00 0 19,974,00 0 24.97% 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 三、股份总数 60,000,00 0 20,000,00 0 20,000,00 0 80,000,00 0 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【 2017】 649号)核准,深圳市三利谱光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)首次公开发行人民币普通股( A股)股票不超过2,000 万股,经深圳证券交易所《关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上【 2017】 326 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 59 号)同意,公司首次公开发行的2,000万股人民币普通股股票自2017年05月25日起在深圳证券交易所上市交易。本次公开发 行股票完成后,公司总股本由6,000万股增加至8,000万股,注册资本由6,000万元增加至8,000万元。 本次发行采用直接定价方式,全部股份通过网上向社会公众投资者发行,不进行网下询价和配售。本次发行价格为19.12 元/股。 公司监事张一巍先生于2017年6月26日通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式增持了公司股份26,000股,增 持均价为57.574元/股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【 2017】 649号)核准,深圳市三利谱光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)首次公开发行人民币普通股( A股)股票不超过2,000 万股。本次发行不涉及老股转让,采用直接定价方式,全部股份通过网上向社会公众投资者发行,不进行网下询价和配售, 发行价格为 19.12元/股。 经深圳证券交易所《关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上【 2017】 326号) 同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所中小板上市,证券简称为“三利谱”,证券代码为“002876”。本次首次 公开发行的2,000万股人民币普通股股票自2017年05月25日起在深圳证券交易所上市交易。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司首次公开发行的2,000万股新股股票及原有的6,000万股本已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了证券登记手续。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司于2017年05月公开发行新股,总股本由6,000万股增加至8,000万股。本次股份变动,对公司最近一年和 最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下: 报告期内公司基本每股收益为0.48元/股,同比增长33.33%;稀释每股收益为0.48元/股,同比增长33.33%。报告期归属于 上市公司股东的每股净资产为10.33元/股,同比增长 55.34%,主要系报告期内公司发行新股净资产大幅增加所致。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 张建军 21,275,940 0 0 21,275,940 首发前限售 解除限售日期: 2020 年 5 月 25 日,之后任期每 年转让的股份不 超过直接或间接 持股总数的 25%;申报离任 6 个月后的 12个月 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 60 内出售股票数量 占所持股票总数 的比例不超过 50%。 汤际瑜 8,874,840 0 0 8,874,840 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 8,874,840 周振清 5,344,320 0 0 5,344,320 首发前限售 解除限售日期: 2018 年 5 月 25 日,之后任期每 年转让的股份不 超过直接或间接 持股总数的 25%;申报离任 6 个月后的 12个月 内出售股票数量 占所持股票总数 的比例不超过 50%。 深圳市南海成长 创科投资合伙企 业(有限合伙) 4,904,700 0 0 4,904,700 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 4,904,700 曾力 3,199,680 0 0 3,199,680 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 3,199,680 深圳市百顺投资 管理有限公司 3,179,340 0 0 3,179,340 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 3,179,340 陈运 2,933,340 0 0 2,933,340 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 2,933,340 深圳市天利泰投 资发展有限公司 2,828,420 0 0 2,828,420 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 2,828,420 王贡献 1,866,180 0 0 1,866,180 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 1,866,180 东莞市欧吉曼实 业投资有限公司 1,747,180 0 0 1,747,180 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 1,747,180 深圳市华澳创业 投资企业(有限 合伙) 1,467,480 0 0 1,467,480 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 1,467,480 钟亮华 800,760 0 0 800,760 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 800,760 深圳市融创投资 顾问有限公司- 深圳市融创创业 600,600 0 0 600,600 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 600,600 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 61 投资有限公司 余达 532,740 0 0 532,740 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 532,740 包能进 444,480 0 0 444,480 首发前限售 2018 年 5 月 25 日: 444,480 张一巍 0 0 26,000 26,000 高管锁定股 任期每年转让的 股份不超过直接 或间接持股总数 的 25%;申报离 任 6 个月后的 12 个月内出售股票 数量占所持股票 总数的比例不超 过 50%。 合计 60,000,000 0 26,000 60,026,000 -- -- 3、证券发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市三利谱光电科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可【 2017】 649号)核准,深圳市三利谱光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)首次公开发行人民币普通股( A股)股票不超过2,000 万股,经深圳证券交易所《关于深圳市三利谱光电科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上【 2017】 326 号)同意,公司首次公开发行的2,000万股人民币普通股股票自2017年05月25日起在深圳证券交易所上市交易。 本次发行采用直接定价方式,全部股份通过网上向社会公众投资者发行,不进行网下询价和配售。本次发行价格为 19.12 元/股。 二、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 13,643 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数(如有)(参见注 8) 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 张建军 境内自然人 26.59% 21,275,94 0 21,275,94 0 0 汤际瑜 境内自然人 11.09% 8,874,840 8,874,840 0 周振清 境内自然人 6.68% 5,344,320 5,344,320 0 深圳市南海成 长创科投资合 境内非国有法人 6.13% 4,904,700 4,904,700 0 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 62 伙企业(有限合 伙) 曾力 境内自然人 4.00% 3,199,680 3,199,680 0 深圳市百顺投 资管理有限公 司 境内非国有法人 3.97% 3,179,340 3,179,340 0 陈运 境内自然人 3.67% 2,933,340 2,933,340 0 质押 2,933,340 深圳市天利泰 投资发展有限 公司 境内非国有法人 3.54% 2,828,420 2,828,420 0 王贡献 境内自然人 2.33% 1,866,180 1,866,180 0 质押 1,570,000 东莞市欧吉曼 实业投资有限 公司 境内非国有法人 2.18% 1,747,180 1,747,180 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名普通股股东的情况 (如有) 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 无 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 吴天然 1,516,582 人民币普通股 1,516,582 胡勃 367,000 人民币普通股 367,000 周楠 318,900 人民币普通股 318,900 刘健民 300,000 人民币普通股 300,000 上海塔基资产管理有限公司-塔 基综合策略私募证券投资基金 300,000 人民币普通股 300,000 李为 298,800 人民币普通股 298,800 吴仲秋 205,394 人民币普通股 205,394 卫莹 200,200 人民币普通股 200,200 中国工商银行股份有限公司-鹏 华优质治理混合型证券投资基金 ( LOF) 181,100 人民币普通股 181,100 邓承斌 173,000 人民币普通股 173,000 前 10 名无限售条件普通股股东之 间,以及前 10 名无限售条件普通 股股东和前 10 名普通股股东之间 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间, 以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 股东之间是否存在关联关系, 也未知是否属于一致行动人。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 63 关联关系或一致行动的说明 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明(如有) 股东胡勃通过信用证券账户持有 367,000 股无限售股票,股东李为通过信用证券账户持 有 168,800 股无限售股票,股东吴仲秋通过信用证券账户持有 193,394 股无限售股票, 股东邓承斌通过信用证券账户持有 173,000 股无限售股票。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 64 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 65 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股 数(股) 本期增持 股份数量 (股) 本期减持 股份数量 (股) 期末持股 数(股) 期初被授 予的限制 性股票数 量(股) 本期被授 予的限制 性股票数 量(股) 期末被授予的限制 性股票数量(股) 张建军 董事长、总 经理 现任 21,275,940 0 0 21,275,940 0 0 0 周振清 董事 现任 5,344,320 0 0 5,344,320 0 0 0 孙政民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 朱昌昌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 刘麟放 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 肖祖核 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 涂成洲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 朱东华 监事会主 席 现任 0 0 0 0 0 0 0 张一巍 监事 现任 0 26,000 0 26,000 0 0 0 文广 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 雷平宇 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 阮志毅 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 蔡晟 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 王志阳 董事会秘 书 现任 0 0 0 0 0 0 0 张建飞 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- 26,620,260 26,000 0 26,646,260 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见公司《首次公开发行股票招股说明书》。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 66 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 67 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 638,240,538.67 339,810,642.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 17,827,121.97 62,328,354.07 应收账款 244,257,719.05 280,274,069.15 预付款项 7,515,803.23 6,366,055.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 51,045,173.67 41,023,806.35 买入返售金融资产 存货 237,537,466.43 172,114,694.12 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 68 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,871,040.17 23,401,808.05 流动资产合计 1,283,294,863.19 925,319,429.42 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 345,566,271.93 347,084,802.02 在建工程 56,594,433.19 54,082,590.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 67,807,904.98 68,800,501.71 开发支出 商誉 8,119,260.23 8,119,260.23 长期待摊费用 3,589,091.54 4,617,032.21 递延所得税资产 7,694,602.60 8,130,278.52 其他非流动资产 9,151,805.59 4,349,803.87 非流动资产合计 498,523,370.06 495,184,269.26 资产总计 1,781,818,233.25 1,420,503,698.68 流动负债: 短期借款 364,529,181.39 294,756,324.83 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 69 应付账款 129,915,553.25 192,021,871.00 预收款项 984,406.72 994,323.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,445,284.92 26,244,519.57 应交税费 5,935,153.37 20,485,446.37 应付利息 2,534,378.95 2,162,463.91 应付股利 其他应付款 8,454,591.12 2,386,315.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 39,500,000.00 32,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 567,298,549.72 571,551,264.44 非流动负债: 长期借款 313,000,000.00 320,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 70,787,789.16 74,421,936.76 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 383,787,789.16 394,421,936.76 负债合计 951,086,338.88 965,973,201.20 所有者权益: 股本 80,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 70 其中:优先股 永续债 资本公积 366,250,932.96 40,486,932.96 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,061,333.24 37,061,333.24 一般风险准备 未分配利润 342,964,087.49 312,346,219.24 归属于母公司所有者权益合计 826,276,353.69 449,894,485.44 少数股东权益 4,455,540.68 4,636,012.04 所有者权益合计 830,731,894.37 454,530,497.48 负债和所有者权益总计 1,781,818,233.25 1,420,503,698.68 法定代表人:张建军 主管会计工作负责人:张建飞 会计机构负责人:李会会 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 412,536,532.97 152,593,894.27 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 17,827,121.97 62,328,354.07 应收账款 244,257,719.05 280,274,069.15 预付款项 7,210,524.99 5,905,988.58 应收利息 应收股利 其他应收款 46,758,919.95 40,312,629.82 存货 167,626,270.86 135,980,463.81 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 237,716,399.96 83,979,219.76 流动资产合计 1,133,933,489.75 761,374,619.46 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 71 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 320,346,269.57 320,346,269.57 投资性房地产 固定资产 48,699,886.89 52,738,394.22 在建工程 456,042.