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青岛银行:H股公告(青島銀行股份有限公司2018年度報告) 查看PDF原文

公告日期:2019年04月27日
2018年度報告 (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) (H股股份代號:3866) (優先股股份代號:4611) 青島銀行股份有限公司2018年度報告 目錄 第一節 重要提示、目錄和釋義 3 第二節 公司簡介和主要財務指標 6 第三節 董事長致辭 12 第四節 行長致辭 14 第五節 業務概要 17 第六節 經營情況討論與分析 20 第七節 重要事項 73 第八節 股份變動及股東情況 87 第九節 優先股相關情況 95 第十節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 97 第十一節 企業管治報告 110 第十二節 董事會報告 135 第十三節 監事會報告 142 第十四節 獨立審計師報告 144 第十五節 財務報表及附註 152 第十六節 未經審計的補充財務資料 269 2 青島銀行股份有限公司 第一節重要提示、目錄和釋義 1. 本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導 性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。 2. 本行第七屆董事會第十六次會議於2019年3月29日召開,審議通過了關於青島銀行股份有限公司2018年度報告及摘 要的議案,會議應到董事15人,實到董事15人。 3. 本行董事長郭少泉先生、行長王麟先生、主管財務工作的副行長楊峰江先生、計劃財務部負責人孟大耿先生聲明: 保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 4. 本公司按照企業會計準則編製的2018年度財務報表,已經由畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)審計並出具 標準無保留意見的審計報告;按照國際財務報告準則編製的2018年度財務報表,已經由畢馬威會計師事務所審計並 出具無保留意見審計報告。 5. 除特別說明外,本年度報告所述的金額幣種為人民幣。 6. 經本行董事會審議通過的利潤分配預案為:以4,509,690,000股為基數,向全體普通股股東每股派發現金紅利0.20元 (含稅),不送紅股、不以公積金轉增股本。該利潤分配預案將提呈2018年度股東大會審議。 7. 本報告包含若干對本公司財務狀況、經營業績及業務發展的展望性陳述。報告中使用「將」、「可能」、「努力」、「計 劃」、「有望」、「力爭」、「預計」、「目標」及類似字眼以表達展望性陳述。這些陳述乃基於現行計劃、估計及預測而 作出,雖然本公司相信這些展望性陳述中所反映的期望是合理的,但本公司不能保證這些期望被實現或將會證實為 正確,故不構成本公司的實質承諾,投資者及相關人士不應對其過分依賴並應注意投資風險。請注意,該等展望性 陳述與日後事件或與本公司日後財務、業務或其他表現有關,並受若干可能會導致實際結果出現重大差異的不明確 因素的影響。 8. 本公司已在本報告中詳細描述存在的主要風險及應對措施,詳情請參閱第六節有關風險管理的內容。 青島銀行股份有限公司 3 釋義 釋義項 釋義內容 本公司 指 青島銀行股份有限公司及其附屬公司與分支機構 本行 指 青島銀行股份有限公司及其分支機構 中國銀保監會 指 中國銀行保險監督管理委員會 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 香港聯交所 指 香港聯合交易所有限公司 深交所 指 深圳證券交易所 青島銀保監局 指 中國銀行保險監督管理委員會青島監管局 香港《上市規則》 指 《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》 《公司法》 指 《中華人民共和國公司法》 《公司章程》 指 《青島銀行股份有限公司章程》 證券及期貨條例 指 證券及期貨條例(香港法例第571章) 報告期 指 截至2018年12月31日止年度 人民幣 指 中國法定貨幣 標準守則 指 香港《上市規則》附錄十上市發行人董事會進行證券交易的標準守則 董事 指 本行的董事 監事 指 本行的監事 董事會 指 本行的董事會 監事會 指 本行的監事會 香港 指 中國香港特別行政區 中國 指 中華人民共和國 4 青島銀行股份有限公司 接口銀行 指 將本行業務平台與合作方的服務平台實現系統對接的戰略模式。合作方包括本 行的公司客戶、金融機構和其他第三方平台。借助該模式,合作方可以滿足其 金融服務需求,本行則可以通過系統對接鎖定合作方業務並獲得其客戶資源。 綠色信貸 指 本行投向節能環保項目及服務貸款以及符合中國金融學會綠色金融專業委員會 發佈的《綠色債券支持項目目錄(2015年版)》的貸 款。「節能環保項目及服務 貸款」參照《中國銀保監會辦公廳關於報送綠色信貸統計表的通知》(銀監辦發 [2013]185號)。 「兩高一剩」行業 指 高耗能、高污染、產能過剩行業,主要包括鋼鐵、 水泥、煉油、輪胎、電解 鋁、船舶、造紙、燒鹼等行業。 小微企業 指 包括小型企業、微型企業、個體工商戶和小微企業主。 青島銀行股份有限公司 5 第二節公司簡介和主要財務指標 一、公司信息 A股證券簡稱 青島銀行 A股證券代碼 002948 A股股票上市證券交易所 深圳證券交易所 H股股份簡稱 青島銀行 H股股份代號 3866 H股股票上市證券交易所 香港聯合交易所有限公司 境外優先股股份簡稱 BQD17USDPREF 境外優先股股份代號 4611 境外優先股上市證券交易所 香港聯合交易所有限公司 公司的中文名稱 青島銀行股份有限公司 公司的中文簡稱 青島銀行 公司的外文名稱 BANKOFQINGDAOCO.,LTD. 公司的外文名稱縮寫 BANKOFQINGDAO 公司的法定代表人 郭少泉 授權代表 郭少泉、呂嵐 聯席公司秘書 呂嵐、余詠詩 註冊地址 中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號3號樓 註冊地址的郵政編碼 266061 辦公地址 中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號 辦公地址的郵政編碼 266061 香港註冊辦事處地址 香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場二座31樓 公司網址 http://www.qdccb.com/ 電子信箱 ir@qdbankchina.com 二、聯繫人和聯繫方式 項目 董事會秘書 證券事務代表 姓名 呂嵐 呂真真 聯繫地址 中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號 中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號 電話 +864006696588轉6 +864006696588轉6 傳真 +86(532)85783866 +86(532)85783866 電子信箱 ir@qdbankchina.com ir@qdbankchina.com 6 青島銀行股份有限公司 三、信息披露及備置地點 本行選定的信息披露媒體的名稱 境內 深圳證券交易所網站(http://www.szse.com.cn/)、 巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn/)、《中國證券報》、《上海證券報》、 《證券時報》、《證券日報》、本行網站(http://www.qdccb.com/) 境外 香港聯交所披露易網站(http://www.hkexnews.hk/)、本行網站 (http://www.qdccb.com/) 登載年度報告的中國證監會指定 巨潮資訊網www.cninfo.com.cn 網站的網址 公司年度報告備置地點 本行董監事會辦公室 四、註冊變更情況 統一社會信用代碼 91370200264609602K 本行上市以來主營業務的變化情況 無變化 歷次控股股東的變更情況 本行無控股股東 青島銀行股份有限公司 7 五、其他有關資料 (一)本行聘請的會計師事務所 境內會計師事務所名稱 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙) 境內會計師事務所辦公地址 北京市東城區東長安街1號東方廣場畢馬威大樓8層 簽字會計師姓名 王立鵬、唐瑩慧 境外會計師事務所名稱 畢馬威會計師事務所 境外會計師事務所辦公地址 香港中環遮打道10號太子大廈8樓 (二)本行聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構 保薦機構名稱 保薦機構辦公地址 保薦代表人姓名 持續督導期間 中信證券股份有限公司 廣東省深圳市福田區中心三路8號 王琛、宋建洪 2019年1月16日至 卓越時代廣場(二期)北座 2021年12月31日 (三)報告期內,本行無需聘請履行持續督導職責的財務顧問。 (四)本行聘請的法律顧問 中國法律顧問 北京市金杜律師事務所 香港法律顧問 高偉紳律師行 (五)本行證券登記處 A股證券登記處 中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司 A股證券登記處地址 廣東省深圳市福田區深南大道2012號深圳證券交易所廣場22-28樓 H股證券登記處 香港中央證券登記有限公司 H股證券登記處地址 香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712至1716號舖 8 青島銀行股份有限公司 六、主要會計數據和財務指標 項目 2018年 2017年 同比變動 2016年 2015年 2014年 經營業績(人民幣千元) 變動率(%) 利息淨收入(1) 4,464,029 4,802,408 (7.05) 5,007,955 4,114,054 3,596,336 非利息淨收入(1) 2,900,809 765,185 279.10 988,190 891,454 768,716 營業收入 7,364,838 5,567,593 32.28 5,996,145 5,005,508 4,365,052 營業費用 (2,505,650) (1,818,922) 37.75 (2,213,521) (2,076,578) (1,995,253) 資產減值損失(2) (2,383,172) (1,378,904) 72.83 (1,108,874) (579,894) (411,278) 稅前利潤 2,476,016 2,369,767 4.48 2,673,750 2,349,036 1,958,521 淨利潤 2,043,389 1,903,607 7.34 2,088,605 1,813,776 1,495,352 歸屬於母公司股東淨利潤 2,023,352 1,900,252 6.48 2,088,605 1,813,776 1,495,352 每股計(人民幣元╱股) 變動 歸屬於母公司股東每股淨資產(3) 4.71 4.38 0.33 4.35 4.14 3.83 基本每股收益(4) 0.37 0.47 (0.10) 0.51 0.58 0.59 稀釋每股收益(4) 0.37 0.47 (0.10) 0.51 0.58 0.59 每股分配股利(5) 0.20 0.20 – 0.20 0.20 0.25 青島銀行股份有限公司 9 項目 2018年 2017年 同比變動 2016年 2015年 2014年 規模指標(人民幣千元) 變動率(%) 資產總額 317,658,502306,276,092 3.72277,988,106187,235,254156,165,941 其中:發放貸款和墊款 123,366,891 95,514,680 29.16 84,864,849 70,655,221 61,248,341 負債總額 290,161,778280,152,883 3.57260,352,133170,621,602146,381,291 其中:吸收存款 177,911,247160,083,783 11.14141,604,761115,321,997101,733,660 股本 4,058,713 4,058,713 – 4,058,713 4,011,533 2,555,977 歸屬於母公司股東權益 26,984,973 25,629,854 5.29 17,635,973 16,613,652 9,784,650 股東權益 27,496,724 26,123,209 5.26 17,635,973 16,613,652 9,784,650 盈利能力指標(%) 變動 平均總資產回報率(6) 0.66 0.65 0.01 0.90 1.06 1.02 加權平均淨資產收益率(4) 8.36 10.80 (2.44) 12.22 14.69 16.67 淨利差(7) 1.67 1.57 0.10 2.05 2.23 2.25 淨利息收益率(8) 1.63 1.72 (0.09) 2.23 2.36 2.43 手續費及佣金淨收入 佔營業收入比率 11.76 14.89 (3.13) 14.81 14.98 15.78 成本佔收入比率(9) 33.01 31.68 1.33 34.71 35.80 39.61 資產質量指標(%) 變動 不良貸款率 1.68 1.69 (0.01) 1.36 1.19 1.14 撥備覆蓋率 168.04 153.52 14.52 194.01 236.13 242.32 貸款撥備率 2.82 2.60 0.22 2.64 2.81 2.76 資本充足率指標(%) 變動 核心一級資本充足率(10) 8.39 8.71 (0.32) 10.08 12.48 9.72 一級資本充足率(10) 11.82 12.57 (0.75) 10.08 12.48 9.72 資本充足率(10) 15.68 16.60 (0.92) 12.00 15.04 10.75 總權益對資產總額比率 8.66 8.53 0.13 6.34 8.87 6.27 其他指標(%) 變動 流動性覆蓋率(本外幣合計) 125.95 173.05 (47.10) 101.24 132.06 不適用 流動性比率 60.55 56.36 4.19 53.48 60.04 45.57 10 青島銀行股份有限公司 註: 1. 利息淨收入與非利息淨收入變動,主要由於本公 司2018年首次採用國際財務報告準則第9號-金融工具(「IFRS 9」),改變金融資產分類,確認利息收入的資產減少,確認投資收益的資產增加,導致利息淨收入減少,非利息淨 收入增加。按與上年可比口徑,利息淨收入56.01億元,比上年增加7.98億元,增長16.62%。 2. 2018年採用IFRS9後,金融工具減值計量以預期信用損失模型替代已發生損失模型,2018年度「資產減值損失」反映 按規定計提金融工具信用損失準備所確認的信用損失。 3. 歸屬於母公司股東每股淨資產=(歸屬於母公司股東權益-其他權益工具)╱期末普通股股數。 4. 每股收益和加權平均淨資產收益率根據《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號-淨資產收益率和每股收益 的計算及披露》(2010年修訂)計算。本行於2017年發行境外優先股,並於2018年發放優先股股息,因此在計算每股 收益和加權平均淨資產收益率時,「歸屬於母公司股東淨利潤」扣除了當年優先股股息,「加權平均淨資產」扣除了 優先股的影響。 5. 每股分配股利,係指分配給母公司普通股股東的每股股利,2018年每股分配股利尚待股東大會批准。 6. 平均總資產回報率=淨利潤╱期初及期末總資產平均餘額,其中2018年期初總資產為採用IFRS9後餘額。 7. 淨利差=生息資產平均收益率-付息負債平均成本率。調整後淨利差1.72%,比上年提高0.15個百分點(詳見本公 司年度報告「第六節 經營情況討論與分析之三、損益及其他綜合收益表主要項目分析之3.4淨利差與淨利息收益 率」)。 8. 淨利息收益率=利息淨收入╱平均生息資產。調整後淨利息收益率1.95%,比上年提高0.19個百分點(詳見本公司年 度報告「第六節 經營情況討論與分析之三、損益及其他綜合收益表主要項目分析之3.4淨利差與淨利息收益率」)。 9. 成本佔收入比率=(營業費用-稅金及附加)╱營業收入。 10. 上表中資本充足率相關指標,根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》和其他相關監管規定計算。 11. 本報告期首次採用IFRS9,但比較期數據並無重述,具體會計政策變更,請參見本公司年度報告財務報表附註2(2) 主要會計政策的變更。 七、境內外會計準則下會計數據差異 本公司按企業會計準則編製的財務報表與按國際財務報告準則編製的財務報表中的淨利潤和股東權益並無差異。 青島銀行股份有限公司 11 第三節 董事長致辭 郭少泉 董事長 12 青島銀行股份有限公司 董事長致辭 2018年,本公司突出戰略引領,促進管理提升,探索轉型創新,強化風控合規,向信任和 青睞本公司的投資者、關心和支持本公司的社會各界交出了一份靚麗的答卷。 報告期內,本公司資產總額達到3,177億元,同比增長4%;集團累計實現淨利潤20億元, 同比增長7%;不良貸款率1.68%,資產質量保持平穩。在宏觀經濟下行壓力加大,監管持 續趨嚴的經營環境下,這份成績的取得離不開廣大投資者、客戶、政府和監管機構等各方 面的理解和支持。在此,我謹代表董事會、經營班子和全體員工,向社會各界表示衷心的 感謝。 2018年,本行繼續有效推進A股上市工作,IPO申請成功獲批並於2019年1月在深交所掛牌上 市,成為山東省內首家A股上市銀行,全國第二家A+H股上市城商行。2018年,《青島銀行 2019-2021年戰略規劃》編製完成並經董事會審議通過。新戰略以「創·新金融,美·好銀 行」作為本行的發展願景,提出「以客戶為根、以員工為本,以社會責任和股東回報為擔 當、以美好生活為追求」的核心價值觀,注重打造客戶體驗、金融科技、風險營治和內部 管理方面的核心競爭力,構築起應對未來競爭的護城河。 2018年,本公司屢獲殊榮,社會美譽度顯著提升。在「世界銀行1000強」排名中,首次躋 身300強之列;再度蟬聯「亞洲品牌500強」及「中國500最具價值品牌」;連續三年蟬聯全球 服務業最高榮譽「五星鑽石獎」;獲得中國銀保監會「2018年度銀行業信息科技風險管理課 題研究」一等獎,科研能力獲專業認可。 雄關漫道真如鐵,而今邁步從頭越。「A+H」上市是本行發展的新起點,2019年,面對新征 程,全體青島銀行人將重整行裝再出發,以責任驅動發展,以規範提升管理,以品牌服務 經營;全面構建在客戶體驗、金融科技、風險營治和內部管理方面的競爭力,全力打造專 業化、特色化、穩健的精品銀行。 郭少泉 青島銀行股份有限公司董事長 青島銀行股份有限公司 13 第四節 行長致辭 王麟 行長 14 青島銀行股份有限公司 行長致辭 面對着複雜多變的經營環境,本行在董事會的正確領導下,緊密圍繞「深化管理、主動合 規、轉型創新、穩中求進」的指導思想,繼續保持平穩、高質量的發展步調,盈利水平及 各項經營指標表現優異,綜合運營能力穩步提高。 截至2018年末,本公司吸收存款餘額1,779.11億元,同比增長11.14%;發放貸款和墊款 1,233.67億元,同比增長29.16%;不良貸款率1.68%,全年實現淨利潤20.43億元,同比增長 7.34%。 2018年,本行緊密圍繞省市新舊動能轉換重大工程,加快信貸投放助推區域經濟轉型升 級,公司、零售和金融市場三大業務條線亮點紛呈:本行率先發行山東省內首單信用風險 緩釋憑證,運用債務融資工具支持民營企業融資新探索;陸續推出「科創貸」、「銀貿通」、 「惠營貸」等多款創新產品,普惠金融體系逐步完善;服務管理再上新台階,先後蟬聯「亞 洲品牌500強」和「中國500最具價值品牌排行榜」;9月,本行信用卡實現首發,憑借全新 的互聯網獲客模式,培育新的獲客和盈利增長點。 2018年,本行全面啟動「提升計劃」,進一步深化管理轉型,綜合運營管理能力穩步提高: 公司授信業務實現全面集中審批,統一授信標準、提升風控水平,保障資產質量穩定;資 產負債實施專業化管理,資債結構穩定性顯著增強;運營集中作業二期系統順利上線,櫃 面無紙化改造項目亦在年內成功落地。 百舸爭流,奮進者楫。回首2018年,我們用智慧和汗水,再次收獲了累累碩果。在此,我 謹代表本行高級管理層向所有關心和支持青島銀行發展的社會各界朋友,致以誠摯的謝 意。 在歷經兩年的精心籌備後,本行A股IPO申請成功獲批,於2019年1月16日正式登陸深交 所。但成功上市遠不是山的頂峰,而是一個新的開始。作為A+H股上市銀行,本行將按照 「創 新金融,美 好生活」戰略,以歸零和空杯的心態,深挖潛、廣拓展、促提升,全面 開啟青島銀行打造科技引領、管理精細、特色鮮明的新金融精品銀行的新征程。 王麟 青島銀行股份有限公司行長 青島銀行股份有限公司 15 監事長 陳青 監事長 16 青島銀行股份有限公司 第五節業務概要 一、主要業務 本行成立於1996年11月,總部設在山東省青島市,前身是青島城市合作銀行、青島市商業銀行。本行經過多年積 累,在公司治理、風險管控、IT建設等方面持續提升,已經形成「治理完善、服務溫馨、風管堅實、科技卓越」的 發展特色。2015年12月,本行H股在香港聯交所上市;2019年1月,本行A股在深交所上市。 本行向客戶主要提供公司及個人存款、貸款、支付結算等服務和產品,通過零售銀行、公司銀行、金融市場三大 業務板塊驅動發展,形成更堅實的客戶基礎,塑造特色鮮明、高質量發展的新金融業務模式。本行業務發展立足 青島,輻射山東。報告期末,已在濟南、煙台、威海等山東省主要城市設有14家分行,分支機構總數達到134家, 並先後成立了科技支行、文創支行等特色支行。2017年2月,本行發起設立了青島青銀金融租賃有限公司。報告期 末,本行員工人數超過3,700人。 本行處於經濟新常態、行業嚴監管以及金融科技重塑傳統銀行業務發展的關鍵時期。報告期末,本行各項經營指標 位居省內銀行業前列。報告期末,本公司資產總額3,176.59億元,負債總額2,901.62億元,資本充足率15.68%,不良 貸款率1.68%,同比下降0.01個百分點。報告期內累計實現淨利潤20.43億元,較去年同期增長7.34%。 二、核心競爭力分析 發展願景:創 新金融,美 好銀行 戰略目標:成為「科技引領、管理精細、特色鮮明的新金融精品銀行」 發展策略: 1. 基礎客群培育:在公司和零售等板塊持續尋找新的客群增長點,夯實全行客戶基礎。通過客戶價值深挖,提 升低成本負債和優質資產基礎。 2. 金融科技賦能:以「客戶和業務需求為導向,適度超前」的指導思想,在前端客戶服務、產品服務營銷、業務 運營和組織管理四方面培育數字化能力。通過「內部創新+第三方機構合作」的模式,一方面,與第三方互聯 網和金融科技合作,以聯合開發或外包開發的形式運用金融科技賦能;另一方面,在自身研發的基礎上,採 購第三方解決方案,提升自身產品金融科技水平。 3. 特色優勢培育:以特色業務為突破口,在部門架構、人員配置、權限設立等方面構建差異化、獨立化機制, 為分支機構提供有力支持,逐漸形成「總行大特色,分支小特色」的發展路徑。 4. 管理機制轉型:通過建立科學公平透明的績效考核機制、培育全行創新文化和激勵機制,形成跨條線合作和 利益共享機制,推進管理機制向精細化管理轉型。 青島銀行股份有限公司 17 核心競爭力: 1. 完善的公司治理結構。本行具有優質多元的股東結構,主要股東持股比例均衡且長期穩定,無持股超過30%的 單一股東,是混合所有制的典型代表。本行主要股東均為各自行業翹楚,且深諳資本市場和金融行業規律, 既推動了本行董事會的有效運作又對本行業務發展形成強有力的支持。本行高級管理人員團隊均通過市場化 選聘,具有深厚的行業認知和市場化管理理念。 2. 成熟的「接口銀行」戰略。本行董事會於2012年提出打造「接口銀行」的戰略設想,此後本行不斷進行探索實 踐,強化產品和服務創新,已逐步形成交通、醫療、園區、雲繳費、供應鏈金融和互聯網金融等六大接口平 台,推動本行獲客能力和綜合能力逐步提升,拉動本行公司業務和個人業務同步增長。 3. 穩健的風險營治能力。本行堅持「審慎穩健」的風險偏好,持續培養主動、專業的風險管理能力,主動經營風 險,構建「防、營、治」三位一體的風險管理體系。本行在山東運營近二十年,對山東的市場、經濟及客戶有 着深刻的認識和深入的了解,成功避免了區域內的數起重大風險事件;確保了本行資產質量穩中向好,不良 貸款率持續低於全國及地區水平,風險抵禦能力良好。 4. 卓越的科技支撐能力。本行將「科技卓越」提升至全行戰略高度,在信息技術系統建設及科技人才培養方面 持續投入,積極開展雲計算、大數據、人工智能及移動技術在產品、服務、渠道及業務模式創新等方面的應 用,不斷加強科技能力建設,推動科技與業務深度融合,提升科技對業務發展的支撐作用。 5. 最便民的零售銀行。本行將「零售轉型」作為戰略轉型核心之一,在產品上,通過豐富信用卡、手機銀行、大 額存單、淨值型理財、結構化存款等線上線下產品種類,優化客戶體驗,打造最便民的市民金融服務品牌。 在渠道上,利用「效能突破」項目,提升網點精細化管理水平和廳堂營銷效率,通過智能投顧、智能廳堂項目 建設,提升線下渠道科技賦能水平。借助金融科技,構建以手機銀行為核心的移動金融生態圈,打造覆蓋生 活各類場景的移動支付平台,完善線上渠道服務能力。統籌線上線下各類資源,借助各類平台入口,提供多 場景、智能、快捷服務,進一步提升「最便民銀行」的服務質量和效率。 6. 最溫馨的服務。本行將服務品質視為立行之本,以「溫馨加放心,我們更努力」為服務理念,聚焦客戶需求, 提升服務客戶意識,注重客戶服務體驗,積極推進服務升級,打造銀行業服務品牌「青馨」,樹立了優秀的品 牌形象,也成為本行吸引客戶和拓展市場的金字招牌。 18 青島銀行股份有限公司 三、榮譽與獎項 2018年1月,在《中國融資》雜誌主辦、香港中國企業協會上市公司委員會等八家機構協辦的中國融資大獎2017年度 頒獎盛典中,本行獲「最佳企業管治獎」。 2018年5月,本行獲青島銀保監局評選的「小微企業金融服務先進單位」榮譽稱號,本行「銀政保貸款業務」獲 「2017年度青島銀行業小微企業金融服務優秀創新產品」獎。 2018年7月,在英國《銀行家》雜誌發佈的「世界銀行1000強榜單」中,本行按核心一級資本位列第286位,較上年提 升86個位次,是本年度排名躍升位次最多的十家中資銀行之一。 2018年8月,在世界品牌實驗室發佈的第13屆「亞洲品牌500強」榜單中,本行位列第475位,較上年提升11個位次, 是國內唯一入選的城市商業銀行。 2018年12月,在《金融時報》、中國社科院金融研究所聯合舉辦的「中國金融機構金牌榜-金龍獎」評選活動中,本 行獲「年度最具競爭力中小銀行」和「年度最佳零售金融服務中小銀行」兩個獎項。 2018年12月,本行三家營業網點獲中國銀行業協會頒發的「2018年度中國銀行業文明規範服務千佳示範單位」稱號。 2018年12月,本行獲世界品牌實驗室頒發的「2018年(第十一屆)五星鑽石獎」,本行成為唯一連續三年獲獎的城市 商業銀行。 2018年12月,本行《金融知識智能平台的構建與應用研究》獲中國銀保監會「2018年度銀行業信息科技風險管理課 題研究」一類成果。 青島銀行股份有限公司 19 第六節經營情況討論與分析 一、概述 2018年,我國國內生產總值(「GDP」)比上年增長6.6%。經濟結構調整優化,最終消費對經濟增長的貢獻率為 76.2%,比上年提高18.6個百分點,民間投資、製造業投資都加快增長。產業結構持續升級,新產業、新產品、新 業態、新模式不斷成長,第三產業佔GDP的比重是52.2%,充分發揮「穩定器」作用。消費結構繼續升級,2018年全 國居民恩格爾系數28.4%,比上年下降0.9個百分點。居民消費價格溫和上漲,2018年居民消費價格指數比上年上漲 2.1%,通脹環境溫和。進出口穩中向好,進出口貿易總額首次突破30萬億元,貿易結構持續優化。國際收支基本平 衡,外匯儲備在3萬億美元以上,人民幣匯率基本穩定。在實體經濟運行保持穩定的基礎上,我國實施積極的財政 政策,貨幣政策逐漸轉向「穩槓桿、寬貨幣、穩信用」,為經濟穩健發展提供政策支撐;持續調整監管架構,形成 「一委一行兩會+地方金融監管局」的新格局。 2018年,山東省加快新舊動能轉換,全面鋪開鄉村振興戰略和海洋強省建設,進一步加大去降補力度,經濟總體保 持穩中有進、結構趨優的良好態勢。青島市經濟運行總體保持平穩發展態勢,內需拉動增強,發展質效較好。 二、總體經營概括 2.1主要經營指標完成情況 (1) 資產總額3,176.59億元,比上年末增加113.82億元,增長3.72%; (2) 發放貸款和墊款1,233.67億元,比上年末增加278.52億元,增長29.16%; (3) 吸收存款1,779.11億元,比上年末增加178.27億元,增長11.14%; (4) 淨利潤20.43億元,比上年增加1.40億元,增長7.34%; (5) 不良貸款率1.68%,撥備覆蓋率168.04%,資本充足率15.68%; (6) 平均總資產回報率0.66%,比上年提高0.01個百分點; (7) 加權平均淨資產收益率8.36%,比上年下降2.44個百分點;基本每股收益0.37元,比上年下降0.10元,主 要由於2018年發放優先股股息,在計算本期加權平均淨資產收益率和基本每股收益時扣除了優先股的影 響。 20 青島銀行股份有限公司 2.2經營管理主要工作 (1) A股上市,迎來發展新起點。2019年1月16日,本行在深交所掛牌上市,成為山東省首家A股上市銀行,也 是全國第二家A+H股兩地上市城商行。A股上市後,本行資本基礎更加堅實,提升了本行服務實體經濟的 能力、水平與質效。 (2) 全員參與,經營質效紥實提升。報告期內,本行啟動「提升計劃」,順利通過了一系列外部檢查,發展基 礎不斷夯實。緊密圍繞新舊動能轉換重大工程加速信貸投放,深耕民生金融、創新中小微金融,公司業 務量效齊增。在理財業務快速發展的帶動下,零售資產實現較快增長。 (3) 信用卡首發,線上獲客優勢凸顯。2018年9月,本行信用卡首發,依托線上場景資源及全新的互聯網獲客 模式。報告期末,累計發卡18.06萬張,刷卡交易額11.79億元。 (4) 創新產品,深化推進普惠金融。報告期內,本行全面啟動特色支行建設工作,成功辦理首筆科技金融投 保貸業務,先後推出「科 創貸」、「銀 貿 通」、「惠營 貸」等多款創新產品,打 造「創易 融」個 人經營貸品 牌,普惠金融體系逐步完善。2018年11月,本行積極響應國家號召,率先發行山東首單信用風險緩釋憑 證,拓寬了民營企業融資渠道。 (5) 深化管理,由規模增長向價值創造轉型。報告期內,本行對全行資產負債實行專業統籌管理,資負結構 穩定性顯著增强,盈利性指標得到明顯改善。 2019年1月16日,本行A股股票在深交所掛牌上市。圖為郭少泉董事長代表本行與深 交所簽署上市協議。 青島銀行股份有限公司 21 三、損益及其他綜合收益表主要項目分析 3.1財務業績摘要 2018年,本公司稅前利潤24.76億元,比上年增加1.06億元,增長4.48%;淨利潤20.43億元,比上年增加1.40億 元,增長7.34%;實際所得稅率17.47%,比上年下降2.20個百分點,主要由於本公司國債、地方政府債及基金 等免稅收入增加。下表列出2018年度本公司主要損益項目變化。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 變動額 利息淨收入 4,464,029 4,802,408 (338,379) 手續費及佣金淨收入 865,757 828,969 36,788 交易淨收益╱(損失)、投資淨收益 及其他經營淨收益 2,035,052 (63,784) 2,098,836 營業費用 (2,505,650) (1,818,922) (686,728) 資產減值損失 (2,383,172) (1,378,904) (1,004,268) 稅前利潤 2,476,016 2,369,767 106,249 所得稅費用 (432,627) (466,160) 33,533 淨利潤 2,043,389 1,903,607 139,782 其中:歸屬於母公司股東淨利潤 2,023,352 1,900,252 123,100 歸屬於非控制性權益淨利潤 20,037 3,355 16,682 22 青島銀行股份有限公司 3.2營業收入 2018年,本公司營業收入73.65億元,比上年增加17.97億元,增長32.28%,主要由於本公司優化調整資產負 債結構,貸款規模增長較快,同業資產和負債適度收縮,並持續提升收益能力。營業收入中利息淨收入佔比 60.61%,比上年下降25.65個百分點;非利息淨收入佔比39.39%。營業收入構成變動較大,主要由於本公司採 用IFRS9,根據有關金融資產分類和計量規定,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產增 加,確認利息收入的金融資產減少,相應投資淨收益增加,利息收入減少。下表列出近五年本公司營業收入 構成的同期比較。 單位:% 項目 2018年 2017年 2016年 2015年 2014年 利息淨收入 60.61 86.26 83.52 82.19 82.39 手續費及佣金淨收入 11.76 14.89 14.81 14.98 15.78 交易淨收益╱(損失)、投資淨收益 及其他經營淨收益 27.63 (1.15) 1.67 2.83 1.83 合計 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 圖為郭少泉董事長與其他嘉賓共同入場參加A股上市儀式。 青島銀行股份有限公司 23 3.3利息淨收入 2018年,本公司利息淨收入44.64億元,比上年減少3.38億元,下降7.05%,主要由於本公司採用IFRS9,根據有 關金融資產分類和計量規定,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產增加,確認利息收入 的金融資產減少,相應投資收益增加,利息收入減少。按與上年可比口徑,利息淨收入56.01億元,比上年增 加7.98億元,增長16.62%。下表列出所示期間本公司生息資產及計息負債項目平均餘額、利息收入╱支出及 平均收益率╱成本率情況。生息資產及計息負債項目平均餘額為日均餘額。 單位:人民幣千元 2018年 2017年 利息收入 平均收益率 利息收入 平均收益率 項目 平均餘額 ╱支出 ╱成本率 平均餘額 ╱支出 ╱成本率 生息資產 發放貸款和墊款 110,426,678 5,384,339 4.88% 93,938,432 4,459,778 4.75% 投資(1) 116,649,833 5,336,522 4.57% 138,930,060 6,267,263 4.51% 存拆放同業及其他金融機構款項(2) 16,958,926 459,134 2.71% 21,148,146 537,021 2.54% 存放中央銀行款項 24,295,572 372,106 1.53% 22,478,374 340,988 1.52% 長期應收款 6,176,869 334,800 5.42% 2,653,624 144,669 5.45% 合計 274,507,878 11,886,901 4.33% 279,148,636 11,749,719 4.21% 計息負債 吸收存款 165,231,398 2,985,319 1.81% 147,668,663 2,605,748 1.76% 同業及其他金融機構存拆放款項(3) 50,988,694 1,703,250 3.34% 59,974,673 1,951,036 3.25% 已發行債券 55,646,320 2,446,785 4.40% 54,783,446 2,356,747 4.30% 其他 7,274,229 287,518 3.95% 802,072 33,780 4.21% 合計 279,140,641 7,422,872 2.66% 263,228,854 6,947,311 2.64% 利息淨收入 ╱ 4,464,029 ╱ ╱ 4,802,408 ╱ 淨利差 ╱ ╱ 1.67% ╱ ╱ 1.57% 淨利息收益率 ╱ ╱ 1.63% ╱ ╱ 1.72% 註: 1. 2018年所列示的投資包括以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資及以攤餘成本計量的金融投 資;2017年所列示的投資包括為交易而持有的債券投資、可供出售金融資產、持有至到期投資及應收款項類投 資。 2. 存拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售金融資產。 3. 同業及其他金融機構存拆放款項包含賣出回購金融資產款。 2018年,生息資產平均餘額2,745.08億元,比上年減少46.41億元,下降1.66%,主要由於採用IFRS9,根據有關 金融資產分類和計量規定,確認利息收入的投資減少,計入生息資產的投資規模相應下降。 24 青島銀行股份有限公司 下表列出所示期間本公司由於規模變化和利率變化導致利息收入和利息支出變化的分佈情況:規模變化以平 均餘額變化來衡量;利率變化以平均利率變化來衡量;由規模變化和利率變化共同引起的利息收支變化,計 入規模變化對利息收支變化的影響金額。 單位:人民幣千元 2018年對比2017年 項目 規模因素 利率因素 增(減)淨值 資產 發放貸款和墊款 802,441 122,120 924,561 投資 (1,014,099) 83,358 (930,741) 存拆放同業及其他金融機構款項 (113,839) 35,952 (77,887) 存放中央銀行款項 28,870 2,248 31,118 長期應收款 190,927 (796) 190,131 利息收入變動 (105,700) 242,882 137,182 負債 吸收存款 305,737 73,834 379,571 同業及其他金融機構存拆放款項 (301,763) 53,977 (247,786) 已發行債券 35,255 54,783 90,038 其他 255,823 (2,085) 253,738 利息支出變動 295,052 180,509 475,561 利息淨收入變動 (400,752) 62,373 (338,379) 2019年1月3日,王麟行長參加本行A股發行網上路演。 青島銀行股份有限公司 25 3.4淨利差與淨利息收益率 報告期內,本公司淨利差1.67%,比上年提高0.10個百分點,淨利息收益率1.63%,比上年下降0.09個百分點, 主要由於採用IFRS9,改變金融資產分類,確認利息收入的資產減少,確認投資收益的資產增加,計入生息資 產的投資規模相應下降,而付息負債規模增長且市場資金成本率上升。 將IFRS9下除基金投資業務以外的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的業務收入還原為利息收 入,且因基金投資業務所產生的收益不屬於利息收入,相應調減對應的付息負債及利息支出,經以上調整後 淨利差1.72%,比上年提高0.15個百分點,淨利息收益率1.95%,比上年提高0.19個百分點。 3.5利息收入 2018年,本公司利息收入118.87億元,比上年增加1.37億元,增長1.17%。按與上年可比口徑,利息收入130.24 億元,比上年增加12.74億元,增長10.84%,主要由於貸款規模增長且生息資產收益率提高。發放貸款和墊款 利息收入和投資利息收入構成本公司利息收入的主要部份。 發放貸款和墊款利息收入 2018年,本公司發放貸款和墊款利息收入53.84億元,比上年增加9.25億元,增長20.73%,主要由於本公司優 化調整資產結構,貸款規模增長較快,且貸款收益水平有所提升。下表列出所示期間本公司發放貸款和墊款 各組成部份的平均餘額、利息收入及平均收益率。 單位:人民幣千元 2018年 2017年 項目 平均餘額 利息收入平均收益率 平均餘額 利息收入平均收益率 公司貸款 76,945,195 3,769,853 4.90% 66,025,309 3,190,167 4.83% 個人貸款 33,481,483 1,614,486 4.82% 27,913,123 1,269,611 4.55% 貸款總額 110,426,678 5,384,339 4.88% 93,938,432 4,459,778 4.75% 投資利息收入 2018年,本公司投資利息收入53.37億元,比上年減少9.31億元,下降14.85%,主要由於採用IFRS9,根據有關 金融資產分類和計量規定,確認利息收入的投資減少,投資規模相應下降。按與上年可比口徑,將IFRS9下除 基金投資業務以外的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的業務收入還原為利息收入後,投資 利息收入64.73億元,比上年增加2.06億元,增長3.29%,主要是由於投資的收益水平提高。 存拆放同業及其他金融機構款項利息收入 2018年,本公司存拆放同業及其他金融機構款項利息收入4.59億元,比上年減少0.78億元,下降14.50%,主要 由於存拆放同業及其他金融機構款項規模下降。 26 青島銀行股份有限公司 3.6利息支出 2018年,本公司利息支出74.23億元,比上年增加4.76億元,增長6.85%,主要由於計息負債規模擴張且市場資 金成本率上升。吸收存款利息支出和已發行債券利息支出為本公司利息支出的主要部份。 吸收存款利息支出 2018年,本公司吸收存款利息支出29.85億元,比上年增加3.80億元,增長14.57%。下表列出所示期間本公司 吸收存款各組成部份的平均餘額、利息支出和平均成本率。 單位:人民幣千元 2018年 2017年 項目 平均餘額 利息支出平均成本率 平均餘額 利息支出平均成本率 公司存款 活期 64,148,692 462,778 0.72% 55,798,496 367,995 0.66% 定期 46,602,161 1,293,864 2.78% 42,201,224 1,091,892 2.59% 小計 110,750,853 1,756,642 1.59% 97,999,720 1,459,887 1.49% 個人存款 活期 17,782,346 55,330 0.31% 11,330,289 40,313 0.36% 定期 36,698,199 1,173,347 3.20% 38,338,654 1,105,548 2.88% 小計 54,480,545 1,228,677 2.26% 49,668,943 1,145,861 2.31% 吸收存款總額 165,231,398 2,985,319 1.81%147,668,663 2,605,748 1.76% 2018年3月,本行開展消費者權益保護主題宣傳活動。 青島銀行股份有限公司 27 同業及其他金融機構存拆放款項利息支出 2018年,本公司同業及其他金融機構存拆放款項利息支出17.03億元,比上年減少2.48億元,下降12.70%,主 要由於同業及其他金融機構存拆放款項規模下降。 已發行債券利息支出 2018年,本公司已發行債券利息支出24.47億元,比上年增加0.90億元,增長3.82%。 3.7非利息淨收入 2018年,本公司非利息淨收入29.01億元,比上年增加21.36億元,增長279.10%,主要由於採用IFRS9後,根據 有關金融資產分類和計量規定,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產增加,相應投資收 益增加。 下表列出所示期間本公司非利息淨收入的主要構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 手續費及佣金收入 943,582 889,309 減:手續費及佣金支出 (77,825) (60,340) 手續費及佣金淨收入 865,757 828,969 交易淨收益╱(損失)、投資淨收益及其他經營淨收益 2,035,052 (63,784) 非利息淨收入總額 2,900,809 765,185 28 青島銀行股份有限公司 3.8手續費及佣金淨收入 2018年,本公司手續費及佣金淨收入8.66億元,比上年增加0.37億元,增長4.44%。 下表列出所示期間本公司手續費及佣金淨收入的主要構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 手續費及佣金收入 理財手續費 486,879 376,949 委託及代理業務手續費 239,702 258,094 結算業務手續費 30,921 80,344 託管及銀行卡服務手續費 34,716 46,081 其他手續費 151,364 127,841 合計 943,582 889,309 手續費及佣金支出 (77,825) (60,340) 手續費及佣金凈收入 865,757 828,969 2018年,本公司理財手續費收入4.87億元,比上年增加1.10億元,增長29.16%,主要由於理財產品運作能力提 高;委託及代理業務手續費收入2.40億元,比上年減少0.18億元,下降7.13%,主要由於政策性金融債承銷規 模下降;結算業務手續費收入0.31億元,比上年減少0.49億元,下降61.51%,主要由於貿易金融類結算業務量 減少;託管及銀行卡手續費收入0.35億元,比上年減少0.11億元,下降24.66%,主要由於結構化融資業務信託 計劃規模下降;其他手續費1.51億元,比上年增加0.24億元,增長18.40%,主要由於本行的子公司租賃業務手 續費收入增長。 3.9交易淨收益╱(損失)、投資淨收益及其他經營淨收益 2018年,本公司交易淨收益╱(損失)、投資淨收益及其他經營淨收益20.35億元,比上年增加20.99億元。主要 由於採用IFRS9後,根據有關金融資產分類和計量規定,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產增加,相應投資收益增加;以及市場匯率波動帶來的影響。下表列出所示期間本公司交易淨收益╱(損 失)、投資淨收益及其他經營淨收益的主要構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 交易淨收益╱(損失) 410,807 (187,764) 投資淨收益 1,617,354 100,330 其他經營淨收益 6,891 23,650 合計 2,035,052 (63,784) 青島銀行股份有限公司 29 3.10營業費用 2018年,本公司營業費用25.06億元,比上年增加6.87億元,增長37.75%。其中,職工薪酬費用比上年增加5.20 億元,增長64.68%,主要由於職工人數及人員費用增加;物業及設備支出比上年增加1.18億元,增長24.13%, 主要由於房屋及建築物原值增加,相應折舊計提增加;稅金及附加比上年增加0.20億元,增長36.34%,主要由 於房產稅增加。下表列出所示期間本公司營業費用的主要構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 職工薪酬費用 1,323,271 803,562 物業及設備支出 604,676 487,149 稅金及附加 74,848 54,898 其他一般及行政費用 502,855 473,313 營業費用合計 2,505,650 1,818,922 3.11資產減值損失 2018年,本公司資產減值損失23.83億元,發放貸款和墊款減值損失是資產減值損失最大組成部份。下表列出 所示期間本公司減值損失的主要構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 存放同業及其他金融機構款項 178 – 拆出資金 9,927 – 買入返售金融資產 (1,689) – 發放貸款和墊款 2,213,707 1,284,514 以攤餘成本計量的金融投資 87,746 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 26,963 不適用 應收款項類投資 不適用 20,000 長期應收款 64,512 68,389 信貸承諾 (36,086) – 其他 17,914 6,001 資產減值損失合計 2,383,172 1,378,904 2018年,發放貸款及墊款減值損失22.14億元,比上年增加9.29億元,增長72.34%,主要由於宏觀經濟整體增 速回落,企業經營和還款壓力加大,為與貸款風險狀況相適應,加大減值準備計提。 30 青島銀行股份有限公司 四、財務狀況表主要項目分析 4.1資產 截至2018年末,本公司總資產3,176.59億元,比上年末增加113.82億元,增長3.72%,主要是本公司發放貸款和 墊款增長。下表列出截至所示日期本公司資產總額的構成。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 金額 百分比% 金額 百分比% 發放貸款和墊款(1) 123,366,891 38.84 95,514,680 31.19 以攤餘成本計量的金融投資 70,032,056 22.05 不適用 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融投資 53,002,751 16.69 不適用 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產 22,361,816 7.04 179,078 0.06 現金及存放中央銀行款項 29,554,430 9.30 27,097,814 8.85 存放同業及其他金融機構款項 1,542,437 0.49 1,107,946 0.36 拆出資金 4,110,464 1.29 2,882,727 0.94 買入返售金融資產 300,262 0.09 3,584,200 1.17 可供出售金融資產 不適用 不適用 79,086,556 25.82 持有至到期投資 不適用 不適用 38,644,926 12.62 應收款項類投資 不適用 不適用 46,678,869 15.24 長期應收款 7,766,698 2.44 4,076,396 1.33 物業及設備 3,124,355 0.98 3,089,017 1.01 遞延所得稅資產 1,152,778 0.36 1,084,286 0.35 其他資產 1,343,564 0.43 3,249,597 1.06 資產總計 317,658,502 100.00 306,276,092 100.00 註:1. 根據財政部《關於修訂印發2018年度金融企業財務報表格式的通知》(財會[2018]36號),發放貸款和墊款 等金融工具2018年末的賬面餘額中包含了基於實際利率法計提的未到期的利息。 青島銀行股份有限公司 31 4.1.1發放貸款和墊款 截至2018年末,本公司發放貸款和墊款1,233.67億元,比上年末增加278.52億元,增長29.16%;佔本公司 資產總額的38.84%,比上年末提高7.65個百分點。貸款增速相對較快,在總資產中佔比有較大提升,資 產結構進一步優化。下表列出截至所示日期,本公司按產品類型劃分的發放貸款和墊款構成。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 金額 百分比% 金額 百分比% 公司貸款 78,264,271 61.92 64,363,848 65.64 票據貼現 6,772,625 5.36 2,951,203 3.01 個人貸款 41,349,974 32.72 30,746,328 31.35 小計 126,386,870 100.00 98,061,379 100.00 應計利息 521,250 ╱ 不適用 不適用 減:以攤餘成本計量的發放貸款及墊款 減值準備 (3,541,229) ╱ (2,546,699) ╱ 發放貸款和墊款 123,366,891 ╱ 95,514,680 ╱ 公司貸款 截至2018年末,本公司的公司貸款782.64億元,比上年末增加139.00億元,增長21.60%,佔發放貸款和墊 款總額(不含應計利息,下同)的61.92%。2018年,本公司把握貨幣政策相對寬鬆的機會,契合新舊動能 轉化,落實差別化信貸政策,加大對民營經濟、小微企業等實體經濟支持力度。同時,繼續支持基礎設 施建設等重大的戰略性項目,優先支持普惠金融、綠色金融、科技金融等方面的融資。 票據貼現 截至2018年末,本公司票據貼現總額67.73億元,比上年末增加38.21億元,增長129.49%,佔發放貸款和 墊款總額的5.36%。2018年,票據業務系統上線,票據交易效率提高。本公司充分發揮電子票據交易便利 性特點,大力推動分支機構貼現業務,實現票據業務系統網銀端批量承兌、質押、貼現等功能,提升了 業務效率和客戶體驗。 32 青島銀行股份有限公司 個人貸款 截至2018年末,本公司個人貸款413.50億元,比上年末增加106.04億元,增長34.49%,佔發放貸款和墊 款總額的32.72%,比上年末提高1.37個百分點。2018年,本公司把握市場機遇,在有效管控風險的前提 下,調整信貸結構,努力推動個人貸款結構更加合理,實現個人住房貸款、個人經營性貸款、個人消費 貸款業務的均衡發展。 4.1.2投資 截至2018年末,本公司投資賬面價值1,453.97億元,比上年末減少191.93億元,下降11.66%。由於採用 IFRS9,2018年末投資所包括項目與上年末不同,2018年末投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以攤餘成本計量的金融投資; 上年末,本公司投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、持有 至到期投資和應收款項類投資。 下表列出截至所示日期本公司投資組合構成。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 金額 百分比% 金額 百分比% 以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產 22,361,816 15.38 179,078 0.11 以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的金融投資 53,002,751 36.45 不適用 不適用 以攤餘成本計量的金融投資 70,032,056 48.17 不適用 不適用 可供出售金融資產 不適用 不適用 79,086,556 48.05 持有至到期投資 不適用 不適用 38,644,926 23.48 應收款項類投資 不適用 不適用 46,678,869 28.36 合計 145,396,623 100.00 164,589,429 100.00 註:根據IFRS9銜接規定,本公司未對2017年末比較財務報表進行調整,但為便於理解,下文分析按IFRS9首 次適用情況,對投資2018年初數據進行了調整。 青島銀行股份有限公司 33 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 截至2018年末,本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產賬面價值223.62億元,比上年 末增加221.83億元。主要是由於採用IFRS9,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產增 加。IFRS9首次適用時,年初以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產賬面價值為518.89億元, 報告期末比年初減少295.27億元,下降56.90%。主要由於報告期內本公司減少了金融機構理財產品、資 產管理計劃、資金信託計劃等投資。下表列出截至所示日期本公司以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年12月31日 2017年12月31日 持有作交易用途的債券 – 179,078 其中:同業及其他金融機構發行的債券 – 138,232 企業實體發行的債券 – 40,846 其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資 237,280 – 其中:同業及其他金融機構發行的債券 206,985 – 企業實體發行的債券 30,295 – 資產管理計劃 9,354,611 – 金融機構理財產品 2,080,946 – 資金信託計劃 3,221,359 – 投資基金 7,467,620 – 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 22,361,816 179,078 34 青島銀行股份有限公司 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 截至2018年末,本公司以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資賬面價值530.03億元。本 項目係因採用IFRS9而增加。IFRS9首次適用時,年初以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融 投資賬面價值為336.34億元,報告期末比年初增加193.69億元,增長57.59%。主要由於企業實體發行債 券、政府債券、商業銀行及政策性銀行債券等投資增加。下表列出截至所示日期本公司以公允價值計量 且其變動計入其他綜合收益的金融投資構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年12月31日 政府債券 7,116,493 政策性銀行發行的債券 11,799,812 同業及其他金融機構發行的債券 10,117,686 企業實體發行的債券 17,828,393 資產管理計劃 5,062,908 股權投資 23,250 應計利息 1,054,209 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 53,002,751 青島銀行股份有限公司 35 以攤餘成本計量的金融投資 截至2018年末,本公司以攤餘成本計量的金融投資賬面價值700.32億元。本項目係因採用IFRS9而增加。 IFRS9首次適用時,年初以攤餘成本計量的金融投資賬面價值為793.46億元,報告期末比年初減少93.14億 元,下降11.74%。主要由於資產管理計劃、資金信託計劃、商業銀行及政策性銀行債券投資減少。下表 列出截至所示日期本公司以攤餘成本計量的金融投資構成。 單位:人民幣千元 項目 2018年12月31日 政府債券 9,431,022 政策性銀行發行的債券 13,887,327 同業及其他金融機構發行的債券 11,296,117 企業實體發行的債券 1,229,620 資產管理計劃 23,529,175 資金信託計劃 4,850,229 融資業務債權收益權 2,870,000 收益憑證 2,300,000 以攤餘成本計量的金融投資總額 69,393,490   應計利息 1,106,068 減:減值準備 (467,502) 以攤餘成本計量的金融投資賬面價值 70,032,056   可供出售金融資產、持有至到期投資、應收款項類投資 截至2018年末,本公司可供出售金融資產、持有至到期投資、應收款項類投資餘額均為0。主要由於採用 IFRS9,取消了以上分類。下表列出截至所示日期本公司以上金融資產的賬面價值。 單位:人民幣千元 項目 2017年12月31日 可供出售金融資產 79,086,556 持有至到期投資 38,644,926 應收款項類投資 46,678,869 36 青島銀行股份有限公司 證券投資情況 報告期末,本公司持有的金額重大的金融債券有關情況如下: 債券名稱 到期日 利率 面值 減值數據 (%) (千元) (千元) 16金融債券 2036-01-25 3.80 4,270,000 422 16金融債券 2026-09-05 3.18 2,996,300 293 17金融債券 2027-01-06 3.85 2,010,000 194 18金融債券 2028-05-11 4.65 1,920,000 198 17金融債券 2027-04-10 4.04 1,832,000 182 17金融債券 2027-03-20 4.11 1,720,000 169 17金融債券 2027-09-08 4.39 1,710,000 170 15金融債券 2036-01-12 3.88 1,500,000 157 17金融債券 2022-04-17 4.02 1,450,000 144 15金融債券 2022-05-04 4.18 1,369,080 139 4.2負債 截至2018年末,本公司總負債2,901.62億元,比上年末增加100.09億元,增長3.57%,主要是吸收存款穩步增 長。下表列出截至所示日期本公司總負債構成。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 金額 百分比% 金額 百分比% 吸收存款(1) 177,911,247 61.31 160,083,783 57.14 同業及其他金融機構存放款項 11,632,982 4.01 24,901,934 8.89 向中央銀行借款 10,878,835 3.75 584,215 0.21 拆入資金 7,207,066 2.48 5,774,299 2.06 衍生金融負債 – – 353,220 0.13 賣出回購金融資產款 14,850,333 5.12 11,899,583 4.25 已發行債券 65,240,507 22.48 68,632,691 24.50 其他(2) 2,440,808 0.85 7,923,158 2.82 負債合計 290,161,778 100.00 280,152,883 100.00 註:1. 根據財政部《關於修訂印發2018年度金融企業財務報表格式的通知》(財會[2018]36號),吸收存款等金融 工具2018年末的賬面餘額中包含了基於實際利率法計提的未到期的利息。 2. 其他包括應交所得稅和其他負債。 青島銀行股份有限公司 37 4.2.1吸收存款 截至2018年末,本公司吸收存款1,779.11億元,比上年末增加178.27億元,增長11.14%;佔本公司負債總 額的61.31%,比上年末提高4.17個百分點,為本公司的主要資金來源。下表列出截至所示日期,本公司 按產品類型和客戶類型劃分的吸收存款構成。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 金額 百分比% 金額 百分比% 公司存款 118,644,749 67.54 107,274,155 67.01 活期存款 72,852,694 41.47 65,421,504 40.87 定期存款 45,792,055 26.07 41,852,651 26.14 個人存款 56,898,658 32.39 52,225,500 32.62 活期存款 18,313,340 10.43 17,935,483 11.20 定期存款 38,585,318 21.96 34,290,017 21.42 匯出及應解匯款 131,519 0.07 566,193 0.36 待劃轉財政性存款 923 0.00 17,935 0.01 小計 175,675,849 100.00 160,083,783 100.00 應計利息 2,235,398 ╱ 不適用 不適用 吸收存款 177,911,247 ╱ 160,083,783 ╱ 截至2018年末,本公司活期存款佔吸收存款總額(不含應計利息)的比例為51.90%,比上年末下降0.17個 百分點。其中,公司活期存款佔公司存款的比例為61.40%,比上年末提高0.42個百分點;個人活期存款 佔個人存款的比例為32.19%,比上年末下降2.16個百分點。 4.2.2同業及其他金融機構存放款項 截至2018年末,本公司同業及其他金融機構存放款項116.33億元,比上年末減少132.69億元,下降53.28%, 主要是同業定期存款規模下降。 4.2.3向中央銀行借款 截至2018年末,本公司向中央銀行借款108.79億元,比上年末增加102.95億元,主要由於本公司中期借貸 便利與支小再貸款規模增加。 38 青島銀行股份有限公司 4.2.4賣出回購金融資產款 截至2018年末,本公司賣出回購金融資產款148.50億元,比上年末增加29.51億元,增長24.80%,主要由 於本公司適當增加央行逆回購業務的參與。 4.2.5已發行債券 截至2018年末,本公司已發行債券652.41億元,比上年末減少33.92億元,下降4.94%,主要由於本公司 2013年發行的5年期固定利率金融債券到期。 4.3股東權益 截至2018年末,本公司股東權益為274.97億元,比上年末增加13.74億元,增長5.26%。歸屬於母公司股東權益 為269.85億元,比上年末增加13.55億元,增長5.29%。 單位:人民幣千元 項目 2018年12月31日 2017年12月31日 股本 4,058,713 4,058,713 其他權益工具 其中:優先股 7,853,964 7,853,964 資本公積 6,826,276 6,826,276 其他綜合收益 553,193 (885,449) 盈餘公積 1,403,575 1,203,325 一般準備 3,969,452 3,969,452 未分配利潤 2,319,800 2,603,573 歸屬於母公司股東權益合計 26,984,973 25,629,854 非控制性權益 511,751 493,355 股東權益合計 27,496,724 26,123,209 青島銀行股份有限公司 39 五、貸款質量分析 報告期內,本公司持續優化信貸結構,集中進行風險控制管理,同時加強對信貸資產質量的動態監控,信貸資產 規模保持平穩增長,不良貸款率比年初微降,撥備覆蓋水平有所提升。報告期末,本公司貸款總額(含應計利息) 1,269.08億元,比上年末增長29.42%;不良貸款總額21.17億元,比上年末增長4.58億元;不良貸款率1.68%,比上年 末下降0.01個百分點;不良貸款撥備覆蓋率168.04%,比上年末提高14.52個百分點;貸款撥備率2.82%,比上年末提 高0.22個百分點。 出於討論與分析目的,如無特別說明,本小節以下分析中的貸款金額均不含應計利息。 5.1按五級分類劃分的貸款分佈情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 金額 百分比% 金額 百分比% 正常類貸款 117,153,054 92.69 91,057,486 92.86 關注類貸款 7,116,638 5.63 5,345,060 5.45 次級類貸款 1,158,565 0.92 535,614 0.55 可疑類貸款 806,110 0.64 1,002,454 1.02 損失類貸款 152,503 0.12 120,765 0.12 客戶貸款總額 126,386,870 100.00 98,061,379 100.00 不良貸款總額 2,117,178 1.68 1,658,833 1.69 在貸款監管五級分類制度下,本公司的不良貸款包括次級類、可疑類和損失類貸款。