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中欣氟材(002915)公告正文

中欣氟材:2019年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2019年08月22日
浙江中欣氟材股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈寅镐、主管会计工作负责人袁少岚及会计机构负责人(会计主管人员)李银鑫声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1 、宏观经济及产业政策变化的风险 化工行业的发展与国家的产业政策密切相关,国家的宏观调控和相关政策,对化工行业有较大影响。公司将密切关注国家宏观经济走势,适时调整公司的发展策略和经营方式,以应对宏观经济周期及上下游产业变化的风险。 2 、环保风险带来的市场风险 随着国家新《环保法》的实施,环保投入会持续加大,并造成上游原料价格和供应的波动,一方面导致产品价格较大波动,此波动可能有正向波动,也可能有负向波动,从而影响公司的生产和经营以及业绩。一方面公司将严格环保管理,加大投入力度,并根据市场的趋势,做好原材料采购工作,保证正常的生产和销售。另一方面公司将采取灵活的对策,及时研判市场和行业动态,适时调整采购、销售策略,最大限度控制各类成本,取得应有的经济效益。 3、并购整合风险 公司将在确保现有业务稳健、持续增长的同时,积极发挥资本市场的平台 作用加快并购及对外投资力度,从而加快公司转型升级步伐,实现公司规模与产业布局的跳跃式增长。但能否通过整合既保证上市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有竞争优势并充分发挥并购的协同效应,具有不确定性,整合结果可能未能充分发挥并购的协同效应,从而对公司和股东造成损失。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义...... 2 第二节 公司简介和主要财务指标...... 7 第三节 公司业务概要 ......10 第四节 经营情况讨论与分析......13 第五节 重要事项 ......23 第六节 股份变动及股东情况......42 第七节 优先股相关情况 ......45 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......46 第九节 公司债相关情况 ......47 第十节 财务报告 ......48 第十一节 备查文件目录 ......164 释义 释义项 指 释义内容 公司,本公司,中欣氟材 指 浙江中欣氟材股份有限公司 控股股东、白云集团 指 浙江白云伟业控股集团有限公司 实际控制人 指 徐建国 中科白云 指 绍兴中科白云化学科技有限公司 中玮投资 指 绍兴中玮投资合伙企业(有限合伙) 白云山庄 指 浙江新昌白云山庄有限公司 白云宾馆 指 绍兴市上虞白云宾馆有限公司(曾用名上虞白云宾馆有限公司) 白云建设 指 白云环境建设有限公司(曾用名浙江绍兴白云建设有限公司) 三原医药 指 浙江省新昌三原医药化工有限公司 申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 立信、审计机构 指 立信会计师事务所有限公司(特殊普通合伙) 律师 指 国浩律师(北京)事务所 富民村镇银行 指 浙江上虞富民村镇银行股份有限公司 高宝矿业 指 福建高宝矿业有限公司 雅鑫电子 指 福建雅鑫电子材料有限公司 香港高宝 指 香港高宝矿业有限公司 中国证监会 指 中国证券监督委员会 深交所 指 深圳证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江中欣氟材股份有限公司章程》 股东大会 指 浙江中欣氟材股份有限公司股东大会 董事/董事会 指 浙江中欣氟材股份有限公司董事/董事会 监事/监事会 指 浙江中欣氟材股份有限公司监事/监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 原料药 指 药物活性成份,具有药理活性可用于药品制剂生产的物质 新药 指 未曾在中国境内上市销售的药品注册申请称为新药申请,获得新药 注册的药品称为新药 1.1 类新药 指 未在国内上市销售的药品(为化学药品分类) 三废 指 废气、废水、固体废弃物 RTO 指 蓄热式排气处理装置 指 分布式控制系统的英文缩写(Distributed Control System),在国内 DCS 自控行业又称之为集散控制系统 chemical oxygen demand,化学需氧量又称化学耗氧量,简称 COD, 是利用化学氧化剂(如高锰酸钾)将水中可氧化物质(如有机物、 指 亚硝酸盐、亚铁盐、硫化物等)氧化分解,然后根据残留的氧化剂 COD 的量计算出氧的消耗量;它和生化需氧量(BOD)一样,是表示 水质污染度的重要指标;COD 的单位为 ppm 或毫克/升,其值越 小,说明水质污染程度越轻 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 中欣氟材 股票代码 002915 变更后的股票简称(如有) 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙江中欣氟材股份有限公司 公司的中文简称(如有) 中欣氟材 公司的外文名称(如有) Zhejiang Zhongxin Fluoride Materials Co.,Ltd 公司的外文名称缩写(如 有) ZXFC 公司的法定代表人 陈寅镐 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 袁少岚 黄炜 联系地址 杭州湾上虞经济技术开发区经十三路 5 号 杭州湾上虞经济技术开发区经十三路 5 号 电话 0575-82738093 0575-82738103 传真 0575-82737556 0575-82737556 电子信箱 ysl@zxchemgroup.com huangwei@zxchemgroup.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元) 283,089,774.14 214,766,763.56 31.81% 归属于上市公司股东的净利润(元) 25,434,833.97 16,046,335.97 58.51% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润(元) 24,060,584.66 11,586,550.49 107.66% 经营活动产生的现金流量净额(元) 981,396.94 129,111.67 660.11% 基本每股收益(元/股) 0.2271 0.1433 58.48% 稀释每股收益(元/股) 0.2271 0.1433 58.48% 加权平均净资产收益率 5.36% 3.47% 1.89% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 775,509,030.82 708,013,198.51 9.53% 归属于上市公司股东的净资产(元) 487,359,891.78 473,125,057.81 3.01% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -1,525,958.94 东厂 302 和 201 车间拆除等 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家 递延收益转入其他收益 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,656,257.16 委托他人投资或管理资产的损益 749,753.42 农行理财收益等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -249,936.25 捐赠支出等 减:所得税影响额 255,866.08 合计 1,374,249.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)公司主营业务及产品 报告期内,公司坚定执行年初制定的发展规划,坚持以主营业务为核心,始终以”稳定、发展、创新“的发展理念,继续加大安全和环保建设投入,积极提升质量规范水平,推进募投项目及19年新批项目的建设;深化产品结构,提升经营管理效率,使公司主营业务保持了持续增长的良好态势。同时,公司在产品创新、技术升级、产业链延伸的道路上迈出了坚实步伐,从技术、品质、成本等方面提升了公司及产品的整体竞争力,为公司未来长远发展、高质量发展奠定了更加坚实的基础。此外上半年加快高宝矿业的重组工作,重组于2019年6月19日经证监会有条件通过,公司将通过此次并购初步实现垂直一体化产业链的整体战略布局。 报告期内,公司以2,3,4,5-四氟苯甲酰氯、2,4-二氯-5-氟苯乙酮、N-甲基哌嗪为代表的医药中间体,和以2,3,5,6-四氟苯系列、BMMI为代表的农药中间体是公司的主导产品,构成公司主要的收入和利润来源。我们在抓好老产品老市场的同时,更是把大部分精力投入到新材料、电子化学品及农药中间体等新产品的研发、生产及销售,积极转型创新,努力拓展新市场,实现新产品—新客户—新市场—新目标。不断将新老产品做大做强并国际化,稳固国内外原有市场的同时,积极寻求国外新客户新市场。 2019年上半年,公司依托产品结构的调整和生产工艺的提升,深挖内部降本增效管理;同时加大了市场开拓力度,产品产量得到增加,使公司产品毛利率有所上升;2019年上半年公司主要产品的市场占有率继续稳居国内同类产品市场份额的领先水平。 2019年1-6月公司实现营业收入283,089,774.14元,同比增长31.81%;实现营业利润28,378,976.71元,同比增加96.06%;实现归属上市公司股东的净利润25,434,833.97元,同比增加58.51%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 24,060,584.66元,同比增加107.66%;经营活动产生的现金流量净额981,396.94元,同比增加660.11%。 (二)公司所处的行业情况 近几年,在环保政策压力和技术进步推动的影响下,氟化工行业新技术、新产品不断应用。目前,汽车、电子、轻工、新能源、环保、航空航天等相关产业对高性能氟聚合物、新型制冷剂和含氟精细化学品需求迫切,氟化工具有广阔的发展空间。氟化工产业已成为国家重点鼓励发展的高新技术产业之一,属于新材料领域的发展重点。 随着应用领域的不断扩展,国外氟化工的技术发展趋势向产品精细化、高性能化、功能化、工业绿色化、品种多样化、装备智能化、技术集成化、资源集约化方向发展。发达国家在高端氟精细品、利用氟单体进行开发下游产品等方面继续保持优势地位。在含氟农药方面,除草剂是主要研究方向,占含氟农药开发总量的50%左右。在新创制的农药中,含氟芳环、含氟杂环化合物占绝对优势,是现代农药的开发方向。在含氟医药方面,含氟基团的引入已成为新药设计的重要手段,高选择性、低成本的含氟基团引入方式也是未来重要的研究方向,另外新型含氟基团的生理活性物质也正成为新兴热点。 含氟中间体在“十三五”期间,预计含氟芳香族化合物因其整体处于成熟期,随着技术水平的提高和下游应用的拓展,预期市场呈平稳增长趋势,预计年增长率在5%左右;而含氟脂肪族化合物和含氟杂环化合物、功能制剂则会呈现快速增长的趋势,其年增长率预测应该在20%-30%之间。(来源:《中国氟化工行业“十三五”发展规划》) 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 增资 998 万元,持有亚培烯科技(杭州)有限公司 11.7439%的股权 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 在建工程 与期初同比增加 150.00%,增加金额为 1884.17 万元,主要系 2019 年公司建设年 产 50 吨奈诺沙星环合酸项目和技术研发中心建设项目 应收账款 同比增加 30.85%,主要原因 2019 年 5-6 月份营业收入同比增长幅度较大,国外 销售账期为 90-180 天,导致应收账款余额增长 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 一、研发和技术创新优势 公司是国家火炬计划重点高新技术企业、拥有省级中小企业技术中心、省级企业研究院—浙江中欣含氟化学品与新材料研究院,连续几年的研发投入均占销售收入的5%左右。公司通过ISO9001、ISO14001、OHSAS18001管理体系的认证,公司配置了先进的机器设备,在提高劳动效率的同时保证了产品品质。公司还利用多功能分析软件,提高产品的综合设计水平。公司建设有独立分析检测和研发中心,配置了完善的试验设备,引进了德国埃菲德微反应器1台、液相色谱、离子色谱等高档研究和测试设备。 二、产业链优势 公司坚持以市场为导向,依靠多年以来构建的综合性生产平台,做深、做强氟化工行业中的精细氟化学品子行业,加快产品结构调整步伐,加大在新技术、新工艺、新产品开发方面的投入,积极推进本公司产品向多样化、高端化发展,增强公司的核心竞争力,提高公司的整体盈利水平。目前,公司已形成了以2,3,4,5-四氟苯系列、2,3,5,6-四氟苯系列两大多氟代芳环化合物系列,共计十多个产品。此外,公司采用共性技术,先后开发了以莫西沙星环合酸、奈诺沙星环合酸为代表的氟喹诺酮类环合酸系列产品,将公司的产业链往下游推进一步,提高公司的竞争优势。目前,公司正在集中精力研发以BPEF为代表的双酚芴系列新材料中间体,以及以1,1’-螺双吡咯烷鎓四氟硼酸盐为代表的氟硼酸季铵盐类电子化学品,项目研发成功后,将极大提高公司产品的技术含量和附加值,使公司向高端产品迈进,避免因单一产品行业周期波动对公司盈利能力造成影响。 三、成本管控优势 公司逐步建立起适合自身的成本管理体系,进一步完善ERP系统,实现资金流、物流、信息流的统一管理,实现业务数据共享,决策命令准确传达,及时了解公司实时运行状况及潜在问题;建立成本预算管理体系,由财务管理部门对原材料和配件成本的变化进行实时监控和测算,要求研发技术部门在保证产品品质的基础上不断优化生产工艺,尽可能有效降低单位产品的生产成本;将“厉行节约,杜绝浪费”深入贯彻到日常管理的各个方面,将节能降耗落到实处;实时掌握公司财务信息, 对于异常的成本费用项目波动情况,深入分析具体成因,落实责任,并及时提出改进措施。通过良好的成本管控,提升市场竞争能力。 四、管理优势 公司主要管理人员和核心技术人员均长期从事含氟化工品的研发、生产、销售和管理工作,积累了丰富的研发、技术工艺、生产管理和产品营销经验,具有一定的市场前瞻性。公司主要骨干员工持有公司股份,建立员工与企业利益共享机制。公司的管理团队一直保持了较强的忧患意识,并做好应对各类风险的准备。 公司建立了较强的内控体系并严格付诸实施,对供应商和客户进行分级管理,对核心财务指标包括存货、应收账款、经营活动产生的现金流量净额、原材料价格、产品售价等进行日常监控,保证公司能够健康运行。 五、区域集合优势 公司位于浙江省东部杭州湾上虞经济技术开发区,地处苏州、上海、杭州、宁波等经济发达城市中间,地理位置十分优越。建区以来,开发区一直保持着高速发展的态势,已完成开发建设近40平方公里,累计引进投资635亿元,引进国内外上市公司15家,其中世界500强企业4家。开发区已被列入环杭州湾产业带、浙江海洋经济发展示范区,是浙江省十四个产业集聚区之一、“十大最具投资价值工业开发区”之一。开发区内集聚染料、颜料、医药中间体、生物化工等各类化工企业300余家,在化工专业人才、原材料供应、产业链延伸、在公用设施配套,特别是环境治理等方面,具备较强的优势。开发区已建立污水处理厂,实施废水集中收集,统一治理,有效降低企业经营成本,有效保护环境,降低环保风险。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2019年上半年公司围绕“稳定、创新、发展”的六字方案,树立固本求新、规范运行,同时推动产品战略转型为主要目的整体管理思路。公司董事会,在坚持主业做精做强的同时坚持产品转型升级的即定方向下,加快了公司产品结构的转型,新项目的审报及建设。公司在产品创新、技术升级、产业链延伸的道路上迈出了坚实步伐,从技术、品质、成本等方面提升了公司及产品的整体竞争力,为公司未来长远发展、高质量发展奠定了更加坚实的基础。 2019年上半年,公司主要产品的市场占有率继续稳居国内同类产品市场份额的领先水平。 2019年1-6月公司实现营业收入283,089,774.14元,同比增长31.81%;实现营业利润28,378,976.71元,同比增加96.06%;实现归属上市公司股东的净利润25,434,833.97元,同比增加58.51%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润24,060,584.66元,同比增加 107.66%;经营活动产生的现金流量净额981,396.94元,同比增加660.11%。 2019年上半年公司董事会及管理层主要工作回顾如下: 1、公司加快转型升级步伐,快速提升成果转化能力;设立项目管理部门,确保各类新建项目有序开展。 2、上半年我们在紧抓新建项目的同时,完成202车间真空泵技改、甲哌系统真空改造、十二车间整体提升、酰胺扩产改造、BMMI自控系统整改、500吨BMMI不合格项整改、车间安全联锁技改、车间冷冻系统改造等项目,累计投入技改费用约2089.94万元。 3、2019上半年,公司累计投入研发费用1149万元,完成对氟苯酚、2,4,6-三氟苯腈、1,3,5-三氟苯等9项研发任务。一方面对现有产品深度研究,提高产品档次和附加值;另一方面着眼于高端医药、农药中间体,高端电子、材料化学品等新产品的研发与生产,充分发挥公司“浙江中欣含氟化学品与新材料研究院”这一平台优势,打造成为支撑和推动企业自身发展的核心基地、行业技术进步的示范基地、技术创新和产品开发的先导基地;为公司今后成为全球重要的高端有机化学品的研发、生产、供应的参与者打下基础。上半年公司新授权国家发明专利1项,累计拥有国家发明专利29项。 4、加大安全和环保建设投入,夯实长期稳健发展的基础。制度和体系建设方面:公司始终把安全生产作为经营管理工作的重中之重,坚持构建和谐厂区、维护职工群众的生命财产安全、发展循环经济,创造一个安全生产环境。公司全员安全理念、安全制度建设及安全操作规范等方面均有明显提升。公司重点抓好隐患排查治理、员工学习培训、现场应急处置、承包商管理及检维修安全管理等工作,强化EHS体系建设,重视基础管理,确保EHS总体受控。在安全、环保设施投入方面:公司从安全、环保角度出发,不断改进生产体系,对现有生产设施进行升级改造,提升装置自动化水平,新增和改扩建环保、安全等辅助设施。公司足额提取安全经费,不断改善安全、环保条件,上半年已累计投入安全生产费用288万元,环保投入976万元。 5、重点加快对高宝矿业重组进程,于2019年6月19日重组事项获得证监会有条件通过,重组成功后,将有助于公司打通产业链,加快实现布局全产业链的远期目标。 6、公司按照区委组织部和区两新工委要求,结合绍兴市上虞杭州湾综合管理办党工委的工作部署,从“党建全域提升年”的高度积极开展非公企业党建工作。以“五星示范、双强争先”的争创活动为有效抓手,高标准开展“不忘初心、牢记使命”的主题教育活动。 二、主营业务分析 概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:人民币元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 主要是部分产品结构进行了调整及新产品产 283,089,774.14 214,766,763.56 31.81% 量上升 营业成本 207,699,176.90 170,910,730.31 21.52% 主要是销售增长,导致营业成本增长 销售费用 主要是产品销量及副产品销售量增加、运输费 3,818,369.79 2,851,843.81 33.89% 相应增加;员工薪酬增加;销售展览费增加 管理费用 23,529,066.38 14,545,906.38 61.76% 主要是重组项目中介费及员工薪酬增加 财务费用 主要是贷款金额增加使贷款利息增加及汇兑 4,100,835.05 2,692,326.98 52.32% 损益增加 所得税费用 3,329,206.49 2,042,895.30 62.97% 主要是本期应纳税所得额增加 研发投入 11,492,476.92 10,161,879.58 13.09% 主要是研发费用及员工薪酬增加 经营活动产生的现金 主要是销售收回的现金增加,但同时采购及其 流量净额 981,396.94 129,111.67 660.11% 他经营活动有关的现金支付增加,导致经营活 动现金流量净额有所上涨 投资活动产生的现金 主要是本期存在农行理财产品赎回,去年未发 流量净额 -42,379,328.61 -81,943,960.76 48.28% 生赎回;设备技改投入增加 筹资活动产生的现金 主要是本期短期借款增加及分红金额较去年 流量净额 12,072,354.37 -21,923,062.55 155.07% 同期减少 现金及现金等价物净 主要是本期农行理财产品的赎回,短期借款的 增加额 -29,325,577.30 -103,737,911.64 71.73% 增加等 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位:人民币元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 283,089,774.14 100% 214,766,763.56 100% 31.81% 分行业 医药化工 283,089,774.14 100.00% 214,766,763.56 100.00% 31.81% 分产品 2.3.4.5-四氟苯系 83,607,989.20 29.53% 70,438,476.69 32.80% 18.70% 列 2.3.5.6-四氟苯系 列 56,244,964.46 19.87% 34,126,457.65 15.89% 64.81% BMMI系列 25,938,713.81 9.16% 24,384,508.56 11.35% 6.37% 氟氯苯乙酮系列 56,076,411.46 19.81% 64,524,308.77 30.04% -13.09% 哌嗪系列 15,190,462.18 5.37% 11,184,842.49 5.21% 35.81% 其他 46,031,233.03 16.26% 10,108,169.40 4.71% 355.39% 分地区 国内 230,767,101.68 81.52% 169,553,441.14 78.95% 36.10% 国外 52,322,672.46 18.48% 45,213,322.42 21.05% 15.72% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位:人民币元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 医药化工 283,089,774.14 207,669,176.90 26.64% 31.81% 21.51% 6.22% 分产品 2.3.4.5-四氟苯 系列 83,607,989.20 58,588,062.80 29.93% 18.70% 4.68% 9.39% 2.3.5.6-四氟苯 56,244,964.46 38,035,805.60 32.37% 64.81% 39.04% 12.53% 系列 BMMI系列 25,938,713.81 15,532,619.22 40.12% 6.37% -18.60% 18.37% 氟氯苯乙酮系 列 56,076,411.46 48,529,892.49 13.46% -13.09% -5.41% -7.02% 哌嗪系列 15,190,462.18 14,039,431.70 7.58% 35.81% 15.58% 16.18% 其他 46,031,233.03 32,973,365.09 28.37% 355.39% 552.89% -21.67% 分地区 国内 230,767,101.68 170,150,649.83 26.27% 36.10% 23.81% 7.32% 国外 52,322,672.46 37,548,527.07 28.24% 15.72% 12.15% 2.29% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 (1)营业收入较去年同期增长31.81%,主要是公司原有产品进行了产品结构调整及新产品销售增长。 (2)2.3.5.6-四氟苯系列销售增长64.81%,营业成本增长39.04%,主要是系列产品结构进行了调整以及市场开拓力度的加大导致国外订单较去年同期增长明显。 (3)哌嗪系列营业收入增长35.81%,主要上半年销量及价格有所上升的。 (4)其他产品收入同比增加355.39%和成本同比增加552.89%,收入增长主要是新产品投产,销售增加速度较快所致。往年其他产品都是一些小产品和副产物,副产物是没有营业成本的,今年新产品增量较大,所以成本同比增加较快。 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:人民币元 本报告期末 上年同期末 比重增 重大变动说明 金额 占总资 金额 占总资 减 产比例 产比例 货币资金 主要系业务规模增长引起总资产 111,687,826.45 14.40% 110,597,269.71 17.06% -2.66% 增加,货币资金占比下降 主要系 2019 年 5-6 月份营业收入 应收账款 同比增长幅度较大,同时国外销售 126,016,962.32 16.25% 83,833,098.31 12.93% 3.32% 账期为 90-180 天,导致应收账款 余额增长 主要系销售增长,投产量增加,所 存货 需原料库存量增长,部分原料价格 102,630,696.94 13.23% 66,593,863.11 10.27% 2.96% 上涨,使存货结存单价上升,导致 存货结存上升 长期股权投资 主要系投资亚培烯科技(杭州)有 9,980,000.00 1.29% 0.00 0.00% 1.29% 限公司 固定资产 243,095,544.71 31.35% 247,266,135.11 38.14% -6.79% 主要系302车间和201车间推倒重 建进行报废 在建工程 主要系年产 50 吨奈诺沙星环合酸 31,402,816.56 4.05% 1,829,143.19 0.28% 3.77% 项目和技术研发中心建设项目 短期借款 176,500,000.00 22.76% 117,000,000.00 18.04% 4.72% 主要系新增银行贷款 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值(元) 受限原因 货币资金 银行自开承兑保证金 27,500,000 .00 合计 -- 27,500,000 .00 截至2019年06月30日,公司以银行承兑汇票保证金27,500,000 .00元,在中国农业银行股份有限公司绍兴港区支行开 具银行承兑汇票30,000,000 .00元;其他资产均无受限。 