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截至二零一八年九月三十日止六個月中期業績公佈 查看PDF原文

公告日期:2018年11月28日
香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公布的内容概不 负 责,对其准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示,概不对因本公布全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 (于百慕达注册成立之有限公司) (股份代号:412) 截至二零一八年九月三十日止六个月 中期业绩公布 中国山东高速金融集团有限公司(「本 公司」)董事 会(「董事会」)谨 此宣布本公司及其附属公 司(统称「本集团」)截至二零一八年九月三十日止六个月之未经审核中期业绩连同比较数字。 简明综合收益表 截至二零一八年九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 附注 千港元 千港元 (未经审核)(未经审核) 收益 4 281,900 74,299 服务成本 (80,775) (34,263) 其他收入 12,622 3,582 其他收益及亏 损,净额 5 (434,757) – 按公平值计入损益计量之金融资产之 公平值亏损,净 额 7 (31,925) – 按公平值计入损益之投资之公平值亏 损,净额 7 – (222,861) 出售一间附属公司之收益 – 14,713 雇员福利开支 7 (64,557) (27,472) 折旧 (2,535) (7,072) 经营租赁之最低租金 (12,009) (10,606) 行政开支 (67,416) (24,673) 融资成本 6 (142,848) (46,649) 应占联营公司业绩 (830) – 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 附注 千港元 千港元 (未经审核)(未经审核) 除税前亏损 7 (543,130) (281,002) 所得税抵免 8 84,505 40,929 期内亏损 (458,625) (240,073) 应占期内亏损: 本公司拥有人 (455,161) (240,073) 非控股权益 (3,464) – (458,625) (240,073) 本公司拥有人应占每股亏损 基本 9 (2.11)港仙 (1.25)港仙 摊薄 9 (2.11)港仙 (1.25)港仙 简明综合全面收益表 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核)(未经审核) 期内亏损 (458,625) (240,073) 其他全面(亏损)╱收益 将不会分类至损益之项目: 按公平值计入其他全面收益计量之 金融资产之公平值变动 234,251 – 其后可能重新分类至简明综合收益表之项目: 换算海外业务产生之汇兑差额 (371,303) 46,835 期内其他全面(亏损)╱收益总额 (137,052) 46,835 期内全面亏损总额 (595,677) (193,238) 应占期内全面亏损总额: 本公司拥有人 (584,993) (193,238) 非控股权益 (10,684) – (595,677) (193,238) 简明综合财务状况表 二零一八年 二零一八年 九月三十日三月三十一日 附注 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 非流动资产 物业、厂 房及设备 10,698 12,322 无形资产 1,257,210 1,463,715 于联营公司之权益 51,187 47,894 可供出售投资 11 – 1,936,000 按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 12 1,829,451 – 应收融资租赁 13 1,729,602 1,950,858 按公平值计入损益计量之金融资产 15 1,883,343 – 按公平值计入损益之投资 16 – 1,340,761 应收贷款 14 773,313 629,883 非流动资产总额 7,534,804 7,381,433 流动资产 应收融资租赁 13 910,700 1,016,581 按公平值计入损益计量之金融资产 15 2,879,874 – 按公平值计入损益之投资 16 – 2,526,583 应收贷款 14 986,894 728,922 贸易及其他应收款项 17 950,658 1,193,226 受限制现金 – 12,795 现金及现金等值物 619,661 1,555,133 流动资产总额 6,347,787 7,033,240 流动负债 其他应付款项及应计款项 271,109 252,269 借贷 5,521,971 5,267,746 可换股债券 693,326 463,480 应缴税项 53,934 69,798 流动负债总额 6,540,340 6,053,293 二零一八年 二零一八年 九月三十日三月三十一日 附注 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 流动(负债)╱资产净额 (192,553) 979,947 总资产减流动负债 7,342,251 8,361,380 非流动负债 借贷 2,006,308 2,005,744 可换股债券 – 291,885 其他应付款项 – 32,408 递延税项负债 98,260 186,519 非流动负债总额 2,104,568 2,516,556 资产净额 5,237,683 5,844,824 股本及储备 已发行股本 18 6,113 6,138 储备 5,173,138 5,769,570 本公司拥有人应占股权 5,179,251 5,775,708 非控股权益 58,432 69,116 权益总额 5,237,683 5,844,824 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 1. 公司资料 中国山东高速金融集团有限公司(「本 公司」)乃一家于百慕达注册成立之获豁免有限公 司,其 股份于香港联合交易所有限公司(「联 交所」)上市。本 公司之注册办事处及主要营业地点分别 为ClarendonHouse,2ChurchStreet,HamiltonHM11,Bermuda及香港湾仔港湾道26号华润大厦14 楼1405–1410室。 2. 编制基准 (a) 遵守声明 截至二零一八年九月三十日止六个月之未经审核简明综合财务报表(「中期财务报表」) 乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则(「上 市规则」)附录十六之适用披露规定 及香港会计师公 会(「香港会计师公会」)颁 布之香港会计准 则(「香港会计准则」)第34号 「中期财务报 告」而编 制。 中期财务报表乃以港元列示,港元亦为本公司之功能货币,而除另有注明外,所有数值均 约整至最接近之千位数(千港元 )。 中期财务报表并不包括年度财务报表规定之所有资料及披露资 料,且应与本集团截至二 零一八年三月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 除下文所述者外,本 集团编制本中期财务报表所采纳之会计政策与编制截至二零一八年 三月三十一日止年度之年度财务报表所采纳之有关政策一致。 本集团于本中期财务报表首次采纳下列由香港会计师公会颁布之新增及经修订香港财务 报告准则(「香港财务报告准则」)(包括所有香港财务报告准则、香港会计准则及诠释)。 香港财务报告准则 香港财务报告准则二零一四年至二零一六年周期之 (修订本) 年度改进(除香港财务报告准则 第12号(修订本 )外 ) 香港财务报告准则第2号 以股份为基础付款的交易之分类及计量 (修订本) 香港财务报告准则第4号 与香港财务报告准则第4号保险合约一并应用香港财务 (修订本) 报告准则第9号金融工具 香港财务报告准则第9号 金融工具 香港财务报告准则第15号 来自客户合约之收益 香港财务报告准则第15号 厘清香港财务报告准则第15号来自客户合约之收益 (修订本) 香港会计准则第40号 转让投资物业 (修订本) 香港(国际财务报告诠释 外币交易及垫付代价 委员会)-诠释第22号 除下文所述 外,采纳新增及经修订香港财务报告准则对本中期财务报表并无构成重大财 务影 响,亦无导致本中期财务报表所采纳之会计政策出现重大改 变。 