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,881,642.34 17,341,908.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,589,091.54 4,617,032.21 递延所得税资产 7,577,935.93 8,007,361.85 其他非流动资产 531,644.15 1,536,247.51 非流动资产合计 398,082,512.72 404,587,214.17 资产总计 1,532,016,002.47 1,165,961,833.63 流动负债: 短期借款 328,019,181.39 293,246,324.83 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 71,511,463.10 112,334,432.59 预收款项 984,406.72 994,323.43 应付职工薪酬 11,210,847.54 19,330,264.57 应交税费 4,706,568.36 18,773,602.38 应付利息 1,104,101.18 1,975,960.43 应付股利 其他应付款 7,279,588.41 2,259,082.67 划分为持有待售的负债 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 72 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 424,816,156.70 448,913,990.90 非流动负债: 长期借款 220,000,000.00 220,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 29,001,686.63 31,335,411.12 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 249,001,686.63 251,335,411.12 负债合计 673,817,843.33 700,249,402.02 所有者权益: 股本 80,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 366,863,099.94 41,099,099.94 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,061,333.24 37,061,333.24 未分配利润 374,273,725.96 327,551,998.43 所有者权益合计 858,198,159.14 465,712,431.61 负债和所有者权益总计 1,532,016,002.47 1,165,961,833.63 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 73 一、营业总收入 363,711,554.68 344,726,526.96 其中:营业收入 363,711,554.68 344,726,526.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 334,695,266.87 321,228,104.31 其中:营业成本 256,687,882.81 248,133,940.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,382,024.54 3,499,792.93 销售费用 6,668,119.96 5,539,824.56 管理费用 46,124,752.66 36,295,495.85 财务费用 19,894,639.05 26,275,185.48 资产减值损失 -62,152.15 1,483,865.47 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) 14,472.26 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 其他收益 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 29,016,287.81 23,512,894.91 加:营业外收入 8,046,219.31 3,406,724.44 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 65,445.81 16,483.29 其中:非流动资产处置损失 44,497.13 863.14 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 36,997,061.31 26,903,136.06 减:所得税费用 6,559,664.42 6,124,418.44 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 30,437,396.89 20,778,717.62 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 74 归属于母公司所有者的净利润 30,617,868.25 21,304,452.76 少数股东损益 -180,471.36 -525,735.14 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 30,437,396.89 20,778,717.62 归属于母公司所有者的综合收益 总额 30,617,868.25 21,304,452.76 归属于少数股东的综合收益总额 -180,471.36 -525,735.14 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.48 0.36 (二)稀释每股收益 0.48 0.36 法定代表人:张建军 主管会计工作负责人:张建飞 会计机构负责人:李会会 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 75 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 433,217,281.81 344,898,709.82 减:营业成本 324,097,674.82 249,849,425.24 税金及附加 4,299,558.45 3,059,249.58 销售费用 6,668,119.96 5,539,824.56 管理费用 34,124,522.00 30,440,107.44 财务费用 17,013,114.08 23,065,274.28 资产减值损失 315,041.91 1,224,284.25 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 其他收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 46,699,250.59 31,720,544.47 加:营业外收入 6,641,223.92 3,406,724.44 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 65,445.81 16,483.29 其中:非流动资产处置损失 44,497.13 863.14 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 53,275,028.70 35,110,785.62 减:所得税费用 6,553,301.17 4,630,906.16 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,721,727.53 30,479,879.46 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 76 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 46,721,727.53 30,479,879.46 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 390,815,560.41 333,892,472.83 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,075,704.67 收到其他与经营活动有关的现金 57,500,178.53 1,283,292.03 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 77 经营活动现金流入小计 448,315,738.94 337,251,469.53 购买商品、接受劳务支付的现金 327,211,044.03 204,792,210.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 71,109,500.27 59,520,965.82 支付的各项税费 61,380,231.09 28,487,232.02 支付其他与经营活动有关的现金 90,104,891.73 20,201,781.64 经营活动现金流出小计 549,805,667.12 313,002,190.19 经营活动产生的现金流量净额 -101,489,928.18 24,249,279.34 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,472.26 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 36,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,006,000.00 36,014,472.26 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 53,916,551.30 136,464,418.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,916,551.30 136,464,418.73 投资活动产生的现金流量净额 -48,910,551.30 -100,449,946.47 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 345,764,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78 取得借款收到的现金 343,508,400.12 229,011,264.35 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,887,176.66 22,473,632.97 筹资活动现金流入小计 695,159,576.78 251,484,897.32 偿还债务支付的现金 232,902,520.51 177,124,357.68 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,588,738.58 5,333,223.98 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 100,137,171.88 366,055.84 筹资活动现金流出小计 343,628,430.97 182,823,637.50 筹资活动产生的现金流量净额 351,531,145.81 68,661,259.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 144,885.25 84,688.42 五、现金及现金等价物净增加额 201,275,551.58 -7,454,718.89 加:期初现金及现金等价物余额 289,564,736.85 61,439,722.24 六、期末现金及现金等价物余额 490,840,288.43 53,985,003.35 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 437,417,750.74 334,067,432.83 收到的税费返还 2,075,704.67 收到其他与经营活动有关的现金 56,057,456.17 1,275,408.65 经营活动现金流入小计 493,475,206.91 337,418,546.15 购买商品、接受劳务支付的现金 389,287,220.14 229,092,429.53 支付给职工以及为职工支付的现 金 41,623,769.80 38,128,066.96 支付的各项税费 56,995,939.32 23,245,929.39 支付其他与经营活动有关的现金 161,701,791.69 22,192,183.51 经营活动现金流出小计 649,608,720.95 312,658,609.39 经营活动产生的现金流量净额 -156,133,514.04 24,759,936.76 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 79 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,006,000.00 8,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,725,193.30 6,955,469.93 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,725,193.30 6,955,469.93 投资活动产生的现金流量净额 3,280,806.70 1,044,530.07 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 345,764,000.00 取得借款收到的现金 308,508,400.12 149,011,264.35 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,887,176.66 22,473,632.97 筹资活动现金流入小计 660,159,576.78 171,484,897.32 偿还债务支付的现金 232,902,520.51 177,124,357.68 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 8,730,363.46 4,236,006.35 支付其他与筹资活动有关的现金 137,171.88 366,055.84 筹资活动现金流出小计 241,770,055.85 181,726,419.87 筹资活动产生的现金流量净额 418,389,520.93 -10,241,522.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 178,996.06 84,688.42 五、现金及现金等价物净增加额 265,715,809.65 15,647,632.70 加:期初现金及现金等价物余额 103,947,988.51 35,924,960.41 六、期末现金及现金等价物余额 369,663,798.16 51,572,593.11 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 80 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 计 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 优先 利润 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000 ,000.0 0 40,486, 932.96 37,061, 333.24 312,346 ,219.24 4,636,0 12.04 454,530 ,497.48 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000 ,000.0 0 40,486, 932.96 37,061, 333.24 312,346 ,219.24 4,636,0 12.04 454,530 ,497.48 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 20,000 ,000.0 0 325,764 ,000.00 30,617, 868.25 -180,47 1.36 376,201 ,396.89 (一)综合收益总 额 30,617, 868.25 -180,47 1.36 30,437, 396.89 (二)所有者投入 和减少资本 20,000 ,000.0 0 325,764 ,000.00 345,764 ,000.00 1.股东投入的普 通股 20,000 ,000.0 0 325,764 ,000.00 345,764 ,000.00 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4 .其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 81 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 80,000 ,000.0 0 366,250 ,932.96 37,061, 333.24 342,964 ,087.49 4,455,5 40.68 830,731 ,894.37 上年金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 股本 计 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 优先 利润 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000 ,000.0 0 41,099, 099.94 28,039, 844.63 248,549 ,474.19 4,783,1 30.64 382,471 ,549.40 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 82 二、本年期初余额 60,000 ,000.0 0 41,099, 099.94 28,039, 844.63 248,549 ,474.19 4,783,1 30.64 382,471 ,549.40 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 21,304, 452.76 -525,73 5.14 20,778, 717.62 (一)综合收益总 额 21,304, 452.76 -525,73 5.14 20,778, 717.62 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4 .