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建设银行(00939)公告正文

601939:建设银行H股公告(2018年半年度报告) 查看PDF原文

公告日期:2018年09月28日
二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 股份代碼:939(H股普通股) 目錄 釋義 4 重要提示 6 1 財務摘要 7 2 公司基本情況 8 3 經營情況討論與分析 10 3.1 財務回顧 10 3.1.1綜合收益表分析 10 3.1.2財務狀況表分析 18 3.1.3貸款質量分析 25 3.1.4國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表差異 27 3.1.5會計政策變更 27 3.2 業務回顧 28 3.2.1公司銀行業務 28 3.2.2個人銀行業務 30 3.2.3資金業務 31 3.2.4海外商業銀行業務 32 3.2.5綜合化經營子公司 34 3.2.6地區分部分析 36 3.2.7機構與渠道建設 38 3.2.8信息技術與產品創新 39 3.2.9人力資源 40 3.3 風險管理 41 3.3.1信用風險管理 41 3.3.2流動性風險管理 42 3.3.3市場風險管理 44 3.3.4操作風險管理 47 3.3.5聲譽風險管理 47 3.3.6國別風險管理 48 3.3.7併表管理 48 3.3.8內部審計 48 3.4 資本管理 48 3.4.1資本充足率 49 3.4.2槓桿率 51 3.5 展望 53 4 股本變動及股東情況 54 4.1 普通股股份變動情況表 54 4.2 普通股股東數量和持股情況 54 4.3 控股股東及實際控制人變更情況 55 4.4 重大權益和淡倉 55 4.5 優先股相關情況 55 5 董事、監事及高級管理人員情況 57 5.1 董事、監事及高級管理人員基本情況 57 5.2 董事、監事及高級管理人員變動情況 57 5.3 董事、監事及高級管理人員個人信息變動情況 58 5.4 董事、監事及高級管理人員持有本行股份情況 58 5.5 董事及監事的證券交易 58 6 重要事項 59 7 中期財務資料的審閱報告 63 8 半年度財務報表 64 9 未經審核補充財務資料 171 附錄資本充足率補充信息 174 本報告包含若干對本集團財務狀況、經營業績及業務發展的前瞻性陳述。這些陳述基於現行計劃、估計及預測而作出,雖然本集團相信這些前瞻性陳述中所反映的期望是合理的,但這些陳述不構成對投資者的實質承諾,請對此保持足夠的風險認識,理解計劃、預測與承諾之間的差異。 本集團面臨的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、聲譽風險和國別風險。本集團積極採取措施,有效管理以上風險,具體情況請注意閱讀「經營情況討論與分析-風險管理」部分。 寶武鋼鐵集團 中國寶武鋼鐵集團有限公司 本行 中國建設銀行股份有限公司 本集團 中國建設銀行股份有限公司及所屬子公司 財政部 中華人民共和國財政部 長江電力 中國長江電力股份有限公司 房改金融 與住房制度改革有關的各種貨幣資金的籌集、融通等信用活動的總稱 港交所 香港聯合交易所有限公司 港交所上市規則 香港聯合交易所有限公司證券上市規則 國家電網 國家電網有限公司 匯金公司 中央匯金投資有限責任公司 基點 利率或匯率變動的度量單位,為1個百分點的1% 建行巴西 中國建設銀行(巴西)股份有限公司 建行俄羅斯 中國建設銀行(俄羅斯)有限責任公司 建行倫敦 中國建設銀行(倫敦)有限公司 建行馬來西亞 中國建設銀行(馬來西亞)有限公司 建行歐洲 中國建設銀行(歐洲)有限公司 建行紐西蘭 中國建設銀行(紐西蘭)有限公司 建行亞洲 中國建設銀行(亞洲)股份有限公司 建行印尼 中國建設銀行(印度尼西亞)股份有限公司 4 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 建信基金 建信基金管理有限責任公司 建信期貨 建信期貨有限責任公司 建信人壽 建信人壽保險股份有限公司 建信投資 建信金融資產投資有限公司 建信信託 建信信託有限責任公司 建信養老 建信養老金管理有限責任公司 建信租賃 建信金融租賃有限公司 建銀國際 建銀國際(控股)有限公司 央行 中國人民銀行 上交所 上海證券交易所 新金融工具準則或IFRS9 國際會計準則理事會於2014年7月發佈的《國際財務報告準則第9號-金融工具》 銀監會 原中國銀行業監督管理委員會 銀保監會 中國銀行保險監督管理委員會 元 人民幣元 中德住房儲蓄銀行 中德住房儲蓄銀行有限責任公司 中國公司法 中華人民共和國公司法 中國會計準則 中華人民共和國財政部於2006年2月15日及以後頒佈的《企業會計準則》及其他相關規定 中國證監會 中國證券監督管理委員會 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 5 別和連帶的法律責任。 本行於2018年8月28日召開董事會會議,審議通過了本行2018年半年度報告及業績公告。本行10名董事親自出席董事會會議。因工作安排,田國立先生委託王祖繼先生出席並表決,龐秀生先生委託朱海林先生出席並表決,李軍先生委託張奇先生出席並表決,吳敏先生委託馮冰女士出席並表決。 經2017年度股東大會批准,2018年7月17日,本行向2018年7月16日收市後在冊的A股股東派發2017年度現金股息每股人民幣0.291元(含稅),合計人民幣27.92億元;2018年8月6日,本行向2018年7月16日收市後在冊的H股股東派發2017年度現金股息每股人民幣0.291元(含稅),合計人民幣699.61億元。本行不宣派2018年中期股息,不進行公積金轉增股本。 本集團按照中國會計準則編製的2018年半年度財務報告已經普華永道中天會計師事務所(特殊普通合夥)審閱,按照國際財務報告準則編製的2018年半年度財務報告已經羅兵咸永道會計師事務所審閱。 本行法定代表人田國立、首席財務官許一鳴、財務會計部總經理方秋月聲明並保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 6 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 本半年度報告所載財務資料按照國際財務報告準則編製,除特別註明外,為本集團數據,以人民幣列示。 截至2018年 截至2017年 截至2016年 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 6月30日止六個月 當期 利息淨收入 239,486 217,854 210,990 手續費及佣金淨收入 69,004 68,080 67,190 經營收入 322,729 303,133 295,679 稅前利潤 181,420 172,093 169,878 淨利潤 147,465 139,009 133,903 歸屬於本行股東的淨利潤 147,027 138,339 133,410 每股計(人民幣元) 基本和稀釋每股盈利 0.59 0.55 0.53 盈利能力指標(%) 年化平均資產回報率1 1.31 1.30 1.41 年化平均股東權益回報率 16.66 17.09 17.80 淨利差 2.20 2.03 2.15 淨利息收益率 2.34 2.14 2.32 手續費及佣金淨收入對經營收入比率 21.38 22.46 22.72 成本對收入比率2 22.15 22.31 22.24 1. 淨利潤除以該期期初及期末資產總額的平均值,以年化形式列示。 2. 經營費用(扣除稅金及附加)除以經營收入。 (除特別註明外,以人民幣百萬元列示) 於2018年6月30日 於2017年12月31日 於2016年12月31日 於期末 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 12,903,441 11,757,032 貸款損失準備 (383,906) (328,968) (268,677) 資產總額 22,805,182 22,124,383 20,963,705 客戶存款 16,965,489 16,363,754 15,402,915 負債總額 20,940,605 20,328,556 19,374,051 股東權益 1,864,577 1,795,827 1,589,654 歸屬於本行股東權益 1,848,266 1,779,760 1,576,500 股本 250,011 250,011 250,011 核心一級資本淨額1 1,760,515 1,691,332 1,549,834 其他一級資本淨額1 79,776 79,788 19,741 二級資本淨額1 264,558 231,952 214,340 資本淨額1 2,104,849 2,003,072 1,783,915 風險加權資產1 13,456,292 12,919,980 11,937,774 每股計(人民幣元) 每股淨資產 7.14 6.86 6.28 資本充足指標(%) 核心一級資本充足率1 13.08 13.09 12.98 一級資本充足率1 13.68 13.71 13.15 資本充足率1 15.64 15.50 14.94 總權益對資產總額比率 8.18 8.12 7.58 資產質量指標(%) 不良貸款率 1.48 1.49 1.52 損失準備對不良貸款比率2 193.16 171.08 150.36 損失準備對貸款總額比率2 2.85 2.55 2.29 1. 按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》,採用資本計量高級方法及並行期規則計算。 2. 貸款損失準備餘額不包括核算至以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益項下的票據貼現的損失準備。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 7 法定中文名稱及簡稱 中國建設銀行股份有限公司(簡稱「中國建設銀行」) 法定英文名稱及簡稱 CHINACONSTRUCTIONBANKCORPORATION(簡稱「CCB」) 法定代表人 田國立 授權代表 王祖繼 馬陳志 董事會秘書 黃志凌 證券事務代表 徐漫霞 聯繫地址 北京市西城區金融大街25號 客服與投訴熱線 95533 公司秘書 馬陳志 合資格會計師 袁耀良 註冊、辦公地址及郵政編碼 北京市西城區金融大街25號100033 香港主要營業地址 香港中環干諾道中3號中國建設銀行大廈28樓 網址 www.ccb.com 投資者聯繫方式 電話:86-10-66215533 傳真:86-10-66218888 電子信箱:ir@ccb.com 信息披露報紙 中國證券報、上海證券報 登載按照中國會計準則編製的半年度報告的 www.sse.com.cn 上海證券交易所網址 登載按照國際財務報告準則編製的半年度報告的 www.hkexnews.hk 香港交易及結算所有限公司「披露易」網址 半年度報告備置地點 本行董事會辦公室 股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼 A股: 上海證券交易所 股票簡稱:建設銀行 股票代碼:601939 H股: 香港聯合交易所有限公司 股票簡稱:建設銀行 股票代碼:939 境外優先股:香港聯合交易所有限公司 股票簡稱:CCB15USDPREF 股票代碼:4606 境內優先股:上海證券交易所 股票簡稱:建行優1 股票代碼:360030 8 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 會計師事務所 普華永道中天會計師事務所(特殊普通合夥) 地址:上海市黃浦區湖濱路202號領展企業廣場2座普華永道中心11樓 簽字會計師:葉少寬、李丹 羅兵咸永道會計師事務所 地址:香港中環太子大廈22樓 中國內地法律顧問 海問律師事務所 地址:北京朝陽區東三環中路5號財富金融中心20層 中國香港法律顧問 高偉紳律師行 地址:香港中環康樂廣場1號怡和大廈27樓 A股股份登記處 中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 地址:上海市浦東新區陸家嘴東路166號 中國保險大廈34樓 H股股份登記處 香港中央證券登記有限公司 地址:香港灣仔皇后大道東183號 合和中心17樓1712-1716號舖 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 9 3.1財務回顧 上半年,全球經濟總體延續復蘇態勢,但復蘇步伐出現分化。美國經濟持續走強,歐元區、英國和日本復蘇勢頭有所放緩,新興經濟體內部表現分化。伴隨經濟復蘇,主要央行貨幣政策正常化,全球利率水平逐步震盪上行,但由於各國經濟復蘇步伐存在差異,各國利率走勢分化,金融市場波動性增大。 上半年,中國經濟保持總體平穩、穩中向好態勢。主要宏觀調控指標處在合理區間,總供求總體平衡,經濟結構持續優化,增長質量效益持續改善,增長動力加快轉換。穩健中性的貨幣政策取得較好成效,結構性去槓桿推進,市場利率穩中趨降,防範化解金融風險取得初步成效。上半年國內生產總值較上年同期增長6.8%,增長速度已連續12個季度在6.7%-6.9%區間;居民消費價格上漲2.0%,企業經營效益持續改善,失業率穩中有降。 上半年,監管機構採取一系列有力措施,推動銀行業合規經營和良性發展。實施定向降準,引導金融機構加大小微企業、債轉股等重點領域支持力度;資管新規正式落地,促進銀行理財回歸資管業務本源;商業銀行流動性風險管理辦法引入新指標,加強流動性風險監測和管理。上半年,銀行業整體經營穩健,資產質量總體保持穩定,盈利能力進一步提升。 本集團緊跟監管要求,堅持穩健合規經營,資產負債穩健增長,盈利增長態勢良好,資產質量穩步向好,資本充足率保持較高水平。3.1.1綜合收益表分析 上半年,本集團盈利平穩增長,稅前利潤較上年同期增加93.27億元至1,814.20億元,增幅5.42%;淨利潤較上年同期增加84.56億元至1,474.65億元,增幅6.08%。主要影響因素如下:(1)生息資產實現適度增長,結構優化和定價水平提升帶動利息淨收入較上年同期增加216.32億元,增幅9.93%;(2)克服監管政策及市場環境等不利因素,手續費及佣金淨收入保持穩定,其中信用卡、對公新型結算等新興產品實現較快增長;(3)經營費用同比增幅5.86%,與效益增長保持匹配;成本對收入比率22.15%,較上年同期下降0.16個百分點,繼續保持良好水平。同時,本集團基於審慎原則,足額計提減值準備,資產減值支出667.80億元,較上年同期增長10.36%。 下表列出所示期間本集團綜合收益表項目構成及變動情況。 截至2018年 截至2017年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 變動(%) 利息淨收入 239,486 217,854 9.93 非利息淨收入 83,243 85,279 (2.39) 其中:手續費及佣金淨收入 69,004 68,080 1.36 經營收入 322,729 303,133 6.46 經營費用 (74,681) (70,547) 5.86 資產減值損失 (66,780) (60,510) 10.36 對聯營和合營企業的投資收益 152 17 794.12 稅前利潤 181,420 172,093 5.42 所得稅費用 (33,955) (33,084) 2.63 淨利潤 147,465 139,009 6.08 10 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 利息淨收入 上半年,本集團實現利息淨收入2,394.86億元,較上年同期增加216.32億元,增幅9.93%;在經營收入中佔比為74.21%。 下表列出所示期間本集團資產和負債項目的平均餘額、相關利息收入或利息支出以及平均收益率或平均成本率的情況。 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 年化平均 年化平均 利息收入╱ 收益率╱ 利息收入╱ 收益率╱ (人民幣百萬元,百分比除外) 平均餘額 支出 成本率(%) 平均餘額 支出 成本率(%) 資產 客戶貸款和墊款總額 12,842,398 274,773 4.31 12,372,606 248,682 4.05 金融投資 4,477,357 84,312 3.80 4,496,371 83,126 3.73 存放中央銀行款項 2,625,361 19,878 1.53 2,817,957 21,057 1.51 存放同業款項及拆出資金 684,299 11,701 3.45 615,842 7,718 2.53 買入返售金融資產 298,658 4,656 3.14 200,563 2,906 2.92 總生息資產 20,928,073 395,320 3.81 20,503,339 363,489 3.58 總減值準備 (366,351) (290,078) 非生息資產 2,578,129 1,762,520 資產總額 23,139,851 395,320 21,975,781 363,489 負債 客戶存款 16,558,239 109,852 1.34 15,895,456 105,936 1.34 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 1,765,494 24,466 2.79 1,921,249 21,999 2.31 已發行債務證券 612,892 13,091 4.31 497,673 8,853 3.59 向中央銀行借款 477,656 7,606 3.21 456,968 6,721 2.97 賣出回購金融資產 58,013 819 2.85 119,876 2,126 3.58 總計息負債 19,472,294 155,834 1.61 18,891,222 145,635 1.55 非計息負債 1,848,641 1,429,330 負債總額 21,320,935 155,834 20,320,552 145,635 利息淨收入 239,486 217,854 淨利差 2.20 2.03 淨利息收益率 2.34 2.14 1. 計算淨利息收益率時將新金融工具準則下計入交易淨收益和投資性證券淨收益的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息收入加回。 上半年,受央行定向降準的影響,以及本集團通過優化資產負債結構、提高資產收益率和加大存款推動力度等措施,使得生息資產收益率上升幅度高於付息負債付息率上升幅度,淨利差為2.20%,同比上升17個基點;淨利息收益率為2.34%,同比上升20個基點。本集團將繼續採取綜合措施推動存款增長,穩定核心負債來源,優化貸款結構,深化客戶關係管理,積極應對複雜的外部環境變化帶來的挑戰。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 11 下表列出本集團資產和負債項目的平均餘額和平均利率變動對利息收支較上年同期變動的影響。 (人民幣百萬元) 規模因素1 利率因素1 利息收支變動 資產 客戶貸款和墊款總額 14,980 11,111 26,091 金融投資 (356) 1,542 1,186 存放中央銀行款項 (1,455) 276 (1,179) 存放同業款項及拆出資金 933 3,050 3,983 買入返售金融資產 1,516 234 1,750 利息收入變化 15,618 16,213 31,831 負債 客戶存款 3,916 – 3,916 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 (1,874) 4,341 2,467 已發行債務證券 2,271 1,967 4,238 向中央銀行借款 318 567 885 賣出回購金融資產 (937) (370) (1,307) 利息支出變化 3,694 6,505 10,199 利息淨收入變化 11,924 9,708 21,632 1. 平均餘額和平均利率的共同影響因素按規模因素和利率因素絕對值的佔比分別計入規模因素和利率因素。 利息淨收入較上年同期增加216.32億元,其中,各項資產負債平均餘額變動帶動利息淨收入增加119.24億元,平均收益率或平均成本率變動帶動利息淨收入增加97.08億元。 12 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 利息收入 上半年,本集團實現利息收入3,953.20億元,較上年同期增長318.31億元,增幅8.76%。其中,客戶貸款和墊款利息收入、金融投資利息收入、存放中央銀行款項利息收入、存放同業款項及拆出資金利息收入、買入返售金融資產利息收入佔比分別為69.50%、21.33%、5.03%、2.96%、1.18%。 客戶貸款和墊款利息收入 下表列出本集團客戶貸款和墊款各組成部分的平均餘額、利息收入以及平均收益率情況。 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 平均 平均 (人民幣百萬元,百分比除外) 平均餘額 利息收入 收益率(%) 平均餘額 利息收入 收益率(%) 公司類貸款和墊款 6,500,127 138,819 4.31 6,200,817 130,085 4.23 短期貸款 2,419,128 50,674 4.22 2,265,680 46,109 4.10 中長期貸款 4,080,999 88,145 4.36 3,935,137 83,976 4.30 個人貸款和墊款 4,994,257 113,176 4.57 4,589,883 96,943 4.22 票據貼現 99,993 1,920 3.87 304,127 4,080 2.71 海外和子公司 1,248,021 20,858 3.37 1,277,779 17,574 2.77 客戶貸款和墊款總額 12,842,398 274,773 4.31 12,372,606 248,682 4.05 客戶貸款和墊款利息收入2,747.73億元,較上年同期增加260.91億元,增幅10.49%,主要是公司類和個人類貸款和墊款的平均餘額和收益率均有所提升,帶動客戶貸款和墊款利息收入實現較快增長。 金融投資利息收入 金融投資利息收入843.12億元,較上年同期增加11.86億元,增幅1.43%,主要是金融投資平均收益率較上年同期上升7個基點,抵銷了將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的利息收入計入交易淨收益和投資性證券淨收益的影響。 存放中央銀行款項利息收入 存放中央銀行款項利息收入198.78億元,較上年同期減少11.79億元,降幅5.60%,主要是受定向降準影響存放中央銀行款項平均餘額較上年同期下降6.83%。 存放同業款項及拆出資金利息收入 存放同業款項及拆出資金利息收入117.01億元,較上年同期增加39.83億元,增幅51.61%,主要是存放同業款項及拆出資金平均收益率較上年同期上升92個基點,平均餘額亦較上年同期增長11.12%。 買入返售金融資產利息收入 買入返售金融資產利息收入46.56億元,較上年同期增加17.50億元,增幅60.22%,主要是買入返售金融資產平均餘額較上年同期增長48.91%,平均收益率亦較上年同期上升22個基點。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 13 利息支出 上半年,本集團利息支出1,558.34億元,較上年同期增加101.99億元,增幅7.00%。 客戶存款利息支出 下表列出本集團客戶存款各組成部分的平均餘額、利息支出以及平均成本率情況。 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 平均 平均 (人民幣百萬元,百分比除外) 平均餘額 利息支出 成本率(%) 平均餘額 利息支出 成本率(%) 公司存款 8,683,541 53,833 1.25 8,268,795 51,021 1.24 活期存款 5,570,800 18,577 0.67 5,237,678 16,959 0.65 定期存款 3,112,741 35,256 2.28 3,031,117 34,062 2.25 個人存款 7,345,746 50,953 1.40 7,139,504 50,803 1.43 活期存款 3,201,453 4,824 0.30 3,062,763 4,624 0.30 定期存款 4,144,293 46,129 2.24 4,076,741 46,179 2.27 海外和子公司 528,952 5,066 1.93 487,157 4,112 1.70 客戶存款總額 16,558,239 109,852 1.34 15,895,456 105,936 1.34 受客戶存款平均餘額增加影響,客戶存款利息支出較上年同期增加39.16億元至1,098.52億元,增幅3.70%。 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息支出 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金利息支出244.66億元,較上年同期增加24.67億元,增幅11.21%,主要是同業及其他金融機構存放款項和拆入資金平均成本率較上年同期上升48個基點。 已發行債務證券利息支出 已發行債務證券利息支出130.91億元,較上年同期增加42.38億元,增幅47.87%,主要是存款證等已發行債務證券平均餘額較上年同期增長23.15%,平均成本率亦較上年同期上升72個基點。 向中央銀行借款利息支出 向中央銀行借款利息支出76.06億元,較上年同期增加8.85億元,增幅13.17%,主要是向中央銀行借款平均成本率較上年同期上升24個基點,平均餘額亦較上年同期增長4.53%。 賣出回購金融資產利息支出 賣出回購金融資產利息支出8.19億元,較上年同期下降13.07億元,降幅為61.48%,主要是本行流動性相對充裕,賣出回購金融資產平均餘額較上年同期下降51.61%,平均成本率亦較上年同期下降73個基點。 14 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 非利息淨收入 下表列出所示期間本集團非利息淨收入構成及變動情況。 截至2018年 截至2017年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 變動(%) 手續費及佣金收入 75,371 74,166 1.62 手續費及佣金支出 (6,367) (6,086) 4.62 手續費及佣金淨收入 69,004 68,080 1.36 其他非利息淨收入 14,239 17,199 (17.21) 非利息淨收入總額 83,243 85,279 (2.39) 上半年,本集團非利息淨收入832.43億元,較上年同期減少20.36億元,降幅2.39%。 手續費及佣金淨收入 下表列出所示期間本集團手續費及佣金淨收入構成及變動情況。 截至2018年 截至2017年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 變動(%) 手續費及佣金收入 75,371 74,166 1.62 銀行卡手續費 22,743 20,110 13.09 電子銀行業務收入 10,364 6,484 59.84 代理業務手續費 9,214 10,221 (9.85) 託管及其他受託業務佣金 7,344 6,610 11.10 結算與清算手續費 7,176 7,442 (3.57) 顧問和諮詢費 6,552 6,593 (0.62) 理財產品業務收入 6,552 12,381 (47.08) 擔保手續費 1,765 1,714 2.98 信用承諾手續費 836 836 – 其他 2,825 1,775 59.15 手續費及佣金支出 (6,367) (6,086) 4.62 手續費及佣金淨收入 69,004 68,080 1.36 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 15 上半年,本集團實現手續費及佣金淨收入690.04億元,較上年同期增加9.24億元,增幅1.36%。手續費及佣金淨收入對經營收入比率較上年同期下降1.08個百分點至21.38%。 銀行卡手續費收入227.43億元,較上年同期增加26.33億元,增幅13.09%,主要是信用卡收入實現較快增長。 電子銀行業務收入103.64億元,較上年同期增加38.80億元,增幅59.84%。主要是圍繞客戶新興的金融消費需求,加大網絡金融服務和應用推廣力度,業務量實現快速增長。 代理業務手續費收入92.14億元,降幅9.85%,主要是代理保險收入出現下滑。 託管及其他受託業務佣金收入73.44億元,增幅11.10%,其中,資產託管規模持續增長帶動收入增加,銀團貸款相關收入亦實現較快增長。 結算與清算手續費收入71.76億元,降幅3.57%,主要是受監管政策、市場環境及主動向客戶減費讓利等因素影響,個人結算和國際結算收入同比下降。 顧問和諮詢費收入65.52億元,降幅0.62%,主要是響應國家要求,支持實體經濟發展,對企業客戶採取服務收費減免,相關收入同比下降。 理財產品業務收入65.52億元,較上年同期減少58.29億元,降幅47.08%,主要是受資管新規及理財產品市場發行成本較快提升影響。下半年,本集團將深入分析市場和客戶需求,緊抓業務發展機遇,加強產品創新力度,提升綜合服務能力。 其他非利息淨收入 下表列出所示期間本集團其他非利息淨收入構成及變動情況。 截至2018年 截至2017年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 變動(%) 交易淨收益 7,912 2,842 178.40 股利收入 412 980 (57.96) 投資性證券淨收益╱(損失) 3,119 (1,632) (291.12) 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨損失 (2,365) 不適用 不適用 其他經營淨收益 5,161 15,009 (65.61) 其他非利息淨收入總額 14,239 17,199 (17.21) 其他非利息淨收入142.39億元,較上年同期減少29.60億元,降幅17.21%。其中,交易淨收益和投資性證券淨收益分別較上年同期分別增加50.70億元和47.51億元,主要是對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產產生的利息收入進行了重分類;以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨損失23.65億元,主要是為優化資產結構開展資產證券化業務,相應基礎資產在終止確認時產生的淨損失;其他經營淨收益51.61億元,較上年同期減少98.48億元,主要是由於上年同期外匯業務量增長、外匯衍生交易估值收益增加導致基數較高。 16 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 經營費用 下表列出所示期間本集團經營費用構成情況。 