香港财务报告准则第9号金融工具 本集团已根据香港财务报告准则第9号所载的过渡条文应用香港财务报告准则 第9号,即 对于二零一八年四月一 日(初始应用日期)尚未终止确认的工具追溯应用分类及计量规 定(包括减值)而并无对已于二零一八年四月一日终止确认的工具应用该等规定。于二零 一八年三月三十一日之账面值与于二零一八年四月一日之账面值之间的差额乃于期初累 计亏损及其他权益部份确认,且 毋须重列比较资料。 因此,若干比较资料可能无法比较,原因是比较资料乃根据香港会计准则第39号金融工 具:确认与计量编 制。 香港财务报告准则第9号将金融资产分为三大类别:按摊销成本计量、按公平值计入 其他全面收益及按公平值计入损益。该 等分类取代香港会计准则第39号的类 别,分 别为持有至到期投资、贷 款及应收款 项、可供出售金融资产及按公平值计入损益计 量的金融资 产。香港财务报告准则第9号项下的金融资产分类乃基于管理金融资产 的业务模式及其合约现金流量特 征。 本集团持有的非股本投资归入以下其中一个计量类 别: – 按摊销成本,倘 持有投资的目的为收取合约现金流量,即纯粹为获得本金及 利息付款。投 资所得利息收入乃使用实际利率法计 算; – 按公平值计入其他全面收益-可划 转,倘投资的合约现金流量仅包括本金及 利息付 款,且投资乃于其目的为同时收取合约现金流量及出售的业务模式中 持有。公平值变动于其他全面收益确认,惟预期信贷亏损于损益确认。当投资 被终止确 认,于其他全面收益累计的金额从权益划转至损益;或 – 按公平值计入损 益,倘投资不符合按摊销成本计量或按公平值计入其他全面 收益(可划转 )的 标准。投 资的公平值变 动(包括利息 )于 损益确认。 于股本证券的投资分类为按公平值计入损益,除非股本投资并非持作买卖用途, 且于初次确认投资时,本集团选择指定投资为按公平值计入其他全面收益(不可划 转),以致公平值的后续变动于其他全面收益确认。有 关选择乃按工具逐项作 出, 惟仅当发行人认为投资符合权益定义时方可作出。于 作出有关选择后,于 其他全面 收益累计的金额继续保留于公平值储备(不可划转),直至投资被出售为 止。出售 时,于公平值储备(不可划 转 )累 计 的金额转拨至保留盈利,而非透过损益账划转。 来自股本证券(不论分类为按公平值计入损益或按公平值计入其他全面收益(不可 划转 ))投资的股 息,均于损益确认为其他收 入。 根据香港财务报告准则 第9号,合约内嵌衍生工具(倘主体为该准则范围内的金融 资产 )不 与主体分开处 理。相反,混 合工具将按整体作分类评估。 本公司董事已根据于二零一八年四月一日存在之事实及情况审阅及评估本集团于 该日的金融资 产。本集团金融资产的分类及计量变动及其影响于附注2(c)内详述。 所有金融负债的计量分类维持不 变。 于二零一八年四月一日的所有金融负债之账面值并未受到首次应用香港财务报告 准则第9号的影响。 (ii) 信贷亏损 香港财务报告准则第9号以「预期信贷亏损」模式取代了香港会计准则第39号的「已 产生亏 损」模式。预期信贷亏损模式要求持续计量金融资产相关的信贷风险,因 此 确认预期信贷亏损的时间较根据香港会计准则第39号之「已 产生亏损」会 计 模式确 认之时间为早。 本集团将新预期信贷亏损模式应用于按摊销成本计量的金融资产(包括现金及现金 等价 物、应收融资租赁、应 收贷 款、贸易及其他应收款项)。 计量预期信贷亏损 预期信贷亏损为信贷亏损的概率加权估计。信贷亏损以所有预期现金差额的现值 (即根据合约应付予本集团的现金流量与本集团预计收取的现金流量之间的差额) 计量。 倘贴现影响重大,则预期现金差额将采用定息金融资产以及贸易及其他应收款项于 初步确认时厘定的实际利率或其近似值贴 现。 估计预期信贷亏损时所考虑的最长期间为本集团面对信贷风险的最长合约期间。 于计量预期信贷亏损时,本集团会考虑在无需付出过多成本及努力下即可获得的合理可靠资 料。此项包括有关过往事件、现 时状况及未来经济条件预测的资 料。 预期信贷亏损将采用以下基准计 量: – 12个月预期信贷亏损:指 报告日期后12个月内可能发生的违约事件而导致的 预期亏损;及 – 全期预期信贷亏 损:指预期信贷亏损模型适用项目之预期年期内所有可能违 约事件而导致的预期亏 损。 贸易应收款项之亏损拨备一般按等同于全期预期信贷亏损的金额计量。于报告日期,该等金融资产的预期信贷亏损乃根据本集团的历史信贷亏损经验使用提列矩阵进行评估,根据债务人的特定因素及对当前及预计一般经济状况的评估进行调整。就所有其他金融工具而 言,本集团确认亏损拨备等同于12个月预期信贷亏损,除 非自初步确认以来金融工具的信贷风险大幅 增 加,于此情况 下,亏 损拨备乃按等同于全期预期信贷亏损的金额计 量。 信贷风险大幅上升 评估金融工具的信贷风险自初步确认以来有否大幅上升时,本集团会比较于报告日期及于初步确认日期评估的金融工具发生违约的风险。作 出 重新评估 时,本集团认为,倘(i)借款人不大可能在本集团无追索权采取变现抵 押(如持有 )等 行动的情况下向本集团悉数支付其信贷债 务;或(ii)金融资产已逾期90日,则构成违约事 件。本集团认为,定 量及定性资料均合理可 靠,包括过往经验及在无需付出过多成本或努力下即可获得的前瞻性资料。 具体而言,评 估信贷风险自初始确认以来有否大幅上升时会考虑以下资料: – 未能按合同到期日期支付本金或利息; – 金融工具外部或内部信贷评级的实际或预期显著恶 化(如有 ); – 债务人经营业绩的实际或预期显著恶 化;及 – 科技、市场、经济或法律环境的目前或预期变动对债务人履行其对本集团责 任的能力有重大不利影 响。 视乎金融工具的性质而定,信 贷 风险显著增加的评估按个别或共同基准进 行。当 评估乃共同进行时,会按照金融工具的共同信贷风险特征(例如过期状态及信贷风险评级 )归 类。 预期信贷亏损于各报告日期进行重新计量以反映金融工具自初步确认以来的信贷风险变动。预 期信贷亏损金额的任何变动均于损益确认为减值收益或亏损。除 按 公平值计入损益之金融资产外,本集团就所有金融工具确认减值收益或亏损并通过亏损拨备账对彼等账面值作出相应调整。 计算信贷减值金融资产利息收入的基准 利息收入按金融资产的总账面值计算,除 非该金融资产出现信贷减值,则 利息收入按金融资产的摊销成本(即总账面值减亏损拨备)计算。 在各报告日期,本 集 团评估金融资产是否出现信贷减 值。当发生一项或多项对金融资产预计未来现金流量有不利影响的事件 时,金融资产出现信贷减值。 金融资产信贷减值的证据包括以下可观察事件: – 债务人出现严重财务困 难; – 违反合约,如 欠缴或拖欠利息或本金付款; – 借款人很有可能将告破产或进行其他财务重组; – 科技、市 场、经济或法律环境出现重大变 动,对债务人有不利影 响;或 – 由于发行人出现财务困 难,证券活跃市场消失。 撇销政策 若日后实际上不可收回款项,本集团则会撇销(部 份 或 全 部 )金 融 资 产 的 总 账 面 值。 该情况通常出现在本集团确定债务人没有资产或可产生足够现金流量的收入来源 来偿还应撇销的金 额。 随后收回先前撇销之资产于收回期间在损益内确认为减值拨 回。 (iii) 过渡 本集团已追溯应用因采纳香港财务报告准则第9号而产生的会计政策变 动,惟下文 所述者除 外: – 比较期间的相关资料并无重 列。 – 根据二零一八年四月一 日(本集团首次应用香港财务报告准则第9号之日)存 在的事实和情况作出评 估,以确定所持有金融资产的业务模 式。 – 在首次应用当日,如 果评估自初始确认后信贷风险是否显著增加会涉及过多 成本或努 力,则该金融工具按整个存续期确认预期信贷亏损。 下表说明于首次应用日 期(二零一八年四月一日 ),根 据香港财务报告准则第9号及香港 会计准则第39号受制于预期信贷亏损的金融资产及金融负债以及其他项目的分类及计量 (包括减值)。 