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 9,980,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 被投资 截至资产负 投资 持股比 资金 投资 产品 预计 本期投 是否 披露日期 披露索引 公司名 主要业务 投资金额 合作方 债表日的进 方式 例 来源 期限 类型 收益 资盈亏 涉诉 (如有) (如有) 称 展情况 聚合物及高分子 产品和技术、精细 化工产品和催化 剂产品的研发、生 产加工及销售(除 危险化学品及易 制毒化学品);技 杭州亚培 术咨询、技术服务 克生物科 及成果转让;精细 技有限公 聚 a 烯 化工产品及原料 司、杭州亚 烃 亚培烯 (不含危险化学 培希投资 PAO 已完成工商 公告编 科技(杭 自有 2019年05 品、易制毒化学 增资 9,980,000.00 11.74% 管理合伙 长期 的研 登记备案手 0.00 0.00 否 号: 州)有限 资金 月 23 日 品、化学试剂)批 企业(有限 发及 续 2019-046 公司 发、零售;自营和 合伙)、杭 生产 代理各类商品及 州智汇润 技术 技术的进出口业 今新材料 务(国家限定企业 有限公司 经营或禁止进出 口的商品和技术 除外)。(依法须经 批准的项目,经相 关部门批准后方 可开展经营活动) 合计 -- -- 9,980,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 (1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 募集资金总额 14,458.74 报告期投入募集资金总额 1,588.34 已累计投入募集资金总额 5,180.18 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江中欣氟材股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可﹝2017﹞2042 号)核准,截至 2017 年 11 月 27 日,公司已向社会公众股股东公开发行人民币普通股(A 股)2,800 万股,每股面 值人民币1 元,每股发行价格为人民币 6.43 元,募集资金总额为人民币 180,040,000.00 元,扣除发行费用 35,452,600.00 元后,实际募集资金净额为人民币 144,587,364.89 元,以上募集资金已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 11 月 29 日出具的信会师报字[2017]ZF10931 号《验资报告》验证。2019 年 1-6 月份,本公司以募集资金投入募投项目 1,588.34 万元,置换预先已投入募投项目的自筹资金 2,477.00 万元,累计使用募集资金 5,180.18 万元,期末募集资金实 际余额为 9599.49 万元。 (2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 是否已变 截至期 截至期 项目达到 项目可行 募集资金 本报告 本报告 是否达 承诺投资项目和超 更项目 调整后投 末累计 末投资 预定可使 性是否发 承诺投资 期投入 期实现 到预计 募资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金 进度(3) 用状态日 生重大变 总额 金额 的效益 效益 变更) 额(2) =(2)/(1) 期 化 承诺投资项目 年产 50 吨奈诺沙星 2020年05 否 7,300 7,300 830.55 1,259.03 17.25% 0 否 否 环合酸建设项目 月 31 日 年产 1500 吨 BPEF 2018年11 否 5,158.74 5,158.74 271.46 3,152.64 61.11% 76.27 否 否 项目 月 30 日 技术研发中心建设 2020年05 否 2,000 2,000 486.33 768.51 38.43% 0 否 否 项目 月 31 日 承诺投资项目小计 -- 14,458.74 14,458.74 1,588.34 5,180.18 -- -- 76.27 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 14,458.74 14,458.74 1,588.34 5,180.18 -- -- 76.27 -- -- 未达到计划进度或 截止 2019 年 6 月 30 日,年产 1,500 吨 BPEF 项目已建设完成但未达到预期收益,主要系该项目仍处于试生产工艺优化及 预计收益的情况和 装备技术提升中尚未实现量产。其余两个项目因建设时间延期,尚处于建设期,尚未达到预计收益。 原因(分具体项目) 项目可行性发生重 不适用 大变化的情况说明 超募资金的金额、用 不适用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 适用 募集资金投资项目 2017 年 12 月 31 日,公司第四届董事会第六次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投 先期投入及置换情 入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以募集资金 2477 万元人民币置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金,公司 况 本次以募集资金置换预先已投入募集资金项目事项,已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)进行了专项审核并由其于 2017 年 12 月 18 日出具了信会师报字[2017]ZF10957《关于浙江中欣氟材股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报 告》,独立董事及保荐机构发表明确同意意见。 用闲置募集资金暂 不适用 时补充流动资金情 况 项目实施出现募集 不适用 资金结余的金额及 原因 尚未使用的募集资 截止 2019 年 6 月 30 日募集资金尚未使用金额含利息收入 9599.49 万元,公司将根据项目投资计划,结合公司实际生产经 金用途及去向 营需要,将上述募集资金陆续用于募集资金投资项目的建设支出。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 无 其他情况 (3)募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 (4)募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 关于募集资金 2017 年度存放与使用情况的专项报告 2018 年 04 月 13 日 公告编号:2018-025 关于募集资金 2018 年度存放与使用情况的专项报告 2019 年 04 月 19 日 公告编号:2019-034 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:人民币元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 化工产品销售、精 细化学品技术研 绍兴中科白 究、精细化工高新 云化学科技 子公司 10,000,000.00 26,634,204.30 8,589,578.21 59,391,899.24 1,026,311.80 682,974.62 技术成果的转让、 有限公司 技术咨询、服务、 检测 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 公司全资子公司绍兴中科白云化学科技有限公司,注册资本为人民币1000万元,成立于2004 年12月2日,经营范围:易制爆危险化学品:硼氢化钾;其他危险化学品:乙酰氯、三氯化铝、乙醇、四氯苯酐、氯化钾、氯化亚砜、液碱、哌嗪、乙二醇二甲醚、硫酸二甲酯无仓储批发(经营场所不得存放危险化学品)(详见危化品经营许可证)精细化学品技术研究,精细化工高新技术成果的转让,精细化工技术咨询、服务、检测、化工原料及产品(除危险化学品和易制毒品)、机械设备及配件、金属材料销售;进出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。主营业务:精细化学品的研发、原材料采购等。截止2019年6月30日,该公司总资产2663.42万元,净资产858.96万元。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计 √ 适用 □ 不适用 2019 年 1-9 月预计的经营业绩情况:净利润为正,同比上升 50%以上 净利润为正,同比上升 50%以上 2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 至 变动幅度 45.00% 65.00% 2019 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 3,729.69 至 4,244.13 变动区间(万元) 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 2,572.2 (万元) 2019 年,公司进一步优化调整产品结构,加大对公司内部的降本增效管 理,产品的毛利率得到了进一步的提升;第二加大市场开拓,产品销量 业绩变动的原因说明 增加,使得销售收入增加;第三按重组进展,预计高宝矿业 9 月份报表 纳入上市公司报表体系内。以上因素最终使 2019 年 1-9 月份归属于上市 公司股东的净利润较上年同期将增长 45%-65%的预测,请广大投资者注 意投资风险。 2019 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润 2018 年 7-9 月归属于上市公司股东的净利润为 967 万元,2019 年 7-9 月 及与上年同期相比的变动情况 归属于上市公司股东的净利润同比将增加 30%-75%,7-9 月净利润将达 到 1257.1 万元到 1692.25 万元之间水平。 十、公司面临的风险和应对措施 1 、宏观经济及产业政策变化的风险 化工行业的发展与国家的产业政策密切相关,国家的宏观调控和相关政策,对行业有较大影响。公司将密切关注国家宏观经济走势,适时调整公司的发展策略和经营方式,以应对宏观经济周期及上下游产业变化的风险 2、客户及销售地区相对集中风险 报告期内,公司的客户主要为国内外各大药品生产厂商及贸易商。江浙地区为我国重要的医药中间体及原料药生产区域之一,公司位于浙江杭州湾上虞经济技术开发区,依托十余年精细化工研发及生产的丰富经验,利用地缘优势,形成以京新药业、国邦药业、浙江医药等知名企业为主的客户群。 目前,公司客户及销售地区相对集中,公司已通过各种措施积极培育新客户并拓展销售区域,但如果主要客户发生较大经营风险,或发生不再续约、违约等情况,而公司在短期内又无法开拓新客户,将对公司的经营业绩造成不利影响。 3、产品相对集中风险 目前,公司产品主要集中在医药及农药中间体领域,主要产品包括2,3,4,5-四氟苯甲酰氯、2,4-二氯-5-氟苯乙酮、N-甲基哌嗪及2,3,5,6-四氟苯系列产品、BMMI等。未来,若公司某一主要产品的市场环境因下游产品新药替代、工艺革新等原因出现不利变化,而公司又未能及时调整产品结构,可能对公司经营业绩造成较大影响。公司高度关注下游市场需求情况,根据其变化及时调整产品结构,并致力于根据客户需求适时研发并推出新产品。报告期内公司产品数量不断增加,新产品对收入和盈利的贡献不断提升。 4、环境保护风险 随着国家新《环保法》的实施,环保投入会持续加大,并造成上游原料供应的波动,影响公司的生产和经营。公司重视环境保护工作,但在生产过程中仍存在因管理不当、不可抗力等原因造成环境污染事故的可能性,公司可能因此遭受监管部门处罚或赔偿其他方损失。如监管部门要求公司停产整改或关闭部分生产设施, 将对公司生产经营造成重大不利影响。此外,随着国家环境保护力度日益增强,国家及地方政府可能在将来出台更为严格的环境保护标准,公司环境保护方面的投入和支出可能会相应增加,从而对公司经营业绩产生一定影响。 随着国家新《环保法》的实施,环保投入会持续加大,并造成上游原料供应的波动,影响公司的生产和经营。公司将严格环保管理,加大投入力度,并根据市场的趋势,做好原材料采购工作,保证正常的生产和销售。 5、安全生产风险 公司主要从事氟精细化学品的研发、生产、销售,部分原材料、副产品、产成品本身具有易燃、易爆或有害的特性。另外,公司产品生产过程中涉及高温、高压等危险环境,对操作要求较高。公司重视安全生产工作,但是仍存在因操作不当、设备故障或自然灾害等因素发生意外安全事故的潜在可能性。 6、主要原材料价格波动风险 新《环保法》的实施和环保、安全的日趋严格,一方面影响上游原材料供应,另一方面导致产品价格较大波动,此波动可能有正向波动,也可能有负向波动,从而影响公司收入以及业绩。公司将采取灵活的对策,及时研判市场和行业动态,适时调整政策和采购、销售策略,最大限度控制各类成本,取得应有的经济效益。 第五节 重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年第一次临时 临时股东大会 2019 年 03 月 21 日 2019年 03月 22 日 公告编号: 股东大会 74.00% 2019-019 2018 年度股东大会 年度股东大会 2019 年 05 月 09 日 2019年 05月 10 日 公告编号: 74.04% 2019-042 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 白云集团在本次发行前直接或间接所持有 的中欣氟材的股份(包括由该部分派生的股 浙江白云 份,如送红股、资本公积金转增等),自本 股份流通限 次中欣氟材股票上市之日起,36 个月内不转 自公司股票 首次公开发行或再融 伟业控股 2016 年 09 制和自愿锁 让或者委托他人管理,也不由中欣氟材回购 上市之日起 正常履行中 资时所作承诺 集团有限 月 13 日 定承诺 该部分股份。白云集团在本次发行前直接或 36 个月内 公司 间接所持有的中欣氟材的股票在锁定期满 后 2 年内,在不丧失对中欣氟材控股股东地 位、不违反本企业已作出的相关承诺的前提 下,有意向通过深交所减持中欣氟材股份; 每年减持数量不超过其上年末直接或间接 持有中欣氟材股份总数的 10%;减持价格不 低于发行价(公司发生派发股利、送红股、 转增股本、增发新股或配股等除息、除权行 为的,上述发行价格亦将作相应调整)。中 欣氟材上市后6 个月内如中欣氟材股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上 市后 6 个月期末(如该日不是交易日,则为 该日后第一个交易日)收盘价低于发行价, 白云集团持有中欣氟材股票的锁定期限自 动延长 6 个月。 本人在本次发行前直接或间接所持有的中 欣氟材的股份(包括由该部分派生的股份, 如送红股、资本公积金转增等),自本次中 欣氟材股票上市之日起,36 个月内不转让或 者委托他人管理,也不由中欣氟材回购该部 分股份。本人在本次发行前直接或间接持有 的中欣氟材的股票在锁定期满后 2 年内,在 不丧失对中欣氟材实际控制地位、不违反本 人已作出的相关承诺的前提下,有意向通过 深交所减持中欣氟材股份;每年减持数量不 超过其上年末直接或间接持有中欣氟材股 份总数的 10%;减持价格不低于发行价(公 司发生派发股利、送红股、转增股本、增发 股份流通限 新股或配股等除息、除权行为的,上述发行 自公司股票 2016 年 09 徐建国 制和自愿锁 价格亦将作相应调整)。本人持有中欣氟材 上市之日起 正常履行中 月 13 日 定承诺 股份锁定期届满 2 年后,本人在中欣氟材任 36 个月内 董事、高级管理人员期间每年转让的股份不 超过本人所直接或间接持有中欣氟材股份 总数的 25%,在本人离职后半年内不转让本 人所直接或间接持有的中欣氟材股份,且在 申报离职半年后的 12 个月内通过证券交易 所挂牌出售中欣氟材的股票数量占其所持 有中欣氟材股票总数的比例不超过 50%。中 欣氟材上市后6 个月内如中欣氟材股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上 市后 6 个月期末(如该日不是交易日,则为 该日后第一个交易日)收盘价低于发行价, 本人持有中欣氟材股票的锁定期限自动延 长 6 个月。 陈寅镐、王 本人在本次发行前直接或间接持有的中欣 2016 年 09 股份流通限 自公司股票 正常履行中 超、曹国路 氟材股份(包括由该部分派生的股份,如送 月 13 日 制和自愿锁 上市之日起 红股、资本公积金转增等),自本次中欣氟 定承诺 材股票上市之日起,36 个月内不转让或者委 36 个月内 托他人管理,也不由中欣氟材回购该部分股 份。本人在本次发行前直接或间接持有的中 欣氟材的股票在锁定期满后 2 年内,在不违 反本人已作出的相关承诺的前提下,有意向 通过深交所减持中欣氟材股份;每年减持数 量不超过其上年末直接或间接持有中欣氟 材股份总数的 25%;减持价格不低于发行价 (公司发生派发股利、送红股、转增股本、 增发新股或配股等除息、除权行为的,上述 发行价格亦将作相应调整)。本人持有中欣 氟材股份锁定期届满 2 年后,本人在中欣氟 材任董事、高级管理人员期间每年转让的股 份不超过本人所直接或间接持有中欣氟材 股份总数的 25%,在本人离职后半年内不转 让本人所直接或间接持有的中欣氟材股份, 且在申报离职半年后的 12 个月内通过证券 交易所挂牌出售中欣氟材的股票数量占其 所持有中欣氟材股票总数的比例不超过 50%。中欣氟材上市后 6 个月内如中欣氟材 股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行 价,或者上市后 6 个月期末(如该日不是交 易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低 于发行价,本人直接或间接持有中欣氟材股 票的锁定期限自动延长 6 个月。 本企业在本次发行前持有的中欣氟材的股 份(包括由该部分派生的股份,如送红股、 资本公积金转增等),自本次中欣氟材股票 上市之日起,36 个月内不转让或者委托他人 管理,也不由中欣氟材回购该部分股份。本 绍兴中玮 股份流通限 企业在本次发行前持有的中欣氟材的股票 自公司股票 投资合伙 2016 年 09 制和自愿锁 在锁定期满后 2 年内,不违反本企业已作出 上市之日起 正常履行中 企业(有限 月 13 日 定承诺 的相关承诺的前提下,有意向通过深交所减 36 个月内 合伙) 持中欣氟材股份;每年减持数量不超过其上 年末持有中欣氟材股份总数的 25%;减持价 格不低于发行价(公司发生派发股利、送红 股、转增股本、增发新股或配股等除息、除 权行为的,上述发行价格亦将作相应调整)。 本人在本次发行前直接或间接持有的中欣 袁少岚、施 股份流通限 氟材股份(包括由该部分派生的股份,如送 自公司股票 红股、资本公积金转增等),自本次中欣氟 2016 年 09 正军、袁其 制和自愿锁 上市之日起 正常履行中 材股票上市之日起,36 个月内不转让或者委 月 13 日 亮 定承诺 36 个月内 托他人管理,也不由中欣氟材回购该部分股 份。本人在中欣氟材任董事、高级管理人员 期间每年转让的股份不超过本人所直接或 间接持有中欣氟材股份总数的 25%,在本人 离职后半年内不转让本人所直接或间接持 有的中欣氟材股份,且在申报离职半年后的 12 个月内通过证券交易所挂牌出售中欣氟 材的股票数量占其所直接或间接持有中欣 氟材股票总数的比例不超过 50%。上述转让 或出售的价格不低于发行价(公司发生派发 股利、送红股、转增股本、增发新股或配股 等除息、除权行为的,上述发行价格亦将作 相应调整)。中欣氟材上市后 6 个月内如中 欣氟材股票连续 20 个交易日的收盘价均低 于发行价,或者上市后 6 个月期末(如该日 不是交易日,则为该日后第一个交易日)收 盘价低于发行价,本人直接或间接持有中欣 氟材股票的锁定期限自动延长 6 个月。 本人在本次发行前直接或间接持有的中欣 氟材股份(包括由该部分派生的股份,如送 红股、资本公积金转增等),自本次中欣氟 材股票上市之日起,36 个月内不转让或者委 托他人管理,也不由中欣氟材回购该部分股 股份流通限 份。本人在中欣氟材任监事期间每年转让的 自公司股票 2016 年 09 俞伟樑 制和自愿锁 股份不超过本人直接或间接持有中欣氟材 上市之日起 正常履行中 月 13 日 定承诺 股份总数的 25%,在本人离职后半年内不转 36 个月内 让本人直接或间接持有的中欣氟材股份,且 在申报离职半年后的 12 个月内通过证券交 易所挂牌出售中欣氟材的股票数量占其所 直接或间接持有中欣氟材股票总数的比例 不超过 50%。 本人在本次发行前持有的中欣氟材的股份 股份流通限 (包括由该部分派生的股份,如送红股、资 自公司股票 2016 年 09 吴刚 制和自愿锁 本公积金转增等),自本次中欣氟材股票上 上市之日起 正常履行中 月 13 日 定承诺 市之日起,36 个月内不转让或者委托他人管 36 个月内 理,也不由中欣氟材回购该部分股份。 浙江白云 1、公司股份锁定期届满后,通过深圳证券 伟业控股 交易所集中竞价交易减持股份,将在首次卖 集团有限 出的 15 个交易日前向深圳证券交易所报告 公司、绍兴 并预先披露减持计划。 减持意向的 2016 年 09 中玮投资 2、公司股份锁定期届满后,采取集中竞价 长期履行 正常履行中 承诺 月 13 日 合伙企业 交易方式的,在任意连续 90 个自然日内, (有限合 减持股份的总数不超过公司股份总数的 伙)徐建 1%;采取大宗交易方式减持的,在任意连续 国、陈寅 90 个自然日内,减持股份的总数不超过公司 镐、王超、 股份总数的 2%;采取协议转让方式减持的, 曹国路、俞 单个受让方的受让比例不低于公司股份总 伟樑、吴 数的 5%。 刚、王大 3、因司法强制执行、执行股权质押协议、 为、梁志 赠与、可交换债换股、股票权益互换等减持 毅、王亚 股份的,将遵守中国证监会、深圳证券交易 林、浙江华 所相关规定。 睿睿银创 业投资有 限公司、何 黎媛、袁少 岚、袁其 亮、施正军 当公司股票价格触发启动条件时,本公司将 依据法律、法规及公司章程的规定,在上述 条件成就之日起3 个交易日内召开董事会讨 论稳定股价方案,并提交股东大会审议,公 司股东大会对回购股份做出决议,须经出席 会议的股东所持表决权的三分之二以上通 过。具体实施方案将在股价稳定措施的启动 条件成就时,本公司依法召开董事会、股东 大会做出股份回购决议后公告。在股东大会 审议通过股份回购方案后,公司将依法通知 债权人,并向证券监督管理部门、证券交易 所等主管部门报送相关材料,办理审批或备 浙江中欣 案手续。公司为稳定股价之目的进行股份回 2016 年 09 氟材股份 稳定股价 购的,除应符合相关法律法规的要求之外, 长期履行 正常履行中 月 13 日 有限公司 还应符合下列各项:(1)公司用于回购股份 的资金总额累计不超过公司首次公开发行 新股所募集资金的总额;(2)公司单次用于 回购股份的资金金额不得低于人民币 1,000 万元;(3)回购股份的价格不超过上一个会 计年度经审计的每股净资产;(4)公司董事 (独立董事除外)、高级管理人员增持公司 股票;(5)回购股份的方式为集中竞价交易 方式、要约方式或证券监督管理部门认可的 其他方式。 如果股份 回购方案实施前本公司股价已经不满足启 动稳定公司股价措施条件的,可不再继续实 施该方案。 当公司启动股价稳定措施并完成公司回购 浙江白云 2016 年 09 稳定股价 股份后,公司股票连续 20 个交易日公司股 长期履行 正常履行中 伟业控股 月 13 日 票收盘价仍低于公司上一个会计年度末经 集团有限 审计的每股净资产时,或无法实施公司回购 公司 股份的股价稳定措施时,公司控股股东应启 动通过二级市场以竞价交易方式增持公司 股份的方案:(1)公司控股股东应在符合《上 市公司收购管理办法》等法律法规的条件和 要求的前提下,对公司股票进行增持;(2) 公司控股股东应在控股股东增持的启动条 件成就后3 个交易日内提出增持发行人股份 的方案(包括拟增持股份的数量、价格区间、 时间等),并依法履行所需的审批手续,在 获得批准后的 3 个交易日内通知发行人,发 行人应按照相关规定披露增持股份的计划。 在发行人披露增持股份计划的 3 个交易日 后,将按照方案开始实施增持发行人股份的 计划;(3)公司控股股东单次用于增持股份 的资金金额不低于其上一会计年度自发行 人处所获得现金分红金额的 100%;(4)其 增持公司股份的价格不高于公司上一会计 年度经审计的每股净资产。 当公司启动股价稳定措施并且控股股东增 持股份后,公司股票连续 20 个交易日公司 股票收盘价仍低于公司上一个会计年度末 经审计的每股净资产时,或无法实施控股股 东增持股份的股价稳定措施时,董事、高级 管理人员应启动通过二级市场以竞价交易 方式增持公司股份的方案:(1)在公司任职 并领取薪酬的董事(不包括独立董事,下 同)、高级管理人员应在符合《上市公司收 陈寅镐、王 购管理办法》及《上市公司董事、监事和高 超、徐建 级管理人员所持本公司股份及其变动管理 国、曹国 规则》等法律法规的条件和要求的前提下, 对公司股票进行增持。(2)公司董事、高级 2016 年 09 路、梁流 稳定股价 长期履行 正常履行中 芳、袁少 管理人员应在董事、高级管理人员增持的启 月 13 日 岚、施正 动条件成就后3 个交易日内提出增持发行人 军、袁其亮 股份的方案(包括拟增持股份的数量、价格 区间、时间等),并依法履行所需的审批手 续,在获得批准后的 3 个交易日内通知发行 人,发行人应按照相关规定披露其买入公司 股份的计划。在发行人披露其买入发行人股 份计划的 3 个交易日后,其将按照方案开始 实施买入发行人股份的计划。(3)有义务增 持的公司董事、高级管理人员承诺,其用于 增持公司股份的资金金额不少于其上年度 从公司领取的现金分红和上年度从公司领 取的薪酬合计值的 30%。如果股份回购方案 实施前本公司股价已经不满足启动稳定公 司股价措施条件的,可不再继续实施该方 案。 如招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定 的发行条件构成重大、实质影响的,公司将 关于招股说 在中国证监会认定有关违法事实后 30 个交 明书有虚假 浙江中欣 易日内依法回购首次公开发行的全部新股, 记载、误导性 2017 年 11 氟材股份 回购价格为本公司股票发行价格;公司上市 长期履行 正常履行中 陈述或者重 月 01 日 有限公司 后发生除权除息事项的,上述发行价格及回 大遗漏方面 购股份数量做相应调整。致使投资者在证券 的承诺 交易中遭受损失的,本公司将在该等违法事 实被中国证监会认定后 30 个交易日内依法 赔偿投资者损失。 如招股说明书存在对判断发行人是否符合 法律规定的发行条件构成重大、实质影响的 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏需回购 股份情形的,白云集团将利用发行人的控股 股东地位促成发行人在中国证监会认定有 关于招股说 关违法事实后 30 个交易日内启动依法回购 浙江白云 明书有虚假 发行人首次公开发行的全部新股工作,并在 伟业控股 记载、误导性 2017 年 11 前述期限内启动依法购回本企业已转让的 长期履行 正常履行中 集团有限 陈述或者重 月 01 日 原限售股份工作;回购及购回价格为发行人 公司 大遗漏方面 股票发行价格;发行人上市后发生除权除息 的承诺 事项的,上述发行价格及回购股份数量做相 应调整。致使投资者在证券交易中遭受损失 的,白云集团将在该等违法事实被中国证监 会认定后 30 个交易日内依法赔偿投资者损 失。 徐建国、陈 寅镐、王 超、曹国 路、梁流 关于招股说 芳、袁少 本招股说明书若有虚假记载、误导性陈述或 明书有虚假 岚、施正 者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受 记载、误导性 2017 年 11 军、袁其 损失的,本人将在该等违法事实被中国证监 长期履行 正常履行中 陈述或者重 月 01 日 亮、俞伟 会认定后 30 个交易日内依法赔偿投资者损 大遗漏方面 樑、杨平 失。 的承诺 江、何黎 媛、沈玉 平、余劲 松、张福利 浙江白云 关于避免同 一、截至本承诺函签署之日,本企业/本人及 2016 年 09 长期履行 正常履行中 伟业控股 业竞争的承 控股或能够实际控制的企业未曾为中欣氟 月 13 日 集团有限 诺 材利益以外的目的,从事任何与中欣氟材构 公司、徐建 成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务 国、陈寅 经营。