截至2018年 截至2017年 (人民幣百萬元,百分比除外) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 員工成本 44,044 41,984 物業及設備支出 14,648 14,011 稅金及附加 3,190 2,907 其他 12,799 11,645 經營費用總額 74,681 70,547 成本對收入比率(%) 22.15 22.31 上半年,本集團加強成本管理,優化費用支出結構,成本對收入比率22.15%,較上年同期下降0.16個百分點。經營費用746.81億元,較上年同期增加41.34億元,增幅5.86%。其中,員工成本440.44億元,較上年同期增加20.60億元,增幅4.91%;物業及設備支出146.48億元,較上年同期增加6.37億元,增幅4.55%;稅金及附加31.90億元,較上年同期增加2.83億元,增幅9.74%;其他經營費用127.99億元,較上年同期增加11.54億元,增幅9.91%,主要是加大了對於客戶拓展和積分兌換等投入。 資產減值損失 下表列出所示期間本集團資產減值損失構成情況。 截至2018年 截至2017年 (人民幣百萬元) 6月30日止六個月 6月30日止六個月 客戶貸款和墊款 63,164 59,729 以攤餘成本計量的金融資產 864 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (387) 不適用 可供出售債券 不適用 282 持有至到期投資 不適用 12 應收款項類投資 不適用 369 表外業務 3,092 (82) 其他 47 200 資產減值損失總額 66,780 60,510 上半年,本集團資產減值損失667.80億元,較上年同期增加62.70億元,增幅10.36%。主要是客戶貸款和墊款減值損失較上年同期增加34.35億元,表外業務減值損失較上年同期增加31.74億元。 所得稅費用 上半年,所得稅費用339.55億元,較上年同期增加8.71億元;所得稅實際稅率為18.72%,低於25%的法定稅率,主要是由於持有的中國國債及地方政府債券利息收入按稅法規定為免稅收益。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 17 3.1.2財務狀況表分析 資產 下表列出於所示日期本集團資產總額及構成情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 12,903,441 貸款損失準備 (383,906) (328,968) 客戶貸款和墊款淨額 13,068,482 57.30 12,574,473 56.84 金融投資1 5,245,843 23.00 5,181,648 23.42 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 679,900 2.98 578,436 2.61 以攤餘成本計量的金融資產 3,245,096 14.23 不適用 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融資產 1,320,847 5.79 不適用 不適用 持有至到期投資 不適用 不適用 2,586,722 11.69 可供出售金融資產 不適用 不適用 1,550,680 7.01 應收款項類投資 不適用 不適用 465,810 2.11 現金及存放中央銀行款項 2,674,845 11.73 2,988,256 13.51 存放同業款項及拆出資金 799,842 3.51 500,238 2.26 買入返售金融資產 394,863 1.73 208,360 0.94 應收利息 123,468 0.54 116,993 0.53 其他2 497,839 2.19 554,415 2.50 資產總額 22,805,182 100.00 22,124,383 100.00 1. 按照新金融工具準則,包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資 產。 2. 包括貴金屬、衍生金融資產、對聯營和合營企業的投資、固定資產、土地使用權、無形資產、商譽、遞延所得稅資產及其他資產。 3. 根據新金融工具準則的過渡要求,本集團選擇不對比較期間信息進行重述,如2018年1月1日的賬面價值與2017年12月31日賬面價值存在差異,均為新金融工具準則 實施的影響。 於6月末,本集團資產總額228,051.82億元,較上年末增加6,807.99億元,增幅3.08%。其中,為支持實體經濟發展,客戶貸款和墊款淨額較上年末增加4,940.09億元,增幅為3.93%,考慮期初按新金融工具準則調整因素,實際增長4.05%;金融投資較上年末增加641.95億元,增幅1.24%,考慮期初按新金融工具準則調整因素,實際增長0.98%。受央行降準影響,現金及存放中央銀行款項較上年末減少3,134.11億元,降幅10.49%。加大期末短期資金運用,存放同業款項及拆出資金較上年末增加2,996.04億元,增幅59.89%;買入返售金融資產較上年末增加1,865.03億元,增幅89.51%。相應的,在資產總額中,客戶貸款和墊款淨額佔比上升0.46個百分點,為57.30%;金融投資佔比下降0.42個百分點,為23.00%;現金及存放中央銀行款項佔比下降1.78個百分點,為11.73%;存放同業款項及拆出資金佔比上升1.25個百分點,為3.51%;買入返售金融資產佔比上升0.79個百分點,為1.73%。 18 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 客戶貸款和墊款 下表列出於所示日期本集團客戶貸款和墊款總額及構成情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 公司類貸款和墊款 6,643,148 49.38 6,443,524 49.94 短期貸款 2,068,876 15.38 2,050,273 15.89 中長期貸款 4,574,272 34.00 4,393,251 34.05 個人貸款和墊款 5,551,275 41.27 5,193,853 40.25 個人住房貸款 4,501,216 33.46 4,213,067 32.65 信用卡貸款 631,305 4.69 563,613 4.37 個人消費貸款 194,678 1.45 192,652 1.49 個人助業貸款 36,802 0.27 36,376 0.28 其他貸款1 187,274 1.40 188,145 1.46 票據貼現 109,582 0.81 122,495 0.95 海外和子公司 1,148,383 8.54 1,143,569 8.86 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00 12,903,441 100.00 1. 包括個人商業用房貸款、個人住房抵押額度貸款、個人助學貸款等。 於6月末,受個人及公司類貸款和墊款增長推動,本集團客戶貸款和墊款總額達134,523.88億元,較上年末增加5,489.47億元,增幅4.25%。 本行境內公司類貸款和墊款66,431.48億元,較上年末增加1,996.24億元,增幅3.10%,主要投向基礎設施行業、普惠金融等領域。其中,短期貸款增加186.03億元,增幅0.91%;中長期貸款增加1,810.21億元,增幅4.12%。 本行境內個人貸款和墊款55,512.75億元,較上年末增加3,574.22億元,增幅6.88%。其中,個人住房貸款45,012.16億元,較上年末增加2,881.49億元,增幅6.84%,主要是重點支持居民購買自住房需求。大力發展消費信貸業務,信用卡貸款6,313.05億元,較上年末增加676.92億元,增幅12.01%;個人消費貸款1,946.78億元,較上年末增加20.26億元,增幅1.05%。 本行境內票據貼現1,095.82億元,較上年末減少129.13億元,降幅10.54%,主要是受市場整體票據簽發量下降的影響。 海外和子公司客戶貸款和墊款11,483.83億元,較上年末增加48.14億元,增幅0.42%,主要是境內子公司客戶貸款和墊款增加。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 19 按擔保方式劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期按擔保方式劃分的客戶貸款和墊款分佈情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 信用貸款 4,187,893 31.13 3,885,329 30.11 保證貸款 2,064,948 15.35 2,123,492 16.46 抵押貸款 5,892,720 43.80 5,539,863 42.93 質押貸款 1,306,827 9.72 1,354,757 10.50 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00 12,903,441 100.00 客戶貸款和墊款損失準備 截至2018年6月30日止六個月 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 (人民幣百萬元) 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 合計 1月1日 149,249 65,887 128,666 343,8021 本期計提 15,839 18,561 46,642 81,042 本期轉回 – – (18,071) (18,071) 折現回撥 – – (1,488) (1,488) 本期轉出 (847) 545 (6,128) (6,430) 本期核銷 – – (18,103) (18,103) 本期收回 – – 3,154 3,154 6月30日 164,241 84,993 134,672 383,906 1. 修訂前金融工具準則下期初累計損失準備為3,289.68億元,按新金融工具準則重新分類計量後為3,438.02億元。 2. 上述列示的為以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款的貸款損失準備。 本集團根據新金融工具準則要求,結合宏觀經濟及調控政策等外部環境變化對信貸資產質量的影響,計提客戶貸款和墊款損失準備。於6月末,客戶貸款和墊款損失準備3,839.06億元,較上年末增加549.38億元;損失準備對不良貸款比率為193.16%,較上年末上升22.08個百分點;損失準備對貸款總額比率為2.85%,較上年末上升0.30個百分點。 貸款損失準備的計提的具體方法請參見「財務報表」附註「客戶貸款和墊款」。 20 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 金融投資 下表列出於所示日期本集團按性質劃分的金融投資構成情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 債券投資 4,822,942 91.94 4,714,014 90.97 權益工具和基金 76,885 1.46 113,244 2.19 其他債務工具 346,016 6.60 354,390 6.84 金融投資總額 5,245,843 100.00 5,181,648 100.00 於6月末,金融投資總額52,458.43億元,較上年末增加641.95億元,增幅1.24%。其中,債券投資較上年末增加1,089.28億元,增幅2.31%,在金融投資總額中的佔比為91.94%,較上年末上升0.97個百分點;權益工具和基金較上年末減少363.59億元,降幅32.11%,在金融投資總額中的佔比為1.46%,較上年末下降0.73個百分點;本行發行表內保本理財產品投資的存放同業款項、債券及信貸類資產等其他債務工具較上年末減少83.74億元,降幅2.36%。 債券投資 下表列出於所示日期本集團按幣種劃分的債務工具構成情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 人民幣 4,576,562 94.89 4,474,161 94.91 美元 146,679 3.04 142,899 3.03 港幣 46,180 0.96 43,256 0.92 其他外幣 53,521 1.11 53,698 1.14 債券投資總額 4,822,942 100.00 4,714,014 100.00 於6月末,人民幣債券投資總額45,765.62億元,較上年末增加1,024.01億元,增幅2.29%。外幣債券投資總額2,463.80億元,較上年末增加65.27億元,增幅2.72%。其中,美元債券投資較上年末增加37.80億元,增幅2.65%;港幣債券投資較上年末增加29.24億元,增幅6.76%。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 21 下表列出於所示日期本集團按發行主體劃分的債務工具構成情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 政府 3,442,690 71.38 3,254,126 69.03 中央銀行 41,622 0.86 37,712 0.80 政策性銀行 754,740 15.65 814,909 17.29 銀行及非銀行金融機構 168,345 3.49 170,730 3.62 其他 415,545 8.62 436,537 9.26 債券投資總額 4,822,942 100.00 4,714,014 100.00 金融債 於6月末,本集團持有金融機構發行的金融債券9,230.85億元,包括政策性銀行債券7,547.40億元,銀行及非銀行金融機構債券1,683.45億元,分別佔81.76%和18.24%。上半年,本集團按照謹慎合理原則,根據2018年1月1日起實施的新金融工具準則對信用風險無顯著增加的金融債券計提了減值準備。 下表列出報告期末本集團持有的面值最大的十隻金融債券情況。 (人民幣百萬元,百分比除外) 面值 年利率(%) 到期日 減值準備 2014年政策性銀行金融債券 14,560 5.44 2019年4月8日 7 2014年政策性銀行金融債券 11,540 5.67 2024年4月8日 6 2014年政策性銀行金融債券 11,340 5.79 2021年1月14日 5 2014年政策性銀行金融債券 10,630 5.61 2021年4月8日 5 2010年政策性銀行金融債券 10,000 4.21 2021年1月13日 5 2010年政策性銀行金融債券 8,280 一年定存 2020年2月25日 4 利率+0.59% 2013年政策性銀行金融債券 7,860 4.97 2018年10月24日 4 2013年政策性銀行金融債券 7,580 4.43 2023年1月10日 4 2014年政策性銀行金融債券 7,580 5.90 2024年1月20日 4 2011年政策性銀行金融債券 7,430 4.62 2021年2月22日 4 應收利息 於6月末,本集團應收利息為1,234.68億元,較上年末增加64.75億元,增幅5.53%,主要是隨著貸款和投資等業務的發展應收利息有所增加。應收利息減值準備為0。具體情況請參見「財務報告」附註「應收利息」。 抵債資產 於6月末,本集團的抵債資產為31.79億元,較上年末增加0.13億元;抵債資產減值準備餘額為9.51億元,較上年末減少0.84億元。具體情況請參見「財務報告」附註「其他資產」。 22 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 負債 下表列出所示日期本集團負債總額及構成情況。 於2018年6月30日 於2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 客戶存款 16,965,489 81.02 16,363,754 80.50 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 1,708,177 8.16 1,720,634 8.46 已發行債務證券 683,467 3.26 596,526 2.93 向中央銀行借款 446,557 2.13 547,287 2.69 賣出回購金融資產 48,605 0.23 74,279 0.37 其他1 1,088,310 5.20 1,026,076 5.05 負債總額 20,940,605 100.00 20,328,556 100.00 1. 包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、衍生金融負債、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、預計負債、遞延所得稅負債及其他負債。 於6月末,本集團負債總額209,406.05億元,較上年末增加6,120.49億元,增幅3.01%。其中,客戶存款169,654.89億元,較上年末增加6,017.35億元,增幅3.68%,佔負債總額的81.02%,較上年末提升0.52個百分點;同業及其他金融機構存放款項和拆入資金17,081.77億元,較上年末減少124.57億元,降幅0.72%,佔負債總額的8.16%,較上年末下降0.30個百分點;已發行債務證券6,834.67億元,較上年末增加869.41億元,增幅14.57%,主要是已發行存款證增加;向中央銀行借款4,465.57億元,較上年末減少1,007.30億元,降幅18.41%,佔負債總額的2.13%,較上年末下降0.56個百分點,主要是使用定向降準資金歸還央行中期借貸便利;賣出回購金融資產486.05億元,較上年末減少256.74億元,降幅34.56%,主要是期末流動性儲備階段性充裕,向市場融資減少。 客戶存款 下表列出所示日期本集團按產品類型劃分的客戶存款情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 公司存款 8,989,688 52.99 8,700,872 53.17 活期存款 5,888,151 34.71 5,723,939 34.98 定期存款 3,101,537 18.28 2,976,933 18.19 個人存款 7,473,144 44.05 7,105,813 43.43 活期存款 3,190,580 18.81 3,169,395 19.37 定期存款 4,282,564 25.24 3,936,418 24.06 海外和子公司 502,657 2.96 557,069 3.40 客戶存款總額 16,965,489 100.00 16,363,754 100.00 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 23 於6月末,本集團客戶存款總額169,654.89億元,較上年末增加6,017.35億元,增幅3.68%。其中,本行境內公司存款89,896.88億元,較上年末增加2,888.16億元,增幅3.32%,在境內客戶存款中的佔比為54.61%;本行境內個人存款74,731.44億元,較上年末增加3,673.31億元,增幅5.17%,在境內客戶存款中的佔比較上年末上升0.44個百分點至45.39%;海外和子公司存款較上年末減少544.12億元,降幅9.77%。本行境內活期存款90,787.31億元,較上年末增加1,853.97億元,增幅2.08%,在境內客戶存款中的佔比為55.15%;境內定期存款73,841.01億元,較上年末增加4,707.50億元,增幅6.81%,在境內客戶存款中的佔比較上年末上升1.11個百分點為44.85%。 已發行債務證券 本行未發行根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號-半年度報告的內容與格式(2017年修訂)》、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第38號-公司債券年度報告的內容與格式》的規定需予以披露的公司債券。 本行已發行債券具體情況請參見「財務報表」附註「已發行債務證券」。 股東權益 下表列出所示日期本集團股東權益總額及構成情況。 (人民幣百萬元) 於2018年6月30日 於2017年12月31日 股本 250,011 250,011 其他權益工具-優先股 79,636 79,636 資本公積 134,537 135,225 投資重估儲備 – (26,004) 其他綜合收益 (6,054) – 盈餘公積 198,613 198,613 一般風險準備 260,198 259,680 未分配利潤 931,325 886,921 外幣報表折算差額 – (4,322) 歸屬於本行股東權益 1,848,266 1,779,760 非控制性權益 16,311 16,067 股東權益總額 1,864,577 1,795,827 於6月末,股東權益18,645.77億元,較上年末增加687.50億元,增幅3.83%。主要是由於未分配利潤較上年末增加444.04億元,增幅5.01%。由於股東權益增速超過資產增速,總權益對資產總額的比率為8.18%,較上年末上升0.06個百分點。 資產負債表表外項目 本集團資產負債表表外項目包括衍生金融工具、承諾及或有負債。衍生金融工具主要包括利率合約、匯率合約、貴金屬合約等。衍生金融工具的名義金額及公允價值詳見本報報告「財務報表」附註「衍生金融工具及套期會計」。承諾及或有負債具體包括信貸承諾、經營租賃承諾、資本支出承諾、證券承銷承諾、國債兌付承諾及未決訴訟和糾紛。信貸承諾是最重要的組成部分,於6月末,信貸承諾餘額29,434.03億元,較上年末減少857.69億元。承諾及或有負債詳見本報告「財務報表」附註「承諾及或有事項」。 24 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 3.1.3貸款質量分析 按五級分類劃分的貸款分佈情況 下表列出於所示日期本集團按五級分類劃分的貸款情況。在貸款五級分類制度下,不良貸款包括劃分為次級、可疑及損失的貸款。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 正常 12,873,758 95.70 12,345,554 95.67 關注 379,876 2.82 365,596 2.83 次級 82,882 0.62 72,919 0.57 可疑 97,862 0.73 97,522 0.76 損失 18,010 0.13 21,850 0.17 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00 12,903,441 100.00 不良貸款額 198,754 192,291 不良貸款率 1.48 1.49 上半年,本集團嚴格風險管理,提升信用風險管理主動性,資產質量穩中向好趨勢鞏固。於6月末,不良貸款餘額1,987.54億元,較上年末增加64.63億元;不良貸款率1.48%,較上年末下降0.01個百分點;關注類貸款佔比2.82%,較上年末下降0.01個百分點。 按產品類型劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期按產品類型劃分的貸款及不良貸款情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 不良 不良 不良 不良 (人民幣百萬元,百分比除外) 貸款金額 貸款金額 貸款率(%) 貸款金額 貸款金額 貸款率(%) 公司類貸款和墊款 6,643,148 167,590 2.52 6,443,524 166,044 2.58 短期貸款 2,068,876 80,064 3.87 2,050,273 80,638 3.93 中長期貸款 4,574,272 87,526 1.91 4,393,251 85,406 1.94 個人貸款和墊款 5,551,275 25,131 0.45 5,193,853 21,811 0.42 個人住房貸款 4,501,216 11,102 0.25 4,213,067 10,199 0.24 信用卡貸款 631,305 6,873 1.09 563,613 5,039 0.89 個人消費貸款 194,678 2,080 1.07 192,652 1,386 0.72 個人助業貸款 36,802 1,345 3.65 36,376 1,620 4.45 其他貸款 187,274 3,731 1.99 188,145 3,567 1.90 票據貼現 109,582 – – 122,495 – – 海外和子公司 1,148,383 6,033 0.53 1,143,569 4,436 0.39 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 198,754 1.48 12,903,441 192,291 1.49 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 25 按行業劃分的貸款及不良貸款分佈情況 下表列出於所示日期按行業劃分的貸款及不良貸款情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 佔總額 不良 不良 佔總額 不良 不良 (人民幣百萬元,百分比除外) 貸款金額 百分比(%) 貸款金額 貸款率(%) 貸款金額 百分比(%) 貸款金額 貸款率(%) 公司類貸款和墊款 6,643,148 49.38 167,590 2.52 6,443,524 49.94 166,044 2.58 交通運輸、倉儲和郵政業 1,319,884 9.81 15,123 1.15 1,304,691 10.11 13,806 1.06 製造業 1,167,562 8.68 76,891 6.59 1,178,373 9.13 75,000 6.36 租賃及商業服務業 995,284 7.40 4,967 0.50 913,395 7.08 3,282 0.36 其中:商務服務業 907,320 6.74 4,706 0.52 819,916 6.35 2,998 0.37 電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業 838,442 6.23 5,341 0.64 822,782 6.38 4,210 0.51 房地產業 492,834 3.66 10,708 2.17 414,867 3.22 9,236 2.23 批發和零售業 407,711 3.03 30,067 7.37 436,275 3.38 33,564 7.69 水利、環境和公共設施管理業 389,333 2.89 1,935 0.50 378,620 2.93 778 0.21 建築業 288,060 2.14 6,249 2.17 252,989 1.96 6,549 2.59 採礦業 216,017 1.61 9,980 4.62 222,694 1.73 11,625 5.22 其中:石油和天然氣開採業 3,910 0.03 – – 6,199 0.05 – – 教育 65,470 0.49 394 0.60 67,471 0.52 412 0.61 信息傳輸、軟件和信息技術服務業 52,137 0.39 386 0.74 41,510 0.32 394 0.95 其中:電信、廣播電視和衛星傳輸服務 31,900 0.24 2 0.01 25,245 0.20 8 0.03 其他 410,414 3.05 5,549 1.35 409,857 3.18 7,188 1.75 個人貸款和墊款 5,551,275 41.27 25,131 0.45 5,193,853 40.25 21,811 0.42 票據貼現 109,582 0.81 – – 122,495 0.95 – – 海外和子公司 1,148,383 8.54 6,033 0.53 1,143,569 8.86 4,436 0.39 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00 198,754 1.4812,903,441 100.00 192,291 1.49 上半年,本集團結合內外部形勢,持續適時優化信貸政策、重檢完善信貸制度、精細化客戶選擇標準、堅持行業限額管理,信貸結構調整穩步推進。公司類貸款和墊款不良率下降0.06個百分點。其中,基礎設施相關行業不良貸款率仍保持在較低水平,製造業不良貸款率基本穩定,批發和零售業不良貸款額、率雙降。個人貸款不良貸款率基本穩定,整體質量保持良好。 26 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 已重組客戶貸款和墊款 下表列出於所示日期本集團已重組客戶貸款和墊款情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 佔貸款和墊款 佔貸款和墊款 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 總額百分比(%) 金額 總額百分比(%) 已重組客戶貸款和墊款 5,745 0.04 4,001 0.03 於6月末,已重組客戶貸款和墊款餘額57.45億元,較上年末增加17.44億元,在貸款和墊款總額中的佔比較上年末上升0.01個百分點。逾期客戶貸款和墊款 下表列出於所示日期本集團已逾期客戶貸款和墊款按賬齡分析情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 佔貸款和墊款 佔貸款和墊款 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 總額百分比(%) 金額 總額百分比(%) 逾期3個月以內 61,131 0.45 53,390 0.42 逾期3個月至6個月以內 34,633 0.26 20,547 0.16 逾期6個月至1年以內 31,883 0.23 30,334 0.24 逾期1年以上3年以內 53,540 0.40 54,543 0.42 逾期3年以上 10,445 0.08 7,058 0.05 已逾期客戶貸款和墊款總額 191,632 1.42 165,872 1.29 於6月末,已逾期客戶貸款和墊款餘額1,916.32億元,較上年末增加257.60億元,在貸款和墊款總額中的佔比較上年末上升0.13個百分點。逾期貸款增加主要是部分年初未逾期的不良貸款上半年發生逾期。 3.1.4國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表差異 本集團按照國際財務報告準則編製的合併財務報表及按照中國會計準則編製的合併財務報表中列示的截至2018年6月30日止六個月淨利潤和於2018年6月30日的股東權益並無差異。 3.1.5會計政策變更 本集團採用了國際會計準則理事會(IASB)於2014年7月發佈的IFRS9,該準則的首次執行日為2018年1月1日。該變化構成了會計政策變更,且相關金額的調整已經確認在財務報表中。本集團未在以前期間提前採納IFRS9。根據IFRS9的過渡要求,本集團選擇不對比較期間信息進行重述。 本集團於2018年1月1日採用IFRS9,與按IAS39編制的2017年12月31日的財務報表相比,本集團其他綜合收益增加99.01億元,未分配利潤減少293.52億元。