按公平值 按公平值 计入其他 按公平值 可供出售 融资租赁 计入损益之 全面收益计量计入损益计量 贸易及其他 投资 应收款 投资 应收贷款 之金融资产 之金融资产 应收款项 附注 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 期末结余-于二零一八年三月三十一日 (经审核) 1,936,000 2,967,439 3,867,344 1,358,805 – – 1,193,226 首次应用香港财务报告准则第9号 所产生的影响: 重新分类: 由可供出售投资 (i) (1,936,000) – – – 1,595,200 340,800 – 由按公平值计入损益之投资 (ii) – – (3,867,344) – – 3,867,344 – 重新计量: 预期信贷亏损模式项下之减值 (iii) – (13,342) – (9,236) – – (12,617) 公平值变动 (i) – – – – – 40,855 – 期初结余 于二零一八年四月一日 – 2,954,097 – 1,349,569 1,595,200 4,248,999 1,180,609 (i) 可供出售投资 由可供出售会籍债券转为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 本集团选择于其他全面收益呈列其会籍债券(先前分类为可供出售投资)的 公平值 其后变动。本 集团有意持作长期策略用途。因 此,金融资产由原账面值约5,200,000 港元的可供出售投资重新分类为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产,而其 计量于二零一八年四月一日并无任何变 动。累计公平值收益约720,000港元于二零 一八年四月一日重新计量后由可供出售投资重估储备重新分类为按公平值计入其 他全面收益计量之金融资产储备。 由可供出售非上市股本投资转为按公平值计入损益计量之金融资产 公平值为340,800,000港元之非上市股本投资由可供出售投资重新分类为按公平值 计入损益计量之金融资产。因 此,金融资产由原账面值约340,800,000港元的可供出 售非上市股本投资重新分类为按公平值计入损益计量之金融资产,并按公平值重新 计量为约381,655,000港元。公平值收益约40,855,000港元于二零一八年四月一日重 新计量后于累计亏损确 认。 由可供出售非上市股本投资转为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 本集团选择于其他全面收益呈列其非上市股本投资(先前分类为可供出售投资)的 公平值其后变 动。此投资并非持作买卖且预期不会于可预见未来卖出。因此,金 融 资产由原账面值约1,590,000,000港元的可供出售投资重新分类为按公平值计入其他 全面收益计量之金融资产,而 其 计量于二零一八年四月一日并无任何变动。累 计 公 平值收益约54,424,000港元于二零一八年四月一日重新计量后由可供出售重估储备 重新分类为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产储备。 (ii) 按公平值计入损益之投资 由按公平值计入损益之投资转为按公平值计入损益计量之金融资产 上市股本投资、持作买卖上市股本投资及持作买卖投资基金的公平值分别为约 1,340,761,000港元、721,869,000港元及1,804,714,000港元。根据香港财务报告准则第 9号,此等投资须分类为按公平值计入损益计量之金融资产。自应用香港财务报告 准则第9号以来就此等资产确认的金额概无任何变 动。 (iii) 预期信贷亏损模式下的减值 本集团采用香港财务报告准则第9号中的简化方式计量预期信贷亏损,对于所有贸 易应收款项均采用全期预期信贷亏 损。为计量预期信贷亏 损,贸易应收款项、其 他 应收款项、受限制现金以及现金及现金等值物已根据共有的信贷风险特征及账龄分 组。本集团在组合中使用拨备矩 阵,按适当的账龄分组评价拨备 率。 对按摊销成本计量的其他金融资产(主要包括应收融资租赁以及应收贷款 )的亏损 拨备按全期预期信贷亏损基准计量,原因为该等信贷风险自初始确认以来大幅增 加。 于二零一八年四月一 日,额外信贷亏损拨备约35,195,000港元于本集团之累计亏损 确认。额 外亏损拨备于相应资产扣减。 金融资 产(包括应收融资租赁、贸 易及其他应收款项、受 限制现金以及现金及现金 等值物)于二零一八年三月三十一日之所有亏损拨备与二零一八年四月一日之期初 亏损拨备对账如下: 贸易及其他 应收融资租赁 应收贷款 应收款项 千港元 千港元 千港元 于二零一八年三月三十一日 -香港会计准则第39号 – 45,000 – 透过期初累计亏损重新计量的金额 13,342 9,236 12,617 于二零一八年四月一日 13,342 54,236 12,617 本集团对其管理金融资产之业务模式及金融资产之现金流量特征进行了详细分析。下 表 载列金融资产及金融负债于二零一八年四月一日过渡至香港财务报告准则第9号时之账 面值对账: 二零一八年 香港财务报告 二零一八年 三月三十一日 准则第9号 四月一日 千港元 千港元 千港元 (经审核) (经重列) 非流动资产 可供出售投资 1,936,000 (1,936,000) – 按公平值计入其他全面收益计量之 金融资产 – 1,595,200 1,595,200 应收融资租赁 1,950,858 (2,704) 1,948,154 按公平值计入损益之投资 1,340,761 (1,340,761) – 按公平值计入损益计量之金融资产 – 1,722,416 1,722,416 应收贷款 629,883 – 629,883 流动资产 应收融资租赁 1,016,581 (10,638) 1,005,943 按公平值计入损益之投资 2,526,583 (2,526,583) – 按公平值计入损益计量之金融资产 – 2,526,583 2,526,583 应收贷款 728,922 (9,236) 719,686 贸易及其他应收款项 1,193,226 (12,617) 1,180,609 (e) 判断及估计 管理层于编制此等中期财务报表时会作出影响会计政策应用以及资产及负债、收 益及开 支之呈报金额的判 断、估计及假 设。实际结果或会有别于该等估 计。 管理层于应用本集团会计政策及估计不确定之主要来源时作出的重大判断与于二零一八 年三月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表所应用者一致。 3. 经营分部资料 本集团之经营分部乃根据由本集团主要营运决策者审阅以作出策略决策之报告而划分。截至二 零一八年九月三十日止六个 月,本集团有四个须报告经营分 部。详情如下: (i) 证券投资分部,主 要从事买卖证券及衍生工具及持有股本及债务投资主要作利息收 入、 股息收入及资本增 值; (ii) 放债分部,主 要从事放债业务及提供咨询服务; (iii) 融资租赁分部,主 要从事直接融资租 赁、顾问服务及资产交易平台业 务;及 (iv) 科技金融分部,主 要从事在线投资及科技驱动贷款服务以及互联网新媒体服务。 就上文所述,主要营运决策者分别地监察本集团经营分部业绩以就资源分配及本集团表现评核 作出决定。分部表现乃按须报告分部业绩(经调整之除税前 亏 损 )评 核。经 调整之除税前亏损与 本集团之除税前亏损之计量一致,惟 该计量不包括未分配收入、未分配融资成本、未 分配开支 及应占联营公司业 绩。 就监察分部表现及分配分部间资 源: 所有资产均分配至须报告分 部,惟未分配企业资产(如物业、厂 房及设备 )除 外;及 所有负债均分配至须报告分部,惟即期及递延税项负债以及未分配企业负债(如其他应 付款项及应计款项 )除 外。 