二、为避免对中欣氟材的生产经营构 镐、王超 成新的(或可能的)、直接(或间接)的业 务竞争,本企业/本人承诺,在本企业/本人 作为中欣氟材股东的期间:(一)非为中欣 氟材利益之目的,本企业/本人及控股或能够 实际控制的企业将不从事与中欣氟材相同 或类似的产品生产及/或业务经营;(二)本 企业/本人及控股或能够实际控制的企业将 不会投资于任何与中欣氟材的产品生产及/ 或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企 业;(三)如中欣氟材此后进一步扩展产品 或业务范围,本企业/本人及控股或能够实际 控制的企业将不与中欣氟材扩展后的产品 或业务相竞争,如与中欣氟材扩展后的产品 或业务构成或可能构成竞争,则本企业/本人 及控股或能够实际控制的企业将采取措施, 以按照最大限度符合中欣氟材利益的方式 退出该等竞争,包括但不限于:1、停止生 产构成竞争或可能构成竞争的产品;2、停 止经营构成或可能构成竞争的业务;3、将 相竞争的业务转让给无关联的第三方;4、 将相竞争的业务纳入到中欣氟材来经营。 三、本企业/本人确认本承诺函所载的每一项 承诺均为可独立执行之承诺。如本承诺函被 证明是不真实或未被遵守,本企业/本人将向 中欣氟材赔偿一切直接或间接损失。 1、本企业/本人将尽可能的避免和减少本企 业/本人或本企业/本人控制的其他企业或其 他组织、机构(以下简称"本企业/本人控制 的其他企业")与中欣氟材之间的关联交易。 2、对于无法避免或者有合理原因而发生的 浙江白云 关联交易,本企业/本人或本企业/本人控制 伟业控股 关于减少及 的其他企业将根据有关法律、法规和规范性 文件以及中欣氟材章程的规定,遵循平等、 2016 年 09 集团有限 规范关联交 长期履行 正常履行中 自愿、等价和有偿的一般商业原则,与中欣 月 13 日 公司、徐建 易的承诺 国 氟材可能发生的任何交易以市场公认的价 格进行,确保价格公允性。 3、本企业/本人保证将不利用对中欣氟材的 控制权关系和地位从事或参与从事任何有 损于中欣氟材及中欣氟材其他股东利益的 行为。 不越权干预中欣氟材经营管理活动,不侵占 对公司本次 中欣氟材利益。 浙江白云 首次公开发 伟业控股 本承诺出具日至公司完成首发上市前,若中 行摊薄即期 2016 年 09 集团有限 国证监会或证券交易所对首发上市摊薄即 长期履行 正常履行中 回报采取填 月 13 日 公司、徐建 期回报有关事项作出新的规定或要求的,本 补措施的承 国 公司/本人承诺届时将按照前述最新规定或 诺 要求出具补充承诺。 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他 单位或者个人输送利益,也不采用其他方式 损害公司利益。 2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约 徐建国、陈 束。 寅镐、王 3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履 超、曹国 对公司本次 行职责无关的投资、消费活动。 路、梁流 首次公开发 4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的 芳、袁少 行摊薄即期 薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况 2016 年 09 长期履行 正常履行中 岚、施正 回报采取填 相挂钩。 月 13 日 军、袁其 补措施的承 5、若公司后续推出股权激励政策,本人承 亮、沈玉 诺 诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公 平、余劲 司填补回报措施的执行情况相挂钩。 松、张福利 6、本承诺出具日后至公司完成首发上市前, 若中国证监会或证券交易所对首发上市摊 薄即期回报有关事项作出新的规定或要求 的,本人承诺届时将按照前述最新规定或要 求出具补充承诺。 本公司就首次公开发行股票并上市所作出 的所有公开承诺事项,积极接受社会监督。 1、如本公司非因不可抗力原因导致未能履 行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关 承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行 相关审批程序)并接受如下约束措施,直至 新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完 浙江中欣 关于失信补 毕:(1)在股东大会及中国证监会指定的披 露媒体上公开说明未履行的具体原因并向 2016 年 09 氟材股份 救措施的承 长期履行 正常履行中 股东和社会公众投资者道歉;(2)不得进行 月 13 日 有限公司 诺 公开再融资;(3)对公司该等未履行承诺的 行为负有个人责任的董事、监事、高级管理 人员调减或停发薪酬或津贴;(4)不得批准 董事、监事、高级管理人员的主动离职申请, 但可以进行职务变更;(5)给投资者造成损 失的,本公司将向投资者依法承担赔偿责 任。2、如本公司因不可抗力原因导致未能 履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相 关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履 行相关审批程序)并接受如下约束措施,直 至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施 完毕:(1)在股东大会及中国证监会指定的 披露媒体上公开说明未履行的具体原因; (2)尽快研究将投资者利益损失降低到最 小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可 能地保护本公司投资者利益。 1、关于股份锁定、减持承诺的约束措施 白云集团若违反相关承诺,将在中欣氟材股 东大会及中国证监会指定报刊上公开说明 未履行的具体原因并向股东和社会公众投 资者致歉,并将在符合法律、法规及规范性 文件规定的情况下 10 个交易日内回购违规 卖出的股票,且自回购完成之日起自动延长 持有全部股份的锁定期 3 个月;如果因未履 行承诺事项而获得收益的,所得的收益归中 欣氟材所有,白云集团将在获得收益的 5 日 内将前述收益支付给中欣氟材指定账户;如 果因未履行承诺事项给中欣氟材或者其他 投资者造成损失的,白云集团将向中欣氟材 或者其他投资者依法承担赔偿责任;若中欣 氟材未履行招股说明书披露的公开承诺事 项,给投资者造成损失的,白云集团依法承 浙江白云 担连带赔偿责任。白云集团若违反相关承 关于失信补 伟业控股 诺,将在中欣氟材股东大会及中国证监会指 2016 年 09 救措施的承 长期履行 正常履行 集团有限 定报刊上公开说明未履行的具体原因并向 月 13 日 诺 公司 股东和社会公众投资者致歉,并将在符合法 律、法规及规范性文件规定的情况下 10 个 交易日内回购违规卖出的股票,且自回购完 成之日起自动延长持有全部股份的锁定期 3 个月;如果因未履行承诺事项而获得收益 的,所得的收益归中欣氟材所有,白云集团 将在获得收益的5 日内将前述收益支付给中 欣氟材指定账户;如果因未履行承诺事项给 中欣氟材或者其他投资者造成损失的,白云 集团将向中欣氟材或者其他投资者依法承 担赔偿责任;若中欣氟材未履行招股说明书 披露的公开承诺事项,给投资者造成损失 的,白云集团依法承担连带赔偿责任。 2、关于招股说明书其他事宜的约束措施 白云集团将严格履行就首次公开发行上市 所作出的所有公开承诺事项,积极接受社会 监督。(1)如白云集团非因不可抗力原因导 致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承 诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行 完毕或相应补救措施实施完毕:①在股东大 会及中国证监会指定的披露媒体上公开说 明未履行的具体原因并向股东和社会公众 投资者道歉;②不得转让公司股份。因被强 制执行、为履行保护投资者利益承诺等必须 转股的情形除外;③暂不领取公司分配利润 中归属于白云集团的部分;④如果因未履行 相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公 司所有;⑤白云集团未履行上述承诺及招股 说明书的其他承诺事项,给投资者造成损失 的,依法赔偿投资者损失;⑥白云集团未履 行上述承诺及招股说明书的其他承诺事项, 给投资者造成损失的,白云集团依法承担连 带赔偿责任。(2)如白云集团因不可抗力原 因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新 的承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺 履行完毕或相应补救措施实施完毕:①在股 东大会暨中国证监会指定的披露媒体上公 开说明未履行的具体原因;②尽快研究将投 资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可 能地保护公司投资者利益。 1、关于股份锁定、减持承诺的约束措施 本人若违反相关承诺,将在中欣氟材股东大 会及中国证监会指定报刊上公开说明未履 行的具体原因并向股东和社会公众投资者 致歉,并将在符合法律、法规及规范性文件 规定的情况下 10 个交易日内回购违规卖出 的股票,且自回购完成之日起自动延长持有 股份的锁定期 3 个月;如果因未履行相关公 开承诺事项而获得收益的,所得的收益归中 关于失信补 欣氟材所有,本人将在获得收益的 5 日内将 2016 年 09 徐建国 救措施的承 前述收益支付给中欣氟材指定账户;如果因 长期履行 正常履行中 月 13 日 诺 未履行相关公开承诺事项给中欣氟材或者 其他投资者造成损失的,本人将向中欣氟材 或者其他投资者依法承担赔偿责任。 2、关于招股说明书其他事宜的约束措施 本人将严格履行中欣氟材就首次公开发行 上市所作出的所有公开承诺事项,积极接受 社会监督。(1)如本人非因不可抗力原因导 致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承 诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行 完毕或相应补救措施实施完毕:①在股东大 会及中国证监会指定的披露媒体上公开说 明未履行的具体原因并向股东和社会公众 投资者道歉;②不得转让公司股份。因被强 制执行、为履行保护投资者利益承诺等必须 转股的情形除外;③暂不领取公司分配利润 中归属于本人的部分;④如果因未履行相关 承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所 有;⑤本人未履行上述承诺及招股说明书的 其他承诺事项,给投资者造成损失的,依法 赔偿投资者损失;⑥本人未履行上述承诺及 招股说明书的其他承诺事项,给投资者造成 损失的,本人依法承担连带赔偿责任。 (2)如本人因不可抗力原因导致未能履行 公开承诺事项的,需提出新的承诺并接受如 下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应 补救措施实施完毕: ①在股东大会暨中国 证监会指定的披露媒体上公开说明未履行 的具体原因;②尽快研究将投资者利益损失 降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司 投资者利益。 1、关于股份锁定、减持承诺的约束措施 本人若违反相关承诺,将在中欣氟材股东大 会及中国证监会指定报刊上公开说明未履 行的具体原因并向股东和社会公众投资者 致歉,并将在符合法律、法规及规范性文件 徐建国、陈 规定的情况下 10 个交易日内回购违规卖出 寅镐、王 的股票,且自回购完成之日起自动延长持有 超、曹国 股份的锁定期 3 个月;如果因未履行相关公 路、梁流 开承诺事项而获得收益的,所得的收益归中 芳、袁少 欣氟材所有,本人将在获得收益的 5 日内将 岚、施正 关于失信补 前述收益支付给中欣氟材指定账户;如果因 未履行相关公开承诺事项给中欣氟材或者 2016 年 09 军、袁其 救措施的承 长期履行 正常履行中 亮、俞伟 其他投资者造成损失的,本人将向中欣氟材 月 13 日 诺 樑、杨平 或者其他投资者依法承担赔偿责任。 江、何黎 2、关于招股说明书其他事宜的约束措施 媛、沈玉 本人 将严格履行本人就公司首次公开发 平、余劲 行股票并上市所作出的所有公开承诺事项, 松、张福利 积极接受社会监督。(1)如本人非因不可抗 力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提 出新的承诺并接受如下约束措施,直至新的 承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕:① 在股东大会及中国证监会指定的披露媒体 上公开说明未履行的具体原因并向股东和 社会公众投资者道歉;②不得转让公司股 份。因被强制执行、为履行保护投资者利益 承诺等必须转股的情形除外;③暂不领取公 司分配利润中归属于本人的部分;④可以职 务变更但不得主动要求离职;⑤主动申请调 减或停发薪酬或津贴(如有);⑥如果因未 履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益 归公司所有;⑦本人未履行上述承诺及招股 说明书的其他承诺事项,给投资者造成损失 的,依法赔偿投资者损失。(2)如本人因不 可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的, 需提出新的承诺并接受如下约束措施,直至 新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完 毕:①在股东大会及中国证监会指定的披露 媒体上公开说明未履行的具体原因;②尽快 研究将投资者利益损失降低到最小的处理 方案,尽可能地保护公司投资者利益。 本人/本企业若违反相关承诺,将在中欣氟材 股东大会及中国证监会指定报刊上公开说 明未履行的具体原因并向股东和社会公众 投资者致歉,并将在符合法律、法规及规范 性文件规定的情况下 10 个交易日内回购违 绍兴中玮 规卖出的股票,且自回购完成之日起自动延 关于失信补 投资合伙 长持有股份的锁定期 3 个月;如果因未履行 2016 年 09 救措施的承 长期履行 正常履行中 企业(有限 相关公开承诺事项而获得收益的,所得的收 月 13 日 诺 合伙) 益归中欣氟材所有,本人/本企业将在获得收 益的5 日内将前述收益支付给中欣氟材指定 账户;如果因未履行相关公开承诺事项给中 欣氟材或者其他投资者造成损失的,本人/ 本企业将向中欣氟材或者其他投资者依法 承担赔偿责任。 股权激励承诺 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否按时履行 是 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 占同类 获批的 关联 关联 关联交 是否超 关联交 可获得的 关联交易 关联交易 关联交 交易金 交易额 披露日 关联关系 交易 交易 易金额 过获批 易结算 同类交易 披露索引 方 定价原则 易价格 额的比 度(万 期 类型 内容 (万元) 额度 方式 市价 例 元) 公司董事 浙江大齐 采购 2019 年 长陈寅镐 购买 参考市场 市场价 按合同 公告编号: 机械有限 五金 5.77 1.25% 50 否 市场价 04 月 19 姐姐控制 设备 价格 格 约定 2019-027 公司 商品 日 的公司 实际控制 白云环境 建设 2019 年 人徐建国 接受 参考市场 市场价 按合同 公告编号: 建设有限 工程 1,059.63 91.42% 3,000 否 市场价 04 月 19 妹夫控制 劳务 价格 格 约定 2019-027 公司 施工 日 的公司 浙江华颀 技术 2019 年 独立董事 咨询 参考市场 市场价 按合同 公告编号: 安全科技 咨询 19.81 4.13% 80 否 市场价 04 月 19 张福利 服务 价格 格 约定 2019-027 有限公司 服费 日 浙江新昌 控股股东 2019 年 接受 业务 参考市场 市场价 按合同 公告编号: 白云山庄 控制的全 14.2 17.11% 50 否 市场价 04 月 19 劳务 招待 价格 格 约定 2019-027 有限公司 资子公司 日 绍兴上虞 控股股东 2019 年 接受 业务 参考市场 市场价 按合同 公告编号: 白云宾馆 控制的子 0.62 0.51% 5 否 市场价 04 月 19 劳务 招待 价格 格 约定 2019-027 有限公司 公司 日 新昌县白 控股股东 2019 年 云文化艺 控制的子 接受 业务 参考市场 市场价 按合同 公告编号: 2.57 2.56% 10 否 市场价 04 月 19 术村有限 公司的孙 劳务 招待 价格 格 约定 2019-027 日 公司 公司 合计 -- -- 1,102.6 -- 3,195 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金 无 额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如 不适用 适用) 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 在关联方开立的银行账户: 公司于2014年在浙江上虞富民村镇银行股份有限公司开立账号为201000127677514的活期存款账户,截至2019年06月30日该银行账户尚有活期存款余额人民币10,320,327.38元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于 2019 年度日常关联交易预计的公告 2019 年 04 月 19 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 报告期内,本公司租赁均为日常的房屋租赁。为公司子公司绍兴中科白云化学科技有限公司租用公司研发中心一楼(部分)、二楼(部分)和三楼(部分)共1250平方米。租金为50000元/年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子 主要污染物 排放 排放 排放口分布 执行的污染物排 排放 核定的 超标 公司名称 及特征污染 方式 口数 情况 排放浓度 放标准 总量 排放总 排放 物的名称 量 量 情况 浙江中欣 东厂区 1 GB 8978-1996 污 氟材股份 废水 纳管 2 个 个、西厂区 / 水综合排放标准 73428 183370 无 有限公司 1 个 (三级标准) 浙江中欣 东厂区 1 GB 8978-1996 污 氟材股份 化学需氧量 纳管 2 个 个、西厂区 ≤500mg/L 水综合排放标准 27.22 91.685 无 有限公司 1 个 (三级标准) 浙江中欣 东厂区 1 GB 8978-1996 污 氟材股份 氨氮 纳管 2 个 个、西厂区 ≤35mg/L 水综合排放标准 1.62 6.418 无 有限公司 1 个 (三级标准) 浙江中欣 东厂区 1 GB 16297-1996 氟材股份 二氧化硫 滤排 2 个 个、西厂区 550mg/m3 大气污染物排放 16.74 40.16 无 有限公司 1 个 标准(二级标准) 浙江中欣 东厂区 1 GB 16297-1996 氟材股份 氮氧化物 滤排 2 个 个、西厂区 240mg/m3 大气污染物排放 3.15 8.76 无 有限公司 1 个 标准(二级标准) 浙江中欣 东厂区 1 GB 16297-1996 氟材股份 VOCs 滤排 2 个 个、西厂区 / 大气污染物排放 9.22 32.23 无 有限公司 1 个 标准(二级标准) 防治污染设施的建设和运行情况 A、废水处理 公司东、西厂区均建有雨污分流、清污分流、废水收集等设施。 东厂区建有设计处理规模 150m3/d 的污水处理站,采用三效蒸发+树脂吸附+物化+生化处理工艺。西厂区建有设计处理规模 500m3/d的污水处理站,该废水站采用芬顿氧化+混凝沉淀+MBR 膜处理+气浮处理工艺。处理完毕后的废水均纳管排入开发区污水管网送上虞污水处理厂处理。 B、废气处理 公司东、西厂区车间及污水站均已配套废气处理装置,废气配套设施处理工艺满足环评要求,西厂区新增一套 RTO 废气处理设施。经处理后均能达标排放,相关设施正常运行。 C、固废处理 公司东、西厂区均建有危废仓库,企业现有危险废物暂存仓库均按照相关要求进行地面硬化,防腐、防渗、防雨、防风、防晒措施完善,并设有导流沟及滤液收集系统,并通过环保部门验收,相关设施均正常运行。危险废物贮存、转移和处置均按照《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)执行,危废产生点位、贮存场所均按照要求设置危废物识别标志,并向环保部门进行危险废物申报,相关危险废物均委托具有处置资质的单位合法处置。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司东、西厂区建设项目环境影响评价均由具有环评资质的单位编制,并经环保部门审批。且均取得所在地环保局核发的《排污许可证》。 突发环境事件应急预案 为了保护公司员工的生命安全,减少财产损失,使事故发生后能够快速、有效、有序地实施应急救援,公司根据《突发环境事件应急预案管理暂行办法》和《浙江省突发环境事件应急预案编制导则》的有关要求,公司东西厂区分别于 2017 年 3 月和 2019 年 4 月,委托编制了《突发环境事件应急预案》,并报绍兴市上虞区环境保护局备案。 环境自行监测方案 公司根据环保相关法律法规要求,结合《排污单位自行监测技术指南总则》等文件制定了企业环境自行监测方案,对公司排放污染物的相关指标进行了自行监测。同时公司根据环保部门要求按规定安装废水在线监测系统,并实时上传监控数据,接收上级环保部门的实时监控。并通过网站等方式公开了排污口、污染物排放、环保设施及环境监测计划等环境信息,以接受公众的监督。 其他应当公开的环境信息 公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规及相关要求,其他应当公开的环境信息均已进行了公开。 其他环保相关信息 公司于2019年5月完成ISO14001环境管理体系认证。 2、履行精准扶贫社会责任情况 (1)精准扶贫规划 报告期内未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。 (2)半年度精准扶贫概要 (3)精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项(内容、级别) —— —— (4)后续精准扶贫计划 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2018年8月,公司拟向香港高宝、雅鑫电子发行股份及支付现金购买其合计持有的高宝矿业100%股权,本次交易高宝矿业100%股权的交易价格确定为80,000.00万元。本次交易价格中的40,000.00万元以公司向交易对方发行股份的方式支付,其余40,000.00万元由公司以现金支付。此次公司拟购买资产事项构成重大资产重组,目的为公司继续推进现有业务的稳步发展的同时,积极创造有利条件进一步完善产业布局,利用资本市场积极寻求处延式发展,为广大投资者创造更大的利益。公司针对此次重大资产重组暨关联交易事项进行了董事会、股东会审议,并对事项进展进行了公告。 本次重大资产重组事项于2019年6月19日获得证监会有条件通过,并于2019年6月20日披露了公告,公告编号:2019-056,具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。 截止本报告期未,此项重大资产重组事项正在进行中。 2019年5月22日,公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于对外投资参股亚培烯科技(杭州)有限公司的议案》,公司本次与亚培烯科技合作,除了股权投资外,更多的是公司看好PAO项目,通过本次投资拟共同促进PAO项目快速产业化。本次对外投资的实施,能够优化公司产业布局,具有良好的市场前景,有利于增强公司未来盈利能力,符合公司中长期的发展战略。公司于2019年5月23日披露公告,公司编号:2019-046,具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的相关公告。此次对外投资已完成工商变更备案等手续。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 77,630,000 69.31% 77,630,000 69.31% 3、其他内资持股 77,630,000 69.31% 77,630,000 69.31% 其中:境内法人持股 44,790,000 39.99% 44,790,000 39.99% 境内自然人持股 32,840,000 29.32% 32,840,000 29.32% 二、无限售条件股份 34,370,000 30.69% 34,370,000 30.69% 1、人民币普通股 34,370,000 30.69% 34,370,000 30.69% 三、股份总数 112,000,000 100.00% 112,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况 无 二、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末表决权恢复的优先股股 报告期末普通股股东总数 13,666 0 东总数(如有)(参见注 8) 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 报告期末持 报告期内 售条件的 售条件的 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 普通股数 普通股数 股份状态 数量 数量 情况 量 量 浙江白云伟业 控股集团有限 境内非国有法人 26.12% 29,250,000 0 29,250,000 公司 绍兴中玮投资 合伙企业(有限 境内非国有法人 13.88% 15,540,000 0 15,540,000 合伙) 陈寅镐 境内自然人 8.32% 9,321,000 0 9,321,000 曹国路 境内自然人 6.38% 7,150,000 0 7,150,000 王超 境内自然人 5.51% 6,175,000 0 6,175,000 徐建国 境内自然人 4.27% 4,784,000 0 4,784,000 吴刚 境内自然人 2.08% 2,330,000 0 2,330,000 王大为 境内自然人 1.92% 2,145,000 0 0 2,145,000 俞伟樑 境内自然人 1.16% 1,300,000 0 1,300,000 梁志毅 境内自然人 1.16% 1,300,000 0 0 1,300,000 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名普通股股东的情况(如 无 有)(参见注 3) (1)徐建国为浙江白云伟业控股集团有限公司董事长,持有其 74%股权;(2)徐建国为绍兴中玮投资合伙 上述股东关联关系或一致行动的说 企业(有限合伙)执行事务合伙人,持有其 48.18%股权。