其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 83 四、本期期末余额 60,000 ,000.0 0 41,099, 099.94 28,039, 844.63 269,853 ,926.95 4,257,3 95.50 403,250 ,267.02 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 优先股 永续债 其他 益合计 一、 上年期末余额 60,000,0 00.00 41,099,09 9.94 37,061,33 3.24 327,551 ,998.43 465,712,4 31.61 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,0 00.00 41,099,09 9.94 37,061,33 3.24 327,551 ,998.43 465,712,4 31.61 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 20,000,0 00.00 325,764,0 00.00 46,721, 727.53 392,485,7 27.53 (一)综合收益总 额 46,721, 727.53 46,721,72 7.53 (二)所有者投入 和减少资本 20,000,0 00.00 325,764,0 00.00 345,764,0 00.00 1.股东投入的普 通股 20,000,0 00.00 325,764,0 00.00 345,764,0 00.00 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4 .其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者( 或 股东)的分配 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 84 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 80,000,0 00.00 366,863,0 99.94 37,061,33 3.24 374,273 ,725.96 858,198,1 59.14 上年金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 优先股 永续债 其他 益合计 一、上年期末余额 60,000,0 00.00 41,099,09 9.94 28,039,84 4.63 246,358 ,600.97 375,497,5 45.54 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,0 00.00 41,099,09 9.94 28,039,84 4.63 246,358 ,600.97 375,497,5 45.54 三、本期增减变动 金额(减少以“-” 号填列) 30,479, 879.46 30,479,87 9.46 (一)综合收益总 额 30,479, 879.46 30,479,87 9.46 (二)所有者投入 和减少资本 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 85 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4 .其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 60,000,0 00.00 41,099,09 9.94 28,039,84 4.63 276,838 ,480.43 405,977,4 25.00 三、公司基本情况 公司注册地址:深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号第1-9栋 公司总部地址:深圳市光明新区公明办事处楼村社区第二工业区同富一路5号第1-9栋 公司业务性质:公司属于电子设备制造业 公司主要经营活动:公司主要从事偏光片产品的研发、生产和销售。公司主要为手机、电脑、液晶电视等消费类电子 产品液晶显示屏,汽车电子、医疗器械、仪器仪表等工控类电子产品液晶显示屏,以及3D眼镜、防眩光太阳镜等提供偏光 片产品及周边产品技术解决方案。 财务报告批准报出日:本财务报表业经公司第三届董事会2017年第四次会议审议通过批准对外报出。 本公司将深圳市三利谱光电材料有限公司和合肥三利谱光电科技有限公司2家子公司纳入报告期合并财务报表范围。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 86 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等 有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ( 1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方 在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方财 务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面 值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际 取得对被合并方控制权的日期。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 87 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日 与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 ( 2)非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是 为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允 价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及 其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被 投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止 包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方 对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子 公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数 股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其 他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处 理:( 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;( 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;( 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;( 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 88 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同 承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确 认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应当仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定 进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 ( 1)外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑 差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 ( 2) 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其 他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 89 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计 量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的 金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外: (1) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用; (2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量; (3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理: (1) 以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间 所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时 调整公允价值变动收益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计 入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额 与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该 金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产; (2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 所转移金融资产的账面价值; (2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所 转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项 金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产 或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观 察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、 股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客 观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 90 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额 不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ① 债务人发生严重财务困难; ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日 对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本 公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升 直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。 11、应收款项 ( 1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 100 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 ( 2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 91 0-6 个月之内(含,下同) 3.00% 3.00% 6 个月-1 年 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 60.00% 60.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 ( 3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著 差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 ( 1)存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等。 ( 2)发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 ( 3) 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 ( 4)存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 ( 5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 包装物 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 92 按照使用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产: 1. 该组成部分必须在其当前状况 下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售; 2. 已经就处置该组成部分作出决议; 3. 与受让方签订了不可 撤销的转让协议; 4. 该项转让很可能在一年内完成。 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策, 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定,认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投 资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取 得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重 组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影 响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 93 融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 3. 投资性房地产按照成本进行初始计量。 16、固定资产 ( 1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 ( 2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 94 ( 3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: (1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人; (2) 承租人 有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合 理确定承租人将会行使这种选择权; (3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上(含 75%) ]; (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上(含 90%) ]; (5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产,按租 赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 ( 1) 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的实际成本计量。 ( 2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先 按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其 他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资 本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 95 21、无形资产 ( 1)计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可 靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 ( 2)内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的, 确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售 的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在 资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论 是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益 期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 24、职工薪酬 ( 1)短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 ( 2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产 成本。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 96 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定 受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许 转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 ( 3)辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 ( 4)其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其 他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义 务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期 内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计 入相关成本或费用,相应调整资本公积。