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 27 3.2業務回顧 本集團的主要業務分部有公司銀行業務、個人銀行業務、資金業務和包括海外業務及附屬公司在內的其他業務。 下表列出所示期間各主要業務分部的稅前利潤情況。 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 公司銀行業務 49,143 27.09 47,258 27.46 個人銀行業務 80,725 44.50 76,043 44.19 資金業務 38,687 21.32 31,049 18.04 其他業務 12,865 7.09 17,743 10.31 稅前利潤 181,420 100.00 172,093 100.00 上半年,本集團公司銀行業務實現稅前利潤491.43億元,較上年同期增長3.99%,佔本集團稅前利潤的27.09%;個人銀行業務實現稅前利潤807.25億元,較上年同期增長6.16%,佔本集團稅前利潤的44.50%;資金業務實現稅前利潤386.87億元,較上年同期增長24.60%,佔本集團稅前利潤的21.32%,較上年同期上升3.28個百分點。 3.2.1公司銀行業務 公司存款業務 本行持續奮實客戶基礎,公司存款穩定增長。於6月末,本行境內公司客戶存款89,896.88億元,較上年末新增2,888.16億元,增幅3.32%。其中,活期存款增長2.87%,定期存款增長4.19%。 公司貸款業務 公司貸款穩步增長,信貸結構不斷優化,資產質量保持基本穩定。於6月末,本行境內公司類貸款和墊款餘額66,431.48億元,較上年末新增1,996.24億元,增幅3.10%;公司類貸款和墊款不良率為2.52%,較上年末下降0.06個百分點。 基礎設施行業領域貸款餘額34,907.88億元,較上年末增加1,333.35億元,增幅3.97%,餘額在公司類貸款和墊款中的佔比為52.55%;不良率保持在較低的0.78%。嚴格實施名單制管理,產能嚴重過剩行業貸款餘額1,279.81億元,較上年末微升。房地產開發類貸款餘額3,601.21億元,較上年末新增411.21億元,重點支持優質房地產客戶和普通商品住房項目。嚴控政府融資平臺貸款總量,監管類平臺貸款餘額1,505.22億元,較上年末減少203.03億元。涉農貸款餘額17,461.80億元。截至6月末,累計向2.28萬家企業發放4,155.78億元網絡供應鏈融資,網絡銀行上線平臺達392家。 28 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 小企業及普惠金融業務 本行繼續完善普惠金融體制機制,為業務持續健康發展保駕護航;推動服務平臺建設,整合資源,做深普惠金融綜合服務。借力「新一代」金融科技優勢,完善「小微快貸」全流程在線融資模式,為廣大小微企業提供速度快、費用省的金融服務,助力解決小微企業「融資難、融資貴」問題。創新「裕農通」與農村地區基層機構合作模式,為涉農小微商戶及農戶提供集「存貸匯繳投」於一體的綜合金融服務。立足數位化管理思維,以科技應用和系統工具為手段,持續優化風險控制模式,實現覆蓋信貸全流程、穿透式的風險管控,保障普惠金融業務持續健康發展。於6月末,本行普惠金融貸款餘額4,912.89億元,比上年末新增727.87億元,同比增速44.33%;普惠金融貸款客戶數86.85萬戶,同比新增38.34萬戶,滿足普惠金融監管要求。 機構業務 機構業務競爭優勢不斷鞏固。同業首創「智慧城市政務服務平臺」成功上線發佈,開啟支持建設「智慧城市」「服務型政府」新篇章。借助善行宗教事務服務平臺與宗教事務部門在全國各地開展全面合作,分行層面平臺推廣覆蓋率達67%。與財政部及其他金融機構共同設立國家融資擔保基金,解決小微企業和「三農」領域融資問題。銀校銀醫系統上線數新增1,962戶,金融社保卡累計發放1.18億張,財政預算單位公務卡累計發放631萬張。 同業業務 同業客戶合作不斷深化,成為首批大連商品交易所境外客戶保證金指定存管銀行,與上海證券交易所簽訂戰略合作協議。於6月末,本行境內同業資產餘額7,263.03億元,較上年末增加2,678.01億元;同業負債(含保險公司存款)餘額11,515.54億元,較上年末減少464.54億元。同業業務繼續保持無不良、低風險的良好態勢。 國際業務 本行持續創新貿易融資產品和模式。「跨境e+」綜合金融服務平臺在深圳等8家分行實現與當地政府「單一視窗」直聯;「跨境快貸」平臺模式在多家分行試點,為跨境電商和小微外貿客戶提供全線上、短流程的金融服務;推出「區塊鏈貿易金融」平臺,實現國內信用證、福費廷和國際保理領域的跨行、跨境實際應用,交易量突破千億元。上半年,實現跨境人民幣結算量7,677.33億元,同比增長78.81%,跨境人民幣客戶數1.76萬個,同比增長9.55%;英國人民幣清算行累計清算量突破26萬億元,參加行開戶數達到75戶。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 29 資產託管業務 本行加大重點客戶營銷力度,深化集團內業務聯動,託管業務取得良好經營業績。於6月末,全行託管規模達到11.67萬億元,實現託管費收入24.45億元,同比增長1.56億元,增速6.84%。成為全球頂尖資管公司在華企業唯一的託管與外包服務商,助力其首隻中國私募產品成功發行。合肥託管運營中心揭牌運營,託管集約化建設取得實質進展。 結算與現金管理業務 結算與現金管理業務保持穩健快速發展。工商合作向縱深推進,優化企業開戶服務取得新進展;全球現金管理產品全面落地,具備全球賬戶集中管理、全球資金收付、全球信息報告等一攬子金融服務能力;加快「禹道通達」、監管易等創新產品場景化應用,積極推進「票據池+小微快貸」、「票據池+交易快貸」等普惠金融業務創新。於6月末,本行單位人民幣結算賬戶874萬戶,新增80萬戶;現金管理活躍客戶137萬戶,同比增長35萬戶。 3.2.2個人銀行業務 個人存款業務 面對利率市場化和資金形勢的挑戰,本行積極創新,個人存款保持穩定增長。於6月末,本行境內個人存款餘額74,731.44億元,較上年末新增3,673.31億元,增幅5.17%。 個人貸款業務 個人貸款業務保持穩健發展。於6月末,本行境內個人貸款餘額55,512.75億元,較上年末新增3,574.22億元,增幅6.88%。落實房地產市場調控要求,嚴格執行差別化信貸政策,重點支持居民購買自住房需求。於6月末,個人住房貸款餘額45,012.16億元,較上年末新增2,881.49億元,增幅6.84%。個人消費貸款持續以電子渠道個人自助貸款「建行快貸」帶動業務發展,個人消費貸款餘額1,946.78億元,較上年末增加20.26億元;個人助業貸款餘額368.02億元,個人支農貸款餘額44.65億元。 信用卡業務 信用卡業務強化年輕客戶拓展與經營,創新推出龍卡優享卡、LINEFRIENDS粉絲信用卡純愛版、世界盃信用卡、尊享白金卡等產品;大力發展消費信貸業務,穩健推進「居易租」租房分期試點;線上線下融合推進「龍卡隨付貸」商戶分期業務,為商戶實施「分期+特惠+積分+收單+獲客」等一攬子金融解決方案;積極探索金融科技創新應用,實現慧兜圈優化、租房分期等系統功能上線及優化。截至6月末,信用卡累計發卡量11,542萬張,累計客戶8,653萬戶;上半年實現消費交易額1.45萬億元;貸款餘額達6,313.05億元,資產質量保持良好。客戶總量、貸款餘額、資產質量等核心指標繼續領先同業。 借記卡業務 借記卡業務堅持以客戶為中心,保障用卡安全,提升服務水平。截至6月末,借記卡累計發卡9.90億張,其中金融IC卡累計發卡5.22億張。上半年,借記卡消費交易額9.70萬億元,同比增長43.52%。「龍支付」業務不斷優化升級,增加快貸付、龍卡貸吧、龍錢寶等多項功能;截至6月末,龍支付累計客戶數6,594萬戶,上半年累計交易1.49億筆。 30 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 私人銀行業務 本行家族信託顧問業務系統開發上線,實現家族信託業務線上全流程操作;截止6月末,家族信託累計簽約委託金額150億元、管理規模195億元。加快手機銀行私人銀行專版開發,加強智能理財、智能投顧的創新研發和應用。助推住房租賃業務,面向住房租賃業務房主推出定向理財產品、質量服務權益、養老權益等專屬產品和服務。於6月末,私人銀行客戶金融資產(AUM)達13,214.87億元,較上年末增長1,197.13億元,增幅9.96%。私人銀行客戶數量125,242人,較上年末增長11,664人,增速10.27%。 委託性住房金融業務 本行加強住房公積金電子渠道建設和產品創新,致力於為客戶提供全面優質的房改金融服務。於6月末,住房資金存款餘額7,835.02億元,公積金個人住房貸款餘額21,103.40億元。保障性住房貸款業務穩步推進,上半年為0.86萬戶中低收入家庭發放保障性個人住房貸款25.60億元。 3.2.3資金業務 金融市場業務 上半年,本行穩步開展金融市場業務,加強市場研究與分析,有序推進產品創新及客戶營銷,盈利能力及風險管控水平穩步提升。 貨幣市場業務 本行積極應對境內外市場變動,準確研判市場走勢,加強主動管理,合理平衡本外幣頭寸,保障全行流動性安全。人民幣方面,提高流動性管理的主動性及前瞻性,提前部署各項資金安排,提升資金運用收益。外幣方面,密切關注全球市場流動性變化情況,審慎把控融入融出期限,確保關鍵時點流動性安全。 債券投資業務 本行圍繞服務實體經濟和防範化解重大風險,合理平衡債券投資風險與收益。人民幣方面,結合流動性狀況利用有限的資源提高債券投資市場影響力和同業競爭力,力爭實現組合流動性、安全性和收益性的平衡。外幣方面,抓住市場機遇,調整組合結構,提升債券投資整體收益。 代客資金交易業務 本行認真落實監管政策,積極應對市場變化,代客資金交易業務合規穩健運行。加強產品創新及客戶營銷,根據監管要求開辦差額交割遠期等對公匯率交易新產品。不斷完善交易渠道建設,滿足個人客戶外匯交易需求。交易活躍度和市場影響力不斷提升,上半年本行代客資金交易業務量2,268.06億美元,銀行間外匯交易綜合排名保持市場前列。 貴金屬及大宗商品業務 本行貴金屬及大宗商品業務合規穩健發展。創新推出鉑金租借產品,為企業客戶提供更多產品選擇。上半年貴金屬交易總量32,477噸;個人交易類貴金屬及大宗商品客戶達3,533萬戶。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 31 資產管理業務 本行積極應對資管新規,加快業務模式轉型。研發「乾元-龍寶」、「乾元-安鑫享」等多項創新淨值型產品,淨值型產品迅速增長;加大標準資產投資力度,推進非標資產轉標工作,標準化資產佔比上升。上半年,本行自主發行理財產品6,492期,發行額37,223.93億元,有效滿足客戶投資需求;於6月末,理財產品餘額19,486.26億元,其中,非保本理財產品餘額15,990.92億元,保本理財產品餘額3,495.34億元。 投資銀行業務 本行投資銀行業務通過全面金融解決方案(FITS?)為客戶提供全方位的「融資+融智」服務。上半年,本行積極推動與國家發展和改革委員會共同發起設立國家級戰略性新興產業發展基金;運用債券、資產證券化等手段,引導社會資金179.37億元投入住房租賃市場;發行銀行間市場首單債轉股資產支持票據業務,為債轉股項目開闢市場化募資新渠道;累計承銷277期非金融企業債務融資工具1,957.70億元。在綠色經濟領域持續發力,大力發展綠色資產支援票據和綠色資產證券化業務,是同業中首家取得綠色金融改革試驗區試點成果的銀行;推動發行銀行間市場首單綠色建築熊貓債兼綠色「債券通」債券;累計註冊綠色債券118.00億元。 3.2.4海外商業銀行業務 近年來,本集團積極推進國際化發展戰略,穩步擴大海外業務和機構網絡,不斷拓寬服務渠道,豐富金融產品,形成了跨時區、跨地域、多幣種、24小時不間斷的全球金融服務網絡體系,提升了全球化客戶服務能力和國際競爭能力。於6月末,本集團在29個國家和地區擁有各級商業銀行類境外機構200餘家。上半年,本集團海外機構實現淨利潤47.72億元,同比下降12.17%。 建行亞洲 中國建設銀行(亞洲)股份有限公司是香港註冊的持牌銀行,註冊資本65.11億港元及176億人民幣。 建行亞洲不僅是本集團在香港地區的零售及中小企業服務平臺,而且在境外銀團貸款、結構性融資等批發金融領域擁有傳統優勢,在國際結算、貿易融資、資金交易、大額結構性存款、財務顧問等綜合性服務方面實現了快速發展。於6月末,建行亞洲資產總額3,577.94億元,淨資產516.30億元;上半年淨利潤19.06億元。 建行倫敦 中國建設銀行(倫敦)有限公司是本行2009年在英國成立的全資子公司,註冊資本2億美元及15億人民幣,是本集團的英鎊清算中心。建行倫敦致力於服務中資在英機構、在華投資的英國公司以及中英雙邊貿易企業,主營業務範圍包括公司存貸款業務、國際結算和貿易融資業務、人民幣清算與英鎊清算業務以及資金類金融產品業務等。於6月末,建行倫敦資產總額59.98億元,淨資產34.33億元;上半年淨虧損0.03億元。 建行俄羅斯 中國建設銀行(俄羅斯)有限責任公司是本行2013年在俄羅斯成立的全資子公司,註冊資本42億盧布。建行俄羅斯持有俄羅斯中央銀行頒發的綜合性銀行牌照、貴金屬業務牌照以及債券市場參與者牌照。 32 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 建行俄羅斯致力於服務「走出去」中資企業、俄大型企業以及從事中俄貿易的跨國企業,主營業務品種包括銀團貸款、雙邊貸款、貿易融資、國際結算、資金業務、金融機構業務、清算業務、現金業務、存款業務、保管箱業務等。於6月末,建行俄羅斯資產總額25.44億元,淨資產6.47億元;上半年淨利潤0.23億元。 建行歐洲 中國建設銀行(歐洲)有限公司是本行2013年在盧森堡成立的全資子公司,註冊資本2億歐元。建行歐洲以盧森堡為中心輻射歐洲大陸,下設巴黎、阿姆斯特丹、巴塞羅那、米蘭、華沙分行。 建行歐洲重點服務於國內「走出去」的大中型企業客戶和在華歐洲跨國企業,主營業務範圍包括公司存貸款業務、國際結算和貿易融資業務及跨境資金交易等。於6月末,建行歐洲資產總額117.40億元,淨資產14.03億元;上半年淨利潤0.33億元。 建行紐西蘭 中國建設銀行(紐西蘭)有限公司是本行2014年在紐西蘭成立的全資子公司,註冊資本1.99億紐西蘭元。 建行紐西蘭為國內「走出去」客戶以及紐西蘭當地客戶提供公司貸款、貿易融資、人民幣清算和跨境資金交易等全方位、優質的金融服務。於6月末,建行紐西蘭資產總額73.79億元,淨資產9.46億元;上半年淨利潤0.36億元。 建行巴西 中國建設銀行(巴西)股份有限公司是本行2014年在聖保羅收購的一家中型銀行,其前身BancoIndustrialeComercialS.A.銀行2015年退市並更為現名,目前本行對建行巴西100%控股。 建行巴西經營公司貸款、資金、個人信貸等銀行業務以及租賃等非銀行金融業務。建行巴西擁有9家巴西境內分支機構及1家開曼分行。擁有5家全資子公司和1家合資公司,子公司提供個人貸款、信用卡和設備租賃等服務,合資公司主營保理和福費廷業務。於6月末,建行巴西資產總額384.71億元,淨資產31.14億元;上半年淨利潤0.10億元。 建行馬來西亞 中國建設銀行(馬來西亞)有限公司是本行2016年在馬來西亞註冊成立的全資子公司,註冊資本8.226億林吉特;2017年6月正式開業。 建行馬來西亞持有商業銀行牌照,可為「一帶一路」重點項目、中馬雙邊貿易企業及當地大型基礎設施建設項目提供全球授信、貿易融資、供應鏈融資,林吉特、人民幣等多幣種清算及跨境資金交易等多方位金融服務。於6月末,建行馬來西亞資產總額56.44億元,淨資產13.43億元;上半年淨利潤0.02億元。 建行印尼 中國建設銀行(印度尼西亞)股份有限公司是一家在印尼證券交易所上市的全牌照商業銀行,本行持有其60%股份,註冊資本為1.66萬億印尼盾。建行印尼總部位於雅加達,在印尼全境擁有102家分支機構,網點覆蓋印尼各大島嶼,經營範圍涵蓋存貸款、結算、外匯等商業銀行業務。 建行印尼致力於服務中國和印尼兩國投資貿易往來、「走出去」中資客戶和當地優質的客戶群體,重點發展公司業務、中小企業業務、貿易融資、基建融資、以及個人按揭貸款等業務。於6月末,建行印尼資產總額71.99億元,淨資產11.31億元;上半年淨利潤0.27億元。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 33 3.2.5綜合化經營子公司 本集團在非銀行金融領域擁有建信基金、建信租賃、建信信託、建信人壽、建信財險、建銀國際、建信期貨、建信養老、建信投資等子公司,並設立了中德住房儲蓄銀行、村鎮銀行等提供專業化和差別化服務的銀行機構。綜合化經營子公司業務發展總體良好,業務規模穩步擴張,資產質量保持良好。於6月末,綜合化經營子公司資產總額4,770.59億元,較上年末增長7.95%;上半年淨利潤37.78億元,較上年同期增長12.54%。 建信基金 建信基金管理有限責任公司註冊資本2億元,本行持股65%。經營範圍包括基金募集、基金銷售、資產管理和中國證監會許可的其他業務。 於6月末,建信基金資產管理規模14,911.12億。其中,公募基金規模6,342.88億,管理公募基金產品107隻;專戶業務規模3,752.07億。於6月末,建信基金資產總額49.39億元,淨資產42.65億元;上半年淨利潤6.40億元。 建信租賃 建信金融租賃有限公司註冊資本80億元,為本行全資子公司。經營範圍包括融資租賃業務,轉讓和受讓融資租賃資產,固定收益類證券投資業務,接受承租人的租賃保證金,同業拆借,向金融機構借款,境外借款,租賃物變賣及處理業務,經濟諮詢,在境內保稅地區設立項目公司開展租賃業務,為控股子公司、項目公司對外融資提供擔保等。 上半年,建信租賃發揮融資融物特色優勢,策應集團發展戰略,不斷推進業務轉型、優化業務結構,積極支持實體經濟發展,資產規模持續增長,資產質量保持穩定。於6月末,建信租賃資產總額1,511.75億元,淨資產138.85億元;上半年淨利潤7.60億元。 建信信託 建信信託有限責任公司註冊資本15.27億元,本行持股67%。經營的業務品種主要包括信託業務、投資銀行業務和固有業務。信託業務品種主要包括單一資金信託、集合資金信託、財產信託、股權信託和家族信託等。信託財產的運用方式主要有貸款和投資。投資銀行業務主要包括財務顧問、股權信託、債券承銷等。固有業務主要是自有資金的貸款、股權投資、證券投資等。 於6月末,建信信託受託管理資產規模13,335.55億元,資產總額197.76億元,淨資產125.71億元;上半年淨利潤10.41億元。 建信人壽 建信人壽保險股份有限公司註冊資本44.96億元,本行持股51%。建信人壽主要經營範圍包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等各類人身保險業務以及上述業務的再保險業務等。 上半年,建信人壽經營區域進一步拓展,投資收益穩步提高。於6月末,建信人壽資產總額1,345.87億元,淨資產107.65億元;上半年淨利潤2.73億元。 建信財險 建信財產保險有限公司註冊資本10億元,建信人壽持股90.2%。建信財險主要經營機動車保險、企業及家庭財產保險及工程保險、責任保險、船舶及貨運保險、短期健康及意外傷害保險,以及上述業務的再保險業務等。 於6月末,建信財險資產總額12.01億元,淨資產6.88億元;上半年淨利潤負0.55億元。 34 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 建銀國際 建銀國際(控股)有限公司是本行在香港全資擁有的子公司,註冊資本6.01億美元,從事投資銀行相關業務,業務範圍包括上市保薦與承銷、企業收購兼併及重組、直接投資、資產管理、證券經紀、市場研究等。 上半年,建銀國際各項業務持續健康發展。證券保薦承銷項目、併購財務顧問項目同業排名均居前列。於6月末,建銀國際資產總額900.23億元,淨資產115.75億元;上半年淨利潤6.52億元。 建信期貨 建信期貨有限責任公司註冊資本5.61億元,建信信託持股80%。建信期貨主要開展商品期貨經紀、金融期貨經紀、資產管理業務。 於6月末,建信期貨資產總額52.64億元,淨資產6.71億元;上半年淨利潤0.16億元。 建信養老 建信養老金管理有限責任公司註冊資本23億元,本行持股85%。主要業務範圍為:全國社會保障基金投資管理業務、企業年金基金管理相關業務、受託管理委託人委託的以養老保障為目的的資金以及與上述資產管理相關的養老諮詢業務等。 於6月末,建信養老管理養老金資產規模達到3,587.02億元。取得新疆自治區、山東省和中央國家機關事業單位的職業年金受託資格;開發並推出安心養老綜合服務平臺暨建頤人生APP。於6月末,建信養老資產總額25.95億元,淨資產22.39億元;上半年淨利潤0.28億元。 建信投資 建信金融資產投資有限公司是本行2017年7月成立的全資子公司,銀監會批准籌建的全國首家市場化債轉股實施機構,註冊資本120億元。主要業務範圍包括開展債轉股及配套支持業務、面向合格社會投資者募集資金用於實施債轉股、發行金融債券專項用於債轉股以及經銀監會批准的其他業務。 建信投資堅持按照市場化、法治化原則推進債轉股業務。截至6月末,建信投資累計簽署市場化債轉股合作意向框架協議項目51個,簽約金額6,400億元,落地金額1,105億元,均處於同業領先地位。於6月末,建信投資總資產為123.60億元,淨資產為120.59億元;實現淨利潤0.31億元。 中德住房儲蓄銀行 中德住房儲蓄銀行有限責任公司註冊資本為20億元,本行持股75.10%。中德住房儲蓄銀行開辦吸收住房儲蓄存款,發放住房儲蓄貸款,發放個人住房貸款,發放以支持經濟適用房、廉租房、經濟租賃房和限價房開發建設為主的開發貸款等業務,是一家服務於住房金融領域的專業商業銀行。 上半年,中德住房儲蓄銀行積極實施戰略轉型,業務穩步發展,住房儲蓄產品銷售139.82億元。於6月末,中德住房儲蓄銀行資產總額282.36億元,淨資產29.24億元;上半年淨利潤0.07億元。 村鎮銀行 截至6月末,本行共主發起設立了湖南桃江等27家村鎮銀行,註冊資本共計28.20億元,本行出資13.78億元。 村鎮銀行堅持為「三農」和縣域小微企業提供高效金融服務,取得較好經營業績。於6月末,27家村鎮銀行資產總額174.92億元,淨資產34.99億元;貸款投向堅持「支農支小」,各項貸款餘額117.38億元;上半年淨利潤0.95億元。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 35 3.2.6地區分部分析 下表列出本集團按地區分部劃分的稅前利潤分佈情況。 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 長江三角洲 29,600 16.32 30,619 17.79 珠江三角洲 29,680 16.36 24,769 14.39 環渤海地區 19,793 10.91 19,776 11.49 中部地區 27,731 15.29 26,541 15.42 西部地區 26,827 14.79 24,573 14.28 東北地區 333 0.18 4,177 2.43 總行 40,253 22.19 34,257 19.91 海外 7,203 3.96 7,381 4.29 稅前利潤 181,420 100.00 172,093 100.00 下表列出本集團按地區分佈劃分的資產分佈情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 長江三角洲 4,644,884 14.19 4,687,993 14.68 珠江三角洲 3,528,199 10.78 3,479,166 10.89 環渤海地區 5,152,442 15.74 4,916,680 15.39 中部地區 4,142,443 12.65 4,063,059 12.72 西部地區 3,475,135 10.62 3,294,459 10.32 東北地區 1,132,618 3.46 1,100,318 3.45 總行 8,900,041 27.19 8,672,547 27.15 海外 1,757,448 5.37 1,726,043 5.40 資產總額1 32,733,210 100.00 31,940,265 100.00 1. 不含抵銷及遞延所得稅資產。 36 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 下表列出本集團按地區分部劃分的貸款及不良貸款分佈情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 貸款和 佔總額 不良 不良 貸款和 佔總額 不良 不良 (人民幣百萬元,百分比除外) 墊款金額 百分比(%) 貸款金額 貸款率(%) 墊款金額 百分比(%) 貸款金額 貸款率(%) 長江三角洲 2,380,964 17.70 29,597 1.24 2,288,830 17.74 31,460 1.37 珠江三角洲 2,029,585 15.09 25,561 1.26 1,941,337 15.05 27,777 1.43 環渤海地區 2,191,879 16.29 41,105 1.88 2,131,045 16.52 38,302 1.80 中部地區 2,304,021 17.13 33,670 1.46 2,176,159 16.86 32,154 1.48 西部地區 2,205,357 16.39 34,124 1.55 2,117,740 16.41 34,973 1.65 東北地區 696,706 5.18 22,471 3.23 672,309 5.21 18,920 2.81 總行 641,424 4.77 7,798 1.22 574,506 4.45 5,867 1.02 海外 1,002,452 7.45 4,428 0.44 1,001,515 7.76 2,838 0.28 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00 198,754 1.48 12,903,441 100.00 192,291 1.49 下表列出本集團按地區分佈劃分的存款分佈情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 金額 佔總額百分比(%) 金額 佔總額百分比(%) 長江三角洲 3,071,481 18.10 2,951,029 18.03 珠江三角洲 2,628,534 15.49 2,551,496 15.59 環渤海地區 3,036,863 17.90 2,896,463 17.70 中部地區 3,372,098 19.88 3,200,877 19.56 西部地區 3,287,860 19.38 3,137,692 19.18 東北地區 1,059,699 6.25 1,044,470 6.38 總行 6,297 0.04 24,658 0.15 海外 502,657 2.96 557,069 3.41 客戶存款 16,965,489 100.00 16,363,754 100.00 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 37 3.2.7機構與渠道建設 本集團擁有廣泛的分銷網絡,通過遍佈全球的分支機構、自助設備、專業化服務機構和電子銀行服務平臺為廣大客戶提供便捷、優質的銀行服務。於6月末,本行營業機構共計14,986個,其中境內機構14,955個,包括總行、37個一級分行、346個二級分行、13,504個支行、1,066個支行以下網點及1個專業化經營的總行信用卡中心,境外機構31個。本行附屬公司45家,機構總計535個,其中境內機構354個,境外機構181個。境內外一級分行及子公司地址請參見2017年年報。 物理渠道 持續優化網點結構佈局,加快普惠金融戰略渠道落地。積極創新網點經營及服務模式,提升客戶服務體驗,全行累計打造101家旗艦網點,1,081家輕型網點和輕型化網點。推進普惠金融型網點建設,截至6月末,監管機構批覆新設及升格普惠型網點500餘個,位於縣域的機構達4,249個,共12,710個網點開辦小企業業務;持續完善網點無障礙服務,積極向公眾開放網點服務資源。截至6月末,本行已開業私人銀行中心327家,配備人員1,868人;累計組建「信貸工廠」模式的小企業經營中心近300家;累計建成個貸中心超過1,500家。 穩步實施智慧銀行建設,持續優化自助渠道服務網絡。加快智能化技術和業務模式在智慧銀行應用,智慧銀行於4月份在深圳分行成功上線試點,實現了人臉識別、智能營銷等十二大場景累計38項功能,打造了新型智能交互型銀行。於6月末,在運行自助櫃員機94,917台,自助銀行28,898家,離行自助銀行與網點之比達1:1,縣域設備28,051台;在運行智慧櫃員機49,160台,覆蓋全部物理網點。 集約化運營支持全集團發展,創新生產組織模式。截至6月末,本行實現網點櫃面、線上、中台機構、子公司及海外四個領域155類業務總行集中處理,較上年末新增18類業務,日均業務量92.49萬筆,集約化處理效率和生產質量穩步提升。同業首創雲生產平臺建設,啟動雲生產行內應用全行推廣,降低全行運營成本。 電子渠道 上半年,本行繼續堅持移動優先策略,加強金融科技應用,強化開放合作,推動產品和服務快速更新疊代,渠道服務能力全面增強。移動金融 手機銀行運用互聯網開放思維,由作為傳統的交易渠道向「在手機上經營銀行」轉型,功能日益豐富,體驗更為智慧、便捷、流暢。應用人工智能等金融科技,創新智能語音功能表導航等人機交互服務。運用大數據積累和分析,為客戶提供訂制化服務推送、個性化的投資建議等,提升客戶體驗。微信銀行成為移動端重要服務渠道,新增「e賬戶」開戶、惠生活、龍信商、ETC等服務。 截至6月末,個人手機銀行用戶達2.87億戶,較上年末增長7.90%;短信金融服務使用者數達4.04億戶,較上年末增長6.11%;微信銀行關注用戶達8,141萬戶,較上年末增長12.89%,其中綁定賬戶的用戶數5,690萬戶,較上年末增長14.79%。 網上銀行 網上銀行推出英文版,並新增繁體版企業外匯匯款、監管易、賬戶資金統一視圖、盡職調查、外匯鎖價交易等服務,更好滿足各類客戶需求。新增個人投資理財轉讓交易平臺,實現投資理財產品在電子渠道的轉讓、投資、求購等交易;新增遊客登錄模式,支持個人客戶以遊客身份體驗網銀等。截至6月末,本行個人網上銀行用戶達2.88億戶,較上年末增長6.48%;企業網上銀行用戶達680萬戶,較上年末增長12.90%。 38 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 國際互聯網網站 國際互聯網網站日均頁面瀏覽量達7,451萬,同比增長8.28%。推出營銷型移動門戶,選取全行重點業務,打造無需登錄、無需下載、全流程的線上營銷服務閉環,支持產品服務和應用在移動端多入口、多場景的靈活部署。 善融商務 本行擴容電商扶貧頻道,參與推進農村電子商務示範縣建設,積極支持深度貧困地區精準脫貧;推出新版個人商城用戶端,重構服務流程,優化購物體驗。截至6月末,善融商務累計入駐扶貧商戶3,336戶,扶助範圍覆蓋730個貧困縣,上半年實現扶貧交易額37.58億元。上半年,善融商務交易額達782.64億元。 雲客服 本行順應客戶金融服務需求變化,強化客戶服務集約管理,推進企業級客戶問題協同處理,全力打造「雲客服」平臺。上半年,電話渠道服務客戶2.60億人次,智能客服渠道服務客戶6.64億人次,智能型機器人服務佔比達99.57%,全渠道人工服務接通率達83%以上。3.2.8信息技術與產品創新 信息技術 上半年,本行重點推進金融科技體制改革創新,支撐數字化轉型與創新,並著力保障系統安全、支持各項業務發展。 