证券投资 放债 融资租赁 科技金融 未分配 综合 截至九月三十日止六个月截至九月三十日止六个月截至九月三十日止六个月截至九月三十日止六个月截至九月三十日止六个月截至九月三十日止六个月 二零一八年二零一七年二零一八年二零一七年二零一八年二零一七年二零一八年二零一七年二零一八年二零一七年二零一八年二零一七年 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核)(未 经 审 核 )( 未 经 审 核)( 未 经 审核 )( 未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核) 分部收益: 外部客户之收益 56,611 3,000 67,284 19,167 92,776 51,773 65,229 – – 359 281,900 74,299 分部业绩 (55,710) (185,012) 59,442 17,642 (356,538) (22,527) (1,668) – – – (354,474) (189,897) 对账: 未分配融资成本 (101,730) (45,132) 未分配开支* (86,096) (45,973) 应占联营公司业绩 (830) – 除税前亏损 (543,130) (281,002) 其他分部资料: 融资成本 (21,284) – (6,068) (1,517) (13,766) – – – (101,730) (45,132) (142,848) (46,649) 折旧 – – – – (798) (2,244) (567) – (1,170) (4,828) (2,535) (7,072) 出售一间附属公司之收益 – – – – – – – – – 14,713 – 14,713 按公平值计入损益计量之 金融资产之公平值亏损 (31,925) – – – – – – – – – (31,925) – 按公平值计入损益之投资 之公平值亏损净额 – (183,738) – – – (39,123) – – – – – (222,861) 就以下各项确认拨回之 减值亏损净额 -商誉 – – – – (146,586) – – – – – (146,586) – -应收融资租赁 – – – – (213,083) – – – – – (213,083) – -应收贷款 – – 2,416 – – – (5,134) – – – (2,718) – -贸易及其他应收款项 (62,932) – – – (9,439) – 1 – – – (72,370) – 资本开支** – – – – 100 – 286 – 920 6,862 1,306 6,862 附注: * 未分配开支主要包括雇员福利开支约38,759,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个 月:26,241,000港元 )、经 营 租 赁项下最低租赁付款约4,558,000港元(截至二零一七年九月 三十日止六个月:10,606,000港元)、汇兑亏损约9,421,000港元(截至二零一七年九月三十 日止六 个 月:收 益 约563,000港 元 )、法 律 及 专 业 费 用 约13,477,000港 元(截至二零一七年九 月三十日止六个月:3,219,000港元 )及 折 旧约1,170,000港 元(截至二零一七年九月三十日 止六个月:4,828,000港元 )。 ** 资本开支包括添置物业、厂 房及设备以及无形资产。 本集团资产及负债按须报告经营分部分析如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 分部资产: 证券投资 7,482,489 7,214,929 放债 1,233,129 1,371,728 融资租赁 4,179,253 5,402,303 科技金融 980,613 365,661 13,875,484 14,354,621 未分配资产 7,107 60,052 总资产 13,882,591 14,414,673 分部负债: 证券投资 4,551,158 3,756,007 放债 224,755 527,457 融资租赁 2,736,362 3,086,090 科技金融 58,333 123,668 7,570,608 7,493,222 未分配负债 1,074,300 1,076,627 总负债 8,644,908 8,569,849 有关主要客户的资料 来自个别占本集团收益10%以上的客户的收益如 下: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 客户A 不适用 19,320 客户B 不适用 13,865 截至二零一八年九月三十日止六个月,来 自客户A及客户B的收益并无占总收益的10%以上。地区资料 本集团之营运主要位于香港及中国其他地区。有关本集团按客户地区划分之收益及按资产地区划分之非流动资产之地区资料载列如 下: 外部客户之收益 非流动资 产(附注) 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一八年 二零一八年 二零一七年 九月三十日三月三十一日 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核)(未经审核)(未经审核) (经审核) 香港 123,895 22,527 7,107 7,388 中国其他地区 158,005 51,772 1,260,801 1,468,649 281,900 74,299 1,267,908 1,476,037 附注: 非流动资产并不包括于联营公司之权益、按 公平值计入其他全面收益之金融资 产、应 收融资租赁、按 公平值计入损益计量之金融资产及应收贷 款(二零一八年三月三十一 日:非流动资产并不包括于联营公司之权益、可供出售投资、应收融资租赁、按公平值 计入损益之投资及应收贷款 )。 4. 收益 收益亦为本集团之营业额,指期内顾问服务收入;融资租赁收入;放债业务之利息收入;手续费 收入;按 公平值计入损益之投资之分派及股息收入;按 公平值计入损益计量之金融资产之利息 收入;及 在线投资及科技驱动贷款服务以及互联网新媒体服务收 入。 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 收益之分析如 下: 顾问服务收入(附注i) 34,804 6,256 融资租赁收入 68,104 44,364 放债业务之利息收入 82,568 5,455 手续费收 入(附注ii) 52,336 15,224 按公平值计入损益之投资之分派 27,499 – 按公平值计入损益之投资之股息收入 – 3,000 按公平值计入损益计量之金融资产之利息收入 12,912 – 在线投资及科技驱动贷款服务以及互联网新媒体服务收入 3,677 – 281,900 74,299 附注: (i) 顾问服务收入指向客户提供咨询及顾问服务所得收 入,包括但不限于: (a) 就融资租赁及交易平台架构提供咨询服务; (b) 提供监管分析; (c) 就交易安排提供咨询服 务;及 (d) 财务及税务分 析。 约12,948,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:1,153,000港元)的款项、放债分 部之约5,000,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:13,712,000港元 )、科 技 金 融 分部之约18,188,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:无)及列入未分配分部之 证券经纪业务 约16,200,000港 元(截至二零一七年九月三十日止六个月:359,000港元 )。 5. 其他收益或亏 损,净额 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 其他收益及亏 损,净额包括 就以下各项确认之减值亏损净额拨回: -商誉 146,586 – -应收融资租赁 213,083 – -应收贷款 2,718 – -贸易及其他应收款项 72,370 – 434,757 – 6. 融资成本 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 融资成本之分析如 下: 须于五年内悉数偿还银行借贷利息 19,833 2,245 保证金及其他贷款利息 21,286 1 经摊销债券利息 57,720 577 经摊销可换股债券利息 44,009 43,826 142,848 46,649 7. 