報告期內,本公司加強 對信貸資產質量的動態監控,加大對重點領域的風險管控,提升對風險貸款的應對處置能力,信貸資產質量 保持穩定。報告期末,次級類貸款佔比較上年末增長0.37個百分點至0.92%,可疑類貸款佔比較上年末下降 0.38個百分點至0.64%。 40 青島銀行股份有限公司 5.2按產品類型劃分的貸款及不良貸款分佈情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 不良 不良 佔總額 不良 不良 項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 公司貸款 85,036,896 67.28 1,804,412 2.12 67,315,051 68.65 1,293,675 1.92 流動資金貸款 51,737,819 40.94 1,582,176 3.06 46,782,433 47.71 1,064,983 2.28 固定資產貸款 25,903,427 20.50 139,275 0.54 17,012,861 17.35 223,394 1.31 進出口押匯 517,563 0.41 – – 460,772 0.47 – – 票據貼現 6,772,625 5.36 – – 2,951,203 3.01 – – 其他 105,462 0.08 82,961 78.66 107,782 0.11 5,298 4.92 零售貸款 41,349,974 32.72 312,766 0.76 30,746,328 31.35 365,158 1.19 個人住房貸款 30,229,094 23.92 22,906 0.08 24,128,570 24.61 22,366 0.09 個人經營貸款 5,836,058 4.62 265,325 4.55 3,265,881 3.33 314,483 9.63 個人消費貸款 3,827,588 3.03 12,503 0.33 1,746,965 1.78 16,918 0.97 其他 1,457,234 1.15 12,032 0.83 1,604,912 1.63 11,391 0.71 客戶貸款總額 126,386,870 100.00 2,117,178 1.68 98,061,379 100.00 1,658,833 1.69 報告期內,本公司及時制訂和適時調整信貸政策,不斷優化信貸結構,改善風控機制。響應國家供給側改革 和山東省新舊動能轉換政策,保持信貸規模穩健增長。報告期末,本公司的公司貸款佔比下降1.37個百分點至 67.28%,不良率較年初提高0.20個百分點至2.12%。 與此同時,本公司不斷優化個人信貸資產結構,個人住房貸款保持平穩增長,適度增加個人經營性貸款佔 比,同時穩步發展線上消費性貸款。零售貸款業務發展穩健,不良率下降,資產質量向好,零售貸款佔比提 高1.37個百分點至32.72%,不良率較年初下降0.43個百分點至0.76%。 青島銀行股份有限公司 41 5.3按行業劃分的貸款及不良貸款分佈情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 不良 不良 佔總額 不良 不良 項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 公司貸款 85,036,896 67.28 1,804,412 2.12 67,315,051 68.65 1,293,675 1.92 製造業 18,805,454 14.88 1,243,740 6.61 16,870,734 17.20 748,086 4.43 水利、環境和公共設施 管理業 10,802,398 8.55 – – 8,757,857 8.93 – – 建築業 10,788,346 8.54 93,000 0.86 9,192,196 9.37 75,420 0.82 批發和零售業 9,654,849 7.64 198,476 2.06 7,275,598 7.42 221,219 3.04 房地產業 8,849,735 7.00 102,600 1.16 4,148,613 4.23 100,000 2.41 租賃和商務服務業 8,169,559 6.46 33,309 0.41 8,184,724 8.35 8,850 0.11 金融業 5,456,155 4.32 – – 4,288,439 4.37 – – 電力、熱力、燃氣及 水生產和供應業 4,711,898 3.73 5,000 0.11 3,838,368 3.91 1,500 0.04 交通運輸、倉儲和郵政業 2,911,253 2.30 28,000 0.96 1,950,773 1.99 – – 其他 4,887,249 3.86 100,287 2.05 2,807,749 2.88 138,600 4.94 零售貸款 41,349,974 32.72 312,766 0.76 30,746,328 31.35 365,158 1.19 客戶貸款總額 126,386,870 100.00 2,117,178 1.68 98,061,379 100.00 1,658,833 1.69 報告期內,本公司繼續支持實體經濟發展,持續優化風險資產組合配置,加大對小微企業、實體經濟、新舊 動能轉化和戰略新興產業等的信貸支持力度,將集團授信、異地授信、房地產、地方政府性融資等領域的融 資情況作為風控重點,對「兩高一剩」行業及壓縮退出類行業進行總量壓退,優化信貸資源配置。報告期末, 公司類不良貸款79.93%集中在製造業和批發零售業,其中,批發零售業不良貸款率下降0.98個百分點至2.06%。 42 青島銀行股份有限公司 5.4按地區劃分的貸款及不良貸款分佈情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 不良 不良 佔總額 不良 不良 地區 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 山東省 126,386,870 100.00 2,117,178 1.68 98,061,379 100.00 1,658,833 1.69 其中:青島市 72,941,750 57.72 624,440 0.86 57,515,098 58.63 755,579 1.31 報告期內,本公司對授信審批體制進行調整,成立青島、濟南兩個授信審批中心集中進行授信審批工作。對 風險較高地區,提高授信准入標準、防範區域系統性風險。持續提升分支行信用風險管理水平,通過對異地 分行的日常監督、考核評價等方面的管理,提高異地分行風險管控能力。 5.5按擔保方式劃分的貸款及不良貸款分佈情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 不良 不良 佔總額 不良 不良 項目 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 貸款金額 百分比% 貸款金額 貸款率% 信用貸款 15,753,945 12.46 140,184 0.89 10,323,398 10.53 50,165 0.49 保證貸款 36,502,920 28.88 1,596,311 4.37 36,089,725 36.80 1,183,952 3.28 抵押貸款 54,738,421 43.32 375,969 0.69 40,096,655 40.89 424,716 1.06 質押貸款 19,391,584 15.34 4,714 0.02 11,551,601 11.78 – – 客戶貸款總額 126,386,870 100.00 2,117,178 1.68 98,061,379 100.00 1,658,833 1.69 報告期內,本公司通過增加抵質押品等風險緩釋措施加強風險防控。其中,質押類貸款佔比提高3.56個百分點 至15.34%;抵押類貸款佔比提高2.43個百分點至43.32%,為各類擔保方式中最高。不良貸款率較高的保證貸款 佔比下降7.92個百分點至28.88%。 青島銀行股份有限公司 43 5.6前十大單一借款人的貸款情況 單位:人民幣千元 十大 報告期末 佔資本淨額 佔貸款總額 借款人 行業 貸款金額 百分比% 百分比% A 金融業 1,500,000 4.16 1.19 B 水利、環境和公共設施管理業 1,455,000 4.04 1.15 C 水利、環境和公共設施管理業 1,427,000 3.96 1.13 D 租賃和商務服務業 1,114,122 3.09 0.88 E 建築業 909,900 2.53 0.72 F 金融業 900,000 2.50 0.71 G 租賃和商務服務業 805,688 2.24 0.64 H 建築業 800,000 2.22 0.63 I 租賃和商務服務業 780,000 2.17 0.62 J 房地產業 775,060 2.15 0.61 合計 10,466,770 29.06 8.28 報告期末,本公司最大十家單一借款人貸款總額為104.67億元,佔本公司資本淨額的29.06%,佔本公司貸款總 額的8.28%;最大單一借款人貸款餘額15.00億元,佔本公司資本淨額的4.16%。 44 青島銀行股份有限公司 5.7按逾期期限劃分的貸款分佈情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 逾期期限 貸款金額 百分比% 貸款金額 百分比% 逾期3個月(含)以內 2,271,784 1.80 1,551,189 1.58 逾期3個月至1年(含) 1,229,240 0.97 916,246 0.93 逾期1年以上至3年(含) 638,094 0.50 932,357 0.95 逾期3年以上 214,698 0.17 112,977 0.12 逾期貸款合計 4,353,816 3.44 3,512,769 3.58 其中:逾期3個月以上小計 2,082,032 1.64 1,961,580 2.00 客戶貸款總額 126,386,870 100.00 98,061,379 100.00 報告期末,本公司逾期貸款43.54億元,比上年末增加8.41億元;逾期貸款佔貸款總額比例為3.44%,較年初下 降0.14個百分點。其中逾期90天以內貸款22.72億元,佔逾期貸款比例為52.18%,較年初提高8.02個百分點;逾 期90天以上貸款20.82億元,佔逾期貸款比例為47.82%,較上年末下降8.02個百分點。本公司採取較為嚴格的 分類標準,所有或部份本金或利息已逾期1天以上(含1天)的貸款為逾期貸款,逾期90天以上貸款與不良貸款 的比值為0.98,較上年末下降0.20。 5.8抵債資產及其減值準備計提情況 報告期末,本公司抵債資產總額為1,050.14萬元,未計提減值準備,抵債資產淨值為1,050.14萬元。 5.9貸款減值準備的變化 自2018年1月1日起,本公司以預期信用損失為基礎進行減值會計處理並確認損失準備。當金融工具在資產負 債表日只具有較低的信用風險,或金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加時,本公司按照相當於未 來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。對其他金融工具本公司按照相當於整個存續期內預期信用 損失的金額計量其損失準備。 本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失。此外,本公司定期審閱運用預期信用損失模型確定減值 準備的過程中涉及到的若干關鍵參數和假設,包括損失階段劃分,違約概率、違約損失率、違約風險暴露、 折現率等參數估計,前瞻性調整及其他調整因素等。 青島銀行股份有限公司 45 2017年,本公司定期審閱貸款和墊款及金融投資組合,以評估其是否出現減值損失,並在出現減值情況時評 估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示單項貸款和墊款及金融投資預計未來現金流量出現大幅下 降的可觀察數據、顯示相關金融資產組合中債務人的還款狀況出現負面變動的可觀察數據,或國家或地區經 濟狀況發生變化引起組合內資產違約等事項。 個別方式評估的貸款和墊款及金融投資減值損失金額為該金融資產預計未來現金流量現值的淨減少額。當運 用組合方式評估上述金融資產的減值損失時,減值損失金額是根據與該金融資產具有類似信用風險特徵的資 產的歷史損失經驗確定,並根據反映當前經濟狀況的可觀察數據以及管理層基於歷史經驗的判斷進行調整。 管理層定期審閱預計未來現金流量時採用的方法和假設,以減小估計損失與實際損失之間的差額。 下表列出本公司貸款減值準備的變化情況。 單位:人民幣千元 項目 2018年 2017年 年初餘額 3,127,265 2,303,446 本年計提 2,213,707 1,284,514 本年核銷及其他 (1,783,166) (1,041,261) 年末餘額 3,557,806 2,546,699 報告期末,本公司貸款(含貼現)減值準備餘額35.58億元,比上年末增加10.11億元,增長39.70%;撥備覆 蓋率168.04%,比上年末提高14.52個百分點;貸款撥備率2.82%,比上年末提高0.22個百分點。2018年1月1日 起,本公司以預期信用損失為基礎評估貸款損失準備並進行減值會計處理,期末貸款減值準備增加。 46 青島銀行股份有限公司 5.10對不良資產採取的相應措施 為加強不良資產處置力度,提升資產質量,報告期內,本行對不良資產採取的管理措施如下: 1. 加強對信貸資產質量的動態監控,按日監測逾期貸款情況,定期分析不良貸款與逾期貸款並形成簡報, 加速信息傳遞,提高決策效率。 2. 完善信貸風險排查與報送機制。落實預警跟踪管理,排查重大風險信號,制定應對措施。加強大額信貸 風險報送機制,提高報送的時效性,健全信貸風險應急機制。 3. 加大不良資產處置力度。加強與各級司法部門的協調,提高對風險貸款採取訴訟保全措施的反應速度與 效率;加強與行業協會、銀行同業的溝通與協同合作,積極參與不良資產與風險的聯合化解、處置;在 依托傳統清收手段的基礎上,逐步探索多渠道、多措並舉地化解處置不良資產,對符合條件的不良貸款 適時開展核銷,加大對已核銷資產的後續清收力度。 4. 定期組織政策調研與學習培訓。組織開展專項研究,收集、整理不良資產處置案例,加強對不良資產法 律法規的學習、培訓,強化資產保全工作能力的提升和隊伍建設。 5.11集團客戶授信及風險管理情況 本行對集團客戶堅持實行「統一授信、額度適度、分類管理、實時監控、主辦行制」的授信原則。一是充分考 察集團客戶所處的行業和經營能力,對集團客戶的授信總額、資產負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款 本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等,設置合理的授信風險預警線,並進行持續有效地監測,不斷完 善集團客戶風險預警機制,及時防範和化解風險,確保集團客戶的授信風險可控;二是加強對集團客戶的集 中度管理,在高級管理層設立大額授信審查委員會,負責審查授信總額超過資本淨額10%的集團客戶或授信總 額超過資本淨額5%的單一客戶授信業務;三是實施集團客戶統一授信,完善集團家譜管理,除了持續關注客 戶主營業務外,重點防範客戶多頭融資、過度授信以及擔保鏈和擔保圈相關風險。 5.12報告期末佔貸款總額比例超過20%(含)的貼息貸款情況 報告期末,本公司未發生佔貸款總額比例超過20%(含)的貼息貸款。 青島銀行股份有限公司 47 5.13重組貸款情況 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 佔總額 佔總額 項目 貸款金額 百分% 貸款金額 百分% 已重組貸款 317,536 0.25 114,361 0.12 發放貸款和墊款總額 126,386,870 100.00 98,061,379 100.00 本行對貸款重組實施嚴格審慎的管控,報告期末,本行重組貸款佔比0.25%,比上年增加0.13個百分點。 六、資本充足率與槓桿率分析 本公司資本管理以滿足監管要求、不斷提高資本風險抵禦能力和資本回報為目標,並在此基礎上合理確定資本充足 率目標,綜合運用績效考核、資本配置等手段引導業務發展,以此實現總體戰略、業務發展、資本管理戰略協同發 展。 在內部資本管理方面,本公司強化經濟資本配置管理功能,統籌資產業務發展與資本節約,增強經營機構資本節約 意識。在績效考核方案中考慮各機構資本消耗情況與收益,逐步優化風險調整績效考核方案,引導分支機構和管理 部門多開展節約資本的業務及資本回報高的業務。同時,建立健全資本佔用和風險資產之間的平衡制約機制,確保 資本充足率持續達標。 6.1資本充足率 本公司按照中國銀保監會發佈的《商業銀行資本管理辦法(試行)》及其他相關監管規定的要求計算資本充足 率。表內加權風險資產採用不同的風險權重進行計算,風險權重根據每一項資產、交易對手的信用、市場及 其他相關的風險確定,並考慮合格抵押和擔保的影響。表外敞口也採用了相同的方法計算。市場風險加權資 產採用標準法計量,操作風險加權資產採用基本指標法計量。報告期內,本公司遵守監管部門規定的資本要 求。 48 青島銀行股份有限公司 下表列出所示日期本公司資本充足率相關資料: 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 核心一級資本 股本 4,058,713 4,058,713 資本公積可計入部份 6,826,276 6,826,276 其他綜合收益 553,193 (885,449) 盈餘公積 1,403,575 1,203,325 一般準備 3,969,452 3,969,452 未分配利潤 2,319,800 2,603,573 少數股東資本可計入部份 302,744 155,327 核心一級資本調整項目 (165,153) (197,454) 核心一級資本淨額 19,268,600 17,733,763 其他一級資本淨額 7,894,330 7,874,674 一級資本淨額 27,162,930 25,608,437 二級資本淨額 8,858,726 8,197,676 總資本淨額 36,021,656 33,806,113 信用風險加權資產總額 187,513,305 180,791,585 市場風險加權資產總額 30,410,807 12,629,951 操作風險加權資產總額 11,852,383 10,287,348 風險加權資產總額 229,776,495 203,708,884 核心一級資本充足率 8.39% 8.71% 一級資本充足率 11.82% 12.57% 資本充足率 15.68% 16.60% 報告期末,本公司資本充足率為15.68%,比上年末下降0.92個百分點;核心一級資本充足率為8.39%,比上年 末下降0.32個百分點。報告期內,本公司資本充足率的變化主要由於各項業務不斷發展,相應的風險加權資產 總額增大,但同時得益於內源性資本補充的增加,資本充足率指標較上年末略有下降。 青島銀行股份有限公司 49 6.2槓桿率 按照中國銀保監會《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》的規定,商業銀行的槓桿率不得低於4%。報告期末, 本公司根據《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》計算的槓桿率為7.92%,高於中國銀保監會監管要求。 下表列出本公司與槓桿率監管項目對應的相關會計項目以及監管項目與會計項目的差異: 單位:人民幣千元 於2018年 於2017年 序號 項目 12月31日餘額 12月31日餘額 1 併表總資產 317,658,502 306,276,092 2 併表調整項 – – 3 客戶資產調整項 – – 4 衍生產品調整項 – 82,331 5 證券融資交易調整項 – – 6 表外項目調整項 25,314,087 18,906,591 7 其他調整項 (165,153) (197,454) 8 調整後的表內外資產餘額 342,807,436 325,067,560 本行員工就「效能突破」項目進行討論。 50 青島銀行股份有限公司 下表列出本公司槓桿率水平、一級資本淨額、調整後的表內外資產及相關明細項目信息: 單位:人民幣千元 於2018年 於2017年 序號 項目 12月31日餘額 12月31日餘額 1 表內資產(除衍生產品和證券融資交易外) 317,358,240 302,691,892 2 減:一級資本扣減項 (165,153) (197,454) 3 調整後的表內資產餘額(衍生產品和證券融資交易除外) 317,193,087 302,494,438 4 各類衍生產品的重置成本(扣除合格保證金) – – 5 各類衍生產品的潛在風險暴露 – 82,331 6 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 – – 7 減:因提供合格保證金形成的應收資產 – – 8 減:為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易 形成的衍生產品資產餘額 – – 9 賣出信用衍生產品的名義本金 – – 10 減:可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額 – – 11 衍生產品資產餘額 – 82,331 12 證券融資交易的會計資產餘額 300,262 3,584,200 13 減:可以扣除的證券融資交易資產餘額 – – 14 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 – – 15 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額 – – 16 證券融資交易資產餘額 300,262 3,584,200 17 表外項目餘額 25,314,087 18,906,591 18 減:因信用轉換減少的表外項目餘額 – – 19 調整後的表外項目餘額 25,314,087 18,906,591 20 一級資本淨額 27,162,930 25,608,437 21 調整後的表內外資產餘額 342,807,436 325,067,560 22 槓桿率 7.92% 7.88% 根據中國銀保監會《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》,本公司資本構成、有關科目展開說明、資 本工具主要特徵等信息,在本行網站(www.qdccb.com)「投資者關係」欄目中進行詳細披露。 青島銀行股份有限公司 51 七、分部報告 以下分部經營業績按業務分部呈示。本公司主要業務包括公司銀行業務、零售銀行業務、金融市場業務、未分配項 目及其他。下表列出所示期間本公司各業務分部的概要經營業績。 單位:人民幣千元 2018年 2017年 項目 分部營業收入 佔比% 分部營業收入 佔比% 公司銀行業務 3,862,580 52.45 3,008,684 54.04 零售銀行業務 1,581,825 21.48 1,166,877 20.96 金融市場業務 1,731,932 23.52 1,235,783 22.20 未分配項目及其他 188,501 2.55 156,249 2.80 合計 7,364,838 100.00 5,567,593 100.00 單位:人民幣千元 2018年 2017年 項目 分部稅前利潤 佔比% 分部稅前利潤 佔比% 公司銀行業務 816,737 32.99 845,060 35.66 零售銀行業務 492,904 19.91 637,373 26.90 金融市場業務 1,104,597 44.61 857,127 36.17 未分配項目及其他 61,778 2.49 30,207 1.27 合計 2,476,016 100.00 2,369,767 100.00 52 青島銀行股份有限公司 八、其他財務信息 8.1表外項目分析 本公司資產負債表表外項目具體包括信貸承諾、經營租賃承諾、資本承諾等。信貸承諾是最主要的組成部 份,報告期末,信貸承諾餘額187.12億元。有關情況詳見本公司年度報告財務報表附註47「承擔及或有負債」。 8.2逾期未償付債務情況 報告期末,本公司不存在逾期未償付債務。 8.3資產押計情況 報告期末,本公司抵押部份資產用作回購協議、同業及其他金融機構存放款項、向中央銀行借款、吸收存款 的擔保物。有關情況詳見本公司年度報告財務報表附註47。 九、投資狀況分析 以公允價值計量的金融資產等投資狀況分析,請見本節「四、財務狀況表主要項目分析」部份。報告期內,本行未 進行重大股權投資或重大非股權投資,也不存在募集資金的使用。 十、重大資產和股權出售 報告期內,本行未出售重大資產或出售重大股權。 十一、主要控股參股公司分析 11.1主要子公司及對本公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況 單位:人民幣億元 公司名稱 公司類型 主要業務 註冊資本 總資產 淨資產 營業收入 營業利潤 淨利潤 青島青銀金融 子公司 融資租賃業務;轉讓和受讓融資租 10 78.75 10.44 1.85 0.55 0.41 租賃有限公司 賃資產;固定收益類證券投資業 務;接受承租人的租賃保證金; 吸收非銀行股東3個月(含)以上 定期存款;同業拆借;向金融機 構借款;境外借款;租賃物變賣 及處理業務;經濟諮詢等 青島銀行股份有限公司 53 11.2報告期內取得和處置子公司的情況 報告期內,本行無取得和處置子公司的情況。 11.3主要控股參股公司情況說明 青島青銀金融租賃有限公司(「青銀金租」)成立於2017年2月15日,註冊資本10億元,註冊地青島,由本行發 起設立,本行持有青銀金租51%的股權。青銀金租以國家產業政策為導向,致力於回歸租賃本源、服務實體經 濟,以醫療健康、文化旅遊、公共事業等行業大中型設備融資租賃為主要業務發展方向,堅持「專業化、差異 化、市場化」的經營理念,滿足承租人在購置設備、促進銷售、盤活資產、均衡稅負、改善財務結構等方面的 個性化需求,提供融資融物、資產管理、經濟諮詢等全新金融租賃服務。 十二、業務發展綜述 12.1業務發展戰略 面對複雜多變的國內外經濟金融形勢及日益深入的改革發展進程,本行充分考慮市場需求、投資者訴求以及 自身優勢,創造性提出「創·新金融、美·好銀行」作為本行的發展願景,將「以客戶為根、以員工為本,以社 會責任和股東回報為擔當、以美好生活為追求」作為本行的核心價值觀。本行以「科技引領、管理精細、特色 鮮明的新金融精品銀行」為戰略目標,以「基礎客群拓展,金融科技賦能,特色優勢培育,管理機制轉型」為 發展主題,通過零售銀行、公司銀行、金融市場三大業務板塊驅動發展。 零售銀行業務方面持續貫徹接口銀行戰略,做大零售客戶基礎,推動零售業務轉型,通過重點產品提升客戶 貢獻度;公司銀行業務方面以「交易銀行+投行」為發展主線,提升公司存款規模,落實差別化信貸政策,圍 繞核心企業獲客,不斷創新豐富產品;金融市場業務方面轉變自營業務發展思路,調整同業業務結構,推進 資管業務穩健合規發展,提升投資銀行業務發展水平。在此基礎上,建立主動的風險管理、前瞻性的人才規 劃、戰略性的財務管理、高效的運營管理、統籌的渠道管理和信息科技工作等支撐保障體系。 54 青島銀行股份有限公司 12.2業務發展綜述 12.2.1零售銀行業務 報告期內,本行持續推進接口銀行戰略,各項接口平台實現穩健發展;二維碼收款、二手房資金監管業 務成為獲取零售負債業務的有效渠道。同時,本行均衡發展各類個人貸款業務,零售不良貸款實現「雙 降」;大力發展信用卡業務,形成了基於互聯網的發卡和風控模式。報告期內,零售銀行業務營業收入 15.82億元,同比增長35.56%,佔本公司營業收入的21.48%。 1. 零售存款 報告期末,零售存款餘額568.99億元,較上年末增長46.73億元,增長8.95%,佔各項存款餘額(不 含應計利息)的32.39%。其中,活期存款183.13億元,較上年末增長3.78億元,增長2.11%;定期存 款385.85億元,較上年末增長42.95億元,增長12.53%。報告期末,零售客戶銀行卡存量為355.09萬 張,同比增長0.06%;累計交易額為1,273.67億元,同比上升7.21%。零售存款平均成本率2.26%,較 上年末下降0.05個百分點。 接口銀行戰略持續助推零售業務發展。報告期內,新增8個一卡通項目的簽約上線,新增一卡通客 戶7,852戶;報告期末,銀醫通已開展合作醫院12家,實現代發工資業務、POS結算業務的交叉營 銷;報告期內,與128家園區、38家校區以及9處社區建立合作關係,實現零售客戶新增5.60萬戶。 雲繳費業務拓展零售發展新渠道。雲繳費平台將線下繳費生活場景移至線上,以「剛需、高頻」的 繳費場景為落腳點,為客戶提供便利化的生活服務。陸續實現了學費、物業費、黨費、飯費等場景 的接入,成為連接學生家長、社區居民、單位職工等各類客戶群體的有效通道。報告期末,本行雲 繳費簽約單位共348戶,同比增長108戶,實現繳費筆數37.95萬筆,總繳費額達2.41億元。 二維碼收款業務助力低成本零售負債增長。二維碼收款業務是面向餐飲商戶、農貿市場商戶等各類 中小貿易業主,提供的便利支付結算工具,解決商戶的收付款難題。報告期內,本行二維碼收款業 務持續穩健增長,已經成為拓展低成本負債的新途徑。報告期末,二維碼收款業務存量商戶27,397 戶,儲蓄存款餘額2.93億元。 二手房資金監管業務持續快速發展。二手房資金監管業務是面向二手房貸款客戶提供的首付款資金 監管業務,能夠有效確保房產過戶交易過程中的客戶資金安全。報告期內,本行共辦理二手房資金 監管業務5,319筆,監管金額22.87億元,實現零售存款沉澱2.78億元,對零售存款增長的拉動作用 日益顯現。 青島銀行股份有限公司 55 2. 零售貸款 報告期末,本行零售貸款餘額413.50億元,較上年末增長106.04億元,增長34.49%,佔各項貸款餘 額(未含應計利息)的32.72%,較上年末提升1.37個百分點。報告期內,本行把握市場機遇,在有 效管控風險的前提下,調整信貸結構,努力推動零售貸款結構更加合理,實現個人住房貸款、個人 經營性貸款、個人消費貸款業務的均衡發展。 有序發展個人住房貸款。報告期內,本行以支持居民合理自住購房需求為導向,合理安排投放節 奏,重點營銷優質項目,有序發展個人住房貸款業務。報告期末,本行個人住房貸款餘額302.29億 元,較年初增長61.00億元,佔零售貸款餘額比例為73.11%,較年初下降5.37個百分點。 積極開展個人經營貸款業務。報告期內,本行貫徹落實國家政策和監管要求,支持實體經濟,積極 開展個人經營貸款業務。報告期內,本行推出「創易融」個人經營貸款品牌,支持個體工商戶及小 微企業主的融資需求。報告期末,本行個人經營貸款餘額58.36億元,較年初增長25.70億元,增長 78.70%。 穩步開展微貸金融業務。報告期內,本行加快推進「惠e貸」、「鏈e貸」等業務發展,微貸產品日益 豐富;加強網貸平台建設,利用網貸平台的大數據獲客能力和決策引擎支撐,優化本行線上貸款的 決策邏輯,提高自動化審貸效率和質量;引入數據查詢服務機構,進一步提升本行風控管理能力。 報告期末,單戶授信小於1,000萬元的普惠金融貸款餘額合計98.81億元,較上年末增長24.54億元, 佔全行個人貸款(含信用卡)新增餘額的23.15%。 供應鏈金融業務進一步擴大發展。報告期內,本行為國內14家大型快消品核心企業的近1,500戶 經銷商累計發放貸款15.45億元,報告期末貸款餘額4.63億元,較去年同期增長0.56億元,增長 13.76%。 貸款質量整體保持穩定。報告期內,本行高度重視零售貸款風險管理,不良貸款控製成效明顯,零 售不良貸款和不良率實現「雙降」,零售貸款質量整體保持穩定。報告期末,零售不良貸款餘額3.13 億元,較年初下降0.52億元,降幅14.35%;零售不良貸款率0.76%,較年初下降0.43個百分點。 56 青島銀行股份有限公司 3. 零售客戶與管理客戶資產 報告期內,在接口銀行戰略的推動下,本行零售客戶數量保持穩健增長,中高端客戶數量和保 有資產規模不斷提高。報告期末,本行零售客戶達到407.83萬戶,較上年末增長50.15萬戶,增長 14.02%;零售客戶在本行保有資產規模達到1,312.87億元,同比增長21.64%。金融資產20萬元以上 客戶達到16.07萬戶,較上年末增長2.56萬戶,在本行保有的資產規模為1,062.75億元,佔零售銀行 客戶在本行保有資產規模的80.95%,較上年末降低0.29個百分點。 4. 信用卡業務 報告期內,本行信用卡新增發卡18.06萬張,累計交易金額11.79億元。本行信用卡業務發展秉持以 金融科技為導向,通過互聯網與傳統金融的深度結合,實現信用卡全新發展模式。 線上客流助力用戶大幅增長。通過借助互聯網線上客流,結合本行「溫馨服務」理念,打造一站式 客戶申卡體驗,實現用戶大幅增長。自2018年9月正式發卡後,本行僅用66天實現信用卡發卡10萬 張,達到國內銀行首張信用卡發卡速度前列水平。 智能引擎保障風控質量。基於互聯網大數據和智能學習算法,結合外部徵信數據,提高客戶畫像準 確性、審批效率性以及交易安全性。一是用戶申請信用卡後,主要由系統自動審核,發卡速度達到 行業領先水平,真正做到互聯網化核卡。二是通過智能算法引擎,實現實時授信決策和實時反交易 欺詐偵測,保障資產質量以及用戶用卡安全。 精準營銷帶來高黏性客戶。秉承以用戶為本源,一方面圍繞「吃喝玩樂」的生態場景,貼近用戶生 活需求,打通020營銷渠道,提供用戶閉環式營銷體驗。另一方面,結合大數據分析用戶的金融屬 性數據,結合各類行為數據,精準輸出用戶分層與用戶分群,從而實現個人定制化營銷、精細化運 營與智能化產品推介。 2018年9月,本行信用卡首發。 青島銀行股份有限公司 57 5. 財富管理暨私人銀行業務 報告期末,資產規模200萬元以上的零售銀行客戶共7,062位,同比增長26.20%,在本行保有的資產 共計312.58億元,同比增長23.02%。 報告期內,本行累計代理銷售開放式基金110.38億元,代理銷售保險保費5.42億元。其中,代理銷 售基金收入0.16億元,同比增長139.25%;代理銷售保險收入0.15億元,同比增長30.83%。 報告期內,本行財富管理及私人銀行業務持續貫徹「以客戶為中心、以市場為導向」的經營理念, 為高淨值客戶、家庭及企業提供私密、個性化金融與非金融服務。 報告期內,持續完善業務經營體系,進行業務流程再造、強化過程管理,深化業務的專業化、規範 化運營;擴充理財經理隊伍,在崗人數較上一年度增長一半以上,同時實施財富效能學院培訓項 目,着力提升財富管理業務人員的綜合能力、夯實業務基礎。 不斷豐富包括尊享系列理財、集合信託、基金專戶、結構化理財等產品在內的專享產品線;同時細 分目標客群,積極開拓和深耕細作並舉,中高端客戶綜合經營能力與利潤貢獻顯著提升,業務的可 持續發展能力進一步提升。 6. 客戶服務管理 報告期內,本行以「強感受、提效率、創美譽」為基本方向與目標,進一步深化體驗導向,以精細 化管理為抓手不斷打磨線下服務體驗的溫度與感知,在服務場景設計、服務提供能力、服務現場管 理等多個緯度,實現高效、溫馨、專業的服務體驗。 進一步推行標準化服務到溫馨化服務,再到價值化服務的服務疊代升級。服務掘金項目全行實施, 全面實現線下渠道服務價值化,打造以建立長期合作關係為目標的全新服務交叉銷售體系,進一步 增強客戶端感知與吸引力。 在2018年度「中國500最具價值品牌」榜單中,本行以72.68億元的品牌價值位列407位,較去年上升 11個位次,連續兩年成為山東省唯一入選的金融企業;連續三年榮獲全球服務業最具權威的獎項- 「五星鑽石獎」,進一步彰顯本行服務軟實力;本行三家網點獲得中國銀行業協會頒發的「2018年度 中國銀行業文明規範服務千佳示範單位」。 58 青島銀行股份有限公司 12.2.2公司銀行業務 報告期內,本行公司銀行業務堅持開拓創新,以「交易銀行+投行」為發展主線,以客戶需求為中心, 以獲客為目標,通過聚焦做大做透核心客戶、做大基礎客群和做強產品支持,進一步強化優勢、補齊短 板,實現了公司銀行業務規模和效益的穩健增長。報告期內,公司銀行業務營業收入38.63億元,同比增 長28.38%,佔本公司營業收入的52.45%。 1. 公司存款 報告期末,公司存款餘額(未含應計利息)1,186.45億元,較上年末增長113.71億元,增長10.60%, 佔各項存款餘額(不含應計利息)的67.54%。其中,活期存款728.53億元,佔公司存款的61.40%。公 司存款平均成本率1.59%,較上年末提高0.10個百分點。 報告期內,本行以做透機構存款、做優政府平台、做大國有企業、做強上市公司為方向,加強現金 管理、公司大額存單、公司理財產品、債券融資計劃、理財直融工具等投資銀行類產品的市場競爭 力,年末現金管理客戶存款餘額46.35億元,大額存單年底沉澱存款53.83億元;推動房屋專項維修 資金收取管理銀行等民生金融項目,全年通過公開投標鞏固低成本日均存款32.28億元。 2. 公司貸款 報告期末,本行公司貸款餘額(含票據貼現、未含應計利息)850.37億元,較上年末增長177.22億 元,增長26.33%,佔貸款餘額(未含應計利息)的67.28%,較上年末下降1.37個百分點。 貸款投放方面,本行把握中央經濟工作會議精神,積極支持供給側改革,對接新舊動能轉換,落實 差別化信貸政策,加大對民營經濟、小微企業等實體經濟支持力度,優先支持普惠金融、綠色金 融、科技金融和節能環保項目等方面的融資,繼續支持基礎設施建設、安居工程等重大的戰略性項 目,滿足傳統優勢製造業的產業升級、技術改造的貸款需求。報告期末,本行綠色信貸餘額94.85 億元,比年初增加21.68億元,增長29.63%,佔公司貸款總額的11.15%,科技信貸餘額53.48億元, 比年初增加12.90億元,增長31.78%,佔公司貸款總額6.29%。 青島銀行股份有限公司 59 3. 公司客戶 報告期末,本行的公司客戶達到14.86萬戶,較上年末增長2.38萬戶,增長19.07%。 着力打造核心企業獲客平台。本行圍繞核心企業,通過線上保理、再保理、e秒貸等產品,實現核 心企業上下游客戶批量式開發。同時,將供應鏈金融向區塊鏈延伸,實現「區塊鏈交易+金融」的深 度融合。報告期內,新增現金管理有效客戶89戶,新增供應鏈金融客戶43戶,新增國際業務結算客 戶413戶。 對重點項目實施動態管理。通過名單制和包幹行聯動營銷機制,緊跟重點項目推進落地情況。報告 期內,新增有效授信客戶748戶。 4. 公司產品 報告期內,本行不斷創新豐富產品,運用產品組合和方案式營銷手段,提升客戶貢獻度,公司業務 產品體系不斷豐富完善。 深化交易銀行改革,現金管理系統實現跨行資金歸集、虛擬資金池功能,公司理財產品日益豐富, 並實現開放式及封閉式公司理財線上銷售,客戶綜合服務能力不斷提升;國際業務方面,持續強化 「銀貿通」、「銀關保」等產品品牌;小企業業務方面,致力打造科技金融、普惠金融、農業金融三 大產品線,推出「惠營貸」、「惠農貸」、「科創貸」、「科創易貸」、「政銀保」等新業務,有效解決小 微企業融資需求;上市金融方面,重點發力「併購貸款」等相對優勢產品,報告期內新增8家上市公 司客戶;票據業務方面,完成「紙電融合」系統升級,實現票據業務系統網銀端批量承兌、質押、 貼現等功能,結合「票據池」等特色業務產品,提升服務效率及客戶體驗。 60 青島銀行股份有限公司 12.2.3金融市場業務 報告期內,面對複雜多變的國內外宏觀經濟環境,本公司金融市場業務充分研判宏觀經濟和金融形勢, 着力於服務實體經濟和防範金融風險,優化資產負債結構,促進金融服務和產品創新,並取得顯著成 效。報告期內,金融市場業務營業收入17.32億元,同比增長40.15%,佔本公司營業收入的23.52%。 1. 自營投資 報告期內,本行轉變自營投資發展思路,投資由規模增長向效益提升轉變,投資規模同比下降,利 潤貢獻未降反升,由36.17%增至44.61%;持續優化自營投資結構,壓降特定目的載體投資,增加標 準債券投資,提升資產流動性。 報告期末,本行自營投資規模(含應計利息)1,458.64億元,同比下降189.41億元,降幅11.49%。其 中:債券投資規模(未含應計利息)829.44億元,同比增加137.11億元,增長19.80%,主要是增加國 債、信用債券投資,服務實體經濟;非標準類債權投資規模(未含應計利息)607.37億元,同比下 降348.12億元,降幅36.43%,主要是減少商業銀行非保本理財產品、信託計劃等資產。 2. 同業業務 報告期內,本行一方面多途徑拓展融資渠道,通過投資聯動、債券承銷、公開市場操作、結構性存 款等方式,拓展全行負債來源,另一方面加強貨幣政策、市場流動性研判,合理搭配同業負債期限 結構,在滿足全行流動性需求基礎下,降低同業負債成本。 報告期末,同業存款餘額116.33億元,較年初減少53.28%,同業存款佔負債總額4.01%。發行同業存 單餘額497.08億元,較年初下降1.66%,發行同業存單佔負債總額17.13%。 報告期內,在全國銀行間市場債券交易量82,661億元。在中央國債登記結算有限責任公司發佈的 2018年度債券交割量排名中,本行位列全國金融機構第32位、城市商業銀行第9位,並獲中國國債 登記結算有限公司頒發的「2018年度優秀自營商」獎,位列全國銀行間同業拆借中心2018年度本幣 市場交易300強。 2018年3月,本行獲得2018年度公開市場一級交易商資格,是山東省內唯一一家獲得該資格的法人 金融機構。2018年8月,本行獲得銀行間人民幣外匯市場衍生品會員資格,並與多家同業建立交易 對手關係,豐富和完善了本行衍生品場內交易品種。 青島銀行股份有限公司 61 3. 資產管理 本行遵循「促合規、穩增長」的發展戰略,按監管要求梳理制定理財業務升級轉型策略,拉動規模 增長與產品創新。報告期內,本行發行的所有理財產品均達到預期收益。報告期末,理財產品餘額 783.56億元,同比增長167.59億元,增長27.21%。其中,非保本理財產品餘額715.34億元,同比增長 204.90億元,增長40.14%;保本理財產品餘額68.21億元,同比下降37.31億元,降幅35.36%。報告期 內,實現理財產品手續費收入4.87億元,同比增長29.16%。 報告期內,本行加大理財產品淨值化轉型力度,報告期末淨值型產品餘額276.73億元,已超理財產 品總規模的三分之一,階段性完成淨值化轉型目標;發行本行第一單掛鈎股指的零售理財產品,進 一步豐富了理財產品種類,推進資管業務穩健合規發展。在全國銀行業理財登記託管中心發佈的 「2018上半年全市場銀行理財業務評價」中,本行理財表現優異,榮獲綜合能力全國城商行第9名。 其中,產品創設能力尤為突出,在全國城商行中排名第4位、在全市場排名第16位;獲得2018年全 國銀行業理財信息登記工作優秀城商行、全國銀行業理財投資者登記暨直連工作優秀組織獎等榮譽 稱號。 4. 投資銀行 本行綜合運用債券承銷和結構化融資為企業客戶進行直接融資,服務實體經濟,推動本行資產結 構、業務收入的調整和優化。 債券承銷方面,本行債券承銷發行業務快速發展,產品類別涵蓋債務融資工具、理財直接融資工 具、債權融資計劃等銀行間市場主要品種。報告期內,本行共承銷發行項目20單,發行金額146.20 億元,對中間業務收入增長及客戶存款派生做出較大貢獻。 結構化融資方面,本行深入市場進行調研分析,尋找有潛力的客戶及有價值的產品,營銷重點客 戶、開拓重點領域,推動各類項目落地並實現收益。報告期末,本行結構化融資餘額220.30億元, 同比下降7.47億元,降幅3.28%。 2018年5月,本行舉辦第五屆青年論壇。圖為本行員工進行專題討論。 62 青島銀行股份有限公司 本行積極推動債務資本市場創新發展,依托牌照優勢,打造綜合化金融服務能力。2018年11月,本 行作為山東省內首家法人金融機構,獲得信用風險緩釋工具核心交易商、信用風險緩釋憑證創設機 構和信用聯結票據創設機構三項資格。本行積極響應國家政策,運用民營企業債券融資支持工具, 支持民營企業發展。創設發行山東省內首單信用風險緩釋憑證,提振債券市場投資人對發債企業的 信心,有效幫助山東省內優質民營企業紓解融資難、融資貴問題。2018年12月,本行獲得B類主承 銷商獨立主承資格,本行可借此充分發揮效率優勢,在山東省範圍內獨立開展非金融企業債務融資 工具承銷業務,進一步增強對山東實體經濟的服務能力。 12.2.4分銷渠道 1. 物理分銷渠道 本行的營業網點佈局以青島為核心、輻射山東省。報告期末,本行在山東省的青島、濟南、東營、 威海、淄博、德州、棗莊、煙台、濱州、濰坊、萊蕪、臨沂、濟寧、泰安等14個城市共設有134家 營業網點,其中分行14家。在青島地區,本行設有1家總行營業部、1家分行及77家支行。本行的控 股子公司青銀金租總部位於青島並在上海設有辦事機構。 2. 自助銀行渠道 報告期末,本行擁有離行式自助銀行1家、在行式自助銀行101家,擁有自助設備472台,包括自助 取款機89台、自助存取款機260台、自助服務終端機123台,提供提款、存款、轉賬、賬戶查詢、繳 費等服務。報告期末,本行自助銀行交易562.04萬筆,交易金額195.84億元。 3. 電子銀行渠道 本行將電子銀行業務作為創新發展的重要突破口,圍繞「提升客戶體驗」,持續優化手機銀行、網 上銀行等線上服務渠道,加強金融科技應用,強化開放合作,推動產品和服務快速更新疊代,全面 增強渠道服務能力。 (1) 網上銀行 2018年,本行網上銀行業務繼續保持穩健發展,客戶規模及交易量基本保持穩定。報告期 末,本行企業網上銀行客戶累計達到88,919戶,較上年同期增長19.03%;累計交易筆數達到 2,333.12萬筆,較上年增加65.97%,交易金額達到13,840.43億元,較上年增加41.66%。個人網 上銀行客戶累計達到72.35萬戶,較上年同期增長3.68%;累計交易筆數達到12,963.08萬筆,較 上年增長59.77%,交易金額達到5,935.40億元,較上年同期減少4.81%。 (2) 移動金融 本行將移動金融作為電子銀行渠道發展重點,加快手機銀行智能化、個性化建設的佈局,功 能日益豐富,體驗更有智慧、有溫度。報告期內,本行完成手機銀行智能投顧、個性化首 頁、消息中心等特色功能上線,運用大數據挖掘和分析,為客戶提供定制化服務推送、個性 化的投資建議等,提升客戶體驗。本行持續升級「全渠道營銷管理平台」和「精準營銷平台」, 根據不同客戶群體特點,精準推送營銷內容,零售產品銷售速度和佔比不斷提升。 青島銀行股份有限公司 63 報告期內,手機銀行用戶規模和交易量繼續保持快速增長,存量手機銀行用戶達156.42萬戶, 較上年同期增長40.52%;累計交易筆數達到6,081.28萬筆,較上年同期增加8.83%,交易金額 達到3,280.71億元,較上年同期增加27.97%。 報告期內,手機銀行渠道理財產品銷量不斷提升,理財產品銷售總額745.42億元,較上年同期 增長38.23%。手機銀行在全行渠道的理財銷售筆數佔比達到53.32%,較上年同期提高15.71個 百分點。 4. 信息科技 本行堅持全面實施科技創新戰略,持續打造「科技卓越」特色,探索「金融+科技+場景」的深度融 合,推動大數據、雲計算、人工智能、移動互聯等新興技術的應用,有效支撐了報告期內業務戰略 目標的達成,持續助推全行核心競爭力的提升。 (1) 持續推進科技與業務的融合創新,提升業務支撐能力 報告期內,本行加速金融科技應用創新,深化科技與業務的雙向融合,採用極致、精益、敏 捷的開發模式,不斷完善服務高效、互利雙贏的金融科技生態圈,實現金融科技賦能。本行 共完成信用卡、智慧網點、票據業務、二三類賬戶一期、接口銀行新增功能、智能快櫃系 統、櫃面無紙化、網聯清算平台接入、IFRS9等46項重點項目的建設,有力支持了全行業務的 飛速發展。 2018年7月,本行參加「尋找最美銀行大堂經理」評選活動。 64 青島銀行股份有限公司 本行與美團聯合推出的首張主打生活消費場景的信用卡通過「場景+金融」雙向賦能,為客戶 提供特色化、差異化的金融服務,打通普惠金融「最後一公里」。持續推進「接口銀行」平台建 設,完善互聯網時代「金融+互聯網」的新金融服務模式。已上線的智慧網點系統全面運用人 臉識別技術完成客戶身份核驗,提升安全等級,為客戶提供更溫馨高效的廳堂一站式服務。 本行以大數據和知識圖譜技術為基礎,構建全行級企業知識平台,通過對行內、行外數據整 合分析,為業務人員提供可直接使用的「業務知識」。智能CRM(客戶關係管理)項目、BDP查 詢平台、客戶知識平台等大數據平台項目群將實現內外部數據的整合和分析,深度挖掘大數 據價值,為實現智能化轉型奠定科技基礎。 在基礎建設方面,本行引入互聯網行業領先的移動雲平台,採用「互聯網核心+業務中台+渠 道終端」方式重建移動應用開發平台,為移動應用提供開發、測試、運維及運營的一站式解決 方案,並為建立數據化、精細化運營提供強力支撐,持續提升客戶體驗,增強持續交付能力。 (2) 不斷完善業務連續性管理和信息安全體系建設,提高系統安全保障能力 報告期內本行圍繞上合峰會期間網絡安全保障工作要求,開展兩地三中心和全轄分支行的機 房基礎設施、基礎軟硬件設備、互聯網類系統和其他業務系統的全方位安全檢查和隱患排 除,優化安全防護體系和安全加固措施、完善應急保障方案、開展應急預案實戰演練等工 作,全面保障了信息系統的可靠、穩定、連續、高效運行,實現了上合峰會期間重保工作「零 風險」、「零失誤」。本行高度重視信息安全管控,持續提升信息科技風險防控能力,加強信息 科技治理體系及內控建設,加強互聯網安全防護,開展互聯網類業務系統第三方安全測評, 信息安全管理體系(ISO27001)順利通過換證審核,有效防範科技風險。 (3) 加強科技人才吸引、激勵和培養力度,實施信息科技專業序列 本行持續引進優秀科技人才,不斷創新培訓機制、手段和方法,有效提升員工的整體素質和 團隊自主研發能力,有力支撐全行業務發展。 (4) 持續開展科技創新研究 2018年末,本行申報的《金融知識智能平台的構建與應用研究》課題獲評中國銀保監會「2018 年度銀行業信息科技風險管理課題研究」一類成果。《基於攻擊鏈的異常行為感知在防範安全 風險方面的研究與應用》課題榮獲四類成果。 青島銀行股份有限公司 65 十三、本公司控制的結構化主體情況 本公司納入合併範圍的結構化主體主要為本公司發行的保本型理財產品。本公司對發行及管理的保本型理財產品提 供本金保證承諾。本公司將保本型理財的投資和相應資金,按照有關資產或負債的性質,分別於對應的金融資產或 金融負債中列示。於2018年12月31日,本公司管理及合併的保本型理財產品金額共計人民幣68.21億元。 十四、風險管理 14.1信用風險管理 信用風險是指借款人或相關當事人未按約定條款履行其相關義務形成的風險。本行的信用風險主要來源於貸 款組合、投資組合、保證和承諾等。 本行致力於不斷完善信用風險管理體系,堅持「主動合規、嚴控風險、強化內控」風險控制原則,從客戶結 構、業務結構、審批流程、資產保全體制、信貸基礎管理以及化解不良貸款等方面入手,不斷強化信用風險 管理力度。報告期內,本行重點在以下方面加強信用風險管理: 1. 打造「主動合規」的本行特色風險文化。本行踐行「主動合規」準則,進一步塑造「風管堅實」特色,形 成主動合規氛圍,確保主動合規覆蓋全部業務、全部網點、全體人員,形成人人合規、事事合規、時時 合規的合規生態環境。 2. 改進和優化風險管理體制。一方面,不斷完善公司授信業務實施垂直集中審批模式,對有關的管理環節 進行持續優化;另一方面,設立資產保全部一級部門,負責全行的資產保全業務,按照「市場化」管理 原則,探索運用各種新方式、新方法,優化資產質量,強化不良貸款清收力度,利用更多信貸規模支持 實體經濟。 3. 優化信貸資產質量,加快不良貸款出清。本行在創新清收模式和手段強化訴訟清收、重組轉化的同時, 不斷加大不良資產核銷力度,持續優化信貸資產質量,實現逾期90天以上的貸款全部納入不良貸款管 理。 4. 強化異地分支機構管理,完善分支機構信貸管理考評。一方面,制定《青島銀行異地分行信用風險管理 辦法》,進一步提升了總行對異地分行信用風險的精細化、集中化、規範化管理。另一方面,進一步細 化信貸管理考評工作。完善《青島銀行分支機構公司信貸管理水平綜合考評辦法》,優化考核指標,強化 信貸管理考核對信用風險化解的督促作用。 66 青島銀行股份有限公司 5. 建立風險化解聯席調度機制,創新風險防控方法和手段。一方面,積極探索聯保貸破圈解鏈處置新方 法,推進聯保貸業務風險化解,有效解決訴訟程序冗長繁瑣、時效不高等問題,實現盡快收回風險資 產。另一方面,建立風險貸款對口調度管控機制,指定專人對重點分支行的到期貸款和逾期欠息貸款設 定風險化解進度目標,形成常態化、常規化、動態化、精細化的管控機制。 6. 完善信貸制度體系,進一步規範業務流程。報告期內,本行結合監管要求和業務發展實際,對現有規章 制度進行全面梳理,及時進行優化和完善,涉及異地分行管理與考核、貸款轉化管理、政府融資平台管 理、委託貸款、聯保貸風險化解、押品管理及擔保管理、擔保圈識別等方面的規章制度,有效促進信貸 業務規範運作,保障信貸業務合規操作和流程順暢。 7. 持續優化信用風險管理系統。充分發揮大數據在風險預警中的重要作用,通過引入多渠道、多種形式的 外部信息數據,對授信業務客戶、產品、押品等進行多維度的風險預警,建立以大數據為基礎的風險預 警平台;利用雲計算、大數據、人工智能等新技術,核查和控制業務操作,堵塞操作漏洞,及時篩查風 險,不斷完善系統控制功能。 14.2流動性風險管理 流動性風險是指商業銀行雖有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應 對資產增長或支付到期債務的風險。 本公司流動性風險管理的目標在於保證本公司有充足的現金流,以及時滿足償付義務及供應業務營運資金的 需求。本公司流動性風險管理目標是根據本公司發展戰略,不斷提高管理和計量流動性風險水平,加強流動 性風險識別、監測、計量和精細化管控能力,合理平衡流動性與盈利性。本公司根據流動性風險管理政策對 未來現金流量進行監測,並確保維持適當水平的高流動性資產。 本公司根據流動性風險管理政策制定、執行和監督職能相分離的原則,建立了流動性風險管理治理結構,明 確董事會、監事會、高級管理層、專門委員會及銀行相關部門在流動性風險管理中的作用、職責及報告路 線,以提高流動性風險管理的有效性。本公司流動性風險偏好審慎,較好地適應了本公司當前發展階段。目 前的流動性風險管理政策及制度基本符合監管要求和本公司自身管理需要。 本公司從短期備付和結構及應急兩個層面,計量、監測並識別流動性風險,按照固定頻度密切監測各項限額 指標,定期開展壓力測試評判本公司是否能應對極端情況下的流動性需求。此外,本公司制定了流動性應急 計劃,並定期對應急計劃進行測試和評估。 本公司持有適量的流動性資產以確保本公司的流動性需要,同時本公司也有足夠的資金來應對日常經營中可 能發生的不可預知的支付需求。本公司資產的資金來源大部份為吸收存款。報告期內,本公司吸收存款持續 保持快速增長,並且種類和期限類型多樣化,是穩定的資金來源。 青島銀行股份有限公司 67 本公司流動性風險管理內部控制體系健全合規,每年開展流動性風險內部專項審計,並形成獨立的審計報告 提交董事會。 本公司密切關注流動性形式和市場預期變化,並根據公司資產負債業務變化情況和流動性缺口情況,提前部 署、動態調整流動性管理策略,確保公司流動性風險處於合理可控範圍。報告期內,本公司重點在以下方面 加強流動性風險管理: 1. 優化資產負債配置結構。資產方面,在維持全年資產規模基本穩定的同時,加大對貸款及債券等傳統業 務的配置比重;負債方面,本公司在着力推動存款增長的同時,綜合運用再貸款、中期借貸便利等央行 貨幣信貸政策工具獲取中長期資金,負債來源日趨多元化,負債穩定性進一步增強。 2. 完善流動性風險限額管理體系,並對各流動性風險限額指標進行動態監控。 3. 持續增加國債、政策性金融債等利率債的投資,提高優質流動性資產儲備,為全行流動性安全提供充足 的緩釋資產。 4. 嚴格按照中國銀保監會《商業銀行流動性管理辦法》的有關規定,根據自身業務規模、性質、複雜程度 及風險狀況,設計涵蓋單個銀行層面、市場層面和混合層面等在內的多個壓力測試情景,定期對流動性 風險進行壓力測試。 有關本行流動性風險管理的更多內容參見「財務報表附註」。 14.3市場風險管理 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格)的變動而引起金融工具的價值變化,進而對本 公司業務造成損失的風險。本公司面臨的市場風險主要包括利率風險和匯率風險。 本公司根據監管機構制定的市場風險管理的相關要求,參照《巴塞爾新資本協議》有關規定在報告期內持續 健全市場風險管理體系,完善市場風險管理政策制度,深化市場風險管理信息系統建設。對本公司的利率風 險、匯率風險進行管理,通過對授權、授信、風險限額的規定、監控與報告等措施建立了市場風險的管理體 系,不斷提升風險管理效能。 本公司市場風險管理內部控制體系健全合規,董事會、高級管理層及各部門職責明確;同時定期巡檢市場風 險管理相關政策制度,規範市場風險識別、監測和控制過程。本公司每年開展市場風險內部專項審計,定期 向高級管理層和董事會報告市場風險管理情況並形成獨立報告。 本公司嚴格按照新巴塞爾協議要求,綜合運用1104系統和中債綜合業務平台等信息系統,對市場風險資本佔 用情況進行監控。 68 青島銀行股份有限公司 14.3.1利率風險分析 本公司根據監管機構的規定以及銀行業管理傳統區分銀行賬戶及交易賬戶,並根據銀行賬戶和交易賬戶 的不同性質和特點,採取相應的市場風險識別、計量、監測和控制方法。交易賬戶記錄的是銀行為交易 目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭 寸必須在交易方面不受任何條款限制,或者能夠完全對沖以規避風險,能夠準確估值,並進行積極的管 理。與交易賬戶相對應,銀行的其他業務歸入銀行賬戶。 銀行賬戶利率風險按照監管要求,構建適合本行資產負債規模與結構的計量方法,使用重定價缺口分 析、久期分析、淨利息收入模擬分析等方法量化評估利率變化對本行淨利息收入和經濟價值的影響,同 時根據分析結果調整貸款重定價周期、優化存款期限結構。交易賬戶利率風險主要採敏感度分析、情景 模擬等方法進行計量和監控,並設定利率敏感度、敞口等風險限額,定期對風險限額的執行情況進行有 效監控、管理和報告。 14.3.2利率敏感性分析 本公司採用敏感性分析衡量利息變化對本公司淨利息收入的可能影響。下表列出於2018年12月31日及 2017年12月31日按當日資產和負債進行利率敏感性分析結果。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 項目 增加╱(減少) 增加╱(減少) 按年度化計算淨利息收入變動 利率上升100個基點 (635,421) (399,892) 利率下降100個基點 635,421 399,892 以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析僅衡量一年內利率變化,反映為 一年內本公司資產和負債的重新定價對本公司按年化計算利息收入的影響,基於以下假設: 1. 所有在三個月內及三個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間開始時重新定 價或到期(即在三個月內重新定價或到期的資產和負債全部實時重新定價或到期;在三個月後但一 年內重新定價或到期的資產和負債均在三個月後立即重新定價或到期); 2. 收益率曲線隨利率變化而平行移動; 3. 資產和負債組合並無其他變化,且所有頭寸將會被持有,並在到期後續期。 青島銀行股份有限公司 69 本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。利率增減導致本公司淨利息收入出現的 實際變化可能與基於上述假設的敏感性分析的結果不同。 14.3.3匯率風險分析 本公司的外匯風險主要包括資金業務、外匯自營性投資以及其他外匯敞口所產生的風險。本公司通過將 以外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管理外匯風險。本公司銀行賬戶匯率風險計量、分析 方法主要採用外匯敞口分析、情景模擬分析、壓力測試等。 14.3.4匯率敏感性分析 下表列出於2018年12月31日及2017年12月31日按當日資產和負債進行匯率敏感性分析結果。 單位:人民幣千元 2018年12月31日 2017年12月31日 項目 增加╱(減少) 增加╱(減少) 按年度化計算淨利潤的增加╱(減少) 匯率上升100個基點 9,358 9,747 匯率下降100個基點 (9,358) (9,747) 以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構以及某些簡化的假設。有關的分析基於以下假 設: 1. 各種匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤(中間價)匯率絕對值波動100個基點造成的 匯兌損益; 2. 各幣種對人民幣匯率同時同向波動; 3. 計算外匯敞口時,包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和期權,且所有頭寸將會被持有,並在到期 後續期。 本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。匯率變化導致本公司匯兌淨損益出現的 實際變化可能與基於上述假設的敏感性分析的結果不同。 70 青島銀行股份有限公司 14.4操作風險管理 操作風險是指由於不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統,以及外部事件所造成損失的風險。 本行以防範系統性操作風險和重大操作風險損失為工作重點,董事會明確設定可接受的操作風險水平,並監 督高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估;高級管理層根據董事會確定的可接受的風 險水平,制定系統化的制度、流程和方法,採取相應的風險控制措施全面防控操作風險。通過有效的風險防 控手段,確保對操作風險的有效識別、評估和監測,不斷增強操作風險管理能力,逐步提升風險防控水平。 報告期內,本行重點在以下方面加強操作風險管理: 1. 創新技術手段運用,推進新業務系統上線,做好操作風險關鍵指標、損失數據的收集分析和預警,完善 內部流程建設,全方位堵截操作風險。 2. 有序推進案防工作計劃,全面落實案件風險排查,建立環環相扣的案防責任鏈條,創新案防工作舉措。 3. 以亂象整治工作為核心,圍繞行內重點業務、重點領域,開展形式多樣的自查與檢查,通過自知、自治 的過程整改問題,堵塞經營管理漏洞,嚴控操作風險蔓延。 4. 強化信息技術系統安全保障和業務連續性管理,推動業務連續性體系建設,完善應急預案制度建設,加 強日常應急演練,保障系統安全運行。 5. 持續推進操作風險制度建設和文化宣導,增強員工合規操作意識,開展員工異常行為排查,強化人員在 崗管理。 6. 多措並舉優化外包業務流程,做好外包服務商的信息安全管理,對外包服務內容進行風險評估,強化外 包項目實施過程風險控制和排查。 2018年12月,本行舉辦職工合唱比賽。 青島銀行股份有限公司 71 十五、公司未來發展的展望 15.1新年度經營形勢分析 2019年,我國宏觀經濟仍存較大下行壓力,出口增速和貨物貿易順差將有所回落,投資增長速度會有所回 升,消費穩中趨緩。儘管中美貿易摩擦將進一步加大國內宏觀經濟走勢的不確定性,但宏觀經濟韌性強的基 本態勢沒有改變。宏觀政策方面,積極的財政政策將加力提效,貨幣政策將維持在穩健中性基礎上提升前瞻 性和靈活性,監管政策逐步回歸中性,政策導向由「去槓桿」轉向「穩槓桿」。面對日趨複雜的經營環境,本行 將以2019-2021年戰略規劃為指引,繼續夯實客戶基礎,深化特色發展模式,推廣主動風險管治理念。 15.2新年度發展指導思想 2019年,本行將以「戰略引領,特色驅動,守正合規,持續提升」為基本經營指導思想,穩字當頭、穩中有 進,着力培育卓越的客戶體驗、領先的金融科技、強大的風險營治、精細的內部管理四大核心支撐,充分發 揮A+H股上市優勢,豐富「提升計劃」內涵,推廣主動管治理念,深化特色發展模式,重整行裝再出發,開啟 青島銀行全新時代再次騰飛的新征程。 15.3新年度主要工作措施 (1) 聚焦板塊,做大做強,推動批發業務穩健發展; (2) 兩增兩提,精細管理,提高零售業務盈利能力; (3) 提質增效,聯動共贏,促進金融市場業務穩健增長; (4) 守正合規,專業風控,全面提升風險管理水平; (5) 重點突破,嵌入開發,突出金融科技引領作用; (6) 佈局全省,深耕青島,探索新型機構管理模式; (7) 刪繁就簡,效率致勝,推動網點運營轉型提速; (8) 日日維新,綿綿用力,提升全行精細管理水平。 72 青島銀行股份有限公司 第七節重要事項 一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況 1.1普通股利潤分配政策及執行情況 本行於2016年10月14日召開的2016年第二次臨時股東大會審議通過了關於修訂《青島銀行股份有限公司章程》 的議案,修訂後的公司章程規定,本行實行持續、穩定的股利分配政策,本行的股利分配重視對投資者的合 理投資回報並兼顧本行的可持續發展。在兼顧持續盈利、符合監管要求及本行正常經營和長期發展的前提 下,本行優先採取現金方式分配股利。本行每年以現金方式向普通股股東分配的利潤不低於當年實現的歸屬 於本行普通股股東的可分配利潤的20%。 現金分紅政策的專項說明 是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求: 是 分紅標準和比例是否明確和清晰: 是 相關的決策程序和機制是否完備: 是 獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用: 是 中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會,其合法權益是否得到了充分保護: 是 現金分紅政策進行調整或變更的,條件及程序是否合規、透明: 是 1.2近三年普通股股利分配情況 2018年度普通股股利分配預案:本行董事會建議按照每股人民幣0.20元(含稅)向本行全體普通股股東派發截 至2018年12月31日止年度現金末期股利,共人民幣901,938,000元(含稅)。該股利分配方案將提呈2018年度股 東大會審議。2018年度,本行不送紅股、不以公積金轉增股本。 如該建議於2018年度股東大會上獲得批准,股息將派發給各自股權登記日營業時間結束時名列本行股東名冊 的A股股東和H股股東。上述建議派發的股息均以人民幣計值,分別以人民幣及港幣向A股股東及H股股東發 放,以港幣發放的股息計算適用匯率為2018年度股東大會宣布派發股息前五個工作日(含年度股東大會召開 當日)中國人民銀行公布的銀行間外匯市場人民幣匯率中間價的平均值。本行將於2019年5月23日(星期四)至 2019年5月28日(星期二)(包括首尾兩天)期間暫停辦理H股股份過戶登記手續。本行H股股東如欲獲派發2018 年度末期股息而尚未登記過戶文件,須於2019年5月22日(星期三)下午4時30分或之前將過戶文件連同有關股 票交回本行H股股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司,地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓 1712至1716號舖。 