本行整合總行直屬研發隊伍成立建信金融科技公司,打造市場化的金融科技創新隊伍;編製完成未來五年金融科技戰略規劃;成立金融科技創新委員會,負責全行金融科技、產品創新及大數據等領域戰略規劃、政策制度建設、戰略推進等事項的研究、議事和統籌協調。 持續推進電子銀行安全防控,推廣生物特徵認證等安全技術,強化交易風險的事前防範;利用神經網絡、大數據知識圖譜,加強交易中的風險監控和精準打擊;貫徹「安全即服務」理念,打造智慧型、主動型建行雲安全保障體系;推廣國產加密演算法,強化客戶隱私保護機制,積極開展跨境數據安全保護。 全面推廣「新一代」系統,完成對公業務在約翰內斯堡分行和紐西蘭分行上線投產,將中德住房儲蓄銀行核心系統併入本行「新一代」系統。在「新一代」系統基礎上,運用人工智能、大數據、區塊鏈等先進技術,不斷提升業務支持能力。繼上線住房租賃綜合服務平臺後,繼續進行智慧政務、安心養老、宗教事務、黨群綜合服務等社會化平臺實施和客戶推廣。 產品創新 上半年,本行完善創新體制機制,強化創新基礎管理,完成產品創新223餘項、產品移植415餘項。 應用金融科技,為客戶提供便利,推出無感停車繳費、掌上智慧醫院等產品。探索建立住房租賃共融生態模式,打造住房租賃平臺,推出「存房」住房租賃專項票據、高校房易租、藍海租賃惠等產品。支持小微、雙創、扶貧、涉農等普惠金融領域,推出普惠金融資產證券化、螢火創客銀行、惠農寶一號等產品。服務實體經濟,利用本行專業優勢服務企業戰略,推出跨境併購贏、綜合化降槓桿業務、債轉股資產支持票據等產品。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 39 3.2.9人力資源 下表列出於所示日期本行分支機構和員工的地區分佈情況。 2018年6月30日 機構數(個) 佔比(%) 員工數(人) 佔比(%) 長江三角洲 2,371 15.82 51,199 14.79 珠江三角洲 1,930 12.88 43,290 12.51 環渤海地區 2,472 16.50 57,321 16.56 中部地區 3,603 24.04 77,747 22.46 西部地區 3,062 20.43 65,235 18.84 東北地區 1,514 10.10 35,137 10.15 總行 3 0.02 15,317 4.42 海外 31 0.21 918 0.27 合計 14,986 100.00 346,164 100.00 於2018年6月末,本行共有員工346,164人(另有勞務派遣用工4,190人),其中,大學本科以上學歷229,919人,佔66.42%;境外機構當地僱員734人。此外,需本行承擔費用的離退休職工為69,023人。 員工培訓 本行聚焦業務發展重點,緊密結合全行戰略目標和績效任務,分條線、多渠道開展業務專題培訓,著力提升全行服務實體經濟、防範金融風險和深化金融改革的能力;立足人才培養需要,為「213人才工程」、各級管理人員、國際化人才、風險條線人才、客戶經理等關鍵崗位核心人才提供全方位、多層次、持續化的培訓支持。上半年,本行共舉辦現場培訓8,820期,培訓45萬人次。網絡培訓5萬人,學習網絡課程37萬人次(課次)。 附屬公司人員情況 本行附屬公司共有員工18,586人(另有勞務派遣用工390人),其中境內員工13,053人,境外員工5,533人。此外,需子公司承擔費用的離退休職工為32人。 40 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 3.3風險管理 上半年,本集團進一步完善全面風險管理體系,奮實全面風險管理基礎,構建適應新戰略、新形勢和新業務的風險防控新模式,著力提升集團風險整體管控和協同防控能力。 3.3.1信用風險管理 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或責任,使本集團可能遭受損失的風險。 上半年,本集團堅持全面主動風險管理,及時揭示、化解和處置風險,加強對不良貸款、逾期貸款、關注類貸款和墊款的管控,對重點領域實施重點管理,進一步鞏固資產質量穩中向好態勢。 主動優化信貸結構。大力發展普惠金融和住房租賃等戰略性業務;持續提高綠色信貸佔比,增強可持續發展能力。主動強化信貸基礎管理,促進信貸業務高質量發展。深化貸中放款審核和押品集約化管理體制建設,建立完善貸前、貸後環節風險決策機制。 推進前瞻性風險管理。加強中美貿易摩擦、資管新規等熱點問題的研究和應對。健全重點業務發展與主動風險防控聯席會議機制,試點貸前診斷會議機制,在業務流程中對風險提前判斷和把控。構建適應新形勢的風險計量體系,優化客戶評級模型,充分發揮集團全面風險監控預警平臺效能。 加強授信風險管控。推進建立差別化審批風控模式,做實綜合授信,統一風險偏好,優先保障戰略業務發展。推進授信審批專業化建設,強化對重點業務及新興業務的研判和把控。動態調整審批授權機制,優化考評督導體系,加大審批風險管控力度。 強化資產保全經營職能。緊盯重點區域、重點分行、重大項目,加大對公不良資產經營處置力度。充分運用催收、轉讓等多種手段,主動經營不良資產,加大表內不良貸款現金回收和已核銷資產現金回收力度,有效提升資產保全對全行的價值貢獻。 信用風險集中程度 本集團主動落實監管機構要求,通過進一步嚴格准入、調整業務結構、控制貸款投放節奏、盤活存量信貸資產、創新產品等一系列措施,防範大額授信集中度風險。 於6月末,本集團對最大單一借款人貸款總額佔資本淨額的3.83%,對最大十家客戶貸款總額佔資本淨額的13.23%。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 41 貸款集中度 於2018年 於2017年 於2016年 6月30日 12月31日 12月31日 單一最大客戶貸款比例(%) 3.83 4.27 4.03 最大十家客戶貸款比例(%) 13.23 13.90 13.37 下表列出於所示日期本集團十大單一借款人貸款情況。 2018年6月30日 佔貸款總額 (人民幣百萬元,百分比除外) 所屬行業 金額 百分比(%) 客戶A 交通運輸、倉儲和郵政業 80,640 0.60 客戶B 交通運輸、倉儲和郵政業 33,177 0.25 客戶C 金融業 28,000 0.21 客戶D 交通運輸、倉儲和郵政業 22,605 0.17 客戶E 交通運輸、倉儲和郵政業 22,575 0.17 客戶F 交通運輸、倉儲和郵政業 22,341 0.17 客戶G 交通運輸、倉儲和郵政業 19,870 0.15 客戶H 交通運輸、倉儲和郵政業 17,491 0.13 客戶I 電力、熱力、燃氣及水生產和供應業 16,428 0.12 客戶J 交通運輸、倉儲和郵政業 15,448 0.11 總額 278,575 2.07 3.3.2流動性風險管理 流動性風險是指本集團無法以合理成本及時獲得充足資金,用於償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風險。 2018年上半年,央行實施穩健中性貨幣政策,三次降低人民幣法定存款準備金率。本集團流動性風險管理堅持穩健審慎的原則,密切關注貿易摩擦升級、國內監管趨嚴、存款競爭加劇等複雜內外部資金形勢變化,積極適應貨幣政策調整,前瞻性安排資金運用,通過建立指標敏感性分析方法、完善流動性壓力測試、改進現金流預測模型等手段,合理安排資產負債期限結構,流動性指標保持穩健。下表列出於所示日期本集團本外幣流動性比率指標及存貸比率指標。 (%) 標準值 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日 流動性比率1 人民幣 ≥25 46.88 43.53 44.21 外幣 ≥25 85.88 74.52 40.81 存貸比率2 人民幣 71.41 70.73 68.17 1. 流動性資產除以流動性負債,按照銀監會要求計算。 2. 根據銀監會要求,按照境內法人口徑計算存貸比率。 42 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 下表列出本集團2018年第二季度流動性覆蓋率指標。 序號(人民幣百萬元,百分比除外) 折算前數值 折算後數值 合格優質流動性資產 1 合格優質流動性資產 4,056,155 現金流出 2 零售存款、小企業客戶存款,其中: 7,631,690 659,046 3 穩定存款 2,079,376 103,814 4 欠穩定存款 5,552,314 555,232 5 無抵(質)押批發融資,其中: 8,961,456 3,066,925 6 業務關係存款(不包括代理行業務) 5,827,238 1,446,997 7 非業務關係存款(所有交易對手) 3,023,261 1,508,971 8 無抵(質)押債務 110,957 110,957 9 抵(質)押融資 96 10 其他項目,其中: 1,754,515 245,522 11 與衍生產品及其他抵(質)押品要求相關的現金流出 80,912 80,912 12 與抵(質)押債務工具融資流失相關的現金流出 9,222 9,222 13 信用便利和流動性便利 1,664,381 155,388 14 其他契約性融資義務 2 – 15 或有融資義務 2,258,171 300,899 16 預期現金流出總量 4,272,488 現金流入 17 抵(質)押借貸(包括逆回購和借入證券) 259,057 259,057 18 完全正常履約付款帶來的現金流入 1,458,497 973,647 19 其他現金流入 91,350 90,912 20 預期現金流入總量 1,808,904 1,323,616 調整後數值 21 合格優質流動性資產 4,056,155 22 現金淨流出量 2,948,872 23 流動性覆蓋率(%)1 137.68 1. 季度日均值按照當期適用的監管要求、定義及會計準則計算。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 43 根據《商業銀行流動性風險管理辦法》要求,商業銀行的流動性覆蓋率為合格優質流動性資產除以未來30天現金淨流出量。本集團合格優質流動性資產主要包括主權國家、中央銀行擔保及發行的風險權重為零或20%的證券和壓力狀態下可動用的央行準備金等。本集團2018年第二季度流動性覆蓋率日均值為137.68%,滿足監管要求。第二季度流動性覆蓋率比上季度上升1.85個百分點,主要是合格優質流動性資產增加所致。 淨穩定資金比例指標等於可用的穩定資金除以所需的穩定資金。根據《商業銀行流動性風險管理辦法》要求,為確保商業銀行具有充足的穩定資金來源以滿足各類資產和表外風險敞口對穩定資金的需求,自2018年7月1日起,淨穩定資金比例納入流動性風險監管指標,資產規模不小於2,000億元人民幣的商業銀行應當持續達到淨穩定資金比例100%的最低監管標準。按照當期適用的監管要求、定義及會計準則計算,本集團2018年6月末可用的穩定資金為155,599億元,所需的穩定資金為122,735億元,淨穩定資金比例為126.78%,滿足監管要求。 下表列出於所示日期本集團的資產與負債根據相關剩餘到期日的分析。 1個月 3個月 (人民幣百萬元) 無期限 實時償還 1個月內 至3個月 至1年 1年至5年 5年以上 合計 2018年6月30日 各期限缺口 2,729,859 (10,228,200) (7,714) (605,176) (333,067) 3,477,519 6,831,356 1,864,577 2017年12月31日 各期限缺口 3,139,244 (9,626,699) (807,625) (888,844) (316,165) 3,333,019 6,962,897 1,795,827 本集團定期監測資產負債各項業務期限缺口情況,評估不同期限範圍內流動性風險狀況。於2018年6月30日,本集團各期限累計缺口18,645.77億元,較上年末增加687.50億元。實時償還的負缺口為102,282.00億元,主要是因為本集團的客戶基礎廣泛,活期存款餘額較高;同時活期存款沉澱率較高,且存款平穩增長,預計未來資金來源穩定,流動性保持穩定態勢。 3.3.3市場風險管理 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)發生不利變動而使銀行表內外業務發生損失的風險。本集團面臨的市場風險主要是利率風險和匯率風險。 上半年,本集團加強投資交易業務風險管控,有效防範風險交叉傳染。強化對全球風險及極端風險的分析預判,積極應對重大市場變化和業務突發事件;深入推進風險管理融入流程,強化三道防線管控機制建設;堅持對資管、同業業務基礎資產的實質性穿透管理,完善減值準備計提管理,提升風險抵補能力;強化風險限額管理和新產品風險評估,加強關鍵環節的風險把控,開展集團層面信用債風險排查和管理。 44 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 風險價值分析 本行將所有表內外資產負債劃分為交易賬戶和銀行賬戶兩大類。本行對交易賬戶組合進行風險價值分析,以計量和監控由於利率、匯率及其他市場價格變動而引起的潛在持倉虧損。本行每日計算本外幣交易賬戶組合的風險價值(置信水平為99%,持有期為1個交易日)。 下表列出於資產負債表日以及相關期間本行交易賬戶的風險價值分析。 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 (人民幣百萬元) 期末 平均值 最大值 最小值 期末 平均值 最大值 最小值 交易賬戶風險價值 158 120 158 92 252 181 252 114 其中:利率風險 44 43 58 32 74 102 148 61 匯率風險 151 113 151 77 226 119 226 76 商品風險 – 11 39 – 16 4 16 – 利率風險管理 利率風險是指利率水平、期限結構等要素發生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經濟價值遭受損失的風險。資產負債組合期限結構錯配和定價基準不一致產生的重定價風險和基準風險是本行利率風險的主要來源,收益率曲線風險和期權風險相對影響較小。 上半年,本集團積極應對外部利率環境變化,加強動態監測與風險預判,通過及時調整資產負債產品組合和期限結構、提升市場化定價能力等措施,保持淨利息收益率穩定。同時,持續推進集團利率風險管理傳導機制,加強海外分行和子公司利率風險限額管理,提升集團利率風險精細化管理水平。報告期內,本集團銀行賬戶利率風險水平整體穩定,各項限額指標均控制在目標範圍內。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 45 利率敏感性缺口分析 下表列出本集團於所示日期的利率敏感性缺口按下一個預期重定價日或到期日(兩者較早者)結構: (人民幣百萬元) 不計息 3個月內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 2018年6月30日利率敏感性缺口 33,217 (5,653,304) 5,877,161 96,783 1,510,720 1,864,577 2018年6月30日累計利率敏感性缺口 (5,653,304) 223,857 320,640 1,831,360 2017年12月31日利率敏感性缺口 154,197 (2,375,840) 1,544,402 758,957 1,714,111 1,795,827 2017年12月31日累計利率敏感性缺口 (2,375,840) (831,438) (72,481) 1,641,630 於2018年6月30日,本集團一年以內資產負債重定價缺口為2,238.57億元,缺口由負轉正,較去年末增加10,552.95億元,主要是客戶貸款和墊款、短期投資增加所致。一年以上正缺口為16,075.03億元,較去年末減少8,655.65億元,主要是長期限投資減少,一年以上定期存款增加所致。 利息淨收入敏感性分析 利息淨收入敏感性分析基於兩種情景,一是假設存放央行款項利率不變,所有收益率曲線向上或向下平行移動100個基點;二是假設存放央行款項利率和活期存款利率均不變,其餘收益率曲線向上或向下平行移動100個基點。 下表列出於所示日期本集團利息淨收入利率敏感性狀況。 利息淨收入變動 上升100個基點 下降100個基點 (人民幣百萬元) 上升100個基點 下降100個基點 (活期利率不變) (活期利率不變) 2018年6月30日 (56,362) 56,362 43,242 (43,242) 2017年12月31日 (46,727) 46,727 50,694 (50,694) 匯率風險管理 匯率風險是指匯率不利變動使銀行財務狀況受到影響而導致的風險。匯率風險主要源於本集團持有的非人民幣計價的資產負債在幣種間的錯配以及金融市場做市而持有的頭寸。本集團主要通過資產和負債匹配、限額控制和對沖手段規避匯率風險。 上半年,本集團密切關注全球外匯市場走勢,堅持審慎的風險管理策略,匯率風險敞口整體較小,其中新興市場貨幣敞口控制在極低水平。開展金融部門評估規劃(FSAP)匯率風險壓力測試,結果顯示整體風險可控。 46 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 貨幣集中度 下表列出於所示日期本集團貨幣集中度情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 美元折合 港幣折合 其他折合 美元折合 港幣折合 其他折合 (人民幣百萬元) 人民幣 人民幣 人民幣 合計 人民幣 人民幣 人民幣 合計 即期資產 1,233,823 337,749 382,525 1,954,097 1,285,315 415,267 383,769 2,084,351 即期負債 (1,166,922) (380,229) (295,778) (1,842,929) (1,151,780) (453,711) (326,808) (1,932,299) 遠期購入 2,494,575 199,886 234,973 2,929,434 2,737,947 178,350 247,059 3,163,356 遠期出售 (2,506,471) (127,483) (303,672) (2,937,626) (2,794,336) (105,881) (280,868) (3,181,085) 淨期權頭寸 (33,713) – – (33,713) (72,996) – – (72,996) 淨長頭寸 21,292 29,923 18,048 69,263 4,150 34,025 23,152 61,327 於2018年6月30日,本集團匯率風險淨敞口為692.63億元,較上年末增加79.36億元,主要受外幣利潤增加影響。 3.3.4操作風險管理 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統或外部事件所造成損失的風險。 上半年,本集團圍繞操作風險監管要求,持續推進內外部操作風險損失數據管理,重點突出監管處罰情況分析,組織開展風險排查和問題修改。不斷優化操作風險執行信息系統,增強業務連續性管理的系統支持。根據新一代核心系統建設情況,及時推動配套預案建設和應急演練,增強突發事件應對處置能力。 反洗錢 上半年,本集團遵照「風險為本」原則,持續推進反洗錢、反恐怖融資、反逃稅相關體制機制建設,不斷奮實反洗錢管理基礎。紮實開展客戶身份識別工作,著力提升客戶身份信息完整性。利用大數據分析工具,完善反洗錢系統功能,有效發現洗錢線索。加快推進制裁合規風險機控能力,強化高風險國家(地區)客戶制裁合規管控。對接全國集中銀行賬戶管理系統,完成非居民金融賬戶涉稅信息首次報送。大力推進面向公眾的反洗錢宣傳,積極履行社會責任。 3.3.5聲譽風險管理 聲譽風險主要指由商業銀行經營、管理及其他行為或突發事件導致媒體關注或形成報道,可能或已經對銀行形象、聲譽、品牌價值造成負面影響或損害的風險。 上半年,本集團重檢並修訂完善聲譽風險管理辦法、媒體輿情應急處置流程,提升媒體輿情應對快速響應能力。強化聲譽風險源頭管理,查找潛在風險點,做好風險化解、研判和預警,加強預案建設。加大媒體輿情監測力度,主動響應輿論關切。舉辦全行新聞宣傳和聲譽風險管理培訓,加大對分支機構聲譽風險管理技巧和媒介素養培訓力度。報告期內,本集團聲譽風險管理水平穩步提升,有效維護了企業良好形象和聲譽。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 47 3.3.6國別風險管理 國別風險是指由於某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件,導致該國家或地區借款人、債務人沒有能力或者拒絕償付本集團債務,使本集團在該國家或地區的物理網點、機器設備等遭受損失,或使本集團遭受其他損失的風險。國別風險主要分為轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險。 上半年,本集團根據監管要求和集團戰略持續深化國別風險管理工作,不斷提升國別風險防控能力。開展國別風險評級,實施國別風險限額管理,監測國別風險敞口變化,提升國別風險抵補能力,有力支持「一帶一路」等國家重大倡議貫徹落實。 3.3.7併表管理 併表管理是指本行對本集團及附屬機構的公司治理、資本和財務等進行全面持續的管控,並有效識別、計量、監測和控制集團總體風險狀況。 上半年,本行開展併表管理自評估,加強集團各項併表要素管理。強化子公司董事會經營決策主體地位和授權管理、資本管理、機構管理等管理職責,優化子公司公司治理機制。加強集團對子公司的流動性管理和應急支持,提高集團層面應對流動性危機的能力。按照併表授信要求定期開展附屬機構業務監測,確保附屬機構各類形成信用風險敞口的經營業務符合集團風險偏好。按季開展子公司全面風險管理自評估,引導子公司嚴格落實監管及集團各項管理要求。 3.3.8內部審計 本行內部審計以促進建立健全有效的風險管理機制、內部控制制度和公司治理程序為宗旨,對內部控制制度和風險管理機制的有效性、治理程序的效果、經營活動的效益性以及有關人員的經濟責任等進行審計評價,提出相關改進建議。 上半年,本行審計部門結合當前經濟金融形勢,突出重點領域風險防控,組織實施了信貸業務基礎管理和高風險領域動態審計調查、綠色信貸業務審計調查、交叉性金融業務管理動態審計調查、10家海外機構主要業務經營管理審計、資本充足率管理審計、反洗錢審計、審計發現問題整改效果持續跟蹤審計等系統性審計項目。同時,加強持續跟蹤督促整改力度,深入研究分析問題產生的深層次原因,推動相關部門和分行不斷改進完善管理機制、業務流程和內部管理,有效促進全行經營管理穩健發展。 3.4資本管理 本集團實施全面的資本管理,內容涵蓋資本管理政策制定、資本規劃和計劃、資本計量、內部資本充足評估、資本配置、資本激勵約束和傳導、資本籌集、監測、報告等管理活動以及資本管理高級方法在日常經營管理中的應用。 上半年,本集團制定2018-2020年資本規劃,明確未來三年的資本管理目標、管理措施和融資計劃,以確保全行業務、盈利、資本協調平衡發展。持續強化以資本為核心的計劃管理及激勵約束機制,實現資本計劃管理集團全覆蓋,紮實推進資本集約化經營轉型。堅持資本精細化管理,持續推動資產結構優化和差異化業務策略,資本配置效率和使用效率進一步提升。資本對業務發展的引導和約束作用不斷加強,資產增速保持穩健,實現資本內生式增長。 48 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 3.4.1資本充足率 資本充足率計算範圍 根據監管要求,本集團同時按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》和《商業銀行資本充足率管理辦法》計量和披露資本充足率,資本充足率計算範圍包括本行境內外所有分支機構及金融機構類附屬子公司(不含保險公司)。 資本充足率 本集團依據銀監會2012年頒佈的《商業銀行資本管理辦法(試行)》計量資本充足率,並自2014年開始實施資本管理高級方法。其中,對符合監管要求的公司信用風險暴露資本要求採用初級內部評級法計量,零售信用風險暴露資本要求採用內部評級法計量,市場風險資本要求採用內部模型法計量,操作風險資本要求採用標準法計量。 於6月末,考慮並行期規則後,本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》計量的資本充足率15.64%,一級資本充足率13.68%,核心一級資本充足率13.08%,均滿足監管要求。 下表列出於所示日期本集團以及本行的資本充足率情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元,百分比除外) 本集團 本行 本集團 本行 按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》 計量的資本充足率信息 資本淨額: 核心一級資本淨額 1,760,515 1,642,080 1,691,332 1,579,469 一級資本淨額 1,840,291 1,714,286 1,771,120 1,652,142 資本淨額 2,104,849 1,976,362 2,003,072 1,881,181 資本充足率: 核心一級資本充足率 13.08% 12.87% 13.09% 12.87% 一級資本充足率 13.68% 13.43% 13.71% 13.47% 資本充足率 15.64% 15.49% 15.50% 15.33% 按照《商業銀行資本充足率管理辦法》 計量的資本充足率信息 核心資本充足率 12.47% 12.40% 12.38% 12.31% 資本充足率 15.35% 15.07% 15.40% 15.11% 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 49 資本構成 下表列出於所示日期本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》的要求計量的資本構成情況。 (人民幣百萬元) 2018年6月30日 2017年12月31日 核心一級資本 實收資本 250,011 250,011 資本公積1 134,511 109,968 盈餘公積 198,613 198,613 一般風險準備 260,108 259,600 未分配利潤 927,776 883,184 少數股東資本可計入部分 3,072 3,264 其他2 (5,053) (4,256) 核心一級資本扣除項目 商譽3 2,493 2,556 其他無形資產(不含土地使用權)3 2,150 2,274 對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 (22) 320 對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 3,902 3,902 其他一級資本 其他一級資本工具及其溢價 79,636 79,636 少數股東資本可計入部分 140 152 二級資本 二級資本工具及其溢價 123,109 138,848 超額貸款損失準備可計入部分 141,201 92,838 少數股東資本可計入部分 248 266 核心一級資本淨額4 1,760,515 1,691,332 一級資本淨額4 1,840,291 1,771,120 資本淨額4 2,104,849 2,003,072 1. 本報告期末「資本公積」項目不再包括投資重估儲備。 2. 本報告期末「其他」項目為其他綜合收益。 3. 商譽和其他無形資產(不含土地使用權)均為扣減了與之相關的遞延所得稅負債後的淨額。 4. 核心一級資本淨額等於核心一級資本減去核心一級資本扣除項目;一級資本淨額等於一級資本減去一級資本扣除項目;資本淨額等於總資本減去總資本扣除項目。 50 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 風險加權資產 下表列出本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》計量的風險加權資產的基本情況。 (人民幣百萬元) 2018年6月30日 2017年12月31日 信用風險加權資產 12,333,941 11,792,974 內部評級法覆蓋部分 8,378,194 8,166,348 內部評級法未覆蓋部分 3,955,747 3,626,626 市場風險加權資產 90,177 94,832 內部模型法覆蓋部分 44,992 50,734 內部模型法未覆蓋部分 45,185 44,098 操作風險加權資產 1,032,174 1,032,174 因應用資本底線導致的額外風險加權資產 – – 風險加權資產合計 13,456,292 12,919,980 3.4.2槓桿率 本集團依據銀監會2015年頒佈的《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》計量槓桿率。於6月末,本集團槓桿率7.61%,滿足監管要求。下表列示本集團的槓桿率總體情況。 (人民幣百萬元,百分比除外) 2018年6月30日 2018年3月31日 2017年12月31日 2017年9月30日 槓桿率1 7.61% 7.53% 7.52% 7.12% 一級資本淨額 1,840,291 1,826,713 1,771,120 1,683,765 調整後表內外資產餘額2 24,176,438 24,252,119 23,555,968 23,643,720 1. 槓桿率按照相關監管要求計算,一級資本淨額與本集團計算資本充足率的口徑一致。 2. 調整後表內外資產餘額=調整後表內資產餘額+調整後表外項目餘額-一級資本扣減項。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 51 下表列示本集團用於計量槓桿率的調整後表內外資產餘額的具體組成項目及與會計項目的差異。 (人民幣百萬元) 2018年6月30日 2017年12月31日 併表總資產1 22,805,182 22,124,383 併表調整項2 (139,788) (146,210) 衍生產品調整項 59,343 71,599 證券融資交易調整項 658 168 表外項目調整項3 1,459,566 1,515,080 其他調整項4 (8,523) (9,052) 調整後的表內外資產餘額 24,176,438 23,555,968 1. 併表總資產指按照財務會計準則計算的併表總資產。 2. 併表調整項指監管併表總資產與會計併表總資產的差額。 3. 表外項目調整項指按照《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》乘以信用轉換係數後的表外項目餘額。 4. 其他調整項主要包括一級資本扣減項。 下表列示本集團槓桿率水平、一級資本淨額、調整後的表內外資產及相關明細項目信息。 (人民幣百萬元,百分比除外) 2018年6月30日 2017年12月31日 表內資產(除衍生產品和證券融資交易外)1 22,222,875 21,690,628 減:一級資本扣減項 (8,523) (9,052) 調整後的表內資產餘額(衍生產品和證券融資交易除外) 22,214,352 21,681,576 各類衍生產品的重置成本(扣除合格保證金) 51,927 91,739 各類衍生產品的潛在風險暴露 56,066 62,831 賣出信用衍生產品的名義本金 – 10 衍生產品資產餘額 107,993 154,580 證券融資交易的會計資產餘額 393,869 204,564 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 658 168 證券融資交易資產餘額 394,527 204,732 表外項目餘額 2,943,403 3,029,172 減:因信用轉換減少的表外項目餘額 (1,483,837) (1,514,092) 調整後的表外項目餘額 1,459,566 1,515,080 一級資本淨額 1,840,291 1,771,120 調整後的表內外資產餘額 24,176,438 23,555,968 槓桿率2 7.61% 7.52% 1. 表內資產指監管併表下除衍生產品和證券融資交易外的表內總資產。 2. 槓桿率等於一級資本淨額除以調整後的表內外資產餘額。 52 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 3.5展望 2018年下半年,全球經濟雖然呈現復蘇態勢,但全球貿易摩擦升級、美聯儲加息、新興市場國家金融市場波動加劇等因素加大了全球經濟的不確定性。中國經濟將堅持穩中求進,繼續保持經濟社會大局穩定,深入推進供給側結構性改革,打好「三大攻堅戰」,加快建設現代化經濟體系,推動經濟高質量發展。政策取向上,堅持實施積極的財政政策,在擴大內需和結構調整上發揮更大作用。穩健的貨幣政策將把好貨幣供給總閘門,保持流動性合理充裕。監管政策將延續強監管態勢,把握好去槓桿的力度和節奏。 中國銀行業面臨的經營環境依然複雜嚴峻,機遇與挑戰並存。一方面,美國新關稅措施、貿易摩擦升級以及由此帶來的不確定性將對中國乃至全球經濟造成影響;國內經濟穩中有變,面臨一些新問題新挑戰,特別是企業違約風險上升,債、股、匯市場波動等產生的風險需高度關注;金融新生業態在互聯網技術催化下快速發展,衝擊傳統銀行業務。另一方面,一系列國家重大發展戰略的實施落地為銀行業帶來了巨大的業務空間;人工智能、大數據、雲計算技術逐步用於金融業務,為防控風險、創新服務提供有力支撐;金融秩序進一步規範,監管制度日趨完善,為銀行健康發展提供了更為安全的外部環境。 本集團將主動應對錯綜複雜的經濟金融形勢,堅持穩健經營和創新發展,深入推進精細化管理和「新一代」核心系統應用,在服務實體經濟和民生上積極作為,發揮好國有大行金融穩定的柱石作用。重點推進以下工作:一是加強統籌協調,保持資產負債協調增長。二是深入推進全面主動風險管理,著力加強預期風險管理。三是積極推進戰略實施,創新業務發展模式。推進住房租賃業務落地實施,為「安居」提供建行方案;促進普惠金融全面發力,為「樂業」添注源頭活水;加快金融科技引領發展,為「共享」搭架開放平臺。四是堅持零售優先理念,交易性業務做出優勢,增強金融服務競爭能力。五是完善精細化管理機制,提升系統運營效率和質量。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 53 4.1普通股股份變動情況表 單位:股 2018年1月1日 報告期內增減+╱(-) 2018年6月30日 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 – – – – – – – – – 二、無限售條件股份 1.人民幣普通股 9,593,657,606 3.84 – – – – – 9,593,657,606 3.84 2.境外上市的外資股 93,199,798,499 37.28 – – – +150,443,750 +150,443,750 93,350,242,249 37.34 3.其他1 147,217,521,381 58.88 – – – -150,443,750 -150,443,750 147,067,077,631 58.82 三、股份總數 250,010,977,486 100.00 – – – – – 250,010,977,486 100.00 1. 本行發起人匯金公司、寶武鋼鐵集團、國家電網、長江電力持有的無限售條件H股股份。 4.2普通股股東數量和持股情況 於報告期末,本行普通股股東總數385,524戶,其中H股股東43,361戶,A股股東342,163戶。 單位:股 普通股股東總數 385,524(2018年6月30日的A股和H股在冊股東總數) 前10名普通股股東持股情況(數據來源於2018年6月30日在冊股東情況及股東確認情況) 質押或凍結的 普通股股東名稱 股東性質 持股比例(%) 報告期內增減 持股總數 股份數量 匯金公司2 國家 57.03 – 142,590,494,651(H股) 無 0.08 – 195,941,976(A股) 無 香港中央結算(代理人)有限公司2、3 境外法人 36.79 +198,061,002 91,978,645,798(H股) 未知 中國證券金融股份有限公司 國有法人 0.87 -485,699,363 2,180,388,068(A股) 無 寶武鋼鐵集團3 國有法人 0.80 -443,750 1,999,556,250(H股) 無 國家電網3、4 國有法人 0.64 – 1,611,413,730(H股) 無 長江電力3 國有法人 0.35 -150,000,000 865,613,000(H股) 無 益嘉投資有限責任公司 境外法人 0.34 – 856,000,000(H股) 無 中央匯金資產管理有限責任公司2 國有法人 0.20 – 496,639,800(A股) 無 香港中央結算有限公司2 境外法人 0.14 +114,639,136 359,442,056(A股) 無 澳門金融管理局 其他 0.06 +85,276,142 156,011,208(A股) 無 1. 上述股東持有的股份均為本行無限售條件股份。 2. 中央匯金資產管理有限責任公司是匯金公司的全資子公司。香港中央結算(代理人)有限公司是香港中央結算有限公司的全資子公司。除此之外,本行未知上述股東 存在關聯關係或一致行動關係。 3. 截至2018年6月30日,國家電網、長江電力分別持有本行H股1,611,413,730股和865,613,000股,代理於香港中央結算(代理人)有限公司名下;寶武鋼鐵集團持有 本行H股1,999,556,250股,其中599,556,250股代理於香港中央結算(代理人)有限公司名下。除去國家電網、長江電力持有的上述股份以及寶武鋼鐵集團持有的 599,556,250股,代理於香港中央結算(代理人)有限公司的其餘H股為91,978,645,798股。該股份中也包含淡馬錫控股(私人)有限公司持有的H股。 4. 截至2018年6月30日,國家電網通過所屬全資子公司持有本行H股股份情況如下:國網英大國際控股集團有限公司54,131,000股,國家電網國際發展有限公司 1,315,282,730股,魯能集團有限公司230,000,000股,深圳國能國際商貿有限公司12,000,000股。 54 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 4.3控股股東及實際控制人變更情況 報告期內,本行的控股股東及實際控制人未發生變化。 4.4重大權益和淡倉 於報告期末,根據香港《證券及期貨條例》第336條保存的登記冊所記錄,主要股東及其他人士擁有本行的股份及相關股份的權益及淡倉情況如下: 佔相關股份已發行 佔全部已發行普通股 名稱 股份類別 相關權益和淡倉 性質 股本百分比(%) 股份總數百分比(%) 匯金公司1 A股 692,581,776 好倉 7.22 0.28 匯金公司2 H股 133,262,144,534 好倉 59.31 57.03 1. 2015年12月29日,匯金公司通過港交所進行了權益申報,披露持有本行A股權益共692,581,776股,佔當時已發行A股(9,593,657,606股)的7.22%,佔當時已發行 普通股股份總數(250,010,977,486股)的0.28%。其中195,941,976股A股由匯金公司直接持有,496,639,800股A股由匯金公司全資子公司中央匯金資產管理有限責 任公司持有。截至2018年6月30日,根據本行A股股東名冊記載,匯金公司直接持有本行A股195,941,976股,匯金公司全資子公司中央匯金資產管理有限責任公司直 接持有本行A股496,639,800股。 2. 2009年5月26日,匯金公司通過港交所進行了權益申報,披露持有本行H股權益共133,262,144,534股,佔當時已發行H股(224,689,084,000股)的59.31%,佔當時 已發行普通股股份總數(233,689,084,000股)的57.03%。截至2018年6月30日,根據本行H股股東名冊記載,匯金公司直接持有本行H股142,590,494,651股,佔期 末已發行H股(240,417,319,880股)的59.31%,佔期末已發行普通股股份總數(250,010,977,486股)的57.03%。 4.5優先股相關情況 4.5.1優先股發行與上市情況 本行2015年12月在境外市場非公開發行境外優先股,並在港交所掛牌上市,募集資金淨額為196.59億元;2017年12月在境內市場非公開發行境內優先股,並在上交所綜合業務平臺掛牌轉讓,募集資金淨額為599.77億元。募集資金淨額全部用於補充本行其他一級資本。 票面股息率 發行數量 獲准上市交易 優先股代碼 優先股簡稱 發行日期 發行價格 (%) (股) 掛牌日期 數量(股) 4606 CCB15USDPREF 2015/12/16 20美元/股 4.65 152,500,000 2015/12/17 152,500,000 360030 建行優1 2017/12/21 100元/股 4.75 600,000,000 2018/01/15 600,000,000 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 55 4.5.2優先股股東數量和持股情況 於報告期末,本行優先股股東(或代持人)總數為19戶,其中境外優先股股東(或代持人)1戶,境內優先股股東18戶。 本行境外優先股股東(或代持人)持股情況如下: 單位:股 報告 質押或凍結的 優先股股東名稱 股東性質 持股比例(%) 期內增減 持股總數 股份數量 TheBankofNewYorkDepository(Nominees) Limited 境外法人 100.00 – 152,500,000 未知 1. 優先股股東持股情況根據本行優先股股東名冊中所列的信息統計。 2. 由於此次發行為境外非公開發行,優先股股東名冊中所列為截至報告期末,TheBankofNewYorkDepository(Nominees)Limited作為代持人代表在清算系統 EuroclearBankS.A.╱N.V.和ClearstreamBankingS.A.的獲配售人持有優先股的信息。 3. 本行未知上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 4. 「持股比例」指優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。 本行前10名(含並列)境內優先股股東持股情況如下: 單位:股 質押或凍結的 優先股股東名稱 股東性質 持股比例(%) 報告期內增減 持股總數 股份數量 博時基金管理有限公司 其他 26.84 -15,000,000 161,000,000 無 泰達宏利基金管理有限公司 其他 15.00 – 90,000,000 無 中國移動通信集團有限公司 國有法人 8.33 – 50,000,000 無 中國人壽保險股份有限公司 其他 8.33 – 50,000,000 無 創金合信基金管理有限公司 其他 6.67 – 40,000,000 無 中信銀行股份有限公司 其他 5.00 +30,000,000 30,000,000 無 廣發證券資產管理(廣東)有限公司 其他 4.50 – 27,000,000 無 中國郵政儲蓄銀行股份有限公司 其他 4.50 – 27,000,000 無 中國人民財產保險股份有限公司 其他 3.33 – 20,000,000 無 浦銀安盛基金管理有限公司 其他 3.33 – 20,000,000 無 易方達基金管理有限公司 其他 3.33 – 20,000,000 無 1. 優先股股東持股情況根據本行優先股股東名冊中所列的信息統計。 2. 本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 3. 「持股比例」指優先股股東持有境內優先股的股份數量佔境內優先股的股份總數的比例。 4.5.3優先股利潤分配情況 報告期內,本行未發生優先股股息的派發事項。 4.5.4優先股回購或轉換情況 報告期內,本行未發生優先股贖回或轉換。 4.5.5優先股表決權恢復情況 報告期內,本行未發生優先股表決權恢復事項。 4.5.6優先股採取的會計政策及理由 根據財政部頒發的《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》、《企業會計準則第37號-金融工具列報》和《金融負債與權益工具的區分及相關會計處理規定》以及國際會計準則理事會制定的《國際財務報告準則第9號:金融工具》和《國際會計準則32號金融工具:列報》的規定,本行已發行且存續的優先股的條款符合作為權益工具核算的要求,作為權益工具核算。 56 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 5.1董事、監事及高級管理人員基本情況 本行董事 於報告期末,本行董事會成員包括執行董事田國立先生、王祖繼先生、龐秀生先生和章更生先生;非執行董事馮冰女士、朱海林先生、李軍先生、吳敏先生和張奇先生;獨立非執行董事馮婉眉女士、M C 麥卡錫先生、卡爾 沃特先生、鍾瑞明先生和莫里 洪恩先生。 本行監事 於報告期末,本行監事會成員包括股東代表監事吳建杭先生、方秋月先生;職工代表監事魯可貴先生、程遠國先生和王毅先生;外部監事白建軍先生。 本行高級管理人員 於報告期末,本行高級管理人員包括王祖繼先生、龐秀生先生、章更生先生、黃毅先生、朱克鵬先生、張立林先生、廖林先生、黃志凌先生和許一鳴先生。 5.2董事、監事及高級管理人員變動情況 因年齡原因,龐秀生先生自2018年9月3日起不再擔任本行執行董事及副行長。 因任期屆滿,郝愛群女士自2018年6月29日起不再擔任本行非執行董事。 2018年6月29日,經本行2017年度股東大會審議通過,鍾嘉年先生被選舉為本行獨立非執行董事,其任職資格尚待銀保監會核准。根據2017年度股東大會決議,吳建杭先生、方秋月先生自2018年6月起出任本行股東代表監事。 根據第四屆職工代表大會第三次會議決議,魯可貴先生、程遠國先生、王毅先生自2018年5月起出任本行職工代表監事。 因工作安排,劉進女士、李曉玲女士自2018年6月起不再擔任本行股東代表監事。 因工作安排,李秀昆先生、靳彥民先生、李振宇先生自2018年5月起不再擔任本行職工代表監事。 因年齡原因,郭友先生自2018年4月起不再擔任本行監事長、股東代表監事。 本行董事會2018年第五次會議同意聘任廖林先生擔任本行副行長並兼任首席風險官,副行長任職資格尚待銀保監會核准。 經本行董事會2017年第九次會議聘任並經銀監會核准,黃志凌先生自2018年2月起擔任本行董事會秘書。 因年齡原因,余靜波先生自2018年5月起不再擔任本行副行長。 楊文升先生自2018年5月起不再擔任本行副行長。 因年齡原因,陳彩虹先生自2018年2月起不再擔任本行董事會秘書。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 57 5.3董事、監事及高級管理人員個人信息變動情況 本行董事長、執行董事田國立先生自2018年3月起兼任中德住房儲蓄銀行董事長職務。 本行執行董事、副行長龐秀生先生自2018年4月起兼任建信金融科技有限責任公司董事長職務。 本行獨立非執行董事M C 麥卡錫先生自2018年1月起不再擔任國際財務報告準則基金會受託人,自2018年8月起不再擔任PromontoryFinancialGroup英國區主席。 本行職工代表監事程遠國先生自2018年7月起不再擔任建信信託董事長。 5.4董事、監事及高級管理人員持有本行股份情況 報告期內,本行董事、監事、高級管理人員持股情況沒有發生變化。 本行部分董事、監事在擔任現任職務之前通過參加本行員工持股計劃,間接持有本行H股股票,其中章更生先生19,304股、吳建杭先生20,966股、方秋月先生21,927股、魯可貴先生18,989股、程遠國先生15,863股、王毅先生13,023股;已離任的李秀昆先生12,366股、靳彥民先生15,739股、李振宇先生3,971股。除此之外,截至2018年6月30日,本行各位董事、監事在本行或其相聯法團(定義見香港《證券及期貨條例》第XV部分)的股份、相關股份及債權證中概無擁有任何根據香港《證券及期貨條例》第352條規定須在存置之權益登記冊中記錄、或根據港交所上市規則附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》的規定需要通知本行和港交所之權益或淡倉。截至2018年6月30日,除員工股權激勵方案外,本行未授予董事、監事或其配偶或十八歲以下子女認購本行或其任何相聯法團的股份或債權證的其他任何權利。 本行部分高級管理人員在擔任現任職務之前通過參加本行員工持股計劃,間接持有本行H股股票,其中廖林先生14,456股、黃志凌先生18,751股、許一鳴先生17,925股;已離任的余靜波先生22,567股、楊文升先生10,845股、陳彩虹先生19,417股。除此之外,本行的其他高級管理人員未持有本行的任何股份。 5.5董事及監事的證券交易 本行已就董事及監事的證券交易採納港交所上市規則附錄十所載之《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》。董事及監事於截至2018年6月30日止六個月內均遵守上述守則。 58 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 公司治理 本行致力於高水平的公司治理,嚴格按照中國公司法、商業銀行法等法律法規、監管機構的規定和要求以及上市地交易所上市規則的規定,結合本行的公司治理實踐,優化公司治理結構,完善公司治理制度。 報告期內,本行董事會審議通過了2017年年度報告、2018-2020年資本規劃、金融科技戰略規劃、提名副董事長及行長連任、提名執行董事、非執行董事與獨立非執行董事等議案。 報告期內,本行公司治理的實際狀況與中國證監會發佈的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。本行已遵守港交所上市規則附錄十四《企業管治守則》及《企業管治報告》中的守則條文,同時符合其中絕大多數最佳常規。 股東大會召開情況 2018年6月29日,本行於北京、香港兩地同時召開2017年度股東大會,會議審議通過了2017年度董事會報告、監事會報告、財務決算方案、利潤分配方案,2018年度固定資產投資預算,2016年度董事、監事薪酬分配清算方案,選舉執行董事、非執行董事、獨立非執行董事和股東代表監事,2018-2020年資本規劃,聘用2018年度外部審計師,修改股東大會對董事會對外捐贈授權等議案。 執行董事田國立先生、王祖繼先生和龐秀生先生,非執行董事馮冰女士、朱海林先生、李軍先生、吳敏先生、張奇先生和郝愛群女士,獨立非執行董事馮婉眉女士、M C 麥卡錫先生、卡爾 沃特先生、鍾瑞明先生和莫里 洪恩先生出席會議,董事出席率為93%,執行董事章更生先生因工作安排未能出席本次會議。本行外聘審計師、國內及國際法律顧問出席了會議。本次股東大會的召開依法合規地履行了相應的法律程序。會議決議公告已於2018年6月29日登載於上交所和港交所網站,於2018年6月30日登載於本行指定的信息披露報紙。 現金分紅政策的制定和執行情況 經2017年度股東大會批准,2018年7月17日,本行向2018年7月16日收市後在冊的A股股東派發2017年度現金股息每股人民幣0.291元(含稅),合計人民幣27.92億元;2018年8月6日,本行向2018年7月16日收市後在冊的H股股東派發2017年度現金股息每股人民幣0.291元(含稅),合計人民幣699.61億元。本行不宣派2018年中期股息,不進行公積金轉增股本。 根據本行公司章程規定,本行可以採取現金、股票、現金與股票相結合的形式分配股息;除特殊情況外,本行在當年盈利且累計未分配利潤為正的情況下,採取現金方式分配股利,且每年分配的現金股利不低於該會計年度集團口徑下歸屬本行股東淨利潤的10%;調整利潤分配政策應由董事會做專題論述,詳細論證調整理由,形成書面論證報告,獨立非執行董事發表意見,並提交股東大會以特別決議通過。審議利潤分配政策調整事項時,本行為股東提供網絡投票方式。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 59 本行利潤分配政策的制定及執行情況符合公司章程的規定及股東大會決議的要求,決策程序和機制完備,分紅標準和比例清晰明確,獨立非執行董事在利潤分配方案的決策過程中盡職履責並發揮了應有的作用。中小股東可充分表達意見和要求,其合法權益得到充分維護。 承諾事項履行情況 2004年9月,匯金公司曾做出「避免同業競爭」承諾,即只要匯金公司繼續持有本行任何股份,或根據中國或本行股份上市地的法律或上市規則被視為是本行控股股東或是本行控股股東的關聯人士,匯金公司將不會從事或參與任何競爭性商業銀行業務,包括但不限於發放貸款、吸收存款及結算、基金託管、銀行卡和貨幣兌換服務等。然而,匯金公司可以通過其投資於其他商業銀行從事或參與若干競爭性業務。對此,匯金公司已承諾將會:(1)公允地對待其在商業銀行的投資,並不會利用其作為本行股東的地位或利用這種地位獲得的信息,作出不利於本行而有利於其他商業銀行的決定或判斷;(2)為本行的最大利益行使股東權利。 2016年4月6日,根據中國證監會的相關規定,為保證本行優先股發行攤薄即期回報的填補措施能夠得到切實履行,匯金公司作出以下承諾:不越權干預本行經營管理活動,不侵佔本行利益。 截至2018年6月30日,匯金公司不存在違反承諾事項的行為。 重大訴訟、仲裁事項 本報告期內無重大訴訟、仲裁事項。 股份的買賣與贖回 報告期內,本行及其子公司均未購買、出售或贖回本行的任何股份。 受處罰情況 報告期內,本行及全體董事、監事、高級管理人員、控股股東不存在被有權機構調查,被司法機關或紀檢部門採取強制措施,被移送司法機關或追究刑事責任,被中國證監會立案調查或行政處罰、被市場禁入、被認定為不適當人選,被環保、安監、稅務等其他行政管理部門給予重大行政處罰,以及被證券交易所公開譴責的情形。 誠信狀況 報告期內,本行及控股股東不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。 股權激勵計劃執行進展情況 自2007年7月本行實施首期員工持股計劃後,本行未實施新一期股權激勵計劃。 60 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 關聯交易 報告期內,本行未發生重大關聯交易事項。關聯交易具體情況請參見「財務報告」附註「關聯方關係及其交易」。 重大合同及其履行情況 報告期內,本行未發生重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本行資產事項。擔保業務屬於本行日常經營活動中常規的表外業務之一,本行除監管機構批准的經營範圍內的金融擔保業務之外,沒有其他需要披露的重大擔保事項。報告期內本行亦無其他需要披露的重大合同。 其他持股與參股情況 報告期內本行無重大股權投資。 環境保護 本行將綠色信貸確立為全行發展戰略,並致力於打造完善的綠色金融發展長效機制。董事會層面,明確了董事會和董事會社會責任與關聯交易委員會的綠色信貸戰略職責。高管層方面,2015年設立綠色信貸委員會,作為綠色信貸重要協調推進機構。分行層面,在所有一級分行均建立了綠色信貸協調推進機制。 本行積極應對全球氣候變化,不斷豐富綠色金融產品和服務體系。在同業中率先推出海綿城市建設貸款和綜合管廊建設貸款,創新「節能貸」、「碳金融」等新興綠色貸款業務。積極籌備本行首支綠色債券,預計年內在境外發行;積極參與協助多家銀行和客戶推進綠色企業債發行,綠色金融資產證券化走在國內同業前面。開展綠色分行星級評定,從綠色業務發展、環境風險管理、綠色理念傳播、社會責任履行等方面評定分行的「綠色」等級,引導分行從傳統經營理念向綠色經營理念轉變。主動調整信貸資源配置,通過金融資源引領社會資金流向綠色領域:在信貸業務全流程中建立環境和社會風險管理機制,授信審批實行「環保一票否決制」;對於高環境和社會風險客戶嚴控信貸和貸款餘額新增;主動控制煤炭和火電行業信貸投放,積極支持清潔能源、清潔交通等綠色領域,在減少溫室氣體排放、提高非化石能源佔比方面做出重要貢獻。 消費者權益保護 本行秉承「以客戶為中心」經營理念,積極主動維護消費者權益,持續提升客戶滿意度。上半年,本行進一步完善消費者權益保護體制機制建設,強化產品和服務的審核准入管理,從消費者的視角嚴格審核新產品、新服務、規章制度、合同條款、信息發佈等內容,從源頭上保障客戶安心使用金融服務;制定加強信息安全管理的制度辦法,持續完善保護客戶信息的措施,在全行組織相關培訓,切實保護客戶信息安全;加強消費者權益保護宣傳教育,積極開展「3.15金融消費者權益日」等一系列金融知識宣教活動;加強投訴管理與投訴信息應用,密切關注客戶反映的熱點問題,不斷優化產品、改進服務,提升客戶體驗。2018年上半年,本行個人客戶總體滿意度為80.9%,較2017年提升2.2個百分點。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 61 履行精準扶貧社會責任情況 本行高度重視扶貧工作。上半年,本行加強扶貧工作組織推動,拓展服務渠道,延伸服務網絡。積極推進金融扶貧跨越2020行動計劃,借力金融科技,破解貧困難題。於6月末,本行產業精準扶貧貸款餘額592.18億元,較上年末增長23.76%;個人精準扶貧貸款餘額227.68億元,較上年末增長7.82%。深入開展定點扶貧縣區調查研究,進一步完善幫扶機制。發揮集團優勢,多方聯動共同開展定點扶貧,加大資金投入力度。因地制宜創新扶貧信貸產品和業務模式,力促產業扶貧,堅持公益幫扶,精準帶動定點扶貧縣區建檔立卡貧困戶脫貧。 重大事件 報告期內,本行無其他需要披露的重大事件。 審閱半年度報告情況 本集團按照中國會計準則編製的2018年半年度財務報告已經普華永道中天會計師事務所(特殊普通合夥)審閱,按照國際財務報告準則編製的2018年半年度財務報告已經羅兵咸永道會計師事務所審閱。 本集團2018年半年度報告已經本行審計委員會審核。 62 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 致中國建設銀行股份有限公司董事會 (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 引言 本核數師(以下簡稱「我們」)已審閱列載於第64至170頁的中期財務資料,此中期財務資料包括中國建設銀行股份有限公司(以下簡稱「貴銀行」)及其子公司(以下統稱「貴集團」)於二零一八年六月三十日的合併財務狀況表與截至該日止六個月期間的合併綜合收益表、合併權益變動表和合併現金流量表,以及主要會計政策概要和其他附註解釋。香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定,就中期財務資料編製的報告必須符合以上規則的有關條文以及國際會計準則第34號「中期財務報告」。貴銀行董事須負責根據國際會計準則第34號「中期財務報告」編製及列報該等中期財務資料。我們的責任是根據我們的審閱對該等中期財務資料作出結論,並僅按照我們協定的業務約定條款向閣下(作為整體)報告我們的結論,除此之外本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。 審閱範圍 我們已根據香港會計師公會頒布的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」進行審閱。審閱中期財務資料包括主要向負責財務和會計事務的人員作出查詢,及應用分析性和其他審閱程序。審閱的範圍遠較根據《香港審計準則》進行審計的範圍為小,故不能令我們可保證我們將知悉在審計中可能被發現的所有重大事項。因此,我們不會發表審計意見。 結論 按照我們的審閱,我們並無發現任何事項,令我們相信貴集團的中期財務資料未有在各重大方面根據國際會計準則第34號「中期財務報告」編製。