除税前亏损 本集团除税前亏损已扣除╱(抵免)下列各项: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 雇员福利开支: 董事酬金: -袍金 – – -薪金及津贴 6,756 4,388 -退休福利计划供 款(定额供款计划) 44 54 小计 6,800 4,442 其他雇员成本: -薪金及津贴 54,029 22,386 -退休福利计划供 款(定额供款计划) 3,728 644 小计 57,757 23,030 雇员福利开支总额 64,557 27,472 来自出售证券及债券之销售所得款项 – (724,000) 证券及债券之账面值 – 739,027 按公平值计入损益之投资之已变现亏损-证券及债券 – 15,027 按公平值计入损益之投资之未变现亏损-证券及债券 – 207,834 按公平值计入损益之投资之公平值亏损净额 – 222,861 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 来自出售证券及债券之销售所得款项 (470,105) – 证券及债券之账面值 477,640 – 按公平值计入损益计量之金融资产之已变现亏损 (附注15(b)) 7,535 – 按公平值计入损益计量之金融资产之未变现亏损 (附注15(a)) 24,390 – 按公平值计入损益计量之金融资产之公平值亏损净额 31,925 – 外汇亏损净额 9,421 563 摊销 2,545 – 折旧 2,535 7,072 8. 所得税抵免 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 即期税项 -中国企业所得税 3,754 2,702 递延税项抵免 (88,259) (43,631) 于简明综合收益表确认之所得税抵免总额 (84,505) (40,929) 截至二零一八年及二零一七年九月三十日止六个月并无就现时香港利得税作出拨备,因本集团 期内并无在香港产生任何应课税溢利。 中国企业所得税乃按截至二零一八年及二零一七年九月三十日止六个月之估计应课税溢利之 25%计 算。 9. 本公司拥有人应占每股亏损 本公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损乃基于以下数据计算: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 用以计算每股基本及摊薄亏损之 本公司拥有人应占期内亏损 (455,161) (240,073) 股份数目(千股) 用以计算每股摊薄亏损之普通股加权平均数 21,528,611 19,188,648 每股基本亏损(港仙) (2.11) (1.25) 每股摊薄亏损(港仙) (2.11) (1.25) 10. 股息 本公司董事会不建议就本期间派付任何中期股息(截至二零一七年九月三十日止六个月:无)。 11. 可供出售投资 二零一八年 三月三十一日 千港元 (经审核) 非流动资产 会籍债券,按 公平值 5,200 非上市股本投 资,按成本减减值 -其他地区 340,800 -中国 – 非上市股本投 资,按于其后报告日期之公平值 -其他地区 1,590,000 1,936,000 12. 按公平值计入其他全面收益之金融资产 二零一八年 九月三十日 千港元 (未经审核) 非流动资产 会籍债券(附注i) 5,200 未变现股本投 资(附注ii) -其他地区 1,824,251 1,829,451 附注: (i) 会籍债券于报告期末按公平值入 账。 于截至二零一八年九月三十日止六个 月,并无会籍债券之公平值收益于其他全面收益确 认(截至二零一八年三月三十一日止年度:可供出售投资之公平值收益约600,000港元)。 股份收购山东高速(BVI)国际控股有限公司(「山 东(BVI)」)之40%股 权,于初始确认时公 平值厘定为约1,530,000,000港元加有关交易成本约5,576,000港元。本 公 司董事认 为,本 集 团对山东(BVI)并无重大影响力,故该项股本投资分类为按公平值计入其他全面收益之投 资。 本公司参考独立估值师行使用贴现现金流量法计算而出具的估值报告,厘定山东(BVI)于 二零一八年三月三十一日之公平值约为1,590,000,000港元。截至二零一八年九月三十日 止六个月,于 山东(BVI)之投资之公平值收益约234,251,000港元于其他全面收益中确 认。 此项根据香港财务报告准则第13号分类为第三级公平值计 量。 13. 应收融资租赁 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收最低租赁付款现值 2,640,302 2,967,439 减:计入流动资产的即期部份 (910,700) (1,016,581) 计入非流动资产于一年后到期的款项 1,729,602 1,950,858 于二零一八年九月三十日及二零一八年三月三十一日,概无应收融资租赁已用作本集团获取银 行借贷的抵押。 该等租赁项下应收最低租赁付款与应收最低租赁付款现值之对账载列如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收最低租赁付款 2,935,102 3,286,573 减:有关应收最低租赁付款的未赚取融资收入 (294,800) (319,134) 应收最低租赁付款现值 2,640,302 2,967,439 下表分析本集团按有关届满期组别划分融资租赁项下的应收最低租赁付款: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) -一年内 1,062,217 1,161,799 -第二年 852,441 830,104 -第三至第五年 1,020,444 1,294,670 2,935,102 3,286,573 下表分析本集团按有关届满期组别划分融资租赁项下的应收最低租赁付款的现 值: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) -一年内 910,700 1,016,581 -第二年 767,790 739,486 -第三至第五年 961,812 1,211,372 2,640,302 2,967,439 减值亏损拨备变动: 二零一八年 九月三十日 千港元 (未经审核) 于二零一八年三月三十一日 – 采纳香港财务报告准则第9号产生之影响 13,342 于二零一八年四月一日 13,342 期内添置 215,516 期内拨回 (2,110) 汇兑调整 (323) 于二零一八年九月三十日 226,425 减值亏损拨备之阶段分 析: 并无信贷 12个月 减值之 信贷减值之 预期信贷 全期预期 全期预期 亏损 信贷亏损 信贷亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年九月三十日 8,777 217,648 – 226,425 具信贷风险的金融资产风险集中 于截至二零一八年九月三十日止六个月及截至二零一八年三月三十一日止年度,本集团所有承租人均位于中 国。倘上述任何承租人面临财 困,本 集团透过正常租赁付款收回应收融资租赁的能力或会受到不利影响,而 本集团或须收回租赁资产才可收回有关款 项。 于二零一八年九月三十日,本集团的应收融资租赁以抵押品(即厂房及机器及按金)约47,742,000港元(二零一八年三月三十一日:52,339,000港元 )作抵 押。当应收融资租赁被确认为减值 时,该应收款的抵押品的相应公平值将参考市场价 值(如资产最近期交易价格 )更 新。 倘承租人并未违约,在 未 获得承租人同意之情况下,本 集团不得出售或再抵押应收融资租赁之抵押品。于 二零一八年九月三十日,概 无资产已作再抵押以取得本集团之借 贷(二零一八年三月三十一 日:无)。 为管理此风险,本 集团定期评估该等承租人的业务表现。鉴于该等承租人运作畅 顺,加上应收他们款项的收款纪录良好,管 理层相信,本 集团应收该等承租人的尚欠应收融资租赁结余的固有信贷风险不 大。 于二零一八年九月三十日,本集团应收融资租赁包括分别应收铁牛集团有限公司及杭州易辰孚特汽车零部件有限公 司(该两间公司受相同控制方控制)款项约569,762,000港元及683,714,000港元。该等有关融资租赁安排(按合并计算基准)构成本公司一项主要交易,因而须遵守上市规则第14章项下之申报、公 布及股东批准规定。本 公司于二零一八年八月十日召开股东特别大会且本公司股东正式通过批准及追认上述融资租赁安排之决议 案。 