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 97 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公 允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期 内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果 修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利 于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则 将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济 利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流 入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的 收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够 可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转 劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利 息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 内销方式 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 98 公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收后在送货单上签收,财务部门根据送 货单、经客户确认的签收单确认收入。 (2) 外销方式 公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后,销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。 报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关 单等单据入账确认销售收入。 29、政府补助 ( 1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期 损益。 ( 2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间 的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直 接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: (1) 企业合 并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 ( 1)经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以 资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 99 ( 2)融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租 入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入 租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 ( 1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部 制定的《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经 营》,自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订 的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》,并采用未来适用法处理。 公司第三届董事会 2017 年第四次会议审 议通过 ( 2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 100 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、 6%、 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、 7% 企业所得税 15%、 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 堤围费 营业收入或增值税应纳税额 0.01%、 0.09% 土地使用税 实际占用的土地面积 3 元/平方米、 10 元/平方米 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 15% 合肥三利谱光电科技有限公司 25% 深圳市三利谱光电材料有限公司 25% 2、税收优惠 2016年11月15日,深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局向本公司颁发 高新技术企业证书(证书编号: GR201644200412),证书有效期3年,已取得深圳市国家税务局税收优惠登记备案表, 2017年 度减按15%税率征收企业所得税。 综上,本公司(含分公司) 2017年执行15%的企业所得税税率。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 117,716.64 139,588.69 银行存款 592,322,571.79 293,953,465.16 其他货币资金 45,800,250.24 45,717,588.76 合计 638,240,538.67 339,810,642.61 其他说明 截至2017年6月30日,其他货币资金中包含信用证保证金45,535,724.82元以及保函保证金264,525.42元,银行存款中包 含质押定期存款金额1,600,000.00元,以及由于借款未提供足额担保银行冻结的100,000,000.00元存款,合计147,400,250.24元 全部为使用受限制的货币资金。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 101 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 ( 1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,944,473.02 14,616,989.81 商业承兑票据 8,882,648.95 47,711,364.26 合计 17,827,121.97 62,328,354.07 ( 2)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 ( 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 189,918,959.71 商业承兑票据 5,887,176.66 合计 189,918,959.71 5,887,176.66 ( 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 102 银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本 公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持 票人承担连带责任。 5、应收账款 ( 1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 9,209,14 6.61 3.46% 9,209,14 6.61 100.00% 9,209,4 95.50 3.05% 9,209,495 .50 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 254,394, 752.83 95.72% 10,137,0 33.78 3.98% 244,257,7 19.05 290,120 ,015.02 95.96% 10,564,32 8.31 3.64% 279,555,68 6.71 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 2,171,70 5.87 0.82% 2,171,70 5.87 100.00% 2,991,5 59.83 0.99% 2,273,177 .39 75.99% 718,382.44 合计 265,775, 605.31 100.00% 21,517,8 86.26 8.10% 244,257,7 19.05 302,321 ,070.35 100.00% 22,047,00 1.20 7.29% 280,274,06 9.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东莞市亚星半导体有限 公司 5,203,163.40 5,203,163.40 100.00% 预计无法收回 黄山市中显微电子有限 公司 1,510,823.50 1,510,823.50 100.00% 预计无法收回 深圳市亮晶晶电子有限 公司 1,108,319.09 1,108,319.09 100.00% 预计无法收回 常州东南联发彩屏电子 有限公司 1,386,840.62 1,386,840.62 100.00% 预计无法收回 合计 9,209,146.61 9,209,146.61 -- -- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 103 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 245,103,157.99 7,353,094.74 3.00% 6-12 月 4,080,501.14 204,025.06 5.00% 1 年以内小计 249,183,659.13 7,557,119.80 3.03% 1 至 2 年 1,939,663.21 193,966.32 10.00% 2 至 3 年 83,084.40 24,925.32 30.00% 3 年以上 3,188,346.09 2,361,022.35 74.05% 3 至 4 年 1,688,224.59 1,012,934.75 60.00% 4 至 5 年 760,169.50 608,135.60 80.00% 5 年以上 739,952.00 739,952.00 100.00% 合计 254,394,752.83 10,137,033.79 3.98% 确定该组合依据的说明: 公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 ( 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-429,114.93 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 ( 3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 深圳市雅视科技有限公司 100,000.00 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 104 深圳市雅视科技有 限公司 货款 100,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 -- 100,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明: 深圳市雅视科技有限公司诉讼达成和解 ( 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额132,637,671.57元,占应收账款期末余额合计数的比例 49.91%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,979,130.15元。 ( 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 ( 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6 、预付款项 ( 1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,907,226.81 91.90% 6,279,482.10 98.64% 1 至 2 年 608,576.42 8.10% 86,572.97 1.36% 合计 7,515,803.23 -- 6,366,055.07 -- ( 2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 5,658,944.90 元,占预付账款年末余额合计数的比例为 75.29%。 7、应收利息 ( 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 105 ( 2)重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 8、应收股利 ( 1)应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 ( 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 9、其他应收款 ( 1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 53,616,5 21.38 100.00% 2,571,34 7.71 4.80% 51,045,17 3.67 43,228, 191.27 100.00% 2,204,384 .92 5.10% 41,023,806. 35 合计 53,616,5 21.38 100.00% 2,571,34 7.71 4.80% 51,045,17 3.67 43,228, 191.27 100.00% 2,204,384 .92 5.10% 41,023,806. 35 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 单位: 元 其他应收款(按单位) 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 106 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 36,619,837.66 1,098,595.13 3.00% 6-12 月 13,326,029.83 666,301.49 5.00% 1 年以内小计 49,945,867.49 1,764,896.62 3.53% 1 至 2 年 3,134,901.89 313,490.19 10.00% 2 至 3 年 33,485.00 10,045.50 30.00% 3 年以上 502,267.00 482,915.40 96.15% 3 至 4 年 48,379.00 29,027.40 60.00% 5 年以上 453,888.00 453,888.00 100.00% 合计 53,616,521.38 2,571,347.71 4.80% 确定该组合依据的说明: 公司管理层认为其他应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 单位: 元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 ( 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 366,962.79 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 ( 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 107 ( 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 52,209,997.43 40,871,733.78 员工备用金 390,975.82 368,866.68 应收暂付款 1,015,548.13 1,987,590.81 合计 53,616,521.38 43,228,191.27 ( 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中华人民共和国深 圳海关 保证金 24,481,370.20 6 个月以内 45.66% 734,441.11 中华人民共和国皇 岗海关 保证金 10,270,985.76 6 个月以内 19.16% 308,129.57 中华人民共和国皇 岗海关 保证金 12,393,925.64 6-12 个月 23.12% 619,696.28 中华人民共和国合 肥海关 保证金 9,189.01 6-12 个月 0.02% 459.45 中华人民共和国合 肥海关 保证金 2,012,595.56 1-2 年 3.75% 201,259.56 中国电子系统工程 第二建设有限公司 应收暂付款 7,500.00 6 个月以内 0.01% 225.00 中国电子系统工程 第二建设有限公司 应收暂付款 2,525.00 6-12 个月 0.00% 126.25 中国电子系统工程 第二建设有限公司 应收暂付款 890,000.00 1-2 年 1.66% 89,000.00 合肥燃气集团有限 公司 保证金 350,000.00 6 个月以内 0.65% 10,500.00 合肥燃气集团有限 公司 保证金 550,000.00 6-12 个月 1.03% 27,500.00 合计 -- 50,968,091.17 -- 95.06% 1,991,337.22 ( 6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 108 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 ( 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ( 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 ( 1)存货分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 102,146,097.04 102,146,097.04 97,579,033.07 97,579,033.07 在产品 13,773,034.76 13,773,034.76 6,257,959.47 6,257,959.47 库存商品 116,733,725.77 116,733,725.77 62,331,341.09 62,331,341.09 发出商品 4,884,608.86 4,884,608.86 5,946,360.49 5,946,360.49 合计 237,537,466.43 237,537,466.43 172,114,694.12 172,114,694.12 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 ( 2)存货跌价准备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 ( 3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 ( 4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 11、划分为持有待售的资产 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 109 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 12、一年内到期的非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 13、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 86,871,040.17 23,401,808.05 合计 86,871,040.17 23,401,808.05 14、可供出售金融资产 ( 1)可供出售金融资产情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ( 2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位: 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 ( 3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 ( 4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位: 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 110 ( 5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位: 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 (个月) 已计提减值金额 未计提减值原因 15、持有至到期投资 ( 1)持有至到期投资情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ( 2)期末重要的持有至到期投资 单位: 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 ( 3)本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款 ( 1)长期应收款情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 ( 2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 ( 3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位: 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 追加投资 减少投资 期末余额 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 111 二、联营企业 18、投资性房地产 ( 1)采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 ( 2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 单位: 元 ( 3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 ( 1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 合计 一、账面原值: 1.