羅兵咸永道會計師事務所 執業會計師 香港,二零一八年八月二十八日 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 63 截至6月30日止六個月 附註 2018年 2017年 (未經審核) (未經審核) 利息收入 395,320 363,489 利息支出 (155,834) (145,635) 利息淨收入 3 239,486 217,854 手續費及佣金收入 75,371 74,166 手續費及佣金支出 (6,367) (6,086) 手續費及佣金淨收入 4 69,004 68,080 交易淨收益 5 7,912 2,842 股利收入 6 412 980 投資性證券淨收益╱(損失) 7 3,119 (1,632) 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨損失 8 (2,365) 不適用 其他經營淨收益: -其他經營收入 23,503 34,143 -其他經營支出 (18,342) (19,134) 其他經營淨收益 9 5,161 15,009 經營收入 322,729 303,133 經營費用 10 (74,681) (70,547) 248,048 232,586 資產減值損失 -客戶貸款和墊款 (63,164) (59,729) -其他 (3,616) (781) 資產減值損失 11 (66,780) (60,510) 對聯營和合營企業的投資收益 152 17 稅前利潤 181,420 172,093 所得稅費用 12 (33,955) (33,084) 淨利潤 147,465 139,009 其他綜合收益: 最終不計入損益 指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具利得金額 (33) 不適用 補充退休福利的重新計量 (178) 374 其他 (5) – 小計 (216) 374 最終計入損益 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具產生的利得金額 19,823 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具產生的所得稅影響 (4,849) 不適用 可供出售金融資產產生的損失金額 不適用 (24,044) 可供出售金融資產產生的所得稅影響 不適用 5,949 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額 (263) 2,456 現金流量套期淨(損失)╱收益 (342) 173 外幣財務報表折算差額 (550) (1,733) 小計 13,819 (17,199) 本期其他綜合收益稅後淨額 13,603 (16,825) 本期綜合收益合計 161,068 122,184 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 64 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 截至6月30日止六個月 附註 2018年 2017年 (未經審核) (未經審核) 淨利潤歸屬於: 本行股東 147,027 138,339 非控制性權益 438 670 147,465 139,009 綜合收益歸屬於: 本行股東 160,572 121,448 非控制性權益 496 736 161,068 122,184 基本及稀釋每股收益(人民幣元) 13 0.59 0.55 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 65 附註 2018年6月30日 2017年12月31日 (未經審核) (經審核) 資產: 現金及存放中央銀行款項 14 2,674,845 2,988,256 存放同業款項 15 465,900 175,005 貴金屬 83,038 157,036 拆出資金 16 333,942 325,233 衍生金融資產 17 48,723 82,980 買入返售金融資產 18 394,863 208,360 應收利息 19 123,468 116,993 客戶貸款和墊款 20 13,068,482 12,574,473 金融投資 21 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 679,900 578,436 以攤餘成本計量的金融資產 3,245,096 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 1,320,847 不適用 可供出售金融資產 不適用 1,550,680 持有至到期投資 不適用 2,586,722 應收款項類投資 不適用 465,810 對聯營和合營企業的投資 23 7,533 7,067 固定資產 25 166,721 169,679 土地使用權 26 14,270 14,545 無形資產 27 2,622 2,752 商譽 28 2,687 2,751 遞延所得稅資產 29 56,165 46,189 其他資產 30 116,080 71,416 資產總計 22,805,182 22,124,383 負債: 向中央銀行借款 32 446,557 547,287 同業及其他金融機構存放款項 33 1,271,631 1,336,995 拆入資金 34 436,546 383,639 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 35 405,401 414,148 衍生金融負債 17 47,433 79,867 賣出回購金融資產 36 48,605 74,279 客戶存款 37 16,965,489 16,363,754 應付職工薪酬 38 28,665 32,632 應交稅費 39 49,830 54,106 應付利息 40 189,266 199,588 預計負債 41 36,352 10,581 已發行債務證券 42 683,467 596,526 遞延所得稅負債 29 526 389 其他負債 43 330,837 234,765 負債合計 20,940,605 20,328,556 股東權益: 股本 44 250,011 250,011 其他權益工具 優先股 45 79,636 79,636 資本公積 46 134,537 135,225 投資重估儲備 47 – (26,004) 其他綜合收益 47 (6,054) – 盈餘公積 48 198,613 198,613 一般風險準備 49 260,198 259,680 未分配利潤 50 931,325 886,921 外幣報表折算差額 – (4,322) 歸屬於本行股東權益合計 1,848,266 1,779,760 非控制性權益 16,311 16,067 股東權益合計 1,864,577 1,795,827 負債和股東權益總計 22,805,182 22,124,383 董事會於2018年8月28日核准並許可發出。 王祖繼 鍾瑞明 莫里 洪恩 副董事長、執行董事及行長 獨立非執行董事 獨立非執行董事 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 66 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 (未經審核) 歸屬於本行股東權益 其他權益 工具- 投資 其他 一般 未分配 外幣報表 非控制性 股東 股本 優先股 資本公積 重估儲備 綜合收益 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 權益 權益合計 2017年12月31日 250,011 79,636 135,225 (26,004) – 198,613 259,680 886,921 (4,322) 16,0671,795,827 會計政策變更(參見附註2) – – (688) 26,004 (19,599) – – (29,352) 4,322 (138) (19,451) 2018年1月1日 250,011 79,636 134,537 – (19,599) 198,613 259,680 857,569 – 15,9291,776,376 本期增減變動金額 – – – – 13,545 – 518 73,756 – 382 88,201 (一)本期綜合收益 – – – – 13,545 – – 147,027 – 496 161,068 (二)股東投入和減少資本 1. 對控股子公司股權比例變化 – – – – – – – – – (85) (85) (三)利潤分配 1. 提取一般風險準備 – – – – – – 518 (518) – – – 2. 對普通股股東的分配 – – – – – – – (72,753) – (29) (72,782) 2018年6月30日 250,011 79,636 134,537 – (6,054) 198,613 260,198 931,325 – 16,3111,864,577 (未經審核) 歸屬於本行股東權益 其他權益 工具- 投資 一般 未分配 外幣報表 非控制性 股東 股本 優先股 資本公積 重估儲備 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 權益 權益合計 2016年12月31日 250,011 19,659 133,960 (976) 175,445 211,193 786,860 348 13,1541,589,654 本期增減變動金額 – – 547 (15,704) – 34,263 34,573 (1,734) 3,003 54,948 (一)本期綜合收益 – – 547 (15,704) – – 138,339 (1,734) 736 122,184 (二)股東投入和減少資本 1. 設立子公司 – – – – – – – – 150 150 2. 對控股子公司股權比例變化 – – – – – – – – (1,268) (1,268) 3. 其他權益工具持有者投入資本 – – – – – – – – 3,421 3,421 (三)利潤分配 1. 提取一般風險準備 – – – – – 34,263 (34,263) – – – 2. 對普通股股東的分配 – – – – – – (69,503) – (36) (69,539) 2017年6月30日 250,011 19,659 134,507 (16,680) 175,445 245,456 821,433 (1,386) 16,1571,644,602 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 67 (經審核) 歸屬於本行股東權益 其他權益 工具- 投資重估 一般 未分配 外幣報表 非控制性 股東 股本 優先股 資本公積 儲備 盈餘公積 風險準備 利潤 折算差額 權益 權益合計 2016年12月31日 250,011 19,659 133,960 (976) 175,445 211,193 786,860 348 13,1541,589,654 本年增減變動金額 – 59,977 1,265 (25,028) 23,168 48,487 100,061 (4,670) 2,913 206,173 (一)本年綜合收益 – – 1,271 (25,028) – – 242,264 (4,670) 783 214,620 (二)股東投入和減少資本 1. 設立新子公司 – – – – – – – – 147 147 2. 對控股子公司股權比例變化 – – (6) – – – – – (1,322) (1,328) 3. 其他權益工具持有者投入資本 – 59,977 – – – – – – 3,422 63,399 (三)利潤分配 1. 提取盈餘公積 – – – – 23,168 – (23,168) – – – 2. 提取一般風險準備 – – – – – 48,487 (48,487) – – – 3. 對普通股股東的股利分配 – – – – – – (69,503) – – (69,503) 4. 對優先股股東的股利分配 – – – – – – (1,045) – – (1,045) 5. 對非控制性股東的股利分配 – – – – – – – – (117) (117) 2017年12月31日 250,011 79,636 135,225 (26,004) 198,613 259,680 886,921 (4,322) 16,0671,795,827 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 68 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 截至6月30日止六個月 附註 2018年 2017年 (未經審核) (未經審核) 經營活動現金流量: 稅前利潤 181,420 172,093 調整項目: -資產減值損失 11 66,780 60,510 -折舊及攤銷 10 8,323 8,606 -已減值金融資產利息收入 (1,495) (1,565) -以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具重估收益 (1,281) (162) -對聯營和合營企業的投資收益 (152) (17) -股利收入 6 (412) (980) -未實現匯兌損失╱(收益) 39 (9,185) -已發行債券利息支出 5,820 6,003 -出售投資性證券的淨(收益)╱損失 7 (3,119) 1,632 -處置固定資產和其他長期資產的淨收益 (69) (113) 255,854 236,822 經營資產的變動: 存放中央銀行和同業款項淨減少額 361,908 74,288 拆出資金淨(增加)╱減少額 (64,252) 25,288 客戶貸款和墊款淨增加額 (548,492) (808,597) 買入返售金融資產淨增加額 (186,488) (176,482) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額 (11,643) (110,751) 其他經營資產淨減少╱(增加)額 35,190 (4,791) (413,777) (1,001,045) 經營負債的變動: 向中央銀行借款淨(減少)╱增加額 (101,386) 81,560 拆入資金淨增加額 46,725 129,664 客戶存款和同業及其他金融機構存放款項淨增加額 516,109 514,208 賣出回購金融資產淨減少額 (26,011) (129,364) 已發行存款證淨增加額 67,489 77,417 支付所得稅 (47,651) (45,906) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債淨(減少)╱增加額 (9,124) 21,410 其他經營負債淨減少額 (14,148) (5,812) 432,003 643,177 經營活動產生╱(所用)的現金流量淨額 274,080 (121,046) 投資活動現金流量: 收回投資收到的現金 1,030,301 818,304 收取的現金股利 725 1,008 處置固定資產和其他長期資產收回的現金淨額 626 2,181 投資支付的現金 (1,035,904) (708,382) 購建固定資產和其他長期資產支付的現金 (4,739) (7,687) 取得子公司、聯營和合營企業支付的現金 (745) (864) 投資活動(所用)╱產生的現金流量淨額 (9,736) 104,560 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 69 截至6月30日止六個月 附註 2018年 2017年 (未經審核) (未經審核) 籌資活動現金流量: 發行債券收到的現金 18,585 16,949 發行其他權益工具收到的現金 – 3,421 子公司吸收非控制性股東投資收到的現金 – 150 子公司購買非控制性股東股權支出的現金 (85) (24) 分配股利支付的現金 (11) (2,703) 償還債務支付的現金 (3,261) (3,335) 償付已發行債券利息支付的現金 (2,718) (2,578) 籌資活動產生的現金流量淨額 12,510 11,880 匯率變動對現金及現金等價物的影響 4,801 (4,843) 現金及現金等價物淨增加╱(減少)額 281,655 (9,449) 於1月1日的現金及現金等價物 51 571,339 599,124 於6月30日的現金及現金等價物 51 852,994 589,675 經營活動產生的現金流量包括: 收取利息 387,289 351,842 支付利息,不包括已發行債券利息支出 (165,427) (151,683) 刊載於第71頁至第170頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。 70 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 1 基本情況 中國建設銀行股份有限公司(「本行」)的歷史可以追溯到1954年,成立時的名稱是中國人民建設銀行,負責管理和分配根據國家經濟計劃撥 給建設項目和基礎建設相關項目的政府資金。1994年,隨著國家開發銀行的成立,承接了中國人民建設銀行的政策性貸款職能,中國人民 建設銀行逐漸成為一家綜合性的商業銀行。1996年,中國人民建設銀行更名為中國建設銀行。2004年9月17日,本行由其前身中國建設銀行 (「原建行」)通過分立程序,在中華人民共和國(「中國」)成立。2005年10月和2007年9月,本行先後在香港聯合證券交易所和上海證券交易 所掛牌上市,股份代號分別為939和601939。 本行持有經中國銀行業監督管理委員會(2018年更名為中國銀行保險監督管理委員會,以下簡稱「銀保監會」)批准頒發的金融許 可證,機構編碼為:B0004H111000001號,持有經北京工商行政管理局批准頒發的企業法人營業執照,統一社會信用代碼為: 911100001000044477。本行的註冊地址為中國北京西城區金融大街25號。 本行及所屬子公司(「本集團」)的主要業務範圍包括公司和個人銀行業務、資金業務,並提供資產管理、信託、金融租賃、投資銀行、保險及 其他金融服務。本集團於中國內地經營並在海外設有若干分行和子公司。就本財務報表而言,「中國內地」不包括中國香港特別行政區(「香 港」)、中國澳門特別行政區(「澳門」)及臺灣,「海外」指中國內地以外的其他國家和地區。 本行受中華人民共和國國務院(「國務院」)授權的銀行業管理機構監管,海外經營金融機構同時需要遵循經營所在地監管機構的監管要求。 中央匯金投資有限責任公司(「匯金」)是中國投資有限責任公司(「中投」)的全資子公司,代表國家依法行使出資人的權力和履行出資人的義 務。 2 編製基礎及重要會計政策 (1)編製基礎 本中期財務報表根據《國際會計準則》第34號「中期財務報告」及所有適用的《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》披露要求編製。 未經審計的本中期財務報表包括選取的說明性附註,這些附註有助於理解本集團自截至2017年12月31日止年度財務報表以來財務狀況 和業績變化的重要事件和交易。這些選取的附註不包括根據《國際財務報告準則》的要求而編製一套完整的財務報表所需的所有信息和 披露內容,因此需要和本集團截至2017年12月31日止的年度財務報表一併閱讀。 (2)合併 本中期財務報表包括本行及所屬子公司,以及本集團所佔的聯營和合營企業的權益。 子公司的財務狀況及經營成果,自控制開始日起至控制結束日止,包含於合併財務報表中。在編製合併財務報表時,子公司的會計期 間和會計政策按照本行的會計期間和會計政策進行必要調整。集團內部往來的餘額和交易以及集團內部交易所產生的任何損益,在編 製合併財務報表時全部抵銷。 本集團享有的聯營或合營企業的權益,自重大影響或共同控制開始日起至重大影響或共同控制結束日止,包含於合併財務報表中。本 集團與聯營和合營企業之間交易所產生的損益,按本集團享有的聯營和合營企業的權益份額抵銷。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 71 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (3)重要會計政策變更 本集團採用了國際會計準則理事會(IASB)於2014年5月發佈的《國際財務報告準則第15號-與客戶之間的合同產生的收入》(IFRS15), 該準則將現行的收入準則和建造合同準則統一為一個收入確認模型,以「控制權轉移」取代之前的「風險報酬轉移」作為收入確認的判 斷標準,同時明確了收入確認中的一些具體應用。該準則於2018年1月1日起施行,本集團實施該準則未對集團財務報表產生重大影 響。 本集團採用了國際會計準則理事會(IASB)於2014年7月發佈的《國際財務報告準則第9號-金融工具》(IFRS9),該準則的首次執行日為 2018年1月1日。該變化構成了會計政策變更,且相關金額的調整已經確認在財務報表中。本集團未在以前期間提前採納IFRS9。 根據IFRS9的過渡要求,本集團選擇不對比較期間信息進行重述。金融資產和金融負債於首次執行日的賬面價值調整計入當期的期初 未分配利潤和其他綜合收益。後述附註中如2018年1月1日賬面價值與2017年12月31日賬面價值存在差異的,均為IFRS9實施的影響。 基於以上處理,根據IFRS7金融工具列報的要求,本集團僅對當期信息作出相關披露。比較期間的附註仍與以前年度披露的信息保持 一致。 實施IFRS9也導致金融資產和金融負債的確認、分類和計量,以及金融資產減值的相關會計政策發生了變化。除以下所述的變更外, 本中期財務報表中本集團採用的會計政策,與編製截至2017年12月31日止年度財務報表時採用的會計政策一致。IFRS9的採用對本集 團財務報表的影響請參見附註2(4)重要會計政策變更影響。 金融工具 (a) 金融工具的分類 本集團根據管理金融資產的業務模式和合同現金流量特徵或承擔負債的目的,將金融工具劃分為以下類別:以攤餘成本計量的金 融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 以及其他金融負債。 本集團管理金融資產的業務模式,是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量 的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團在確定一組金融資產業務模式時考慮的因素包括:以往如何收 取該組資產的現金流、該組資產的業績如何評估並上報給關鍵管理人員、風險如何評估和管理、以及業務管理人員獲得報酬的方 式。 金融資產的合同現金流量特徵,是指金融工具合同約定的、反映相關金融資產經濟特徵的現金流量屬性,即相關金融資產在特定 日期產生的合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付,其中,本金是指金融資產在初始確認時的公允價 值,本金金額可能因提前還款等原因在金融資產的存續期內發生變動;利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相 關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。 以攤餘成本計量的金融資產 金融資產同時符合下列條件且並未指定該金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益的,分類為以攤餘成本計量的金融資 產:(i)管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標;(ii)該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量, 僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。 72 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (3)重要會計政策變更(續) 金融工具(續) (a) 金融工具的分類(續) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產包括以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具和指定以公允 價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具。 金融資產同時符合下列條件且並未指定該金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益的,分類為以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的金融資產:(i)管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標;(ii)該金 融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。 在初始確認時,本集團可以將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,並按照附註 2(3)(b)相關政策確認股利收入。該指定一經做出,不得撤銷。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產,本集團將其 分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括持有作交易用途的金融資產,指定為以公允價值計量且其變動計入當期 損益的金融資產,因無法通過合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的測試而分類為此的金融資產, 以及除指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具以外的其餘權益投資。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括衍生金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金 融負債。 金融資產或金融負債滿足下列條件之一的,劃分為持有作交易用途的金融資產或金融負債:(i)取得該金融資產或承擔該金融負債 的目的,主要是為了近期內出售或回購;(ii)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本集團近期採 用短期獲利方式對該組合進行管理;或(iii)屬於衍生金融工具。但是,被指定且為有效套期工具的衍生金融工具或屬於財務擔保合 同的衍生金融工具除外。 金融資產在初始確認時,如果能夠消除或顯著減少會計錯配,本集團可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損 益的金融資產。該指定一經做出,不得撤銷。 金融負債滿足下列條件之一的,於初始確認時被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債:(i)該指定可以能夠消 除或顯著減少會計錯配;或(ii)本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組 合,以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。該指定一經做出,不得撤銷。 其他金融負債 其他金融負債指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。其他金融負債主要包括向中央銀行借款、 同業及其他金融機構存放款項、拆入資金、賣出回購金融資產、客戶存款和已發行債務證券。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 73 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (3)重要會計政策變更(續) 金融工具(續) (b) 金融工具的計量 初始確認時,金融工具以公允價值計量。對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具,相關交易費用直接計入當期損 益;對於其他類別的金融工具,相關交易費用計入初始確認金額。 後續計量時,本集團對不同類別的金融資產,分別以攤餘成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公允價值計量且 其變動計入當期損益進行計量;金融負債除以公允價值計量且其變動計入當期損益進行計量外,其他金融負債採用實際利率法以 攤餘成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產因公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量,其產生的所有利得或損失計入當期損益。對於指定以公允價 值計量且其變動計入當期損益的金融負債,其產生的利得或損失應當按照下列規定進行處理:(i)由本集團自身信用風險變動引起 的該金融負債公允價值的變動金額,應當計入其他綜合收益;(ii)該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。按照(i)對該金融 負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的,本集團應當將該金融負債的全部利得或損失(包括 自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的減值損失、匯兌損益及採用實際利率法計算的利息計入當期損益,除此 之外,賬面價值的其他變動均計入其他綜合收益。 當以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具被出售時,處置利得或損失於當期損益中確認。處置利得或損失包括前 期計入其他綜合收益當期轉入損益的利得或損失。指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資,進行指定 後,公允價值變動在其他綜合收益中進行確認,且後續不得重分類至損益(處置時公允價值變動計入留存收益)。作為投資回報 的股利收入在本集團確定對其收取的權利成立時進行確認,並計入損益。 以攤餘成本計量的金融資產 對於金融資產的攤餘成本,應當以該金融資產的初始確認金額經下列調整後的結果確定:(i)扣除已償還的本金;(ii)加上或減去採 用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額;(iii)扣除累計計提的損失準備。 對於以攤餘成本計量的金融資產,其終止確認、發生減值或攤銷過程中產生的利得或損失計入當期損益。 實際利率 實際利率,是指將金融資產在預計存續期的估計未來現金流量,折現為該金融資產賬面餘額(即扣除損失準備之前的攤餘成本) 所使用的利率。計算時不考慮預期信用損失,但包括交易費用、溢價或折價、以及支付或收到的屬於實際利率組成部分的費用。 本集團根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算確定利息收入,但下列情況除外:(i)對於購入或源生的已發生信用減值的金融資 產,自初始確認起,按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入;(ii)對於購入或源生的未發生信用 減值、但在後續期間成為已發生信用減值的金融資產,按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工 具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值,並且這一改善在客觀上可與應用上述規定之後發生的某一事件相聯 繫,應轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額來計算確定利息收入。 74 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (3)重要會計政策變更(續) 金融工具(續) (c) 金融工具的減值 本集團在報告期末以預期信用損失為基礎,對分類為以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的金融資產的債務工具投資,以及貸款承諾和財務擔保合同進行減值會計處理並確認損失準備。 預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本集團按照原實際利率折現 的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對於本集團購買 或源生的已發生信用減值的金融資產,應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。 本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映下列各項要素:(i)通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額;(ii) 貨幣時間價值;(iii)在報告期末無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合 理且有依據的信息。 本集團在每個報告期末評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加,並按照下列情形分別計量其預期信用損失、 確認損失準備及其變動:(i)如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加,本集團按照相當於該金融工具未來12個月內 預期信用損失的金額確認其損失準備;(ii)如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加,本集團按照相當於該金融工具整 個存續期內預期信用損失的金額確認其損失準備。