本行董事會擬定於2019年7月16日(星期二)或之前派發2018年度末期股息,倘若預期派付日期有任何更改, 本行會就有關更改刊登公告。 青島銀行股份有限公司 73 2017年度普通股股利分配方案:根據2018年5月15日召開的2017年度股東大會審議通過的相關決議,本行已於 2018年5月25日按照每股派送現金股利0.20元(含稅)的股利分配方案,向2018年5月24日登記在本行股東名冊 的內資股和H股股東派發2017年度現金股利,派發現金股利共計811,742,549.80元(含稅)。 2016年度普通股股利分配方案:根據2017年5月11日召開的2016年度股東大會審議通過的相關決議,本行已於 2017年7月6日按照每股派送現金股利0.20元(含稅)的股利分配方案,向2017年5月22日登記在本行股東名冊的 內資股和H股股東派發2016年度現金股利,派發現金股利共計811,742,549.80元(含稅)。 單位:人民幣千元 以其他方式現金 現金分紅金額佔 分紅金額佔合併 分紅年度合併 合併報表中歸屬 報表中歸屬於 報表中歸屬於 於上市公司普通 以其他方式 上市公司普通股 現金分紅金額 上市公司普通股 股股東的淨利潤 (如回購股份) 股東的淨利潤 分紅年度 (含稅) 股東的淨利潤 的比率 現金分紅的金額 的比例 2018年 901,938 1,519,256 59.37% 0.00 0.00% 2017年 811,743 1,900,252 42.72% 0.00 0.00% 2016年 811,743 2,088,605 38.87% 0.00 0.00% 二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 每10股送紅股數(股) – 每10股派息數(元)(含稅) 2.00 每10股轉增數(股) – 分配預案的股本基數(股) 4,509,690,000 現金分紅金額(元)(含稅) 901,938,000 以其他方式(如回購股份)現金分紅金額(元) – 現金分紅總額(含其他方式)(元) 901,938,000 可分配利潤(元) 2,497,412,820.13 現金分紅總額(含其他方式)佔利潤分配總額的比例 100% 本次現金分紅情況 公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達 到80%。 74 青島銀行股份有限公司 利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明 根據本行的利潤情況、《公司章程》及相關監管規定,本行2018年度利潤分配預案如下: 1. 按照淨利潤的10%提取法定公積金人民幣2.00億元。 2. 已於2018年9月19日向境外優先股股東派發股息折合人民幣5.04億元。 3. 向全體普通股股東每10股派發現金股息人民幣2.00元(含稅)。以本行股本總額4,509,690,000股為基礎計算,擬 派發現金股息總額人民幣9.02億元。H股的股息將以港元支付,適用匯率為年度股東大會上宣布派發股息當日 前五個工作日(含年度股東大會舉行當日)中國人民銀行公布的銀行間外匯市場人民幣匯率中間價的平均值。 4. 其餘未分配利潤結轉下年。 三、承諾事項履行情況 本行及本行股東、關聯方等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項如下: 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 首次公開 青島國信實業有限公司 對所持股份自 持有本行總股本5%以上股份的股東青島2019年 36個月 正在履行 發行或再 願鎖定承諾 國信實業有限公司承諾自本行A股股票在1月16日 融資時所 證券交易所上市交易之日起36個月內, 作承諾 不轉讓或者委託他人管理其直接或間接 在A股發行前已持有的本行股份,也不向 本行回售上述股份。 青島海爾投資發展有限公 對所持股份自 青島海爾投資發展有限公司、青島海爾 2019年 36個月 正在履行 司、青島海爾空調電子有限願鎖定承諾 空調電子有限公司、青島海爾股份有限 1月16日 公司、青島海爾股份有限公 公司、青島海爾模具有限公司、青島海 司、青島海爾模具有限公 爾工裝研製有限公司、青島海爾機器人 司、青島海爾工裝研製有限 有限公司、青島海爾空調器有限總公 公司、青島海爾機器人有限 司、青島海爾特種電冰櫃有限公司等8家 公司、青島海爾空調器有限 企業分別承諾自本行A股股票在證券交易 總公司、青島海爾特種電冰 所上市交易之日起36個月內,不轉讓或 櫃有限公司 者委託他人管理其直接或間接在A股發行 前已持有的本行股份,也不向本行回售 上述股份(但在符合相關法律法規且受 讓方同意遵守轉讓方的股份鎖定承諾的 情況下,在其公司及其公司的關聯方之 間轉讓的除外)。 青島銀行股份有限公司 75 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 山東三利源經貿有限公司、對所持股份自 山東三利源經貿有限公司、青島海仁投 2019年 36個月 正在履行 青島海仁投資有限責任公 願鎖定承諾 資有限責任公司、青島即發集團股份有 1月16日 司、青島即發集團股份有限 限公司、上海嘉誠投資管理有限公司、 公司、上海嘉誠投資管理有 北京國際信託有限公司、國信證券股份 限公司、北京國際信託有限 有限公司、青島貝蒙特實業有限公司、 公司、國信證券股份有限公 青島新紅紡集團有限公司、聯合創業集 司、青島貝蒙特實業有限公 團有限公司、恒生電子股份有限公司、 司、青島新紅紡集團有限公 青島金王應用化學股份有限公司、青建 司、聯合創業集團有限公 集團股份公司、青島華通國有資本運營 司、恒生電子股份有限公 (集團)有限責任公司分別承諾自本行A 司、青島金王應用化學股份 股股票在證券交易所上市交易之日起36 有限公司、青建集團股份公 個月內,不轉讓或者委託他人管理其直 司、青島華通國有資本運營 接或間接在A股發行前已持有的本行股 (集團)有限責任公司 份,也不向本行回售上述股份。 青島市集體企業聯社 對所持股份自 青島市集體企業聯社承諾自本行A股股 2019年 36個月 正在履行 願鎖定承諾 票在證券交易所上市交易之日起36個月 1月16日 內,不進行轉讓或委託他人管理其所持 的2,829,795股股份,也不向本行回售上 述股份。 青島華通國有資本運營(集對所持股份自 根據《商業銀行股權管理暫行辦法》的規2019年 60個月 正在履行 團)有限責任公司 願鎖定承諾 定,青島華通國有資本運營(集團)有 1月16日 限責任公司承諾,自取得本行股權之日 (2018年6月29日)起五年內不得轉讓所 持有的股權。 76 青島銀行股份有限公司 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 持有本行股份的董事、監 對所持股份自 持有本行股份的董事、監事、高級管理 2019年 見承諾內容 正在履行 事、高級管理人員 願鎖定承諾 人員承諾其所持本行股票自本行上市 1月16日 之日起36個月內不轉讓或者委託他人管 理,也不由本行回購該部分股份;在前 述鎖定期期滿後,其還將依法及時向本 行申報所持有的本行股份及其變動情 況,在任職期間內每年通過集中競價、 大宗交易、協議轉讓等方式轉讓的股份 不超過其所持本行股份總數的15%,5年 內轉讓的股份總數不超過其所持本行股 份總數的50%,不會在賣出後6個月內再 行買入,或買入後6個月內再行賣出本行 股份。在離任後6個月內,不轉讓所持本 行股份。上述股份鎖定承諾不因其職務 變更、離職而終止。 持有內部職工股超過5萬股 對所持股份自 根據《關於規範金融企業內部職工持股 2019年 見承諾內容 正在履行 的個人 願鎖定承諾 的通知》(財金[2010]97號)的規定,持有1月16日 內部職工股超過5萬股的個人承諾,自本 行A股股票在證券交易所上市交易之日 起,股份轉讓鎖定期不得低於3年,持股 鎖定期滿後,每年可出售股份不得超過 持股總數的15%,5年內不得超過持股總 數的50%。 青島銀行股份有限公司 77 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 青島國信實業有限公司 股東持股意向 A股發行前,持有本行總股本5%以上股 2019年 見承諾內容 正在履行 和減持意向承 份的股東青島國信實業有限公司承諾, 1月16日 諾 在本行A股股票上市後,若因故需轉讓持 有的本行股份的,青島國信實業有限公 司將在滿足法律法規及規範性文件規定 的限售期限屆滿、承諾的限售期屆滿、 不存在法律法規及規範性文件規定的不 得轉讓股份的情形和減持前3個交易日 發佈減持股份意向公告等四項減持條件 後,方可在發佈減持意向公告後六個月 內通過證券交易所集中競價交易系統、 大宗交易系統進行,或通過協議轉讓等 法律法規允許的交易方式進行。若青島 國信實業有限公司在股份鎖定期滿後兩 年內擬進行股份減持,每年減持股份數 量不超過持有股份數量的25%,減持價 格不低於發行價(若公司股票有派息、 送股、資本公積金轉增股本、配股、股 份拆細等除權、除息事項的,減持價格 將進行相應的除權、除息調整);股份 鎖定期滿兩年後若擬進行股份減持,減 持股份數量將在減持前3個交易日予以公 告。若青島國信實業有限公司未履行上 述關於股份減持的承諾,其減持本行股 份所得收益歸本行所有。如未將違規減 持所得或違規轉讓所得交付本行,則本 行有權扣留應付其的現金分紅中與應交 付本行的違規減持所得或違規轉讓所得 金額相等的現金分紅。 持有本行股份的董事、高級股東持股意向 持有本行股份的董事、高級管理人員承 2019年 見承諾內容 正在履行 管理人員 和減持意向承 諾若其所持本行股票在鎖定期滿後2年內1月16日 諾 減持的,減持價格不低於發行價;本行 上市後6個月內如本行股票連續20個交易 日的收盤價均低於發行價,或者上市後6 個月期末收盤價低於發行價,其持有本 行股票的鎖定期限自動延長6個月。上述 股份減持價格承諾不因其職務變更、離 職而終止。上述發行價指本行首次公開 發行A股股票的發行價格,如果本行上市 後因派發現金紅利、送股、轉增股本、 增發新股等原因進行除權除息的,則按 照證券交易所的有關規定作除權除息處 理。 78 青島銀行股份有限公司 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 其他承諾 海爾集團、意大利聯合聖保主要股東承諾 2011年6月,根據《中國銀保監會辦公 2011年 見承諾內容 正在履行 羅銀行以及青島國信實業有 廳關於加強中小商業銀行主要股東資格 6月7日 限公司 審核的通知》的有關要求,本行持股5% 以上股東海爾集團、意大利聯合聖保羅 銀行以及青島國信實業有限公司分別承 諾:不謀求優於其他股東的關聯交易; 不干預本行的日常經營事務;自完成工 商變更登記之日起5年內不轉讓所認購的 新增股份,到期轉讓股份及受讓方的股 東資格將會首先徵得監管部門的同意; 作為持股銀行的主要資本來源,承諾向 本行持續補充資本;不向本行施加不當 的指標壓力。 青島國信實業有限公司、海定向增發承諾 2014年6月,參與本行股份定向增發認 2014年 見承諾內容 正在履行 爾集團旗下六家公司(包括 購的股東青島國信實業有限公司、海 6月9日 青島海爾模具有限公司、青 爾集團旗下六家公司(包括青島海爾模 島海爾工裝研製有限公司、 具有限公司、青島海爾工裝研製有限公 青島海爾機器人有限公司, 司、青島海爾機器人有限公司,青島海 青島海爾股份有限公司、青 爾股份有限公司、青島海爾空調器有限 島海爾空調器有限總公司以 總公司以及青島海爾特種電冰櫃有限公 及青島海爾特種電冰櫃有限 司),以及意大利聯合聖保羅銀行分別 公司),以及意大利聯合聖 承諾,於2015年2月28日(即有關認購 保羅銀行 完成工商登記之日)起五年內,不會轉 讓其於此次認購的95,179,773股股份、 145,018,723.97股股份以及111,111,187股 股份。此外,意大利聯合聖保羅銀行進 一步承諾於本行H股上市日起計三年期間 內不會轉讓其所持有的其他股份權益。 承諾是否按時履行 是 註:報告期內,本行資產或項目不存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間的情況。 青島銀行股份有限公司 79 四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況 報告期內,本行不存在控股股東及其關聯方非經營性佔用資金的情況。本行審計師畢馬威華振會計師事務所(特殊 普通合伙)已出具《關於青島銀行股份有限公司2018年度非經營性資金佔用及其他關聯資金往來情況的專項說明》。五、與上年度財務報告相比,會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明 本公司自2018年1月1日起適用若干新修訂的會計準則,請參閱財務報表附註2(2「) 主要會計政策的變更」。 六、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明 報告期內,本行無重大會計差錯更正,無需因此進行追溯重述。 七、與上年度財務報告相比,合併報表範圍發生變化的情況說明 報告期內,本行無合併報表範圍發生變化的情況。 八、聘任、解聘會計師事務所情況 8.1現聘任的會計師事務所 境內會計師事務所名稱 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙) 境內會計師事務所審計服務的連續年限 9年 境內會計師事務所註冊會計師姓名 王立鵬、唐瑩慧 境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限 3年、3年 境外會計師事務所名稱(如有) 畢馬威會計師事務所 境外會計師事務所審計服務的連續年限(如有) 4年 境外會計師事務所註冊會計師姓名(如有) 李樂文 境外會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限(如有) 2年 註:報告期內,本行未改聘會計師事務所。 截至2018年12月31日止年度,本公司(含子公司)就年度財務報表審計、半年度財務報表審閱及A股IPO申報審 計約定支付給畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)和畢馬威會計師事務所審計費用合計人民幣607.8萬 元,約定支付非審計費用人民幣44萬元。以上費用包括相關稅費及差旅、辦公等各項雜費。 80 青島銀行股份有限公司 8.2聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況 報告期內,本行聘任中信證券股份有限公司為A股發行的保薦機構。本行A股發行期間,支付的承銷及保薦費 用為5,672.95萬元(不含稅)。 九、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況 本年度報告披露後,本行不存在面臨暫停上市或終止上市的情況。 十、破產重整相關事項 報告期內,公司無破產重整相關事項。 十一、重大訴訟、仲裁事項和重大案件情況 報告期內,本公司未發生對公司財務狀況和經營成果產生重大不利影響的重大訴訟、仲裁事項和重大案件。 十二、處罰及整改情況 就本行所知,報告期內,本行及本行的董事、監事及高級管理人員不存在被有權機關調查,被司法機關或紀檢部門 採取強制措施,被移送司法機關或追究刑事責任,被中國證監會立案調查或行政處罰、被市場禁入、被認定為不適 當人選,被環保、安監、稅務等其他行政管理部門給予重大行政處罰,以及被證券交易所公開譴責的情形。 十三、本行及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 就本行所知,報告期內,本行不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。 十四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 報告期內,本行未實施股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施。 青島銀行股份有限公司 81 十五、重大關聯交易 15.1與日常經營相關的關聯交易 本行嚴格按照監管機構的有關規定和本行制定的《青島銀行股份有限公司關聯交易管理辦法》和《青島銀行股 份有限公司關聯交易管理實施細則》開展關聯交易。報告期內,按中國銀保監會《商業銀行與內部人和股東關 聯交易管理辦法》和《商業銀行股權管理暫行辦法》,本行發生的重大關聯交易均為授信類業務。所有授信類 關聯交易均按相關法律法規及授信條件、審核程序進行辦理,並能正常償還,無不良貸款發生,對本行的經 營成果和財務狀況無負面影響。 按中國銀保監會相關規定,報告期內,本行與關聯自然人發生關聯交易的餘額及其風險敞口為2.01億元;經董 事會審批的重大關聯交易議案有8項,是與海爾消費金融有限公司、海爾集團財務有限責任公司、青島國信金 融控股有限公司、海爾金融保理(重慶)有限公司、海爾集團(青島)金融控股有限公司、青島海爾地產集團 有限公司、青島華通國有資本運營(集團)有限責任公司和青島海爾家居集成股份有限公司的關聯交易。 報告期末,本行授信類重大關聯交易餘額為51.96億元,具體情況如下: 單位:人民幣億元 授信類 扣除 佔報告 重大關聯 保證金後 期末資本 關聯方名稱 業務品種 擔保方式 交易餘額 授信淨額 淨額比例 青島國信金融控股有限公司 貸款 保證 15.00 15.00 4.16% 青島暢遠置業有限公司 非標債權 保證 9.60 9.60 2.67% 青島海爾產城創集團有限公司 非標債權、 保證 8.16 8.16 2.27% 保理 海爾消費金融有限公司 同業借款 保證 8.00 8.00 2.22% 青島華通國有資本運營(集團) 貸款 抵押、保證 4.50 4.50 1.25% 有限責任公司 海爾金融保理(重慶)有限公司 貸款 保證 3.00 3.00 0.83% 青島海爾家居集成股份有限公司 保函 質押 2.12 2.12 0.59% 海爾集團財務有限責任公司 票據同業授信 – 1.58 1.58 0.44% 82 青島銀行股份有限公司 報告期內,本行與1個關聯方的累計關聯交易總額超過了本行經審計淨資產值5%以上,係本行對青島國信金融 控股有限公司的貸款,報告期末貸款餘額為15億元,佔本行貸款總額(不含應計利息)的1.19%,加權平均貸 款利率為5.76%,本行對其貸款為每月還息、到期還本。本行對青島國信金融控股有限公司的貸款,係按照商 業原則,以不優於對非關聯方同類交易的條件進行。 此部分所述的關聯交易為本行在日常業務中與關連人士按一般商務條款或對本行而言更佳條款進行的交易。 根據香港《上市規則》第14A.87(1)條,該等關連交易獲全面豁免。 15.2資產或股權收購、出售發生的關聯交易 報告期內,本行未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。 15.3共同對外投資的關聯交易 報告期內,本行未發生共同對外投資的關聯交易。 15.4關聯債權債務往來 報告期內,本行不存在非經營性關聯債權債務往來。 十六、重大合同及其履行情況 16.1託管、承包、租賃事項情況 報告期內,本行簽署的重大合同中不存在銀行正常業務範圍之外的託管、承包、租賃其他公司資產或其他公 司託管、承包、租賃本行資產事項。 16.2重大擔保 擔保業務屬本行日常業務。報告期內,本行不存在銀行正常業務範圍之外的其他需要披露的重大擔保事項。 16.3委託他人進行現金資產管理情況 報告期內,本行未發生銀行正常業務範圍之外的委託理財和委託貸款事項。 青島銀行股份有限公司 83 十七、其他重大事項的說明 17.1報告期內的收購、合併及出售資產事項 報告期內,本行無重大收購、合併及出售資產事項。 17.2重大承諾、委託資產管理情況 報告期內,除銀行正常業務範圍內的承諾及委託資產管理業務,本行不存在其他需要披露的重大承諾及委託 資產管理事項。具體擔保承諾情況見財務報表附註。 17.3股東及其關聯企業不良貸款情況 報告期末,本行股東及其關聯企業的貸款中,無不良貸款發生。 17.4發佈年度報告 本公司按照國際財務報告準則和香港《上市規則》編製的中英文兩種語言版本的年度報告,可在香港聯交所網 站和本公司網站查閱。在對本年度報告的中英文版本理解上發生歧義時,以中文為準。 本公司按照企業會計準則和年報編製規則編製的中文版本的年度報告,可在深交所網站和本公司網站查閱。 十八、社會責任情況 在實現穩健發展的同時,本行不忘社會使命,積極履行企業社會責任,以實際行動回報社會公眾。 經濟責任方面,聚焦國家供給側結構性改革和山東省新舊動能轉換,積極做好對國家重大發展戰略、重大改革舉 措、重大工程建設的金融服務,加大對基礎設施、民生工程、中小企業、民營企業的支持力度,為山東省經濟轉型 升級提供強勁支撐。踐行普惠金融理念,目前已形成了普惠、科技、農業三大小微金融產品線,打造了惠營貸、惠 農貸、科創貸、科創易貸等系列產品;堅持特色經營,形成科技金融、港口金融、地鐵金融、服貿金融等經營模 式;改善和推進供應鏈金融、線下小微金融和互聯網金融等業務發展,陸續推出了「鏈e貸」、「卡e貸」、「創e融」、 「惠e貸」等創新業務產品;打造「管家式」普惠金融服務,為中小微企業和民營企業提供結算及現金管理、電子銀 行、融資、財富管理等綜合金融服務;及時發佈提升民營企業的「十大舉措」,創設發行全省首單信用風險緩釋憑 證,綜合運用債券承銷和結構化融資為企業客戶直接融資,為民營企業紓解融資困難出「實招」。 84 青島銀行股份有限公司 環境責任方面,綠色發展理念深入人心,綠色金融發展迅速,報告期內,本行綠色信貸投放餘額94.85億元,比年 初增加21.68億元,增幅29.63%,主要用於環保、節能、清潔能源、清潔交通、綠色建築等項目。持續推廣綠色服 務,探索「金融+科技+場景」新金融發展模式,發行線上申請審批、櫃台核實的信用卡;加快手機銀行智能化、個 性化建設,持續提升手機銀行運營能力,優化手機銀行客戶體驗;重點拓展雲繳費、雲充值業務,兩項業務累計簽 約348家繳費商戶,累計獲客近7萬人。持續推進綠色運營,啟動運營管控平台項目,無紙化建設、電子印章推行效 果顯著,物耗、能耗大幅降低;關注電子設備對環境的影響,在廢舊電子設備處置上進行二次利用和無害化處理。 倡導節儉文化,通過「每周我巡視」和安保巡查,督導全員節水、節電、節氣、節紙;組織開展撿拾垃圾、環保健 步行、植樹造林等公益活動,以實際行動支持綠色環保事業。得益於持續貫徹綠色信貸政策,致力於保護生態環 境,降低自身運營環境影響,本行獲中國銀行業協會授予的「2017年中國銀行業最佳綠色金融獎」。 社會責任方面,開展廳堂一體化服務營銷管理模式,推廣「敬老服務新模式」,從服務場景設計、服務提供能力、 服務現場管理等多個緯度入手,打造高效、溫馨、專業的服務,為客戶創造驚喜式服務新體驗。全面加強金融消 費者權益保護,以「青誠」消費者權益保護品牌為引領,構建多維金融知識宣教體系,持續開展金融知識普及、反 洗錢、反假幣等多項活動;深入社區、學校、農村等開展寒冬送溫暖、關愛新市民、公益講堂等多種形式的公益 活動和志願者服務。推動青島市青銀慈善基金會發展壯大,積極開展金融扶貧、金融助學等活動,報告期內共捐助 507.5萬元。踐行關愛文化,增設職工俱樂部,開展了豐富多彩的文體活動,同時全面實施「雛鷹計劃」,加快年輕 幹部培養,全面關注員工成長和成才。 青島銀行股份有限公司 85 十九、消費者權益保護 報告期內,本行消費者權益保護工作緊跟監管動向,完善「三級一群」體制建設,健全產品業務管控機制,精細服 務投訴管理水平,創建「五位一體」宣教機制,推進普惠金融創新發展,凝練「青誠」消費者權益保護品牌文化,消 費者權益保護工作整體水平顯著提高。 1. 完善體制建設,優化組織架構,「三級一群」實現消費者權益保護工作體系化 一是切實將消費者權益保護納入企業文化建設和發展戰略,深化認識,提高重視;二是健全消費者權益保護 委員會、專業部室、各分支行三位一體的組織架構和「青誠消保工作聯繫群」機制,統一規劃、凝聚合力;三 是充分發揮消保部牽頭管理職能,統籌部署、高效落實。 2. 以客戶為中心,突出問題導向,「主動介入」實現消費者權益保護工作前置化 一是前置法審機制,杜絕源頭隱患;二是風險告知機制,充分揭示風險;三是收費透明機制,切實履行義 務;四是親情服務機制,關愛特殊群體;五是服務評審機制,提升客戶體驗;六是信息保密機制,管控員工 行為。 3. 打造個性服務,優化投訴處理,「流程管理」實現消費者權益保護工作精細化 一是落實主體責任,完善多崗聯動的投訴受理機制;二是細化投訴管理,建設問題導向的投訴分析整改體 系;三是提升客戶服務體驗,建立精益管理的高品質服務提供體系;四是推廣敬老金融服務,打造質效雙升 的「青馨」服務金字招牌。 4. 凝練品牌文化,勇擔社會責任,「五位一體」實現消費者權益保護宣傳常態化 一是搭建新媒體平台,「兩微一端」踐行金融知識普及;二是打造金牌項目,「金融知識小課堂」助力青少年金 融啟蒙教育;三是成立專業團隊,「青銀消保講師團」島城高校開設金融論壇;四是開展群眾活動,納涼晚會 延伸金融宣教觸角;五是抓好網點宣傳,公眾教育專區提供「一站式」消費者權益保護宣傳服務。 5. 全面推進創新,擴大覆蓋面積,「普惠金融」實現消費者權益保護工作優質化 一是踐行普惠金融理念,打造「管家式」服務;二是科技產品創新,推動業務發展;三是建設特色支行,鼓勵 創新發展;四是綜合運用渠道,提升服務質效,為民營企業紓解融資困難出「實招」。 86 青島銀行股份有限公司 第八節股份變動及股東情況 一、股份變動情況 單位:股 2017年12月31日 報告期內變動(+,-) 2018年12月31日 公積金 數量 比例 發行新股 送股 轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 2,295,677,769 56.56% – – – – – 2,295,677,769 56.56% 1、國家持股 – – – – – – – – – 2、國有法人持股 667,111,940 16.44% – – – – – 667,111,940 16.44% 3、其他內資持股 1,628,565,829 40.12% – – – – – 1,628,565,829 40.12% 其中:境內非國有法人持股 1,576,753,870 38.85% – – – – – 1,576,753,870 38.85% 境內自然人持股 51,811,959 1.27% – – – – – 51,811,959 1.27% 4、外資持股 – – – – – – – – – 其中:境外法人持股 – – – – – – – – – 境外自然人持股 – – – – – – – – – 二、無限售條件股份 1,763,034,980 43.44% – – – – – 1,763,034,980 43.44% 1、人民幣普通股 – – – – – – – – – 2、境內上市的外資股 – – – – – – – – – 3、境外上市的外資股 1,763,034,980 43.44% – – – – – 1,763,034,980 43.44% 4、其他 – – – – – – – – – 三、股份總數 4,058,712,749 100.00% – – – – – 4,058,712,749 100.00% 二、證券發行與上市情況 報告期內,本行普通股股份總數未發生變化。本行於2018年11月30日收到《關於核准青島銀行股份有限公司首次公 開發行股票的批復》(證監許可[2018]1727號),中國證監會核准本行公開發行不超過450,977,251股A股新股。本行於 2019年1月16日,完成首次公開發行A股股票並在深交所上市,發行價格為每股4.52元,發行數量為450,977,251股。 報告期內,本行沒有公開發行在證券交易所上市的公司債券。 本行現存內部職工股系因設立時原信用社員工持股轉為本行股份等原因形成,現已無法準確核定內部職工股發行日 期、發行價格。報告期末,本行內部職工股股東共1,008戶,持有本行38,161,150股內資股股份,佔報告期末股份總 數的0.94%,符合《關於規範金融企業內部職工持股的通知》(財金[2010]97號文)的規定。 青島銀行股份有限公司 87 三、股東和實際控制人情況 3.1公司股東數量及持股情況 單位:股 報告期末普通股股東 2,338年度報告披露日前上 178,653報告期末表決權恢復 –年度報告披露日前上 – 總數(戶) 一月末普通股股東總 的優先股股東總數 一月末表決權恢復的 數(戶) (如有) 優先股股東總數(如 有) 持股5%以上的股東或前10名股東持股情況 報告期內 持有有限售 持有無限售 報告期末 增減變動 條件的 條件的 質押或凍結情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股數量 情況 股份數量 股份數量 股份狀態 數量 香港中央結算(代理人) 境外法人 28.10% 1,140,306,880 21,000 – 1,140,306,880 未知 未知 有限公司 意大利聯合聖保羅銀行 境外法人 15.39% 624,753,980 844,500 – 624,753,980 – – 青島國信實業有限公司 國有法人 12.41% 503,556,341 – 503,556,341 – – – 青島海爾投資發展有限公司 境內非國有法人 10.09% 409,693,339 – 409,693,339 – – – 青島海爾空調電子有限公司 境內非國有法人 5.39% 218,692,010 – 218,692,010 – – – 山東三利源經貿有限公司 境內非國有法人 3.75% 152,170,000 – 152,170,000 – 質押 149,200,000 青島海爾股份有限公司 境內非國有法人 3.58% 145,297,405 5,633,715 145,297,405 – – – 青島海仁投資有限責任公司 境內非國有法人 3.30% 133,910,000 – 133,910,000 – – – 青島華通國有資本運營 國有法人 2.34% 94,967,581 94,967,581 94,967,581 – – – (集團)有限公司 青島即發集團股份有限公司 境內非國有法人 2.24% 90,936,164 – 90,936,164 – – – 88 青島銀行股份有限公司 上述股東關聯關係或一致行動的說明 上述股東中,青島海爾投資發展有限公司、青島海爾空調電子有限公司及青島海爾股份有限公司同屬海爾集團, 且青島海爾投資發展有限公司、青島海爾空調電子有限公司已將其所持股份所對應的股東表決權委託青島海爾股 份有限公司代為行使,其餘股東之間本行未知其關聯關係。 備註 1. 本行於2019年1月16日,完成首次公開發行A股股票並在深交所上市,因此在報告期內不存在無限售條件的A股股東; 2. 香港中央結算(代理人)有限公司所持股份為其代理的在香港中央結算(代理人)有限公司交易平台上交易的本行H股股東賬戶的股份總和; 3. 報告期末,意大利聯合聖保羅銀行作為本行H股登記股東持有622,306,980股H股,其餘2,447,000股H股代理於香港中央結算(代理人)有限公司名下; 4. 報告期內,意大利聯合聖保羅銀行增持844,500股H股,青島華通國有資本運營(集團)有限公司受讓其2家全資子公司青島市企業發展投資有限公 司與青島市經濟開發投資有限責任公司持有本行的合計94,967,581股內資股,青島海爾股份有限公司受讓青島海爾保險代理有限公司持有本行的 5,633,715股內資股。 3.2本行控股股東情況 報告期末,本行無控股股東及實際控制人。 3.3公司實際控制人及其一致行動人 報告期內,本行不存在實際控制人。 青島銀行股份有限公司 89 3.4香港法規下的主要股東權益和淡倉 就本行董事、監事及最高行政人員所知,於2018年12月31日,主要股東於本行已發行股本中須根據證券及期 貨條例第336條存放於當中所述登記冊的權益及淡倉,或彼等持有本行已發行股本5%或以上權益而須知會本行 的權益及淡倉如下: 佔 佔總股本總內資股 佔總H股 持有的 概約數額概約數額概約 好倉╱ 股東名稱 備註股份類別身份 股份數目百分比(11)百分比(11)百分比(11) 淡倉 海爾集團公司 1 內資股 受控制法團權益 812,214,572 20.01 35.38 – 好倉 青島海爾投資發展有限公司 2 內資股 實益擁有人 409,693,339 10.09 17.85 – 好倉 其他權益 402,521,233 9.92 17.53 – 好倉 青島海爾股份有限公司 3 內資股 實益擁有人 145,297,405 3.58 6.33 – 好倉 受控制法團權益 244,680,795 6.03 10.66 – 好倉 青島海爾空調電子有限公司 – 內資股 實益擁有人 218,692,010 5.39 9.53 – 好倉 青島國信發展(集團)有限 4 內資股 受控制法團權益 503,556,341 12.41 21.93 – 好倉 責任公司 青島國信實業有限公司 4 內資股 實益擁有人 503,556,341 12.41 21.93 – 好倉 葛守蛟 5 內資股 受控制法團權益 152,170,000 3.75 6.63 – 好倉 冷啟媛 5 內資股 受控制法團權益 152,170,000 3.75 6.63 – 好倉 山東三利源經貿有限公司 5 內資股 實益擁有人 152,170,000 3.75 6.63 – 好倉 韓匯如 6 內資股 受控制法團權益 133,910,000 3.30 5.83 – 好倉 王芸芸 6 內資股 配偶權益 133,910,000 3.30 5.83 – 好倉 青島東方鐵塔股份有限公司 6 內資股 受控制法團權益 133,910,000 3.30 5.83 – 好倉 青島海仁投資有限責任公司 6 內資股 實益擁有人 133,910,000 3.30 5.83 – 好倉 意大利聯合聖保羅銀行 – H股 實益擁有人 624,753,980 15.39 – 35.44 好倉 L.R.CapitalManagementCompany 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 (Cayman)Limited 受控制法團權益 196,882,000 4.85 – 11.17 淡倉 L.R.CapitalMNPLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 受控制法團權益 196,882,000 4.85 – 11.17 淡倉 中國民生投資股份有限公司 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 CMInternationalCapitalLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 中民國際資本有限公司 CMInternationalCapitalLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 90 青島銀行股份有限公司 佔 佔總股本總內資股 佔總H股 持有的 概約數額概約數額概約 好倉╱ 股東名稱 備註股份類別身份 股份數目百分比(11)百分比(11)百分比(11) 淡倉 L.R.CapitalHoldingsLimited 7 H股 受控制法團權益 100,000,000 2.46 – 5.67 好倉 對股份持有保證權 301,800,000 7.44 – 17.12 好倉 益的人 對股份持有保證權 196,882,000 4.85 – 11.17 淡倉 益的人 L.R.CapitalFinancialHoldingsLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 尚乘集團有限公司 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 AMTDAsia(Holdings)Limited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 AMTDAsiaLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 AMTDStrategicCapitalGroup 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 AMTDInvestmentsLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 AMTDInvestmentSolutionsLimited 7 H股 受控制法團權益 401,800,000 9.90 – 22.79 好倉 AMTDStrategicInvestmentLimited 7 H股 實益擁有人 301,800,000 7.44 – 17.12 好倉 AMTDInvestmentSolutionsGroup 7 H股 實益擁有人 100,000,000 2.46 – 5.67 好倉 Limited 濟南濱河新區建設投資集團有限 – H股 實益擁有人 200,000,000 4.93 – 11.34 好倉 公司 青島國信發展(集團)有限責任 8 H股 受控制法團權益 100,000,000 2.46 – 5.67 好倉 公司 青島國信金融控股有限公司 8 H股 受控制法團權益 100,000,000 2.46 – 5.67 好倉 海天(香港)控股有限公司 8 H股 實益擁有人 100,000,000 2.46 – 5.67 好倉 Rothschild&CoSCA 9 H股 受控制法團權益 98,830,000 2.44 – 5.61 好倉 受控制法團權益 98,830,000 2.44 – 5.61 淡倉 RothschildsContinuationHoldingsAG 9 H股 實益擁有人 98,830,000 2.44 – 5.61 好倉 實益擁有人 98,830,000 2.44 – 5.61 淡倉 中信證券股份有限公司 – H股 受控制法團權益 598,253,368 14.74 – 33.93 好倉 受控制法團權益 498,690,000 12.29 – 28.29 淡倉 廣州農村商業銀行股份有限公司 – H股 對股份持有保證權 196,882,000 4.85 – 11.17 好倉 益的人 GonciusILimited – H股 實益擁有人 488,911,765 12.05 – 27.73 好倉 實益擁有人 488,911,765 12.05 – 27.73 淡倉 青島銀行股份有限公司 91 註: 1. 海爾集團公司透過其控制或間接控制之公司持有本行812,214,572股股份的權益。 2. 該812,214,572股股份中,青島海爾投資發展有限公司直接持有409,693,339股股份及透過其控制之公司及一致行 動人持有402,521,233股股份的權益。 3. 青島海爾股份有限公司直接持有145,297,405股股份及透過其控制之公司持有244,680,795股股份的權益。 4. 青島國信實業有限公司由青島國信發展(集團)有限責任公司全資擁有,因此青島國信發展(集團)有限責任 公司被視為於青島國信實業有限公司所持本行全部股份中擁有權益。 5. 山東三利源經貿有限公司分別由葛守蛟及冷啟媛持有55%及45%的權益。因此,葛守蛟及冷啟媛被視為於山東 三利源經貿有限公司所持本行全部股份中擁有權益。 6. 青島海仁投資有限責任公司由青島東方鐵塔股份有限公司全資擁有,而青島東方鐵塔股份有限公司由韓匯如持 有52.45%的權益。因此,青島東方鐵塔股份有限公司及韓匯如被視為於青島海仁投資有限責任公司所持本行全 部股份中擁有權益。王芸芸為韓匯如的配偶,因此王芸芸亦被視為於韓匯如所持本行全部股份中擁有權益。 7. AMTDStrategicInvestmentLimited及AMTDInvestmentSolutionsGroupLimited分別持有本行301,800,000股及100,000,000 股股份。AMTDStrategicInvestmentLimited及AMTDInvestmentSolutionsGroupLimited由AMTDInvestmentSolutionsLimited 全資持有,AMTDInvestmentSolutionsLimited由AMTDInvestmentsLimited全資持有,AMTDInvestmentsLimited由AMTD StrategicCapitalGroup全資持有,AMTDStrategicCapitalGroup由AMTDAsiaLimited持有79.13%的權益,AMTDAsia Limited由AMTDAsia(Holdings)Limited全資持有,AMTDAsia(Holdings)Limited由尚乘集團有限公司全資持有,尚乘 集團有限公司由L.R.CapitalFinancialHoldingsLimited持有71.03%的權益,L.R.CapitalFinancialHoldingsLimited分別由 L.R.CapitalHoldingsLimited及CMInternationalCapitalLimited持有65.10%及34.10%的權益,L.R.CapitalHoldingsLimited 由L.R.CapitalMNPLimited全資持有,而L.R.CapitalMNPLimited由L.R.CapitalManagementCompany(Cayman)Limited 全資持有。CMInternationalCapitalLimited由CMInternationalCapitalLimited(中民國際資本有限公司)全資持有, 而CMInternationalCapitalLimited(中民國際資本有限公司)由中國民生投資股份有限公司全資持有。因此AMTD InvestmentSolutionsLimited、AMTDInvestmentsLimited、AMTDStrategicCapitalGroup、AMTDAsiaLimited、AMTDAsia (Holdings)Limited、尚乘集團有限公司、L.RCapitalFinancialHoldingsLimited、L.R.CapitalHoldingsLimited、L.R.Capital MNPLimited、L.R.CapitalManagementCompany(Cayman)Limited、CMInternationalCapitalLimited、CMInternationalCapital Limited(中民國際資本有限公司)及中國民生投資股份有限公司被視為於AMTDStrategicInvestmentLimited及AMTD InvestmentSolutionsGroupLimited所持有的股份中擁有權益。 8. 海天(香港)控股有限公司持有本行100,000,000股股份。海天(香港)控股有限公司由青島國信金融控股有公司 全資持有,而青島國信金融控股有公司由青島國信發展(集團)有限責任公司持有88%的權益。 9. RothschildsContinuationHoldingsAG由Rothschild&CoSCA持有98.40%的權益,因此Rothschild&CoSCA被視為於 RothschildsContinuationHoldingsAG所持本行全部股份中擁有權益。 10. 根據證券及期貨條例第336條,倘若干條件達成,則本行股東須呈交披露權益表格。倘股東於本行的持股量變 更,除非若干條件已達成,否則股東無須知會本行及香港聯交所,故股東於本行之最新持股量可能與呈交予香 港聯交所的持股量不同。 11. 於2018年12月31日,本行的已發行普通股總數、內資股數目及H股數目分別為4,058,712,749股、2,295,677,759股 及1,763,034,980股。 除上文披露外,據本行董事、監事和最高行政人員所知,於2018年12月31日,概無任何人士於本行股份、相 關股份或股權衍生工具中持有須根據證券及期貨條例第336條存放於當中所述登記冊的權益及淡倉,或彼等持 有本行已發行股本5%或以上權益而須知會本行的權益及淡倉。 92 青島銀行股份有限公司 3.5本行主要股東情況 3.5.1最終控制層面持股比例在5%以上的股東情況 1. 海爾集團公司 海爾集團公司成立於1980年3月24日,法定代表人張瑞敏,註冊資本31,118萬元。主要從事家用電 器、電子產品、通訊器材、電子計算機及配件、普通機械、廚房用具、工業機器人製造;國內商業 批發零售;進出口業務;經濟技術諮詢;技術成果的研發及轉讓等。 報告期末,海爾集團公司通過集團內部8家企業合計持有本行812,214,572股內資股,佔普通股股本 總額的20.01%,該8家企業為一致行動人。海爾集團公司的最終受益人為其自身。海爾集團公司已 按監管規定向本行申報關聯方。報告期末,本行與海爾集團授信類重大關聯交易1餘額32.46億元, 報告期內未發生非授信類重大關聯交易。 2. 意大利聯合聖保羅銀行 意大利聯合聖保羅銀行成立於1925年10月10日,法定代表人GianMariaGROS-PIETRO,註冊資本90.85 億歐元。意大利聯合聖保羅銀行是總部設在意大利米蘭的一家跨國銀行,是歐元區銀行業的佼佼 者,在意大利的零售、公司業務和財富管理領域均是領軍者。意大利聯合聖保羅銀行在意大利共有 約4,800家分支機構,為上千萬客戶提供優質服務。開拓海外市場在意大利聯合聖保羅銀行的發展 戰略中佔有重要地位,通過收購中東歐和地中海地區十幾個國家的商業銀行,意大利聯合聖保羅銀 行在上述地區擁有近1,100家分支機構和760萬客戶。此外,意大利聯合聖保羅銀行在全球29個國家 和地區設立了分支機構以支持其公司業務客戶。 報告期末,意大利聯合聖保羅銀行持有本行624,753,980股H股,佔普通股股本總額的15.39%。意大 利聯合聖保羅銀行無控股股東、無實際控制人、無一致行動人,其最終受益人為其自身。意大利聯 合聖保羅銀行已按監管規定向本行申報關聯方。報告期末,本行與意大利聯合聖保羅銀行未發生重 大關聯交易。 註:本部分所述關聯交易數據系按中國銀保監會規定口徑進行統計。 青島銀行股份有限公司 93 3. 青島國信發展(集團)有限責任公司 青島國信發展(集團)有限責任公司成立於2008年7月17日,法定代表人王建輝,註冊資本30億元。 主要從事城鄉重大基礎設施項目、政府重大公益項目的投資建設與運營;經營房產、旅遊、土地開 發等服務業及非銀行金融服務業等。 報告期末,青島國信發展(集團)有限責任公司通過2家子公司合計持有本行603,556,341股股份,其 中內資股503,556,341股、H股100,000,000股,合計持股佔普通股股本總額的14.87%。青島國信發展 (集團)有限責任公司控股股東和實際控制人均為青島市人民政府國有資產監督管理委員會,無一 致行動人,其最終受益人為其自身。青島國信發展(集團)有限責任公司已按監管規定向本行申報 關聯方。報告期末,本行與青島國信集團授信類重大關聯交易餘額15億元,報告期內未發生非授信 類重大關聯交易。 4. 尚乘集團有限公司 尚乘集團有限公司成立於2003年1月2日,法定代表人王銳強,註冊資本10,001美元。主要從事投資 銀行業務、資產管理業務、企業保險經紀與風險解決方案、投資策略諮詢等。 報告期末,尚乘集團有限公司通過2家子公司合計持有本行401,800,000股H股,佔普通股股本總額的 9.90%。尚乘集團有限公司的控股股東為L.R.CapitalFinancialHoldingsLimited,無實際控制人、無一致 行動人,其最終受益人為其自身。尚乘集團有限公司已按監管規定向本行申報關聯方。報告期內, 本行與尚乘集團未發生重大關聯交易。 3.5.2監管口徑下的其他主要股東 青島華通國有資本運營(集團)有限責任公司成立於2008年6月6日,法定代表人薑培生,註冊資本20億 元。主要從事現代製造業和現代服務業的投資運營,國有股權持有與資本運作,國有資產及債權債務重 組,企業搬遷改造及土地整理開發,財務顧問和經濟諮詢服務等。 報告期末,青島華通國有資本運營(集團)有限責任公司持有本行94,967,581股內資股,佔普通股股本總 額的2.34%,係向本行派駐監事的股東。青島華通國有資本運營(集團)有限責任公司的控股股東和實際 控制人為青島市人民政府國有資產監督管理委員會,無一致行動人,其最終受益人為其自身。青島華通 國有資本運營(集團)有限責任公司已按監管規定向本行申報關聯方。報告期末,本行與青島華通集團 授信類重大關聯交易餘額4.50億元,報告期內未發生非授信類重大關聯交易。 94 青島銀行股份有限公司 第九節優先股相關情況 一、報告期末近3年優先股的發行與上市情況 為進一步提升本行綜合競爭實力,增強本行持續發展能力,本行於2017年3月15日召開2017年第一次臨時股東大 會、2017年第一次內資股類別股東大會及2017年第一次H股類別股東大會,於2017年5月11日召開2016年度股東大 會,審議通過關於本行境外非公開發行優先股的相關議案,同意本行在境外非公開發行總規模不超過8,000萬股, 每股面值100元,募集資金不超過等值人民幣80億元的優先股。 本行境外優先股於2017年9月19日發行完成,於2017年9月20日在香港聯交所上市,實際發行和獲准上市交易數量為 6,015萬股,每股發行價格20美元,票面股息率為5.50%,募集資金12.03億美元,約合人民幣78.8億元。本行境外優 先股的發行對象均為符合相關監管規定和其他法律法規的合格投資者。境外優先股發行所募集資金,在扣除發行費 用後,依據適用法律法規和相關監管部門的批准,用於補充本行其他一級資本,募集資金使用進展情況請參閱本行 在香港聯交所網站發布的公告。 二、公司優先股股東數量及持股情況 單位:萬股 報告期末優先股股東總數 1年度報告披露日前一個月末優先股股東總數 1 持5%以上優先股股份的股東或前10名優先股股東持股情況 持有 持有 報告期內 有限售 無限售 報告期末 增減變動 條件的 條件的 質押或凍結情況 股東名稱 股東性質 持股比例 持股數量 情況 股份數量 股份數量 股份狀態 數量 TheBankofNewYorkDepository 境外法人 100% 6,015 – – – 未知 未知 (Nominees)Limited 前10名優先股股東之間,前10名優先股股東與 本行未知上述優先股股東與前10名普通股股東之間的關聯關係或一致行動關係 前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行 動人的說明 青島銀行股份有限公司 95 三、公司優先股的利潤分配情況 本行於2017年3月15日召開股東大會審議通過了關於青島銀行股份有限公司境外非公開發行優先股方案的議案,授 權董事會根據發行條款,決定並辦理向境外優先股股東支付股息事宜。本行境外優先股股息為非累積,本行按照境 外優先股條款與條件規定的股息率支付相關股息後,境外優先股股東不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配。報 告期內,本行優先股利潤分配政策未出現調整或變更。 2018年8月24日,本行第七屆董事會第六次會議通過了關於青島銀行股份有限公司境外優先股股息分配的議案, 按5.50%的初始股息率計息,派發境外優先股股息共計7,351.67萬美元,佔歸屬於報告期內母公司股東的淨利潤的 24.91%。股息以現金方式支付,其中支付給境外優先股股東6,616.50萬美元,代扣代繳所得稅735.17萬美元。根據境 外優先股條款和條件有關規定,相關稅費由本行承擔。本次境外優先股股息分配,符合股息發放條件和相關程序。四、優先股回購或轉換情況 報告期內,本行不存在境外優先股回購或轉換的情況。 五、報告期內優先股表決權恢復情況 報告期內,本行不存在境外優先股表決權恢復或行使的情況。 六、優先股所採取的會計政策及理由 本公司依據IFRS9等會計準則相關要求對本公司所發行且存續的優先股進行會計判斷。本公司已發行且存續的優先 股不包括交付現金及現金等價物的義務,且不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務,因此作為其 他權益工具核算。 96 青島銀行股份有限公司 第十節董事、監事、高級管理人員和員工情況一、董事、監事和高級管理人員持股變動 期初本期增持本期減持 其他 期末 持股數股份數量股份數量增減變動 持股數 姓名 職務 任職狀態 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 (股) (股) (股) (股) (股) 郭少泉 執行董事、董事長 現任 男 56 2010年5月12日 2021年5月14日 500,000 – – – 500,000 王麟 執行董事、行長 現任 男 55 2012年3月31日 2021年5月14日 500,000 – – – 500,000 楊峰江 執行董事、副行長 現任 男 54 2012年5月25日 2021年5月14日 500,000 – – – 500,000 呂嵐 執行董事、董事會秘書現任 女 54 2016年12月13日 2021年5月14日 380,000 – – – 380,000 周雲傑 非執行董事 現任 男 52 2015年6月9日 2021年5月14日 – – – – – RosarioSTRANO 非執行董事 現任 男 55 2012年6月15日 2021年5月14日 – – – – – 譚麗霞 非執行董事 現任 女 48 2012年5月25日 2021年5月14日 – – – – – MarcoMUSSITA 非執行董事 現任 男 59 2011年12月22日 2021年5月14日 – – – – – 鄧友成 非執行董事 現任 男 47 2018年6月27日 2021年5月14日 – – – – – 蔡志堅 非執行董事 現任 男 40 2016年12月13日 2021年5月14日 – – – – – 黃天祐 獨立非執行董事 現任 男 58 2015年6月9日 2021年5月14日 – – – – – 陳華 獨立非執行董事 現任 男 51 2015年6月9日 2021年5月14日 – – – – – 戴淑萍 獨立非執行董事 現任 女 58 2016年12月13日 2021年5月14日 – – – – – 張思明 獨立非執行董事 現任 男 48 2017年7月24日 2021年5月14日 – – – – – 房巧玲 獨立非執行董事 現任 女 43 2018年6月27日 2021年5月14日 – – – – – 王建輝 原非執行董事 離任 男 55 2007年5月25日 2018年5月15日 – – – – – 王竹泉 原獨立非執行董事 離任 男 53 2012年5月25日 2018年6月26日 – – – – – 陳青 監事長、職工監事 現任 女 59 2016年12月15日 2021年5月14日 500,000 – – – 500,000 張蘭昌 股東監事 現任 男 54 2018年5月15日 2021年5月14日 – – – – – 王大為 職工監事 現任 男 44 2018年5月15日 2021年5月14日 – – – – – 孟憲政 職工監事 現任 男 51 2018年5月15日 2021年5月14日 370,301 – – – 370,301 王建華 外部監事 現任 男 65 2015年4月10日 2021年5月14日 – – – – – 付長祥 外部監事 現任 男 47 2015年4月10日 2021年5月14日 – – – – – 胡燕京 外部監事 現任 男 59 2015年4月10日 2021年5月14日 – – – – – 孫國梁 原股東監事 離任 男 61 2016年5月10日 2018年5月15日 – – – – – 孫繼剛 原職工監事 離任 男 49 2006年7月8日 2018年5月15日 272,822 – – – 272,822 徐萬盛 原職工監事 離任 男 51 2007年1月23日 2018年5月15日 196,021 – – – 196,021 王瑜 副行長 現任 女 50 2007年9月5日 – 500,000 – – – 500,000 楊長德 副行長 現任 男 59 2012年9月19日 – – – – – – 陳霜 副行長 現任 女 50 2017年1月22日 – 350,000 – – – 350,000 合計 – – – – – – 4,069,144 – – –4,069,144 註:本行現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員,近三年沒有受到證券監管機構處罰。 青島銀行股份有限公司 97 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 報告期內,根據本行2017年度股東大會決議,鄧友成先生新當選為非執行董事,房巧玲女士新當選為獨立非執行董 事,鄧友成先生和房巧玲女士董事任職資格已於2018年6月獲青島銀保監局核准並開始履職。原非執行董事王建輝 先生於2018年5月起不再擔任非執行董事;原獨立非執行董事王竹泉先生於2018年6月起不再擔任獨立非執行董事。 報告期內,根據本行2017年度股東大會決議,張蘭昌先生新當選為股東監事;根據本行第五次會員(職工)代表大 會決議,王大為先生、孟憲政先生新當選為職工監事。2018年5月起,原股東監事孫國梁先生不再擔任股東監事, 原職工監事孫繼剛先生、徐萬盛先生不再擔任職工監事。 報告期內,本行董事、監事未發生上文披露外的其他變動;高級管理人員未發生變動。上述變動情況如下表所示: 姓名 擔任的職務 變動類型 變動日期 王建輝 原非執行董事 任期滿離任 2018年5月15日 王竹泉 原獨立非執行董事 任期滿離任 2018年6月26日 孫國梁 原股東監事 任期滿離任 2018年5月15日 孫繼剛 原職工監事 任期滿離任 2018年5月15日 徐萬盛 原職工監事 任期滿離任 2018年5月15日 三、報告期內董事、監事資料變更情況 1. 獨立非執行董事黃天祐先生,自2018年2月14日起不再擔任亞投金融集團有限公司(於香港聯交所上市,股份 代號:33)獨立非執行董事;自2018年9月1日至2019年3月6日,擔任明發集團(國際)有限公司(於香港聯交 所上市,股份代號:00846)獨立非執行董事。 2. 獨立非執行董事陳華先生,自2018年11月20日起擔任盟科控股有限公司(於 香港聯交所上市,股份代號: 01629,後更名為冠均國際控股有限公司)獨立非執行董事。 3. 獨立非執行董事張思明先生,自2019年2月22日起不再擔任新分享科技服務(深圳)有限公司首席技術官,自 2019年3月1日起擔任ExcelNet首席技術官。 4. 獨立非執行董事房巧玲女士,自2018年5月22日起擔任山東省會計學會常務理事。 5. 外部監事付長祥先生,自2018年8月20日起擔任山東國際海岸文化產業股份有限公司監事。 6. 外部監事胡燕京先生,自2018年11月20日起不再擔任青島大學學報《東方論壇》副主編職務。 報告期內,本行董事、監事資料未發生上文披露外的其他變更。 98 青島銀行股份有限公司 四、任職情況 4.1董事、監事及高級管理人員簡歷 董事 郭少泉先生,56歲,南開大學高級管理人員工商管理碩士學位、北京大學高級管理人員工商管理碩士學位, 高級經濟師。 郭先生於2010年1月6日獲委任為本行執行董事,於2010年1月獲委任為本行董事長。郭先生於2009年11月加入 本行,擔任黨委書記。在加入本行之前,郭先生曾任中國建設銀行青島市分行副行長,招商銀行青島分行及 天津分行行長等職務。 王麟先生,55歲,北京大學高級管理人員工商管理碩士學位,高級經濟師。 王先生於2011年9月16日獲委任為本行執行董事,於2012年3月獲委任為本行行長。王先生於2011年7月加入本 行,擔任黨委副書記。在加入本行之前,王先生曾任中國農業銀行南京分行國際部副總經理,招商銀行寧波 分行行長、總行公司銀行部及養老金金融部總經理等職務。 楊峰江先生,54歲,陝西財經學院金融專業經濟學學士學位,高級經濟師。 楊先生於2012年4月10日獲委任為本行執行董事,於2007年6月獲委任為本行副行長。楊先生於2003年7月加入 本行,曾任資金營運部總經理、總行行長助理等職務。在加入本行之前,楊先生曾任中國人民銀行青島市分 行副主任科員,青島證券交易中心業務發展部經理,青島萬通證券有限責任公司投資銀行部總經理、債券部 總經理等職務。 呂嵐女士,54歲,南開大學社會學專業法學碩士學位。 呂女士於2016年10月14日獲委任為本行執行董事,於2010年8月獲委任為本行董事會秘書。呂女士於2010年 8月加入本行。在加入本行之前,呂女士曾任怡富集團駐北京代表處項目主管,福州君立律師事務所執業律 師,招商銀行總行董事會辦公室高級經理等職務。 青島銀行股份有限公司 99 周雲傑先生,52歲,西安交通大學工商管理博士學位,高級工程師。 周先生於2015年4月10日獲委任為本行非執行董事,於2016年12月至今擔任海爾集團總裁、董事局副主席,現 任第十三屆全國人大代表。周先生曾任海爾集團副總裁、高級副總裁、執行副總裁、首席市場官、輪值總裁 等職務。 周先生於2009年11月起擔任海爾電器集團有限公司執行董事及總經理,於2013年3月至2017年8月擔任該公司 行政總裁,2013年6月起擔任該公司董事會主席。周先生分別於2010年8月、2012年9月、2014年9月至今擔任 青島日日順物流有限公司董事長、青島海爾家居集成股份有限公司董事長、海爾電器國際股份有限公司董事 及總經理。 RosarioSTRANO先生,55歲,意大利巴里大學法律專業本科。 Strano先生於2012年4月10日獲委任為本行非執行董事,於2018年1月至今擔任意大利聯合聖保羅銀行集團首席 運營官。Strano先生曾任意大利聯合聖保羅銀行國際子銀行事業部人力資源及組織管理部部長、人力資源部部 長、資源及公司治理部部長、集團人力資源總監等職務。 譚麗霞女士,48歲,中歐國際工商學院工商管理碩士學位,高級工程師、財政部特聘管理會計專家(享受國務 院津貼)、全球特許管理會計師(CGMA)、澳洲註冊會計師(CPA)、高級國際註冊內部控制師。 譚女士於2012年4月10日獲委任為本行非執行董事,於2016年12月至今擔任海爾集團執行副總裁兼首席財務 官。譚女士曾任海爾集團海外推進本部副本部長、本部長、集團副總裁、集團財務管理部部長、集團首席財 務官、集團高級副總裁等職務。 譚女士分別於2010年6月、2014年7月、2014年9月至今擔任青島海爾股份有限公司副董事長、海爾集團(青島) 金融控股有限公司董事長、海爾電器國際股份有限公司董事。 MarcoMUSSITA先生,59歲,意大利威尼斯大學東方文學與語言專業學士學位。 Mussita先生於2011年9月16日獲委任為本行非執行董事,於2007年6月至今擔任歐瑪(中國)汽車部件有限公司 董事。Mussita先生曾任意大利商業銀行(現稱ISP)上海分行副總經理及東京分行副總經理,合眾人壽保險股份 有限公司董事等職務。 穆希達先生於2012年5月至今擔任密凱加(青島)機械密封件有限公司監事;於2016年9月至今擔任青島意才財 富管理有限公司監事。 100 青島銀行股份有限公司 鄧友成先生,47歲,同濟大學工商管理碩士學位,註冊會計師、註冊資產評估師、高級審計師、高級諮詢 師、會計師。 鄧先生於2018年5月15日獲委任為本行非執行董事,於2015年12月至今擔任青島國信發展(集團)有限責任公 司董事、副總經理。鄧先生曾任青島國信膠州灣交通有限公司副總經理,青島國信金融控股有限公司總經 理、董事長等職務。 鄧友成先生分別於2014年10月、2015年6月、2016年6月、2016年6月、2017年12月、2018年8月至今擔任陸家嘴 國際信託有限公司董事、中路財產保險股份有限公司董事、青島國信實業有限公司董事、青島國信發展投資 有限公司董事、國投聚力投資管理有限公司董事、青島國信投資控股股份有限公司董事兼總經理。 蔡志堅先生,40歲,加拿大滑鐵盧大學特許會計師專業榮譽文學學士學位。 蔡先生於2016年10月14日獲委任為本行非執行董事,於2016年1月至今擔任尚乘集團有限公司董事長、總裁兼 集團董事總經理。蔡先生曾任普華永道會計師事務所香港企業融資部總監,瑞銀集團投資銀行部董事總經理 兼全球家族辦公室亞太委員會委員等職務。 黃天祐先生,58歲,香港理工大學工商管理博士學位。 黃先生於2015年4月10日獲委任為本行獨立非執行董事,於1996年7月至今擔任中遠海運港口有限公司執行董 事兼董事副總經理。 黃先生分別於2007年8月、2010年11月、2015年6月、2015年10月及2016年10月至今擔任I.TLimited、中國正通汽 車服務控股有限公司、上海復星醫藥(集團)股份有限公司、華融國際金融控股有限公司和新疆金風科技股份 有限公司獨立非執行董事。於2018年9月至2019年3月擔任明發集團(國際)有限公司獨立非執行董事,於2016 年10月至2018年2月擔任亞投金融集團有限公司獨立非執行董事,於2015年6月至2016年4月擔任亞美能源控股 有限公司獨立非執行董事,於2011年6月至2016年6月擔任新疆金風科技股份有限公司獨立非執行董事。 陳華先生,51歲,蘇州大學金融學專業經濟學博士學位,教授。 陳先生於2015年4月10日獲委任為本行獨立非執行董事,於2014年8月至今擔任山東財經大學當代金融研究所 所長。陳先生曾任山東經濟學院財稅金融研究所所長,山東財經大學經濟研究中心主任等職務。 陳先生分別於2013年3月、2016年9月、2017年8月、2017年12月、2017年12月、2018年11月至今擔任山大華特 科技股份有限公司獨立非執行董事、濟寧農商銀行獨立非執行董事、山東省國有資產投資控股有限公司外部 董事、山東寶港國際港務股份有限公司獨立非執行董事、濰坊濱海新區管委會掛職副主任、盟科控股有限公 司獨立非執行董事;於2016年5月至2017年8月擔任山東省交通運輸集團有限公司獨立非執行董事。 青島銀行股份有限公司101 戴淑萍女士,58歲,美聯大學工商管理碩士學位。 戴女士於2016年10月14日獲委任為本行獨立非執行董事,於2015年7月至今擔任深圳前海金融管理學院有限公 司院長,於2017年12月至今擔任董事長顧問兼院長。戴女士曾任招商銀行總行信貸管理部總經理、總行授信 審批部總經理、總行法律與合規部總經理、總行審計部總經理等職務。 張思明先生,48歲,美國威斯康辛大學麥迪遜分校計算機科學專業文學學士學位。 張先生於2017年5月11日獲委任為本行獨立非執行董事,於2019年3月至今擔任ExcelNet首席技術官。張先生曾 任中國平安保險(集團)股份有限公司副總經理,順豐速遞(集團)有限公司IT架構規劃總監,深圳前海微眾銀 行股份有限公司副總經理,深圳前海大數金融服務有限公司首席信息官,新分享科技服務(深圳)有限公司首 席技術官等職務。 房巧玲女士,43歲,中國人民大學管理學博士,教授。 房女士於2018年5月15日獲委任為本行獨立非執行董事,於1999年7月至今任教於中國海洋大學管理學院,現 任中國海洋大學管理學院教授、博士生導師。 房女士於2017年7月至今擔任三角輪胎股份有限公司獨立非執行董事,於2018年5月至今擔任山東省會計學會 常務理事。 監事 陳青女士,59歲,西南科技大學會計學學士學位。 陳女士於2016年12月14日獲委任為本行職工監事,於2016年12月獲委任為本行監事長,於2017年4月至今擔任 青島市青銀慈善基金會理事長。陳女士於1996年10月加入本行,曾任支行行長、總行行長助理、總行副行長 等職務。