期初余额 159,335,532.32 221,913,574.36 2,203,333.33 21,602,579.37 405,055,019.38 2.本期增加金额 6,341,101.68 3,682,843.77 514,741.20 2,524,020.03 13,062,706.68 ( 1)购置 166,679.94 545,090.69 514,741.20 2,524,020.03 3,750,531.86 ( 2)在建工程 转入 6,174,421.74 3,137,753.08 9,312,174.82 ( 3)企业合并 增加 3.本期减少金额 68,351.17 143,953.42 213,230.85 425,535.44 ( 1)处置或报 废 68,351.17 143,953.42 213,230.85 425,535.44 4.期末余额 165,676,634.00 225,528,066.96 2,574,121.11 23,913,368.55 417,692,190.62 二、累计折旧 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 112 1.期初余额 832,177.01 43,509,510.37 1,314,603.51 12,313,926.47 57,970,217.36 2.本期增加金额 2,532,260.08 10,400,621.84 185,106.57 1,412,751.15 14,530,739.64 ( 1)计提 2,532,260.08 10,400,621.84 185,106.57 1,412,751.15 14,530,739.64 3.本期减少金额 35,713.26 136,755.75 202,569.30 375,038.31 ( 1)处置或报 废 35,713.26 136,755.75 202,569.30 375,038.31 4.期末余额 3,364,437.09 53,874,418.95 1,362,954.33 13,524,108.32 72,125,918.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ( 1)计提 3.本期减少金额 ( 1)处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 162,312,196.91 171,653,648.01 1,211,166.78 10,389,260.23 345,566,271.93 2.期初账面价值 158,503,355.31 178,404,063.99 888,729.82 9,288,652.90 347,084,802.02 ( 2)暂时闲置的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 ( 3)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 ( 4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 113 ( 5)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 165,035,074.96 子公司合肥三利谱公司新建房产尚未办 理竣工结算 20、在建工程 ( 1)在建工程情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待安装设备 37,164,675.23 37,164,675.23 31,691,438.34 31,691,438.34 合肥偏光片生产 基地一期工程 18,973,715.66 18,973,715.66 22,391,152.36 22,391,152.36 龙岗偏光片基地 工程 456,042.30 456,042.30 合计 56,594,433.19 56,594,433.19 54,082,590.70 54,082,590.70 ( 2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中:本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 待安装 设备 163,546, 200.00 31,691,4 38.34 8,610,98 9.97 3,137,75 3.08 37,164,6 75.23 95.13% 95% 410,295. 62 金融机 构贷款 合肥偏 光片生 产基地 一期工 程 186,846, 700.00 22,391,1 52.36 2,756,98 5.04 6,174,42 1.74 18,973,7 15.66 97.27% 97% 4,667,65 6.18 金融机 构贷款 龙岗偏 光片基 地工程 244,317, 868.00 456,042. 30 456,042. 30 0.19% 1% 募股资 金及自 筹 合计 594,710, 768.00 54,082,5 90.70 11,824,0 17.31 9,312,17 4.82 56,594,4 33.19 -- -- 5,077,95 1.80 -- 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 114 ( 3)本期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 21、工程物资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 22、固定资产清理 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 23、生产性生物资产 ( 1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 ( 2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 ( 1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 73,064,629.12 1,390,338.15 74,454,967.27 2.本期增加金 额 ( 1)购置 ( 2)内部研 发 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 115 ( 3)企业合 并增加 3.本期减少金额 ( 1)处置 4.期末余额 73,064,629.12 1,390,338.15 74,454,967.27 二、累计摊销 1.期初余额 4,742,258.41 912,207.15 5,654,465.56 2.本期增加金 额 862,992.57 129,604.16 992,596.73 ( 1)计提 862,992.57 129,604.16 992,596.73 3.本期减少金 额 ( 1)处置 4.期末余额 5,605,250.98 1,041,811.31 6,647,062.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 ( 1)计提 3.本期减少金 额 ( 1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 67,459,378.14 348,526.84 67,807,904.98 2.期初账面价 值 68,322,370.71 478,131.00 68,800,501.71 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 ( 2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 26、开发支出 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 116 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 内部开发支 期末余额 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 27、商誉 ( 1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合肥三利谱光电 科技有限公司 8,119,260.23 8,119,260.23 合计 8,119,260.23 8,119,260.23 ( 2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础,预测期 分为两个阶段,第一阶段为2017年7月1日至2022年6月30日,预测期为5年,在此阶段中,根据对被评估企业的未来市场分析, 收益状况逐渐趋于稳定;第二阶段为2022年7月1日至永续经营,在此阶段中,公司的净现金流在2022年的基础上将保持稳定。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据;公司采用的折现率( 12%)是反映当前市场货币时间价值和 相关资产组特定风险的权益期望回报率。 减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用; 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 28、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修费 4,617,032.21 1,027,940.67 3,589,091.54 合计 4,617,032.21 1,027,940.67 3,589,091.54 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 117 29、递延所得税资产/递延所得税负债 ( 1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 21,517,886.27 3,227,682.94 22,047,001.20 3,307,050.18 递延收益 29,468,353.31 4,466,919.66 31,827,077.80 4,823,228.34 合计 50,986,239.58 7,694,602.60 53,874,079.00 8,130,278.52 ( 2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 ( 3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 7,694,602.60 8,130,278.52 ( 4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,571,347.71 2,204,384.92 可抵扣亏损 36,319,621.75 23,030,177.15 合计 38,890,969.46 25,234,562.07 ( 5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 526,832.72 526,832.72 2020 年 4,771,587.29 4,771,587.29 2021 年 17,731,757.14 17,731,757.14 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 118 2022 年 13,289,444.60 合计 36,319,621.75 23,030,177.15 -- 30、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 7,668,941.75 4,018,521.39 预付工程款 1,482,863.84 331,282.48 合计 9,151,805.59 4,349,803.87 其他说明: 31、短期借款 ( 1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 9,869,516.40 49,221,364.26 保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00 质押及保证借款 274,659,664.99 165,534,960.57 合计 364,529,181.39 294,756,324.83 ( 2)已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位: 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 119 34、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 35、应付账款 ( 1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 77,221,637.57 109,237,454.28 应付工程设备及其他 52,693,915.68 82,784,416.72 合计 129,915,553.25 192,021,871.00 ( 2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 36、预收款项 ( 1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 货款 984,406.72 994,323.43 合计 984,406.72 994,323.43 ( 2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 ( 3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位: 元 项目 金额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 120 37、应付职工薪酬 ( 1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 26,244,519.57 57,437,537.04 68,236,771.69 15,445,284.92 二、离职后福利-设定提 存计划 3,096,561.37 3,096,561.37 合计 26,244,519.57 60,534,098.41 71,333,333.06 15,445,284.92 ( 2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 26,244,519.57 53,699,972.14 64,499,206.79 15,445,284.92 2、职工福利费 1,674,768.87 1,674,768.87 3、社会保险费 1,104,212.15 1,104,212.15 其中:医疗保险费 884,342.44 884,342.44 工伤保险费 97,325.95 97,325.95 生育保险费 122,543.76 122,543.76 4、住房公积金 894,073.60 894,073.60 5、工会经费和职工教育 经费 64,510.28 64,510.28 合计 26,244,519.57 57,437,537.04 68,236,771.69 15,445,284.92 ( 3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,908,416.41 2,908,416.41 2、失业保险费 188,144.96 188,144.96 合计 3,096,561.37 3,096,561.37 38、应交税费 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 121 项目 期末余额 期初余额 增值税 497,605.13 9,814,210.96 企业所得税 4,195,953.01 8,256,060.88 个人所得税 429,243.62 205,410.83 城市维护建设税 54,425.57 868,063.49 土地使用税 713,588.35 713,588.33 堤围费 478.07 教育费附加 26,602.62 376,580.29 地方教育费附加 17,735.07 251,053.52 合计 5,935,153.37 20,485,446.37 39、应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,178,277.77 1,411,170.15 短期借款应付利息 356,101.18 751,293.76 合计 2,534,378.95 2,162,463.91 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 40、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 41、其他应付款 ( 1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 5,298,586.38 210,415.00 应付未付费用 3,156,004.74 2,175,900.33 合计 8,454,591.12 2,386,315.33 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 122 ( 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 42、划分为持有待售的负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 