14. 应收贷款 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收贷款 1,816,896 1,403,805 减:减值亏损拨备 (56,689) (45,000) 1,760,207 1,358,805 减:分类为流动资产金额 (986,894) (728,922) 非即期部份 773,313 629,883 应收贷款指本集团放债业务所产生的应收款项,并按年利率介乎4厘至20厘(二零一八年三月 三十一日:年 利率介乎4厘 至20厘 )计 息。授出该等贷款经本集团管理层审批及监察。 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收贷款之借款人类别: 个人客户 247,607 245,279 公司客户 1,569,289 1,158,526 1,816,896 1,403,805 减:减值亏损拨备 个人客户 (2,434) – 公司客户 (54,255) (45,000) (56,689) (45,000) 1,760,207 1,358,805 于报告期末应收贷 款(扣除减值 )(按应收贷款的到期时限厘定 )之 账龄分析载列如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收贷款: 90天内 249,355 28,922 91天至180天 199,400 500,000 181天至一年 538,139 200,000 一年至两年 578,879 434,883 超过两年 194,434 195,000 1,760,207 1,358,805 本集团之应收贷款包括一名借款人1,129,000港元之借 款(二零一八年三月三十一 日:3,000,000港元 ),该 款项于报告期末已逾期,而 本集团并无就此作出减值亏损拨 备。 于报告期末并未被视为减值之应收贷款根据到期付款日之账龄分析如 下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 未逾期亦无减值 1,759,078 1,355,805 逾期六个月但未减值 1,129 3,000 1,760,207 1,358,805 就已逾期但未减值之应收款项而 言,本集团已于报告期末后评估信誉、过往付款记录、质押抵押品及重大偿付情 况,并认为有关款项仍可收 回,且无须作出减值拨 备。 减值亏损拨备的变 动: 二零一八年 九月三十日 千港元 (未经审核) 于二零一八年三月三十一日 45,000 采用香港财务报告准则第9号的影响 9,236 于二零一八年四月一日 54,236 期内添置 5,910 期内拨回 (3,192) 汇兑调整 (265) 于二零一八年九月三十日 56,689 减值亏损拨备的阶段分 析: 并无信贷 12个月 减值之 信贷减值之 预期信贷 全期预期 全期预期 亏损 信贷亏损 信贷亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年九月三十日 9,995 46,694 – 56,689 15. 按公平值计入损益计量之金融资产 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 非流动资产 上市股本投资 香港(附注(i)及(v)) 1,324,367 – 非上市股本投资 其他地区(附注(iii)及(v)) 392,645 – 中国(附注(ii)、(iv)及(v)) 56,188 – 小计 448,833 – 其他投资 中国(附注(ii)、(v)及(vi)) 110,143 – 总计 1,883,343 – 流动资产 持作买卖上市股本投资 香港(附注(i)及(v)) 695,976 – 持作买卖投资基金(附注(v)) 香港 538,263 – 其他地区 723,427 – 小计 1,261,690 – 持作买卖债券(附注(v)) 其他地区 848,788 – 持作买卖其他投资(附注(v)) 其他地区 73,420 – 总计 2,879,874 – 附注: (i) 于二零一八年九月三十日,上 市股本投资分类为按公平值计入损益计量之金融资 产(二 零一八年三月三十一日:分类为按公平值计入损益之投资 )。上 市 股本投资之公平值乃按 活跃市场所报之价格而厘定。 (ii) 于二零一八年九月三十日,本集团持有中国云南路建集团股份有限公司(「云南路建」) 之29,951,000股(二零一八年三月三十一日:29,951,000股 )股份,占其已发行股本8.32% (二零一八年三月三十一日:8.32%)。于二零一八年四月,云南路建于全国中小企业股 份转让系统(「全 国转股系 统」)退市。于 二零一八年九月三十日,云 南路建之公平值约为 56,188,000港元,期内于简明综合收益表确认未变现亏损约178,674,000港元。该公平值乃 参考独立合资格专业估值师行发出使用收入法之估值报告厘定。此 投资根据香港财务报 告准则第13号分类为第三级公平值计量。 (iii) 结余指于私人实体的非上市股本投资,该实体主要从事综合金融服务、证券经纪服务、放 债、证券及其他直接投 资。 (iv) 通过收购中新金中弘,本 集团收购于一间从事软件开发及电子硬件贸易业务之私人实体 之非上市股本投资,初始账面值约为人民币(「人民币」)684,000元(相当于约794,000港 元)。 截至二零一七年三月三十一日止年度,本 集团于损益确认全部账面值的减值亏损人民币 684,000元(相当于约771,000港元),原因为本公司董事认为该私人实体持续亏损及非上 市股本投资之可收回金额低于其账面 值。 所持股份╱单位数目 股权百分比 公平值 占本集团资产净值百分比 于二零一八年于二零一八年于二零一八年于二零一八年于二零一八年于二零一八年于二零一八年于二零一八年 投资性质 九月三十日三月三十一日 九月三十日三月三十一日 九月三十日三月三十一日 九月三十日三月三十一日 (未经审核) (经审核)(未经审核) (经审核)(未经审核) (经审核)(未经审核) (经审核) % % 千港元 千港元 % % 非流动资产 香港的上市股本投资 佳 源 国 际 控 股 有 限 公 司( 股 份 代 号:2768) 98,833,336 – 3.99 – 1,324,367 – 25.29 – 香港的非上市股本投资 腾盛资源有限公司 48,000,000 – 6.95 – 392,645 – 7.50 – 中国云南路建非上市股本投资 29,851,000 – 8.32 – 56,188 – 1.07 – 448,833 – 中国的其他投资 不适用 – 不适用 – 110,143 – 2.10 – 1,883,343 – 流动资产 香港的持作买卖上市股本投资 中 国 智 慧 能 源 集 团 控 股 有 限 公 司( 股 份 代 号:1004) 677,360,000 – 7.23 – 582,853 – 11.13 – 科 地 农 业 控 股 有 限 公 司( 股 份 代 号:8153) 60,000,000 – 2.39 – 5,280 – 0.10 – 远 东 控 股 国 际 有 限 公 司( 股 份 代 号:36) 11,814,000 – 1.08 – 5,789 – 0.11 – 昊 天 发 展 集 团 有 限 公 司( 股 份 代 号:474) 385,000,000 – 7.86 – 102,025 – 1.95 – 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司( 股 份 代 号:6886) 2,600 – 0.00 – 29 – 0.00 – 695,976 – 香港之持作买卖投资基金 国金证券(香港)有限公司 不适用 – 不适用 – 538,263 – 10.28 – 其他地区之持作买卖投资基金 海通国际股权投资基金 200,000 – 不适用 – 144,768 – 2.76 – AltairAsiaInvestmentLimited 5,292,982 – 不适用 – 123,542 – 2.36 – 中国时代投资有限公司 668,210 – 不适用 – 455,117 – 8.69 – 1,261,690 – 其他地区之持作买卖投资债券 嘉锐投资(香港)有限公司 不适用 – 不适用 – 234,212 – 4.47 – 新城发展控股有限公司 9,930,588 – 不适用 – 230,886 – 4.41 – 正荣地产集团有限公司 10,000,000 – 不适用 – 152,298 – 2.91 – 启迪控股股份有限公司 30,000,000 – 不适用 – 76,392 – 1.46 – 苏宁电器集团有限公司 10,000,000 – 不适用 – 155,000 – 2.96 – 848,788 – 中国的其他投资 不适用 – 不适用 – 73,420 – 1.40 – 2,879,874 – 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 期内于香港投资之未变现收益净额 139,892 – 期内于香港以 外(包括中国 )投 资之 未变现亏损净额 (164,282) – 按公平值计入损益计量之 金融资产之未变现亏损(附注7) (24,390) – (b) 按公平值计入损益计量之金融资产之已变现亏 损: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 期内于香港之投资之已变现亏损 (7,535) – 按公平值计入损益计量之 金融资产之已变现亏损(附注7) (7,535) – 16. 按公平值计入损益之投资 二零一八年 三月三十一日 千港元 (经审核) 非流动资产 上市股本投资 中国 234,862 香港 1,105,899 总计 1,340,761 流动资产 持作买卖上市股本投资 香港 721,869 持作买卖投资基金 香港 546,828 其他地区 1,257,886 小计 1,804,714 总计 2,526,583 于二零一八年四月一日采纳香港财务报告准则第9号,本集团已指定按公平值计入损益之投资 为按公平值计入损益计量之金融资产。详情载于附注2(c)。于二零一八年三月三十一日,上述投 资乃按公平值计量。 17. 贸易及其他应收款项 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 贸易应收款项 17,485 14,559 预付款项 17,169 5,838 按金 59,029 60,528 向一间被投资公司垫款 – 15,899 应收利息 29,227 26,006 其他应收款项(附注) 827,748 1,070,396 950,658 1,193,226 于报告期末,贸易应收款项按发票日期(或收益确认日期,以较早者为准)并扣除呆账拨备之账 龄分析如 下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 90天内 6,130 13,304 91天至180天 2,265 118 181天至一年 8,976 1,038 超过一年 114 99 17,485 14,559 附注: 于二零一八年九月三十 日,其他应收款项主要 为: (a) 出售按公平值计入损益之若干投资之所得款项总额约560,880,000港元(二零一八年三月 三十一日:590,400,000港元 )。 (b) 应收中国翔龙集团有限公司(「中国翔龙」)款项约140,299,000港元(二零一八年三月 三十一日:153,811,000港元),其中中国翔龙承诺代表海南鑫力实业有限公司支付约 10,914,000港元(二零一八年三月三十一日:14,957,000港元 ),该 款项于二零一八年三月 三十一日已逾期。本公司已根据高等法院规则发出停止通知书,禁 止转让中国翔龙股东 所持1,951,714,383股本公司普通股(「标 的股 份」)及支付股息;标 的股份于二零一八年九 月三十日之公平值合共约为485,977,000港元(二零一八年三月三十一日:585,514,000港 元)。 18. 已发行股本 法定及已发行股本 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 法定股本: 2,000,000,000,000股(二零一八年三月三十一日: 2,000,000,000,000股 )每 股面值0.00025港元 (二零一八年三月三十一日:0.00025港元 )之 普通股 500,000 500,000 已发行及缴足: 24,452,450,002股(二零一八年三月三十一 日: 24,551,714,002股)每股面值0.00025港元 (二零一八年三月三十一日:0.00025港元 )之 普通股 6,113 6,138 本公司已发行普通股本及股份溢价账之变动概要如 下: 已发行╱ 已发行╱ (已购回) (已购回) 股份数目 股本 股份溢价账 总计 附注 千港元 千港元 千港元 于二零一八年四月一日(经审核) 24,551,714,002 6,138 4,801,197 4,807,335 购回及注销股份 (a) (99,264,000) (25) (17,099) (17,124) 于二零一八年九月三十日 (未经审核) 24,452,450,002 6,113 4,784,098 4,790,211 附注: (a) 于截至二零一八年九月三十日止六个月,本公司按介乎每股0.148港元至0.21港元之价格 以总代价约17,124,000港元(不包括佣金及开支25,000港元)购回99,264,000股股份。所购 回之99,264,000股普通股已于期内注销。就购回该等股份支付之约17,099,000港元之溢价 已于股份溢价账中扣除。 财务业绩及业务回顾 董事会谨此宣布,截至二零一八年九月三十日止六个月,本集团录得未经审核的净亏损约458,625,000港元(二零一七年︰240,073,000港元 )。净亏损主要为金融资产之减值亏损约434,757,000港 元(二零一七年︰不适用)。 本公司为一间投资控股公司,其 附属公司于截至二零一八年九月三十日止六个月内从事之主要业务如 下: a) 融资租赁 截至二零一八年九月三十日止六个月内,融 资租赁业务录得亏损约356,538,000 港 元(二零一七年:22,527,000港元 )。主要原因是减值约369,108,000港元,其 中 商誉减值约146,586,000港元。尽管融资租赁行业在过去是充满挑战的一年,但国 家于解决国内企业融资问题加大力度之下,未 来让融资租赁行业充满更多发展 机 遇。 b) 证券投资 截至二零一八年九月三十日止六个月内,本集团之证券组合录得按公平值计入损 益之金融资产之未变现公平值亏损约24,390,000港元(二零一七 年:168,711,000 港元),以及已变现亏损约7,535,000港 元(二零一七 年:15,027,000港元 )。 c) 放债业务 截至二零一八年九月三十日止六个月内,放债业务录得营业额约67,284,000港元 (二零一七年:19,167,000港 元)。营业额增加主要由于业务拓展所 致。本集团将 继续审慎管理风 险,保持业务盈利能力。 本公司之全资附属公司中新金财务有限公司持有放债人牌 照。 d) 科技金融 本集团现拥有鲲鹏60%股 份。鲲鹏控制深圳厚生新金融控股有限公司(「厚生新 金 融」)及其附属公司的经 营。厚生新金融旗下拥有之科技金 融、资产管理及新 传媒服务继续与集团系内业务产生协同效应。 e) 资产交易平台 本集团从事有关融资租赁、租赁资产及其他相关租赁物业的买卖业务、提供现货 交易平台以及上述业务相关的营销服务及咨询服 务。 本公司的全资附属公司深圳亚太租赁资产交易中心有限公司扎根深圳前 海,将 继续受惠于广东自贸区及前海深港现代服务业合作区的政策优势。本 公司计划 打造成为境内及国际的领先资产交易平台及综合服务供应 商。 截至二零一八年九月三十日止六个月 内,本集团亦从事证券经纪及商业保理业 务。未来前景 本公司继续依托山东高速集团有限公司(「山 东高速集团」)的 大股东背 景,充 分利用上市平台和持牌机构两大工具,聚焦大中华和一带一路区域市场,采取内生和外延相结合的方式,打造业务结构多元、业 务特色鲜明、盈利能力较 高、资产品质优良的一流投融资和金控平 台。 在股东山东高速集团的支 持 下,本集团继续探讨并寻 找「一带一路」计 划 区域沿线国家及「粤 港澳大湾 区」规划的优质投资机 会。中华人民共和国商务部公布2017年中国对「一带一路」沿线59个国家新增投资合计143.60亿美元,新增投资主要投向新加坡、越南、印尼、俄罗斯和阿联酋等国家。