除此之外,未知其他股东之间是否存在关联关 明 系,也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 王大为 2,145,000 人民币普通股 2,145,000 梁志毅 1,300,000 人民币普通股 1,300,000 王亚林 975,000 人民币普通股 975,000 何黎媛 650,000 人民币普通股 650,000 叶国伟 449,850 人民币普通股 449,850 余国旭 293,627 人民币普通股 293,627 渤海证券股份有限公司 188,300 人民币普通股 188,300 李结彩 187,200 人民币普通股 187,200 徐莉 160,900 人民币普通股 160,900 汪志俊 160,400 人民币普通股 160,400 前 10 名无限售条件普通股股东之 间,以及前 10 名无限售条件普通股 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外,也未 股东和前10 名普通股股东之间关联 知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 关系或一致行动的说明 前10 名普通股股东参与融资融券业 无 务股东情况说明(如有)(参见注 4) 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:浙江中欣氟材股份有限公司 单位:元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 111,687,826.45 113,580,403.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 15,375,764.55 10,462,120.00 应收账款 126,016,962.32 96,307,968.70 应收款项融资 预付款项 8,414,288.40 3,365,411.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 375,402.47 327,616.52 其中:应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 102,630,696.94 99,072,612.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,928,963.30 50,628,311.12 流动资产合计 415,429,904.43 373,744,444.16 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 0.00 17,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,980,000.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 17,000,000.00 0.00 投资性房地产 固定资产 243,095,544.71 244,043,526.55 在建工程 31,402,816.56 12,561,163.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,576,843.68 16,733,992.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 695,138.89 0.00 递延所得税资产 2,328,782.55 2,380,235.81 其他非流动资产 40,000,000.00 41,549,836.00 非流动资产合计 360,079,126.39 334,268,754.35 资产总计 775,509,030.82 708,013,198.51 流动负债: 短期借款 176,500,000.00 150,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,000,000.00 0.00 应付账款 64,094,924.08 69,181,390.29 预收款项 1,358,062.90 319,926.28 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,529,227.31 7,795,453.73 应交税费 3,410,742.85 284,186.43 其他应付款 1,012,883.14 270,750.97 其中:应付利息 193,013.13 222,212.50 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 281,905,840.28 227,851,707.70 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,243,298.76 7,036,433.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 6,243,298.76 7,036,433.00 负债合计 288,149,139.04 234,888,140.70 所有者权益: 股本 112,000,000.00 112,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 160,221,495.27 160,221,495.27 减:库存股 其他综合收益 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 32,595,247.32 30,103,397.93 一般风险准备 未分配利润 182,543,149.19 170,800,164.61 归属于母公司所有者权益合计 487,359,891.78 473,125,057.81 少数股东权益 所有者权益合计 487,359,891.78 473,125,057.81 负债和所有者权益总计 775,509,030.82 708,013,198.51 法定代表人:陈寅镐 主管会计工作负责人:袁少岚 会计机构负责人:李银鑫 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 111,324,416.82 112,922,557.36 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 15,375,764.55 10,462,120.00 应收账款 126,016,962.32 96,307,968.70 应收款项融资 预付款项 7,660,152.42 2,275,785.99 其他应收款 375,402.47 327,616.52 其中:应收利息 应收股利 存货 102,630,696.94 99,072,612.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,915,016.56 50,614,364.38 流动资产合计 414,298,412.08 371,983,025.31 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 0.00 17,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 18,652,619.39 8,672,619.39 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 17,000,000.00 0.00 投资性房地产 固定资产 242,695,512.34 243,611,130.96 在建工程 31,402,816.56 12,561,163.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 15,576,843.68 16,866,492.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 695,138.89 0.00 递延所得税资产 2,202,240.09 2,204,924.62 其他非流动资产 40,000,000.00 41,549,836.00 非流动资产合计 368,225,170.95 342,466,167.00 资产总计 782,523,583.03 714,449,192.31 流动负债: 短期借款 176,500,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 30,000,000.00 0.00 应付账款 73,426,044.50 77,337,072.09 预收款项 1,358,062.90 309,926.28 合同负债 应付职工薪酬 5,097,780.14 7,176,326.74 应交税费 2,929,911.50 181,273.20 其他应付款 965,626.58 227,283.93 其中:应付利息 193,013.13 222,212.50 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 290,277,425.62 235,231,882.24 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 5,795,729.19 6,485,375.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,795,729.19 6,485,375.73 负债合计 296,073,154.81 241,717,257.97 所有者权益: 股本 112,000,000.00 112,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 159,841,996.73 159,841,996.73 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,595,247.32 30,103,397.93 未分配利润 182,013,184.17 170,786,539.68 所有者权益合计 486,450,428.22 472,731,934.34 负债和所有者权益总计 782,523,583.03 714,449,192.31 3、合并利润表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业总收入 283,089,774.14 214,766,763.56 其中:营业收入 283,089,774.14 214,766,763.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 252,914,909.28 203,138,933.76 其中:营业成本 207,699,176.90 170,910,730.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,274,984.24 1,976,246.70 销售费用 3,818,369.79 2,851,843.81 管理费用 23,529,066.38 14,545,906.38 研发费用 11,492,476.92 10,161,879.58 财务费用 4,100,835.05 2,692,326.98 其中:利息费用 3,885,946.26 2,762,174.07 利息收入 289,309.29 318,423.43 加:其他收益 2,021,257.16 815,406.38 投资收益(损失以“-”号 填列) 749,753.42 864,328.76 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-”号 填列) 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” -1,456,774.97 0.00 号填列) 资产减值损失(损失以“-” 号填列) -1,584,164.82 1,202,419.70 资产处置收益(损失以“-” 号填列) -1,525,958.94 -35,353.37 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 28,378,976.71 14,474,631.27 加:营业外收入 635,063.75 3,614,600.00 减:营业外支出 250,000.00 0.00 四、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) 28,764,040.46 18,089,231.27 减:所得税费用 3,329,206.49 2,042,895.30 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,434,833.97 16,046,335.97 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 25,434,833.97 16,046,335.97 2.终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 25,434,833.97 16,046,335.97 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 25,434,833.97 16,046,335.97 归属于母公司所有者的综合收 益总额 25,434,833.97 16,046,335.97 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.2271 0.1433 (二)稀释每股收益 0.2271 0.1433 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:陈寅镐 主管会计工作负责人:袁少岚 会计机构负责人:李银鑫 4、母公司利润表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 283,014,594.10 214,757,501.10 减:营业成本 210,807,235.85 173,102,330.61 税金及附加 2,170,745.56 1,908,541.23 销售费用 3,818,369.79 2,851,843.81 管理费用 21,908,813.48 14,624,840.98 研发费用 11,482,885.26 8,398,435.72 财务费用 3,414,110.07 2,691,495.31 其中:利息费用 3,198,446.26 2,762,174.07 利息收入 286,944.87 317,559.92 加:其他收益 1,917,769.46 711,918.67 投资收益(损失以“-” 号填列) 749,753.42 864,328.76 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-” 号填列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失 以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” 号填列) -1,456,774.97 0.00 资产减值损失(损失以“-” 号填列) -1,584,164.82 1,203,432.73 资产处置收益(损失以“-” -1,525,958.94 -35,353.37 号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填 列) 27,513,058.24 13,924,340.23 加:营业外收入 625,063.75 3,614,600.00 减:营业外支出 250,000.00 0.00 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) 27,888,121.99 17,538,940.23 减:所得税费用 2,969,628.11 1,933,461.82 四、净利润(净亏损以“-”号填 列) 24,918,493.88 15,605,478.41 (一)持续经营净利润(净亏 损以“-”号填列) 24,918,493.88 15,605,478.41 (二)终止经营净利润(净亏 损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.可供出售金融资产公 允价值变动损益 4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减 值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差 额 9.其他 六、综合收益总额 24,918,493.88 15,605,478.41 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.2225 0.1393 (二)稀释每股收益 0.2225 0.1393 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 金 96,510,408.90 64,810,336.17 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,149,526.93 2,622,415.14 收到其他与经营活动有关的现 金 2,905,027.50 3,945,125.67 经营活动现金流入小计 101,564,963.33 71,377,876.98 购买商品、接受劳务支付的现 42,721,469.64 26,512,372.18 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 为交易目的而持有的金融资产 净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 22,899,604.39 19,560,454.72 支付的各项税费 8,109,275.93 8,897,075.04 支付其他与经营活动有关的现 金 26,853,216.43 16,278,863.37 经营活动现金流出小计 100,583,566.39 71,248,765.31 经营活动产生的现金流量净额 981,396.94 129,111.67 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 50,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 749,753.42 864,328.76 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 972,435.41 10,010.43 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 51,722,188.83 874,339.19 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 34,121,517.44 22,818,299.95 投资支付的现金 59,980,000.00 60,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 94,101,517.44 82,818,299.95 投资活动产生的现金流量净额 -42,379,328.61 -81,943,960.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 116,500,000.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 116,500,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 2,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 14,427,645.63 19,623,062.55 其中:子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 104,427,645.63 21,923,062.55 筹资活动产生的现金流量净额 12,072,354.37 -21,923,062.55 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,325,577.30 -103,737,911.64 加:期初现金及现金等价物余 额 113,513,403.75 202,334,181.35 六、期末现金及现金等价物余额 84,187,826.45 98,596,269.71 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 金 94,481,711.21 64,799,536.17 收到的税费返还 2,149,526.93 2,622,415.14 收到其他与经营活动有关的现 金 2,888,873.56 3,933,159.92 经营活动现金流入小计 99,520,111.70 71,355,111.23 购买商品、接受劳务支付的现 金 42,702,818.33 28,094,753.26 支付给职工以及为职工支付的 现金 20,700,358.82 17,136,810.93 支付的各项税费 7,632,000.17 8,451,223.78 支付其他与经营活动有关的现 金 27,209,100.68 16,794,465.28 经营活动现金流出小计 98,244,278.00 70,477,253.25 经营活动产生的现金流量净额 1,275,833.70 877,857.98 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 50,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 749,753.42 864,328.76 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 972,435.41 10,010.43 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 51,722,188.83 874,339.19 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 34,121,517.44 22,797,499.95 投资支付的现金 59,980,000.00 60,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 94,101,517.44 82,797,499.95 投资活动产生的现金流量净额 -42,379,328.61 -81,923,160.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 116,500,000.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 116,500,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 2,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 14,427,645.63 19,623,062.55 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 104,427,645.63 21,923,062.55 筹资活动产生的现金流量净额 12,072,354.37 -21,923,062.55 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,031,140.54 -102,968,365.33 加:期初现金及现金等价物余 额 112,855,557.36 200,845,765.30 六、期末现金及现金等价物余额 83,824,416.82 97,877,399.97 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工具 其 一 减 数 项目 他 般 : 股 优 永 综 风 其 所有者权益合计 股本 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东 先 续 合 险 他 存 权 他 股 债 收 准 股 益 益 备 一、上年期末余 112,000,000.00 160,221,495.27 30,103,397.93 170,800,164.61 473,125,057.81 473,125,057.81 额 加:会计政策变 更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余 112,000,000.00 160,221,495.27 30,103,397.93 170,800,164.61 473,125,057.81 473,125,057.81 额 三、本期增减变 动金额(减少以 2,491,849.39 11,742,984.58 14,234,833.97 14,234,833.97 “-”号填列) (一)综合收益 25,434,833.97 25,434,833.97 25,434,833.97 总额 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入 的普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 2,491,849.39 -13,691,849.39 -11,200,000.00 -11,200,000.00 1.提取盈余公 2,491,849.39 -2,491,849.39 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 -11,200,000.00 -11,200,000.00 -11,200,000.00 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2,884,837.94 2,884,837.94 2,884,837.94 2.本期使用 -2,884,837.94 -2,884,837.94 -2,884,837.94 (六)其他 四、本期期末余 112,000,000.00 160,221,495.27 0.00 32,595,247.32 182,543,149.19 487,359,891.78 487,359,891.78 额 上期金额 单位:元 2018 年半年度 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工具 其 减 数 项目 他 : 一般 股 所有者权益合 优 永 综 其 股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 东 计 其 先 续 合 他 存 准备 权 他 股 债 收 股 益 益 一、上年期末余 112,000,000.00 160,221,495.27 26,569,704.42 154,977,188.68 453,768,388.37 453,768,388.37 额 加:会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余 112,000,000.00 160,221,495.27 26,569,704.42 154,977,188.68 453,768,388.37 453,768,388.37 额 三、本期增减变 动金额(减少以 1,560,547.84 -2,314,211.87 -753,664.03 -753,664.03 “-”号填列) (一)综合收益 16,046,335.97 16,046,335.97 16,046,335.97 总额 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入的 普通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 1,560,547.84 -18,360,547.84 -16,800,000.00 -16,800,000.00 1.