在加入本行之前,陳女士曾任中國工商銀行青島市分行市南區辦會計科科長,中國人民銀行幹部培 訓中心會計主管,青島信通城市信用社計劃信貸處計劃科科長等職務。 張蘭昌先生,54歲,上海財經大學高級管理人員工商管理碩士學位,高級工程師。 張先生於2018年5月15日獲委任為本行監事,於2014年9月至今擔任青島華通國有資本運營(集團)有限公司副 總經理。張先生曾任青島市機械工業總公司副總經理,青島市集體企業聯社副主任等職務。 張先生分別於2014年8月、2015年5月、2015年6月、2017年7月、2018年6月、2018年6月、2018年7月、2019年 3月至今擔任青島市二輕總公司負責人、法定代表人,青島鋼鐵有限公司董事、青島華通軍工投資有限責任 公司執行董事兼總經理、法定代表人,青島朗訊科技通訊設備有限公司董事,青島揚帆船舶製造有限公司董 事,青島造船廠有限公司董事,青島華通資產管理有限責任公司董事長、法定代表人,青島華通科工投資有 限責任公司執行董事兼總經理、法定代表人。 102 青島銀行股份有限公司 王大為先生,44歲,南開大學國際經濟學學士學位。 王先生於2018年3月30日獲委任為本行職工監事,於2016年7月至今擔任本行信貸風險總監及信貸管理部總經 理。在加入本行之前,王先生曾任交通銀行青島分行職員,招商銀行青島分行部門總經理,招商銀行總行小 企業信貸中心青島區域總部總經理,招商銀行上海自貿區分行部門總經理等職務。 孟憲政先生,51歲,西北大學工商管理碩士學位,高級政工師。 孟先生於2018年3月30日獲委任為本行職工監事,於2009年8月至今擔任本行法律合規部總經理,於2018年4月 至今兼任本行資產保全部總經理。孟先生於2001年8月加入本行,曾任本行特殊資產管理部總經理、支行行長 等職務。在加入本行之前,孟先生曾任中國工商銀行萊西支行信貸員,萊西城市信用社主任及理事長等職務。 王建華先生,65歲,廈門大學貨幣銀行學專業經濟學碩士學位,高級經濟師、註冊會計師。 王先生於2015年4月10日獲委任為本行外部監事,於2013年12月至今為中國信達資產管理股份公司退休幹部。 王先生曾任中國建設銀行江西分行副行長、青島分行行長,中國信達資產資產管理股份有限公司深圳辦事處 主任,幸福人壽保險股份有限公司董事等職務。 付長祥先生,47歲,蘭州大學國民經濟管理專業經濟學學士學位,高級會計師、中國註冊會計師、中國註冊 稅務師。 付先生於2015年4月10日獲委任為本行外部監事,於1997年11月至今擔任青島瑞澤稅務師事務所有限責任公司 副總經理,於2003年7月至今擔任青島信永達會計師事務所有限公司主任會計師。 付先生於2018年8月至今擔任山東國際海岸文化產業股份有限公司監事。 胡燕京先生,59歲,中國海洋大學漁業資源專業農學博士學位,教授。 胡先生於2015年4月10日獲委任為本行外部監事,於2001年11月至今擔任青島大學經濟學教授。胡先生曾任青 島大學經濟學院副院長、國際學院院長,青島大學學報《東方論壇》副主編等職務。 高級管理人員 王麟先生,簡歷請見「董事簡歷」部分。 楊峰江先生,簡歷請見「董事簡歷」部分。 青島銀行股份有限公司103 王瑜女士,50歲,天津財經學院企業管理專業經濟學學士學位、上海同濟大學工商管理專業工商管理碩士學 位,高級經濟師。 王女士於2007年6月獲委任為本行副行長。王女士2002年4月加入本行,曾任支行行長、本行行長助理等職 務。在加入本行之前,王女士曾任中國銀行黃海分行存匯處幹部、科員、青島市分行信用卡處副主任科員、 主任科員、高科園支行副行長。 楊長德先生,59歲,中國人民大學網絡教育學院金融學專業經濟學學士學位。 楊先生於2012年8月獲委任為本行副行長。楊先生於2012年3月加入本行,曾任本行行長助理。在加入本行之 前,楊先生曾任中國人民銀行青島分行人事處幹部、平度市支行副行長、青島市中心支行辦公室主任、青島 銀監局股份制銀行監管處處長、青島銀監局人事處處長。 陳霜女士,50歲,上海外國語學院英語語言文學專業文學碩士學位、英國愛丁堡大學金融投資專業理學碩士 學位。 陳女士於2017年1月獲委任為本行副行長。陳女士於2007年6月加入本行,曾任本行行長助理、曾負責青島市 商業銀行引資工作。在加入本行之前,陳女士曾任中信實業銀行青島分行營業部副總經理兼國際業務部經 理、資金資本市場部總經理。 呂嵐女士,簡歷請見「董事簡歷」部分。 4.2董事、監事及高級管理人員在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 周雲傑 海爾集團公司 總裁、董事局副主席 2016年12月至今 RosarioSTRANO 意大利聯合聖保羅銀行 集團首席運營官 2018年1月至今 譚麗霞 海爾集團公司 執行副總裁、首席財務官 2016年12月至今 鄧友成 青島國信發展(集團)有限責任公司 董事、副總經理 2015年12月至今 蔡志堅 尚乘集團有限公司 董事長、總裁兼董事總經理 2016年1月至今 張蘭昌 青島華通國有資本運營(集團) 副總經理 2014年9月至今 有限責任公司 4.3董事、監事及高級管理人員在其他單位任職情況 報告期內,本行董事、監事及高級管理人員在其他單位任職情況,請參閱相關人員簡歷。 104 青島銀行股份有限公司 五、董事、監事、高級管理人員報酬情況 5.1董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況 本行根據董事津貼制度和監事津貼制度為非執行董事、獨立非執行董事、股東監事和外部監事發放年度津貼 及會議津貼;《青島銀行高管薪酬績效管理辦法》由董事會薪酬委員會擬定,董事會審議批准。依據《青島銀 行高管薪酬績效管理辦法》的規定,確定並支付執行董事、監事長和其他高級管理人員的基本薪酬,並根據其 年度考核結果確定績效薪酬,經董事會審議通過後支付績效薪酬;職工監事根據本行員工薪酬管理辦法確定 及支付年度薪酬。 5.2本行報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況 單位:萬元 從公司 是否在 獲得的 公司 稅前報酬 關聯方 姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 總額 獲取報酬 郭少泉 執行董事、董事長 男 56 現任 246.44 否 王麟 執行董事、行長 男 55 現任 228.61 否 楊峰江 執行董事、副行長 男 54 現任 171.56 否 呂嵐 執行董事、董事會秘書 女 54 現任 164.45 否 周雲傑 非執行董事 男 52 現任 12.38 是 RosarioSTRANO 非執行董事 男 55 現任 – 是 譚麗霞 非執行董事 女 48 現任 11.85 是 MarcoMUSSITA 非執行董事 男 59 現任 – 是 鄧友成 非執行董事 男 47 現任 5.60 是 蔡志堅 非執行董事 男 40 現任 11.85 是 黃天祐 獨立非執行董事 男 58 現任 18.25 是 陳華 獨立非執行董事 男 51 現任 18.84 否 戴淑萍 獨立非執行董事 女 58 現任 18.84 是 張思明 獨立非執行董事 男 48 現任 18.84 否 房巧玲 獨立非執行董事 女 43 現任 8.53 否 青島銀行股份有限公司105 從公司 是否在 獲得的 公司 稅前報酬 關聯方 姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 總額 獲取報酬 王建輝 原非執行董事 男 55 離任 5.60 是 王竹泉 原獨立非執行董事 男 53 離任 9.72 否 陳青 監事長、職工監事 女 59 現任 177.20 否 張蘭昌 股東監事 男 54 現任 3.84 是 王大為 職工監事 男 44 現任 92.13 否 孟憲政 職工監事 男 51 現任 78.15 否 王建華 外部監事 男 65 現任 – 否 付長祥 外部監事 男 47 現任 12.28 是 胡燕京 外部監事 男 59 現任 12.28 否 孫國梁 原股東監事 男 61 離任 4.30 否 孫繼剛 原職工監事 男 49 離任 32.70 否 徐萬盛 原職工監事 男 51 離任 31.82 否 王瑜 副行長 女 50 現任 170.83 否 楊長德 副行長 男 59 現任 171.14 否 陳霜 副行長 女 50 現任 171.03 否 合計 – – – – 1,909.06 – 註:1. 當年新任或離任人員,在報告期內從本行獲得的薪酬,係按其在職時間折算。 2. 報告期內,本行董事、監事和高級管理人員未被授予股權激勵。 106 青島銀行股份有限公司 六、公司員工情況 6.1員工數量、專業構成及教育程度 母公司在職員工的數量(人) 3,781 主要子公司在職員工的數量(人) 53 在職員工的數量合計(人) 3,834 當期領取薪酬員工總人數(人) 3,834 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數(人) – 專業構成 專業構成類別 專業構成人數(人) 管理人員 292 業務人員 2,891 一般行政人員 651 合計 3,834 教育程度 教育程度類別 數量(人) 碩士研究生及以上學歷 664 大學本科學歷 2,695 大學專科及以下學歷 475 合計 3,834 6.2薪酬政策 本行目前已建立以崗位工資制度為基礎的市場化薪酬體系,員工薪酬與崗位責任、崗位條件和崗位價值以及 績效考核結果掛鈎,實行以崗定薪、按績取酬的薪酬制度。本行在薪酬支付方面,嚴格執行監管相關規定, 對中高級管理人員實行延期支付。本行年度薪酬方案的制定和執行,嚴格根據董事會批准的年度薪酬預算確 定。 6.3培訓計劃 圍繞戰略發展,本行全面開展中高管理層,業務人員及新員工等各項培訓工作,持續提升全員的專業技能和 綜合素質,報告期內共組織開展培訓2,237項,人均受訓26次。 青島銀行股份有限公司107 七、組織架構圖 股東大會 董事會 監事會 董監事會辦公室 提 戰略委員會 監 名 督 與 審計委員會 委 考 員 核 風險管理和消費者 會 委 權益保護委員會 員 會 薪酬委員會 提名委員會 關聯交易控制委員會 信息科技委員會 高級管理層 辦公室 信貸管理部 貿易金融事業部 小企業金融部微貸金融中心 電子銀行部 研究發展部 安全保衛部 人力資源部 授信審批部 金融市場事業部 零售銀行部 財富管理中心 運營管理部 直銷銀行部 行政部 紀檢監察室 公司銀行部 資產管理事業部 信用卡中心 服務監督中心 審計部 法律合規部 總行營業部 計劃財務部 投資銀行部 票據中心 個人信貸部 信息技術部 機構管理部 資產保全部 133家分支機構 108 青島銀行股份有限公司 八、分支機構情況 序號 分支機構名稱 營業地址 備註 1 青島地區 – 1家總行營業部、1家分行 及77家支行 2 濟南分行 濟南市歷下區龍奧西路1號銀豐財富廣場6號樓 下轄12家支行 3 東營分行 東營市東營區府前大街72號 下轄6家支行 4 威海分行 威海市世昌大道3-4號112號 下轄8家支行 5 淄博分行 淄博市張店區聯通路266號 下轄3家支行 6 德州分行 德州市德城區德興中大道717號 下轄2家支行 7 棗莊分行 棗莊市市中區青檀北路215號 下轄4家支行 8 煙台分行 煙台市芝罘區勝利路454號 下轄3家支行 9 濱州分行 濱州市濱城區黃河八路471號 下轄2家支行 10 濰坊分行 濰坊市奎文區福壽東街6636號7號樓124 下轄2家支行 11 萊蕪分行 萊蕪市萊城區萬福北路57號 – 12 臨沂分行 臨沂市北城新區濟南路與孝河路交匯紅星國際廣場9號樓 – 13 濟寧分行 濟寧市紅星中路24號福彩大廈 – 14 泰安分行 泰安市東岳大街237號 – 青島銀行股份有限公司109 第十一節企業管治報告 一、公司治理的基本狀況 本行將打造規範化、市場化、特色化的公司治理作為重要目標,按照行業監管要求和資本市場監管要求,持續完善 公司治理機制,不斷提升公司治理效能,以高質量的公司治理推動本行各項業務持續穩健發展。 報告期內,本行加強黨的領導,將黨的領導融入公司治理各個環節,將黨委會討論作為重大問題的前置程序;順利 平穩完成董監事會換屆,不斷優化董事會的多元化建設;根據《商業銀行股權管理暫行辦法》的要求,修訂《公司 章程》,進一步規範股權管理;董事會制定新的戰略規劃、推進完成A股上市、完善高管薪酬績效管理制度、加強併 表管理等,切實發揮了戰略引領和核心決策作用;強化專門委員會的專業議事職能,持續提高董事會的決策水平和 運作效率;監事會深化對董事會和高級管理層及其成員的履職監督,深入開展財務、風險和內控監督,發揮監事會 的監督作用。 報告期內,本行嚴格遵守香港《上市規則》附錄十四《企業管治守則》所載的守則條文,並在適當的情況下採納其中 所載的建議最佳常規。 二、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 2.1本報告期股東大會情況 報告期內,本行共召開2次股東大會。具體情況如下: 1. 2018年5月15日,本行在總行大樓依次召開2017年度股東大會、2018年第一次內資股類別股東大會及2018 年第一次H股類別股東大會。 出席2017年度股東大會的股東和股東代理人33人,代表有表決權股份2,777,998,003股,佔本行股份總數 的68.45%;出席2018年第一次內資股類別股東大會的內資股股東和股東代理人30人,代表有表決權的內 資股股份1,844,950,523股,佔本行內資股股份總數的80.37%;出席2018年第一次H股類別股東大會的H股 股東和股東代理人3人,代表有表決權的H股股份933,047,480股,佔本行H股股份總數的52.92%。 2017年度股東大會審議通過了《青島銀行股份有限公司2017年度董事會工作報告》、《青島銀行股份有限 公司2017年度監事會工作報告》、《青島銀行股份有限公司2017年度財務決算報告》、《青島銀行股份有限 公司2017年度利潤分配方案》、關於聘請青島銀行股份有限公司2018年度境內外審計師及其報酬的議案、 關於選舉青島銀行股份有限公司第七屆董事會董事的議案、關於選舉青島銀行股份有限公司第七屆監事 會監事的議案、關於《青島銀行股份有限公司截至2017年12月31日止的前次募集資金使用情況報告》的 議案、《青島銀行股份有限公司2017年度關聯交易專項報告》、關於青島銀行股份有限公司首次公開發行 A股股票並上市方案有效期延長的議案、關於授權辦理首次公開發行A股股票並上市具體事宜有效期延長 的議案、關於青島銀行股份有限公司發行股份一般性授權的議案等12項議案,聽取《青島銀行股份有限 公司2017年度董事會及董事履職情況評價報告》、《青島銀行股份有限公司2017年度監事履職情況評價報 告》等2項通報事項。 110 青島銀行股份有限公司 2018年第一次內資股類別股東大會審議通過了關於青島銀行股份有限公司首次公開發行A股股票並上市 方案有效期延長的議案、關於授權辦理首次公開發行A股股票並上市具體事宜有效期延長的議案等2項議 案。 2018年第一次H股類別股東大會審議通過了關於青島銀行股份有限公司首次公開發行A股股票並上市方案 有效期延長的議案、關於授權辦理首次公開發行A股股票並上市具體事宜有效期延長的議案等2項議案。 2. 2018年11月30日,本行在總行大樓召開2018年第一次臨時股東大會。出席會議的股東和股東代理人29 人,代表有表決權股份2,779,964,815股,佔本行股份總數的68.49%。會議審議通過了關於授權辦理董 事、監事及高級管理人員責任保險和招股說明書責任保險購買事宜的議案及關於修訂青島銀行股份有限 公司章程的議案等2項議案。 以上股東大會相關決議公告已於會議召開當日在香港聯交所和本行官網發布,具體請見下表: 投資者 會議屆次 會議類型 參與比例召開日期 披露日期 披露索引 2017年度股東大會 年度股東大會 68.45%2018年5月15日 2018年5月15日 香港聯交所網站及本行官網 2018年第一次內資股類別股東大會臨時股東大會 80.37%2018年5月15日 2018年5月15日 香港聯交所網站及本行官網 2018年第一次H股類別股東大會 臨時股東大會 52.92%2018年5月15日 2018年5月15日 香港聯交所網站及本行官網 2018年第一次臨時股東大會 臨時股東大會 68.49%2018年11月30日2018年11月30日香港聯交所網站及本行官網 註:本行2018年第一次內資股類別股東大會、2018年第一次H股類別股東大會於會議當日緊隨2017年度股東大 會後相繼召開。 2.2表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 報告期內,本行不存在表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會的情況。 青島銀行股份有限公司111 三、董事會及專門委員會 董事會是本行的決策機構,向股東大會負責並報告工作。董事會根據法律法規和《公司章程》的規定,行使下列職 權:負責召集股東大會,並向股東大會報告工作;執行股東大會的決議;決定本行的經營計劃和投資方案;確定本 行的經營發展戰略,並監督該發展戰略的實施;制訂本行的年度財務預算方案、決算方案;制訂本行的利潤分配方 案和彌補虧損方案;制訂本行增加或者減少註冊資本、發行債券或其他證券及上市方案;擬訂本行重大收購、回購 本行股票或者合併、分立、解散及變更公司形式的方案;在股東大會授權範圍內,審議批准本行設立法人機構、重 大收購兼併、重大對外投資、重大資產購置、重大資產處置、重大資產核銷和重大對外擔保等事項;決定本行內部 管理機構的設置;聘任或者解聘本行行長、董事會秘書;根據行長的提名,聘任或者解聘本行副行長、財務負責人 等高級管理人員,並決定其報酬事項和獎懲事項;制定本行的基本管理制度;制訂《公司章程》、股東大會議事規 則、董事會議事規則的修訂案;管理本行信息披露事項,並對本行會計和財務報告的真實性、準確性、完整性和及 時性承擔最終責任;向股東大會提請聘請、解聘或不再續聘為本行審計的會計師事務所;定期評估並完善本行的公 司治理;聽取本行行長的工作匯報並檢查行長的工作;法律、行政法規、部門規章、規範性文件或《公司章程》規 定,以及股東大會授予的其他職權。 3.1董事會對股東大會決議執行情況 報告期內,本行董事會嚴格執行股東大會的決議,認真落實股東大會審議通過的2017年度利潤分配方案、董 事會換屆、修訂《公司章程》等議案。 3.2董事會成員 本行董事由董事會提名,按照《公司章程》規定的董事任職資格和選舉程序選舉產生。報告期末,董事會共 由15名董事組成,其中執行董事4名,分別為:郭少泉(主席)、王麟、楊峰江、呂嵐;非執行董事6名,分別 為:周雲傑、RosarioSTRANO、譚麗霞、MarcoMUSSITA、鄧友成、蔡志堅;獨立非執行董事5名,分別為:黃天 祐、陳華、戴淑萍、張思明、房巧玲。董事會人數和人員構成符合法律法規的要求。 112 青島銀行股份有限公司 3.3董事變動情況 有關董事變動情況,請參閱本年度報告「第十節 董事、監事、高級管理人員和員工情況」。 3.4董事會運作 報告期內,董事會共召開會議17次,其中現場會議4次,書面傳簽會議13次,對行長工作報告、財務決算報 告、經營計劃、利潤分配預案、董事會換屆、會計政策變更、重大關聯交易等53項重大事項做出決議,聽取 或審閱了各類風險管理報告、內外部審計報告、外部審計管理建議書及整改報告、銀保監局現場檢查意見及 整改報告等54項專題報告。 本行董事承認其於編製本行截至2018年12月31日止年度的財務報表具有責任。董事負責監督每個會計財務期 間的財務報告,以使財務報告真實公允反映本行的財務狀況、經營成果及現金流量。編製截至2018年12月31 日止年度的財務報告時,董事已選用適用的會計政策並貫徹應用,並已做出審慎合理的判斷。 董事會亦負責制定本公司的企業管治政策,並根據該守則條文第D.3.1條履行其職責。 青島銀行股份有限公司113 3.5董事出席股東大會、董事會及專門委員會會議情況 實際出席次數╱應出席次數 風險管理 關聯交易 和消費者 股東大會 戰略 薪酬 提名 控制 審計 權益保護 信息科技 類別 董事 出席情況 董事會 委員會 委員會 委員會 委員會 委員會 委員會 委員會 執行董事 郭少泉 2/2 17/17 5/5 4/4 2/2 – – – 4/4 王麟 1/2 17/17 5/5 – 2/2 – – 6/6 4/4 楊峰江 2/2 17/17 – – – 12/12 – 6/6 – 呂嵐 2/2 17/17 – – – 12/12 – 6/6 – 非執行董事 周雲傑 2/2 15/17 2/5 2/4 1/2 – – – – RosarioSTRANO 2/2 15/17 2/5 3/4 – – – – – 王建輝 1/1 4/5 1/2 – – – 2/4 – – 譚麗霞 2/2 16/17 – – – – 7/8 5/6 3/4 MarcoMUSSITA 2/2 17/17 – – – – – 6/6 4/4 鄧友成 1/1 7/9 0/3 – – – 3/4 – – 蔡志堅 2/2 14/15 2/3 – – – 6/7 – – 獨立非執行董事 王竹泉 1/1 8/8 – 3/3 2/2 5/5 4/4 3/3 – 黃天祐 2/2 16/17 3/5 3/4 2/2 12/12 7/8 – – 陳華 2/2 17/17 5/5 4/4 – 12/12 8/8 6/6 – 戴淑萍 2/2 17/17 5/5 1/1 2/2 12/12 8/8 – – 張思明 2/2 17/17 – 4/4 2/2 12/12 – – 4/4 房巧玲 1/1 9/9 – – – 7/7 4/4 3/3 – 註:1. 王麟先生由於工作另有安排,未能出席本行報告期內召開的部分股東大會; 2. 王建輝先生和王竹泉先生分別於2018年5月和6月任期屆滿離任;鄧友成先生和房巧玲女士於2018年6月開 始履職;戴淑萍女士自第七屆董事會開始,擔任薪酬委員會主任委員;故上述人士應出席股東大會、董 事會及專門委員會的會議次數少於全年實際召開的會議次數; 3. 董事實際出席董事會及專門委員會會議次數少於應出席次數的情況,均已委託其他董事代為出席。 114 青島銀行股份有限公司 四、報告期內獨立非執行董事履行職責的情況 本行董事會現有獨立非執行董事5名,獨立非執行董事資格、人數和比例符合中國銀保監會、中國證監會和香港 《上市規則》的有關規定。本行5名獨立非執行董事均不涉及香港《上市規則》第3.13條中所述會令獨立性受質疑的因 素。本行已收到每位獨立非執行董事根據香港《上市規則》第3.13條就其獨立性發出的年度確認書。因此,本行認 為所有獨立非執行董事均符合香港《上市規則》所載的獨立性規定。本行董事會薪酬委員會、提名委員會、關聯交 易控制委員會和審計委員會中獨立非執行董事佔多數並擔任主任委員。 4.1獨立非執行董事出席董事會及股東大會的情況 獨立董事出席董事會及股東大會的情況 是否 本報告期 以通訊 連續兩次 應參加 現場出席 方式參加 委託出席 缺席 未親自參加 出席股東 獨立董事姓名 董事會次數 董事會次數 董事會次數 董事會次數 董事會次數 董事會會議 大會次數 王竹泉 8 2 6 0 0 否 1 黃天祐 17 3 13 1 0 否 2 陳華 17 4 13 0 0 否 2 戴淑萍 17 4 13 0 0 否 2 張思明 17 4 13 0 0 否 2 房巧玲 9 2 7 0 0 否 1 4.2獨立非執行董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內,本行獨立非執行董事對本行利潤分配、職工獎金提取及行級高管人員績效、聘任審計師、第七屆 董事會董事候選人名單、重大關聯交易、高管聘任、高管薪酬制度等重大事項發表了獨立意見,未對本行本 年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 4.3獨立非執行董事履行職責的其他說明 報告期內,本行5名獨立非執行董事認真參加董事會及各專門委員會會議,獨立、客觀發表意見,注重維護中 小股東的利益;通過審閱董監事通訊、專題調研等多種方式保持與本行的溝通,為本行發展建言獻策,充分 發揮了獨立非執行董事作用。本行認真研究獨立非執行董事提出的建議,並根據本行實際情況採納執行。 青島銀行股份有限公司115 五、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況 本行董事會下設7個專門委員會,分別為戰略委員會、薪酬委員會、提名委員會、關聯交易控制委員會、審計委員 會、風險管理和消費者權益保護委員會及信息科技委員會。 報告期內,本行董事會專門委員會依法合規獨立行使職權,全年共召開會議41次,審議議案43項,審閱各類報告26 項,聽取現場專題匯報20項,發揮了董事會專門委員會的專業議事職能,為董事會科學決策提供有力的支持,提高 了董事會的科學決策效率和水平。 5.1戰略委員會 董事會戰略委員會由2名執行董事、4名非執行董事及3名獨立非執行董事組成。2名執行董事為郭少泉先生及 王麟先生,4名非執行董事為周雲傑先生、RosarioSTRANO先生、鄧友成先生及蔡志堅先生,3名獨立非執行董 事為黃天祐先生、陳華先生及戴淑萍女士。由郭少泉先生擔任主任委員。 戰略委員會的主要職責包括: 1. 研究本行中長期發展戰略並提出建議; 2. 監督及檢查年度經營計劃和投資方案的執行; 3. 研究擬定本行資本補充規劃,擬定資本金補充渠道; 4. 研究本行重大投資方案及其他可能影響本行發展的重大事項並提出建議; 5. 審議《公司章程》的修改方案; 6. 檢查以上事項的實施。 報告期內,戰略委員會共召開會議5次,審議通過了戰略委員會2018年工作計劃、行長工作報告、發行股份一 般性授權、修訂《公司章程》、《2019-2021年戰略規劃》等議案,對戰略定位、戰略目標及戰略規劃的執行等 提出建設性意見。 116 青島銀行股份有限公司 5.2薪酬委員會 董事會薪酬委員會由1名執行董事、2名非執行董事及4名獨立非執行董事組成。1名執行董事為郭少泉先生,2 名非執行董事為周雲傑先生及RosarioSTRANO先生,4名獨立非執行董事為黃天祐先生、陳華先生、戴淑萍女士 及張思明先生。由戴淑萍女士擔任主任委員。 薪酬委員會的主要職責包括: 1. 研究本行董事和高級管理人員的考核標準,對本行董事和高級管理人員進行考核並將考核結果遞交董事 會; 2. 擬定本行薪酬管理制度及架構,擬訂董事和高級管理人員的薪酬待遇方案及架構,及就設立正規而具透 明度的程序制訂薪酬政策,向董事會提出建議並監督方案實施; 3. 參考董事會制訂的企業方針及目標審批管理層的薪酬建議; 4. 審批董事及高級管理人員因喪失或終止職務或停止委任而應收的賠償,確保該等賠償與合同條款一致; 若未能與合同條款一致,則須公平,不致過多; 5. 審批董事行為失當而遭解僱或罷免的賠償安排,確保該等安排與合同條款一致;若未能與合同條款一 致,則須合理適當; 6. 確保概無董事或其任何聯繫人參與確定本身薪酬。 報告期內,薪酬委員會共召開會議4次,審議通過了薪酬委員會2018年工作計劃、2017年度職工獎金提取及行 級高管人員績效發放、《高管薪酬績效管理辦法》等議案,就長期激勵的兌現等提出建議,以優化本行高管的 市場化薪酬機制。 青島銀行股份有限公司117 5.3提名委員會 董事會提名委員會由2名執行董事、1名非執行董事及4名獨立非執行董事組成。2名執行董事為郭少泉先生及 王麟先生,1名非執行董事為周雲傑先生,4名獨立非執行董事為黃天祐先生、戴淑萍女士、張思明先生及房 巧玲女士。由黃天祐先生擔任主任委員。 提名委員會的主要職責包括: 1. 每年審查董事會的架構、人數及組成,並就任何為配合本行策略而擬對董事會做出的變動提出建議; 2. 制訂董事及高級管理人員的選擇標準和程序以及董事繼任計劃,並向董事會提出建議; 3. 廣泛搜尋合資格人選擔任董事和高級管理層,並向董事會提出建議; 4. 初步審核董事候選人和高級管理層人選的任職資格,並向董事會提出選任建議; 5. 評估獨立非執行董事的獨立性。 董事提名政策: 《公司章程》規定了董事提名及選舉的一般程序。在《公司章程》規定的人數範圍內(董事會由5至19名董事組 成),按照擬選任的人數,可以由董事會提名委員會提出董事候選人名單;單獨或合計持有本行有表決權股份 總數3%以上的股東亦可以向董事會提出董事候選人。董事會提名委員會對董事候選人的任職資格和條件進行 初步審核,合格人選提交董事會審議;經董事會審議通過後,以書面提案方式向股東大會提出董事候選人。 股東大會對每位董事候選人逐一進行表決。遇有臨時增補董事,由董事會提名委員會或符合提名條件的股東 提出並提交董事會審議,股東大會予以選舉或更換。 《公司章程》亦規定了獨立非執行董事的提名及選舉程序:董事會提名委員會、監事會、單獨或者合計持有本 行有表決權股份總數1%以上的股東可以向董事會提名獨立董事候選人,經股東大會選舉產生。 本行從性別、年齡、文化、地區、專業經驗等多個方面考慮董事會成員的多元化,董事會提名委員會負責對 董事會的架構、人數及組成進行審查,並根據本行戰略規劃、經營發展、股權結構等,就董事會的規模和構 成向董事會提出建議,並研究審查有關董事的甄選標準、提名及委任程序,向董事會提出建議,由董事會審 議批准。 報告期內,提名委員會共召開會議2次,審議通過了提名委員會2018年工作計劃、第七屆董事會董事候選人的 議案等議案。 118 青島銀行股份有限公司 5.4關聯交易控制委員會 董事會關聯交易控制委員會由2名執行董事及5名獨立非執行董事組成。2名執行董事為楊峰江先生及呂嵐女 士,5名獨立非執行董事為黃天祐先生、陳華先生、戴淑萍女士、張思明先生及房巧玲女士。由陳華先生擔任 主任委員。 關聯交易控制委員會的主要職責包括: 1. 確認本行的關聯方及關連人士; 2. 審核需提交董事會、股東大會審議的關聯交易及關連交易並向董事會匯報,並審議董事會授權範圍內的 關聯交易及關連交易。 報告期內,關聯交易控制委員會共召開會議12次,審議通過了關聯交易控制委員會2018年工作計劃、確認關 聯方名單、審查重大關聯交易等議案,聽取或審閱關聯交易管理報告,重點關注關聯交易公允性,加強對關 聯交易的管控。 5.5審計委員會 董事會審計委員會由3名非執行董事及4名獨立非執行董事組成。3名非執行董事為譚麗霞女士、鄧友成先生及 蔡志堅先生,4名獨立非執行董事為黃天祐先生、陳華先生、戴淑萍女士及房巧玲女士。由房巧玲女士擔任主 任委員,其具有符合香港《上市規則》第3.10(2)條規定的會計或相關財務管理專長。 審計委員會的主要職責包括: 1. 檢查本行的合規狀況、會計政策、財務報告程序和財務狀況,監察本行的財務信息,包括財務報表和年 度報告及賬目、半年度報告及(若擬刊發)季度報告的完整性,並審閱該等報表及報告所載有關財務申 報的重大意見; 2. 向董事會提議聘請、續聘或罷免外部審計機構,審核外部審計機構的費用及聘用條款; 3. 按適用標準檢查及監督外部審計機構是否獨立客觀及審計程序是否有效; 4. 就外部審計機構提供非審計服務制定政策並予以執行; 5. 審核外部審計機構致管理層的函件、外部審計機構就會計記錄、財務賬目或控制系統向管理層提出的任 何重大疑問及管理層的響應; 6. 擔任本行與外部審計機構之間的主要代表,負責監督二者的關係、內部審計和外部審計機構之間的溝 通,確保二者協調工作; 7. 負責本行年度審計工作; 青島銀行股份有限公司119 8. 確保內部審計工作有足夠資源運作; 9. 審查本行財務申報制度、內部監控系統及相關執行情況; 10. 與管理層討論內部監控系統,確保管理層已履行職責建立有效的內部控制系統。 報告期內,審計委員會共召開會議8次,審議通過了會計政策變更、定期報告、聘請審計師、內部控制評價報 告、財務報告、利潤分配預案等議案,審閱了專項審計報告及整改報告,聽取外部審計師審計工作總結、審 計計劃及管理建議。審計委員會就全面落實內控審計理念、加大非現場分析和跟踪審計力度、提高運用大數 據的分析能力等提出建議,督促本行持續優化內部控制。 5.6風險管理和消費者權益保護委員會 董事會風險管理和消費者權益保護委員會由3名執行董事、2名非執行董事及2名獨立非執行董事組成。3名執 行董事為王麟先生、楊峰江先生及呂嵐女士,2名非執行董事為譚麗霞女士及MarcoMUSSITA先生,2名獨立非 執行董事為陳華先生及房巧玲女士。由王麟先生擔任主任委員。 風險管理和消費者權益保護委員會的主要職責包括: 1. 監督本行高級管理層在信用、市場、流動性、操作、合規、信息科技和聲譽等方面的風險控制情況,定 期審閱相關風險狀況報告; 2. 評估本行風險政策、管理狀況、風險承受能力及水平; 3. 監督本行的風險管理制度和內部監控制度,提出完善本行風險管理和內部監控制度的意見; 4. 與管理層討論風險管理與內部監控制度,確保本行風險管理體系有效; 5. 定期檢查、監督本行風險管理系統的有效性,協助董事會向股東匯報已完成的有關檢討; 6. 就有關內部監控事宜的重要調查結果及管理層對調查結果的響應進行研究; 7. 制定本行消費者權益保護工作戰略、政策和目標,定期聽取高級管理層關於消費者權益保護工作開展情 況的專題報告,並提交董事會審議。 報告期內,風險管理和消費者權益保護委員會共召開會議6次,審議通過了風險管理和消費者權益保護委員會 2018年工作計劃、2018年度業務經營風險偏好計劃等議案,現場聽取了信用風險、市場風險、流動性風險、 表外風險等風險管理報告,審閱了聲譽風險、信息科技風險、外包風險等風險管理報告,就不良資產的行業 分布、大數據在風險管理中的應用及外匯風險等方面提出建議,指導本行完善風險管理工作。 120 青島銀行股份有限公司 5.7信息科技委員會 董事會信息科技委員會由2名執行董事、2名非執行董事及1名獨立非執行董事組成。2名執行董事為郭少泉先 生及王麟先生,2名非執行董事為譚麗霞女士及MarcoMUSSITA先生,1名獨立非執行董事為張思明先生。由張 思明先生擔任主任委員。 信息科技委員會的主要職責包括: 1. 研究、擬訂本行信息技術戰略,並提交董事會審議; 2. 評估本行信息技術工作的整體業績、戰略規劃及其他重大項目的執行進度; 3. 指導並督促高級管理層及相關管理部門進行信息科技建設和治理工作,並開展信息科技風險的識別、計 量監測和控制工作; 4. 聆聽或審閱信息科技管理報告、業務連續性管理報告及本行信息科技專項審計報告,並提供建議。 報告期內,信息科技委員會共召開會議4次,審議通過了信息科技委員會2018年工作計劃等議案,聽取了信息 科技風險管理報告及業務連續性管理報告等報告,對本行信息科技投入、信息安全等提出針對性建議。 六、監事會工作情況 6.1監事會 監事會是本行的監督機構,向股東大會負責。報告期內,在監事會的監督活動中未發現本行存在風險,監事 會對報告期內的監督事項無異議。 監事會根據法律法規和《公司章程》的規定,行使下列職權:監督董事會、高級管理層履行職責的情況;對董 事、高級管理層成員執行本行職務的行為進行監督,對違反法律、行政法規、《公司章程》或股東大會決議的 董事、高級管理層成員提出罷免的建議;當董事、高級管理層成員的行為損害本行利益時,要求董事、高級 管理層成員予以糾正;根據需要對董事和高級管理層成員進行離任審計;檢查、監督本行的財務活動;對本 行的經營決策、風險管理和內部控制等進行監督檢查並督促整改;對董事、董事長及高級管理層成員進行質 詢;提議召開臨時股東大會,在董事會不履行《公司法》或《公司章程》規定的召集和主持股東大會的職責時 召集和主持股東大會;列席董事會;向股東大會提出提案;核對董事會擬提交股東大會的財務報告、營業報 告和利潤分配方案等財務資料,發現疑問的,或者發現本行經營情況異常,可以進行調查;必要時,可以聘 請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工作,費用由本行承擔;依照《公司法》的規定,對董事、高 級管理層成員提起訴訟;提出監事的薪酬(或津貼)安排;法律、行政法規、部門規章、規範性文件和本章程 規定或股東大會授予的其他職權。 青島銀行股份有限公司121 6.2監事會組成 本行監事會由股東監事、外部監事和職工監事組成,股東監事和外部監事由監事會提名,股東大會選舉產 生;職工監事由工會委員會提名,職工民主程序選舉產生。報告期末,本行監事會由7名監事組成,其中職工 監事3名,分別為陳青、王大為、孟憲政;股東監事1名,為張蘭昌;外部監事3名,分別為王建華、付長祥、 胡燕京。本行監事會成員結構符合法律法規的要求,監事具備履職所需的專業性和獨立性,能夠有效發揮監 事會的監督職能。 6.3監事變動情況 報告期內,本行監事變動情況詳見「第八章 董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況」。 6.4監事會運作 本行監事會通過召開監事會及專門委員會會議審議議案、聽取報告,定期開展業務調研,出席股東大會、列 席董事會及本行重要會議等方式,對董事會和高級管理層及其成員的履職進行監督和評價,對本行的財務活 動、風險管理和內部控制進行監督,提出監督建議,並持續關注本行對各項建議的落實執行。 6.5報告期內監事會召開會議情況 報告期內,本行共召開監事會會議8次,其中現場會議3次,書面傳簽會議5次,審議通過議案22項,聽取或審 閱報告47項,開展專題調研1次。內容包括本行經營管理情況、財務決算情況、風險管理情況、內部控制情 況,以及董監事和高級管理人員履職評價等。報告期內,本行監事會對各項監督事項無異議。 122 青島銀行股份有限公司 報告期內,出席監事會會議情況: 監事 應出席次數 親自出席次數 委託出席次數 陳青 8 8 – 孫國梁 2 2 – 張蘭昌 6 5 1 孫繼剛 2 2 – 徐萬盛 2 2 – 王大為 6 6 – 孟憲政 6 6 – 王建華 8 8 0 付長祥 8 8 0 胡燕京 8 8 0 註:孫國梁先生、孫繼剛先生及徐萬盛先生於2018年5月任期屆滿離任,張蘭昌先生、王大為先生及孟憲政先生於 2018年5月開始履職,故上述人士應出席監事會的會議次數少於全年實際召開的會議次數。 6.6報告期內出席股東大會情況 報告期內,本行共召開2次股東大會。監事會派代表出席了會議,對會議審議內容、會議程序及表決過程的依 法合規情況進行了現場監督。 6.7列席董事會和高級管理層會議情況 報告期內,監事會委派代表列席本行召開的董事會現場會議,審閱董事會書面傳簽會議文件,對董事會召開 程序和表決程序的合法合規性,及董事出席會議、發言和表決情況進行了監督。監事會還委派代表列席行長 辦公會、內控評審會等高級管理層重要會議,對高級管理層履職情況,以及風險管理和內部控制等工作提出 監督意見。 青島銀行股份有限公司123 6.8監事會專門委員會運作情況 監事會下設監督委員會、提名與考核委員會,組成如下: 序號 監事會專門委員會 主任委員 委員 1 監督委員會 付長祥 陳青、張蘭昌、胡燕京、王大為 2 提名與考核委員會 胡燕京 陳青、王建華、付長祥、孟憲政 監督委員會 監督委員會的主要職責包括: 1. 擬定對本行財務活動的監督方案,並實施相關檢查; 2. 監督董事會確立穩健的經營理念、價值準則和制定符合本行實際的發展戰略; 3. 監督檢查本行經營決策、風險管理和內部控制等工作。 報告期內,監督委員會共召開會議6次,審議通過了2017年度財務決算報告、利潤分配預案、定期報告、聘請 審計師、內部控制評價報告等議案,聽取了內部審計工作報告、主要風險管理報告等。 提名與考核委員會 提名與考核委員會的主要職責包括: 1. 研究監事的選任標準和程序,並向監事會提出建議; 2. 初步審核監事候選人的任職資格並提出建議; 3. 對董事及獨立董事的選聘程序進行監督; 4. 綜合評估董事、監事和高級管理人員履職情況,並向監事會報告。 報告期內,提名與考核委員會共召開會議2次,審議通過了行長工作報告、董事會及董事履職情況評價報告、 監事履職情況評價報告、高級管理層及高級管理人員履職情況評價報告、第七屆監事會監事候選人等議案。 124 青島銀行股份有限公司 6.9外部監事工作情況 報告期內,外部監事依法合規參加監事會及專門委員會會議,獨立客觀發表意見和建議,維護本行及存款人 利益;積極參加監事會組織的專題調研,提出建設性意見;認真審閱本行提供的董監事通訊等文件,持續了 解本行的經營和管理情況,依法履行外部監事職責。 6.10報告期內董監事培訓調研情況 報告期內,本行全部董監事參加了境內外法律法規專題培訓,內容包括香港《上市規則》及《企業管治守則》 2018年修訂,銀保監會2018年新規,A股上市公司董監高義務,信息披露及關聯交易,董監事對新修訂的公司 治理法律法規,以及A股上市後董監高責任和義務等有了深入的了解。 報告期內,本行獨立董事戴淑萍女士和張思明先生參加了深交所舉辦的上市公司獨立董事資格培訓,取得上 市公司獨立董事資格證書。本行監事長陳青女士、外部監事王建華先生和胡燕京先生參加了香港特許秘書公 會第四十七期聯席成員強化持續專業發展講座,就風險管理與治理進行了探討。 報告期內,本行獨立董事陳華先生、戴淑萍女士和張思明先生開展了戰略規劃專題調研,從宏觀經濟形勢、 同業動態及金融科技發展等方面提出針對性建議;獨立董事房巧玲女士開展了內部審計專題調研,與內部審 計負責人探討了內審的職責定位等;獨立董事陳華先生開展了關聯交易專題調研,就運用科技手段防控關聯 交易風險與關聯交易牽頭管理部門進行了探討。 報告期內,監事會開展了微貸業務專題調研,從產品的標準化、綜合金融手段運用、增加金融科技人才配 備、優化審批機制等方面提出建議。 青島銀行股份有限公司125 七、高級管理層工作情況 高級管理層是本行的執行機構,對董事會負責,接受監事會的監督。高級管理層與董事會權限劃分嚴格按照《公司 章程》等文件執行。 本行實行董事會領導下的行長負責制。行長對董事會負責,行使下列職權: (一)主持本行的經營管理工作,組織實施董事會決議,並向董事會報告工作; (二)代表高級管理層向董事會提交經營計劃和投資方案,經董事會批准後組織實施; (三)組織制訂本行的各項規章制度、發展規劃、年度經營計劃並負責實施; (四)授權高級管理層成員、內部各職能部門及分支機構負責人從事經營活動; (五)擬訂本行內部管理機構設置方案; (六)提請董事會聘任或者解聘本行副行長、財務負責人等高級管理人員; (七)聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的本行內部各職能部門及分支機構負責人; (八)擬定本行職工的工資、福利、獎懲,決定本行職工的聘用和解聘; (九)提議召開董事會臨時會議; (十)在本行發生擠兌等重大突發事件時,採取緊急措施,並立即向國務院銀行業監督管理機構和董事會、監事會 報告; (十一)法律、行政法規、部門規章、規範性文件、有關監管機構和《公司章程》規定,以及董事會授予的其他職權。 7.1董事會權力的轉授 本行董事會與以行長為代表的管理層按照《公司章程》確定的職權範圍履行各自職責。除《公司章程》規定職 權外,為完善公司治理結構、提高決策效率,本行制定了《青島銀行股份有限公司董事會對高級管理層授權方 案》,授權期限為董事會批准之日起至董事會做出新的授權方案時止。 126 青島銀行股份有限公司 7.2董事長及行長 本行董事長、行長的角色及職責由不同人士擔任,《公司章程》對各自職責進行了清晰界定,符合香港《上市 規則》的建議。 郭少泉先生為本行董事長,負責組織董事會適時審議和討論本行重大事項,確保董事會良性運作和決策的有 效執行。王麟先生擔任本行行長,根據法律法規及《公司章程》規定,負責本行業務發展和整體經營管理。 7.3董事及監事之證券交易 本行已採納香港《上市規則》附錄十的標準守則所定的標準為本行董事及監事進行證券交易的行為準則。本行 經查詢全體董事及監事後,已確認他們在報告期內遵守上述標準守則。 7.4外部審計師及酬金 具體請見本報告「第七節 重要事項」。 7.5風險管理及內部控制 本行董事會負責保證建立並實施充分有效的內部控制體系,保證本行在法律和政策框架內審慎經營;負責明 確設定可接受的風險水平,保證高級管理層採取必要的風險控制措施;負責監督高級管理層對內部控制體系 的充分性與有效性進行監測和評估。本行董事會審閱截至2018年12月31日止年度風險管理和內部控制體系, 該體系旨在管理而非消除未能達成業務目標的風險,而且只能就不會有重大的失實陳述或損失作出合理而非 絕對的保證。本行董事會審議通過了《青島銀行股份有限公司2018年上半年內部控制評價報告》和《青島銀行 股份有限公司2018年度內部控制評價報告》,對本行中期及年度的風險管理和內部控制進行評估,認為本行的 風險管理和內控控制是有效的。 本行董事會下設立審計委員會,負責監督本行內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況,協調內部控制 審計及其他相關事宜。 本行監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系;負責監督董事會、高級管理層及其成員履行內 部控制職責。 本行高級管理層負責執行董事會決策;負責根據董事會確定的可接受的風險水平,制定系統化的制度、流程 和方法,採取相應的風險控制措施;負責建立和完善內部組織機構,保證內部控制的各項職責得到有效履 行;負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。 青島銀行股份有限公司127 本行依據《企業內部控制基本規範》、《商業銀行內部控制指引》等法律法規,制定了內部控制的目標和原則, 建立了內部控制體系,對本行各項經營管理活動進行全過程控制,並在實踐中持續提升本行內部控制體系的 完整性、合理性和有效性。 本行建立「每周我巡視」的高管巡視制度和定期的內控檢查制度,全年共開展巡視47期,發現內控管理、制度 執行問題及風險隱患,並及時開展問題整改;持續開展制度建設,打造順暢好用好制度,修訂和新定制度151 個,填補業務空白和內控管理漏洞;完成虛擬支行對支行的替崗審計、績效考核及穩健薪酬專項審計、經濟 責任審計、分行後評價等內部審計項目;召開四期「內控評審會」,提高各個層面風險防控意識,確保風險隱 患及早發現、及時整改,提升風險管控水平。 本行制定《青島銀行股份有限公司信息披露事務管理制度》,對內幕信息的定義、保密措施、處理及發佈程 序、內部控制等作出規定。 報告期內,未發現本行機構和員工參與或涉嫌洗錢和恐怖融資活動。 7.6高級管理人員的考評及激勵情況 報告期內,本行董事會及薪酬委員會根據全行年度工作目標和計劃的完成情況對高級管理人員進行考核,並 根據考核結果發放高級管理人員的獎金。本行將持續完善高級管理人員的績效評價及約束機制。 7.7公司秘書 2018年10月19日,公司秘書服務提供商達盟香港有限公司的黎少娟女士因工作調動,辭任本行聯席公司秘 書,該公司的余詠詩女士獲委任為本行聯席公司秘書以接替黎少娟女士。 報告期內,本行聯席公司秘書呂嵐女士及余詠詩女士均已遵守了香港《上市規則》第3.29條要求的不少於15小 時的持續專業培訓。本行的主要聯絡人為本行聯席公司秘書之一呂嵐女士。 八、信息披露與透明度 本行嚴格按照法律法規的規定,依法合規發佈各類定期報告和臨時公告,確保信息披露真實、準確、完整、及時、 規範,保護股東合法權益。報告期內,在本行網站以及香港聯交所披露易網站發布定期報告17項、臨時公告44項。 本行在官方網站設立投資者關係專欄,公佈郵箱及聯繫方式,認真對待股東的諮詢和查詢,確保股東有平等的機會 獲得信息。 128 青島銀行股份有限公司 九、修改公司章程 報告期內,本行根據《商業銀行股權管理暫行辦法》的規定,對《公司章程》進行了修訂。本行於2018年11月30日召 開2018年第一次臨時股東大會,審議通過了關於修訂青島銀行股份有限公司章程的議案。修訂後的《公司章程》已 獲青島銀保監局核准。具體修訂內容可參閱登載於本行網站及香港聯交所披露易網站日期為2018年11月8日的通函。十、股東權利 10.1股東要求召開臨時股東大會 根據相關法律法規、《公司章程》的相關規定,本行股東有權召開臨時股東大會。單獨或合併持有本行有表決 權股份總數百分之十以上的股東,有權以書面形式向董事會或監事會請求召開臨時股東大會。 董事會應當根據法律、行政法規和《公司章程》的規定,在收到請求後十日內提出同意或不同意召開臨時股東 大會的書面反饋意見。董事會同意召開臨時股東大會的,應當在做出董事會決議後的五日內發出召開臨時股 東大會的通知。董事會不同意召開臨時股東大會,或者在收到請求後十日內未做出反饋的,股東有權向監事 會提議召開臨時股東大會,並應當以書面形式向監事會提出請求。 監事會同意召開臨時股東大會的,應在收到請求五日內發出召開臨時股東大會的通知。監事會未在規定期限 內發出股東大會通知的,視為監事會不召集和主持股東大會,連續九十日以上單獨或者合計持有公司百分之 十以上股份的股東可以自行召集和主持。 有關規定的詳細內容,可參閱登載於香港聯交所披露易網站、深交所網站及本行網站的《公司章程》。 10.2向董事會提出查詢 本行股東依照法律、行政法規、部門規章、規範性文件、本行股票上市地證券監督管理機構的相關規定及本 行公司章程的規定,有權查閱本公司有關信息,包括股本狀況、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監事 會會議決議及最近期的經審計的財務報表等。本行股東提出查閱上述有關信息或者索取資料的,需向本行提 供證明其持有本行股份的種類以及持股數量的書面文件,本行經核實股東身份後按照股東的要求予以提供。 有關規定的詳細內容,可參閱登載於香港聯交所披露易網站、深交所網站及本行網站的《公司章程》。 青島銀行股份有限公司129 10.3股東大會的提案 單獨或者合計持有本行有表決權股份總數百分之三以上的股東,可以在股東大會召開十日前提出臨時提案並 書面提交召集人,召集人應當在收到提案後二日內發出股東大會補充通知,公告臨時提案的內容。 單獨或者合計持有本行有表決權股份總數百分之一以上的股東可以向董事會提名獨立董事候選人,經股東大 會選舉產生。 有關規定的詳細內容,可參閱登載於香港聯交所披露易網站、深交所網站及本行網站的《公司章程》。 十一、投資者關係 本行重視股東的意見和建議,積極開展與投資者和分析師的各類溝通活動,並及時滿足股東提出的合理需求。股東 可以通過本行董監事會辦公室向董事會提出信息查詢申請,本行董監事會辦公室的聯繫方式如下: 地址:  中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號 郵編:  266061 電話:  +864006696588轉6 傳真:  +86(532)85783866 電子信箱:ir@qdbankchina.com 十二、內部控制與內部審計 12.1內部控制評價報告 12.1.1報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況 報告期內,未發現本行內部控制存在重大缺陷。 12.1.2內控評價報告 內部控制評價報告全文披露日期 2019年3月30日 內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn/) 納入評價範圍單位資產總額佔公司 100% 合併財務報表資產總額的比例 納入評價範圍單位營業收入佔公司 100% 合併財務報表營業收入的比例 130 青島銀行股份有限公司 缺陷認定標準 類別 財務報告 非財務報告 定性標準 重大缺陷的定性標準:企業財務重大缺陷的定性標準:對本行整 報表已經或者很可能被註冊會計體控制目標的實現造成嚴重影 師出具否定意見或者拒絕表示意響;違反國家法律法規並受到處 見;企業高級管理人員已經或者罰;造成的負面影響波及範圍很 涉嫌舞弊;披露的財務報告出現廣,引起國內外公眾的廣泛關 重大錯報;公司財務缺乏制度控注,對本行聲譽、股價帶來嚴重 制或制度系統失效;財務報告內的負面影響;重要業務缺乏制度 部控制重大或重要缺陷未得到整控制或制度系統失效。 改。 重要缺陷的定性標準:公司財務重要缺陷的定性標準:對本行整 制度或系統存在缺陷;財務報告體控制目標的實現造成一定影 內部控制重要缺陷未得到整改;響;違反企業內部規章,形成顯 其他可能引起財務報告出現重要著損失;造成的負面影響波及行 錯報的內部控制缺陷。 內外,引起公眾關注,在部分地 區對本行聲譽帶來較大的負面影 響;重要業務制度或系統存在缺 陷。 一般缺陷的定性標準:財務報告一般缺陷的定性標準:對本行整 內部控制中存在的除上述重大缺體控制目標的實現有輕微影響或 陷及重要缺陷之外的其他缺陷。者基本沒有影響;違反企業內部 規章,但未形成損失;造成的負 面影響局限於一定範圍,公眾關 注程度低,對本行聲譽帶來的負 面影響較小;一般業務制度或系 統存在缺陷。 青島銀行股份有限公司131 缺陷認定標準 類別 財務報告 非財務報告 定量標準 重大缺陷的定量標準:可能造成重大缺陷的定量標準:因內部控 的年化財務錯報的影響金額佔本制缺陷本身導致損失金額佔本行 行稅前利潤5%及以上,補償性 稅前利潤的5%及以上,則認定 控制不能有效降低缺陷對控制目為重大缺陷,補償性控制不能有 標實現的影響。 效降低缺陷對控制目標實現的影 響。 重要缺陷的定量標準:可能造成重要缺陷的定量標準:因內部控 的年化財務錯報的影響金額佔 制缺陷本身導致損失金額佔本 本行稅前利潤3%(含)至5%(不行稅前利潤的3%(含)但小於5% 含),補償性控制不能有效降低(不含),為重要缺陷,補償性控 缺陷對控制目標實現的影響。 制不能有效降低缺陷對控制目標 實現的影響。 一般缺陷的定量標準:可能造成一般缺陷的定量標準:因內部控 的年化財務錯報的影響金額佔本制缺陷本身導致損失金額佔本行 行稅前利潤3%以下,補償性控 稅前利潤的3%以下,為一般缺 制不能有效降低缺陷對控制目標陷,補償性控制不能有效降低缺 實現的影響。 陷對控制目標實現的影響。 財務報告重大缺陷數量(個) – 非財務報告重大缺陷數量(個) – 財務報告重要缺陷數量(個) – 非財務報告重要缺陷數量(個) – 132 青島銀行股份有限公司 12.2內部控制審核報告 內部控制審核報告中的審核意見段 貴行於2018年12月31日在所有重大方面保持了按照《企業內部控制基本規範》和《商業銀行內部控制指引》標 準建立的與財務報表相關的有效的內部控制。 內控審核報告披露情況 披露 內部控制審核報告全文披露日期 2019年3月30日 內部控制審核報告全文披露索引 巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn) 內控審核報告意見類型 無保留意見 非財務報告是否存在重大缺陷 否 12.3內部控制 報告期內,本行高度重視內部控制工作的開展與完善。在經營管理中遵循依法、合規、穩健的指導思想,通 過優化流程、完善管理措施、加強風險防範、健全管理架構,持續提升內部控制管理水平,有效促進了本行 發展戰略和經營目標的全面實施。 以「一號文」印發《關於加強主動合規全面防控風險的意見》,開展「1818」主動合規行動,打造合規八大體 系,以合規理念統領業務持續健康發展;印發員工行為負面清單第二期,設定437條禁止性規定,為員工操作 劃定違規紅線;開展以亂象整治為核心的內部檢查,全面自查和整改問題,進一步深化內部管控;執行嚴格 的法律審查制度,全年共審查各類法律性文件1,565份,提出審查意見9,085條,及時跟踪與銀行業務密切相關 的法律法規和監管制度的立法動態,通過行刊、內網發佈風險提示30篇,做好風險防範預警。 12.4內部審計 本行設立審計部為內部審計機構,負責對本行所有的業務和經營管理活動、經營狀況進行綜合審計評價。審 計部的工作直接由董事長分管,通過董監事會辦公室向董事會和監事會呈報審計結果,審計工作具有獨立 性。本行通過完善審計檢查機制、強化審計管理體系、規範審計工作流程等方式,持續提升內部審計工作質 量和管理水準,已連續多年獲山東省內審先進單位稱號。 本行嚴格貫徹監管要求,深入分析行業風險,合理規劃審計項目,由總行審計部以及分行審計機構組成的內 部審計工作團隊,以認真精神立身,以自身建設立信;以現場與非現場合力運轉、內控評審與整改機制助 推跟進的方式,提升團隊凝聚,注重審計方法,研習專業技巧,優化審計流程,創新評審形式,前瞻精准定 位,延展廣度深度,提升審計質效。 青島銀行股份有限公司133 2018年,本行完成了績效考核和穩健薪酬審計、公司授信業務專項審計、金融市場業務專項審計、個人授信 業務專項審計、信息安全風險控制及支付安全專項審計、產品銷售管理專項審計等;組織開展新機構後評 價;虛擬支行對部分經營機構進行替崗審計;組織召開全行內控評審會;梳理我行在完善內部控制、優化流 程等方面的問題;內部審計以防範操作風險、強化條線管理等為出發點給出建議,提示內控薄弱環節,警示 風險管理缺漏,切實跟進整改落實。 報告期內,本行內部審計體系不斷完善,各項管理機制有效運轉,內部審計「第三道防線」的重要作用發揮充 分,是提升本行管理質效的有力保障。 十三、其他信息 本行持有經青島銀保監局批准的機構編號為B0170H237020001號的金融許可證,並持有經青島市工商行政管理局批 准的統一社會信用代碼為91370200264609602K的營業執照。本行並非香港銀行業條例(香港法例第155章)的認可機 構,並非受限於香港金融管理局的監督,未獲授權在香港經營銀行和接受存款業務。 134 青島銀行股份有限公司 第十二節董事會報告 一、主要業務 本行主要業務為:吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內外結算;辦理票據承兌、貼現與轉貼現; 發行金融債券;代理發行、代理兌付、承銷政府債券和金融債券;買賣政府債券、央行票據、金融債券、企業債、 中期票據、短期融資券以及全國銀行間市場發行流通的其他債券;從事同業拆借及同業存放業務;代理買賣外匯; 結匯、售匯業務;從事銀行卡業務;提供信用證服務及擔保;代理收付款項、代理保險業務、代理基金及貴金屬銷 售等其他代理業務;提供保管箱服務;理財業務;債券結算代理業務、中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務; 經國家有關主管機構批准的其他業務。 二、依法運作 報告期內,本行依法經營,決策程序符合相關法律、法規和《公司章程》的規定。 三、業務回顧及展望 本公司截至2018年12月31日止年度的業務回顧、財務指標及對2019年的發展展望載列於本年報「第二節 公司簡介 和主要財務指標」及「第六節 經營情況討論與分析」。 四、面臨的主要風險 報告期內本行面臨的主要風險請見「第六節 經營情況討論與分析」。 五、盈利與股息 本公司截至2018年12月31日止年度的收益及本公司於當日的財務狀況載列於本年度報告財務報表部分。股息情況請 見「第七節 重要事項」。 普通股股息稅項 根據2008年1月1日生效的《中華人民共和國企業所得稅法》與相關實施條例,對於2019年5月28日名列H股股東名冊 的非居民企業股東,本公司按10%的稅率代扣代繳企業所得稅。 根據國家稅務總局於2011年6月28日頒佈的《關於國稅發[1993]045號文件廢止後有關個人所得稅徵管問題的通知》 (國稅函[2011]348號),境外居民個人股東從境內非外商投資企業在香港發行的股票所取的股息紅利所得,應由扣繳 義務人依法代扣代繳個人所得稅;但是,持有境內非外商投資企業在香港發行的股票的境外居民個人股東,可根據 其居民身份所屬國家與中國簽署的稅收協議及中國內地和香港╱澳門間稅收安排的規定,享受相關稅收優惠。 按照上述稅務法規,對於本行H股個人股東,本行一般將按照10%稅率代扣代繳股息的個人所得稅,但是,倘相關 稅務法規及稅收協議另有規定,本行將按照稅務機關的徵管要求具體辦理。 青島銀行股份有限公司135 對於香港聯交所投資者(包括企業和個人)投資深交所本行A股股票(簡稱「深股通」),其股息紅利將由本行通過中 國證券登記結算有限責任公司深圳分公司按A股股票名義持有人賬戶以人民幣派發。本行按照10%的稅率代扣所得 稅,並向主管稅務機關辦理扣繳申報。如果深股通投資者涉及享受稅收協議(安排)待遇的,按照《國家稅務總局 關於發布〈非居民納稅人享受稅收協議待遇管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2015年第60號)、《關於深港股票 市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》(財稅[2016]127號)的規定執行。 深股通投資者股權登記日、現金紅利派發日等時間安排與本行A股股東一致。向本行A股股東派發股息的詳情及有關 事項將適時公布。 對於上海證券交易所、深交所投資者(包括企業和個人)投資香港聯交所本行H股股票(簡稱「港股通」),中國證券 登記結算有限責任公司作為港股通投資者名義持有人接收本行派發的現金紅利,並通過其登記結算系統將現金紅 利發放至相關港股通投資者。港股通投資者的現金紅利以人民幣派發。根據《關於滬港股票市場交易互聯互通機制 試點有關稅收政策的通知》(財稅[2014]81號)、《財政部、國家稅務總局、中國證監會關於深港股票市場交易互聯互 通機制試點有關稅收政策的通知》(財稅[2016]127號)的相關規定:對內地個人投資者通過滬港股票市場交易互聯互 通機制(簡稱「滬港通」)、深港股票市場交易互聯互通機制(簡稱「深港通」)投資香港聯交所上市H股取得的股息紅 利,H股公司按照20%的稅率代扣個人所得稅。對內地證券投資基金通過滬港通、深港通投資香港聯交所上市股票 取得的股息紅利所得,比照個人投資者徵稅。H股公司對內地企業投資者不代扣股息紅利所得稅款,應納稅款由企 業自行申報繳納。 港股通投資者股權登記日、現金紅利派發日等時間安排與本行H股股東一致。 對於任何因股東身份未能及時確定或錯誤確定而引致的任何索償或對代扣代繳機制的任何爭議,本行概不負責。 如本行相關股東對上述安排有任何疑問,可向彼等的稅務顧問諮詢有關擁有及處置本行相關股份所涉及的中國內 地、香港及其他國家(地區)稅務影響的意見。 向A股股東派發2018年度股息相關事宜,本行將另行發布實施公告。 136 青島銀行股份有限公司 六、2018年度股東大會及暫停股份過戶登記日期 本行定於2019年5月17日(星期五)舉行2018年度股東大會。為確定有權出席2018年度股東大會並進行投票的股東 的名單,於2019年4月17日(星期三)至2019年5月17日(星期五)(包括首尾兩日)暫停辦理本行H股股份過戶登記手 續。如欲出席年度股東大會並投票的本行H股股東,須於2019年4月16日(星期二)下午4時30分前將所有過戶文件連 同有關股份證明送交本行H股股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司,地址為香港灣仔皇后大道東183號合和中 心17樓1712至1716號舖。 七、可供分配的儲備 報告期內,本公司可供分配儲備詳情載於本公司年度財務報表的合併股東權益變動表。 八、財務資料概要 本公司截至報告期末前五個年度的經營業績、資產和負債概要載列於本年度報告「第二節 公司簡介和主要財務指 標」。 九、捐款 報告期內,本公司作出慈善及其它捐款合計約人民幣527.50萬元。 十、環境政策及表現 報告期內,本行的環境政策及表現請見「第七節 重要事項」。有關本行在報告期內的環境政策及表現的進一步信 息,可參閱本行將適時登載於本行網站及香港聯交所披露易網站的2018年度環境、社會及管治報告。 十一、物業和設備 報告期內,本公司物業及設備變動的詳情載列於本年度報告財務報表附註部分。 十二、固定資產 本公司截至2018年12月31日的固定資產變動的詳情載列於本年度報告財務報表附註部分。 十三、報告期內的收購、出售資產事項 報告期內,本行無重大收購、出售資產事項。 十四、退休福利 本公司提供給僱員的退休福利包括設定提存計劃和設定受益計劃。對於設定提存計劃,本公司不可動用已被沒收的 供款,以減低現有的供款水平;對於設定受益計劃,本公司聘請獨立精算師韜睿惠悅管理諮詢公司協助對該計劃進 行評估,該計劃無對應資產及供款,報告期未出現重大變動。韜睿惠悅管理諮詢公司聘用了美國精算師協會會員。 有關情況詳見本年度報告財務報表附註部分。 青島銀行股份有限公司137 十五、主要股東 報告期末,本行主要股東詳情請參見「第八節 股份變動及股東情況」及本年度報告財務報表附註部分。 十六、購買、出售及贖回本公司上市證券 報告期內,本公司未曾購買、出售及贖回本公司上市證券。 十七、優先購買權 中國大陸相關法律及《公司章程》沒有授予本行股東優先購買權的條款。《公司章程》規定,經股東大會做出決議, 報國家有關主管機構批准後,可以採用下列方式增加註冊資本:公開發行股份;非公開發行股份;向現有股東配售 新股;向現有股東派送新股;以公積金轉增股本;法律、行政法規規定以及國家有關主管機構批准的其他方式。十八、員工和主要客戶 本行員工情況及僱用政策請見「第十節 董事、監事、高級管理人員和員工情況」及本行將適時登載於本行網站及 香港聯交所披露易網站的2018年度社會責任報告。 報告期內,本公司前五家最大客戶營業收入佔本公司營業收入總額的比例不超過30%。 十九、債權證發行 報告期內,本公司未發行債權證。 二十、股票掛鈎協議 報告期內,本行未訂立或存續任何股票掛鈎協議。 二十一、募集資金使用情況 本行H股發行所募集資金已按照招股說明書中披露用途使用。本行全球發售所得款項淨額(經扣除本行就全球發售 應付承銷佣金及預計開支後)已全數用於補充本行資本金,以滿足本行業務持續增長的需要。 本行境外優先股發行所募集資金,在扣除發行費用後,依據適用法律法規和相關監管部門的批准,已全數用於補充 本行其他一級資本。 二十二、H股發行上市相關承諾 本行H股發行上市相關承諾請見「第七節 重要事項」。 二十三、股本 報告期內,本行股本變動詳情請參見「第八節 股份變動及股東情況」。 138 青島銀行股份有限公司 二十四、董事、監事及高級管理人員情況 具體請見本報告「第十節 董事、監事、高級管理人員和員工情況」。 二十五、獨立非執行董事就其獨立性所作的確認 本行已收到每位獨立非執行董事就其獨立性所提交的確認函,並認為所有獨立非執行董事均符合香港《上市規則》 第3.13條所載的相關指引,屬於獨立人士。 二十六、董事、監事和最高行政人員在本行股份和相關股份的權益和淡倉 就本行董事、監事及最高行政人員所知,報告期末,董事、監事及最高行政人員於本行已發行的股本、債券和股權 衍生工具中須根據《證券及期貨條例》第352條存放於當中所述登記冊的權益及淡倉,或根據上市發行人董事進行證 券交易的標準守則而須知會本行及聯交所的權益及淡倉如下: 佔普通股 佔內資股 董事╱監事╱最高 持有 總數 總數 好倉╱ 行政人員名稱 股份類別 身份 股份數目 百分比註 百分比註 淡倉 郭少泉 內資股 實益擁有人 500,000 0.01% 0.02% 好倉 王麟 內資股 實益擁有人 500,000 0.01% 0.02% 好倉 陳青 內資股 實益擁有人 500,000 0.01% 0.02% 好倉 楊峰江 內資股 實益擁有人 500,000 0.01% 0.02% 好倉 呂嵐 內資股 實益擁有人 380,000 0.01% 0.02% 好倉 孟憲政 內資股 實益擁有人 370,301 0.01% 0.02% 好倉 註:上述百分比係根據本行報告期末普通股總數4,058,712,749股及內資股數目2,295,677,769股計算。 除上文披露外,據本行董事、監事和高級管理人員所知,報告期末,概無任何人士於本行股份、債券和股權衍生工 具中持有須根據《證券及期貨條例》第352條存放於當中所述登記冊的權益及淡倉,或根據上市發行人董事進行證券 交易的標準守則而須知會本行及聯交所的權益及淡倉。 二十七、董事、監事及高級管理人員之間財務、業務、親屬關係 本行董事、監事及高級管理人員之間並不存在任何財務、業務、親屬關係。 青島銀行股份有限公司139 二十八、購買股份或債券之安排 報告期內,本行未曾訂立任何安排,使得本行董事及監事能夠通過購買本行或任何其他公司股份或債券而獲益。