同时,「粤港澳大湾区」于2017年拥有超过15,000亿美元的国民生产总 值,亦为全球第二大的国民生产总值的湾 区,于 未来,本 集团除了在大湾区担起金融枢纽参与人外,亦继续背靠其大股东背景及实力,植根于中国的经济发展大局当中。 本集团将发展金融投资为本集团其中一项主要业务。近来,本集团根据其策略投资了若干金融工具,而 本公司董事预期有关金融投资将更好地利用其现有内部金融资源并多元化本集团的投资组合,继而拓宽收益来源及提升股东价值。本集团将继续寻找机会拓展其金融投资分部,该 分部已占本集团总资产约50%以上。来年,本 公司有意拓展其资产管理业务规模,并投入更多精力于一带一路项目以及就着不同国家政策推动 下,寻找及研究教 育、交通、城 市发展及医疗保健项目的投资机遇上。 本集团亦将继续寻求可与本集团产生协同效应并提升盈利能力的潜在收购目 标。于本公告日 期,本集团并无任何特定收购目 标。 报告期末后事项 于报告期末后没有影响本集团的重大事项。 集资活动 本集团于回顾期内并无进行集资活动。 流动资 金,财务资源及资本结构 于二零一八年九月三十日,本集团之资产及借贷总额分别为13,882,591,000港元及8,221,605,000港元。本集团之借贷指银行借贷为778,357,000港元、债券为4,664,445,000港元及其他借贷约2,085,477,000港 元。于二零一八年九月三十日,本 集团有两份按固定年利率6至8厘计息之尚未偿还可换股债券总额693,326,000港元、一份4,664,637,000港元按固定年利率3.9厘计息之公募债券及两份约19,808,000港元按固定年利率5厘计息之无抵押七年期债 券。尽管可换股债券、公 募债券及其他借贷以美元计 值,惟汇率相对稳定,且无抵押债券以港元计值,故本公司毋须承担汇率波动之风险。于二零一八年九月三十日,资本负债比率(借贷总额除以资产总额 )约为59.2%(二零一七年:32.5%)。 货币风险管理 本集团之货币资 产、负债及交易主要以人民币、港 元 及美元计 值。本集团主要面临人民币外汇风险,并可能影响本集团之表现。管理层留意因人民币持续波动而可能面临之汇率风险,并将密切监察其对本集团表现之影响,且将于日后有需要时考虑采取适当之对冲措施。此外,集团亦密切留意美国加息周期对集团美元资产所带来的影响,并将采取适当应对措施。 资产抵押 于二零一八年九月三十日,本集团之若干借贷乃以本公司一间子公司之股份作抵押。 或然负债及资本承担 与最近期公布的年报相 比,本集团的或然负债及资本承担并无重大变 动。 购 买,出售或赎回本公司上市证券 于二零一八年八月十六日,董 事 会已行使其购回授权项下之权 力,根 据该授权,本 公司于市场购回合共55,170,000股本公司股份(「股份」),总代价为约9,997,000港元(扣除经纪佣金及开支前)。 于二零一八年八月十五日,董 事 会已行使其购回授权项下之权 力,根 据该授权,本 公司于市场购回合共44,094,000股股份,总代价为约7,127,000港元(扣除经纪佣金及开支前 )。 重大收购及出售附属公司 截至二零一八年九月三十日止六个月,本 集团并无其他重大收购及出售附属公 司。雇 员、薪酬政策及退休福利计划 于二零一八年九月三十日,本集团之在职员工有566人(二零一七年:113人 ),当中525人(二零一七年:70人)驻于中 国。于截至二零一八年九月三十日止六个月内产生及计入损益之雇员成本(包 括 董 事 酬 金 )约 为64,557,000港 元(二零一七年:约27,472,000港元 )。员 工成本增加与本集团业务扩张及收益增长一致。 本集团挑选及擢升员工乃按其资历、经验及是否适合该职位而决定。本集团之薪酬政策旨在保留及激励员 工。员工之表现会于每年 评 核,作为检讨薪酬福利之基础。本 集团根据香港法例第485章《香港强制性公积金计划条例》为所有香港雇员设立一项强制性公积金计 划。 本集团于中国附属公司之雇员乃为中国政府运作之国家管理退休福利计划之成 员。中国附属公司须向该退休福利计划按指定工资百分比供款作为有关福利之资 金。本集团就该退休福利计划之唯一责任为作出指定供款。 本集团设置培训计划及为员工提供发展机 会。于截至二零一八年九月三十日止六个月内,我们为各雇员建立个人学习及发展档案,以 提高专业服务水准并让员工与时俱进,具 备足够的专业能 力,为投资者及各持份者提供更好的服务。我 们 亦推行员工「内部分享计划」,让员工能把自身拥有专业知识教导及分享予其他员工。同时,我们亦鼓励全体员工参与不同商业机构的金融知识培 训,令员工在已有的金融知识上更上一层楼。本 集团亦遵照现行市场惯例向员工提供其他福利。 环境政策及表现 本集团致力支持环境可持续发展。本集团于日常业务过程中实行政策及措施,以促进本集团减少对环境造成影响。 本集团亦十分关注能源使用及排放物的各项指标。尽 管本集团并无参与任何制造业活动,但 仍坚持在不影响本集团高效运营的前 提 下,鼓励员工低碳 出 行。员工须严格遵守公司日常费用开支标准中关于交通费报销的标准,并须本著高效节约的原则选择交通工具。我们鼓励员工尽量选择低碳快捷的交通工具,如港铁及其他公共交通工具。我们亦鼓励同行员工尽量选择同一航 班,从而在接驳交通方面可以拼 车,以节约能源。 本集团遵守高效利用能源及水等资源方面的政策,我 们鼓励雇员在开展日常业务时节约能源及资源。作为节能措施之一,我们在照明开关及其他显眼区域张贴有节能提醒通知。我 们支持「室 内温度节能约 章」计划,在盛夏期间将办公室的平均室内温度维持在摄氏24至26度之间,以节约能源;使用参与香港机电工程署的自愿性能源效益标签计划的LED灯;选用节能电器(如雪柜、冷气 机 );要 求 员 工在下班时必须关闭办公室电灯;鼓 励 员工重用文具,例 如 旧信封及文件 夹;提 倡员工使用双面列印及重用纸张接收传真。 符合相关法律法规 据本公司所知,本 集团于截至二零一八年九月三十日止六个月内概无严重违反或未遵守适用法律法规,以 致对本集团之业务及营运构成重大不利影 响。 与持份者之关系 本集团视雇员为珍贵资产。本 集 团在雇员管理 方 面,注重招聘及培育人才。员 工之表现乃按定期及结构化之基准衡量,向雇员给予合适之回馈,确保其符合本集团之企业策略。本集团亦理解到,与业务伙伴维持长久良好之关系乃本集团之主要目标之一。因此,管 理层尽力与其保持良好沟通、及 时交流意见,并 且分享业务最新情况(如合适)。本集团与其业务伙伴于截至二零一八年九月三十日止六个月内概无发生关键及重大纠纷。 于二零一八年八月十 日,本公司应届股东周年大会上通过了(i)批准建议修订本公司之公司细则及(ii)批准采纳本公司之新公司细则之特别决议案。 企业管治 于截至二零一八年九月三十日止六个月内,本 公司一直遵守上市规则附录十四所载之企业管治守 则(「企业管治守则」)之 所有守则条文,以 提升本公司企业管治常 规。审核委员会 本公司之审核委员会乃根据企业管治守则之规定成立,旨 在(其中包括)检讨及监督本集团之财务汇报程序及内部监控。审核委员会由本公司四名独立非执行董事组成。本公司之审核委员会已审阅本公司截至二零一八年九月三十日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表。 遵守董事进行证券交易的标准守则 本公司已采纳上市规则附录十所载之上市发行人董事进行证券交易的标准守则(「标准守则」)作为本公司董事进行证券交易之守则。经本公司作出特定查询后,董事已确认彼等于截至二零一八年九月三十日止六个月内已遵守标准守则所载之规定准 则。 公布中期业绩及中期报告 本公布刊登于联交所网站(www.hkex.com.hk)及本公司网站(www.csfg.com.hk)。截至二零一八年九月三十日止六个月之中期报告将于适当时候在联交所网站(www.hkex.com.hk)及 本公司网站(www.csfg.com.hk)刊载,并 将寄交本公司股东。 承董事会命 中国山东高速金融集团有限公司 主席 李航 香港,二 零一八年十一月二十八日 于本公告日期,本公司合共有四位执行董事,分别为嵇可 成 先 生、王振江先生、邱伟隆先生及李振宇先生;另 有 四 位 非 执行董事,分别为李航 先 生、林家礼博士、邱剑阳先生及卢文端先生;另 有 四 位 独 立 非执行董事,分别为杜 成 泉 先 生、张荣平先生、王慧轩先生及关浣非 先 生。