提取盈余公积 1,560,547.84 -1,560,547.84 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -16,800,000.00 -16,800,000.00 -16,800,000.00 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 23,767.55 23,767.55 23,767.55 2.本期使用 -23,767.55 -23,767.55 -23,767.55 (六)其他 四、本期期末余 112,000,000.00 160,221,495.27 28,130,252.26 152,662,976.81 453,014,724.34 453,014,724.34 额 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2019 年半年度 项目 其他权益工具 减:库 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 永续 其 存股 股 债 他 一、上年期末余 112,000,000.00 159,841,996.73 30,103,397.93 170,786,539.68 472,731,934.34 额 加:会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 112,000,000.00 159,841,996.73 30,103,397.93 170,786,539.68 472,731,934.34 额 三、本期增减变 动金额(减少以 2,491,849.39 11,226,644.49 13,718,493.88 “-”号填列) (一)综合收益 24,918,493.88 24,918,493.88 总额 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入的 普通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 2,491,849.39 -13,691,849.39 -11,200,000.00 1.提取盈余公积 2,491,849.39 -2,491,849.39 2.对所有者(或 -11,200,000.00 -11,200,000.00 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2,884,837.94 2,884,837.94 2.本期使用 -2,884,837.94 -2,884,837.94 (六)其他 四、本期期末余 112,000,000.00 159,841,996.73 32,595,247.32 182,013,184.17 486,450,428.22 额 上期金额 单位:元 2018 年半年度 其他权益工具 项目 其他综合 股本 优先 永续 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 其他 收益 股 债 一、上年期末余 112,000,000.00 159,841,996.73 26,569,704.42 155,783,298.13 454,194,999.28 额 加:会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余 112,000,000.00 159,841,996.73 26,569,704.42 155,783,298.13 454,194,999.28 额 三、本期增减变 动金额(减少以 1,560,547.84 -2,755,069.43 -1,194,521.59 “-”号填列) (一)综合收益 15,605,478.41 15,605,478.41 总额 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入的 普通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 1,560,547.84 -18,360,547.84 -16,800,000.00 1.提取盈余公积 1,560,547.84 -1,560,547.84 2.对所有者(或 -16,800,000.00 -16,800,000.00 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 23,767.55 23,767.55 2.本期使用 -23,767.55 -23,767.55 (六)其他 四、本期期末余 112,000,000.00 159,841,996.73 28,130,252.26 153,028,228.70 453,000,477.69 额 三、公司基本情况 浙江中欣氟材股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系是由原上虞市中欣化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,股份公司设立时,股本总额为5000万元,公司于2007年9月17日在绍兴市工商行政管理局登记注册。公司现持统一社会信用代码91330600723626031R,2017年12月5日在深圳证券交易所上市。截至2019年06月30日,本公司股本总数11,200.00万股,注册资本为11,200.00万元,注册地:杭州湾上虞经济技术开发区。 本公司所属行业为化学原料和化学制品制造业,主要经营范围为:许可经营项目:危险化学品的生产(范围详见《安全生产许可证》),2,3,4,5-四氟苯甲酰氯、2,3,4,5-四氟苯甲酸、2,4,5-三氟-3-甲氧基苯甲酸、2,4,5-三氟苯甲酰氯、2,4-二氯-5-氟苯乙酮、2,4-二氯苯乙酮、2-氯代对氟苯乙酮、2,6-二氯-3-氟苯乙酮、N-甲基哌嗪、2,3,5,6-四氟对苯二甲腈、2,3,5,6-四氟 对苯二甲酸、2,3,5,6-四氟苄醇、2,3,5,6-四氟对苯二甲醇、2,3,5,6-四氟-4-甲基苄醇、2,3,5,6-四氟-4-甲氧基甲基苄醇、2-甲氧基甲基-4-溴甲基-5-甲基异恶唑-3(2H)-酮(BMMI)、9,9-二[(4-羟乙氧基)苯基]芴(BPEF)、奈诺沙星环合酸、莫西沙星环合酸、2,4,5-三氟-3-氯苯甲酸、二甲基哌嗪、二氯氟苯、氯化钾、硫酸钠、环丁砜、硫酸铵、亚硫酸钠水溶液、工业副产盐、氯化钾硼酸盐、乙二醇的制造;医药中间体、化工原料及产品(除危险化学品和易制毒品)的销售与技术服务;进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司的实际控制人为徐建国。 本财务报表业经公司2019年08月20日第五届董事会第二次会议批准报出. 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备计提、存货跌价准备计提、固定资产折旧、固定资产减值准备计提、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计,详见本附注五之“(十二)应收款项坏账准备”、“(十五)存货”、“(二十四)固定资产”、“(三十一)长期资产减值”、“(三十九)收入”等各项说明。 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 本次报告期间为2019年1月1日至2019年6月30日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合 并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照 统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司 而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有 者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子 公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始 控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与 合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股 权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属 当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(二十二)长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照上述条件,本公司指定的这类金融资产主要包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在 企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2019年1月1日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 5、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2019年1月1日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。如经 单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,参 照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项(不含单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应收账款)。 组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项(不含组合1)。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合2 按账龄分析法计提坏账准备。 组合2中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 5.00% 5.00% 1至2年(含2年) 20.00% 20.00% 2至3年(含3年) 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由: 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法: 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 12、应收账款 自2019年1月1日起适用的会计政策 应收账款 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下: 账龄 应收账款计提比例 1年以内(含1年) 5.00% 1至2年(含2年) 20.00% 2至3年(含3年) 50.00% 3年以上 100.00% 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2019年1月1日前适用的会计政策 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。 单独测试未发生减值应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、其他方法) 组合1 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 组合2 按账龄分析法计提坏账准备。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 5.00% 5.00% 1至2年(含2年) 20.00% 20.00% 2至3年(含3年) 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 13、应收款项融资 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于其他应收款项的减值损失计量,比照前述金融资产(不含应收款项)的减值损失计量方法处理。 15、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3.不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将 在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于 被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 24、固定资产 (1)确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 固定资产装修 年限平均法 5 5.00 20 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 25、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。26、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相 关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 不适用 30、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证书 专利技术 20年 专利证书 非专利技术 10年 应用非专利技术的产品预期寿命周 期 排污权 排污许可证登记使用年限 排污许可证 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (2)内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产装修。 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2.摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 33、合同负债 34、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转 回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(三十四) 职工薪酬”。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。(4)其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 1.预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2.各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 3.预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 4.各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1. 销售商品收入的确认一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务收入 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够 可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权收入 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.具体原则 公司的产品主要系四氟苯甲酰氯、五氟苯乙酮等,销售按地区分为国内销售和国外销售。按照销售地区收入确认方式分为两种: 针对内销业务,在满足以下条件时确认收入:1)公司已根据合同或订单约定完成产品生产,经检验合格后将产品交付客户,根据取得的出库单和 销售清单开具销售发票; 2)收入金额已经确定,相关款项已收讫或预计可以收回;3)销售产品的成本可以可靠计量。 针对外销业务,对以 FOB、CIF方式进行交易的客户,公司以货物完成报关出口手续作为收入确认时点。 40、政府补助 1.类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。 2.确认时点 公司确认政府补助的时点为:在企业能够满足政府补助所附条件且企业实际收到政府补助时确认。 3.会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入 营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年印发了《企业会计准则第 22 号--金融工 具确认 和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号--金融资 产转移》(财会〔2017〕8 号)、《企业会计准则 第 24 号--套期会 计》(财会〔2017〕9 号)、《企业会计准 则第 37 号--金融工具列 报》(财会〔2017〕14 号)(以下 称新金融准则),在境内外同时上市的企业以及在境外上市 并采用国际财务报告准则或企业会计 准则编制财务报告的 企业,自 2018 年 1 月 1 日起施行;其他境内上市企业自 1、2019 年 1 月 1 日受影响的报表项 2019 年 1 月 1 日起施行。 1、在金融资产分类与计量方 目名称:可供出售金融资产,调整金额: 面,新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征 经第五届董事会 -17,000,000.00 元;2、2019 年 1 月 1 及企业管理该等资产的业务模式分类为" 以摊余成本计量 第二次会议审议 日受影响的报表项目名称:其他非流动 的金融资产"、"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 通过 金融资产,调整金额:17,000,000.00 的金融资产"和"以公允价值计量且其变动计入当期损益的 元。 金融资产"三大类别。2019 年 1 月 1 日公司将"可供出售金 融资产"科目调整至"其他非流动金融资产"科目。 2、新金 融准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备,以 替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模 型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增 加,信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续 期的预期信用损失进行计提。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 1、“应收票据及应收账款”项目拆分为 年度一般 企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号), “应收票据”和“应收账款”两个项目, 执行企业会计准则的非金融企业 2019 年度中期财务报表 报告期末金额分别为 15,375,764.55 元 和年度财务报表及以后期间的财务报表。 1、资产负债表: 和 126,016,962.32 元;上期重述金额分 (1)将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据” 经第五届董事会 别 为 : 10,462,120.00 元 和 和“应收账款”两个项目;(2)将原“应付票据及应付账款” 第二次会议审议 96,307,968.70 元;2、“应付票据及应 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目;(3)新 通过 付账款”项目拆分为“应付票据”和“应 增“应收款项融资”项目。2、利润表:(1)新增“以摊余 付账款” 两个项目,报告期末金额分 成本计量的金融资产终止确认收益” 项目;(2)新增“信 别 为 30,000,000.00 元 和 用减值损失” 项目;(3)将“资产减值损失”、 “信用减 64,094,924.08 元上期重述金额分别 值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后;(4)将 为:0.00 元和 69,181,390.29 元。 “减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以 “—” 列示)” 。 3、其他:(1)现金流量表明确了政府 补助的填列口径,企业实际收到的政府补助,无论是与资产 相关还是与收益相关,均在“收 到其他与经营活动有关的 现金”项目填列;(2)所有者权益变动 表明确了“其他权 益工具持有者投入资本”项目的填列口径,反映企业发行在 外的除普通股以外分类为权益工具的金融工具持有 者投入 资本的金额。 注:上述会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司2018年末资产总额、负债总额和净资产以及2018年度净利润未产生影响。 2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 (3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√ 适用 □ 不适用 合并资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产: 货币资金 113,580,403.75 113,580,403.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 10,462,120.00 10,462,120.00 应收账款 96,307,968.70 96,307,968.70 应收款项融资 预付款项 3,365,411.71 3,365,411.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 327,616.52 327,616.52 其中:应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 99,072,612.36 99,072,612.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 50,628,311.12 50,628,311.12 流动资产合计 373,744,444.16 373,744,444.16 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 17,000,000.00 0.00 -17,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 0.00 17,000,000.00 17,000,000.00 投资性房地产 固定资产 244,043,526.55 244,043,526.55 在建工程 12,561,163.57 12,561,163.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,733,992.42 16,733,992.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 2,380,235.81 2,380,235.81 其他非流动资产 41,549,836.00 41,549,836.00 非流动资产合计 334,268,754.35 334,268,754.35 资产总计 708,013,198.51 708,013,198.51 流动负债: 短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 0.00 应付账款 69,181,390.29 69,181,390.29 预收款项 319,926.28 319,926.28 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,795,453.73 7,795,453.73 应交税费 284,186.43 284,186.43 其他应付款 270,750.97 270,750.97 其中:应付利息 222,212.50 222,212.50 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 227,851,707.70 227,851,707.70 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,036,433.00 7,036,433.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 7,036,433.00 7,036,433.00 负债合计 234,888,140.70 234,888,140.70 所有者权益: 股本 112,000,000.00 112,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 160,221,495.27 160,221,495.27 减:库存股 其他综合收益 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 30,103,397.93 30,103,397.93 一般风险准备 未分配利润 170,800,164.61 170,800,164.61 归属于母公司所有者权益 合计 473,125,057.81 473,125,057.81 少数股东权益 所有者权益合计 473,125,057.81 473,125,057.81 负债和所有者权益总计 708,013,198.51 708,013,198.51 调整情况说明 母公司资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数 流动资产: 货币资金 112,922,557.36 112,922,557.36 交易性金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 10,462,120.00 10,462,120.00 应收账款 96,307,968.70 96,307,968.70 应收款项融资 预付款项 2,275,785.99 2,275,785.99 其他应收款 327,616.52 327,616.52 其中:应收利息 应收股利 存货 99,072,612.36 99,072,612.