43、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 39,500,000.00 32,500,000.00 合计 39,500,000.00 32,500,000.00 44、其他流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动: 单位: 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 45、长期借款 ( 1)长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 220,000,000.00 220,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押及保证借款 63,000,000.00 70,000,000.00 合计 313,000,000.00 320,000,000.00 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 123 46、应付债券 ( 1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 ( 2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 ( 3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 ( 4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 47、长期应付款 ( 1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 48、长期应付职工薪酬 ( 1)长期应付职工薪酬表 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 ( 2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 124 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 49、专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 50、预计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 51、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 74,421,936.76 3,634,147.60 70,787,789.16 合计 74,421,936.76 3,634,147.60 70,787,789.16 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 宽幅 (1490mm)TFT 型 偏光片产业化补 助一 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关 宽幅 (1490mm)TFT 型 偏光片产业化补 助二 4,000,000.00 400,000.00 3,600,000.00 与资产相关 深圳市偏光片技 术工程技术研究 中心 1,140,000.00 95,000.00 1,045,000.00 与资产相关 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 125 进口设备退税款 535,300.00 53,530.00 481,770.00 与资产相关 OLED 新型显示 器用偏光片产业 化 3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 与资产相关 偏光片光学压敏 胶的提升专项 429,000.00 35,750.00 393,250.00 与资产相关 大尺寸 TFT-LCDTV 用 偏光片研发及产 业化 5,800,000.00 445,000.00 5,355,000.00 与资产相关 宽视角 TFT 偏光 片开发项目 720,000.00 60,000.00 660,000.00 与资产相关 90 微米超薄型 IPS 偏光片技术 开发 2,311,111.12 144,444.49 2,166,666.63 与资产相关 平面转换( IPS) 显示屏用大视角 漏光抑制偏光 1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00 与资产相关 增亮超薄型偏光 片产业化项目 4,000,000.00 250,000.00 3,750,000.00 与资产相关 合肥偏光片一期 工程补助款 29,703,527.87 889,416.40 28,814,111.47 与资产相关 国家战略性新兴 产业区域发展试 点项目资金 9,920,978.31 297,065.07 9,623,913.24 与资产相关 省战略性新兴产 业区域集聚发展 试点项目资金 2,970,352.79 88,941.64 2,881,411.15 与资产相关 2015 年安徽省企 业发展专项资金 项目 491,666.67 25,000.00 466,666.67 与资产相关 光电高端 IPS 用 补偿膜偏光片产 业化项目 2,700,000.00 150,000.00 2,550,000.00 与资产相关 车载碘系偏光片 关键技术研发 3,600,000.00 200,000.00 3,400,000.00 与资产相关 合计 74,421,936.76 3,634,147.60 70,787,789.16 -- 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 126 52、其他非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 53、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减( +、 -) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 其他说明: 公司股票本期于2017年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易,首次公开发行新股20,000,000股(每股面值1元),扣除发 行相关费用后,募集资金净额345,764,000.00元,其中计入股本20,000,000.00元, 计入资本公积325,764,000.00元。 54、其他权益工具 ( 1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 ( 2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 40,486,932.96 325,764,000.00 366,250,932.96 合计 40,486,932.96 325,764,000.00 366,250,932.96 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 公司股票本期于 2017 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易,首次公开发行新股 20,000,000 股(每股面值 1 元), 扣除发行相关费用后,募集资金净额 345,764,000.00 元,其中计入股本 20,000,000.00 元,计入资本公积 325,764,000.00 元。 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 127 57、其他综合收益 单位: 元 项目 期初余额 本期发生额 本期所得 期末余额 税前发生 额 减:前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减:所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 58、专项储备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 37,061,333.24 37,061,333.24 合计 37,061,333.24 37,061,333.24 60、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 312,346,219.24 248,549,474.19 调整后期初未分配利润 312,346,219.24 248,549,474.19 加:本期归属于母公司所有者的净利润 30,617,868.25 21,304,452.76 期末未分配利润 342,964,087.49 269,853,926.95 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 128 收入 成本 收入 成本 主营业务 360,839,419.96 255,779,673.31 340,327,899.53 247,023,658.70 其他业务 2,872,134.72 908,209.50 4,398,627.43 1,110,281.32 合计 363,711,554.68 256,687,882.81 344,726,526.96 248,133,940.02 62、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,453,331.77 2,009,014.49 教育费附加 1,065,889.90 878,598.35 土地使用税 714,405.52 车船使用税 1,120.00 印花税 436,684.10 地方教育附加 710,593.25 585,741.60 营业税 26,438.49 合计 5,382,024.54 3,499,792.93 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 3,743,926.49 2,918,262.04 交通及运输费 1,678,589.02 1,561,211.68 业务招待费 328,868.60 309,887.72 差旅费 271,386.28 290,511.65 办公费 161,159.78 213,572.91 折旧费及摊销 70.38 房屋租赁费 204,974.77 185,993.00 广告宣传费 149,204.25 其他 130,010.77 60,315.18 合计 6,668,119.96 5,539,824.56 64、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 129 研发支出 32,175,874.45 20,449,741.80 工资及福利费用 7,655,059.39 9,272,744.40 咨询及中介费 1,678,244.11 1,276,129.05 房屋租赁费 641,990.17 663,922.31 办公费 780,840.62 756,774.28 折旧费及摊销 1,204,935.97 1,026,882.45 差旅费 875,827.83 592,036.19 税金 986,446.77 业务招待费 1,106,911.08 337,194.56 其他 5,069.04 933,624.04 合计 46,124,752.66 36,295,495.85 65、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 15,686,466.22 7,715,322.78 减:利息收入 719,830.40 210,292.03 汇兑损益 3,853,463.39 15,994,946.75 金融机构手续费及其他 1,074,539.84 2,775,207.98 合计 19,894,639.05 26,275,185.48 66、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -62,152.15 1,483,865.47 合计 -62,152.15 1,483,865.47 67、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 68、 投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 130 理财产品持有期间取得的投资收益 14,472.26 合计 14,472.26 69、其他收益 单位: 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 70、营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 接受捐赠 3,000.00 政府补助 8,046,219.31 3,403,724.44 8,046,219.31 合计 8,046,219.31 3,406,724.44 8,046,219.31 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 90 微米超薄 型 IPS 偏光 片技术开发 144,444.49 144,444.44 与资产相关 宽幅 (1490mm)TF T 型偏光片 产业化补助 一 150,000.00 150,000.00 与资产相关 宽幅 (1490mm)TF T 型偏光片 产业化补助 二 400,000.00 400,000.00 与资产相关 深圳市偏光 片技术工程 技术研究开 发中心 95,000.00 95,000.00 与资产相关 进口设备退 税款 53,530.00 53,530.00 与资产相关 OLED 新型 250,000.00 250,000.00 与资产相关 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 131 显示器用偏 光片产业化 偏光片光学 压敏胶的提 升专项 35,750.00 35,750.00 与资产相关 大尺寸 TFT-LCDTV 用偏光片研 发及产业化 445,000.00 445,000.00 与资产相关 宽视角 TFT 偏光片开发 项目 60,000.00 60,000.00 与资产相关 平面转换 (IPS)显示屏 用大视角漏 光抑制偏光 片技术研发 100,000.00 100,000.00 与资产相关 增亮超薄型 偏光片产业 化项目 250,000.00 250,000.00 与资产相关 三利谱光电 高端 IPS 用 补偿膜偏光 片产业化项 目 150,000.00 150,000.00 与资产相关 车载碘系偏 光片关键技 术研发 200,000.00 200,000.00 与资产相关 合肥偏光片 一期工程补 助款 889,416.40 与资产相关 国家战略性 新兴产业区 域发展试点 项目资金 297,065.07 与资产相关 省战略性新 兴产业区域 集聚发展试 点项目资金 88,941.64 与资产相关 安徽省企业 发展专项资 25,000.00 与资产相关 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 132 金项目 光明新区企 业岗前培训 补贴 52,400.00 与收益相关 代扣代缴手 续费 181,299.43 与收益相关 深圳市知识 产权专利资 金资助款 3,000.00 与收益相关 深圳市企业 研究开发资 助款 3,809,000.00 与收益相关 深圳市职业 技能培训补 助款 158,000.00 与收益相关 光明新区关 工委活动经 费 10,000.00 与收益相关 合肥高新区 “显示之都” 产业创新团 队资助金 100,000.00 与收益相关 代征个人所 得税手续费 4,572.28 与收益相关 莆田市城厢 区 2016 年纳 税大户奖励 20,000.00 与收益相关 莆田市城厢 区惠企政策 项目补助资 金 73,800.00 与收益相关 光明新区“非 公企业廉洁 示范点”建设 经费 20,000.00 与收益相关 公明党组织 活动经费 30,000.00 与收益相关 深圳市企业 改制上市培 育项目资助 1,000,000.00 与收益相关 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 133 经费 莆田市城厢 区 2015 年纳 税企业超 500 万奖励 款项 20,000.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 8,046,219.31 3,403,724.44 -- 71、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 44,497.13 863.14 44,497.13 其中:固定资产处置损失 44,497.13 863.14 44,497.13 质量扣款支出 20,948.68 15,522.74 20,948.68 其他 97.41 合计 65,445.81 16,483.29 65,445.81 72、所得税费用 ( 1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,123,988.50 5,880,280.49 递延所得税费用 435,675.92 244,137.95 合计 6,559,664.42 6,124,418.44 ( 2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 36,997,061.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,549,559.20 子公司适用不同税率的影响 -1,326,444.46 调整以前期间所得税的影响 -1,631,362.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,522.92 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 134 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 3,774,389.57 所得税费用 6,559,664.42 73、其他综合收益 详见附注。 74、现金流量表项目 ( 1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 719,830.40 210,292.03 与收益相关政府补助 4,412,071.71 1,070,000.00 往来款 8,779,408.05 收到保证金 40,660,551.37 收到法院冻结款 2,928,317.00 其他营业外收入 3,000.00 合计 57,500,178.53 1,283,292.03 ( 2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 6,759,065.71 5,529,264.45 付现销售费用 2,912,884.79 2,621,492.14 手续费 1,074,539.84 2,775,207.98 营业外支出 97.41 支付往来款 18,099,462.37 274,911.65 支付保证金 61,258,939.02 8,883,808.01 其他 117,000.00 合计 90,104,891.73 20,201,781.64 ( 3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 135 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 7,800,000.00 理财产品收回 28,200,000.00 收到的工程投标保证金 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 36,000,000.00 ( 4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 ( 5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回保证金 2,500,000.00 有追索权的债权保理所取得的借款 5,887,176.66 19,973,632.97 合计 5,887,176.66 22,473,632.97 ( 6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行冻结款 100,000,000.00 筹资性的应收票据贴现利息 137,171.88 366,055.84 合计 100,137,171.88 366,055.84 75、现金流量表补充资料 ( 1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 30,437,396.89 20,778,717.62 加:资产减值准备 -62,152.15 1,483,865.