二十九、董事及監事之重大交易、安排、合約權益及服務合約 除已根據香港《上市規則》第14A章獲豁免遵守有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的持續關連交易外,本行 各董事及監事、或任何與董事及監事相關連的實體於2018年12月31日及在該年度內的任何時間在本行所訂立之與本 行業務有關的重大交易、安排、合約中,概無擁有任何直接或間接的權益(服務合約除外)。概無任何董事及監事 與本行訂立一年內若由本行終止合約時須做出賠償(法定賠償除外)的服務合約。 三十、獲准許的彌償條文及董事保險情況 報告期內,本行已就董事可能面對因企業活動產生的法律訴訟,為全體董事購買了有效的責任保險。 三十一、管理合約 報告期內,本行未訂立管理合約。 三十二、董事及監事在與本行構成競爭之業務所佔權益 本行概無任何董事及監事在與本行直接或間接構成或可能構成競爭的業務中持有任何權益。 三十三、企業管治 具體請見「第十一節 企業管治報告」。 140 青島銀行股份有限公司 三十四、關連交易 根據香港《上市規則》第14A章,本行與本行關連人士(定義見香港《上市規則》)的交易構成本行的關連交易。本 行在日常及一般業務過程中為客戶,包括本行的關連人士(例如本行董事、監事、行長及╱或彼等各自的聯繫人) 提供商業銀行服務及產品。該等交易在本行日常及一般業務過程中按一般商業條款(或對本行較佳的商業條款)訂 立,可根據香港《上市規則》第14A章獲全面豁免遵守有關股東批准、年度審核及信息披露的規定。本行已審閱所有 關連交易,確認符合香港《上市規則》第14A章的規定。 香港《上市規則》第14A章對於關連人士的定義有別於國際會計準則第24號「關聯方披露」對於關聯方的定義及國際 會計準則理事會對其的詮釋。載於財務報表附註的若干關聯方交易同時構成香港《上市規則》所定義的關連交易或 持續關連交易,但概無構成香港《上市規則》所規定之須予以披露的關連交易。 三十五、董事、監事及高級管理人員薪酬政策 具體見「第十節 董事、監事、高級管理人員和員工情況」。 三十六、公眾持股量 報告期內,本行一直遵守有關維持最低公眾持股量的相關要求。 本行於2019年1月16日完成首次公開發行A股股票並在深交所上市,發行450,977,251股A股新股。本行已於申請首次 公開發行A股股票時向香港聯交所申請,且香港聯交所已批准本行關於公眾持股量低於25%的豁免。基於本行可獲 得的公開資料及就董事所知悉,截至本年報日期,本行H股公眾持股量為23.02%,已維持香港聯交所批准的足夠公 眾持股量。 三十七、會計師事務所 本行2018年度境內審計師為畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙),境外審計師為畢馬威會計師事務所。畢馬 威華振會計師事務所(特殊普通合伙)和畢馬威會計師事務所分別對本公司按照企業會計準則和國際財務報告準則 編製的2018年度財務報表進行了審計,並分別出具了無保留意見的審計報告。 承董事會命 郭少泉 董事長 青島銀行股份有限公司141 第十三節監事會報告 報告期內,監事會按照《公司法》等法律法規,以及本行《公司章程》賦予的職責,認真開展監督工作,對本行董事會和高級管理層及其成員的履職盡責情況、財務活動、內部控制、風險管理等進行了有效監督,監事會對報告期內的監督事項無異議。 2018年,監事會共召開會議8次,其中現場會議3次,書面傳簽會議5次。審議了2017年度監事會工作報告、2017年度財務決算報告、2018年中期財務報告、2017年度報告和2018年中期報告、2017年度和2018年中期行長工作報告、2017年度董事會和高級管理層及其成員的履職評價報告、2017年度內部控制評價報告和2018年上半年內部控制評價報告等議案,聽取了金融監管通報及整改報告、信用風險、操作風險、市場風險等主要風險管理報告。 監事就有關事項發表的獨立意見如下: 一、公司依法經營情況 報告期內,本行的經營活動符合《公司法》、《商業銀行法》和《公司章程》的規定,決策程序合法有效。本行董事、 高級管理人員在業務經營及管理過程中忠實勤勉履職,未發現履行職責時有違反法律法規、本行章程規定或損害本 行及股東利益的行為。 二、財務報告的真實性 畢馬威華振會計師事務所(特殊普通合伙)和畢馬威會計師事務所分別對本行按照企業會計準則和國際財務報告準 則編製的2018年度財務報表進行了審計,並分別出具了無保留意見的審計報告。財務報表真實、完整反映本行2018 年12月31日的財務狀況和經營成果。 三、公司收購、出售資產情況 報告期內,監事會未發現收購或出售資產中有內幕交易、損害股東權益或造成資產流失的行為。 四、關聯交易情況 關於報告期內發生的關聯交易,監事會沒有發現違背公允性原則或損害本公司和股東利益的行為。 五、股東大會決議執行情況 監事會對本行董事會在2018年內提交股東大會審議的各項報告和議案沒有異議,對股東大會決議的執行情況進行了 監督,認為董事會認真執行了股東大會的有關決議。 142 青島銀行股份有限公司 六、內部控制情況 監事會審議《青島銀行股份有限公司2018年度內部控制評價報告》,對報告內容無異議,請在深交所及本行網站查 閱相關內部控制評價報告。報告期內,未發現本行內部控制機制和制度在完整性、合理性、有效性和執行情況方面 存在重大缺陷。 承監事會命 陳青 監事長 青島銀行股份有限公司143 第十四節獨立審計師報告 致青島銀行股份有限公司全體股東 (於中華人民共和國(「中國」)成立的股份有限公司) 審計意見 我們審計了後附第152至第268頁的青島銀行股份有限公司(「貴行」)及其子公司(統稱「貴集團」)的合併財務報表,包括2018年12月31日的合併財務狀況表,截至2018年12月31日止年度的合併損益及其他綜合收益表、合併股東權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註,包括主要會計政策概要。 我們認為,該等合併財務報表已經按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》的規定,真實而公允地反映了貴集團2018年12月31日的合併財務狀況以及貴集團2018年度的合併經營成果和合併現金流量,並已遵照香港《公司條例》的披露要求編製。 形成審計意見的基礎 我們按照香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》的規定執行了審計工作。審計報告的「審計師對合併財務報表審計的責任」部份進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照香港會計師公會頒佈的《職業會計師道德守則》(以下簡稱「道德守則」)以及中華人民共和國境內關於合併財務報表審計相關的其他職業道德方面的要求,我們獨立於貴集團,並履行了道德守則以及中國境內職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。 關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期合併財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對合併財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見。 144 青島銀行股份有限公司 第十四節獨立審計師報告(續) 1、貸款和以攤餘成本計量的金融投資減值準備的確定 請參閱合併財務報表附註2(5)所述的會計政策及合併財務報表附註20和附註22。 關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項 貴集團自2018年1月1日起適用《國際財務報告準則第9號- 與評價發放貸款和墊款以及以攤餘成本計量的金融投資金融工具》(以下簡稱「國際財務報告準則第9號」),該準則 減值準備的確定相關的審計程序中包括以下程序: 採用預期信用損失模型計提減值準備。 了解和評價與貸款和以攤餘成本計量的金融投資在 運用預期信用損失模型確定發放貸款和墊款以及以攤餘成 審批、記錄、監控、分類流程以及減值準備計提相 本計量的金融投資的減值準備的過程中涉及到若干關鍵參 關的關鍵財務報告內部控制的設計和運行有效性。 數和假設的應用,包括發生信用減值的階段劃分,違約概 率、違約損失率、違約風險暴露、折現率等參數估計,同 利用我們的金融風險管理專家的工作,評價管理層 時考慮前瞻性調整及其他調整因素等,在這些參數的選取 評估減值準備時所用的預期信用損失模型和參數的 和假設的應用過程中涉及較多的管理層判斷。 可靠性,包括評價發生信用減值的階段劃分、違約 概率、違約損失率、違約風險暴露、折現率、前瞻 外部宏觀環境和貴集團內部信用風險管理策略對預期信用 性調整及管理層調整等,並評價其中所涉及的關鍵 損失模型的確定有很大的影響。在評估關鍵參數和假設 管理層判斷的合理性。 時,管理層對於公司類貸款和以攤餘成本計量的金融投資 所考慮的因素包括歷史損失率、內部信用評級、外部信用 評價預期信用損失模型的參數使用的關鍵數據的完 評級及其他調整因素;對於個人類貸款所考慮的因素包括 整性和準確性。針對與原始檔案相關的關鍵內部數 個人類貸款的歷史逾期數據、歷史損失經驗及其他調整因 據,我們將管理層用以評估減值準備的貸款和以攤 素。 餘成本計量的金融投資清單總額分別與總賬進行比 較,選取樣本,將單項貸款或投資的信息與相關協 在運用判斷確定違約損失率時,管理層會考慮多種因素。 議以及其他有關文件進行比較,以評價清單的準確 這些因素包括可收回金額、借款人的財務狀況、抵押物可 性;針對關鍵外部數據,我們將其與公開信息來源 收回金額、索賠受償順序、是否存在其他債權人及其配合 進行核對,以檢查其準確性。 程度。管理層在評估抵押房產的價值時,會參考有資質的 第三方評估機構出具的抵押物評估報告,並同時考慮抵押 針對涉及主觀判斷的輸入參數,我們進行了審慎評 物的市場價格、地理位置及用途。另外,抵押物變現的可 價,包括從外部尋求支持證據,比對歷史損失經驗 執行性、時間和方式也會影響抵押物可收回金額。 及擔保方式等內部記錄。作為上述程序的一部份, 我們還詢問了管理層對關鍵假設和輸入參數相對於 以前和準則轉換期間所做調整的理由,並考慮管理 層所運用的判斷是否一致。我們對比模型中使用的 經濟因素與市場信息,評價其是否與市場以及經濟 發展情況相符。 青島銀行股份有限公司145 第十四節獨立審計師報告(續) 1、貸款和以攤餘成本計量的金融投資減值準備的確定 請參閱合併財務報表附註2(5)所述的會計政策及合併財務報表附註20和附註22。 關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項 由於貸款和以攤餘成本計量的投資的減值準備的確定存 針對需由系統運算生成的關鍵內部數據,我們選取 在固有不確定性以及涉及到管理層判斷,同時其對貴集 樣本將系統輸入數據核對至原始文件以評價系統輸 團的經營狀況和資本狀況會產生重要影響,我們將貸款 入數據的準確性。此外,利用我們的信息技術專家 和以攤餘成本計量的投資的減值準備的確定識別為關鍵 的工作,在選取樣本的基礎上測試了貸款和以攤餘 審計事項。 成本計量的金融投資的逾期信息的編製邏輯以及對 公客戶內部信用評級的系統運算。 評價管理層作出的關於該類貸款或以攤餘成本計量 的金融投資的信用風險自初始確認後是否顯著增加 的判斷以及是否已發生信用減值的判斷的合理性。 基於風險導向的方法選取樣本檢查管理層發生信用 減值的階段劃分結果的合理性。我們按照行業分類 對貸款進行分析,自受目前經濟環境影響較大的行 業以及其他存在潛在信用風險的借款人中選取樣 本。我們在選取樣本的基礎上查看相關資產的逾期 信息、了解借款人信用風險狀況、向信貸經理詢問 借款人的經營狀況、檢查借款人的財務信息以及搜 尋有關借款人業務的市場信息等。 我們在選取樣本的基礎上,評價已發生信用減值的 發放貸款和墊款違約損失率的合理性。在此過程 中,將貴集團持有的房產抵押物的管理層估值與基 於房產位置、用途及周邊房產的市場價格進行比 較,來評價管理層的估值是否恰當。我們還評價了 抵押物變現的時間及方式,評價其預計可收回現金 流,就貴集團的回收計劃的可靠性進行考量,並考 慮管理層認定的其他還款來源。 基於上述工作,我們選取樣本利用預期信用損失模 型重新覆核了貸款及以攤餘成本計量的金融投資的 減值準備的計算準確性。 評價合併財務報表中與發放貸款和墊款及以攤餘成 本計量的金融投資減值準備相關的信息披露是否符 合相關會計準則的披露要求。 146 青島銀行股份有限公司 第十四節獨立審計師報告(續) 2、金融工具公允價值的評估 請參閱合併財務報表附註2(26)所述的會計政策及合併財務報表附註46。 關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項 貴集團自2018年1月1日起適用國際財務報告準則第9號, 與評價金融工具公允價值相關的審計程序中包括以下程在該準則下以公允價值計量的金融工具範圍擴大,其公 序: 允價值的變動可能影響損益或其他綜合收益,對合併財 務報表的影響更為直接和廣泛。貴集團主要持有第二層 了解和評價貴集團與估值、獨立價格驗證、前後台 次和第三層次公允價值計量的金融工具。 對賬及金融工具估值模型審批相關的關鍵財務報告 內部控制的設計和運行有效性。 貴集團以公允價值計量的金融工具的估值以市場數據和 估值模型為基礎,其中估值模型通常需要大量的參數輸 選取樣本,對第二層次和第三層次公允價值計量的 入。對於第二層次公允價值計量的金融工具,其估值模 金融工具進行獨立估值,並將我們的估值結果與貴 型採用的參數主要是可觀察參數。針對第三層次公允價 集團的估值結果進行比較。我們的程序包括將貴集 值計量的金融工具,其估值模型中的可觀察的參數無法 團採用的估值模型與我們掌握的估值方法進行比 可靠獲取時,不可觀察參數的確定會使用到管理層估 較,測試公允價值計算的輸入值,或利用我們的金 計,這當中會涉及管理層的重大判斷。 融風險管理專家的工作通過建立平行估值模型進行 重估。 貴集團已對特定的第二層次及第三層次公允價值計量的 金融工具開發了自有估值模型,這也會涉及管理層的重 評價合併財務報表的相關披露是否符合相關會計準 大判斷。 則的披露要求,適當反映了金融工具估值風險。 由於金融工具公允價值的評估涉及複雜的流程,以及在 確定估值模型使用的參數時涉及管理層判斷的程度重 大,我們將對金融工具公允價值的評估識別為關鍵審計 事項。 青島銀行股份有限公司147 第十四節獨立審計師報告(續) 3、結構化主體的合併 請參閱合併財務報表附註2(26)所述的會計政策以及合併財務報表附註48。 關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項 結構化主體通常是為實現具體而明確的目的而設立的, 與評價結構化主體的合併相關的審計程序中包括以下程並在確定的範圍內開展業務活動。貴集團可能通過發起 序: 設立、持有投資或保留權益份額等方式在結構化主體中 享有權益。這些結構化主體主要包括理財產品、資產管 了解和評價有關結構化主體合併的關鍵財務報告內 理計劃、資金信託計劃、資產支持證券或投資基金等。 部控制的設計和運行。 當判斷貴集團是否在結構化主體中享有部份權益或者是 選擇各種主要產品類型中重要的結構化主體並執行 否應該將結構化主體納入貴集團合併範圍時,管理層應 了以下程序: 考慮貴集團所承擔的風險和享有的報酬,貴集團對結構 化主體相關活動擁有的權力,以及通過運用該權力而影 - 檢查相關合同,內部設立文件以及向投資者 響其可變回報的能力。這些因素並非完全可量化的,需 披露的信息,以理解結構化主體的設立目的 要綜合考慮整體交易的實質內容。 以及貴集團對結構化主體的參與程度,並評 價管理層關於貴集團對結構化主體是否擁有 由於涉及特定結構化主體的交易較為複雜,並且貴集團 權力的判斷。 在對每個結構化主體的條款及交易實質進行定性評估時 需要作出判斷,我們將結構化主體的合併識別為關鍵審 - 分析結構化主體對風險與報酬的結構設計, 計事項。 包括在結構化主體中擁有的對資本或其收益 作出的擔保,提供流動性支持的安排,佣金 的支付和收益的分配等,以評價管理層就貴 集團因參與結構化主體的相關活動而擁有的 對結構化主體的風險敞口、權力及對影響可 變回報的程度所作的判斷。 - 檢查管理層對結構化主體的分析,包括定性 分析,以及貴集團對享有結構化主體的經濟 利益的比重和可變動性的計算,以評價管理 層關於貴集團影響其來自結構化主體可變回 報的能力判斷。 - 評價管理層就是否合併結構化主體所作的判 斷。 評價合併財務報表中針對結構化主體的相關披露是 否符合相關會計準則的披露要求。 148 青島銀行股份有限公司 第十四節獨立審計師報告(續) 4、金融工具準則轉換的過渡調整及披露 請參閱合併財務報表附註2(5)所述的會計政策及合併財務報表附註2(2)。 關鍵審計事項 在審計中如何應對該事項 貴集團自2018年1月1日起適用國際財務報告準則第9號。 與金融工具準則轉換的過渡調整相關的審計程序中包括 以下程序: 國際財務報告準則第9號修改了此前使用的金融工具分 類與計量的要求,並且引入了預期信用損失模型評估 了解和評價與金融工具準則轉換相關的關鍵財務報 減值。此外貴集團需要按照國際財務報告準則第9號的 告內部控制。 規定,對金融工具的分類和計量(含 減值)進行追溯調 整,將金融工具原賬面價值和在國際財務報告準則第9號 獲取了管理層準則轉換日的金融工具分類清單,選 施行日(即2018年1月1日)的新賬面價值之間的差額計入 取樣本,進行合同現金流測試並查閱業務模式相關 2018年年初留存收益或權益的其他綜合收益。 文檔,以評價分類的判斷邏輯和結果的準確性。 由於金融工具準則轉換的過渡調整是一個較為複雜的流 對於由於分類改變而需以公允價值計量的金融資 程,涉及到與其相關的財務報告內部控制流程的變更、 產,我們獲取金融資產的估值方法和關鍵參數的選 會計核算變更及新的系統數據的採用,同時在該過程中 用,利用我們的金融風險管理專家的工作,我們選 也涉及到較多的管理層判斷,因此我們將金融工具準則 取樣本評價其估值方法及關鍵參數選用的合理性。 轉換的過渡調整及披露識別為關鍵審計事項。 利用我們的金融風險管理專家的工作,對管理層在 準則轉換過程中確定減值準備時使用的預期信用損 失模型進行評價,並評價在確定預期信用損失模型 中的關鍵假設時所使用數據的合理性。 獲取管理層在金融工具準則轉換時做出的賬務調整 分錄,將該賬務調整分錄與金融工具分類結果清 單、準則轉換前、後的相關科目餘額進行比對,評 價調整分錄的完整性,並在此基礎上選取樣本檢查 其賬務處理是否符合相關會計準則的規定。 選取樣本重新測算金融工具準則轉換後相關金融 工具的賬面價值,評價轉換後期初(即2018年1月1 日)賬面金額的準確性。 評價合併財務報表中與金融工具準則轉換相關的披 露是否符合相關會計準則的披露要求。 青島銀行股份有限公司149 第十四節獨立審計師報告(續) 其他信息 貴行董事對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息,但不包括合併財務報表和我們的審計報告。 我們對合併財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。 結合我們對合併財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與合併財務報表或者我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基於我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。在這方面,我們無任何事項需要報告。 董事對合併財務報表的責任 貴行董事負責按照國際會計準則理事會頒佈的《國際財務報告準則》的規定和香港《公司條例》的披露要求編製合併財務報表,使其實現真實和公允反映,並設計、執行和維護必要的內部控制,以使合併財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報。 在編製合併財務報表時,董事負責評估貴集團的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項(如適用),並運用持續經營假設,除非董事有意將貴集團進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。 審計委員會協助貴行董事履行監督貴集團的財務報告過程的責任。 審計師對合併財務報表審計的責任 我們的目標是對合併財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,並出具包含審計意見的審計報告。我們僅向全體股東報告,除此以外,我們的報告不可用作其他用途。我們不就本報告的內容,對任何其他人士負責或承擔任何責任。 合理保證是高水平的保證,但並不能保證按照《香港審計準則》執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響合併財務報表使用者作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。 在按照《香港審計準則》執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,並保持職業懷疑。同時,我們也執行了以下工作: 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的合併財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,並獲取充 分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內 部控制之上,未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。 了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的並非對貴集團內部控制的有效性發表意見。 150 青島銀行股份有限公司 第十四節獨立審計師報告(續) 評價董事選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 對董事使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對貴集團的持續經營能力產 生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要 求我們在審計報告中提請報表使用者注意合併財務報表中的相關披露。如果披露不充分,我們應當發表非無保留意 見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的審計證據。然而,未來的事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。 評價合併財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),並評價合併財務報表是否公允反映相關交易和事項。 就貴集團中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對合併財務報表發表審計意見。我們負責指 導、監督和執行集團審計,並對審計意見承擔全部責任。 我們與審計委員會就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向審計委員會提供聲明,並與其溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項,以及相關的防範措施(如適用)。 從與審計委員會溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本年合併財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 負責審計並出具本獨立審計師報告的項目合夥人是李樂文。 畢馬威會計師事務所 執業會計師 香港中環 遮打道十號 太子大廈八樓 2019年3月29日 青島銀行股份有限公司151 第十五節財務報表及附註 合併損益及其他綜合收益表 截至2018年12月31日止年度(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 附註 2018 2017 利息收入 11,886,901 11,749,719 利息支出 (7,422,872) (6,947,311) 利息淨收入 3 4,464,029 4,802,408 手續費及佣金收入 943,582 889,309 手續費及佣金支出 (77,825) (60,340) 手續費及佣金淨收入 4 865,757 828,969 交易淨收益╱(損失) 5 410,807 (187,764) 投資淨收益 6 1,617,354 100,330 其他經營淨收益 7 6,891 23,650 營業收入 7,364,838 5,567,593 營業費用 8 (2,505,650) (1,818,922) 資產減值損失 11 (2,383,172) (1,378,904) 稅前利潤 2,476,016 2,369,767 所得稅費用 12 (432,627) (466,160) 淨利潤 2,043,389 1,903,607 淨利潤歸屬於: 母公司股東 2,023,352 1,900,252 非控制性權益 20,037 3,355 其他綜合收益: 不能重分類至損益的項目 -重新計量設定受益計劃變動額 (2,498) 30 以後將重分類至損益的項目 -可供出售金融資產: -投資重估儲備變動淨額 40(4) 不適用 (948,623) -以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的 債權投資公允價值變動 40(4) 996,848 不適用 -以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的 債權投資信用減值準備 40(4) 22,014 不適用 其他綜合收益的稅後淨額 1,016,364 (948,593) 綜合收益總額 3,059,753 955,014 綜合收益總額歸屬於: 母公司股東 3,039,716 951,659 非控制性權益 20,037 3,355 基本及稀釋每股收益(人民幣元) 13 0.37 0.47 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 152 青島銀行股份有限公司 合併財務狀況表 2018年12月31日(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 附註 2018年12月31日 2017年12月31日 資產 現金及存放中央銀行款項 14 29,554,430 27,097,814 存放同業及其他金融機構款項 15 1,542,437 1,107,946 拆出資金 16 4,110,464 2,882,727 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 17 22,361,816 179,078 買入返售金融資產 19 300,262 3,584,200 發放貸款和墊款 20 123,366,891 95,514,680 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 21 53,002,751 不適用 以攤餘成本計量的金融投資 22 70,032,056 不適用 可供出售金融資產 23 不適用 79,086,556 持有至到期投資 24 不適用 38,644,926 應收款項類投資 25 不適用 46,678,869 長期應收款 27 7,766,698 4,076,396 物業及設備 28 3,124,355 3,089,017 遞延所得稅資產 29 1,152,778 1,084,286 其他資產 30 1,343,564 3,249,597 資產總計 317,658,502 306,276,092 負債 向中央銀行借款 31 10,878,835 584,215 同業及其他金融機構存放款項 32 11,632,982 24,901,934 拆入資金 33 7,207,066 5,774,299 衍生金融負債 18 – 353,220 賣出回購金融資產款 34 14,850,333 11,899,583 吸收存款 35 177,911,247 160,083,783 應交所得稅 13,174 57,167 已發行債券 36 65,240,507 68,632,691 其他負債 37 2,427,634 7,865,991 負債合計 290,161,778 280,152,883 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 青島銀行股份有限公司153 合併財務狀況表(續) 2018年12月31日(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 附註 2018年12月31日 2017年12月31日 股東權益 股本 38 4,058,713 4,058,713 其他權益工具 其中:優先股 39 7,853,964 7,853,964 資本公積 40(1) 6,826,276 6,826,276 盈餘公積 40(2) 1,403,575 1,203,325 一般準備 40(3) 3,969,452 3,969,452 其他綜合收益 40(4) 553,193 (885,449) 未分配利潤 41 2,319,800 2,603,573 歸屬於母公司股東權益合計 26,984,973 25,629,854 非控制性權益 511,751 493,355 股東權益合計 27,496,724 26,123,209 負債和股東權益總計 317,658,502 306,276,092 由董事會於2019年3月29日核准並授權發佈。 郭少泉 王麟 法定代表人 行長 (董事長) 楊峰江 孟大耿 (公司蓋章) 主管財務工作的副行長 計劃財務部負責人 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 154 青島銀行股份有限公司 合併股東權益變動表 截至2018年12月31日止年度(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 歸屬於母公司股東的權益 其他 其他 未分配 非控制性 股東權益 附註 股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 利潤 小計 權益 合計 附註40(1) 附註40(2) 附註40(3) 附註40(4) 2017年12月31日餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,203,325 3,969,452 (885,449)2,603,57325,629,854 493,35526,123,209 會計政策變更 – – – – – 422,278 (791,031) (368,753) (1,641) (370,394) 2018年1月1日餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,203,325 3,969,452 (463,171)1,812,54225,261,101 491,71425,752,815 本年利潤 – – – – – – 2,023,352 2,023,352 20,037 2,043,389 其他綜合收益 – – – – – 1,016,364 – 1,016,364 – 1,016,364 綜合收益總額 – – – – – 1,016,364 2,023,352 3,039,716 20,037 3,059,753 利潤分配: -提取盈餘公積 41 – – – 200,250 – – (200,250) – – – -現金股息 41 – – – – – –(1,315,844)(1,315,844) –(1,315,844) 2018年12月31日餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,403,575 3,969,452 553,193 2,319,80026,984,973 511,75127,496,724 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 青島銀行股份有限公司155 合併股東權益變動表(續) 截至2017年12月31日止年度(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 歸屬於母公司股東的權益 其他 其他 未分配 非控制性 股東權益 附註 股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 利潤 小計 權益 合計 附註40(1) 附註40(2) 附註40(3) 附註40(4) 2017年1月1日餘額 4,058,713 – 6,826,276 1,013,649 3,696,090 63,144 1,978,10117,635,973 –17,635,973 本年利潤 – – – – – – 1,900,252 1,900,252 3,355 1,903,607 其他綜合收益 – – – – – (948,593) – (948,593) – (948,593) 綜合收益總額 – – – – – (948,593)1,900,252 951,659 3,355 955,014 股東投入資本 -因設立子公司產生 的少數股東權益 – – – – – – – – 490,000 490,000 -其他權益工具 所有者投入的資本 39 – 7,853,964 – – – – – 7,853,964 – 7,853,964 利潤分配: -提取盈餘公積 41 – – – 189,676 – – (189,676) – – – -提取一般準備 41 – – – – 273,362 – (273,362) – – – -現金股息 41 – – – – – – (811,742) (811,742) – (811,742) 2017年12月31日餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,203,325 3,969,452 (885,449)2,603,57325,629,854 493,35526,123,209 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 156 青島銀行股份有限公司 合併現金流量表 截至2018年12月31日止年度(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2018 2017 經營活動現金流量 稅前利潤 2,476,016 2,369,767 調整項目: 資產減值損失 2,383,172 1,378,904 折舊及攤銷 408,470 315,450 已發生信用減值╱已減值貸款利息收入 (55,559) (30,730) 未實現匯兌收益 (409,824) (187,710) 處置長期資產的淨損失 502 417 公允價值變動損失 303,689 354,629 股利收入 (1,100) (700) 投資淨收益 (1,919,943) (99,630) 已發行債券利息支出 2,446,785 2,356,747 非經營活動產生的利息收入 (5,336,522) (6,258,325) 295,686 198,819 經營資產的變動 存放中央銀行款項淨減少╱(增加) 206,409 (2,433,202) 存放同業及其他金融機構款項淨(增加)╱減少 (200,000) 2,150,470 拆出資金淨增加 (3,495,258) (168,013) 發放貸款和墊款淨增加 (30,127,157) (11,919,060) 買入返售金融資產淨減少╱(增加) 3,284,200 (1,212,163) 為交易而持有的金融資產淨減少 – 139,828 長期應收款淨增加 (3,688,670) (4,144,785) 其他經營資產淨增加 (384,261) (298,342) (34,404,737) (17,885,267) 經營負債的變動 向中央銀行借款淨增加╱(減少) 10,194,795 (2,848,192) 同業及其他金融機構存放款項淨減少 (13,349,239) (20,116,635) 拆入資金淨增加╱(減少) 1,330,560 (1,150,971) 賣出回購金融資產款淨增加╱(減少) 2,946,548 (5,143,482) 吸收存款淨增加 15,592,066 18,479,022 支付所得稅 (884,309) (786,502) 其他經營負債淨(減少)╱增加 (2,575,850) 3,606,979 13,254,571 (7,959,781) 經營活動所用的現金流量淨額 (20,854,480) (25,646,229) 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 青島銀行股份有限公司157 合併現金流量表(續) 截至2018年12月31日止年度(除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 附註 2018 2017 投資活動現金流量 處置及收回投資收到的現金 90,679,422 85,452,509 取得投資收益及利息收到的現金淨額 6,690,448 5,642,624 處置物業及設備、無形資產及其他資產收到的現金 4,878 418 投資支付的現金 (68,108,476) (120,184,820) 購入物業及設備、無形資產及其他資產支付的現金 (276,737) (610,155) 投資活動產生╱(所用)的現金流量淨額 28,989,535 (29,699,424) 籌資活動現金流量 發行其他權益工具收到的現金 – 7,853,964 子公司吸收投資收到的現金 – 1,000,000 發行債券收到的現金 42(2) 96,917,942 193,058,940 償還已發行債券 42(2) (102,440,000) (167,920,000) 償付已發行債券利息 42(2) (775,930) (525,930) 支付股息 (1,319,008) (810,407) 籌資活動(所用)╱產生的現金流量淨額 (7,616,996) 32,656,567 匯率變動對現金及現金等價物的影響 15,793 (31,031) 現金及現金等價物淨增加╱(減少)額 533,852 (22,720,117) 1月1日的現金及現金等價物 9,678,330 32,398,447 12月31日的現金及現金等價物 42(1) 10,212,182 9,678,330 經營活動產生的現金流量淨額包括: 收取的利息 6,693,776 5,712,275 支付的利息 (4,793,050) (4,464,323) 刊載於第159頁至第268頁的財務報表附註是本財務報表的組成部分。 158 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 1 背景情況 青島銀行股份有限公司(「本行」),前稱青島城市合作銀行股份有限公司,是經中國人民銀行(「人行」)銀覆[1996] 220號《關於籌建青島城市合作銀行的批覆》及銀覆[1996]353號《關於青島城市合作銀行開業的批覆》的批准,於 1996年11月15日成立的股份制商業銀行。 根據人行山東省分行魯銀覆[1998]76號,本行於1998年由「青島城市合作銀行股份有限公司」更名為「青島市商業銀 行股份有限公司」。經原中國銀行業監督管理委員會(「中國銀監會」)銀監覆[2007]485號批准,本行於2008年由「青 島市商業銀行股份有限公司」更名為「青島銀行股份有限公司」。 本行持有中國銀監會青島監管局頒發的金融許可證,機構編碼為B0170H237020001號;持有青島市工商行政管理局 頒發的營業執照,統一社會信用代碼為91370200264609602K,註冊地址為中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號3號 樓。本行於2018年12月31日的股本為人民幣40.59億元。本行H股股票於2015年12月在香港聯合交易所主板掛牌上 市,股份代號為3866。本行A股股票於2019年1月在深圳證券交易所中小板掛牌上市,股份代號為002948。 截至2018年12月31日,本行在濟南、東營、威海、淄博、德州、棗莊、煙台、濱州、濰坊、青島西海岸、萊蕪、臨 沂、濟寧、泰安共設立了14家分行。本行及所屬子公司(統稱「本集團」)的主要業務是提供公司及個人存款、貸款 和墊款、支付結算、金融市場業務、融資租賃業務及經監管機構批准的其他業務。子公司的背景情況列於附註26。 本行主要在山東省內經營業務。 就本報告而言,中國內地不包括中國香港特別行政區(「香港」)、中國澳門特別行政區(「澳門」)及台灣。 2 主要會計政策 (1)遵循聲明及編製基礎 本財務報表按照國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則(「國際財務報告準則」)和香港《公司條例》的披露要 求而編製。本財務報表也遵循適用的《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》的披露要求。 本財務報表以本集團的記賬本位幣(「人民幣」)列報,並四捨五入至最近千位。 編製符合國際財務報告準則的財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設會影響到政策應 用以及資產、負債、收入和費用的列報金額。該等估計和相關假設乃基於過往經驗及在具體情況下相信為合理的各 種其他因素,而所得結果乃用作判斷目前顯然無法直接通過其他來源獲得的資產和負債賬面價值的根據。實際結果 或有別於此等估計。這些估計以及相關的假設會持續予以審閱。會計估計修訂的影響會在修訂當年以及受影響的以 後年度予以確認。附註2(26)列示了對財務報表有重大影響的判斷,以及很可能對以後期間產生重大調整的估計。 編製財務報表時採用歷史成本進行計量,但如附註2(5)所述以公允價值為計量基礎的金融資產和金融負債除外。 青島銀行股份有限公司159 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (2)主要會計政策的變更 國際會計準則理事會頒佈了一系列於本會計期間首次生效的新的及經修訂的國際財務報告準則,本集團採用該等國 際財務報告準則的主要影響如下: 《國際財務報告準則第15號-客戶合同收入》 該收入準則包括一個單一的、適用於源自客戶合同收入確認的模型以及兩種收入確認的方法:在某一時間點確認收 入或者在一段時間內確認收入。該模型的特點是以合同為基礎、通過五個步驟來分析決定某項交易是否可以確認收 入、確認多少收入以及何時確認收入。 該修訂引入了廣泛的定性及定量披露要求,旨在使財務報表使用者能夠理解源自客戶合同收入與現金流量的性質、 金額、時間和不確定性。主體可以完全追溯採用該項準則,也可以自首次採用日起採用該準則並調整該日的期初餘 額。過渡期的披露依主體所採用的方法而不同。 採用該準則對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。 《國際財務報告準則第9號-金融工具》(以下簡稱「IFRS9」) IFRS9就金融資產的分類和計量、金融資產減值的計量以及套期會計引入新的要求。IFRS9自2018年1月1日及之後年 度期間生效,並要求追溯調整。本集團使用豁免權,不重述比較期信息,並於2018年1月1日將轉換調整確認至年初 股東權益。與IFRS9相關的會計政策請參見本財務報表附註2主要會計政策,與《國際會計準則第39號-金融工具: 確認和計量》(以下簡稱「IAS39」)相關的會計政策請參見本集團2017年度財務報表附註2主要會計政策。 分類和計量 IFRS9包含三個基本的金融資產分類類別,即(1)以攤餘成本計量的金融資產;(2)以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的金融資產;及(3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,概述如下: 債務工具的分類是基於主體管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵確定。對於符合以攤餘 成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,集團仍可以在初始確認時將其不可撤銷 的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益。如果債務工具被分類為以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的金融資產,則其利息收入、減值、匯兌損益和處置損益將計入損益。 不論主體採用哪種業務模式,權益投資均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。唯一的 例外情況是主體選擇將非交易性權益投資不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金 融資產。如果權益投資被指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,則僅有其產生的股 利收入將計入損益。該投資相關的利得和損失將計入其他綜合收益,且不得被重分類至損益。 除IFRS9要求將指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債因信用風險變動導致的公允價值變動計入 其他綜合收益(不得重新分類至損益)外,IFRS9對金融負債的分類和計量要求與IAS39基本一致。 160 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 減值 IFRS9以「預期信用損失」模型取代IAS39中的「已發生損失」模型。在預期信用損失模型下,主體不必在損失事件發 生後才確認減值損失,而是必須基於相關資產及事實和情況,按照12個月預期信用損失或整個存續期預期信用損失 來確認和計量預期信用損失,由此會提早確認信用損失。 套期會計 IFRS9沒有從根本上改變IAS39中計量和確認套期無效部份的要求。然而,該準則對於適用套期會計的交易類型提供 了更大的靈活性。 披露 IFRS9引入大量新的披露要求,特別是有關套期會計、信用風險和預期信用損失等內容。 過渡 IFRS9自2018年1月1日起適用。本集團使用豁免權,不重述前期可比數,就數據影響調整2018年年初淨資產。 青島銀行股份有限公司161 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 於2018年1月1日,IFRS9對本集團各項資產、負債的分類及賬面餘額的影響如下: IAS39 IFRS9 2017年 2018年 項目: IAS39分類 IFRS9分類 註釋 12月31日 重新分類 重新計量 1月1日 存放同業及其他金融 貸款和應收款項 攤餘成本 1,107,946 – (495) 1,107,451 機構款項 拆出資金 貸款和應收款項 攤餘成本 2,882,727 – (1,696) 2,881,031 買入返售金融資產 貸款和應收款項 攤餘成本 3,584,200 – (1,811) 3,582,389 應收利息 貸款和應收款項 攤餘成本 2,039,205 – (47,785) 1,991,420 發放貸款及墊款 貸款和應收款項 攤餘成本 95,514,680 (2,938,712) (578,868) 91,997,100 以公允價值計量且其變動計入 A – 2,938,712 3,034 2,941,746 其他綜合收益 以公允價值計量且 以公允價值計量且 以公允價值計量且其變動計入 179,078 (179,078) – – 變動計入 其變動計入 當期損益 當期損益的 當期損益 以公允價值計量且其變動計入 B – 179,078 – 179,078 金融資產 其他綜合收益 可供出售金融資產 可供出售金融資產 以公允價值計量且其變動計入 C 79,086,556(51,658,288) – 27,428,268 其他綜合收益 以公允價值計量且其變動計入 D –44,311,592 19,868 44,331,460 當期損益 攤餘成本 E – 7,346,696 428,146 7,774,842 持有至到期投資 持有至到期投資 攤餘成本 38,644,926 (2,744,464) (8,140) 35,892,322 以公允價值計量且其變動計入 A – 2,744,464 72,192 2,816,656 其他綜合收益 應收款項類投資 貸款和應收款項 攤餘成本 46,678,869(10,844,534) (155,616) 35,678,719 以公允價值計量且其變動計入 D – 7,630,671 (72,862) 7,557,809 當期損益 以公允價值計量且其變動計入 A – 3,213,863 (4,310) 3,209,553 其他綜合收益 長期應收款 貸款和應收款項 攤餘成本 4,076,396 – (4,466) 4,071,930 小計 273,794,583 – (352,809)273,441,774 其他 – – (141,050) (141,050) 遞延所得稅資產 1,084,286 – 123,465 1,207,751 合計 274,878,869 – (370,394)274,508,475 本集團於2018年1月1日採用IFRS9,與IAS39相比,因上述金融資產分類和計量的影響,本集團其他綜合收益稅後淨 增加人民幣4.22億元,未分配利潤稅後淨減少人民幣7.91億元。 162 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 註: A 本集團持有的部份發放貸款及墊款,及部份原在應收款項類投資或持有至到期投資核算的債務工具投資,於轉換日持有該 資產的業務模式為既以收取合同現金流為目的,又以出售該金融資產為目的,且其合同現金流量特徵被認定為僅為對本金 和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,根據IFRS9規定分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。 B 本集團持有的部份原在以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算的債務工具投資,於轉換日持有該資產的業 務模式為既以收取合同現金流為目的,又以出售該金融資產為目的,且其合同現金流量特徵被認定為僅為對本金和以未償 付本金金額為基礎的利息的支付,根據IFRS9規定分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。截至2018 年12月31日,本集團持有該債務工具的餘額為零。 C 該類重新分類及計量的金融資產包括於轉換日本集團選擇不可撤銷地將部份非交易性權益工具投資(人民幣2,325萬元)指 定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。 D 本集團持有的部份原在應收款項類投資或可供出售金融資產核算的債務工具投資,基於合同現金流測試和業務模式測試結 果,根據IFRS9規定分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 E 本集團原在可供出售金融資產核算的部份債務工具投資,於轉換日持有該資產的業務模式是以僅收取合同現金流量為目 的,且其合同現金流量特徵被認定為僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,根據IFRS9規定分類為以攤餘成 本計量的金融資產。該類債務工具於2018年12月31日的餘額(未含應計利息)為人民幣52.49億元,公允價值為人民幣51.94 億元。假設這些金融資產沒有在過渡至IFRS9時進行重分類,本年其公允價值變動在其他綜合收益中確認的利得應為人民幣 4.23億元。 下表將本集團按照IAS39下計提的累計減值準備調整為2018年1月1日過渡至IFRS9後的減值準備: IAS39下 IFRS9下 減值準備 減值準備 2017年 2018年 12月31日 重新分類 重新計量 1月1日 發放貸款及墊款(註(i)) 2,546,699 – 580,566 3,127,265 以攤餘成本計量的金融投資 216,000 – 163,756 379,756 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融投資 -債務工具 – – 24,831 24,831 信貸承諾 – – 141,050 141,050 長期應收款 68,389 – 4,466 72,855 其他 899 – 4,002 4,901 合計 2,831,987 – 918,671 3,750,658 註: (i) 包含以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的票據貼現。 青島銀行股份有限公司163 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 首次執行IFRS9或IFRS15調整首次執行當年年初合併財務報表相關項目情況: 2017年12月31日 2018年1月1日 調整數 資產 現金及存放中央銀行款項 27,097,814 27,097,814 – 存放同業及其他金融機構款項 1,107,946 1,107,451 (495) 拆出資金 2,882,727 2,881,031 (1,696) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產 179,078 51,889,269 51,710,191 買入返售金融資產 3,584,200 3,582,389 (1,811) 發放貸款和墊款 95,514,680 94,938,846 (575,834) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融投資 不適用 33,633,555 33,633,555 以攤餘成本計量的金融投資 不適用 79,345,883 79,345,883 可供出售金融資產 79,086,556 不適用 (79,086,556) 持有至到期投資 38,644,926 不適用 (38,644,926) 應收款項類投資 46,678,869 不適用 (46,678,869) 長期應收款 4,076,396 4,071,930 (4,466) 物業及設備 3,089,017 3,089,017 – 遞延所得稅資產 1,084,286 1,207,751 123,465 其他資產 3,249,597 3,201,812 (47,785) 資產總計 306,276,092 306,046,748 (229,344) 164 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 2017年12月31日 2018年1月1日 調整數 負債 向中央銀行借款 584,215 584,215 – 同業及其他金融機構存放款項 24,901,934 24,901,934 – 拆入資金 5,774,299 5,774,299 – 衍生金融負債 353,220 353,220 – 賣出回購金融資產款 11,899,583 11,899,583 – 吸收存款 160,083,783 160,083,783 – 應交所得稅 57,167 57,167 – 已發行債券 68,632,691 68,632,691 – 其他負債 7,865,991 8,007,041 141,050 負債合計 280,152,883 280,293,933 141,050 股東權益 股本 4,058,713 4,058,713 – 其他權益工具 其中:優先股 7,853,964 7,853,964 – 資本公積 6,826,276 6,826,276 – 盈餘公積 1,203,325 1,203,325 – 一般準備 3,969,452 3,969,452 – 其他綜合收益 (885,449) (463,171) 422,278 未分配利潤 2,603,573 1,812,542 (791,031) 歸屬於母公司股東權益合計 25,629,854 25,261,101 (368,753) 非控制性權益 493,355 491,714 (1,641) 股東權益合計 26,123,209 25,752,815 (370,394) 負債和股東權益總計 306,276,092 306,046,748 (229,344) 本集團並未採用任何已發佈但未生效的國際財務報告準則、解釋公告及修訂。 青島銀行股份有限公司165 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (3)外幣折算 本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣,其他外幣交易在初始確認時按交易發生日的即 期匯率或交易發生日即期匯率的近似匯率折合為人民幣。 即期匯率是人行公佈的人民幣外匯牌價、國家外匯管理局公佈的外匯牌價或根據公佈的外匯牌價套算的匯率。即期 匯率的近似匯率是按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的當期平均匯率。 外幣貨幣性資產及負債,採用報告期末的即期匯率折算,匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性 資產及負債,仍採用交易發生日的匯率折算。以公允價值計量的外幣非貨幣性資產及負債,採用公允價值確定日的 匯率折算,由此產生的匯兌差額,屬於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的外幣非貨幣性項目 的差額,計入其他綜合收益;其他差額計入當期損益。 (4)現金和現金等價物 現金和現金等價物包括庫存現金、存放中央銀行可隨時支取的備付金、期限短的存放同業及其他金融機構款項、拆 出資金以及持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。 (5)金融工具 (i) 金融資產及金融負債的確認和初始計量 金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時,於財務狀況表內確認。 除不具有重大融資成分的應收賬款外,在初始確認時,金融資產及金融負債均以公允價值計量。對於以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對於其他類別的金融資產或金 融負債,相關交易費用計入初始確認金額。對於不具有重大融資成分的應收賬款,本集團按照交易價格進行初始計 量。 (ii) 金融資產的分類和後續計量 (a) 本集團金融資產的分類 本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵,在初始確認時將金融資產分為不 同類別:以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值 計量且其變動計入當期損益的金融資產。 除非本集團改變管理金融資產的業務模式,在此情形下,所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更後 的首個報告期間的第一天進行重分類,否則金融資產在初始確認後不得進行重分類。 166 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,分類為以攤餘 成本計量的金融資產: 本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標; 該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利 息的支付。 本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,分類為以公允 價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產: 本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標; 該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利 息的支付。 對於非交易性權益工具投資,本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其 他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出,且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。 除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外,本集團將其餘所有的金 融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時,如果能夠消除或顯著減少 會計錯配,本集團可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可 撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 管理金融資產的業務模式,是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融 資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵 管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎,確定管理金融資產的業務模式。 本集團對金融資產的合同現金流量特徵進行評估,以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否 僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中,本金是指金融資產在初始確認時的公允價值; 利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利 潤的對價。此外,本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分佈或金額發生變更的合同條款進行評 估,以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。 青島銀行股份有限公司167 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (b) 本集團金融資產的後續計量 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 初始確認後,對於該類金融資產以公允價值進行後續計量,產生的利得或損失(包括利息和股利收入) 計入當期損益,除非該金融資產屬於套期關係的一部份。 以攤餘成本計量的金融資產 初始確認後,對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關 係的一部份的金融資產所產生的利得或損失,在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時,計入當 期損益。 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資 初始確認後,對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利 得及匯兌損益計入當期損益,其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收 益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入當期損益。 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 初始確認後,對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入損益,其他利得或損失計入其 他綜合收益。終止確認時,將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出,計入留 存收益。 (iii) 金融負債的分類和後續計量 本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、財務擔保負債及以攤餘成本計量的金 融負債。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 該類金融負債包括交易性金融負債(含屬於金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融負債。 初始確認後,對於該類金融負債以公允價值進行後續計量,除與套期會計有關外,產生的利得或損失(包括利 息費用)計入當期損益。 168 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 財務擔保負債 財務擔保合同指,當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務時,要求本集團向蒙受 損失的合同持有人賠付特定金額的合同。 初始確認後,財務擔保合同相關收益在合同存續期間內平均確認為收益。財務擔保負債以按照依據金融工具 的減值原則(參見附註2(5)(iv))所確定的損失準備金額以及其初始確認金額扣除財務擔保合同相關收益的累計 攤銷額後的餘額孰高進行後續計量。 以攤餘成本計量的金融負債 初始確認後,對其他金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量。 (iv) 減值 本集團以預期信用損失為基礎,對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備: 以攤餘成本計量的金融資產; 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資; 非以公允價值計量且其變動計入當期損益的貸款承諾和財務擔保合同。 本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型,包括以公允價值計量且其變動計入當期損 益的債權投資或權益工具投資,指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資,以及衍生金融 資產。 