以上兩種情形下,無論本集團評估信用損失的基礎是單項金融工具還是金融工 具組合,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利得計入當期損益。 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資,本集團在其他綜合收益中確認其損失準備,並將減值損失或利得計 入當期損益,且不應減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。 在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額確認了損失準備,但在當期報告期末,該金融工具已 不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的,本集團在當期報告期末日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額確認 該金融工具的損失準備,由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。 對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產,本集團在報告期末僅將自初始確認後整個存續期內預期信用損失的累計變動確認 為損失準備。在每個報告期末,本集團將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。 (d) 合同修改 本集團與交易對手修改或者重新議定合同而且構成實質性修改的,將導致本集團終止確認原金融資產,同時按照修改後的條款確 認一項新金融資產。 本集團與交易對手修改或重新議定合同,未導致金融資產終止確認,但導致合同現金流量發生變化的,本集團在評估相關金融工 具的信用風險是否已經顯著增加時,應當將基於變更後的合同條款在報告期末發生違約的風險與基於原合同條款在初始確認時發 生違約的風險進行比較。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 75 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (4)重要會計政策變更影響 本集團實施IFRS9的影響披露如下: (a) 金融工具的分類和計量 於2018年1月1日,金融資產和金融負債分別按照《國際會計準則第39號-金融工具:確認與計量》(IAS39)和IFRS9的要求進行 分類和計量結果對比如下: IAS39 IFRS9 計量類別 賬面價值 計量類別 賬面價值 金融資產 現金及存放中央銀行款項 攤餘成本 2,988,256 攤餘成本 2,988,256 存放同業款項 攤餘成本 175,005 攤餘成本 174,933 拆出資金 攤餘成本 325,233 攤餘成本 325,230 衍生金融資產 以公允價值計量且其 82,980 以公允價值計量且其 82,980 變動計入當期損益 變動計入當期損益 買入返售金融資產 攤餘成本 208,360 攤餘成本 208,345 應收利息 攤餘成本 116,993 攤餘成本 116,993 客戶貸款和墊款 攤餘成本 12,574,473 攤餘成本 12,421,262 以公允價值計量且 122,358 其變動計入其他 綜合收益 以公允價值計量且其 15,902 變動計入當期損益 金融投資 以公允價值計量且其變動 1,550,680 以公允價值計量且其 76,956 計入其他綜合收益 變動計入當期損益 (可供出售類資產) 以公允價值計量且 1,109,513 其變動計入其他 綜合收益 攤餘成本 377,973 攤餘成本 2,586,722 攤餘成本 2,454,799 (持有至到期) 以公允價值計量且其 129,460 變動計入其他綜合 收益 以公允價值計量且其 722 變動計入當期損益 攤餘成本 465,810 攤餘成本 401,521 (應收款項類投資) 以公允價值計量且其 41,513 變動計入其他綜合 收益 以公允價值計量且其 23,348 變動計入當期損益 以公允價值計量且其變動 578,436 以公允價值計量且其 578,436 計入當期損益 變動計入當期損益 其他金融資產 攤餘成本 65,238 攤餘成本 64,526 以公允價值計量且其 712 變動計入當期損益 關於金融負債的分類與計量要求,適用IFRS9時只有一項變化,即對於被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的負債, 其因自身信用風險變動而導致的公允價值變動部分將在其他綜合收益中確認。 76 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (4)重要會計政策變更影響(續) (b) 將資產負債表中的餘額從IAS39調整為IFRS9 本集團對其管理金融資產的業務模式和金融資產的現金流量特徵進行了分析。 下表列示了2018年1月1日的客戶貸款和墊款和金融投資賬面價值按照IAS39計量類別調整為IFRS9計量類別的賬面價值: 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 重新計量 2018年1月1日 客戶貸款和墊款(以攤餘成本計量) 調整前餘額 12,574,473 減:轉出至客戶貸款和墊款 (以公允價值計量且其變動計入當期損益) (15,839) 減:轉出至客戶貸款和墊款 (以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益) (122,383) 重新計量:預期信用損失準備 (14,989) 調整後餘額 12,421,262 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 重新計量 2018年1月1日 客戶貸款和墊款 (以公允價值計量且其變動計入當期損益) 調整前餘額 不適用 加:自客戶貸款和墊款(以攤餘成本計量)轉入 15,839 重新計量:由攤餘成本計量變為公允價值計量 63 調整後餘額 15,902 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 重新計量 2018年1月1日 客戶貸款和墊款 (以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益) 調整前餘額 不適用 加:自客戶貸款和墊款(以攤餘成本計量)轉入 122,383 重新計量:由攤餘成本計量變為公允價值計量 (25) 調整後餘額 122,358 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 77 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (4)重要會計政策變更影響(續) (b) 將資產負債表中的餘額從IAS39調整為IFRS9(續) 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 2018年1月1日 可供出售金融資產 調整前餘額 1,550,680 減:轉出至以攤餘成本計量的金融資產 (364,158) 減:轉出至以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (77,009) 減:轉出至以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (1,109,513) 調整後餘額 不適用 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 2018年1月1日 持有至到期投資 調整前餘額 2,586,722 減:轉出至以攤餘成本計量的金融資產 (2,454,401) 減:轉出至以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (722) 減:轉出至以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (131,599) 調整後餘額 不適用 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 2018年1月1日 應收款項類投資 調整前餘額 465,810 減:轉出至以攤餘成本計量的金融資產 (401,053) 減:轉出至以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (23,230) 減:轉出至以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (41,527) 調整後餘額 不適用 78 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (4)重要會計政策變更影響(續) (b) 將資產負債表中的餘額從IAS39調整為IFRS9(續) 按IAS39 按新IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 重新計量 2018年1月1日 以攤餘成本計量的金融資產 調整前餘額 不適用 加:自持有至到期投資轉入 2,454,401 重新計量:預期信用損失準備 398 加:自應收款項類投資轉入 401,053 重新計量:預期信用損失準備 468 加:自可供出售金融資產轉入 364,158 重新計量:預期信用損失準備 (594) 重分類:由公允價值計量變為攤餘成本計量 14,409 調整後餘額 3,234,293 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 重新計量 2018年1月1日 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 調整前餘額 578,436 加:自可供出售金融資產轉入 77,009 重新計量:公允價值計量 (53) 加:自應收款項類投資轉入 23,230 重新計量:由攤餘成本計量變為公允價值計量 (283) 重分類:由攤餘成本計量變為公允價值計量 401 加:自持有至到期投資轉入 722 加:其他金融資產轉入 712 調整後餘額 680,174 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 79 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (4)重要會計政策變更影響(續) (b) 將資產負債表中的餘額從IAS39調整為IFRS9(續) 按IAS39 按IFRS9 列示的賬面價值 列示的賬面價值 2017年12月31日 重分類 重新計量 2018年1月1日 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融資產 調整前餘額 不適用 加:自可供出售金融資產轉入 1,109,513 加:自持有至到期投資轉入 131,599 重新計量:由攤餘成本計量變為公允價值計量 (2,206) 重分類:由攤餘成本計量變為公允價值計量 67 加:自應收款項類投資轉入 41,527 重新計量:由攤餘成本計量變為公允價值計量 (143) 重分類:由攤餘成本計量變為公允價值計量 129 調整後餘額 1,280,486 除客戶貸款和墊款和金融投資以外的金融資產因採用IFRS9導致分類和計量的影響不重大。 本集團於2018年1月1日採用IFRS9,與按IAS39編製的2017年12月31日的財務報表相比,本集團股東權益減少194.51億元。 以下內容是本集團應用IFRS9新分類規定導致金融資產分類發生變化的具體說明: (i) 債券投資 本集團持有的債券投資中大部分能夠通過合同現金流量僅為對本金和未償付本金金額為基礎的利息的支付的測試,同時按 照新準則要求,根據準則施行日當日的既定事實及情況,對管理金融資產的業務模式進行評估,進而確定金融資產的分 類。其中,集團部分原持有至到期和原應收款項類債券,業務模式為既以收取合同現金流為目標又以出售該金融資產為目 標,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益類金融資產。部分原可供出售債券業務模式為持有並收取合同現金 流,分類為以攤餘成本計量類金融資產。此外,少量帶有次級條款和減記性質的債券,由於無法通過合同現金流量僅為對 本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的測試,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益類金融資產。 (ii) 票據貼現 本集團境內分行持有的票據貼現,業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標,在客戶貸款和墊 款中從計量類別由以攤餘成本計量重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。 (iii) 權益投資 在IFRS9允許的情況下,本集團已選擇不可撤銷地將對結算機構的權益投資和交易所的非交易權益證券投資指定為以公允 價值計量且其變動計入其他綜合收益。在處置時,該投資的公允價值變動不再重分類至損益。這些投資在執行IFRS9之前 分類為可供出售類資產。除上述指定外,集團其餘權益投資從原可供出售金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產。 (iv) 其他 本集團持有的他行浮動收益型理財產品、基金投資、信託計劃和資產管理計劃等資產,無法通過合同現金流量僅為對本金 和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的測試,因此分別從應收款項類和可供出售金融資產重分類為以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產。 80 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (4)重要會計政策變更影響(續) (c) 下表將按照IAS39計提的累計損失準備調整為2018年1月1日過渡至IFRS9的預期信用損失準備 按IAS39 計提損失準備╱ 按IFRS9 計量類別 預計負債 重分類 重新計量 計提損失準備 存放同業款項 57 – 72 129 拆出資金 112 – 3 115 買入返售金融資產 – – 15 15 客戶貸款和墊款 -以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款 328,968 (155) 14,989 343,802 -以公允價值計量且其變動計入其他 不適用 112 384 496 綜合收益的客戶貸款和墊款 金融投資 以攤餘成本計量的金融資產 不適用 4,927 (272) 4,655 以公允價值計量且其變動計入其他 不適用 443 1,696 2,139 綜合收益的金融資產 持有至到期投資 3,410 (3,410) – – 可供出售金融資產 6,295 (6,295) – – 應收款項類投資 2,114 (2,114) – – 其他金融資產 2,987 – – 2,987 表外業務 2,402 – 23,333 25,735 總計 346,345 (6,492) 40,220 380,073 (5)重大會計判斷和會計估計變更 編製本中期財務報表需要管理層作出判斷、估計及假設,這些判斷、估計及假設會影響會計政策的應用,以及資產及負債、收入及支 出的列報金額。實際結果有可能會與運用這些估計和假設而進行的列報存在差異。 於2018年1月1日,本集團採用IFRS9運用的重要會計估計和判斷包括預期信用損失的計量。 對於以攤餘成本計量和公允價值計量且其變動計入其他綜合收益計量的金融資產債務工具投資,其預期信用損失的計量中使用了複雜 的模型和大量的假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和客戶的信用行為(例如,客戶違約的可能性及相應損失)。附註58(1) 具體說明了預期信用損失計量中使用的參數、假設和估計技術。 根據會計準則的要求對預期信用損失進行計量涉及眾多重大判斷,例如: - 判斷信用風險顯著增加的標準; - 選擇計量預期信用損失的適當模型和假設; - 針對不同類型的產品,在計量預期信用時確定需要使用的前瞻性信息和權重;及 - 為預期信用損失的計量進行金融工具的分組,將具有類似信用風險特徵的項目劃入一個組合。 關於上述判斷及估計的具體信息請參見附註58(1)信用風險。 除預期信用損失外,其他的重大會計估計和判斷與2017年年報相同。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 81 2 編製基礎及重要會計政策和會計估計(續) (6)稅項 本集團適用的主要稅項及稅率如下: 增值稅 根據財政部、國家稅務總局《關於全面推開營業稅改增值稅試點的通知》(財稅【2016】36號),自2016年5月1日起,本行及中國內地子 公司原繳納營業稅的業務改為繳納增值稅,增值稅應稅收入及支出實行價稅分離核算。主要適用增值稅稅率為6%。 城建稅 按增值稅的1%-7%計繳。 教育費附加 按增值稅的3%計繳。 地方教育附加 按增值稅的2%計繳。 所得稅 本行及中國內地子公司適用的所得稅稅率為25%。海外機構按當地規定繳納所得稅,在匯總納稅時,根據中國所得稅法相關規定扣減 符合稅法要求可抵扣的稅款。稅收減免按相關稅務當局批覆認定。 (7)中期財務報表與法定財務報表 本中期財務報表已由本行董事會審計委員會審閱,並於2018年8月28日獲本行董事會批准。本中期財務報表已由本行審計師羅兵咸永 道會計師事務所根據香港會計師公會所頒佈的《香港審閱工作準則》第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」進行審閱。 本中期財務報表內所載的2017年度的財務信息摘錄自2017年度財務報表。本行審計師已就2017年度財務報表於2018年3月27日發表無 保留意見。 82 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 3 利息淨收入 截至6月30日止六個月 註釋 2018年 2017年 利息收入來自: 存放中央銀行款項 19,878 21,057 存放同業款項 6,391 4,267 拆出資金 5,310 3,451 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 不適用 5,963 買入返售金融資產 4,656 2,906 投資性證券 (a) 84,312 77,163 客戶貸款和墊款 -公司類 157,782 145,660 -個人類 115,063 98,935 -票據貼現 1,928 4,087 合計 395,320 363,489 利息支出來自: 向中央銀行借款 (7,606) (6,721) 同業及其他金融機構存放款項 (17,233) (16,658) 拆入資金 (7,233) (5,341) 賣出回購金融資產 (819) (2,126) 已發行債務證券 (13,091) (8,853) 客戶存款 -公司類 (57,384) (53,928) -個人類 (52,468) (52,008) 合計 (155,834) (145,635) 利息淨收入 239,486 217,854 (a) 就本財務報表而言,投資性證券利息收入包括以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券利息收入(2017年包括持有至到期、可供出售及應收款項類債券利息 收入)。 (1) 於利息收入中已減值金融資產利息收入列示如下: 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 已減值貸款 1,488 1,520 其他已減值金融資產 7 18 合計 1,495 1,538 (2) 五年以上到期的金融負債相關的利息支出主要為已發行債務證券的利息支出。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 83 4 手續費及佣金淨收入 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 手續費及佣金收入 銀行卡手續費 22,743 20,110 電子銀行業務收入 10,364 6,484 代理業務手續費 9,214 10,221 託管及其他受託業務佣金 7,344 6,610 結算與清算手續費 7,176 7,442 顧問和諮詢費 6,552 6,593 理財產品業務收入 6,552 12,381 擔保手續費 1,765 1,714 信用承諾手續費 836 836 其他 2,825 1,775 合計 75,371 74,166 手續費及佣金支出 銀行卡交易費 (3,457) (3,493) 銀行間交易費 (636) (516) 其他 (2,274) (2,077) 合計 (6,367) (6,086) 手續費及佣金淨收入 69,004 68,080 5 交易淨收益 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 債券 5,613 (212) 衍生金融工具 1,097 514 權益工具 (42) 236 其他 1,244 2,304 合計 7,912 2,842 6 股利收入 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 來自以公允價值計量且其變動計入當期損益的權益工具 226 不適用 來自指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具 186 不適用 合計 412 不適用 來自上市交易性權益工具 不適用 222 來自可供出售權益工具 -上市 不適用 602 -非上市 不適用 156 合計 不適用 980 84 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 7 投資性證券淨收益╱(損失) 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的淨收益 8,368 不適用 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的淨損失 (7,582) 不適用 其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及負債的淨收益 1,961 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的淨收益 227 不適用 出售時自其他綜合收益重分類至損益的重估淨收益╱(損失) 136 (3,053) 出售可供出售金融資產的淨收益 不適用 1,244 出售持有至到期投資的淨收益 不適用 138 出售應收款項類投資的淨收益 不適用 19 其他 9 20 合計 3,119 (1,632) 8 以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨損失 截至2018年6月30日止,以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的淨損失主要為本集團因發行資產支持證券化產品,終止確認的客戶貸款 和墊款產生的淨損失為人民幣24.52億元(截至2017年6月30日止:不適用)。 9 其他經營淨收益 截至6月30日止六個月 其他經營收入 2018年 2017年 保險業務收入 16,125 17,193 匯兌收益 3,820 13,137 租賃收入 1,330 1,232 其他 2,228 2,581 合計 23,503 34,143 匯兌收益中包含外幣貨幣性資產和負債折算產生的損益,外匯衍生金融工具(包括為對沖外幣資產長頭寸的貨幣風險而進行的外匯掉期、外 匯期權及交叉貨幣利率互換)產生的已實現和未實現淨損益。 截至6月30日止六個月 其他經營支出 2018年 2017年 保險業務支出 15,918 17,318 其他 2,424 1,816 合計 18,342 19,134 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 85 10經營費用 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 員工成本 -工資、獎金、津貼和補貼 30,269 28,666 -其他社會保險及員工福利 3,482 3,360 -住房公積金 3,071 2,925 -工會經費和職工教育經費 928 815 -設定提存計劃 6,287 6,200 -內部退養福利 6 15 -因解除勞動關係給予的補償 1 3 44,044 41,984 物業及設備支出 -折舊費 7,165 6,937 -租金和物業管理費 4,679 4,482 -維護費 1,048 871 -水電費 869 862 -其他 887 859 14,648 14,011 稅金及附加 3,190 2,907 攤銷費 1,158 1,150 審計費 74 72 其他一般及行政費用 11,567 10,423 合計 74,681 70,547 11資產減值損失 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 信用減值損失 客戶貸款和墊款 63,164 59,729 -增加 81,235 69,190 -轉回 (18,071) (9,461) 金融投資 以攤餘成本計量的金融資產 864 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (387) 不適用 可供出售債券 不適用 282 持有至到期投資 不適用 12 應收款項類投資 不適用 369 表外業務 3,092 (82) 其他 296 88 其他減值損失 (249) 112 合計 66,780 60,510 86 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 12所得稅費用 (1)所得稅費用 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 當期所得稅 42,148 34,196 -中國內地 40,785 32,604 -香港 805 968 -其他國家及地區 558 624 當期確認遞延所得稅 (8,193) (1,112) 合計 33,955 33,084 中國內地和香港地區的當期所得稅費用分別按本期中國內地和香港地區業務估計的應納稅所得額的25%和16.5%計提。其他海外業務 的當期所得稅費用按相關稅收管轄權所規定的適當的現行比例計提。 (2)所得稅費用與會計利潤的關係 截至6月30日止六個月 註釋 2018年 2017年 稅前利潤 181,420 172,093 按法定稅率25%計算的所得稅 45,355 43,023 其他國家和地區採用不同稅率的影響 (442) (314) 不可作納稅抵扣的支出 (i) 3,375 3,438 免稅收入 (ii) (14,333) (13,063) 所得稅費用 33,955 33,084 (i) 不可作納稅抵扣的支出主要為不可抵扣的貸款核銷損失及超過稅法抵扣限額的員工成本、業務招待費等。 (ii) 免稅收入主要為中國國債及中國地方政府債利息收入。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 87 13每股收益 截至2018年及2017年6月30日止六個月的基本每股收益,是以歸屬於本行普通股股東淨利潤除以當期發行在外的普通股的加權平均股數計 算。 計算普通股基本每股收益時,應當在歸屬於本行股東的淨利潤中扣除當期宣告發放的優先股股利。截至2018年6月30日止六個月,本行未宣 告發放優先股股利。 優先股的轉股特徵使得本行存在或有可發行普通股。截至2018年及2017年6月30日止六個月,轉股的觸發事件並未發生,優先股的轉股特徵 對2018年半年度及2017年半年度基本及稀釋每股收益的計算沒有影響。 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 歸屬於本行普通股股東的淨利潤 147,027 138,339 加權平均普通股股數(百萬股) 250,011 250,011 歸屬於本行普通股股東的基本和稀釋每股收益(人民幣元) 0.59 0.55 14現金及存放中央銀行款項 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 現金 75,574 73,876 存放中央銀行款項 -法定存款準備金 (1) 2,287,811 2,665,738 -超額存款準備金 (2) 276,242 209,080 -財政性存款 35,218 39,562 小計 2,599,271 2,914,380 合計 2,674,845 2,988,256 (1) 本集團在中國人民銀行(「人行」)及若干有業務的海外國家及地區的中央銀行存放法定存款準備金。這些法定存款準備金不可用於本集團的日常業務運作。 於報告期末,本行在中國內地法定存款準備金的繳存比率為: 2018年6月30日 2017年12月31日 人民幣存款繳存比率 14.5% 17.0% 外幣存款繳存比率 5.0% 5.0% 本集團中國內地子公司的人民幣存款準備金繳存比率按人行相應規定執行。 存放於海外國家及地區中央銀行的法定存款準備金的繳存比率按當地監管機構規定執行。 (2) 存放中央銀行超額存款準備金主要用於資金清算。 88 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 15存放同業款項 (1)按交易對手類別分析 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行 452,546 163,521 非銀行金融機構 13,500 11,541 總額 466,046 175,062 減值準備(附註31) (146) (57) 淨額 465,900 175,005 (2)按交易對手所屬地理區域分析 2018年6月30日 2017年12月31日 中國內地 439,704 147,945 海外 26,342 27,117 總額 466,046 175,062 減值準備(附註31) (146) (57) 淨額 465,900 175,005 16拆出資金 (1)按交易對手類別分析 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行 208,754 173,762 非銀行金融機構 125,301 151,583 總額 334,055 325,345 減值準備(附註31) (113) (112) 淨額 333,942 325,233 (2)按交易對手所屬地理區域分析 2018年6月30日 2017年12月31日 中國內地 269,113 276,308 海外 64,942 49,037 總額 334,055 325,345 減值準備(附註31) (113) (112) 淨額 333,942 325,233 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 89 17衍生金融工具及套期會計 (1)按合約類型分析 2018年6月30日 2017年12月31日 註釋 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 利率合約 410,196 1,959 922 332,480 980 487 匯率合約 4,303,911 44,597 45,673 5,307,995 78,909 78,581 其他合約 (a) 87,848 2,167 838 182,632 3,091 799 合計 4,801,955 48,723 47,433 5,823,107 82,980 79,867 (2)按交易對手信用風險加權資產分析 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 交易對手違約風險加權資產 -利率合約 933 651 -匯率合約 27,588 47,728 -其他合約 (a) 2,814 5,395 小計 31,335 53,774 信用估值調整風險加權資產 13,925 20,545 合計 45,260 74,319 衍生金融工具的名義金額僅指在報告期末尚未到期結算的交易量,並不代表風險金額。