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 14,534,268.09 5,779,626.81 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 136 无形资产摊销 992,596.73 979,118.25 长期待摊费用摊销 1,027,940.67 1,935,768.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“-”号填列) 44,497.13 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 863.14 财务费用(收益以“-”号填列) 14,951,288.89 21,703,838.11 投资损失(收益以“-”号填列) -14,472.26 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 435,675.92 9,775,135.62 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -74,884,126.47 -11,981,235.12 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 列) -41,212,375.17 -30,210,404.20 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 列) -47,754,938.71 4,018,457.53 经营活动产生的现金流量净额 -101,489,928.18 24,249,279.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 490,840,288.43 53,985,003.35 减:现金的期初余额 289,564,736.85 61,439,722.24 现金及现金等价物净增加额 201,275,551.58 -7,454,718.89 ( 2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- ( 3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 137 ( 4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 490,840,288.43 289,564,736.85 其中:库存现金 117,716.64 139,588.69 可随时用于支付的银行存款 490,722,571.79 289,425,148.16 三、期末现金及现金等价物余额 490,840,288.43 289,564,736.85 其他说明: 本公司截止 2017 年 6 月 30 日受限的货币资金有,信用证保证金 45,535,724.82 元,保函保证金 264,525.42 元,存款 101,600,000.00 元,共计 147,400,250.24 元。 76、所有者权益变动表项目注释 77、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 147,400,250.24 信用证保证金、保函保证金、定期存款 应收票据 5,887,176.66 商业汇票未到期贴现视同借款质押 无形资产 50,926,262.64 借款抵押 应收账款 201,724,886.20 借款质押 合计 405,938,575.74 -- 78、外币货币性项目 ( 1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 6,622,690.51 其中:美元 976,680.08 6.7744 6,616,421.53 欧元 20.19 7.7496 156.46 港币 1,153.00 0.8679 1,000.69 日元 84,493.00 0.0605 5,111.83 应收账款 -- -- 27,035,570.00 其中:美元 3,990,843.47 6.7744 27,035,570.00 短期借款 92,146,176.71 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 138 其中:美元 5,164,418.05 6.7744 34,985,833.64 日元 944,799,059.00 0.0605 57,160,343.07 应付账款 36,277,870.84 其中:美元 194,573.00 6.7744 1,318,115.33 港币 81,319.35 0.8679 70,577.06 日元 576,680,635.58 0.0605 34,889,178.45 其他说明: ( 2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期 80、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 ( 1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 ( 2)合并成本及商誉 单位: 元 合并成本 ( 3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位: 元 购买日公允价值 购买日账面价值 ( 4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 139 □ 是 √ 否 单位: 元 被购买方名称 购买日之前原持有 股权在购买日的账 面价值 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值 购买日之前原持有 股权按照公允价值 重新计量产生的利 得或损失 购买日之前原持有 股权在购买日的公 允价值的确定方法 及主要假设 购买日之前与原持 有股权相关的其他 综合收益转入投资 收益的金额 ( 5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 ( 6)其他说明 2、同一控制下企业合并 ( 1)本期发生的同一控制下企业合并 单位: 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 ( 2)合并成本 单位: 元 合并成本 或有对价及其变动的说明: 无 其他说明: 无 ( 3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位: 元 合并日 上期期末 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 140 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 无 6 、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 ( 1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 合肥三利谱光电 科技有限公司 合肥 合肥 制造业 98.44% 非同一控制下企 业合并 深圳市三利谱光 电材料有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 无。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 141 确定公司是代理人还是委托人的依据: 无。 其他说明: 无。 ( 2)重要的非全资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 合肥三利谱光电科技有 限公司 1.56% -180,471.36 4,455,540.68 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 无。 ( 3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 合肥三 利谱光 电科技 有限公 司 342,335, 836.26 402,043, 571.00 744,379, 407.26 324,438, 702.05 134,786, 102.53 459,224, 804.58 258,837, 890.75 391,671, 289.11 650,509, 179.86 210,717, 884.20 143,086, 525.64 353,804, 409.84 单位: 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 合肥三利谱 光电科技有 限公司 54,236,558.3 7 -11,550,167.3 4 54,306,390.2 4 4,617,043.20 -18,957,842.8 0 30,909,368.8 9 ( 4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 ( 5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 142 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 ( 1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 ( 2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 ( 1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 ( 2)重要合营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 ( 3)重要联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 ( 4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- ( 5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 ( 6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位: 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失(或本期分 享的净利润) 本期末累积未确认的损失 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 143 ( 7)与合营企业投资相关的未确认承诺 ( 8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股 东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批 准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户 进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2017 年 6 月 30 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账款的 50.45%(2016 年 12 月 31 日: 61.08%)源于余额前五名客户。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下: 项 目 期末数 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 144 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 17,827,121.97 17,827,121.97 小 计 17,827,121.97 17,827,121.97 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 62,328,354.07 62,328,354.07 小 计 62,328,354.07 62,328,354.07 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源 于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预 期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用信用证结算、银行借款、进口押汇等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当 结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运 资金需求和资本开支。 金融工具按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 短期借款 364,529,181.38 371,058,666.07 371,058,666.07 应付利息 2,534,378.95 2,534,378.95 2,534,378.95 应付账款 129,915,553.25 129,915,553.25 129,694,459.71 221,093.54 其他应付款 8,454,591.12 8,454,591.12 8,264,566.12 190,025.00 长期借款 313,000,000.00 346,851,610.56 100,898,943.89 245,952,666.67 一年内到期的 非流动负债 39,500,000.00 40,155,208.89 40,155,208.89 小计 857,933,704.70 898,970,008.84 551,707,279.74101,120,037.43 246,142,691.67 (续上表) 项目 期初数 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 145 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 294,756,324.83 301,123,275.11 301,123,275.11 应付账款 192,021,871.00 192,021,871.00 192,021,871.00 应付利息 2,162,463.91 2,162,463.91 2,162,463.91 其他应付款 2,386,315.33 2,386,315.33 2,196,290.33 190,025.00 一年内到期的 非流动负债 32,500,000.00 33,753,399.72 33,753,399.72 长期借款 320,000,000.00 352,562,860.00 76,191,226.67 276,371,633.33 小计 843,826,975.07 884,010,185.07 531,257,300.07 76,191,226.67 276,561,658.33 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险 和外汇风险。 1.利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的 风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2017年 6月 30日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币 80,000,000.00 元(2016 年 12 月 31 日:人民币 257,410,000.00 元),在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的 50%基准点的变动 时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险 主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率 买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 146 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 截止 2017 年 06 月 30 日,公司无持有公允价值计量的资产和负债。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 张建军 26.59% 26.59% 本企业的母公司情况的说明 无。 本企业最终控制方是张建军。 其他说明: 无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 无。 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 147 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 魏清 实际控制人之直系亲属 深圳市天利泰投资发展有限公司 本公司股东 其他说明 无。 5、关联交易情况 ( 1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 ( 2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 无。 本公司委托管理/出包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 无。 ( 3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 148 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 无。 ( 4)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张建军、魏清 18,000,000.00 2017 年 04 月 13 日 2017 年 10 月 13 日 否 张建军、魏清 20,000,000.00 2017 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 24 日 否 张建军、魏清 10,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2018 年 05 月 26 日 否 深圳天利泰投资发展有 限公司、张建军 20,000,000.00 2016 年 07 月 25 日 2017 年 07 月 25 日 否 深圳天利泰投资发展有 限公司、张建军 20,000,000.00 2016 年 07 月 14 日 2017 年 07 月 14 日 否 深圳天利泰投资发展有 限公司、张建军 20,000,000.00 2016 年 07 月 06 日 2017 年 07 月 05 日 否 张建军 20,000,000.00 2016 年 11 月 03 日 2017 年 11 月 02 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 11,000,000.00 2017 年 04 月 25 日 2017 年 10 月 25 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 11,000,000.00 2017 年 06 月 14 日 2017 年 12 月 14 日 否 张建军, 魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 5,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2017 年 12 月 16 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 5,000,000.00 2017 年 06 月 21 日 2017 年 07 月 21 日 否 张建军,魏清,深圳市 20,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 09 日 否 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 149 天利泰投资发展有限公 司 张建军 10,000,000.00 2016 年 12 月 01 日 2017 年 07 月 01 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 20,000,000.00 2017 年 02 月 22 日 2018 年 02 月 22 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 20,000,000.00 2017 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 21 日 否 张建军、魏清 80,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2020 年 01 月 25 日 否 张建军、魏清 35,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 29 日 否 张建军 2,472,339.74 2017 年 06 月 12 日 2017 年 07 月 19 日 否 张建军 698,009.18 2017 年 05 月 05 日 2017 年 07 月 04 日 否 张建军、魏清 29,287,220.47 2017 年 03 月 20 日 2017 年 09 月 13 日 否 张建军、深圳市天利泰 投资发展有限公司 8,644,484.88 2017 年 03 月 09 日 2017 年 09 月 22 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 4,738,334.42 2017 年 03 月 06 日 2017 年 07 月 11 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 15,586,377.27 2017 年 03 月 14 日 2017 年 10 月 27 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 22,875,079.01 2017 年 03 月 20 日 2017 年 09 月 13 日 否 张建军,魏清,深圳市 天利泰投资发展有限公 司 7,830,159.76 2017 年 04 月 26 日 2017 年 07 月 25 日 否 ( 5)关联方资金拆借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 ( 6)关联方资产转让、债务重组情况 单位: 元 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 150 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 ( 7)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,817,550.71 1,792,625.59 ( 8)其他关联交易 6、关联方应收应付款项 ( 1)应收项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 ( 2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 151 4、股份支付的修改、终止情况 无 5 、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2017年06月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 ( 1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至2017年06月30日,公司无需披露的重大或有事项。 ( 2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位: 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 无 重要的对外投资 无 重要的债务重组 无 自然灾害 无 外汇汇率重要变动 无 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 152 2、利润分配情况 单位: 元 拟分配的利润或股利 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 截至2017年06月30日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 ( 1)追溯重述法 单位: 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 ( 2)未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 ( 1)非货币性资产交换 ( 2)其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位: 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 153 6、分部信息 ( 1)报告分部的确定依据与会计政策 ( 2)报告分部的财务信息 单位: 元 项目 分部间抵销 合计 ( 3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 ( 4)其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 2016年7月合肥城建投资控股有限公司(以下简称合肥城投公司)委托国家开发银行股份有限公司向本公司提供贷款金 额22,000.00万元,用于子公司合肥三利谱公司偏光片生产基地的建设,本公司在本期收到委托贷款22,000.00万元后向子公司 合肥三利谱公司增资22,000.00万元;2017年1月合肥城投公司与本公司以及合肥三利谱公司签订担保协议,约定本公司于2017 年2月28日前将持有的子公司合肥三利谱公司45%股权质押给合肥城投公司,同时合肥城投公司冻结合肥三利谱公司国开基 金账户中的10,000.00万元;本公司向合肥城投公司全部落实22,000.00万元委托贷款的担保措施后,解冻国开基金账户中的 10,000.00万元供合肥三利谱公司项目建设使用,本公司承诺于2017年12月31日之前完成对合肥三利谱公司不低于32,000.00 万元的增资用于合肥三利谱公司的项目建设,同时将增资后持有的合肥三利谱公司全部股权质押给合肥城投公司,或者提供 第三方担保公司足额担保。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 ( 1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 9,209,14 6.61 3.46% 9,209,14 6.61 100.00% 9,209,4 95.50 3.05% 9,209,495 .50 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 254,394, 95.72% 10,137,0 3.98% 244,257,7 290,120 95.96% 10,564,32 3.64% 279,555,68 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 154 应收账款 752.83 33.78 19.05 ,015.02 8.31 6.71 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 2,171,70 5.87 0.82% 2,171,70 5.87 100.00% 2,991,5 59.83 0.99% 2,273,177 .39 75.99% 718,382.44 合计 265,775, 605.31 100.00% 21,517,8 86.26 8.10% 244,257,7 19.05 302,321 ,070.35 100.00% 22,047,00 1.20 7.29% 280,274,06 9.15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东莞市亚星半导体有限 公司 5,203,163.40 5,203,163.40 100.00% 预计无法收回 黄山市中显微电子有限 公司 1,510,823.50 1,510,823.50 100.00% 预计无法收回 深圳市亮晶晶电子有限 公司 1,108,319.09 1,108,319.09 100.00% 预计无法收回 常州东南联发彩屏电子 有限公司 1,386,840.62 1,386,840.62 100.00% 预计无法收回 合计 9,209,146.61 9,209,146.61 -- -- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 245,103,157.99 7,353,094.74 3.00% 6-12 月 4,080,501.14 204,025.06 5.00% 1 年以内小计 249,183,659.13 7,557,119.80 3.03% 1 至 2 年 1,939,663.21 193,966.32 10.00% 2 至 3 年 83,084.40 24,925.32 30.00% 3 年以上 3,188,346.09 2,361,022.35 74.05% 3 至 4 年 1,688,224.59 1,012,934.75 60.00% 4 至 5 年 760,169.50 608,135.60 80.00% 5 年以上 739,952.00 739,952.00 100.00% 合计 254,394,752.83 10,137,033.79 3.98% 确定该组合依据的说明: 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 155 公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 ( 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-429,114.93 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 ( 3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 货款 100,000.00 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 深圳市雅视科技有限 公司 货款 100,000.00 无法收回 管理层审批 否 合计 -- 100,000.00 -- -- -- 应收账款核销说明: 深圳市雅视科技有限公司诉讼达成和解 ( 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额132,637,671.57元,占应收账款期末余额合计数的比例 49.91%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,979,130.15元。 ( 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 ( 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2、其他应收款 ( 1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 156 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 48,957,2 23.26 100.00% 2,198,30 3.31 4.49% 46,758,91 9.95 41,766, 776.28 100.00% 1,454,146 .46 3.48% 40,312,629. 82 合计 48,957,2 23.26 100.00% 2,198,30 3.31 4.49% 46,758,91 9.95 41,766, 776.28 100.00% 1,454,146 .46 3.48% 40,312,629. 82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 35,807,477.62 1,074,224.33 3.00% 6-12 月 12,577,625.64 628,881.28 5.00% 1 年以内小计 48,385,103.26 1,703,105.61 3.52% 1 至 2 年 43,368.00 4,336.80 10.00% 2 至 3 年 26,485.00 7,945.50 30.00% 3 年以上 502,267.00 482,915.40 96.15% 3 至 4 年 48,379.00 29,027.40 60.00% 5 年以上 453,888.00 453,888.00 100.00% 合计 48,957,223.26 2,198,303.31 4.49% 确定该组合依据的说明: 公司管理层认为其他应收款相同账龄具有相同或类似信用风险 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 ( 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 744,156.85 元;本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 157 ( 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 ( 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 48,233,681.60 27,070,884.43 往来款 13,952,637.32 应收暂付款 649,061.66 610,734.77 员工备用金 74,480.00 132,519.76 合计 48,957,223.26 41,766,776.28 ( 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 中华人民共和国深 圳海关 保证金 24,481,370.20 6 个月以内 50.01% 734,441.11 中华人民共和国皇 岗海关 保证金 10,270,985.76 6 个月以内 20.98% 308,129.57 中华人民共和国皇 岗海关 保证金 12,393,925.64 6-12 月 25.32% 619,696.28 深圳市建华辉实业 发展有限公司 厂房押金 350,000.00 6 个月以内 0.71% 10,500.00 深圳市建华辉实业 发展有限公司 厂房押金 350,000.00 5 年以上 0.71% 350,000.00 深圳市燃气集团股 份有限公司 押金保证金 163,000.00 6-12 月 0.33% 8,150.00 红星温屋村 厂房押金 27,688.00 1-2 年 0.06% 2,768.80 红星温屋村 厂房押金 34,584.00 3-4 年 0.07% 20,750.40 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 158 红星温屋村 厂房押金 85,398.00 5 年以上 0.17% 85,398.00 合计 -- 48,156,951.60 -- 98.37% 2,139,834.16 ( 6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 ( 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ( 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 320,346,269.57 320,346,269.57 320,346,269.57 320,346,269.57 合计 320,346,269.57 320,346,269.57 320,346,269.57 320,346,269.57 ( 1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 合肥三利谱光电 科技有限公司 319,346,269.57 319,346,269.57 深圳市三利谱光 电科技股份有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 320,346,269.57 320,346,269.57 ( 2)对联营、合营企业投资 单位: 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 追加投资 减少投资 期末余额 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 159 一、合营企业 二、联营企业 ( 3)其他说明 无。 4、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 360,839,419.96 253,503,758.40 340,327,899.53 248,494,241.92 其他业务 72,377,861.85 70,593,916.42 4,570,810.29 1,355,183.32 合计 433,217,281.81 324,097,674.82 344,898,709.82 249,849,425.24 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -44,497.13 处置固定资产损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 8,046,219.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,948.68 减:所得税影响额 1,337,615.56 少数股东权益影响额 16,464.79 合计 6,626,693.15 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 160 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 5.86% 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.59% 0.38 0.38 3、境内外会计准则下会计数据差异 ( 1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 ( 2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 ( 3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注 明该境外机构的名称 4、其他 深圳市三利谱光电科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文 161 第十一节 备查文件目录 (一)载有法定代表人签名的2017年半年度报告原件。 (二)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 (三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 (四)其他备查文件。