預期信用損失的計量 預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本集團按照原實 際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現 值。 在計量預期信用損失時,本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限(包括考慮續約選擇權)。 整個存續期預期信用損失,是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。 青島銀行股份有限公司169 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 未來12個月內預期信用損失,是指因財務狀況表日後12個月內(若金融工具的預計存續期少於12個月,則為預計存 續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失,是整個存續期預期信用損失的一部份。 本集團對滿足下列情形的金融工具按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備,對其他金融工具 按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備: 該金融工具在財務狀況表日只具有較低的信用風險;或 該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。 具有較低的信用風險 如果金融工具的違約風險較低,借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強,並且即便較長時期內經濟形 勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力,該金融工具被視為具有較低的 信用風險。 信用風險顯著增加 本集團通過比較金融工具在財務狀況表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存 續期內發生違約風險的相對變化,以評估金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。 在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時,本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有 依據的信息,包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括: 債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況; 已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級(如有)的嚴重惡化; 已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化; 現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化,並將對債務人對本集團的還款能力產生重大不利影響。 根據金融工具的性質,本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合 為基礎進行評估時,本集團可基於共同信用風險特徵對金融工具進行分類,例如逾期信息和信用風險評級。 如果逾期超過30日,本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。 170 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 本集團認為金融資產在下列情況發生違約: 借款人不大可能全額支付其對本集團的欠款,該評估不考慮本集團採取例如變現抵押品(如果持有)等追索行 動;或 金融資產逾期超過90天。 已發生信用減值的金融資產 本集團在財務狀況表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是 否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發 生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息: 發行方或債務人發生重大財務困難; 債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等; 本集團出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步; 債務人很可能破產或進行其他財務重組; 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;或 金融資產逾期超過90天。 預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化,本集團在每個財務狀況表日重新計量預期信用損失,由此形成的 損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產,損失準備 抵減該金融資產在財務狀況表中列示的賬面價值;對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資,本 集團在其他綜合收益中確認其損失準備,不抵減該金融資產的賬面價值。 核銷 如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部份收回,則直接減記該金融資產的賬面餘額。這種減 記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流 量以償還將被減記的金額。但是,被減記的金融資產仍可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。 已減記的金融資產以後又收回的,作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。 青島銀行股份有限公司171 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (v) 抵銷 金融資產和金融負債在財務狀況表內分別列示,沒有相互抵銷。但是,同時滿足下列條件的,以相互抵銷後的淨額 在財務狀況表內列示: 本集團具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的; 本集團計劃以淨額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。 (vi) 金融資產和金融負債的終止確認 終止確認 滿足下列條件之一時,本集團終止確認該金融資產: – 收取該金融資產現金流量的合同權利終止; – 該金融資產已轉移,且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方; – 該金融資產已轉移,雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是 未保留對該金融資產的控制。 金融資產轉移整體滿足終止確認條件的,本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益: – 被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值; – 因轉移金融資產而收到的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部份 的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資)之和。 金融負債(或其一部份)的現時義務已經解除的,本集團終止確認該金融負債(或該部份金融負債)。 172 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 資產證券化 作為經營活動的一部份,本集團將部份信貸資產證券化,一般是將這些資產出售給結構化主體,然後再由其 向投資者發行證券。金融資產終止確認的前提條件參見前述段落。對於繼續涉入被轉移資產的信貸資產證券 化,本集團在財務狀況表上按照本集團的繼續涉入程度確認該項金融資產,並相應確認相關負債。對於其他 未能符合終止確認條件的信貸資產證券化,相關金融資產不終止確認,從第三方投資者籌集的資金作為融資 款處理。 附回購條件的資產轉讓 附回購條件的金融資產轉讓,根據交易的經濟實質確定是否終止確認。對於將予回購的資產與轉讓的金融資 產相同或實質上相同、回購價格固定或是原轉讓價格加上回報的,本集團不終止確認所轉讓的金融資產。 對於在金融資產轉讓後只保留了優先按照公允價值回購該金融資產權利的(在轉入方出售該金融資產的前提 下),本集團終止確認所轉讓的金融資產。 (vii)衍生金融工具 衍生金融工具以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行初始確認,並以其公允價值進行後續計量。公允價值為正數 的衍生金融工具確認為一項資產,公允價值為負數的確認為一項負債。 嵌入衍生工具與主合同構成混合合同。混合合同包含的主合同屬於金融資產的,將該混合合同作為一個整體適用關 於金融資產分類的相關規定。 來源於衍生金融工具公允價值變動的損益,如果不符合套期會計的要求,應直接計入當期損益。 衍生金融工具主要基於市場普遍採用的估值模型計算公允價值。估值模型的數據盡可能採用可觀察市場信息,包括 即遠期外匯牌價和市場收益率曲線。 (viii)優先股 本集團根據所發行的優先股的合同條款及其所反映的經濟實質,結合金融資產、金融負債和權益工具的定義,在初 始確認時將這些金融工具或其組成部份分類為金融資產、金融負債或權益工具。 本集團對於其發行的應歸類為權益工具的優先股,按照實際收到的金額,計入權益。存續期間分派股利或利息的, 作為利潤分配處理。按合同條款約定贖回優先股的,按贖回價格沖減權益。 青島銀行股份有限公司173 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (6)買入返售和賣出回購金融資產款(包括證券借入和借出交易) 買入返售的目標資產不予確認,支付款項作為應收款項於財務狀況表中列示,並按照附註2(5)所述的會計政策進行 確認和計量。 賣出回購金融資產仍在財務狀況表內確認,並按適用的會計政策計量。收到的資金在財務狀況表內作為負債列示, 並按照附註2(5)所述的會計政策進行確認和計量。 買入返售和賣出回購業務的買賣差價在相關交易期間以實際利率法攤銷,相應確認為利息收入和利息支出。 證券借入和借出交易一般均附有抵押,以證券或現金作為抵押品。只有當與借出方滿足證券所有權相關的風險和收 益同時轉移終止確認條件時,與交易對手之間的證券轉移才於財務狀況表中反映。所支付的現金或收取的現金抵押 品分別確認為資產或負債。 (7)貴金屬 貴金屬包括黃金、白銀和其他貴重金屬。本集團非交易性貴金屬按照取得時的成本進行初始計量,以成本與可變現 淨值較低者進行後續計量。本集團為交易目的而獲得的貴金屬按照取得時公允價值進行初始確認,並以公允價值於 財務狀況表日進行後續計量,相關變動計入當期損益。 (8)物業及設備 物業及設備指本集團為經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 外購物業及設備的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該 項資產的費用。 在有關建造的資產達到預定可使用狀態之前發生的與購建物業及設備有關的一切直接和間接成本,全部資本化為在 建工程。在建工程不計提折舊。 對於構成物業及設備的各組成部份,如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供經濟利益,則每一部 份各自計提折舊。 對於物業及設備的後續支出,包括與更換物業及設備某組成部份相關的支出,在與支出相關的經濟利益很可能流入 本集團時資本化,計入物業及設備成本,同時將被替換部份的賬面價值扣除;與物業及設備日常維護相關的支出在 發生時計入當期損益。 物業及設備以成本減累計折舊及減值準備(參見附註2(13))後在財務狀況表內列示。 174 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) 本集團將物業及設備的成本扣除了預計淨殘值和累計減值準備後在預計使用壽命內按年限平均法計提折舊,除非符 合持有待售條件。各類物業及設備的預計使用壽命、預計淨殘值率及折舊率分別為: 預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率 房屋及建築物 20-50年 3%-5% 1.90%-4.85% 機器設備及其他 5-10年 3%-5% 9.50%-19.40% 交通工具 5年 3%-5% 19.00%-19.40% 電子電器設備 3-7年 3%-5% 13.57%-32.33% 本集團至少在每年年度終了對物業及設備的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。 (9)租賃 融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指 除融資租賃以外的其他租賃。 (i) 經營租賃 經營租賃支付的租金費用在租賃期內按直線法確認為成本或費用。或有租金在實際發生的會計期間確認為支出。(ii) 融資租賃 本集團作為出租人參與融資租賃業務,在租賃期開始日,本集團將租賃開始日最低租賃收款額及初始直接費用作為 應收融資租賃款項的入賬價值,計入長期應收款,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用、未 擔保餘值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間採用實際利率法進行分 配。 (10)無形資產 本集團無形資產為使用壽命有限的無形資產,以成本減累計攤銷及減值準備(參見附註2(13))後在財務狀況表內列 示。本集團將無形資產的成本扣除殘值和減值準備後按直線法在預計使用壽命內攤銷,除非符合持有待售條件。 無形資產的攤銷年限為: 軟件 3-5年 (11)長期待攤費用 長期待攤費用按預計受益期間分期平均攤銷,並以實際支出減去累計攤銷及減值準備(參見附註2(13))後的淨額列 示在「其他資產」中。 青島銀行股份有限公司175 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (12)抵債資產 抵債資產按公允價值進行初始計量,按照賬面價值與可收回金額孰低進行後續計量。當可收回金額低於賬面價值 時,將抵債資產減記至可收回金額。 (13)非金融資產減值準備 本集團在報告期末根據內部及外部信息對下列資產的賬面價值進行審閱,判斷其是否存在減值的跡象,主要包括: 物業及設備 無形資產 對子公司、聯營企業、合營企業的投資 長期待攤費用等 倘若資產存在減值跡象,則對其可收回金額作出估計。 現金產出單元是可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。現金產出單元由 創造現金流入相關的資產組成。本集團在認定現金產出單元時,主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入,同時考 慮管理層對經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。 一項資產或現金產出單元或一組現金產出單元(以下統稱「資產」)的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用 後的淨額與使用價值兩者之間的較高者。 資產的公允價值減去處置費用後的淨額,是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬於該資產處置費用的金額 確定。資產的使用價值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的稅前折 現率對其進行折現後的金額加以確定。 倘若資產的賬面價值高於其可收回金額的,計提減值損失並計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。與現金 產出單元或者一組現金產出單元相關的減值損失,先抵減分攤至該現金產出單元或者一組現金產出單元中商譽的賬 面價值,再根據現金產出單元或者一組現金產出單元中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重,按比例抵 減其他各項資產的賬面價值,但抵減後的各資產的賬面價值不得低於該資產的公允價值減去處置費用後的淨額(如 可確定的)、使用價值(如可確定的)和零三者之中最高者。 商譽的減值損失不予轉回。除商譽外的非金融資產減值損失的金額在日後減少,且客觀上與確認該損失後發生的事 項有關,原確認的減值損失將予以轉回並計入當期損益。該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減值損失情況下該 資產在轉回日的賬面價值。 176 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (14)職工褔利 (i) 短期薪酬 本集團在職工提供服務的會計期間,將實際發生或按規定的基準和比例計提的職工工資、獎金、醫療保險費、工傷 保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。 (ii) 離職後福利-設定提存計劃 本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求,本集團職工參加的由政府機構設立管理的社會保障體系中 的基本養老保險和失業保險,以及企業年金計劃。基本養老保險和失業保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計 算。本集團根據國家企業年金制度的相關政策為員工建立補充設定提存退休金計劃-企業年金。本集團在職工提 供服務的會計期間,將應繳存的金額確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。 (iii) 離職後福利-設定受益計劃 本集團根據預期累計福利單位法,採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計,計 量設定受益計劃所產生的義務,然後將其予以折現後的現值確認為一項設定受益計劃負債。 本集團將設定受益計劃產生的福利義務歸屬於職工提供服務的期間,對屬於服務成本和設定受益計劃負債的利息費 用計入當期損益或相關資產成本,對屬於重新計量設定受益計劃負債所產生的變動計入其他綜合收益。 (iv) 辭退福利 本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係,或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議,在 下列兩者孰早日,確認辭退福利產生的負債,同時計入當期損益: 本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時; 本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃;並且,該重組計劃已開始實施,或已向受其影響的各 方通告了該計劃的主要內容,從而使各方形成了對本集團將實施重組的合理預期時。 青島銀行股份有限公司177 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (15)所得稅 除了與直接計入其他綜合收益的交易或者事項有關的所得稅影響計入其他綜合收益外,當期所得稅和遞延所得稅費 用計入當期損益。 當期所得稅是按本年度應稅所得額,根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅,加上以往年度應付所得稅的調 整。 報告期末,如果本集團擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行,那麼當期 所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性差異是指資產或負 債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,包括能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認 以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損),則該項交易中 產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生相關的遞延所得稅。 報告期末,本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式,依據已頒佈的稅法規定,按照預期收回該資 產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。 報告期末,本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以 抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金 額予以轉回。 報告期末,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列示: 納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利; 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的 納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以淨 額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。 178 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (16)預計負債及或有負債 如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務,且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本集團,以及有 關金額能夠可靠地計量,則本集團會確認預計負債。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行計 量。本集團在確定最佳估計數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對於貨幣時 間價值影響重大的,預計負債以預計未來現金流出折現後的金額確定。 對過去的交易或者事項形成的潛在義務,其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實;或過去的交易或 者事項形成的現時義務,履行該義務不是很可能導致經濟利益流出本集團或該義務的金額不能可靠計量,則本集團 會將該潛在義務或現時義務披露為或有負債。 (17)受託業務 本集團在受託業務中作為客戶的管理人、受託人或代理人。本集團的財務狀況表不包括本集團因受託業務而持有的 資產以及有關向客戶交回該等資產的承諾,因為該等資產的風險及收益由客戶承擔。 本集團通過與客戶簽訂委託貸款協議,由客戶向本集團提供資金(「委託資金」),並由本集團按照客戶的指示向第 三方發放貸款(「委託貸款」)。由於本集團並不承擔委託貸款及相關委託資金的風險及回報,因此委託貸款及委託 資金按其本金記錄為財務狀況表外項目,而且並未就這些委託貸款計提任何減值準備。 (18)收入確認 收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。 (i) 利息收入 對於所有以攤餘成本計量的金融工具及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產中計息的金融工具, 利息收入以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間將其預計未來現金流入或流出折現至該金融資 產賬面餘額或金融負債攤餘成本的利率。實際利率的計算需要考慮金融工具的合同條款(例如提前還款權)並且包 括所有歸屬於實際利率組成部份的費用和所有交易成本,但不包括預期信用損失。 本集團按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算確定,但下列情況除外: 對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產,本集團自初始確認起,按照該金融資產的攤餘成本和經信用 調整的實際利率計算確定其利息收入。 對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產,本集團在後續期間,按 照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。 青島銀行股份有限公司179 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (ii) 手續費及佣金收入 本集團通過向客戶提供各類服務收取手續費及佣金。本集團確認的手續費及佣金收入反映其向客戶提供服務而預期 有權收取的對價金額,並於履行了合同中的履約義務時確認收入。 (a) 滿足下列條件之一時,本集團在時段內按照履約進度確認收入: 客戶在本集團履約的同時即取得並消耗通過本集團履約所帶來的經濟利益; 客戶能夠控制本集團履約過程中進行的服務; 本集團在履約過程中所進行的服務具有不可替代用途,且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完 成的履約部份收取款項。 (b) 其他情況下,本集團在客戶取得相關服務控制權時點確認收入。 (iii) 股利收入 股利收入於本集團獲得收取股利的權利確立時確認。 (19)政府補助 政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產,但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資 本。 政府補助在能夠滿足政府補助所附條件,並能夠收到時,予以確認。 政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量。 本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。本集團取得的與資產 相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助,本集團將其沖減相關資產的賬面 價值或確認為遞延收益,並在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補 助,如果用於補償本集團以後期間的相關成本費用或損失的,本集團將其確認為遞延收益,並在確認相關成本費用 或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本;否則直接計入當期損益或沖減相關成本。 180 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (20)支出確認 (i) 利息支出 金融負債的利息支出以金融負債攤餘成本、佔用資金的時間按實際利率法計算,並在相應期間予以確認。 (ii) 其他支出 其他支出按權責發生制原則確認。 (21)股利分配 報告期末後,經審議批准及宣派的利潤分配方案中擬分配的股利,不確認為報告期末的負債,而在附註中單獨披 露。 (22)關聯方 本集團的關聯方包括但不限於: (i) 符合以下條件的個人及與其關係密切的家庭成員: (a) 對本集團施加重大影響;或 (b) 本集團的關鍵管理人員。 (ii) 符合以下條件的企業: (a) 與本集團同屬同一集團的企業(即集團內所有的母公司、子公司及同系子公司之間互為關聯方); (b) 對本集團施加重大影響的投資方; (c) 對(ii)(b)所述企業實施控制的企業; (d) 受(ii)(b)及(ii)(c)所述企業控制或共同控制的企業; (e) 受(i)中所述個人控制或共同控制的企業。 關係密切的家庭成員是指在處理與企業的交易時有可能影響某人或受其影響的家庭成員。 青島銀行股份有限公司181 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (23)分部報告 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。如果兩個或多個經營分部存在相似經濟特 徵且同時在服務性質、客戶類型、提供服務的方式、提供服務受法律及行政法規的影響等方面具有相同或相似性 的,可以合併為一個經營分部。本集團以經營分部為基礎考慮重要性原則後確定報告分部。 本集團管理層監控各經營分部的經營成果,以決定向其分配資源和評價其業績。分部間交易主要為分部間的融資。 這些交易的條款是參照資金平均成本確定的。編製分部報告所採用的會計政策與編製本集團財務報表所採用的會計 政策一致。 (24)子公司及非控制性權益 子公司指由本集團控制的被投資方。控制,是指本集團擁有對被投資方的權利,通過參與被投資方的相關活動而享 有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權利影響其回報金額。如果一項或多項控制因素發生變化,本集團將重 新評估是否能控制被投資方。這包括擁有的保護性權利(例如借款關係)變為實質性權利,從而使得本集團對被投 資方擁有權利的情形。 對子公司的投資自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表,直至本集團對其控制權終止。在編製合併財務報表 時,本集團內部所有交易及餘額,包括未實現內部交易損益均已抵銷。 在本行財務狀況表中,本行對子公司的投資,以成本扣除減值準備列示(參見附註2(13))。 非控制性權益指不直接或間接歸屬於本行的權益。 非控制性權益在合併財務狀況表中股東權益項目下與歸屬於母公司股東的權益分開列示。在合併損益和其他綜合收 益表中歸屬於非控制性權益和歸屬於母公司股東的損益和其他綜合收益分開列示。 在不喪失控制權的前提下,如果本集團享有子公司的權益發生變化,按照權益類交易進行核算。相關權益的變動將 體現為合併權益表中歸屬於母公司和非控制性權益金額的調整,但是無需調整商譽也不確認損益。 182 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (25)聯營及合營企業 聯營企業是指本集團或本行對其有重大影響,但對其管理層並無控制或共同控制權的實體;重大影響包括參與其財 務和經營決策。 合營企業為一項安排,據此,本集團或本行與其他各方訂約協定分佔此安排的控制權,並有權擁有此安排的資產淨 值。 於聯營及合營企業的投資是按權益法記入合併財務報表。根據權益法,初始投資以成本入賬,然後就本集團所佔被 投資方可識別資產淨值於收購日期的公允價值超出投資成本的任何部份(如有)作出調整。其後,有關投資會就本 集團所佔被投資方資產淨值的收購後變動及有關投資的任何減值損失(參見附註2(13))作出調整。收購日期超出成 本的任何部份、本集團所佔被投資方的收購後除稅後業績及期內的任何減值損失於損益表確認,而本集團所佔被投 資方其他綜合收益內的收購後除稅後項目則於其他綜合收益表確認。本集團於聯營及合營企業的權益由開始發生重 大影響或行使共同控制的日期起直至重大影響或共同控制終止當日計入合併財務報表。 當本集團對聯營及合營企業承擔的虧損額超過其所佔權益時,本集團所佔權益便會減少至零,並且不再確認額外虧 損;但如本集團須履行法定或推定義務,或代被投資方作出付款則除外。就此而言,本集團的權益是以權益法計算 的投資賬面值,以及實質上構成本集團在聯營企業或合營企業的投資淨額一部份的長期權益。 本集團與其聯營及合營企業之間交易所產生的未變現損益,均按本集團於被投資方所佔的權益抵銷;但倘未變現虧 損證明已轉讓資產出現減值,則會即時在損益表中確認。 當對聯營企業的投資轉變為對合營企業的投資,無需重新計量,可繼續用權益法進行核算,反之亦然。 在所有其他情況下,倘本集團不再對聯營企業有重大影響力或不再對合營企業有共同控制權,則按出售有關被投資 公司的全部權益進行賬務處理,將由此產生的收益或虧損計入損益。任何在失去重大影響力或失去共同控制權當日 仍保留在該前投資對象的權益按公允價值確認,而此金額被視為初步確認金融資產的公允價值(見附註2(5))。 青島銀行股份有限公司183 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (26)主要會計估計及判斷 編製財務報表時,本集團管理層需要運用估計和假設,這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及 費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進 行持續評估,會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。與IAS39相關的主要會計估計及判斷請參見本 集團2017年度財務報表附註2(24)。 (i) 預期信用損失的計量 對於以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資,以及非以公允價值計量且其變動計 入當期損益的貸款承諾及財務擔保合同,其預期信用損失的計量中使用了複雜的模型和大量的假設。這些模型和假 設涉及未來的宏觀經濟情況和客戶的信用行為(例如,客戶違約的可能性及相應損失)。附註45(1)信用風險具體說 明了預期信用損失計量中使用的參數、假設和估計技術。 (ii) 金融工具的公允價值 對沒有交易活躍的市場可提供報價的金融工具需要採用估值技術確定公允價值。估值技術包括採用市場的最新交易 信息,參考實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。本集團制定的估值 模型盡可能多地採用市場信息並盡少採用本集團特有數據。但是估值模型使用的部份信息(例如信用和交易對手風 險、風險相關係數等)需要管理層進行估計。本集團定期審查上述估計和假設,必要時進行調整。 (iii) 所得稅 所得稅的計提涉及對某些交易未來稅務處理的判斷。本集團慎重評估各項交易的稅務影響,並計提相應的所得稅。 本集團定期根據更新的稅收法規重新評估這些交易的稅務處理。遞延所得稅資產按可抵扣暫時性差異確認。遞延所 得稅資產只會在未來期間很有可能有足夠應納稅所得用作抵扣暫時性差異時確認,所以需要管理層判斷獲得未來應 納稅所得的可能性。管理層持續審查對遞延所得稅的判斷,如果預計未來很可能獲得能利用可抵扣暫時性差異的未 來應納稅所得,將確認相應的遞延所得稅資產。 184 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 主要會計政策(續) (iv) 非金融資產的減值 本集團定期對非金融資產進行審查,以確定資產賬面價值是否高於其可收回金額。如果任何該等跡象存在,有關資 產便會視為已減值。 由於本集團不能獲得資產(或資產組)的可靠公開市價,因此不能可靠估計資產的公允價值。在評估未來現金流的 現值時,需要對該資產(或資產組)的相關經營收入和成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷以計算現 值。本集團在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關數據,包括根據合理和有依據的假設所作出有關售價和 相關經營成本的預測。 (v) 折舊及攤銷 在考慮其殘值後,物業及設備以及無形資產在估計使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期審查估計使用 壽命,以確定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。估計使用壽命根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技 術改變而確定。如果有跡象表明用於確立折舊和攤銷的因素發生變化,則會對折舊和攤銷費用進行調整。 (vi) 對結構化主體具有控制的判斷 結構化主體是指在確定主體控制方時,表決權或類似權利不構成決定性因素的主體,例如,當表決權僅與行政管理 工作相關,以及相關活動由合同安排主導時。 當評估本集團是否控制該結構化主體並將其應該納入合併範圍時,本集團綜合考慮了多種因素,例如:決策權範 圍、其他方持有的權力、按協議提供管理服務而獲得的報酬和面臨的可變回報風險敞口等。 青島銀行股份有限公司185 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 3 利息淨收入 2018年 2017年 利息收入 存放中央銀行利息收入 372,106 340,988 存放同業及其他金融機構款項利息收入 16,443 35,502 拆出資金利息收入 192,311 73,835 發放貸款和墊款利息收入 -公司貸款和墊款 3,478,800 3,037,711 -個人貸款和墊款 1,615,799 1,269,611 -票據貼現 289,740 152,456 買入返售金融資產利息收入 250,380 427,684 投資利息收入 5,336,522 6,267,263 長期應收款利息收入 334,800 144,669 小計 11,886,901 11,749,719 利息支出 同業及其他金融機構存放款項利息支出 (752,819) (1,049,733) 拆入資金利息支出 (388,629) (203,201) 吸收存款利息支出 (2,985,319) (2,605,748) 賣出回購金融資產款利息支出 (561,802) (698,102) 發行債券利息支出 (2,446,785) (2,356,747) 其他 (287,518) (33,780) 小計 (7,422,872) (6,947,311) 利息淨收入 4,464,029 4,802,408 註: (1) 五年以上到期的金融負債相關的利息支出主要為已發行二級資本債的利息支出。 (2) 截至2018年12月31日止年度非以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的利息收入總額為人民幣118.87億元 (2017年度:人民幣117.41億元)。 截至2018年12月31日止年度非以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債產生的利息支出總額為人民幣74.23億元 (2017年度:人民幣69.47億元)。 (3) 於2018年度,本集團發放貸款和墊款利息收入中包括已發生信用減值貸款利息收入為人民幣5,556萬元。於2017年度,發放 貸款和墊款利息收入中包括已減值貸款利息收入為人民幣3,073萬元。 186 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 4 手續費及佣金淨收入 2018年 2017年 手續費及佣金收入 理財手續費 486,879 376,949 委託及代理業務手續費 239,702 258,094 結算業務手續費 30,921 80,344 託管及銀行卡服務手續費 34,716 46,081 其他手續費 151,364 127,841 小計 943,582 889,309 手續費及佣金支出 (77,825) (60,340) 手續費及佣金淨收入 865,757 828,969 5 交易淨收益╱(損失) 註 2018年 2017年 匯率衍生工具及匯兌淨損益 (i) 407,921 (186,096) 債券淨損益及其他 (ii) 2,886 (1,668) 合計 410,807 (187,764) 註: (i) 匯率衍生工具及匯兌淨損益包括貨幣衍生工具產生的損益、買賣即期外匯以及外幣貨幣性資產及負債折算成人民幣產生的 損益等。 (ii) 債券淨損益主要包括為交易而持有的金融資產的買賣價差以及公允價值變動損益。 6 投資淨收益 2018年 2017年 股利收入 1,100 1,500 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產淨收益 1,503,953 – 出售以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益金融資產的淨收益 112,301 不適用 出售可供出售金融資產淨收益 不適用 98,830 合計 1,617,354 100,330 青島銀行股份有限公司187 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 7 其他經營淨收益 2018年 2017年 政府補助 7,707 25,542 出售物業及設備淨損失 (502) (417) 租金收入 1,835 1,454 其他 (2,149) (2,929) 合計 6,891 23,650 8 營業費用 2018年 2017年 職工薪酬費用 -工資、獎金、津貼和補貼 907,718 448,987 -社會保險費及住房公積金 85,201 76,046 -職工福利費 123,240 114,812 -職工教育經費 22,972 11,344 -工會經費 18,378 9,075 -離職後福利-設定提存計劃 138,262 138,098 -補充退休福利 27,500 5,200 小計 1,323,271 803,562 物業及設備支出 -折舊及攤銷 408,470 315,450 -電子設備營運支出 105,211 83,577 -維護費 90,995 88,122 小計 604,676 487,149 稅金及附加 74,848 54,898 其他一般及行政費用(註(i)) 502,855 473,313 合計 2,505,650 1,818,922 註: (i) 2018年度的其他一般及行政費用中包含審計師的審計報酬人民幣371萬元(2017年度:人民幣351萬元)。 188 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 9 董事及監事酬金 於報告期本行董事及監事扣除個人所得稅前的酬金如下: 截至2018年12月31日止年度 定額供款 扣除 退休金 其他 所得稅前 姓名 袍金 薪金 酌定花紅 計劃供款 各種福利的酬金總額 執行董事 郭少泉 – 1,047 748 412 257 2,464 王麟 – 951 748 333 254 2,286 楊峰江 – 687 600 229 201 1,717 呂嵐 – 687 573 185 201 1,646 非執行董事 周雲傑 124 – – – – 124 RosarioStrano – – – – – – 王建輝 56 – – – – 56 譚麗霞 118 – – – – 118 MarcoMussita – – – – – – 鄧友成 56 – – – – 56 蔡志堅 118 – – – – 118 獨立非執行董事 王竹泉 97 – – – – 97 黃天祐 182 – – – – 182 陳華 188 – – – – 188 戴淑萍 188 – – – – 188 張思明 188 – – – – 188 房巧玲 85 – – – – 85 監事 陳青 – 687 600 229 257 1,773 張蘭昌 38 – – – – 38 孫國梁 43 – – – – 43 王大為 – 312 410 96 103 921 孟憲政 – 266 322 82 112 782 孫繼剛 – 151 90 58 28 327 徐萬盛 – 147 90 53 28 318 王建華 – – – – – – 付長祥 123 – – – – 123 胡燕京 123 – – – – 123 合計 1,727 4,935 4,181 1,677 1,441 13,961 青島銀行股份有限公司189 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 9 董事及監事酬金(續) 截至2017年12月31日止年度 定額供款 扣除 退休金 其他 所得稅前 姓名 袍金 薪金 酌定花紅 計劃供款 各種福利的酬金總額 執行董事 郭少泉 – 1,032 1,663 402 217 3,314 王麟 – 940 1,259 325 214 2,738 楊峰江 – 682 784 221 160 1,847 呂嵐 – 587 758 170 158 1,673 非執行董事 周雲傑 119 – – – – 119 RosarioStrano – – – – – – 王建輝 113 – – – – 113 譚麗霞 125 – – – – 125 MarcoMussita – – – – – – 蔡志堅 125 – – – – 125 獨立非執行董事 王竹泉 188 – – – – 188 杜文和 – – – – – – 黃天祐 182 – – – – 182 陳華 182 – – – – 182 戴淑萍 188 – – – – 188 張思明 91 – – – – 91 監事 陳青 – 682 784 221 217 1,904 孫國梁 82 – – – – 82 孫繼剛 – 418 426 134 129 1,107 徐萬盛 – 419 355 134 129 1,037 王建華 – – – – – – 付長祥 131 – – – – 131 胡燕京 131 – – – – 131 合計 1,657 4,760 6,029 1,607 1,224 15,277 190 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 9 董事及監事酬金(續) 註: (1) 非執行董事、獨立非執行董事、股東監事及外部監事的酬金受報告期內任職時間的影響,自其履職後開始領取酬金,自其 離任後停止領取酬金。於2018年及2017年,本行董事、監事變動情況如下: (i) 2017年7月,本行獨立非執行董事張思明先生開始履職,杜文和先生不再擔任本行獨立非執行董事。 (ii) 2018年5月,本行職工監事王大為先生、孟憲政先生開始履職,孫繼剛先生、徐萬盛先生不再擔任本行職工監事。 (iii) 2018年5月,本行股東監事張蘭昌先生開始履職,孫國梁先生不再擔任本行股東監事。 (iv) 2018年6月,本行獨立非執行董事房巧玲女士開始履職,王竹泉先生不再擔任本行獨立非執行董事。 (v) 2018年6月,本行非執行董事鄧友成先生開始履職,王建輝先生不再擔任本行非執行董事。 (2) 經RosarioStrano先生、MarcoMussita先生、王建華先生同意,本行未向其支付酬金。2016年8月,杜文和先生向本行董事會 提交辭職報告,並確認此後至正式離任前不再領取酬金。於報告期間,並無董事或監事放棄或同意放棄任何薪酬的其他安 排。 (3) 本行於報告期間並無向任何董事及監事支付任何報酬作為退休或離職補償或加盟獎勵。 (4) 本行部份董事及監事2018年度的薪酬總額尚未最終確定,但預計最終確認的薪酬差額不會對2018年度的財務報表產生重大 影響。 青島銀行股份有限公司191 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 10最高薪金人士 截至2018年12月31日止年度,五位酬金最高人士中包括本行三名董事及一名監事(2017年度:三名董事及一名監 事),其酬金於附註9披露。五位酬金最高人士中其餘人士於報告期扣除個人所得稅前的酬金如下: 2018年 2017年 薪金及其他酬金 888 842 酌定花紅 600 760 退休金計劃供款 224 217 合計 1,712 1,819 扣除個人所得稅前的酬金在以下範圍內的該些人士人數如下: 2018年 2017年 零港元-1,000,000港元 – – 1,000,001港元-1,500,000港元 – – 1,500,001港元-2,000,000港元 1 – 2,000,001港元-2,500,000港元 – 1 本集團於報告期間並無向該些人士支付任何報酬,作為退休或離職補償或加盟獎勵。 11資產減值損失 2018年 2017年 發放貸款和墊款 2,213,707 1,284,514 存放同業及其他金融機構款項 178 – 拆出資金 9,927 – 買入返售金融資產 (1,689) – 以攤餘成本計量的金融投資 87,746 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 26,963 不適用 應收款項類投資 不適用 20,000 長期應收款 64,512 68,389 信貸承諾 (36,086) – 其他 17,914 6,001 合計 2,383,172 1,378,904 192 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 12所得稅費用 (1)報告期的所得稅 附註 2018年 2017年 本年稅項 716,442 631,729 遞延稅項 29(2) (283,815) (165,569) 合計 432,627 466,160 (2)所得稅與會計利潤的關係如下: 2018年 2017年 稅前利潤 2,476,016 2,369,767 法定稅率 25% 25% 按法定稅率計算的所得稅 619,004 592,442 不可抵稅支出的稅務影響 -企業年金 3,764 11,043 -招待費 3,560 3,548 -其他 7,284 9,809 14,608 24,400 免稅收入的稅務影響(註(i)) (200,985) (150,682) 所得稅 432,627 466,160 註: (i) 免稅收入包括根據中國稅收法規豁免繳納所得稅的中國國債及地方政府債券利息收入及基金分紅收入等。 青島銀行股份有限公司193 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 13基本及稀釋每股收益 基本每股收益按照歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤除以當期發行在外普通股的加權平均數計算。稀釋每股收 益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設,以調整後歸屬於母公司普通股股東的當期淨利潤除以調整後的當期發 行在外普通股加權平均數計算。由於本行於報告期並無任何具有稀釋影響的潛在股份,所以基本及稀釋每股收益並 無任何差異。 附註 2018年 2017年 普通股加權平均數(千股) 13(1) 4,058,713 4,058,713 歸屬於母公司股東的淨利潤 2,023,352 1,900,252 減:母公司優先股當期宣告股息 504,096 – 歸屬於母公司普通股股東的淨利潤 1,519,256 1,900,252 基本及稀釋每股收益(人民幣元) 0.37 0.47 (1)普通股加權平均數(千股) 2018年 2017年 年初普通股股數 4,058,713 4,058,713 新增普通股加權平均數 – – 普通股加權平均數 4,058,713 4,058,713 14現金及存放中央銀行款項 附註 2018年12月31日 2017年12月31日 庫存現金 451,273 608,001 存放中央銀行 -法定存款準備金 14(1) 20,808,743 21,000,530 -超額存款準備金 14(2) 8,256,128 5,447,669 -財政性存款 26,992 41,614 小計 29,091,863 26,489,813 應計利息 11,294 – 合計 29,554,430 27,097,814 194 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 14現金及存放中央銀行款項(續) (1)本行按相關規定向中國人民銀行繳存法定存款準備金。於報告期末,本行適用的法定存款準備金繳 存比率如下: 2018年12月31日 2017年12月31日 人民幣存款繳存比率 12.0% 13.5% 外幣存款繳存比率 5.0% 5.0% 本行子公司的人民幣法定存款準備金繳存比率按中國人民銀行相關要求執行。 法定存款準備金不能用於本集團的日常業務運作。 (2)超額存款準備金存放於中國人民銀行,主要用於資金清算用途。 15存放同業及其他金融機構款項 2018年12月31日 2017年12月31日 中國內地 -銀行 1,239,298 759,466 -其他金融機構 7,962 – 中國內地以外地區 -銀行 285,941 348,480 應計利息 9,909 – 小計 1,543,110 1,107,946 減:減值準備 (673) – 合計 1,542,437 1,107,946 青島銀行股份有限公司195 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 16拆出資金 2018年12月31日 2017年12月31日 中國內地 -銀行 233,486 2,785,667 -其他金融機構 3,801,365 97,060 應計利息 87,236 – 小計 4,122,087 2,882,727 減:減值準備 (11,623) – 合計 4,110,464 2,882,727 17以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 2018年12月31日 2017年12月31日 持有作交易用途的債券 由下列中國內地機構發行 -同業及其他金融機構 – 138,232 -企業實體 – 40,846 小計 – 179,078 其他以公允價值計量且其變動計入 當期損益的債券投資 由下列中國內地機構發行 -同業及其他金融機構 206,985 – -企業實體 30,295 – 小計 237,280 – 資產管理計劃 9,354,611 – 金融機構理財產品 2,080,946 – 資金信託計劃 3,221,359 – 投資基金 7,467,620 – 合計 22,361,816 179,078 非上市 22,361,816 179,078 196 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 18衍生金融工具 本集團於2018年12月31日未持有衍生金融工具。 2017年12月31日 名義金額 公允價值 資產 負債 匯率衍生工具 -貨幣互換 8,233,092 – (353,220) 合計 8,233,092 – (353,220) 19買入返售金融資產 (1)按交易對手類型和所在地區分析 2018年12月31日 2017年12月31日 中國內地 -銀行 – 3,384,400 -其他金融機構 300,000 199,800 應計利息 384 – 小計 300,384 3,584,200 減:減值準備 (122) – 合計 300,262 3,584,200 (2)按擔保物類型分析 2018年12月31日 2017年12月31日 債券 300,000 3,584,200 應計利息 384 – 小計 300,384 3,584,200 減:減值準備 (122) – 合計 300,262 3,584,200 青島銀行股份有限公司197 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款 (1)按性質分析 2018年12月31日 2017年12月31日 以攤餘成本計量: 公司貸款和墊款 -一般公司貸款 78,264,271 64,363,848 -票據貼現 – 2,951,203 小計 78,264,271 67,315,051 個人貸款和墊款 -個人住房貸款 30,229,094 24,128,570 -個人經營貸款 5,836,058 3,265,881 -個人消費貸款 3,827,588 1,746,965 -其他 1,457,234 1,604,912 小計 41,349,974 30,746,328 應計利息 521,250 – 減:以攤餘成本計量的發放貸款及墊款減值準備 -未來12個月預期信用損失 (1,276,373) – -整個存續期預期信用損失 -未發生信用減值的貸款 (1,277,670) – -已發生信用減值的貸款 (987,186) – -個別方式評估 – (559,720) -組合方式評估 – (1,986,979) 減值損失準備總額 (3,541,229) (2,546,699) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益: 公司貸款和墊款 -票據貼現 6,772,625 不適用 發放貸款和墊款賬面價值 123,366,891 95,514,680 198 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) (2)按行業分佈情況分析(未含應計利息) 2018年12月31日 有抵押貸款 金額 比例 和墊款 製造業 18,805,454 14.88% 4,287,884 水利、環境和公共設施管理業 10,802,398 8.55% 5,894,822 建築業 10,788,346 8.54% 3,833,353 批發和零售業 9,654,850 7.64% 6,700,785 房地產業 8,849,735 7.00% 7,525,135 租賃和商務服務業 8,169,559 6.46% 4,571,741 金融業 5,456,155 4.32% 1,206,182 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 4,711,898 3.73% 919,631 交通運輸、倉儲和郵政業 2,911,253 2.30% 1,023,463 其他 4,887,248 3.86% 1,803,082 公司貸款和墊款小計 85,036,896 67.28% 37,766,078 個人貸款和墊款 41,349,974 32.72% 36,363,927 發放貸款和墊款總額 126,386,870 100.00% 74,130,005 2017年12月31日 有抵押貸款 金額 比例 和墊款 製造業 16,870,734 17.20% 3,387,238 建築業 9,192,196 9.37% 2,767,280 水利、環境和公共設施管理業 8,757,857 8.93% 3,904,059 租賃和商務服務業 8,184,724 8.35% 4,224,272 批發和零售業 7,275,598 7.42% 4,378,321 金融業 4,288,439 4.37% 633,272 房地產業 4,148,613 4.23% 2,724,513 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 3,838,368 3.91% 820,120 交通運輸、倉儲和郵政業 1,950,773 1.99% 399,744 其他 2,807,749 2.88% 876,795 公司貸款和墊款小計 67,315,051 68.65% 24,115,614 個人貸款和墊款 30,746,328 31.35% 27,532,642 發放貸款和墊款總額 98,061,379 100.00% 51,648,256 青島銀行股份有限公司199 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) 下表列示於報告期末佔發放貸款和墊款總額10%或以上的行業中,已發生信用減值╱已減值貸款和墊款及相應的減 值損失準備的詳情: 2018年12月31日 整個存續期 整個存續期 預期信用 預期信用 已發生 未來12個月 損失- 損失- 信用減值 預期信用 未發生信用 已發生信用 當年計提的 當年 貸款和墊款 損失 減值的貸款 減值的貸款 損失準備 核銷金額 製造業 1,251,213 162,653 992,604 510,428 1,760,570 1,159,407 2017年12月31日 個別 組合 已減值貸款 評估減值 評估減值當年計提的 當年 和墊款 損失準備 損失準備 損失準備 核銷金額 製造業 748,086 277,897 786,625 1,150,544 825,124 (3)按擔保方式分佈情況分析(未含應計利息) 2018年12月31日 2017年12月31日 信用貸款 15,753,945 10,323,398 保證貸款 36,502,920 36,089,725 抵押貸款 54,738,421 40,096,655 質押貸款 19,391,584 11,551,601 發放貸款和墊款總額 126,386,870 98,061,379 200 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) (4)已逾期貸款的逾期期限分析(未含應計利息) 2018年12月31日 逾期 逾期 逾期 3個月以內 3個月至1年 1年至3年 逾期 (含3個月) (含1年) (含3年) 3年以上 合計 信用貸款 15,582 119,133 3,775 17,129 155,619 保證貸款 2,055,750 1,057,182 467,798 36,332 3,617,062 抵押貸款 197,952 48,211 166,521 161,237 573,921 質押貸款 2,500 4,714 – – 7,214 合計 2,271,784 1,229,240 638,094 214,698 4,353,816 佔發放貸款和 墊款總額的百分比 1.80% 0.97% 0.50% 0.17% 3.44% 2017年12月31日 逾期 逾期 逾期 3個月以內 3個月至1年 1年至3年 逾期 (含3個月) (含1年) (含3年) 3年以上 合計 信用貸款 47,859 2,632 18,101 30,085 98,677 保證貸款 1,329,060 764,837 615,209 32,725 2,741,831 抵押貸款 174,270 148,777 299,047 50,167 672,261 合計 1,551,189 916,246 932,357 112,977 3,512,769 佔發放貸款和 墊款總額的百分比 1.58% 0.93% 0.95% 0.12% 3.58% 已逾期貸款是指所有或部份本金或利息已逾期1天以上(含1天)的貸款。 青島銀行股份有限公司201 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) (5)貸款和墊款及減值損失準備分析 截至2018年12月31日,發放貸款及墊款的減值準備情況如下: (i) 以攤餘成本計量的發放貸款及墊款的減值準備: 2018年12月31日 整個存續期 整個存續期預期信用損失- 預期信用損失- 已發生信用 未來12個月 未發生信用 減值的貸款 預期信用損失 減值的貸款 (註(i)) 總額 以攤餘成本計量的發放貸款和 墊款總額(含應計利息) 110,813,316 7,205,001 2,117,178 120,135,495 減:減值準備 (1,276,373) (1,277,670) (987,186) (3,541,229) 以攤餘成本計量的發放貸款和 墊款賬面價值 109,536,943 5,927,331 1,129,992 116,594,266 (ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款及墊款的減值準備: 2018年12月31日 整個存續期 整個存續期預期信用損失- 預期信用損失- 已發生信用 未來12個月 未發生信用 減值的貸款 預期信用損失 減值的貸款 (註(i)) 總額 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的發放貸款和 墊款總額(含應計利息)╱ 賬面價值 6,772,625 – – 6,772,625 計入其他綜合收益的減值準備 (16,577) – – (16,577) 202 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) 截至2017年12月31日,發放貸款及墊款的減值準備情況如下: 2017年12月31日 已減值貸款和墊款(註(iii)) 已減值貸款 按組合方式 和墊款總額 評估損失 其損失準備 其損失準備 佔貸款和 準備的 按組合 按個別 墊款總額的 貸款和墊款 方式評估 方式評估 總額 百分比 (註(ii)) 發放貸款和墊款總額 96,402,546 365,158 1,293,675 98,061,379 1.69% 減:減值損失準備 (1,771,585) (215,394) (559,720) (2,546,699) 發放貸款和墊款賬面價值 94,630,961 149,764 733,955 95,514,680 註: (i) 已發生信用減值的金融資產定義見附註2(5)。 (ii) 按組合方式評估損失準備的貸款和墊款相對無重大減值風險。該等貸款和墊款包括評級為正常或關注的貸款和墊款。 (iii) 已減值貸款和墊款包括有客觀證據表明出現減值,並按以下評估方式評估的貸款和墊款: 個別方式評估(包括評級為次級、可疑或損失的公司貸款和墊款);或 組合方式評估,指同類貸款組合(包括評級為次級、可疑或損失的個人貸款和墊款)。 