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 50,614,364.38 50,614,364.38 流动资产合计 371,983,025.31 371,983,025.31 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 17,000,000.00 0.00 -17,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,672,619.39 8,672,619.39 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 0.00 17,000,000.00 17,000,000.00 投资性房地产 固定资产 243,611,130.96 243,611,130.96 在建工程 12,561,163.57 12,561,163.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 16,866,492.46 16,866,492.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 0.00 递延所得税资产 2,204,924.62 2,204,924.62 其他非流动资产 41,549,836.00 41,549,836.00 非流动资产合计 342,466,167.00 342,466,167.00 资产总计 714,449,192.31 714,449,192.31 流动负债: 短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 0.00 应付账款 77,337,072.09 77,337,072.09 预收款项 309,926.28 309,926.28 合同负债 应付职工薪酬 7,176,326.74 7,176,326.74 应交税费 181,273.20 181,273.20 其他应付款 227,283.93 227,283.93 其中:应付利息 222,212.50 222,212.50 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 235,231,882.24 235,231,882.24 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,485,375.73 6,485,375.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,485,375.73 6,485,375.73 负债合计 241,717,257.97 241,717,257.97 所有者权益: 股本 112,000,000.00 112,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 159,841,996.73 159,841,996.73 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,103,397.93 30,103,397.93 未分配利润 170,786,539.68 170,786,539.68 所有者权益合计 472,731,934.34 472,731,934.34 负债和所有者权益总计 714,449,192.31 714,449,192.31 调整情况说明 (4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 专项储备 危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取: (一)营业收入不超过1000万元的,按照4%提取; (二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取; (三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取; (四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。 专项储备的账务处理 公司按照财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释第3号》的规定提取安全生产费。提取安全生产费时,借记“制造费用”科目,贷记“专项储备”科目。 企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备,借记“专项储备”科目,贷记“银行存款”科目。 企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固资资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,即借记“专项储备”科目,贷记“累计折旧”科目。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在 6%;9%;13% 扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%或 25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江中欣氟材股份有限公司 15% 绍兴中科白云化学科技有限公司 25% 2、税收优惠 根据到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定,公司2019年度企业所得税适用15%税率。3、其他 1.子公司绍兴中科白云化学科技有限公司适用增值税率为13%,子公司绍兴中科白云化学科技有限公司技术服务收入适用适用增值税率为6%。 2.公司于2017年11月13日取得编号为GR201733000054的《高新技术企业证书》,根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策规定,公司自通过高新技术企业认定起连续三年(2017-2019 年)可享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策,即按15%的税率缴纳企业所得税;子公司绍兴中科白云化学科技有限公司企业所得税适用25%税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,355.57 1,955.57 银行存款 84,186,470.88 113,511,448.18 其他货币资金 27,500,000.00 67,000.00 合计 111,687,826.45 113,580,403.75 其他说明 单位:元 项目 期未余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 27,500,000.00 信用证保证金 67,000.00 合计 27,500,000.00 67,000.00 2、交易性金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其中: 其中: 合计 0.00 其他说明: 3、衍生金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 15,375,764.55 10,462,120.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 15,375,764.55 10,462,120.00 单位: 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 账面价 金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值 例 例 其中: 其中: 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □ 适用 √ 不适用 (3)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 188,658,540.20 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 188,658,540.20 0.00 (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 (6)本期实际核销的应收票据情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况: 单位: 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明: 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 其中: 按组合计提坏账 132,650,735.61 100.00% 6,633,773.29 5.00% 126,016,962.32 101,487,482.07 100.00% 5,179,513.37 5.10% 96,307,968.70 准备的应收账款 其中: 合计 132,650,735.61 100.00% 6,633,773.29 5.00% 126,016,962.32 101,487,482.07 100.00% 5,179,513.37 5.10% 96,307,968.70 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 132,642,591.07 6,632,129.55 5.00% 1 至 2 年 8,126.00 1,625.20 20.00% 3 年以上 18.54 18.54 100.00% 合计 132,650,735.61 6,633,773.29 -- 确定该组合依据的说明: 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 126,010,461.52 1 年以内 126,010,461.52 1 至 2 年 6,500.80 合计 126,016,962.32 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 账龄分析法计提 坏账准备 5,179,513.37 1,454,259.92 6,633,773.29 合计 5,179,513.37 1,454,259.92 6,633,773.29 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 AARTI DRUGS LTD 32,976,490.94 1,648,824.55 5.00% 上虞京新药业有限公司 13,788,984.89 689,449.24 5.00% 广东立威化工有限公司 13,121,725.88 656,086.29 5.00% SUMITOMO CHEMICAL CO LTD 12,739,166.65 636,958.33 5.00% 中山凯中有限公司 9,750,000.00 487,500.00 5.00% 合计 82,376,368.36 4,118,818.41 -- (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 6、应收款项融资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 其他说明: 7、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 8,181,555.44 97.23% 3,254,164.79 96.69% 1 至 2 年 43,482.26 0.52% 24,423.52 0.73% 2 至 3 年 1,000.01 0.01% 86,823.40 2.58% 3 年以上 188,250.69 2.24% 合计 8,414,288.40 -- 3,365,411.71 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位:元 名称 期末余额 账面余额 比例 南京富顿能源科技有限公司 1,491,384.00 17.72% 阿克苏诺贝尔化学品(宁波)有限公司 774,900.00 9.21% 德兴市德邦化工有限公司 741,774.66 8.82% 新乡市黄河精细化工有限公司 722,877.00 8.59% 浙江省天正设计工程有限公司 534,894.00 6.36% 合计 4,265,829.66-- 其他说明: 8、其他应收款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 375,402.47 327,616.52 合计 375,402.47 327,616.52 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 0.00 委托贷款 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 2)重要逾期利息 单位: 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明: 3)坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 (2)应收股利 1)应收股利分类 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3)坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明: (3)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 395,160.50 344,859.50 合计 395,160.50 344,859.50 2)坏账准备计提情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 17,242.98 17,242.98 2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 在本期 本期计提 2,515.05 2,515.05 2019年6月30日余额 19,758.03 19,758.03 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 375,402.47 1 年以内 375,402.47 合计 375,402.47 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 1 年以内 17,242.98 2,515.05 19,758.03 合计 17,242.98 2,515.05 19,758.03 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明: 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 浙江春晖固废处理有限公司 保证金 200,000.00 一年以内 50.61% 10,000.00 浙江春晖环保能源有限公司 保证金 80,000.00 一年以内 20.24% 4,000.00 个人住房公积金 备用金及其他 59,027.00 一年以内 14.94% 2,951.35 庞洪斌 备用金及其他 50,000.00 一年以内 12.65% 2,500.00 陈洪强 备用金及其他 6,060.00 一年以内 1.53% 303.00 合计 -- 395,087.00 -- 99.97% 19,754.35 6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 29,626,233.92 391,714.35 29,234,519.57 26,786,673.06 274,112.03 26,512,561.03 在产品 40,192,395.77 1,221,163.26 38,971,232.51 34,607,018.49 610,581.63 33,996,436.86 库存商品 34,191,499.60 581,868.83 33,609,630.77 38,488,421.83 616,978.55 37,871,443.28 周转材料 815,314.09 815,314.09 692,171.19 692,171.19 合计 104,825,443.38 2,194,746.44 102,630,696.94 100,574,284.57 1,501,672.21 99,072,612.36 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 274,112.03 391,714.35 274,112.03 391,714.35 在产品 610,581.63 610,581.63 1,221,163.26 库存商品 616,978.55 581,868.84 616,978.56 581,868.83 合计 1,501,672.21 1,584,164.82 891,090.59 2,194,746.44 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 10、合同资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因: 单位: 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明: 11、持有待售资产 单位: 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明: 12、一年内到期的非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明: 13、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税金 364,484.20 63,832.02 理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00 预缴税费 564,479.10 564,479.10 合计 50,928,963.30 50,628,311.12 其他说明: 14、债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明: 15、其他债权投资 单位: 元 项目 期初余额 应计利息 本期公允 期末余额 成本 累计公允 累计在其 备注 价值变动 价值变动 他综合收 益中确认 的损失准 备 重要的其他债权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 其他债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明: 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 减 权益法 宣告发 减值准 期初 其他综 被投资单位 少 下确认 其他权 放现金 计提减 期末余额 备期末 余额 追加投资 合收益 其他 投 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 资 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 亚培烯科技 (杭州)有限 0.00 9,980,000.00 9,980,000.00 公司 小计 0.00 9,980,000.00 9,980,000.00 合计 0.00 9,980,000.00 9,980,000.00 其他说明 18、其他权益工具投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位: 元 指定为以公允 确认的股利收 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益 项目名称 入 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益 的金额 综合收益的原 的原因 因 其他说明: 19、其他非流动金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 浙江上虞富民村镇银行股份有限公司 17,000,000.00 0.00 合计 17,000,000.00 0.00 其他说明: 20、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 243,095,544.71 244,043,526.55 固定资产清理 0.00 0.00 合计 243,095,544.71 244,043,526.55 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 固定资产装修 合计 他 一、账面原值: 1.期初余额 141,898,910.96 262,851,167.80 7,492,197.85 6,786,874.71 8,429,571.39 427,458,722.71 2.本期增加 金额 (1)购置 150,742.72 548,270.61 107,079.64 1,479,085.40 2,285,178.37 (2)在建 工程转入 13,935,734.05 13,935,734.05 (3)企业 合并增加 3.本期减少 金额 (1)处置 或报废 2,433,257.25 11,976,322.07 210,434.19 14,620,013.51 4.期末余额 139,616,396.43 265,358,850.39 7,388,843.30 8,265,960.11 8,429,571.39 429,059,621.62 二、累计折旧 1.期初余额 48,089,097.32 118,558,786.93 6,163,331.45 6,042,305.11 4,439,145.72 183,292,666.53 2.本期增加 金额 (1)计提 3,281,523.26 10,407,549.31 336,134.30 202,317.78 442,975.26 14,670,499.91 3.本期减少 金额 (1)处置 或报废 1,818,695.98 10,133,355.32 169,567.86 12,121,619.16 4.期末余额 49,551,924.60 118,832,980.92 6,329,897.89 6,244,622.89 4,882,120.98 185,841,547.28 三、减值准备 1.期初余额 22,979.00 61,870.00 37,680.63 122,529.63 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 或报废 4.期末余额 22,979.00 61,870.00 37,680.63 122,529.63 四、账面价值 1.期末账面 90,064,471.83 146,502,890.47 997,075.41 1,983,656.59 3,547,450.41 243,095,544.71 价值 2.期初账面 价值 93,809,813.64 144,269,401.87 1,266,996.40 706,888.97 3,990,425.67 244,043,526.55 (2)暂时闲置的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 (6)固定资产清理 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明 22、在建工程 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 31,402,816.56 12,561,163.57 合计 31,402,816.56 12,561,163.57 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车间技改项目 9,740,016.32 9,740,016.32 3,030,303.86 3,030,303.86 年产50吨奈诺 沙星环合酸 14,754,653.91 14,754,653.91 7,078,517.38 7,078,517.38 技术研发中心 建设项目 6,908,146.33 6,908,146.33 2,452,342.33 2,452,342.33 合计 31,402,816.56 31,402,816.56 12,561,163.57 12,561,163.57 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 预 工程累计 利息资 其中:本期 本期利 本期转入固定 本期其他 工程 项目名称 算 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 本化累 利息资本 息资本 资金来源 资产金额 减少金额 进度 数 算比例 计金额 化金额 化率 车间技改项 3,030,303.86 20,899,446.51 13,935,734.05 0.00 9,994,016.32 其他 目 年产 50 吨奈 诺沙星环合 7,078,517.38 7,676,136.53 0.00 14,754,653.91 募股资金 酸 技术研发中 2,452,342.33 4,455,804.00 0.00 6,908,146.33 募股资金 心建设项目 合计 12,561,163.57 33,031,387.04 13,935,734.05 0.00 31,656,816.56 -- -- -- (3)本期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 (4)工程物资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明: 23、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位: 元 项目 合计 其他说明: 26、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 排污许可证 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,705,502.75 500,000.00 2,809,398.35 9,997,890.00 30,012,791.10 2.本期增加 金额 (1)购置 (2)内部 研发 (3)企业 合并增加 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 16,705,502.75 500,000.00 2,809,398.35 9,997,890.00 30,012,791.10 二、累计摊销 1.期初余额 4,098,290.71 252,083.33 2,809,398.35 6,119,026.29 13,278,798.68 2.本期增加 金额 173,976.96 12,500.00 0.00 970,671.78 1,157,148.74 (1)计提 173,976.96 12,500.00 0.00 970,671.78 1,157,148.74 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 4,272,267.67 264,583.33 2,809,398.35 7,089,698.07 14,435,947.