青島銀行股份有限公司203 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) (6)減值損失準備變動情況 2018年度,發放貸款及墊款的減值準備變動情況如下: (i) 以攤餘成本計量的發放貸款及墊款的減值準備變動: 2018年 整個存續期 整個存續期 預期信用損失-預期信用損失- 未來12個月 未發生信用 已發生信用 預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 合計 年初餘額 1,550,587 717,619 844,871 3,113,077 轉移至: -未來12個月預期信用損失 8,805 (8,216) (589) – -整個存續期預期信用損失 -未發生信用減值的貸款 (61,501) 118,428 (56,927) – -已發生信用減值的貸款 (22,913) (236,336) 259,249 – 本年(轉回)╱計提 (198,605) 686,175 1,723,748 2,211,318 本年核銷及轉出 – – (1,764,332) (1,764,332) 收回已核銷貸款和墊款導致的 轉回 – – 36,725 36,725 其他變動 – – (55,559) (55,559) 年末餘額 1,276,373 1,277,670 987,186 3,541,229 (ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款及墊款的減值準備變動: 2018年 整個存續期 整個存續期 預期信用損失-預期信用損失- 未來12個月 未發生信用 已發生信用 預期信用損失 減值的貸款 減值的貸款 合計 年初餘額 14,188 – – 14,188 本年計提 2,389 – – 2,389 年末餘額 16,577 – – 16,577 204 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 20發放貸款和墊款(續) 2017年度,發放貸款及墊款的減值準備變動情況如下: 2017年 按組合方式 已減值貸款和墊款損失準備 評估的貸款和 按組合 按個別 墊款損失準備 方式評估 方式評估 合計 年初餘額 1,759,832 122,710 420,904 2,303,446 本年計提 11,753 126,580 1,146,181 1,284,514 折現回撥 – – (30,730) (30,730) 本年核銷及轉出 – (58,917) (983,845) (1,042,762) 收回已核銷貸款和墊款導致的 轉回 – 25,021 7,210 32,231 年末餘額 1,771,585 215,394 559,720 2,546,699 本集團在正常經營過程中進行的資產證券化交易情況詳見附註49。 除此之外,2018年度及2017年度,本集團向獨立的第三方機構轉讓的貸款和墊款本金金額分別為人民幣0.15億元及 人民幣14.75億元,轉讓價款(含原貸款利息、罰息等)分別為人民幣0.17億元及人民幣5.92億元。 青島銀行股份有限公司205 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 21以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 附註 2018年12月31日 由下列中國內地機構發行的債券 -政府 7,116,493 -政策性銀行 11,799,812 -同業及其他金融機構 10,117,686 -企業實體 17,828,393 小計 46,862,384 資產管理計劃 5,062,908 股權投資 21(1) 23,250 應計利息 1,054,209 合計 53,002,751 上市 21(2) 306,226 其中:於香港以外上市 306,226 非上市 52,696,525 合計 53,002,751 (1) 本集團持有若干非上市的非交易性權益工具投資,將其作為長期性投資,不準備近期出售且不存在短期獲利模式。 本集團將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資,詳細情況如下: 2018年 在被投資 單位持股 本年 被投資單位 年初 本年增加 本年減少 年末 比例(%)現金紅利 中國銀聯股份有限公司 13,000 – – 13,000 0.34 1,100 山東城商行合作聯盟有限公司 10,000 – – 10,000 2.15 – 城市商業銀行資金清算中心 250 – – 250 0.81 – 合計 23,250 – – 23,250 1,100 2018年,本集團未處置該類權益工具投資,無從其他綜合收益轉入留存收益的累計利得或損失。 (2) 上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。 206 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 21以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資(續) (3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資中的債務工具在2018年的減值準備變動如下: 2018年 整個存續期 整個存續期 未來12個月預期信用損失-預期信用損失- 預期信用損失未發生信用減值已發生信用減值 合計 2018年1月1日 18,579 6,252 – 24,831 轉移至: -未來12個月預期信用損失 – – – – -整個存續期預期信用損失 -未發生信用減值 (33) 33 – – 本年計提 14,126 12,837 – 26,963 2018年12月31日 32,672 19,122 – 51,794 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資減值準備,在其他綜合收益中確認,並將減值損失或利得計 入當期損益,且不減少金融投資在財務狀況表中列示的賬面價值。截至2018年12月31日,本集團無已發生信用減值 的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資。 青島銀行股份有限公司207 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 22以攤餘成本計量的金融投資 附註 2018年12月31日 由下列中國內地機構發行的債券 -政府 9,431,022 -政策性銀行 13,887,327 -同業及其他金融機構 11,296,117 -企業實體 1,229,620 小計 35,844,086 資產管理計劃 23,529,175 資金信託計劃 4,850,229 融資業務債權收益權 2,870,000 收益憑證 2,300,000 小計 33,549,404 應計利息 1,106,068 減:減值準備 22(1) (467,502) 合計 70,032,056 上市 22(2) 1,114,690 其中:於香港以外上市 1,114,690 非上市 68,917,366 合計 70,032,056 (1) 以攤餘成本計量的金融投資在2018年的減值準備變動如下: 2018年 整個存續期 整個存續期 未來12個月預期信用損失-預期信用損失- 預期信用損失未發生信用減值已發生信用減值 合計 2018年1月1日 379,756 – – 379,756 轉移至: -未來12個月預期信用損失 – – – – -整個存續期預期信用損失 -未發生信用減值 (2,335) 2,335 – – 本年計提 21,275 66,471 – 87,746 2018年12月31日 398,696 68,806 – 467,502 (2) 上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。 208 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 23可供出售金融資產 附註 2017年12月31日 債券 23(1) 30,332,516 金融機構理財產品 20,997,129 資產管理計劃 13,912,231 投資基金 8,634,391 資金信託計劃 5,187,039 股權投資 23(2) 23,250 合計 79,086,556 非上市 79,086,556 (1) 可供出售債券投資由下列機構發行: 2017年12月31日 中國內地 -政府 2,708,237 -政策性銀行 11,024,741 -同業及其他金融機構 10,963,707 -企業實體 5,635,831 合計 30,332,516 非上市 30,332,516 (2) 本集團持有的非上市可供出售股權投資無市場報價,其公允價值難以可靠計量,該等可供出售股權投資以成本扣除 減值損失(如有)列示。 (3) 本集團持有的可供出售金融資產均為非上市投資。 24持有至到期投資 2017年12月31日 由下列中國內地機構發行的債券 -政府 11,244,166 -政策性銀行 14,748,401 -同業及其他金融機構 10,888,829 -企業實體 1,763,530 賬面價值 38,644,926 非上市 38,644,926 青島銀行股份有限公司209 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 25應收款項類投資 2017年12月31日 資產管理計劃 29,459,861 資金信託計劃 13,530,830 收益憑證 3,322,063 融資業務債權收益權 505,720 其他 76,395 總額 46,894,869 減:減值準備 (216,000) 合計 46,678,869 26對子公司投資 2018年12月31日 2017年12月31日 青島青銀金融租賃有限公司 510,000 510,000 於2018年12月31日及2017年12月31日,子公司的概要情況如下: 成立及 名稱 股權比例 表決權比例 實收資本 本行投資額 註冊地點 主營業務 青島青銀金融租賃有限公司 51.00% 51.00% 1,000,000 510,000 中國青島 租賃業務 註: 青島青銀金融租賃有限公司成立於2017年2月15日,係本行與青島漢纜股份有限公司、青島港國際股份有限公司及青島前灣集裝 箱碼頭有限責任公司共同出資設立,註冊資本為人民幣10億元。 210 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 27長期應收款 2018年12月31日 2017年12月31日 最低租賃收款額 8,636,534 4,631,532 減:未實現融資收益 (803,079) (486,747) 應收融資租賃款現值 7,833,455 4,144,785 應計利息 70,610 – 小計 7,904,065 4,144,785 減:減值準備 -未來12個月預期信用損失 (137,367) – -個別方式評估 – – -組合方式評估 – (68,389) 賬面價值 7,766,698 4,076,396 長期應收款的減值準備變動情況如下: 2018年 整個存續期 整個存續期 未來12個月預期信用損失-預期信用損失- 預期信用損失未發生信用減值已發生信用減值 合計 年初餘額 72,855 – – 72,855 本年計提 64,512 – – 64,512 年末餘額 137,367 – – 137,367 於2017年度,本集團針對長期應收款以組合方式計提減值準備人民幣6,839萬元。 最低租賃收款額、未實現融資收益和應收融資租賃款現值按剩餘期限分析如下: 2018年12月31日 2017年12月31日 最低租賃 未實現 應收融資 最低租賃 未實現 應收融資 收款額 融資收益 租賃款現值 收款額 融資收益 租賃款現值 1年以內 3,787,333 (383,029) 3,404,304 1,324,449 (191,009) 1,133,440 1至2年 2,039,339 (224,104) 1,815,235 1,121,668 (140,598) 981,070 2至3年 1,577,474 (129,353) 1,448,121 977,168 (92,158) 885,010 3至5年 1,232,388 (66,593) 1,165,795 1,208,247 (62,982) 1,145,265 合計 8,636,534 (803,079) 7,833,455 4,631,532 (486,747) 4,144,785 青島銀行股份有限公司211 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 28物業及設備 房屋及 電子 機器設備 建築物 電器設備 運輸工具 及其他 在建工程 合計 成本 於2017年1月1日 1,218,319 430,044 53,486 67,495 – 1,769,344 本年增加 1,874,945 67,116 6,167 12,151 2,065,954 4,026,333 本年減少 (218,152) (12,299) – (379) (1,855,691) (2,086,521) 於2017年12月31日 2,875,112 484,861 59,653 79,267 210,263 3,709,156 本年增加 64,850 91,908 4,809 9,426 59,161 230,154 本年減少 (4,450) (10,361) (1,507) (2,561) (59,221) (78,100) 於2018年12月31日 2,935,512 566,408 62,955 86,132 210,203 3,861,210 累計折舊 於2017年1月1日 (216,464) (253,672) (34,609) (43,106) – (547,851) 本年計提 (29,367) (48,436) (6,310) (7,906) – (92,019) 本年減少 7,765 11,612 – 354 – 19,731 於2017年12月31日 (238,066) (290,496) (40,919) (50,658) – (620,139) 本年計提 (59,305) (55,233) (6,545) (9,131) – (130,214) 本年減少 – 9,640 1,432 2,426 – 13,498 於2018年12月31日 (297,371) (336,089) (46,032) (57,363) – (736,855) 賬面淨值 於2018年12月31日 2,638,141 230,319 16,923 28,769 210,203 3,124,355 於2017年12月31日 2,637,046 194,365 18,734 28,609 210,263 3,089,017 於2018年12月31日,本集團產權手續不完備的房屋及建築物的賬面淨值為人民幣17.14億元(2017年12月31日: 人 民幣18.69億元)。於2018年12月31日,本集團產權手續不完備的房屋及建築物包括2017年轉固的賬面淨值為人民幣 16.60億元的位於青島市嶗山區秦嶺路6號3號樓的總行辦公樓等。管理層預期尚未完成權屬變更不會影響本集團承 繼這些資產的權利。 於報告期末房屋及建築物的賬面淨值按土地租約的剩餘年期分析如下: 2018年12月31日 2017年12月31日 於中國內地持有 -長期租約(50年以上) 17,476 17,867 -中期租約(10-50年) 2,618,001 2,616,327 -短期租約(少於10年) 2,664 2,852 合計 2,638,141 2,637,046 212 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 29遞延所得稅資產 (1)按性質分析 2018年12月31日 2017年12月31日 可抵扣╱ (應納稅) 遞延所得稅 可抵扣 遞延 暫時性差異資產╱(負債) 暫時性差異 所得稅資產 資產減值準備 4,415,420 1,103,855 2,575,636 643,909 貼現利息調整 143,040 35,760 66,336 16,584 公允價值變動 (235,904) (58,976) 1,528,548 382,137 其他 288,556 72,139 166,624 41,656 合計 4,611,112 1,152,778 4,337,144 1,084,286 (2)按變動分析 資產 貼現 公允 減值準備 利息調整 價值變動 其他 合計 (註(i)) (註(ii)) 2017年1月1日 579,606 16,612 (22,727) 29,028 602,519 計入當年損益 64,303 (28) 88,656 12,638 165,569 計入其他綜合收益 – – 316,208 (10) 316,198 2017年12月31日 643,909 16,584 382,137 41,656 1,084,286 會計政策變更 184,651 – (96,448) 35,262 123,465 2018年1月1日 828,560 16,584 285,689 76,918 1,207,751 計入當年損益 282,633 19,176 (12,383) (5,611) 283,815 計入其他綜合收益 (7,338) – (332,282) 832 (338,788) 2018年12月31日 1,103,855 35,760 (58,976) 72,139 1,152,778 註: (i) 根據當地稅務機關的要求,於貼現日計徵相關收益的所得稅。本集團利潤表中按實際利率法確認收入,由此產生的可抵扣 暫時性差異確認遞延所得稅資產。 (ii) 其他暫時性差異主要包括本集團計提的補充退休福利、預計負債和其他預提費用等,將在實際支付時抵扣應納稅所得額。 青島銀行股份有限公司213 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 30其他資產 附註 2018年12月31日 2017年12月31日 應收利息 30(1) 37,299 2,039,205 長期待攤費用 566,276 574,964 無形資產 30(2) 165,153 197,454 預付款項 101,521 95,001 待攤費用 53,718 55,941 貴金屬 113,459 114,001 抵債資產(註(i)) 10,501 5,931 其他 296,429 167,999 小計 1,344,356 3,250,496 減:減值準備 (792) (899) 合計 1,343,564 3,249,597 註: (i) 抵債資產主要為房屋及建築物等,於2018年12月31日及2017年12月31日,本集團認為無需為抵債資產計提減 值準備。 (1)應收利息 2018年12月31日 2017年12月31日 應收利息產生自: -投資 – 1,598,609 -發放貸款和墊款 37,299 378,281 -其他 – 62,315 合計 37,299 2,039,205 於2018年12月31日,基於實際利率法計提的金融工具的利息反映在相應金融工具的賬面餘額中,已到期可收取但於 財務狀況表日尚未收到的利息,在其他資產中列示。 214 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 30其他資產(續) (2)無形資產 2018年 2017年 成本 年初餘額 382,281 326,820 本年增加 36,941 91,066 本年減少 – (35,605) 年末餘額 419,222 382,281 累計攤銷 年初餘額 (184,827) (155,159) 本年計提 (69,242) (65,273) 本年減少 – 35,605 年末餘額 (254,069) (184,827) 淨值 年初餘額 197,454 171,661 年末餘額 165,153 197,454 本集團無形資產主要為計算機軟件。 31向中央銀行借款 2018年12月31日 2017年12月31日 借款 10,000,000 – 再貼現 779,010 584,215 應計利息 99,825 – 合計 10,878,835 584,215 32同業及其他金融機構存放款項 2018年12月31日 2017年12月31日 中國內地 -銀行 3,590,947 10,162,206 -其他金融機構 7,961,748 14,739,728 應計利息 80,287 – 合計 11,632,982 24,901,934 青島銀行股份有限公司215 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 33拆入資金 2018年12月31日 2017年12月31日 中國內地 -銀行 6,761,699 5,251,563 中國內地以外 -銀行 343,160 522,736 應計利息 102,207 – 合計 7,207,066 5,774,299 34賣出回購金融資產款 (1)按交易對手類型及所在地區分析 2018年12月31日 2017年12月31日 中國內地 -中央銀行 5,350,000 – -銀行 9,496,131 11,599,613 -其他金融機構 – 299,970 應計利息 4,202 – 合計 14,850,333 11,899,583 (2)按擔保物類別分析 2018年12月31日 2017年12月31日 債券 13,632,100 11,899,583 票據 1,214,031 – 應計利息 4,202 – 合計 14,850,333 11,899,583 216 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 35吸收存款 2018年12月31日 2017年12月31日 活期存款 -公司存款 72,852,694 65,421,504 -個人存款 18,313,340 17,935,483 小計 91,166,034 83,356,987 定期存款 -公司存款 45,792,055 41,852,651 -個人存款 38,585,318 34,290,017 小計 84,377,373 76,142,668 匯出及應解匯款 131,519 566,193 待劃轉財政性存款 923 17,935 應計利息 2,235,398 – 合計 177,911,247 160,083,783 其中: 保證金存款 8,825,215 9,140,837 青島銀行股份有限公司217 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 36已發行債券 2018年12月31日 2017年12月31日 債務證券(註(i)) 15,188,606 18,085,491 同業存單(註(ii)) 49,708,055 50,547,200 應計利息 343,846 – 合計 65,240,507 68,632,691 註: (i) 本集團發行若干固定利率債券,詳細情況如下: (a) 2013年3月發行的5年期固定利率金融債券,票面金額為人民幣29億元,票面年利率4.80%,每年付息一次,已於2018 年3月5日到期償付。該部份債券於2017年12月31日公允價值為人民幣28.95億元。 (b) 2015年3月發行的10年期固定利率二級資本債券,票面金額為人民幣22億元,票面年利率5.59%,每年付息一次, 2025年3月5日到期。本集團於債券發行第5年末享有贖回選擇權。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣 21.84億元(2017年12月31日:人民幣21.33億元)。 (c) 2016年3月發行的3年期固定利率綠色金融債券,票面金額為人民幣35億元,票面年利率3.25%,每年付息一次,2019 年3月14日到期。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣34.99億元(2017年12月31日:人民幣34.10億元)。 (d) 2016年3月發行的5年期固定利率綠色金融債券,票面金額為人民幣5億元,票面年利率3.40%,每年付息一次,2021 年3月14日到期。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣4.93億元(2017年12月31日:人民幣4.68億元)。 (e) 2016年11月發行的3年期固定利率綠色金融債券,票面金額為人民幣30億元,票面年利率3.30%,每年付息一次, 2019年11月24日到期。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣29.90億元(2017年12月31日:人民幣28.82億 元)。 (f) 2016年11月發行的5年期固定利率綠色金融債券,票面金額為人民幣10億元,票面年利率3.40%,每年付息一次, 2021年11月24日到期。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣9.81億元(2017年12月31日:人民幣9.22億 元)。 (g) 2017年6月發行的10年期固定利率二級資本債券,票面金額為人民幣30億元,票面利率5.00%,每年付息一次,2027 年6月29日到期。本集團於債券發行第5年末享有贖回選擇權。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣28.34 億元(2017年12月31日:人民幣27.58億元)。 (h) 2017年7月發行的10年期固定利率二級資本債券,票面金額為人民幣20億元,票面利率5.00%,每年付息一次,2027 年7月14日到期。本集團於債券發行第5年末享有贖回選擇權。該部份債券於2018年12月31日公允價值為人民幣18.89 億元(2017年12月31日:人民幣18.38億元)。 (ii) 本集團發行若干可轉讓同業定期存單,該等同業存單的原始到期日為一個月至一年不等。截至2018年12月31日和2017年12 月31日,未到期同業存單公允價值分別為人民幣497.27億元和人民幣504.79億元。 218 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 37其他負債 附註 2018年12月31日 2017年12月31日 應付利息 37(1) – 2,797,902 黃金融資應付款項 – 2,859,395 應付職工薪酬 37(2) 755,237 699,855 代理業務應付款項 392,684 299,583 待結算及清算款項 143,327 241,646 應付股利 15,353 18,517 應交稅費 37(3) 106,534 17,027 信貸承諾預期信用損失 37(4) 104,964 不適用 其他 909,535 932,066 合計 2,427,634 7,865,991 (1)應付利息 2018年12月31日 2017年12月31日 應付利息產生自: -吸收存款 – 2,094,557 -已發行債券 – 459,019 -同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 – 235,883 -賣出回購金融資產款 – 2,773 -其他 – 5,670 合計 – 2,797,902 於2018年12月31日,基於實際利率法計提的金融工具的利息反映在相應金融工具的賬面餘額中,已到期應支付但於 財務狀況表日尚未支付的利息,在其他負債中列示。於2018年12月31日,本集團無已到期應支付但於財務狀況表日 尚未支付的利息。 青島銀行股份有限公司219 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 37其他負債(續) (2)應付職工薪酬 2018年12月31日 2017年12月31日 工資、獎金、津貼和補貼 640,704 582,381 社會保險費及住房公積金 145 43,992 職工福利費 – 1,751 職工教育經費 20,034 2,781 工會經費 18,504 12,325 離職後福利-設定提存計劃 150 145 補充退休福利(註(i)) 75,700 56,480 合計 755,237 699,855 註: (i) 補充退休福利包括提前退休計劃和補充退休計劃。 提前退休計劃 本集團向自願同意在退休年齡前退休的職工,在提前退休日至法定退休日期間支付提前退休褔利金。本集團根據附註2(14) 的會計政策對有關義務作出會計處理。 補充退休計劃 本集團向合資格職工提供補充退休計劃。本集團根據附註2(14)的會計政策對有關義務作出會計處理。 (3)應交稅費 2018年12月31日 2017年12月31日 應交增值稅 94,462 12,192 應交城建稅及附加稅費 11,397 4,586 其他 675 249 合計 106,534 17,027 220 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 37其他負債(續) (4)信貸承諾預期信用損失 2018年,信貸承諾預期信用損失的變動情況如下: 2018年 整個存續期 整個存續期 未來12個月預期信用損失-預期信用損失- 預期信用損失未發生信用減值已發生信用減值 合計 2018年1月1日 136,891 4,152 7 141,050 轉移至: -未來12個月預期信用損失 3,239 (3,239) – – -整個存續期預期信用損失 -未發生信用減值 (1,872) 1,872 – – 本年(轉回)╱計提 (34,413) (1,684) 11 (36,086) 2018年12月31日 103,845 1,101 18 104,964 38股本 法定及已發行股本 2018年12月31日 2017年12月31日 法定股本,已按面值發行及繳足的股本份數(千股) 4,058,713 4,058,713 青島銀行股份有限公司221 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 39優先股 (1)年末發行在外的優先股情況表 發行在外 初始 折合 金融工具 發行時間會計分類 股息率 發行價格 數量 原幣 人民幣 到期日轉換情況 (千股)(千元)(千元) 2017年 境外優先股 9月19日權益工具 5.5%20美元╱股 60,1501,203,0007,883,259永久存續 無 募集資金合計 7,883,259 減:發行費用 (29,295) 賬面餘額 7,853,964 (2)主要條款 (a) 股息 在本次境外優先股發行後的一定時期內採用相同股息率,隨後每隔5年重置一次(該股息率由基準利率加上初始固 定息差確定)。股息每一年度支付一次。 (b) 股息發放條件 在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下,本行在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金和一般準備後,有 可分配稅後利潤的情況下,可以向境外優先股股東分配股息,且優先於普通股股東分配股息。任何情況下,經股東 大會審議通過後,本行有權取消境外優先股的全部或部份股息支付,且不構成違約事件。 (c) 股息制動機制 如本行全部或部份取消境外優先股的股息支付,在決議完全派發當期優先股股息之前,本行將不會向普通股股東分 配股息。 (d) 清償順序及清算方法 美元境外優先股的股東位於同一受償順序,受償順序排在存款人、一般債權人及二級資本債券持有人之後,優先於 普通股股東。 222 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 39優先股(續) (e) 強制轉股條件 當其他一級資本工具觸發事件發生時,即核心一級資本充足率降至5.125%(或以下)時,本行有權在報告銀監會並 獲得其批准但無需獲得優先股股東或普通股股東同意的情況下,將屆時已發行且存續的境外優先股按照總金額全部 或部份轉為H股普通股,並使本行的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上;當境外優先股轉換為H股普通股後,任 何條件下不再被恢復為優先股。 當二級資本工具觸發事件發生時,本行有權在報告銀監會並獲得其批准但無需獲得優先股股東或普通股股東同意的 情況下,將屆時已發行且存續的境外優先股按照總金額全部轉為H股普通股。當境外優先股轉換為H股普通股後,任 何條件下不再被恢復為優先股。其中,二級資本工具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者:(1)銀監會認定若不 進行轉股或減記,本行將無法生存;(2)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持,本行將無法生 存。 (f) 贖回條款 在取得銀監會批准並滿足贖回條件的前提下,本集團有權在第一個贖回日以及後續任何股息支付日贖回全部或部份 境外優先股。境外優先股的贖回價格為發行價格加當期已宣告且尚未支付的股息。 美元優先股的第一個贖回日為發行結束之日起5年後。 (g) 股息的設定機制 境外優先股採取非累積股息支付方式,即未向優先股股東足額派發的股息的差額部份,不累積到下一計息年度。境 外優先股的股東按照約定的股息率分配股息後,不再與普通股股東一起參加剩餘利潤分配。境外優先股股東優先於 普通股股東分配股息。 (3)優先股變動情況表 2018年1月1日 本年增加 2018年12月31日 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 (千股) (千元) (千股) (千元) (千股) (千元) 60,150 7,853,964 – – 60,150 7,853,964 2017年1月1日 本年增加 2017年12月31日 數量 賬面價值 數量 賬面價值 數量 賬面價值 (千股) (千元) (千股) (千元) (千股) (千元) – – 60,150 7,853,964 60,150 7,853,964 青島銀行股份有限公司223 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 39優先股(續) (4)歸屬於權益工具持有者的相關信息 項目 2018年12月31日 2017年12月31日 歸屬於母公司股東權益合計 26,984,973 25,629,854 -歸屬於母公司普通股股東的權益 19,131,009 17,775,890 -歸屬於母公司優先股股東的權益 7,853,964 7,853,964 歸屬於少數股東的權益合計 511,751 493,355 -歸屬於普通股少數股東的權益 511,751 493,355 40儲備 (1)資本公積 資本公積主要包括發行新股形成的股本溢價。 (2)盈餘公積 於報告期末的盈餘公積為法定盈餘公積金及任意盈餘公積金。 根據《中華人民共和國公司法》及公司章程,本行在彌補以前年度虧損後需按淨利潤(按中華人民共和國財政部頒 佈的《企業會計準則》及相關規定釐定)的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金累計額達到本行註冊資本的 50%時,可以不再提取。 (3)一般準備 自2012年7月1日起,根據中華人民共和國財政部於2012年3月頒佈的《金融企業準備金計提管理辦法》(財金[2012]20 號)的相關規定,本行需從淨利潤中提取一般準備作為利潤分配,一般準備金不應低於風險資產期末餘額的1.5%, 並需在五年之內提足。 本行根據股東大會決議提取一般準備。於2018年12月31日,本行的一般準備餘額為人民幣39.69億元,已達到本行 風險資產期末餘額的1.5%。 224 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 40儲備(續) (4)其他綜合收益 2018年發生額 減:前期 計入其他 本年 綜合收益 所得稅前 當期轉入 減: 項目 年初餘額 發生額 損益 所得稅 稅後淨額 年末餘額 不能重分類進損益的其他 綜合收益 其中:重新計量設定 受益計劃變動額 (3,443) (3,330) – 832 (2,498) (5,941) 將重分類進損益的其他 綜合收益 其中:以公允價值計量 且其變動計入 其他綜合收益 的債權投資 公允價值變動 (488,992) 1,441,431 (112,301) (332,282) 996,848 507,856 以公允價值計量 且其變動計入 其他綜合收益 的債權投資 信用減值準備 29,264 59,104 (29,752) (7,338) 22,014 51,278 合計 (463,171) 1,497,205 (142,053) (338,788) 1,016,364 553,193 2017年發生額 減:前期 計入其他 本年 綜合收益 所得稅 當期轉入 減: 項目 年初餘額 前發生額 損益 所得稅 稅後淨額 年末餘額 不能重分類進損益的其他 綜合收益 其中:重新計量設定受益 計劃變動額 (3,473) 40 – (10) 30 (3,443) 將重分類進損益的其他 綜合收益 其中:可供出售金融資產 公允價值 變動損益 66,617 (1,166,001) (98,830) 316,208 (948,623) (882,006) 合計 63,144 (1,165,961) (98,830) 316,198 (948,593) (885,449) 青島銀行股份有限公司225 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 40儲備(續) (5)權益組成部份的變動 本集團各項合併權益年初及年末變動載於合併股東權益變動表。本行於報告期間各項權益年初及年末變動載列如 下: 其他 其他 未分配 股東權益 附註 股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 利潤 合計 2017年12月31日 餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,203,325 3,969,452 (885,449)2,600,08125,626,362 會計政策變更 – – – – – 422,278 (789,323) (367,045) 2018年1月1日餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,203,325 3,969,452 (463,171)1,810,75825,259,317 本年利潤 – – – – – – 2,002,500 2,002,500 其他綜合收益 – – – – – 1,016,364 – 1,016,364 綜合收益總額 – – – – – 1,016,364 2,002,500 3,018,864 利潤分配: -提取盈餘公積 41 – – – 200,250 – – (200,250) – -現金股息 41 – – – – – –(1,315,844)(1,315,844) 2018年12月31日 餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,403,575 3,969,452 553,193 2,297,16426,962,337 其他 其他 未分配 股東權益 附註 股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 綜合收益 利潤 合計 2017年1月1日餘額 4,058,713 – 6,826,276 1,013,649 3,696,090 63,144 1,978,10117,635,973 本年利潤 – – – – – – 1,896,760 1,896,760 其他綜合收益 – – – – – (948,593) – (948,593) 綜合收益總額 – – – – – (948,593)1,896,760 948,167 所有者投入資本 -其他權益工具 所有者投入 的資本 39 – 7,853,964 – – – – – 7,853,964 利潤分配: -提取盈餘公積 41 – – – 189,676 – – (189,676) – -提取一般準備 41 – – – – 273,362 – (273,362) – -現金股息 41 – – – – – – (811,742) (811,742) 2017年12月31日 餘額 4,058,713 7,853,964 6,826,276 1,203,325 3,969,452 (885,449)2,600,08125,626,362 226 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 41利潤分配 (1) 本行於2019年3月29日召開董事會,通過截至2018年12月31日止年度利潤分配方案: 提取法定盈餘公積金人民幣2.00億元; 向全體普通股股東派發現金股息,每股派人民幣0.20元(含稅),共計人民幣約9.02億元。 上述利潤分配方案尚待本行年度股東大會審議通過。 (2) 本行於2018年8月24日由董事會審議通過境外優先股股息派發方案,按照境外優先股條款和條件確定的第一個重 定價日前的初始年股息率5.50%(稅後)計算,派發優先股股息7,351.67萬美元(含稅),股息支付日為2018年9月19 日,折合人民幣約5.04億元(含稅)。 (3) 本行於2018年5月15日召開2017年度股東大會,通過截至2017年12月31日止年度利潤分配方案: 提取法定盈餘公積金人民幣1.90億元; 提取一般準備人民幣2.73億元; 向全體普通股股東派發現金股息,每股派人民幣0.20元(含稅),共計人民幣約8.12億元。 (4) 本行於2017年5月11日召開2016年度股東大會,通過截至2016年12月31日止年度利潤分配方案: 提取法定盈餘公積金人民幣2.09億元; 提取一般準備人民幣13.05億元; 向全體股東派發現金股息,每股派人民幣0.20元(含稅),共計人民幣約8.12億元。 青島銀行股份有限公司227 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 42合併現金流量表附註 (1)現金及現金等價物: 2018年12月31日 2017年12月31日 庫存現金 451,273 608,001 存放中央銀行超額存款準備金 8,256,128 5,447,669 自取得日起三個月內到期的: -存放同業及其他金融機構款項 1,333,201 1,107,946 -拆出資金 171,580 2,514,714 合計 10,212,182 9,678,330 (2)債務工具變動表: 應付 應付 已發行債券 已發行債券利息 合計 2018年1月1日 68,632,691 459,019 69,091,710 籌資活動現金流量的變動: 發行債券收到的現金 96,917,942 – 96,917,942 支付的利息 – (775,930) (775,930) 償還債券支付的現金 (102,440,000) – (102,440,000) 籌資活動現金流量的變動 (5,522,058) (775,930) (6,297,988) 其他變動: 利息支出 1,786,028 660,757 2,446,785 2018年12月31日 64,896,661 343,846 65,240,507 應付 應付 已發行債券 已發行債券利息 合計 2017年1月1日 41,786,221 335,732 42,121,953 籌資活動現金流量的變動: 發行債券收到的現金 193,058,940 – 193,058,940 支付的利息 – (525,930) (525,930) 償還債券支付的現金 (167,920,000) – (167,920,000) 籌資活動現金流量的變動 25,138,940 (525,930) 24,613,010 其他變動: 利息支出 1,707,530 649,217 2,356,747 2017年12月31日 68,632,691 459,019 69,091,710 228 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 43關聯方關係及交易 (1)關聯方關係 (a) 主要股東 主要股東包括對本行持股5%或以上的股東。 主要股東的情況 持有本行持有本行 普通股 普通股 經濟性質或法定 股東名稱 金額 比例註冊地 主營業務 類型 代表人 (千元) IntesaSanpaoloS.p.A. 624,754 15.39%意大利 商業銀行 股份有限 GianMaria (以下簡稱「聖保羅 公司 GROS-PIETRO 銀行」) 青島國信實業有限公司 503,556 12.41%青島 國有資產運營及 有限公司 王建輝 (以下簡稱「國信 投資,貨物和 實業」) 技術的進出口 業務 青島海爾投資發展 409,693 10.09%青島 投資諮詢、財務 有限公司 張瑞敏 有限公司(以下 諮詢 簡稱「海爾投資」) AMTDStrategicInvestment 301,800 7.44%香港 對外投資 有限公司 邱偉文 Limited(以下簡稱 「AMTD」) 青島海爾空調電子 218,692 5.39%青島 空調器、制冷設備有限公司 王莉 有限公司(以下 生產、銷售與 簡稱「海爾空調 服務 電子」) 青島銀行股份有限公司229 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 43關聯方關係及交易(續) 主要股東對本行所持普通股股份的變化 聖保羅銀行 國信實業 海爾投資 AMTD 海爾空調電子 金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例 2017年1月1日 622,307 15.33%503,556 12.41%409,693 10.09% – –218,692 5.39% 本年增加 1,602 0.04% – – – –301,800 7.44% – – 2017年12月31日 623,909 15.37%503,556 12.41%409,693 10.09%301,800 7.44%218,692 5.39% 本年增加 845 0.02% – – – – – – – – 2018年12月31日 624,754 15.39%503,556 12.41%409,693 10.09%301,800 7.44%218,692 5.39% 主要股東的註冊資本及其變化 幣種 2018年12月31日 2017年12月31日 聖保羅銀行 歐元 90.85億 87.32億 國信實業 人民幣 20.00億 20.00億 海爾投資 人民幣 2.52億 2.52億 AMTD 港元 1港元 1港元 海爾空調電子 人民幣 3.56億 3.56億 (b) 本行的子公司 有關本行子公司的詳細信息載於附註26。 (c) 其他關聯方 其他關聯方包括本行董事、監事、高級管理人員及與其關係密切的家庭成員,以及本行董事、監事、高級管理人員 及與其關係密切的家庭成員控制的或共同控制的實體及其子公司等。 230 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 43關聯方關係及交易(續) (2)關聯方交易及餘額 本集團關聯方交易主要是發放貸款、吸收存款和投資。本集團與關聯方的交易均按照一般商業條款和正常業務程序 進行,其定價原則與獨立第三方交易一致。 (a) 與除子公司以外關聯方之間的交易(不含關鍵管理人員薪酬) 關鍵 管理人員 任職的公司 海爾 及其他組織 投資╱ (註(ii)) 聖保羅 海爾空調 AMTD (不含以上 佔有關同類 銀行 國信實業 電子及 及其集團 股東及其 交易金額╱ 及其集團 及其集團 其集團 (註(i)) 集團) 其他 合計餘額的比例 2018年12月31日 財務狀況表內項目: 發放貸款和墊款(註(iii)) – 1,502,647 300,578 – 456,412 13,476 2,273,113 1.79% 以攤餘成本計量的 金融投資(註(iv)) – – 1,712,538 – – – 1,712,538 2.43% 以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的 金融投資 – – – – 310,108 – 310,108 0.59% 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 – – – 2,435,724 – – 2,435,724 10.89% 存放同業及其他 金融機構款項 270 – – – – – 270 0.02% 拆出資金 – – 830,722 – – – 830,722 20.15% 吸收存款 253,749 1,312,963 242,432 – 314,764 54,144 2,178,052 1.22% 同業及其他金融機構 存放款項 – – 1,376 – 230 – 1,606 0.01% 財務狀況表外項目: 保函(註(v)) – – 212,933 – – – 212,933 8.83% 2018年 利息收入 2,475 64,453 114,433 – 37,104 559 219,024 1.84% 利息支出 1,882 11,452 1,827 – 4,898 692 20,751 0.28% 手續費及佣金收入 – – 23,851 – 5 – 23,856 2.53% 營業費用 – 566 – – – – 566 0.02% 其他經營淨損失 – – – – 545 – 545 7.43% 青島銀行股份有限公司231 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 43關聯方關係及交易(續) 關鍵 管理人員 任職的公司 海爾 及其他組織 投資╱ (註(ii)) 聖保羅 海爾 AMTD及 (不含以上 佔有關同類 銀行 國信實業 空調電子 其集團 股東及其 交易金額╱ 及其集團 及其集團 及其集團 (註(i)) 集團) 其他 合計餘額的比例 2017年12月31日 財務狀況表內項目: 發放貸款和墊款(註(iii)) – 1,279,000 – – 515,000 6,851 1,800,851 1.84% 應收款項類投資(註(iv)) – – 1,780,000 – – – 1,780,000 3.80% 可供出售金融資產 – – – 2,239,147 137,537 – 2,376,684 3.01% 存放同業及 其他金融機構款項 4,373 – – – – – 4,373 0.39% 拆出資金 270,000 – – – – – 270,000 9.37% 應收利息 11,025 1,993 2,559 – 2,160 10 17,747 0.87% 吸收存款 82,757 88,693 134,728 – 187,387 118,490 612,055 0.38% 同業及其他金融機構 存放款項 – – 12,293 – – – 12,293 0.05% 應付利息 36 87 172 – 94 2,282 2,671 0.10% 財務狀況表外項目: 保函(註(v)) – – 177,727 – 56 – 177,783 8.45% 2017年 利息收入 26,653 55,282 81,762 114,259 29,064 317 307,337 2.62% 利息支出 1,396 1,495 501 – 2,372 1,677 7,441 0.11% 手續費及佣金收入 – – 24,491 – – – 24,491 2.75% 營業費用 – 1,981 – – – – 1,981 0.11% 其他經營淨損失 – – – – 2,200 – 2,200 27.86% 註: (i) 2017年本集團關聯方尚乘資產管理有限公司作為本行境外非公開發行優先股的聯席全球協調人之一,向本集團收取承銷佣 金,承銷佣金金額不重大。上述佣金作為優先股的發行費用予以資本化。 (ii) 關鍵管理人員任職的公司及其他組織包括關鍵管理人員及與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或者擔任董事、高級管 理人員的公司及其他組織。 232 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 43關聯方關係及交易(續) (iii) 關聯方在本集團的貸款(未含應計利息) 2018年12月31日 2017年12月31日 青島國信金融控股有限公司 1,500,000 1,279,000 青島華通國有資本運營(集團)有限責任公司 450,000 450,000 海爾金融保理(重慶)有限公司 300,000 – 青島華通軍工投資有限責任公司 5,000 – 澳柯瑪股份有限公司 – 65,000 自然人 13,447 6,851 合計 2,268,447 1,800,851 (iv) 關聯方在本集團的以攤餘成本計量的金融投資(未含應計利息)╱應收款項類投資 2018年12月31日 2017年12月31日 青島暢遠置業有限公司 960,000 980,000 青島海爾地產集團有限公司 750,000 800,000 合計 1,710,000 1,780,000 (v) 關聯方在本集團的保函 2018年12月31日 2017年12月31日 青島海爾家居集成股份有限公司 211,933 177,227 海爾信息科技(深圳)有限公司 1,000 500 澳柯瑪股份有限公司 – 56 合計 212,933 177,783 青島銀行股份有限公司233 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 43關聯方關係及交易(續) (b) 與子公司之間的交易 2018年12月31日 2017年12月31日 年末餘額: 財務狀況表內項目: 同業及其他金融機構存放款項 39,932 127,841 應付利息 – 27 2018年 2017年 本年交易: 利息收入 6,100 – 利息支出 1,023 937 手續費及佣金收入 20 12 其他經營淨收益 3,306 – (3)關鍵管理人員 本行的關鍵管理人員是指有權力及責任直接或間接地計劃、指令和控制本行活動的人士,包括董事、監事及行級高 級管理人員。 2018年 2017年 關鍵管理人員薪酬 19,093 20,689 部份關鍵管理人員2018年12月31日的薪酬總額尚未最終確定,但預計最終確定的薪酬差額不會對本集團2018年12月 31日的財務報表產生重大影響。 於2018年12月31日,本行向關鍵管理人員發放的貸款餘額為人民幣9萬元(2017年12月31日:人民幣119萬元),已經 包括在附註43(2)所述向關聯方發放的貸款中。 234 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 44分部報告 分部報告按附註2(23)所述會計政策進行披露。 本集團按業務條線將業務劃分為不同的營運組別進行業務管理。分部資產及負債和分部收入、費用及經營成果按照 本集團會計政策計量。分部之間交易的內部收費及轉讓定價按管理目的確定,並已在各分部的業績中反映。與第三 方交易產生的利息收入和支出以「對外淨利息收入╱支出」列示,內部收費及轉讓定價調整所產生的利息淨收入和 支出以「分部間淨利息收入╱支出」列示。 分部收入、支出、資產與負債包含直接歸屬某一分部,以及按合理的基準分配至該分部的項目。分部收入、支出、 資產和負債包含在編製財務報表時抵銷的內部往來的餘額和內部交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入 的物業及設備、無形資產及其他長期資產所發生的支出總額。 作為管理層報告的用途,本集團的主要業務分部如下: 公司銀行業務 該分部向公司類客戶、政府機關和金融機構提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類貸款、存款服 務、代理服務、匯款和結算服務等。 零售銀行業務 該分部向個人客戶提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括個人類貸款、存款服務等。 金融市場業務 該分部涵蓋本集團的金融市場業務。金融市場業務的交易包括於銀行間市場進行同業拆借交易、回購交易和債務工 具投資以及非標準化債權投資等。 未分配項目及其他 該分部包括子公司的相關業務以及不能直接歸屬於某個分部的總部資產、負債、收入及支出。 青島銀行股份有限公司235 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 44分部報告(續) 2018年 未分配項目 公司銀行業務 零售銀行業務 金融市場業務 及其他 合計 對外淨利息收入 2,143,735 499,624 1,741,444 79,226 4,464,029 分部間淨利息收入╱(支出) 1,485,911 601,546 (2,082,386) (5,071) – 利息淨收入 3,629,646 1,101,170 (340,942) 74,155 4,464,029 手續費及佣金淨收入 77,645 395,153 282,534 110,425 865,757 交易淨收益 138,686 83,858 188,263 – 410,807 投資淨收益 15,379 – 1,601,975 – 1,617,354 其他經營淨收益 1,224 1,644 102 3,921 6,891 營業收入 3,862,580 1,581,825 1,731,932 188,501 7,364,838 營業費用 (1,258,954) (680,274) (504,211) (62,211) (2,505,650) 資產減值損失 (1,786,889) (408,647) (123,124) (64,512) (2,383,172) 分部稅前利潤 816,737 492,904 1,104,597 61,778 2,476,016 其他分部信息 -折舊及攤銷 (168,120) (225,609) (13,945) (796) (408,470) -資本性支出 113,866 152,801 9,445 625 276,737 2018年12月31日 未分配項目 公司銀行業務 零售銀行業務 金融市場業務 及其他 合計 分部資產 103,982,904 53,224,994 151,498,294 7,799,532 316,505,724 遞延所得稅資產 1,152,778 資產合計 317,658,502 分部負債╱負債合計 131,071,510 59,123,648 93,135,714 6,830,906 290,161,778 信貸承諾 17,013,157 1,698,681 – – 18,711,838 236 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 44分部報告(續) 2017年 未分配項目 公司銀行業務 零售銀行業務 金融市場業務 及其他 合計 對外淨利息收入 1,958,337 236,682 2,546,823 60,566 4,802,408 分部間淨利息收入╱(支出) 919,154 632,903 (1,550,098) (1,959) – 利息淨收入 2,877,491 869,585 996,725 58,607 4,802,408 手續費及佣金淨收入 129,953 295,601 326,401 77,014 828,969 交易淨損失 – – (187,764) – (187,764) 投資淨收益 – – 100,330 – 100,330 其他經營淨收益 1,240 1,691 91 20,628 23,650 營業收入 3,008,684 1,166,877 1,235,783 156,249 5,567,593 營業費用 (941,258) (461,355) (358,656) (57,653) (1,818,922) 資產減值損失 (1,222,366) (68,149) (20,000) (68,389) (1,378,904) 分部稅前利潤 845,060 637,373 857,127 30,207 2,369,767 其他分部信息 -折舊及攤銷 (129,233) (176,398) (9,508) (311) (315,450) -資本性支出 248,416 339,076 18,276 4,387 610,155 2017年12月31日 未分配項目 公司銀行業務 零售銀行業務 金融市場業務 及其他 合計 分部資產 85,404,515 41,750,418 173,894,074 4,142,799 305,191,806 遞延所得稅資產 1,084,286 資產合計 306,276,092 分部負債╱負債合計 108,835,812 55,028,688 113,004,905 3,283,478 280,152,883 信貸承諾 19,013,368 407,964 – – 19,421,332 青島銀行股份有限公司237 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理 本集團金融工具使用方面所面臨的主要風險包括:信用風險、利率風險、外匯風險、流動性風險及操作風險。本集 團在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因,風險管理目標、政策和過程、計量風險的方法等。 本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡,力求降低金融風險對本集團財務業績的不利影 響。基於該風險管理目標,本集團制定了政策及程序以識別及分析上述風險,並設定了適當的風險限額和控制機 制,而且還利用管理信息系統監控這些風險和限額。 (1)信用風險 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承擔,使本集團可能蒙受損失的風險。信用 風險主要來自本集團的貸款組合、投資組合、擔保及其他各類表內及表外信用風險敞口。 (a) 信用風險管理 董事會風險管理和消費者權益保護委員會對信用風險控制情況進行監督,定期審閱相關風險狀況報告。信用風險管 理具體由授信審批部、信貸管理部、金融市場事業部等部門負責,包括以下: 制定信用政策,包括抵押要求、信用評估、風險評級和匯報、記錄和法律程序,以及監管和法定要求。 建立信貸和金融市場業務審批和續約的授權層級。建立公司、零售、金融市場三個業務條線的審批渠道對相 關的業務進行授權審批,對超條線審批權的業務相應提交貸款審查委員會、投資業務審查委員會、大額授信 審查委員會直至管理層風險管理委員會審批。 信用風險覆核和評估:在相關業務部門向客戶作出信貸承諾之前,有權審批部門對超過指定限額的所有信用 風險敞口進行評估。信貸、金融市場業務審批和續約同樣需經該覆核流程。 客戶貸款及墊款、金融擔保和類似風險敞口按交易對手以及行業等進行限制信用風險集中度;證券投資按發 行人、市場流動性等限制信用風險集中度。 建立和維持集團的信用評級系統,以按違約風險的程度對風險敞口進行分類。當前風險評級框架由11個等級 組成,反映違約風險的不同程度。 建立和維持集團的預期信用損失計量流程。 覆核各業務單元是否符合商定的風險敞口限額(包括所選行業和產品類型的風險敞口限額等)要求。信貸管理 部定期提供對本地資產組合的信用質量報告,可能需根據報告採取適當的糾正措施。 為了提高信用風險的管理,本集團對不同級別的信貸管理人員提供持續培訓。 各業務單元需執行信用政策及程序,負責其信貸資產組合的質量及履約,並對信貸資產組合(包括總行審批的資產 組合)的所有信用風險進行監控。 238 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 在不考慮抵質押物及其他信用增級措施的情況下,本集團所承受的最大信用風險敞口為每項金融資產的賬面價值以 及信貸承諾的合同金額。除附註47(1)所載本集團作出的信貸承諾外,本集團沒有提供任何其他可能令本集團承受信 用風險的擔保。於報告期末就上述信貸承諾的最大信用風險敞口已在附註47(1)披露。 (b) 評估合同現金流量修改後的金融資產信用風險 為了實現最大程度的收款,本集團有時會因商業談判或借款人財務因難對貸款的合同條款進行修改,比如重組貸 款。重組貸款是指本集團因借款人財務狀況惡化以至無法按照原貸款條款如期還款而與其酌情重新確定貸款條款的 貸款項目。如果條件允許,本集團將力求重組貸款而不是取得擔保物的所有權。這可能會涉及展期還款和達成新的 貸款條件。一旦對條款進行重新協商,貸款將不再被視為逾期。管理層繼續對重組貸款進行審閱,以確保其符合所 有條件並且未來付款很可能發生。 上述合同修改包括貸款展期、免付款期,以及提供還款寬限期。當合同修改並未造成實質性變化且不會導致終止確 認原有資產時,本集團在報告期末評估修改後資產的違約風險時,仍與原合同條款下初始確認時的違約風險進行對 比。本集團對修改後資產的後續情況實施監控。本集團可能判斷,經過合同修改信用風險已得到顯著改善,因此相 關資產從第三階段或第二階段轉移至第一階段,同時損失準備的計算基礎由整個存續期預期信用損失轉為12個月預 期信用損失。資產應當經過至少連續6個月的觀察達到特定標準後才能回調。 青島銀行股份有限公司239 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) (c) 計量預期信用損失—對參數、假設及估值技術的說明 根據信用風險是否發生顯著增加以及資產是否已發生信用減值,本集團對不同的資產分別以12個月或整個存續期的 預期信用損失計量損失準備。預期信用損失是違約概率(PD)、違約風險敞口(EAD)及違約損失率(LGD)三者的乘積,並 考慮了貨幣的時間價值。相關定義如下: 違約概率是指借款人在未來12個月或在整個剩餘存續期,無法履行其償付義務的可能性(違約的定義參見附註 2(5))。 違約風險敞口是指,在未來12個月或在整個剩餘存續期,在違約發生時,本集團應被償付的金額。 違約損失率是指本集團對違約敞口發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、追索的方式和優先級, 以及擔保物或其他信用支持的可獲得性不同,違約損失率也有所不同。 本集團每季度監控並覆核預期信用損失計算相關的假設,包括各期限下的違約概率及擔保物價值的變動情況。 2018年,本集團估計技術或關鍵假設未發生重大變化。 已發生信用減值的公司類貸款及墊款減值損失估值採用貼現現金流法,如果有客觀證據顯示貸款或墊款出現減值損 失,損失金額以資產賬面金額與按資產原實際利率折現的預計未來現金流量的現值之間的差額計量。通過減值準備 相應調低資產的賬面金額。減值損失金額於利潤表內確認。在估算減值準備時,管理層會考慮以下因素: 借款人經營計劃的可持續性; 當發生財務困難時提高業績的能力; 項目的可回收金額和預期破產清算可收回金額; 其他可取得的財務來源和擔保物可實現金額;及 預期現金流入時間。 本集團可能無法確定導致減值的單一或分散的事件,但是可以通過若幹事件所產生的綜合影響確定減值。除非有其 他不可預測的情況存在,本集團在每個財務狀況表日對貸款減值準備進行評估。 240 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) (d) 預期信用損失模型中包括的前瞻性信息 信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通過歷史數據分析,識別出影響各資產 組合的信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標,包括國內生產總值、居民消費價格指數、生產價格指數等。本集 團通過進行回歸分析確定這些經濟指標歷史上與違約概率之間的關係,並通過預測未來經濟指標確定預期的違約概 率。 本集團在判斷信用風險是否發生顯著增加時,使用了基準及其他情景下的整個存續期違約概率乘以情景權重,並考 慮了定性和上限指標。本集團以加權的12個月預期信用損失(第一階段)或加權的整個存續期預期信用損失(第二 階段及第三階段)計量相關的損失準備。上述加權的信用損失是由各情景下預期信用損失乘以相應情景的權重計算 得出。 