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 12,433,235.08 235,416.67 0.00 2,908,191.93 15,576,843.68 2.期初账面 12,607,212.04 247,916.67 0.00 3,878,863.71 16,733,992.42 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明: 27、开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 28、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 (2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法: 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他 0.00 834,166.67 139,027.78 695,138.89 合计 0.00 834,166.67 139,027.78 695,138.89 其他说明 摊销期限超一年的费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,970,807.39 1,345,621.10 6,820,958.19 1,023,143.73 内部交易未实现利润 124,537.77 18,680.67 136,862.96 20,529.44 计提未发放工资 5,529,227.31 872,528.81 7,795,453.73 1,231,230.76 期末保留的借款利息 193,013.13 28,951.97 222,212.50 33,331.88 政府补助 420,000.00 63,000.00 480,000.00 72,000.00 合计 15,237,585.60 2,328,782.55 15,455,487.38 2,380,235.81 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,328,782.55 2,380,235.81 递延所得税负债 0.00 0.00 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明: 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付设备工程款 1,549,836.00 股权收购订金款 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 41,549,836.00 其他说明: 注:根据公司于 2018 年12 月 18 日与香港高宝矿业有限公司、福建雅鑫电子材料有限公司签订的《<股权收购意向协议> 之补充协议》,公司按约定向本次重大资产重组交易对手支付交易订金4,000万元。 32、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 90,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 146,500,000.00 30,000,000.00 合计 176,500,000.00 150,000,000.00 短期借款分类的说明: (2)已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位: 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明: 33、交易性金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其中: 其中: 其他说明: 34、衍生金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 35、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 0.00 银行承兑汇票 30,000,000.00 0.00 合计 30,000,000.00 0.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含一年) 63,531,630.33 68,264,963.41 1 至 2 年(含二年) 280,852.60 565,568.38 2 至 3 年(含三年) 155,260.40 155,948.11 3 年以上 127,180.75 194,910.39 合计 64,094,924.08 69,181,390.29 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 37、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 1,322,843.60 283,628.98 1 至 2 年(含 2 年) 18,367.90 16,195.90 2 至 3 年(含 3 年) 5,514.40 13,314.60 3 年以上 11,337.00 6,786.80 合计 1,358,062.90 319,926.28 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 38、合同负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位: 元 项目 变动金额 变动原因 39、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,587,620.79 20,251,417.13 22,332,036.21 5,507,001.71 二、离职后福利-设定 207,832.94 859,724.38 1,045,331.72 22,225.60 提存计划 合计 7,795,453.73 21,111,141.51 23,377,367.93 5,529,227.31 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 7,338,253.45 18,063,007.39 20,076,727.45 5,324,533.39 和补贴 2、职工福利费 0.00 791,131.68 791,131.68 0.00 3、社会保险费 142,716.34 614,688.88 687,028.90 70,376.32 其中:医疗保险费 113,489.40 464,141.60 563,373.40 14,257.60 工伤保险费 14,458.00 42,738.72 56,051.14 1,145.58 生育保险费 14,768.94 107,808.56 67,604.36 54,973.14 4、住房公积金 106,651.00 649,992.00 644,551.00 112,092.00 5、工会经费和职工教 0.00 132,597.18 132,597.18 0.00 育经费 合计 7,587,620.79 20,251,417.13 22,332,036.21 5,507,001.71 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 201,431.20 830,071.48 1,009,277.08 22,225.60 2、失业保险费 6,401.74 29,652.90 36,054.64 0.00 合计 207,832.94 859,724.38 1,045,331.72 22,225.60 其他说明: 40、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 83,403.36 161,553.56 消费税 0.00 企业所得税 1,407,000.93 0.00 个人所得税 511,599.03 33,835.49 城市维护建设税 113,503.08 8,061.18 房产税 534,028.76 0.00 教育费附加 106,494.17 6,393.29 地方教育费附加 7,008.90 1,667.88 印花税 47,050.36 28,802.85 土地使用税 569,241.68 0.00 环境保护税 31,412.58 43,872.18 合计 3,410,742.85 284,186.43 其他说明: 41、其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 193,013.13 222,212.50 其他应付款 819,870.01 48,538.47 合计 1,012,883.14 270,750.97 (1)应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 193,013.13 222,212.50 合计 193,013.13 222,212.50 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: (2)应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: (3)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 代垫款 40,677.30 27,512.60 员工水电费 23,392.71 21,025.87 安全保证金 755,800.00 0.00 合计 819,870.01 48,538.47 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 43、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 44、其他流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动: 单位: 元 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余 称 面值 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额 息 其他说明: 45、长期借款 (1)长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 46、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、租赁负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48、长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: (2)专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 49、长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬表 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 50、预计负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政府补助受益 政府补助 7,036,433.00 793,134.24 6,243,298.76 期内摊销或与收益相关的政 府补助相关费用尚未发生 合计 7,036,433.00 793,134.24 6,243,298.76 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 补助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 与收益相关 上虞绿色精细化工 科技创新服务平台 182,436.14 10,694.75 171,786.39 与资产相关 专项补助资金 2008 年绿色平台 270,165.13 68,178.95 201,986.18 与资产相关 省级补助资金 2012 年绿色平台 249,351.99 169,402.45 79,949.54 与资产相关 省级补助资金 2011 年度促进传 统产业提升发展新 480,000.00 60,000.00 420,000.00 与资产相关 兴产业补助款 产业振兴和技术改 3,659,023.74 460,244.09 3,198,779.65 与资产相关 造补助资金 浙江省省能让科技 型中小企业扶持和 98,456.00 24,614.00 73,842.00 与资产相关 科技发展专项资金 2016 年度工业有 2,097,000.00 0.00 2,097,000.00 与资产相关 效投入奖 合计 7,036,433.00 793,134.24 6,243,343.76 与资产相关 其他说明: 52、其他非流动负债 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 112,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 112,000,000.00 其他说明: 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 160,221,495.27 0.00 0.00 160,221,495.27 合计 160,221,495.27 0.00 0.00 160,221,495.27 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 减:前期计入 减:前期计入 税后归 税后归 期末 项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 其他综合收 减:所得 余额 前发生额 益当期转入 益当期转入 税费用 属于母 属于少 损益 留存收益 公司 数股东 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 0.00 2,884,837.94 2,884,837.94 0.00 合计 0.00 2,884,837.94 2,884,837.94 0.00 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取: (一)营业收入不超过1000万元的,按照4%提取; (二)营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2%提取; (三)营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取; (四)营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,103,397.93 2,491,849.39 0.00 32,595,247.32 合计 30,103,397.93 2,491,849.39 0.00 32,595,247.32 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 按2019年度1-6月母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。 60、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 170,800,164.61 154,977,188.68 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 0.00 调整后期初未分配利润 170,800,164.61 154,977,188.68 加:本期归属于母公司所有者的净利润 25,434,833.97 36,156,669.44 减:提取法定盈余公积 2,491,849.39 3,533,693.51 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 11,200,000.00 16,800,000.00 期末未分配利润 182,543,149.19 170,800,164.61 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 282,897,820.58 207,699,176.90 214,707,035.96 170,910,730.31 其他业务 191,953.56 0.00 59,727.60 0.00 合计 283,089,774.14 207,699,176.90 214,766,763.56 170,910,730.31 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 62、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 0.00 0.00 城市维护建设税 431,431.74 315,259.68 教育费附加 431,431.73 315,259.69 资源税 0.00 0.00 房产税 267,014.38 534,029.76 土地使用税 836,256.06 569,241.68 车船使用税 900.00 2,340.00 印花税 141,971.31 196,243.71 环境保护税 62,825.16 43,872.18 残保金 103,153.86 0.00 合计 2,274,984.24 1,976,246.70 其他说明: 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 2,359,915.84 1,691,748.61 销售佣金 372,964.90 487,557.45 薪酬支出 437,788.46 259,464.01 报关代理费 83,548.00 154,618.46 业务招待费 25,445.50 51,824.00 展览费 229,056.61 4,584.91 办公差旅费 157,430.09 133,748.12 其他 152,220.39 68,298.25 合计 3,818,369.79 2,851,843.81 其他说明: 64、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬支出 4,680,141.21 5,332,275.94 折旧及其他摊销 3,550,572.28 4,140,972.09 办公差旅费 4,097,039.71 2,391,745.79 咨询审计费 3,024,125.30 719,076.23 业务招待费 1,278,460.97 805,764.79 保险费 939,440.30 818,161.91 车辆费用 354,972.11 336,256.41 其他费用 76,012.64 1,653.22 财务顾问费 3,962,264.17 0.00 律师费 1,566,037.69 0.00 合计 23,529,066.38 14,545,906.38 其他说明: 65、研发费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 原料 7,973,708.98 6,000,841.21 工资 3,230,938.07 3,906,681.66 动力 245,471.11 82,193.44 折旧 42,358.76 172,163.27 合计 11,492,476.92 10,161,879.58 其他说明: 66、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,885,946.26 2,762,174.07 减:利息收入 289,309.29 318,423.43 汇兑损益 390,434.21 -53,838.95 其他 113,763.87 302,415.29 合计 4,100,835.05 2,692,326.98 其他说明: 67、其他收益 单位: 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 上虞绿色精细化工科技创新服务平台专项补助资金 10,694.75 10,694.75 2008 绿色平台省级补助资金 68,178.95 68,178.96 2012 年绿色平台省级补助资金 169,402.45 191,674.58 2011 年度促进传统产业提升发展新兴产业补助金 60,000.00 60,000.00 产业振兴和技术改造补助资金 460,244.09 460,244.09 浙江省省能让科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 24,614.00 24,614.00 企业工伤保险费退费 64,494.25 0.00 上虞区企业社保费返还 1,163,628.67 0.00 合计 2,021,257.16 815,406.38 68、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 545,753.42 864,328.76 处置可供出售金融资产取得的投资收益 204,000.00 0.00 合计 749,753.42 864,328.76 其他说明: 69、净敞口套期收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明: 70、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明: 71、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 应收账款坏账损失 -1,454,259.92 0.00 其他应收款坏账损失 -2,515.05 0.00 合计 -1,456,774.97 0.00 其他说明: 72、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 0.00 -127,841.46 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 损失 -1,584,164.82 1,330,261.16 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -1,584,164.82 1,202,419.70 单位: 元 其他说明: 73、资产处置收益 单位: 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 12,231.02 220.69 固定资产处置损失 -1,538,189.96 -35,574.06 合计 -1,525,958.94 -35,353.37 74、营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 635,000.00 3,614,600.00 635,000.00 其他 63.75 63.75 合计 635,063.75 3,614,600.00 635,063.75 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因符合地方 2015 然年燃 绍兴上虞区 政府招商引 煤锅炉淘汰 发展和改革 补助 资等地方性 否 否 141,000.00 与收益相关 改造资金补 局 扶持政策而 助 获得的补助 绍兴上虞区 因符合地方 省级园区循 发展和改革 补助 政府招商引 否 否 与收益相关 环改造专项 83,600.00 资等地方性 资金一期补 局 扶持政策而 助 获得的补助 因研究开发、 2016 年度区 绍兴市上虞 技术更新及 补助 否 否 100,000.00 与收益相关 专利资助 区科技局 改造等获得 的补助 因研究开发、 2016 年度自 绍兴市上虞 技术更新及 奖励 否 否 680,000.00 与收益相关 主创新奖励 区科技局 改造等获得 的补助 因符合地方 2017 年度优 杭州湾上虞 政府招商引 秀成长型企 经济技术开 奖励 资等地方性 否 否 10,000.00 与收益相关 业 发区管委会 扶持政策而 获得的补助 绍兴市上虞 2017 年度企 奖励上市而 人民政府金 业上市挂牌 奖励 给予的政府 否 否 2,600,000.00 与收益相关 融工作办公 一次性奖励 补助 室 因符合地方 2017 年隐性 绍兴市上虞 政府招商引 冠军企业财 区经济和信 奖励 资等地方性 否 否 550,000.00 与收益相关 政奖励 息化局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 安全生产第 杭州湾上虞 政府招商引 三方服务政 经济技术开 补助 资等地方性 否 否 75,000.00 与收益相关 府补助 发区管委会 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 杭州湾上虞 政府招商引 商贸服务业 经济技术开 奖励 资等地方性 否 否 10,000.00 与收益相关 先进企业奖 发区管委会 扶持政策而 获得的补助 合计 635,000.00 3,614,600.00 其他说明: 75、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 对外捐赠 250,000.00 0.00 250,000.00 合计 250,000.00 0.00 250,000.00 其他说明: 2019年1-6月份公司发生对外捐赠业务 76、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,277,753.23 1,303,526.00 递延所得税费用 51,453.26 739,369.30 合计 3,329,206.49 2,042,895.30 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 28,764,040.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,314,606.07 子公司适用不同税率的影响 113,979.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 192,445.06 研发费用加计扣除的影响 -1,291,824.59 所得税费用 3,329,206.49 其他说明 77、其他综合收益 详见附注 57。 78、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 暂收款及收回暂付款 752,531.54 12,102.24 政府补助 1,863,122.92 3,614,600.00 银行存款利息收入 289,309.29 318,423.43 其他 63.75 0.00 合计 2,905,027.50 3,945,125.67 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 其中:暂付款与偿还暂收款 61,501.00 42,685.51 技术开发费 8,219,180.09 6,541,976.71 捐赠支出 570,000.00 0.00 咨询审计费 3,024,125.30 719,076.23 业务招待费 1,303,906.47 857,588.79 办公差旅费 4,254,469.80 2,408,365.18 运输费 2,359,915.84 1,691,748.61 车辆费用 354,972.11 336,256.41 保险费 939,440.30 818,161.91 展览费 229,056.61 4,584.91 其他 8,347.05 2,858,419.11 财务顾问费 3,962,264.17 0.00 律师费 1,566,037.69 0.00 合计 26,853,216.43 16,278,863.