與其他經濟預測類似,對預計經濟指標和發生可能性的估計具有高度的固有不確定性,因此實際結果可能同預測存 在重大差異。本集團認為這些預測體現了集團對可能結果的最佳估計。 其他未納入上述情景的前瞻性因素,如監管變化、法律變化的影響,也已納入考慮,但不視為具有重大影響,因此 並未據此調整預期信用損失。本集團按季度覆核並監控上述假設的恰當性。 青島銀行股份有限公司241 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 本集團發放貸款及墊款、長期應收款、存放同業及其他金融機構款項及拆出資金(「存拆放同業及其他金融機構款 項」)、買入返售金融資產和投資按信貸質量的分佈列示如下: 2018年12月31日 存拆放同業 發放貸款 及其他金融 買入返售 和墊款長期應收款 機構款項 金融資產 投資 註(ii) 已發生信用減值(註(i)) 總額 2,117,178 – – – – 以攤餘成本計量的已發生信用 減值金融資產減值準備 (987,186) – – – – 淨額 1,129,992 – – – – 已逾期未發生信用減值(註(i)) 逾期3個月以內(含3個月) 2,271,708 – – – – 總額 2,271,708 – – – – 以攤餘成本計量的已逾期未發生 信用減值金融資產減值準備 (302,169) – – – – 淨額 1,969,539 – – – – 既未逾期也未發生信用減值 總額(含應計利息) 122,519,234 7,904,065 5,665,197 300,384145,840,875 以攤餘成本計量的既未逾期 也未發生信用減值金融資產 減值準備 (2,251,874) (137,367) (12,296) (122) (467,502) 淨額 120,267,360 7,766,698 5,652,901 300,262145,373,373 賬面價值 123,366,891 7,766,698 5,652,901 300,262145,373,373 242 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 2017年12月31日 存拆放同業 發放貸款 及其他金融 買入返售 和墊款長期應收款 機構款項 金融資產 投資 註(ii) 已減值(註(i)) 按個別方式評估 已出現減值總額 1,293,675 – – – – 減值損失準備 (559,720) – – – – 淨額 733,955 – – – – 按組合方式評估 已出現減值總額 365,158 – – – – 減值損失準備 (215,394) – – – – 淨額 149,764 – – – – 已逾期未減值(註(i)) 逾期3個月以內(含3個月) 1,551,189 – – – – 逾期3個月至1年(含1年) 277,156 – – – – 逾期1年以上 54,500 – – – – 總額 1,882,845 – – – – 減值損失準備 (215,614) – – – – 淨額 1,667,231 – – – – 未逾期未減值 總額 94,519,701 4,144,785 3,990,673 3,584,200164,782,179 減值損失準備 (1,555,971) (68,389) – – (216,000) 淨額 92,963,730 4,076,396 3,990,673 3,584,200164,566,179 賬面價值 95,514,680 4,076,396 3,990,673 3,584,200164,566,179 青島銀行股份有限公司243 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 註: (i) 於2018年12月31日,本集團已發生信用減值公司貸款和墊款的本金為人民幣18.04億元,這類貸款和墊款所對應抵押物的公 允價值為人民幣1.66億元。於2017年12月31日,本集團已減值公司貸款和墊款的本金為人民幣12.94億元,這類貸款和墊款 所對應抵押物的公允價值為人民幣1.86億元。 於2018年12月31日,本集團已逾期但未發生信用減值公司貸款和墊款的本金為人民幣20.81億元,其中抵質押物涵蓋部份為 人民幣1.20億元,這部份貸款和墊款所對應抵押物的公允價值為人民幣2.50億元。於2017年12月31日,本集團已逾期未減值 公司貸款和墊款的本金為人民幣16.71億元,其中抵質押物涵蓋部份為人民幣1.64億元,這部份貸款和墊款所對應抵押物的 公允價值為人民幣3.88億元。 上述抵押物的公允價值是管理層根據抵押物處置經驗和目前市場狀況對最新可得的外部評估價值進行調整的基礎上確定 的。 (ii) 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤餘成本計量的金融投資、以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融投資及可供出售金融資產中的非股權投資、持有至到期投資及應收款項類投資。 (2)市場風險 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)的不利變動,而使本集團業務發生損失的風險。 本集團所面臨的市場風險主要集中於金融市場業務。本集團建立了涵蓋市場風險識別、計量、監測和控制環節的市 場風險管理制度體系,通過產品准入審批和限額管理對市場風險進行管理,將潛在的市場風險損失控制在可接受水 平。 本集團主要通過敏感度分析、利率重定價敞口分析、外匯敞口分析等方式來計量和監測市場風險。對於金融市場業 務,本集團區分銀行賬戶交易和交易賬戶交易並分別進行管理,並使用各自不同的管理方法分別控制銀行賬戶和交 易賬戶風險形成的市場風險。 本集團日常業務面臨的市場風險包括利率風險和外匯風險。 (a) 利率風險 本集團利率風險主要來源於資產負債利率重新定價期限錯配對收益的影響,以及市場利率變動對資金交易頭寸的影 響。 對於資產負債業務的重定價風險,本集團主要通過缺口分析進行評估、監測,並根據缺口現狀調整浮動利率貸款與 固定利率貸款比重、調整貸款重定價周期、優化存款期限結構等。 對於資金交易頭寸的利率風險,本集團採用敏感度分析、情景模擬等方法進行計量和監控,並設定利率敏感度、敞 口等風險限額,定期對風險限額的執行情況進行有效監控、管理和報告。 244 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 下表列示報告期末資產與負債按預期下一個重定價日期(或到期日,以較早者為準)的分佈: 2018年12月31日 合計 不計息 3個月內3個月至1年 1年至5年 5年以上 資產 現金及存放中央銀行款項 29,554,430 489,559 29,064,871 – – – 存放同業及其他金融機構款項 1,542,437 9,909 1,332,609 199,919 – – 拆出資金 4,110,464 87,236 932,723 3,090,505 – – 買入返售金融資產 300,262 384 299,878 – – – 發放貸款和墊款(註(i)) 123,366,891 521,250 46,007,345 69,134,140 6,010,630 1,693,526 投資(註(ii)) 145,396,623 2,183,527 9,197,205 20,171,587 70,734,644 43,109,660 長期應收款 7,766,698 70,610 6,244,867 1,451,221 – – 其他 5,620,697 5,620,697 – – – – 資產總額 317,658,502 8,983,172 93,079,498 94,047,372 76,745,274 44,803,186 負債 向中央銀行借款 10,878,835 99,825 252,891 10,526,119 – – 同業及其他金融機構存放款項 11,632,982 80,287 5,095,694 6,457,001 – – 拆入資金 7,207,066 102,207 3,333,630 3,586,416 184,813 – 賣出回購金融資產款 14,850,333 4,202 14,846,131 – – – 吸收存款 177,911,247 2,366,917120,420,179 28,622,624 26,113,704 387,823 已發行債券 65,240,507 343,846 16,636,912 39,570,111 1,499,470 7,190,168 其他 2,440,808 2,440,808 – – – – 負債總額 290,161,778 5,438,092160,585,437 88,762,271 27,797,987 7,577,991 資產負債缺口 27,496,724 3,545,080 (67,505,939) 5,285,101 48,947,287 37,225,195 青島銀行股份有限公司245 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 2017年12月31日 合計 不計息 3個月內3個月至1年 1年至5年 5年以上 資產 現金及存放中央銀行款項 27,097,814 649,615 26,448,199 – – – 存放同業及其他金融機構款項 1,107,946 – 1,107,946 – – – 拆出資金 2,882,727 – 2,882,727 – – – 買入返售金融資產 3,584,200 – 3,584,200 – – – 發放貸款和墊款(註(i)) 95,514,680 – 36,438,832 51,670,361 6,302,961 1,102,526 投資(註(ii)) 164,589,429 23,250 39,103,753 35,736,298 57,488,210 32,237,918 長期應收款 4,076,396 – 2,986,142 1,090,254 – – 其他 7,422,900 7,422,900 – – – – 資產總額 306,276,092 8,095,765112,551,799 88,496,913 63,791,171 33,340,444 負債 向中央銀行借款 584,215 – 357,574 226,641 – – 同業及其他金融機構存放款項 24,901,934 – 9,657,447 15,094,487 150,000 – 拆入資金 5,774,299 – 2,790,749 2,983,550 – – 賣出回購金融資產款 11,899,583 – 11,899,583 – – – 吸收存款 160,083,783 566,192111,515,751 25,814,192 22,043,234 144,414 已發行債券 68,632,691 – 28,336,567 25,109,813 7,997,034 7,189,277 其他 8,276,378 5,063,763 99,972 3,112,643 – – 負債總額 280,152,883 5,629,955164,657,643 72,341,326 30,190,268 7,333,691 資產負債缺口 26,123,209 2,465,810 (52,105,844) 16,155,587 33,600,903 26,006,753 註: (i) 關於本集團發放貸款和墊款,2018年12月31日的「3個月內」組別包括逾期貸款和墊款(扣除減值損失準備後)人民幣30.77 億元(2017年12月31日:人民幣25.27億元)。 (ii) 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以 攤餘成本計量的金融投資、可供出售金融資產、持有至到期投資以及應收款項類投資。 246 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 本集團採用敏感性分析衡量利息變化對本集團淨利息收入的可能影響。下表列出於2018年12月31日及2017年12月31 日按當日資產和負債進行利率敏感性分析結果。 2018年12月31日 2017年12月31日 按年度化計算淨利息收入變動 增加╱(減少) 增加╱(減少) 利率上升100個基點 (635,421) (399,892) 利率下降100個基點 635,421 399,892 以上敏感性分析基於本集團資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析僅衡量一年內利率變化,反映為一年 內本集團資產和負債的重新定價對本集團按年化計算利息收入的影響,基於以下假設: (i) 所有在三個月內及三個月後但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間開始時重新定價或到期 (即在三個月內重新定價或到期的資產和負債全部實時重新定價或到期;在三個月後但一年內重新定價或到期 的資產和負債均在三個月後立即重新定價或到期); (ii) 收益率曲線隨利率變化而平行移動;及 (iii) 資產和負債組合併無其他變化,且所有頭寸將會被持有,並在到期後續期。 本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。利率增減導致本集團淨利息收入出現的實際變化可 能與基於上述假設的敏感性分析的結果不同。 青島銀行股份有限公司247 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) (b) 外匯風險 本集團的外匯風險主要包括資金業務、外匯自營性投資以及其他外匯敞口所產生的風險。本集團通過將以外幣為單 位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管理外匯風險。 本集團的各資產負債項目於報告期末的外匯風險敞口如下: 2018年12月31日 人民幣 美元 其他 合計 (折合人民幣)(折合人民幣)(折合人民幣) 資產 現金及存放中央銀行款項 29,522,481 28,105 3,844 29,554,430 存放同業及其他金融機構款項 1,187,598 332,317 22,522 1,542,437 拆出資金 3,874,944 235,520 – 4,110,464 買入返售金融資產 300,262 – – 300,262 發放貸款和墊款 123,210,169 153,093 3,629 123,366,891 投資(註(i)) 135,931,485 9,465,138 – 145,396,623 長期應收款 7,766,698 – – 7,766,698 其他 5,617,694 2,252 751 5,620,697 資產總額 307,411,331 10,216,425 30,746 317,658,502 負債 向中央銀行借款 10,878,835 – – 10,878,835 同業及其他金融機構存放款項 11,632,982 – – 11,632,982 拆入資金 6,240,715 966,351 – 7,207,066 賣出回購金融資產款 14,850,333 – – 14,850,333 吸收存款 177,223,409 631,187 56,651 177,911,247 已發行債券 65,240,507 – – 65,240,507 其他 2,411,680 27,363 1,765 2,440,808 負債總額 288,478,461 1,624,901 58,416 290,161,778 淨頭寸 18,932,870 8,591,524 (27,670) 27,496,724 表外信貸承擔 18,038,135 482,852 190,851 18,711,838 248 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 2017年12月31日 人民幣 美元 其他 合計 (折合人民幣)(折合人民幣)(折合人民幣) 資產 現金及存放中央銀行款項 26,803,791 289,409 4,614 27,097,814 存放同業及其他金融機構款項 570,178 490,950 46,818 1,107,946 拆出資金 367,060 2,515,667 – 2,882,727 買入返售金融資產 3,584,200 – – 3,584,200 發放貸款和墊款 95,257,264 257,416 – 95,514,680 投資(註(i)) 159,608,961 4,980,468 – 164,589,429 長期應收款 4,076,396 – – 4,076,396 其他 7,391,806 30,731 363 7,422,900 資產總額 297,659,656 8,564,641 51,795 306,276,092 負債 向中央銀行借款 584,215 – – 584,215 同業及其他金融機構存放款項 20,001,284 4,900,650 – 24,901,934 拆入資金 3,520,000 2,254,299 – 5,774,299 賣出回購金融資產款 11,899,583 – – 11,899,583 吸收存款 159,124,431 921,244 38,108 160,083,783 已發行債券 68,632,691 – – 68,632,691 其他 8,164,069 110,881 1,428 8,276,378 負債總額 271,926,273 8,187,074 39,536 280,152,883 淨頭寸 25,733,383 377,567 12,259 26,123,209 表外信貸承擔 18,517,226 591,367 312,739 19,421,332 衍生金融工具(註(ii)) (8,487,478) 8,233,092 – (254,386) 註: (i) 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以 攤餘成本計量的金融投資、可供出售金融資產、持有至到期投資及應收款項類投資。 (ii) 衍生金融工具反映貨幣衍生工具的名義本金淨額,主要包括未交割的貨幣互換。2018年末衍生工具名義本金為零。 青島銀行股份有限公司249 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 2018年12月31日 2017年12月31日 按年度化計算淨利潤的變動 增加╱(減少) 增加╱(減少) 匯率上升100個基點 9,358 9,747 匯率下降100個基點 (9,358) (9,747) 以上敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構以及某些簡化的假設。有關的分析基於以下假設: (i) 各種匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤(中間價)匯率絕對值波動100個基點造成的匯兌損益; (ii) 各幣種對人民幣匯率同時同向波動; (iii) 計算外匯敞口時,包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和期權,且所有頭寸將會被持有,並在到期後續期。 本分析並不會考慮管理層可能採用風險管理方法所產生的影響。匯率變化導致本集團匯兌淨損益出現的實際變化可 能與基於上述假設的敏感性分析的結果不同。 (3)流動性風險 流動性風險是指商業銀行雖有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產 增長或支付到期債務的風險。流動性風險管理的目的在於保證本集團有充足的現金流,以及時滿足償付義務及供應 業務營運資金的需求。這主要包括本集團有能力在客戶對活期存款或定期存款到期提款時進行全額兌付,在拆入款 項到期時足額償還,或完全履行其他支付義務;流動性比率符合法定比率,並積極開展借貸及投資等業務。本集團 根據流動性風險管理政策對未來現金流量進行監測,並確保維持適當水平的高流動性資產。 在資產負債管理委員會的領導下,計劃財務部根據流動性管理目標進行日常管理,負責確保各項業務的正常支付。 本集團持有適量的流動性資產(如央行存款、其他短期存款及證券)以確保流動性需要,同時本集團也有足夠的資 金來應付日常經營中可能發生的不可預知的支付需求。本集團資產的資金來源大部份為客戶存款。近年來本集團客 戶存款持續增長,並且種類和期限類型多樣化,成為穩定的資金來源。 本集團主要採用流動性缺口分析衡量流動性風險,並採用壓力測試以評估流動性風險的影響。 250 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) (a) 到期日分析 本集團的資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期還款日的分析如下: 2018年12月31日 1個月 3個月 無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計 (註(ii)) (註(ii)) 資產 現金及存放 中央銀行款項 20,835,735 8,718,695 – – – – – 29,554,430 存放同業及其他 金融機構款項 – 1,341,224 – – 201,213 – – 1,542,437 拆出資金 – – 239,838 713,109 3,157,517 – – 4,110,464 買入返售金融資產 – – 300,262 – – – – 300,262 發放貸款及墊款 2,156,367 940,792 6,331,329 10,979,327 41,645,801 25,418,753 35,894,522123,366,891 投資(註(i)) 23,250 – 1,378,417 7,684,772 21,216,658 71,838,897 43,254,629145,396,623 長期應收款 – – 200,327 758,346 2,456,543 4,351,482 – 7,766,698 其他 5,601,299 19,398 – – – – – 5,620,697 資產總額 28,616,651 11,020,109 8,450,173 20,135,554 68,677,732101,609,132 79,149,151317,658,502 負債 向中央銀行借款 – – 176,217 76,674 10,625,944 – – 10,878,835 同業及其他金融機構 存放款項 – 1,817,247 2,397,146 906,887 6,511,702 – – 11,632,982 拆入資金 – – 1,368,515 2,025,440 3,628,030 185,081 – 7,207,066 賣出回購金融資產款 – – 14,850,333 – – – – 14,850,333 吸收存款 – 91,748,668 18,338,126 10,846,766 29,388,722 27,201,142 387,823177,911,247 已發行債券 – – 4,779,439 12,064,185 39,707,245 1,499,470 7,190,168 65,240,507 其他 119,499 143,478 639,057 56,053 710,163 696,858 75,700 2,440,808 負債總額 119,499 93,709,393 42,548,833 25,976,005 90,571,806 29,582,551 7,653,691290,161,778 淨頭寸 28,497,152(82,689,284)(34,098,660) (5,840,451)(21,894,074)72,026,581 71,495,460 27,496,724 青島銀行股份有限公司251 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 2017年12月31日 1個月 3個月 無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計 (註(ii)) (註(ii)) 資產 現金及存放 中央銀行款項 21,042,144 6,055,670 – – – – – 27,097,814 存放同業及其他 金融機構款項 – 1,107,946 – – – – – 1,107,946 拆出資金 – – 2,514,714 368,013 – – – 2,882,727 買入返售金融資產 – – 3,584,200 – – – – 3,584,200 發放貸款及墊款 2,080,239 447,565 2,484,067 13,397,554 27,588,041 19,748,653 29,768,561 95,514,680 投資(註(i)) 23,250 – 5,604,184 33,369,842 35,387,024 57,967,211 32,237,918164,589,429 長期應收款 – – 69,460 211,489 833,788 2,961,659 – 4,076,396 其他 5,383,696 1,915 801,519 355,772 828,293 51,705 – 7,422,900 資產總額 28,529,329 7,613,096 15,058,144 47,702,670 64,637,146 80,729,228 62,006,479306,276,092 負債 向中央銀行借款 – – 79,889 277,685 226,641 – – 584,215 同業及其他金融機構 存放款項 – 1,570,147 4,643,480 3,443,820 15,094,487 150,000 – 24,901,934 拆入資金 – – 1,296,710 1,494,039 2,983,550 – – 5,774,299 賣出回購金融資產款 – – 11,899,583 – – – – 11,899,583 吸收存款 – 84,605,945 15,939,853 11,536,145 25,814,192 22,043,234 144,414160,083,783 已發行債券 – – 5,816,043 22,520,524 25,109,813 7,997,034 7,189,277 68,632,691 其他 16,174 291,126 632,787 827,526 4,724,508 1,727,777 56,480 8,276,378 負債總額 16,174 86,467,218 40,308,345 40,099,739 73,953,191 31,918,045 7,390,171280,152,883 淨頭寸 28,513,155(78,854,122)(25,250,201) 7,602,931 (9,316,045)48,811,183 54,616,308 26,123,209 衍生金融工具的 名義金額 – – 392,052 1,306,840 6,534,200 – – 8,233,092 註: (i) 投資包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資、以 攤餘成本計量的金融投資、可供出售金融資產、持有至到期投資及應收款項類投資。 (ii) 現金及存放中央銀行款項中的無期限金額是指存放於中國人民銀行的法定存款準備金與財政性存款。股權投資亦於無期限 中列示。發放貸款和墊款中的「無期限」類別包括所有已發生信用減值╱已減值的發放貸款和墊款,以及已逾期超過一個 月的貸款。逾期一個月內的未發生信用減值╱未減值貸款劃分為「實時償還」類別。 252 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) (b) 非衍生金融負債的合約未折現現金流量的分析 本集團非衍生金融負債於報告期末根據未經折現合同現金流量的分析如下: 2018年12月31日 1個月 3個月 合約未折現 無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 現金流量 賬面價值 向中央銀行借款 – – 176,370 76,950 10,845,905 – – 11,099,225 10,878,835 同業及其他金融機構 存放款項 – 1,817,247 2,399,559 911,385 6,641,162 – – 11,769,353 11,632,982 拆入資金 – – 1,370,635 2,045,181 3,749,160 194,204 – 7,359,180 7,207,066 賣出回購金融資產款 – – 14,855,016 – – – – 14,855,016 14,850,333 吸收存款 – 91,748,668 18,351,229 10,892,065 29,816,577 29,487,700 461,810180,758,049177,911,247 已發行債券 – – 4,790,000 12,163,730 40,863,000 3,093,920 8,445,960 69,356,610 65,240,507 其他 119,499 143,478 639,057 56,053 710,163 696,858 75,700 2,440,808 2,440,808 非衍生金融負債總額 119,499 93,709,393 42,581,866 26,145,364 92,625,967 33,472,682 8,983,470297,638,241290,161,778 2017年12月31日 1個月 3個月 合約未折現 無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 現金流量 賬面價值 向中央銀行借款 – – 80,000 278,880 230,000 – – 588,880 584,215 同業及其他金融機構 存放款項 – 1,570,147 4,653,266 3,472,332 15,437,299 177,536 – 25,310,580 24,901,934 拆入資金 – – 1,299,346 1,509,562 3,028,511 – – 5,837,419 5,774,299 賣出回購金融資產款 – – 11,902,034 – – – – 11,902,034 11,899,583 吸收存款 – 84,605,945 15,958,670 11,584,685 26,178,569 23,857,402 152,146162,337,417160,083,783 已發行債券 – – 5,830,000 23,122,930 26,063,000 9,857,670 8,818,940 73,692,540 68,632,691 其他 16,174 291,126 628,215 732,125 4,608,648 1,727,777 56,480 8,060,545 7,923,158 非衍生金融負債總額 16,174 86,467,218 40,351,531 40,700,514 75,546,027 35,620,385 9,027,566287,729,415279,799,663 上述未經折現合同現金流量分析可能與這些非衍生金融負債的實際現金流量存在差異。 青島銀行股份有限公司253 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) (c) 衍生金融工具的合約未折現現金流量的分析 本集團2018年末衍生金融工具名義金額為零,2017年12月31日,衍生金融工具根據未經折現合同現金流量的分析如 下: 2017年12月31日 合約 1個月 3個月 未折現 無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 現金流量 衍生金融工具現金 流量: 以全額交割的衍生 金融工具 其中:現金流入 – – 391,633 1,332,307 6,727,493 – – 8,451,433 現金流出 – – (396,460)(1,432,512)(6,990,066) – –(8,819,038) 衍生金融工具總額 – – (4,827) (100,205) (262,573) – – (367,605) (4)操作風險 操作風險是指由不完善或不起效用的內控程序、員工、信息科技系統或外部事件導致的風險,主要包括內外部欺 詐、現場安全故障、營業中斷及信息科技系統故障等。 本行董事會最終負責操作風險管理,高級管理層領導全行日常的操作風險管理。本集團已全面建立管理和防範操 作風險的「三道防線」:業務部門及職能部門作為第一道防線,直接負責操作風險管理;法律合規部作為第二道防 線,負責建立操作風險管理政策及程序,並統籌、支持及監督操作風險管理;審計部作為第三道防線,負責評估操 作風險管理政策及程序是否充足有效並評估內控系統和合規情況。 (5)資本管理 本集團的資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。其中資本充足率管理是資本管 理的重點。本集團按照中國銀監會的指引計算資本充足率。本集團資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資 本三部份。 資本充足率管理是本集團資本管理的核心。資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能力。本集團資本管理 目標是在滿足法定監管要求的基礎上,根據實際面臨的風險狀況,參考國際先進同業的資本充足率水平及本集團經 營狀況,審慎確定資本充足率目標。 本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情況、風險變動趨勢等因素採用情景模擬、壓力測試等方法預測、規劃和管理 資本充足率。本集團定期向監管機構提交所需信息。 254 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 45風險管理(續) 本集團根據中國銀監會於2012年頒佈的《商業銀行資本管理辦法(試行)》及頒佈的相關規定計算的於2018年12月31 日及2017年12月31日的資本充足率如下: 2018年12月31日 2017年12月31日 核心一級資本 19,433,753 17,931,217 股本 4,058,713 4,058,713 資本公積可計入部份 6,826,276 6,826,276 盈餘公積 1,403,575 1,203,325 一般準備 3,969,452 3,969,452 未分配利潤 2,319,800 2,603,573 其它綜合收益 553,193 (885,449) 少數股東資本可計入部份 302,744 155,327 核心一級資本調整項目 (165,153) (197,454) 核心一級資本淨額 19,268,600 17,733,763 其他一級資本 7,894,330 7,874,674 一級資本淨額 27,162,930 25,608,437 二級資本 8,858,726 8,197,676 可計入的已發行二級資本工具 7,200,000 7,200,000 超額貸款損失準備 1,577,994 956,255 少數股東資本可計入部份 80,732 41,421 總資本淨額 36,021,656 33,806,113 風險加權資產總額 229,776,495 203,708,884 核心一級資本充足率 8.39% 8.71% 一級資本充足率 11.82% 12.57% 資本充足率 15.68% 16.60% 青島銀行股份有限公司255 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 46公允價值 (1)公允價值計量方法及假設 公允價值估計是根據金融工具的特性和相關市場資料於某一特定時間作出,因此一般是主觀的。本集團根據以下層 次確定及披露金融工具的公允價值: 第一層次: 相同資產或負債在活躍市場上(未經調整)的報價; 第二層次: 使用估值方法,該估值方法基於直接或間接可觀察到的、對入賬公允價值有重大影響的輸入值;及 第三層次: 使用估值方法,該估值方法基於不可觀察到的、對入賬公允價值有重大影響的輸入值。 本集團已就公允價值的計量建立了相關的政策和內部監控機制,規範了金融工具公允價值計量框架、公允價值計量 方法及程序。 本集團於評估公允價值時採納以下方法及假設: (a) 債券投資 對於存在活躍市場的債券,其公允價值是按報告期末的市場報價確定的。 (b) 應收款項及其他非衍生金融資產 公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計,折現率為報告期末的市場利率。 (c) 已發行債券及其他非衍生金融負債 已發行債券的公允價值是按報告期末的市場報價確定或根據預計未來現金流量的現值進行估計的。其他非衍 生金融負債的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折現率為報告期末的市場利率。 (d) 衍生金融工具 採用僅包括可觀察市場數據的估值技術進行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、貨幣遠期及掉期等。最 常見的估值技術包括現金流折現模型等。模型參數包括即遠期外匯匯率、外匯匯率波動率以及利率曲線等。 256 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 46公允價值(續) (2)按公允價值入賬的金融資產 下表列示按公允價值層次對以公允價值入賬的金融工具的分析: 2018年12月31日 第一層次 第二層次 第三層次 合計 註(i) 註(i) 註(i)~(ii) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 -債券 – 237,280 – 237,280 -資產管理計劃 – – 9,354,611 9,354,611 -理財產品 – – 2,080,946 2,080,946 -資金信託計劃 – – 3,221,359 3,221,359 -投資基金 – 7,417,936 49,684 7,467,620 以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的金融投資 -債券 – 47,796,047 – 47,796,047 -資產管理計劃 – 5,183,454 – 5,183,454 -股權投資 – – 23,250 23,250 以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的發放貸款和墊款 – – 6,772,625 6,772,625 合計 – 60,634,717 21,502,475 82,137,192 青島銀行股份有限公司257 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 46公允價值(續) 2017年12月31日 第一層次 第二層次 第三層次 合計 註(i) 註(i) 註(i)~(ii) 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 -債券 – 179,078 – 179,078 可供出售金融資產 -債券 – 30,332,516 – 30,332,516 -投資基金 – 8,634,391 – 8,634,391 -資金信託計劃 – 372,006 4,815,033 5,187,039 -資產管理計劃 – 10,722,259 3,189,972 13,912,231 -理財產品 – – 20,997,129 20,997,129 合計 – 50,240,250 29,002,134 79,242,384 衍生金融負債 – 353,220 – 353,220 合計 – 353,220 – 353,220 註: (i) 於報告期,各層次之間並無重大轉換。 258 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 46公允價值(續) (ii) 第三層次公允價值計量項目的變動情況 上述計入 當期損益的 利得或損失, 與期末持有 轉入 轉出 資產相關的 年初餘額 第三層次 第三層次 本年利得或損失總額 購買、發行、出售和結算 年末餘額 部份 計入其他 2018年 計入損益 綜合收益 購買 發行出售及結算 以公允價值計量且 其變動計入 當期損益的金融資產 -資產管理計劃 10,863,060 – – 146,488 – 2,249,559 – (3,904,496) 9,354,611 137,908 -理財產品 20,992,466 – – 183,456 – 5,000,000 – (24,094,976) 2,080,946 78,405 -資金信託計劃 8,456,436 – – 77,401 – 395,000 – (5,707,478) 3,221,359 76,794 -投資基金 60,155 – – 1,501 – – – (11,972) 49,684 1,465 以公允價值計量且 其變動計入 其他綜合收益的 金融投資 -資產管理計劃 3,203,033 – – 67,501 (5,938) – – (3,264,596) – – -股權投資 23,250 – – – – – – – 23,250 – 以公允價值計量且 其變動計入其他綜合 收益的發放貸款和墊款 2,941,746 – – 249,566 15,908 28,225,793 – (24,660,388) 6,772,625 96,223 合計 46,540,146 – – 725,913 9,970 35,870,352 – (61,643,906) 21,502,475 390,795 上述計入 當期損益的 利得或損失, 與期末持有 轉入 轉出 資產相關 年初餘額 第三層次 第三層次 本年利得或損失總額 購買、發行、出售和結算 年末餘額 的部份 計入其他 2017年 計入損益 綜合收益 購買 發行出售及結算 可供出售金融資產 -資產管理計劃 2,003,746 – – 146,267 – 2,900,000 – (1,860,041) 3,189,972 89,131 -理財產品 1,502,025 – – 455,001 (40,197) 20,600,000 – (1,519,700) 20,997,129 437,326 -資金信託計劃 1,001,753 – – 129,751 – 4,700,000 – (1,016,471) 4,815,033 115,033 合計 4,507,524 – – 731,019 (40,197) 28,200,000 – (4,396,212) 29,002,134 641,490 青島銀行股份有限公司259 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 46公允價值(續) (3)未按公允價值計量的金融資產及負債的公允價值 (i) 現金及存放中央銀行款項、向中央銀行借款、存放╱拆放同業及其他金融機構款項、同業及其他金融機構存 放╱拆放款項、買入返售及賣出回購金融資產款及長期應收款 鑑於該等金融資產及金融負債主要於一年內到期或採用浮動利率,故其賬面值與其公允價值相若。 (ii) 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款、以攤餘成本計量的非債券金融投資及應收款項類投資 以攤餘成本計量的發放貸款和墊款、以攤餘成本計量的非債券金融投資及應收款項類投資所估計的公允價值為預計 未來收到的現金流按照當前市場利率的貼現值。 (iii) 以攤餘成本計量的債券金融投資及持有至到期投資 以攤餘成本計量的債券金融投資及持有至到期投資的公允價值通常以公開市場買價或經紀人╱交易商的報價為基 礎。如果無法獲得相關的市場信息,則以市場上具有相似特徵(如信用風險、到期日和收益率)的證券產品報價為 依據。 (iv) 可供出售股權投資 可供出售股權投資為非上市股權,這些投資不存在活躍市場,其公允價值難以可靠計量。 (v) 吸收存款 支票賬戶、儲蓄賬戶和短期貨幣市場存款的公允價值為即期需支付給客戶的應付金額。沒有市場報價的固定利率存 款,以剩餘到期期間相近的現行定期存款利率作為貼現率按現金流貼現模型計算其公允價值。 260 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 46公允價值(續) (vi) 已發行債券 已發行債券的公允價值按照市場報價計算。若沒有市場報價,則以剩餘到期期間相近的類似債券的當前市場 利率作為貼現率按現金流貼現模型計算其公允價值。 下表列示了以攤餘成本計量的債券金融投資、持有至到期投資及已發行債券的賬面值、公允價值以及公允價 值層次的披露: 2018年12月31日 賬面值 公允價值 第一層次 第二層次 第三層次 金融資產 以攤餘成本計量的 金融投資 -債券 36,665,810 36,674,559 – 36,583,883 90,676 合計 36,665,810 36,674,559 – 36,583,883 90,676 金融負債 已發行債券 -債務證券 15,532,452 15,212,729 – 15,212,729 – -同業存單 49,708,055 49,726,684 – 49,726,684 – 合計 65,240,507 64,939,413 – 64,939,413 – 2017年12月31日 賬面值 公允價值 第一層次 第二層次 第三層次 金融資產 持有至到期投資 38,644,926 36,656,311 – 36,656,311 – 合計 38,644,926 36,656,311 – 36,656,311 – 金融負債 已發行債券 -債務證券 18,085,491 17,306,718 – 17,306,718 – -同業存單 50,547,200 50,478,993 – 50,478,993 – 合計 68,632,691 67,785,711 – 67,785,711 – 青島銀行股份有限公司261 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 47承擔及或有負債 (1)信貸承諾 本集團的信貸承諾包括銀行承兌匯票、信用卡承諾、開出信用證及開出保函等。 承兌是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團管理層預期大部份的承兌匯票均會同時與客戶償付款項 結清。信用卡承諾合同金額為按信用卡合同全額支用的信用額度。本集團提供財務擔保及信用證服務,以保證客戶 向第三方履行合約。 2018年12月31日 2017年12月31日 銀行承兌匯票 13,700,722 14,892,929 開出信用證 657,499 1,887,946 開出保函 2,410,966 2,103,693 未使用的信用卡額度 1,698,681 407,964 不可撤銷的貸款承諾 243,970 128,800 合計 18,711,838 19,421,332 不可撤銷的貸款承諾只包含對銀團貸款提供的未使用貸款授信額度。 上述信貸業務為本集團可能承擔的信貸風險。由於有關授信額度可能在到期前未被使用,上述合同總額並不代表未 來的預期現金流出。 信貸承諾預期信用損失計提情況詳見附註37(4)。 (2)信貸風險加權金額 2018年12月31日 2017年12月31日 或有負債及承諾的信貸風險加權金額 9,694,305 9,734,322 信貸風險加權金額指參照中國銀監會發出的指引計算的金額。風險權重乃根據交易對手的信貸狀況、到期期限及其 他因素確定。 (3)經營租賃承諾 於報告期末,根據不可撤銷的有關房屋等經營租賃協議,本集團須在以下期間支付的最低租賃付款額為: 2018年12月31日 2017年12月31日 一年以內(含一年) 108,802 110,311 一年以上五年以內(含五年) 320,161 277,915 五年以上 90,464 84,216 合計 519,427 472,442 262 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 47承擔及或有負債(續) (4)資本承諾 於報告期末,本集團已獲授權的資本承諾如下: 2018年12月31日 2017年12月31日 已訂約但未支付 213,625 295,637 合計 213,625 295,637 (5)未決訴訟及糾紛 於2018年12月31日及2017年12月31日,本集團沒有作為被起訴方的重大未決訴訟案件。管理層認為無需就此計提預 計負債。 (6)債券承兌承諾 作為中國國債承銷商,若債券持有人於債券到期日前兌付債券,本集團有責任為債券持有人承兌該債券。該債券於 到期日前的承兌價是按票面價值加上兌付日未付利息。應付債券持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計 算。承兌價可能與於承兌日市場上交易的相近似債券的公允價值不同。 本集團於報告期末按票面值對已承銷、出售,但未到期的國債承兌責任如下: 2018年12月31日 2017年12月31日 債券承兌承諾 4,153,146 3,834,175 (7)抵押資產 2018年12月31日 2017年12月31日 投資證券 28,618,903 14,062,133 貼現票據 1,214,031 – 合計 29,832,934 14,062,133 本集團抵押部份資產用作回購協議、同業及其他金融機構存放款項、向中央銀行借款、吸收存款的擔保物。 本集團根據中國人民銀行規定向中國人民銀行繳存法定存款準備金(參見附註14)。該等存款不得用於本集團的日 常業務運營。 本集團在相關買入返售票據業務中接受的抵押資產可以出售或再次抵押。於2018年12月31日及2017年12月31日,本 集團無買入返售的票據業務。於2018年12月31日及2017年12月31日,本集團無已出售或再次抵押、但有義務到期返 還的抵押資產。 青島銀行股份有限公司263 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 48在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益 (1)在第三方機構發起成立的結構化主體中享有的權益 本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入本集團的合併 財務報表範圍,主要包括金融機構理財產品、資產管理計劃、資金信託計劃、資產支持證券以及投資基金。這些結 構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費,其融資方式是向投資者發行投資產品。 於2018年12月31日及2017年12月31日,本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權 益的賬面價值及其在本集團的財務狀況表的相關資產負債項目列示如下: 2018年12月31日 以公允價值 以公允價值 計量且其變動 計量且其變動 計入其他 以攤餘 計入當期損益 綜合收益 成本計量 最大 的金融資產 的金融投資 的金融投資 賬面價值 損失敞口 資產管理計劃 9,354,611 5,183,454 23,345,844 37,883,909 37,883,909 資金信託計劃 3,221,359 – 4,749,685 7,971,044 7,971,044 金融機構理財產品 2,080,946 – – 2,080,946 2,080,946 資產支持證券 – 1,952,607 – 1,952,607 1,952,607 投資基金 7,467,620 – – 7,467,620 7,467,620 合計 22,124,536 7,136,061 28,095,529 57,356,126 57,356,126 2017年12月31日 可供出售 應收款項 最大 金融資產 類投資 賬面價值 損失敞口 資產管理計劃 13,912,231 29,267,790 43,180,021 43,180,021 資金信託計劃 5,187,039 13,507,342 18,694,381 18,694,381 金融機構理財產品 20,997,129 – 20,997,129 20,997,129 資產支持證券 1,136,007 – 1,136,007 1,136,007 投資基金 8,634,391 – 8,634,391 8,634,391 合計 49,866,797 42,775,132 92,641,929 92,641,929 上述結構化主體的最大損失敞口按其在財務狀況表中確認的分類為其在報告期末的攤餘成本或公允價值。 264 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 48在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益(續) (2)在本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益 本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體,主要包括本集團發行的非保本理財產品。這些結構化主 體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費,其融資方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納 入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要指通過管理這些結構化主體賺取管理費收入。於2018年12月31 日及2017年12月31日,本集團享有應收取的手續費金額均不重大。 於2018年12月31日,本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產品為人民幣715.34億元 (2017年12月31日:人民幣510.44億元)。 此外,本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體還包括本集團持有的自身發起設立的資產支持證 券,於2018年12月31日,本集團持有的該部份資產支持證券的金額為零(2017年12月31日:人民幣0.24億元)。 (3)本集團於1月1日之後發起但於12月31日已不再享有權益的未納入合併財務報表範圍的結構化主體 於2018年度,本集團在上述結構化主體確認的手續費及佣金收入為人民幣1.72億元(2017年度:人民幣0.78億元)。 於2018年,本集團於1月1日之後發行並於12月31日之前已到期的非保本理財產品規模為人民幣1,135.20億元(2017年 度:人民幣1,374.37億元)。 49資產證券化 本集團在正常經營過程中進行資產證券化交易。本集團將部份信貸資產出售給特殊目的信託,再由特殊目的信託向 投資者發行資產支持證券,或在銀行業信貸資產登記流轉中心(「銀登中心」)開展信託受益權登記流轉業務。 於2017年,本集團將由客戶貸款組成的賬面價值為人民幣20.00億元的信貸資產,委託給獨立第三方信託公司設立 特殊目的信託。取得信託受益權後,本集團在銀登中心將初始持有的信託受益權全部掛牌轉讓。由於轉讓對價與被 轉讓金融資產的賬面價值相同,本集團在上述金融資產轉讓過程中未確認收益或損失。 根據本集團與獨立第三方信託公司簽訂的服務合同,本集團僅對上述資產證券化項下的信貸資產進行管理,提供與 信貸資產及其處置回收有關的管理服務及其它服務,並收取規定的服務報酬。 青島銀行股份有限公司265 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 50受託業務 本集團通常作為代理人為個人客戶、信託機構和其他機構保管和管理資產。託管業務中所涉及的資產及其相關收益 或損失不屬於本集團,所以這些資產並未在本集團的財務狀況表中列示。 於2018年12月31日,本集團的委託貸款餘額為人民幣41.63億元(2017年12月31日:人民幣93.86億元)。 51本行財務狀況表 2018年12月31日 2017年12月31日 資產 現金及存放中央銀行款項 29,554,430 27,097,814 存放同業及其他金融機構款項 1,540,521 1,088,521 拆出資金 4,110,464 2,882,727 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 22,361,816 179,078 買入返售金融資產 300,262 3,584,200 發放貸款和墊款 123,366,891 95,514,680 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融投資 53,002,751 不適用 以攤餘成本計量的金融投資 70,032,056 不適用 可供出售金融資產 不適用 79,086,556 持有至到期投資 不適用 38,644,926 應收款項類投資 不適用 46,678,869 對子公司的投資 510,000 510,000 物業及設備 3,123,069 3,087,317 遞延所得稅資產 1,116,928 1,064,602 其他資產 1,313,932 3,204,319 資產總計 310,333,120 302,623,609 266 青島銀行股份有限公司 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 51本行財務狀況表(續) 2018年12月31日 2017年12月31日 負債 向中央銀行借款 10,878,835 584,215 同業及其他金融機構存放款項 11,672,892 25,029,775 拆入資金 966,351 2,754,299 衍生金融負債 – 353,220 賣出回購金融資產款 14,850,333 11,899,583 吸收存款 177,911,247 160,083,783 應交所得稅 – 37,057 已發行債券 65,240,507 68,632,691 其他負債 1,850,618 7,622,624 負債合計 283,370,783 276,997,247 股東權益 股本 4,058,713 4,058,713 其他權益工具 其中:優先股 7,853,964 7,853,964 資本公積 6,826,276 6,826,276 盈餘公積 1,403,575 1,203,325 一般準備 3,969,452 3,969,452 其他綜合收益 553,193 (885,449) 未分配利潤 2,297,164 2,600,081 股東權益合計 26,962,337 25,626,362 負債和股東權益總計 310,333,120 302,623,609 由董事會於2019年3月29日核准並授權發佈。 郭少泉 王麟 法定代表人 行長 (董事長) 楊峰江 孟大耿 (公司蓋章) 主管財務工作的副行長 計劃財務部負責人 青島銀行股份有限公司267 財務報表附註 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 52已頒佈但未於截至2018年12月31日止年度生效的財務報告準則修訂、新準則和 解釋的可能影響 截至本財務報表報出日,國際會計準則理事會已頒佈多項新的及經修訂的國際財務報告準則。為編製財務報表,本 集團已於報告期採用了全部於截至2018年12月31日止會計期間已頒佈並生效的、與本集團有關的新增及經修訂的國 際財務報告準則。本集團並未採用截至2018年12月31日止會計期間尚未生效的任何新準則或解釋。截至2018年12月 31日止會計期間已頒佈但尚未生效且可能與本集團有關的經修訂及新增的會計準則及解釋載列如下: 於以下日期或 之後開始的會計期間生效 《國際財務報告準則第16號-租賃》 2019年1月1日 2016年1月,國際會計準則理事會發佈了《國際財務報告準則第16號-租賃》,以此取代現行指引《國際會計準則第 17號》。該新準則要求承租人將租賃計入其財務狀況表內。同時,該新準則改變了租賃期內的會計處理,並嚴格區 分了租賃和服務合同。 根 據《國際財務報告準 則 第16號》,承租人將不再需要區分融資租賃和經營租賃,而是將所有租賃記入財務狀況 表,並為此確認使用權資產和租賃負債(適用簡便實務操作方法的情況除外)。 出租人會計核算未發生實質性變化,即:出租人仍需將租賃分為融資租賃和經營租賃。但是出租人會計對具體要求 做出若干改變,例如,出租人應採用新的租賃定義、售後租回指引、轉租賃指引以及披露要求。 採用該準則預期對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。 53報告期後事項 2019年1月16日,本行公開發行人民幣普通股並在深圳證券交易所掛牌上市,本次發行股票數量450,977,251股(每股 面值人民幣1.00元),每股發行價人民幣4.52元,募集資金總額人民幣2,038,417,174.52元,扣除各項發行費用人民幣 75,847,135.06元(不含增值稅),實際募集資金淨額人民幣1,962,570,039.46元。本行本次公開發行後的累計實收資本 (股本)為人民幣4,509,690,000元。 根據本行董事會會議提議,本行有關利潤分配方案詳見附註41。 除上述事項外,截止本財務報表批准日,本集團沒有其他需要披露的重大財務報表日後事項。 54上年比較數字 出於財務報表披露目的,本集團對部份比較數字進行了重分類調整。 268 青島銀行股份有限公司 第十六節未經審計的補充財務資料 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 以下所載數據並不構成經審計財務報表的一部份,有關數據僅供參考。 本集團根據《上市規則》及銀行業(披露)規則披露以下未經審計補充財務資料: 1 流動性覆蓋率及槓桿率 (1)流動性覆蓋率 流動性覆蓋率比例為根據原中國銀行業監督管理委員會(「中國銀監會」)公佈的相關規定及按中華人民共和國財政 部(「財政部」)頒佈的《企業會計準則》編製的財務信息計算。 根據《商業銀行流動性風險管理辦法(試行)》的規定,商業銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過 渡期內,應當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。 於2018年12月31日於2017年12月31日 合格優質流動性資產 52,974,850 51,274,632 未來30天現金淨流出量 42,058,582 29,629,985 流動性覆蓋率(本外幣合計) 125.95% 173.05% (2)槓桿率 於2018年12月31日於2017年12月31日 槓桿率 7.92% 7.88% 按照中國銀監會頒佈且自2015年4月1日起生效的《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》的要求,商業銀行的槓桿率不 得低於4%。 上述流動性覆蓋比率及槓桿率乃參照中國銀監會頒佈的公式,並基於財政部頒佈的《企業會計準則》編製的財務資 料計算。 青島銀行股份有限公司269 第十六節未經審計的補充財務資料 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 2 貨幣集中度 2018年12月31日 美元 港元 其他 (折合人民幣) (折合人民幣) (折合人民幣) 合計 即期資產 10,216,425 25,396 5,350 10,247,171 即期負債 (1,624,901) (18,547) (39,869) (1,683,317) 淨長頭寸 8,591,524 6,849 (34,519) 8,563,854 2017年12月31日 美元 港元 其他 (折合人民幣) (折合人民幣) (折合人民幣) 合計 即期資產 8,564,641 32,985 18,810 8,616,436 即期負債 (8,187,074) (26,429) (13,107) (8,226,610) 淨長頭寸 377,567 6,556 5,703 389,826 本集團於報告期間並無結構性頭寸。 270 青島銀行股份有限公司 第十六節未經審計的補充財務資料 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 3 國際債權 本集團對中國內地以外地區的第三方的債權以及對中國內地的第三方外幣債權均被視作國際債權。 國際債權包括發放貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金融機構款項和投資。 當一個國家或地區計入全部風險轉移後,構成國際債權總金額10%或以上時,即予以呈報。只有在申索擔保人所處 國家與被索方不同,或申索是向一家銀行的境外分支機構提出,而該銀行的總行位於另一個國家的情況下,風險才 會轉移。 2018年12月31日 同業及其他 非同業 公共實體 金融機構 私人機構 合計 -亞太地區 26,023 4,834,807 5,100,075 9,960,905 -其中屬於香港的部份 – 3,133,618 – 3,133,618 -南北美洲 – 271,312 – 271,312 -歐洲 – 1,257 – 1,257 26,023 5,107,376 5,100,075 10,233,474 2017年12月31日 同業及其他 非同業 公共實體 金融機構 私人機構 合計 -亞太地區 289,623 7,745,205 264,135 8,298,963 -其中屬於香港的部份 – 2,958,528 – 2,958,528 -南北美洲 – 277,939 – 277,939 -歐洲 – 10,759 – 10,759 289,623 8,033,903 264,135 8,587,661 青島銀行股份有限公司271 第十六節未經審計的補充財務資料 (除特別註明外,金額單位為人民幣千元) 4 已逾期發放貸款和墊款總額 於2018年12月31日於2017年12月31日 本金或利息已逾期達下列期間的貸款和墊款 -3個月至6個月(含6個月) 422,827 280,804 -6個月至1年(含1年) 806,413 635,442 -超過1年 852,792 1,045,334 合計 2,082,032 1,961,580 佔貸款和墊款總額(未含應計利息)百分比 -3個月至6個月(含6個月) 0.33% 0.29% -6個月至1年(含1年) 0.64% 0.64% -超過1年 0.67% 1.07% 合計 1.64% 2.00% 272 青島銀行股份有限公司 地  址:中國山東省青島市嶗山區秦嶺路6號 網上銀行:www.qdccb.com 傳  真:+86(532)85783866 電子郵箱:ir@qdbankchina.com 電話銀行:96588(青島)400-66-96588(全國) 青島銀行 青島銀行 郵 編:266061 官方網站 微信銀行
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