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 79、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 25,434,833.97 16,046,335.97 加:资产减值准备 3,040,939.79 -1,202,419.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 14,670,499.91 13,741,089.91 无形资产摊销 1,157,148.74 1,273,187.95 长期待摊费用摊销 139,027.78 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“-”号填列) 1,525,958.94 35,353.37 财务费用(收益以“-”号填列) 3,885,946.26 2,762,174.07 投资损失(收益以“-”号填列) -749,753.42 -864,328.76 递延所得税资产减少(增加以“-”号 填列) 51,453.26 739,369.30 存货的减少(增加以“-”号填列) -5,142,249.40 -1,257,747.44 经营性应收项目的减少(增加以“-” 号填列) -26,308,985.16 20,584,637.44 经营性应付项目的增加(减少以“-” 号填列) -15,930,289.49 -50,913,134.06 其他 -793,134.24 -815,406.38 经营活动产生的现金流量净额 981,396.94 129,111.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 84,187,826.45 98,596,269.71 减:现金的期初余额 113,513,403.75 202,334,181.35 现金及现金等价物净增加额 -29,325,577.30 -103,737,911.64 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 其他说明: (3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 其他说明: (4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 84,187,826.45 113,513,403.75 其中:库存现金 1,355.57 1,955.57 可随时用于支付的银行存款 84,186,470.88 113,511,448.18 三、期末现金及现金等价物余额 84,187,826.45 113,513,403.75 其他说明: 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 27,500,000.00 银行自开承兑保证金 合计 27,500,000.00 -- 其他说明: 82、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 6,098,341.22 其中:美元 895,216.60 6.7916 6,079,920.26 欧元 2,436.41 7.5607 18,420.96 港币 应收账款 -- -- 49,783,568.99 其中:美元 7,330,168.00 6.7916 49,783,568.99 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中:美元 欧元 港币 其他说明: (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 84、政府补助 (1)政府补助基本情况 单位: 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年隐性冠军企业财政奖励 550,000.00 营业外收入 550,000.00 安全生产第三方服务政府补助 75,000.00 营业外收入 75,000.00 商贸服务业先进企业奖 10,000.00 营业外收入 10,000.00 上虞绿色精细化工科技创新服务 其他收益 平台专项补助资金 10,694.75 10,694.75 2008 绿色平台省级补助资金 68,178.95 其他收益 68,178.95 2012 年绿色平台省级补助资金 169,402.45 其他收益 169,402.45 2011 年度促进传统产业提升发展 其他收益 新兴产业补助金 60,000.00 60,000.00 产业振兴和技术改造补助资金 460,244.09 其他收益 460,244.09 浙江省省能让科技型中小企业扶 其他收益 持和科技发展专项资金 24,614.00 24,614.00 合计 1,428,134.24 1,428,134.24 (2)政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明: 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至 购买日至 名称 时点 成本 比例 方式 购买日 确定依据 期末被购 期末被购 买方的收 买方的净 入 利润 其他说明: (2)合并成本及商誉 单位: 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位: 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明 2、同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 单位: 元 构成同一 合并当期 合并当期 被合并方 企业合并 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 名称 中取得的 业合并的 合并日 确定依据 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 权益比例 依据 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 入 利润 其他说明: (2)合并成本 单位: 元 合并成本 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位: 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 绍兴中科白云化 浙江省上虞区 浙江省上虞区 化学原料贸易 100.00% 同一控制下企 学科技有限公司 及技术研究 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2)重要的非全资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 的损益 分派的股利 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 期初余额 子公 司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债 称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计 产 债 产 债 单位: 元 本期发生额 上期发生额 子公司名 称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 总额 现金流量 总额 现金流量 其他说明: (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位: 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2)重要合营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 (3)重要联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 联营企业: -- -- 投资账面价值合计 9,980,000.00 0.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 0.00 0.00 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 0.00 0.00 其他说明 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位: 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期 本期末累积未确认的损失 失 分享的净利润) 其他说明 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定, 并对风险管理目标和政策承担最终责任, 经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序, 并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风 险。 在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息 可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的 季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客 户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可 在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风 险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司本期无利率风险。 (2)外汇风险 外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要系本 公司与境外客户采用美元结算由此衍生的货币性资产、应收款项相关, 还与公司的境外子公司以及孙公司采用欧元结算业 务由此衍生的资产、负债相关。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五(七十九) 外币货币性项目说明。 (3)其他价格风险:无。 (三) 流动性风险 流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥 有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 截至2019年06月30日,本公司自有资金较充裕,流动性风险较小。 (三)流动性风险 流动风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥 有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 截至2019年06月30日,本公司自有资金较充裕,流动性风险较小。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 量 量 量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 业的持股比例 的表决权比例 浙江白云伟业控股集团有限公司 杭州 医药、化工、建筑、房地产 10,000.00 26.12% 26.12% 本企业的母公司情况的说明 浙江白云伟业控股集团有限公司(以下简称白云伟业)直接持有本公司26.12%股权.。 本企业最终控制方是徐建国。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 绍兴市上虞白云宾馆有限公司(曾用名"上虞白云宾馆有限公司")(以下 受同一母公司控制 简称"白云宾馆") 浙江新昌白云山庄有限公司(以下简称"白云山庄") 受同一母公司控制 新昌县白云文化艺术村有限公司 受同一母公司控制 浙江大齐机械有限公司 董事近亲属控制的公司 浙江上虞富民村镇银行股份有限公司 董事任职的公司 浙江奥翔药业股份有限公司 董事任职的公司 浙江华颀安全科技有限公司 董事任职的公司 白云环境建设有限公司(曾用名" 浙江绍兴白云建设有限公司")(以下简 实际控制人近亲属控制的企业 称"白云建设") 其他说明 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 浙江大齐机械有限公司 采购五金商品 57,661.19 500,000.00 否 19,740.15 白云环境建设有限公司 建设工程施工 10,596,330.24 30,000,000.00 否 977,720.72 绍兴市上虞白云宾馆有 宾馆服务 否 限公司 6,150.90 50,000.00 9,287.11 浙江新昌白云山庄有限 宾馆服务 否 公司 141,990.40 500,000.00 0.00 新昌县白云文化艺术村 餐饮服务 否 有限公司 25,725.00 100,000.00 10,420.00 新昌县白云大酒店有限 宾馆服务 否 公司 0.00 50,000.00 0.00 浙江华颀安全科技有限 中介服务 否 公司 198,113.20 800,000.00 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江奥翔药业股份有限公司 销售产品 0.00 2,157,346.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位: 元 委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托 名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位: 元 委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托 名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 (4)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 浙江白云伟业控股集 2017 年 12 月 25 日 2020 年 12 月 24 日 否 团有限公司 30,000,000.00 关联担保情况说明 截至2019年06月30日,浙江白云伟业控股集团有限公司为本公司的银行贷款提供担保项下的借款余额为30,000,000.00元 (5)关联方资金拆借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6)关联方资产转让、债务重组情况 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,443,010.00 1,209,791.00 (8)其他关联交易 公司于2014年在浙江上虞富民村镇银行股份有限公司开立账号为201000127677514的活期存款账户,截至2019年06月30日该银行账户尚有存款人民币10,320,327.38元。 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收帐款 浙江奥翔药业股 份有限公司 0.00 0.00 527,000.00 26,350.00 合计 0.00 0.00 527,000.00 26,350.00 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 白云环境建设有限公司 71,219.49 160,950.49 应付账款 浙江大齐机械有限公司 1,833.46 3,689.46 应付账款 浙江华颀安全科技有限公司 79,800.00 0.00 合计 152,852.95 164,639.95 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位: 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位: 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 经第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十次会议及2019年第一次临时股东大会审议通过,公司向中国证监会申请拟以发行股份及支付现金的方式购买高宝矿业有限公司、福建雅鑫电子材料有限公司两名股东合计持有的福建高宝矿业有限公司100%股权并募集配套资金暨关联交易。截至本报告出具日,公司本次重大资产重组事宜已于6月19日经中国证监会重组委员会审核有条件通过,并于2019年8月8日收到证监会核准批文:《关于核准浙江中欣氟材股份有限公司向高宝矿业有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2019】1393号)。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 单位: 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数 项目名称 (2)未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 (1)非货币性资产交换 (2)其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位: 元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 (2)报告分部的财务信息 单位: 元 项目 分部间抵销 合计 (3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4)其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 比例 其中: 按组合计提坏账 132,650,735.61 100.00% 6,633,773.29 5.00% 126,016,962.32 101,487,482.07 100.00% 5,179,513.37 5.10% 96,307,968.70 准备的应收账款 其中: 合计 132,650,735.61 100.00% 6,633,773.29 5.00% 126,016,962.32 101,487,482.07 100.00% 5,179,513.37 5.10% 96,307,968.70 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 其中:1 年以内 132,642,591.07 6,632,129.55 5.00% 1-2 年 8,126.00 1,625.20 20.00% 2-3 年 3 年以上 18.54 18.54 100.00% 合计 132,650,735.61 6,633,773.29 -- 确定该组合依据的说明: 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 126,010,461.52 11 年以内 126,010,461.52 1 至 2 年 6,500.80 合计 126,016,962.32 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明: (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 AARTI DRUGS LTD 32,976,490.94 1,648,824.55 5.00% 上虞京新药业有限公司 13,788,984.89 689,449.24 5.00% 广东立威化工有限公司 13,121,725.88 656,086.29 5.00% SUMITOMO CHEMICAL CO LTD 12,739,166.65 636,958.33 5.00% 中山凯中有限公司 9,750,000.00 487,500.00 5.00% 合计 82,376,368.36 4,118,818.41-- (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 2、其他应收款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 375,402.47 327,616.52 合计 375,402.47 327,616.52 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明: 3)坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 (2)应收股利 1)应收股利分类 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3)坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明: (3)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 395,160.50 344,859.50 合计 395,160.50 344,859.50 2)坏账准备计提情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 17,242.98 17,242.98 2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 在本期 本期计提 2,515.05 2,515.05 2019年6月30日余额 19,758.03 19,758.03 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 375,402.47 1 年以内 375,402.47 合计 375,402.47 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明: 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末 余额合计数的比例 余额 浙江春晖固废处理有限公司 保证金 200,000.00 一年以内 50.61% 10,000.00 浙江春晖环保能源有限公司 保证金 80,000.00 一年以内 20.24% 4,000.00 个人住房公积金 备用金及其他 59,027.00 一年以内 14.94% 2,951.35 庞洪斌 备用金及其他 50,000.00 一年以内 12.65% 2,500.00 陈洪强 备用金及其他 6,060.00 一年以内 1.53% 303.00 合计 -- 395,087.00 -- 99.97% 19,754.35 6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,672,619.39 0.00 8,672,619.39 8,672,619.39 8,672,619.39 对联营、合营 企业投资 9,980,000.00 0.00 9,980,000.00 0.00 0.00 合计 18,652,619.39 0.00 18,652,619.39 8,672,619.39 8,672,619.39 (1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末 准备 余额 绍兴中科白云化学 8,672,619.3 科技有限公司 9 8,672,619.39 0.00 合计 8,672,619.3 8,672,619.39 0.00 9 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 减值准 投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 备期末 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 追加投资 确认的投 现金股利 其他 余额 资 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 亚培烯科 技(杭州) 0.00 9,980,000.00 9,980,000.00 有限公司 小计 0.00 9,980,000.00 9,980,000.00 合计 0.00 9,980,000.00 9,980,000.00 0.00 (3)其他说明 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 282,822,640.54 210,807,235.85 214,697,773.50 173,102,330.61 其他业务 191,953.56 0.00 59,727.60 0.00 合计 283,014,594.10 210,807,235.85 214,757,501.10 173,102,330.61 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明: 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 545,753.42 864,328.76 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 204,000.00 0.00 合计 749,753.42 864,328.76 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,525,958.94 东厂 302 和 201 车间拆除等 计入当期损益的政府补助(与企业业务 密切相关,按照国家统一标准定额或定 2,656,257.16 递延收益转入其他收益 量享受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 749,753.42 农行理财收益等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -249,936.25 捐赠支出等 减:所得税影响额 255,866.08 合计 1,374,249.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 5.36% 0.2271 0.2271 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 5.07% 0.2148 0.2148 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称 4、其他 第十一节 备查文件目录 1、载有公司法定代表人签名的公司2019年半年度报告全文原件; 2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件; 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 4、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。
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