本集團自2013年1月1日起施行《商業銀行資本 管理辦法(試行)》及相關規定。按照銀保監會制定的規則,交易對手信用風險加權資產新增了信用估值調整風險加權資產,根據交易 對手的狀況及到期期限的特點進行計算,並包括以代客交易為目的的背對背交易。 (a) 其他合約主要由貴金屬合約構成。 90 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 17衍生金融工具及套期會計(續) (3)套期會計 上述衍生金融工具中包括的本集團指定的套期工具如下: 2018年6月30日 2017年12月31日 名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債 公允價值套期工具 利率互換 50,287 859 (104) 49,087 469 (98) 外匯掉期 2,866 46 (48) 325 12 – 現金流量套期工具 外匯掉期 15,569 78 (185) 33,193 1,051 (418) 外匯遠期 43,111 645 (82) 51,684 918 (69) 貨幣掉期 2,404 81 – – – – 利率互換 2,316 – (1) – – – 合計 116,553 1,709 (420) 134,289 2,450 (585) (a) 公允價值套期 本集團利用利率互換、外匯掉期對利率及匯率導致的公允價值變動進行套期保值。被套期項目包括以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融資產、已發行存款證、客戶存款及客戶貸款和墊款。 公允價值套期產生的淨收益╱(損失)如下: 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 淨收益╱(損失) -套期工具 340 (326) -被套期項目 (349) 328 截至2018年及2017年6月30日止六個月,公允價值變動損益中確認的套期無效部分產生的損益不重大。 (b) 現金流量套期 本集團利用外匯掉期、外匯遠期、貨幣掉期以及利率互換對利率、匯率風險導致的現金流量波動進行套期保值。被套期項目為客 戶貸款和墊款、拆入資金。套期工具及被套期項目的剩餘到期日均為五年以內。 截至2018年6月30日止六個月,本集團現金流量套期產生的淨損失共計人民幣3.42億元計入其他綜合收益(本集團2017年6月30 日止六個月淨收益為1.73億元),現金流量套期中確認的套期無效部分產生的損益不重大。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 91 18買入返售金融資產 買入返售金融資產按標的資產的類別列示如下: 2018年6月30日 2017年12月31日 債券 -政府債券 143,719 106,541 -政策性銀行、銀行及非銀行金融機構債券 218,180 94,461 -企業債券 114 2,618 -其他 529 1,051 小計 362,542 204,671 票據 32,332 3,689 總額 394,874 208,360 減值準備(附註31) (11) – 淨額 394,863 208,360 19應收利息 2018年6月30日 2017年12月31日 存放中央銀行款項 1,080 1,354 存放同業款項 2,145 680 買入返售金融資產 202 145 客戶貸款和墊款 41,447 39,583 債券投資 71,330 69,550 其他 7,264 5,681 總額及淨額 123,468 116,993 20客戶貸款和墊款 (1)按計量方式分析 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款 13,331,745 12,903,441 減:貸款損失準備 (383,906) (328,968) 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款賬面價值 (a) 12,947,839 12,574,473 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款和墊款賬面價值 (b) 109,582 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的客戶貸款和墊款賬面價值 (c) 11,061 不適用 客戶貸款與墊款賬面價值總額 13,068,482 12,574,473 92 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 20客戶貸款和墊款(續) (1)按計量方式分析(續) (a) 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款 2018年6月30日 2017年12月31日 公司類貸款和墊款 -貸款 7,564,178 7,365,095 -融資租賃 129,433 122,737 7,693,611 7,487,832 個人貸款和墊款 -個人住房貸款 4,536,189 4,252,698 -個人消費貸款 204,636 203,218 -個人助業貸款 41,553 41,417 -信用卡 634,974 567,683 -其他 212,196 214,878 5,629,548 5,279,894 票據貼現 8,586 135,715 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款總額 13,331,745 12,903,441 階段一 (164,241) 不適用 階段二 (84,993) 不適用 階段三 (134,672) 不適用 個別評估 不適用 (113,820) 組合評估 不適用 (215,148) 以攤餘成本計量的貸款損失準備(附註31) (383,906) (328,968) 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款淨額 12,947,839 12,574,473 (b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款和墊款 2018年6月30日 2017年12月31日 票據貼現 109,582 不適用 (c) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的客戶貸款和墊款 2018年6月30日 2017年12月31日 公司類貸款和墊款 11,061 不適用 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 93 20客戶貸款和墊款(續) (2)按貸款預期信用損失的評估方式分析 2018年6月30日 階段一 階段二 階段三 合計 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款總額 12,742,393 390,598 198,754 13,331,745 減:貸款損失準備 (164,241) (84,993) (134,672) (383,906) 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款賬面價值 12,578,152 305,605 64,082 12,947,839 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 客戶貸款和墊款損失準備 (687) (2) – (689) 2017年12月31日 按組合方式評估 已減值貸款和墊款 損失準備的 其損失準備 其損失準備 貸款和墊款 按組合方式評估 按個別方式評估 合計 客戶貸款和墊款總額 12,711,150 22,493 169,798 12,903,441 貸款損失準備 (201,346) (13,802) (113,820) (328,968) 客戶貸款和墊款淨額 12,509,804 8,691 55,978 12,574,473 階段一、階段二的客戶貸款和墊款,以及階段三的個人貸款和墊款按照預期信用損失模型計提預期信用損失;階段三的公司類貸款和 墊款採用現金流折現模型法計提預期信用損失。 上文註釋所述貸款分類的定義見附註58(1)。 94 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 20客戶貸款和墊款(續) (3)貸款損失準備變動情況 2018年6月30日 階段一 階段二 階段三 12個月 整個存續期 整個存續期 註釋 預期信用損失 預期信用損失 預期信用損失 合計 2018年1月1日餘額 2(4)(c) 149,249 65,887 128,666 343,802 本期計提 (a) 15,839 18,561 46,642 81,042 本期轉回 (a) – – (18,071) (18,071) 折現回撥 – – (1,488) (1,488) 本期(轉出)╱轉入 (b) (847) 545 (6,128) (6,430) 本期核銷 – – (18,103) (18,103) 本期收回 – – 3,154 3,154 2018年6月30日餘額 164,241 84,993 134,672 383,906 2017年 按組合方式 已減值貸款和墊款的損失準備 評估的貸款和 其損失準備 其損失準備 註釋 墊款損失準備 按組合方式評估 按個別方式評估 總額 年初餘額 155,949 13,275 99,453 268,677 本年計提 45,602 7,524 88,831 141,957 本年轉回 – – (18,568) (18,568) 折現回撥 – – (3,143) (3,143) 本年轉出 (b) (205) (2,919) (24,352) (27,476) 本年核銷 – (5,270) (31,721) (36,991) 本年收回 – 1,192 3,320 4,512 2017年12月31日餘額 201,346 13,802 113,820 328,968 (a) 包括模型參數的常規更新比如違約概率、違約損失率及違約敞口的更新,模型假設和方法的變化;本期新增的客戶貸款和墊款額外計提的損失準備;由於客戶貸款和墊款信用 風險顯著增加或發生信用減值,而導致客戶貸款和墊款在階段一、階段二、階段三之間發生轉移,以及相應導致損失準備的計量基礎在12個月和整個存續期的預期信用損失之 間的轉換。 (b) 本年轉出包括由於出售不良貸款、資產證券化及轉至抵債資產而轉出的損失準備金額,以及由於匯率變動產生的影響。 (c) 上述列示的為以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款的貸款損失準備。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 95 20客戶貸款和墊款(續) (4)已逾期貸款總額按逾期期限分析 2018年6月30日 逾期1年以上 逾期3個月以內 逾期3個月至1年 3年以內 逾期3年以上 合計 信用貸款 17,241 10,216 5,094 1,607 34,158 保證貸款 16,220 29,782 24,122 3,715 73,839 抵押貸款 26,161 24,782 23,493 4,836 79,272 質押貸款 1,509 1,736 831 287 4,363 合計 61,131 66,516 53,540 10,445 191,632 佔客戶貸款和墊款總額百分比 0.45% 0.49% 0.40% 0.08% 1.42% 2017年12月31日 逾期1年以上 逾期3個月以內 逾期3個月至1年 3年以內 逾期3年以上 合計 信用貸款 8,701 6,594 5,640 1,138 22,073 保證貸款 15,569 20,668 24,730 3,047 64,014 抵押貸款 28,556 22,547 22,715 2,658 76,476 質押貸款 564 1,072 1,458 215 3,309 合計 53,390 50,881 54,543 7,058 165,872 佔客戶貸款和墊款總額百分比 0.42% 0.40% 0.42% 0.05% 1.29% 已逾期貸款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的貸款。 (5)不良資產的批量轉讓 2018年上半年通過批量轉讓給外部資產管理公司不良貸款的本金為人民幣93.27億元(2017年上半年:189.90億元)。 96 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 21金融投資 (1)按計量方式分析 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (a) 679,900 578,436 以攤餘成本計量的金融資產 (b) 3,245,096 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (c) 1,320,847 不適用 可供出售金融資產 不適用 1,550,680 持有至到期投資 不適用 2,586,722 應收款項類投資 不適用 465,810 合計 5,245,843 5,181,648 (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按性質分析 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 持有作交易用途 -債券 (i) 196,710 189,447 -權益工具和基金 (ii) 7,382 1,312 204,092 190,759 2018年6月30日 2017年12月31日 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 -債券 (iii) 14,660 10,211 -權益工具和基金 – 23,076 -其他債務工具 (iv) 346,016 354,390 360,676 387,677 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 其他 -債權類投資 (v) 35,428 不適用 -債券 (vi) 12,808 不適用 -基金及其他 (vii) 66,896 不適用 115,132 不適用 合計 679,900 578,436 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 97 21金融投資(續) (1)按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析 持有作交易用途 (i) 債券 2018年6月30日 2017年12月31日 政府 10,781 10,812 中央銀行 295 543 政策性銀行 25,959 22,395 銀行及非銀行金融機構 57,759 58,485 企業 101,916 97,212 合計 196,710 189,447 上市(註) 196,710 189,447 其中:於香港上市 1,063 26 合計 196,710 189,447 註: 上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 (ii) 權益工具和基金 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行及非銀行金融機構 5,669 152 企業 1,713 1,160 合計 7,382 1,312 上市 1,704 1,171 其中:於香港上市 1,558 1,067 非上市 5,678 141 合計 7,382 1,312 98 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 21金融投資(續) (1)按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析(續) 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 (iii) 債券 2018年6月30日 2017年12月31日 企業,非上市 14,660 10,211 (iv) 其他債務工具 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行及非銀行金融機構 235,635 218,322 企業 110,381 136,068 合計 346,016 354,390 其他債務工具主要為保本理財產品(附註24(2))投資的存放同業款項、債券及信貸類資產。 本集團的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的變現不存在重大限制。 其他 (v) 債權類投資 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行及非銀行金融機構,非上市 35,428 不適用 (vi) 債券 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行及非銀行金融機構 12,808 不適用 上市 11,661 不適用 非上市 1,147 不適用 合計 12,808 不適用 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 99 21金融投資(續) (1)按計量方式分析(續) (a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(續) 按發行機構類別分析(續) 其他(續) (vii) 基金及其他 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行及非銀行金融機構 36,260 不適用 企業 30,636 不適用 合計 66,896 不適用 上市 39,880 不適用 其中:於香港上市 876 不適用 非上市 27,016 不適用 合計 66,896 不適用 (b) 以攤餘成本計量的金融資產 按發行機構類別分析 2018年6月30日 政府 2,581,711 中央銀行 431 政策性銀行 420,306 銀行及非銀行金融機構 30,605 企業 168,314 特別國債 49,200 總額 3,250,567 損失準備 -階段一 (4,674) -階段二 (294) -階段三 (503) 淨額 3,245,096 上市(註) 3,073,481 其中:於香港上市 2,295 非上市 171,615 合計 3,245,096 上市債券市值 3,043,116 註: 上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 100 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 21金融投資(續) (1)按計量方式分析(續) (c) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 按性質分析 註釋 2018年6月30日 債券 (i) 1,318,240 權益工具 (ii) 2,607 合計 1,320,847 按發行機構類別分析 (i) 債券 2018年6月30日 政府 745,977 中央銀行 41,157 政策性銀行 317,656 銀行及非銀行金融機構 81,036 企業 142,078 攤餘成本 1,327,904 累計計入其他綜合收益的公允價值變動 (9,664) 期末價值 1,318,240 上市(註) 1,287,938 其中:於香港上市 64,584 非上市 30,302 合計 1,318,240 註: 上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 (ii) 指定以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具 2018年6月30日 銀行及非銀行金融機構 1,447 其他企業 493 成本合計 1,940 累計計入其他綜合收益的公允價值變動 667 期末價值 2,607 上市 1,909 其中:於香港上市 699 非上市 698 合計 2,607 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 101 21金融投資(續) (2)按金融資產損失準備的評估方式分析 2018年6月30日 階段一 階段二 階段三 合計 以攤餘成本計量的金融資產總額 3,247,889 2,152 526 3,250,567 減:損失準備 (4,674) (294) (503) (5,471) 以攤餘成本計量的金融資產賬面價值 3,243,215 1,858 23 3,245,096 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的 金融資產損失準備 (1,517) – – (1,517) (3)按金融資產損失準備變動情況分析 以攤餘成本計量的金融資產 2018年6月30日 階段一 階段二 階段三 合計 2018年1月1日(註2(4)(c)) 4,049 83 523 4,655 本期計提 768 283 – 1,051 本期轉回 (167) – (20) (187) 本期轉入╱(轉出) 24 (72) – (48) 2018年6月30日餘額 4,674 294 503 5,471 (4)可供出售金融資產 按性質分析 2017年12月31日 債券 1,461,824 權益工具 31,723 基金 57,133 合計 1,550,680 債券 按發行機構類別分析 2017年12月31日 政府 985,559 中央銀行 36,742 政策性銀行 228,104 銀行及非銀行金融機構 89,327 企業 122,092 合計 1,461,824 上市(註) 1,428,927 其中:於香港上市 22,662 非上市 32,897 合計 1,461,824 註: 上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 102 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 21金融投資(續) (4)可供出售金融資產(續) 權益工具和基金 2017年12月31日 債轉股 913 其他權益工具 30,810 基金 57,133 合計 88,856 上市 54,172 其中:於香港上市 1,957 非上市 34,684 合計 88,856 根據中國政府於1999年的債轉股安排,本集團獲取若干企業的股權。本集團按有關規定,不能參與這些企業的經營管理。本集團對這 些企業實質上不構成控制、共同控制或重大影響關係。 (5)持有至到期投資 按發行機構類別分析 2017年12月31日 政府 1,908,032 中央銀行 434 政策性銀行 552,057 銀行及非銀行金融機構 27,045 企業 102,564 總額 2,590,132 減值準備(附註31) (3,410) 淨額 2,586,722 上市(註) 2,575,216 其中:於香港上市 4,000 非上市 11,506 合計 2,586,722 上市債券市值 2,522,112 註: 上市債券包含在中國內地銀行間債券市場交易的債券。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 103 21金融投資(續) (6)應收款項類投資 註釋 2017年12月31日 政府 -特別國債 (a) 49,200 -其他 304,554 政策性銀行 20,000 銀行及非銀行金融機構 13,462 企業 29,096 其他 (b) 51,612 合計 467,924 減值準備(附註31) (2,114) 淨額 465,810 上市 406,864 其中:於香港上市 1,181 非上市 58,946 合計 465,810 (a) 特別國債是指財政部於1998年為補充原建行資本金而發行的面值為人民幣492億元的不可轉讓債券。該債券於2028年到期,固定年利率為2.25%。人行已批准本行將特別國債 視為存放於人行的超額存款準備金的合資格資產,可用於清算用途。 (b) 其他包括回收金額固定或可確定的資產管理計劃和資金信託計劃等,到期日為2017年1月至2026年11月,年利率為2.95%至9.5%。本報告期間本集團未出現已到期未收回金 額。 22對子公司的投資 (1)投資成本 2018年6月30日 2017年12月31日 建信金融資產投資有限公司(「建信投資」) 12,000 12,000 CCBBrasilFinancialHolding-InvestimentoseParticipa??esLtda. 9,542 9,542 建信金融租賃有限公司(「建信租賃」) 8,163 8,163 建信人壽保險股份有限公司(「建信人壽」) 3,902 3,902 建信信託有限責任公司(「建信信託」) 3,409 3,409 中國建設銀行(倫敦)有限公司(「建行倫敦」) 2,861 2,861 建信養老金管理有限責任公司(「建信養老」) 1,955 1,955 中國建設銀行(歐洲)有限公司(「建行歐洲」) 1,629 1,629 中德住房儲蓄銀行有限責任公司(「中德住房儲蓄銀行」) 1,502 1,502 中國建設銀行(印度尼西亞)股份有限公司(「建行印尼」) 1,352 1,352 中國建設銀行(馬來西亞)有限公司(「建行馬來西亞」) 1,334 1,334 中國建設銀行(紐西蘭)有限公司(「建行紐西蘭」) 976 976 中國建設銀行(俄羅斯)有限責任公司(「建行俄羅斯」) 851 851 金泉融資有限公司(「金泉」) 676 676 建信基金管理有限責任公司(「建信基金」) 130 130 建行國際集團控股有限公司(「建行國際」) – – 村鎮銀行 1,378 1,378 合計 51,660 51,660 村鎮銀行金額為27家本行發起設立、實質控股的村鎮銀行的合計數(2017年12月31日:27家)。 104 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 22對子公司的投資(續) (2)除建行印尼外,本集團主要子公司均為非上市企業,基本情況如下: 本行 主要經營地╱ 已發行及繳足的 本行直接 本行間接 表決權 被投資單位名稱 註冊地 股本╱實收資本 主要業務 持股比例 持股比例 比例 取得方式 建信投資 中國北京 人民幣120億元 投資 100% – 100% 發起設立 CCBBrasilFinancialHolding 巴西聖保羅 巴西雷亞爾 投資 99.99% 0.01% 100% 投資併購 –Investimentose 42.81億元 Participa??esLtda 建信租賃 中國北京 人民幣80億元 金融租賃 100% – 100% 發起設立 建信人壽 中國上海 人民幣44.96億元 保險 51% – 51% 投資併購 建信信託 中國安徽 人民幣15.27億元 信託 67% – 67% 投資併購 建行倫敦 英國倫敦 美元2億元 商業銀行 100% – 100% 發起設立 人民幣15億元 建信養老 中國北京 人民幣23億元 養老金管理 85% – 85% 發起設立 建行歐洲 盧森堡 歐元2億元 商業銀行 100% – 100% 發起設立 中德住房儲蓄銀行 中國天津 人民幣20億元 住房儲蓄 75.1% – 75.1% 發起設立 建行印尼 印度尼西亞雅加達 印度尼西亞盾 商業銀行 60% – 60% 投資併購 16,631.46億元 建行馬來西亞 馬來西亞吉隆坡 林吉特8.23億元 商業銀行 100% – 100% 發起設立 建行紐西蘭 紐西蘭奧克蘭 紐西蘭元1.99億元 商業銀行 100% – 100% 發起設立 建行俄羅斯 俄羅斯莫斯科 盧布42億元 商業銀行 100% – 100% 發起設立 金泉 英屬維爾京群島 美元5萬元 投資 100% – 100% 投資併購 建信基金 中國北京 人民幣2億元 基金管理 65% – 65% 發起設立 建行國際 中國香港 港幣1元 投資 100% – 100% 發起設立 建銀國際(控股)有限公司 中國香港 美元6.01億元 投資 – 100% 100% 投資併購 (「建銀國際」) 中國建設銀行(亞洲)股份 中國香港 港幣65.11億元 商業銀行 – 100% 100% 投資併購 有限公司(「建行亞洲」) 人民幣176億元 中國建設銀行(巴西)股份 巴西聖保羅 巴西雷亞爾29.57億元 商業銀行 – 100% 100% 投資併購 有限公司(「建行巴西」) (3) 於2018年6月30日,本集團子公司的非控制性權益金額不重大。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 105 23對聯營和合營企業的投資 (1)本集團對聯營和合營企業投資的增減變動情況如下: 截至2018年 6月30日止六個月 2017年 期╱年初餘額 7,067 7,318 本期╱年購入 745 1,544 本期╱年減少 (204) (1,549) 對聯營和合營企業的投資收益 152 161 應收現金股利 (262) (42) 匯率變動影響及其他 35 (365) 期╱年末餘額 7,533 7,067 (2)本集團主要聯營和合營企業的基本情況如下: 主要經營地╱ 已發行及 本集團 本集團 期末 期末 本期 本期 被投資單位名稱 註冊地 繳足的股本 主要業務 持股比例 表決權比例 資產總額 負債總額 營業收入 淨利潤 華力達有限公司 中國香港 港幣 物業投資 50.00% 50.00% 1,672 1,533 112 51 10,000元 蕪湖建信鼎信投資 中國蕪湖 人民幣 投資管理及諮詢 30.43% 30.43% 1,237 471 11 21 管理中心(有限合夥) 7.01億元 茅臺建信(貴州) 中國貴州 人民幣 投資管理及諮詢 13.33% 37.50% 1,044 4 14 7 投資基金(有限合夥) 9億元 廣東國有企業重組 中國珠海 人民幣 投資管理及諮詢 49.67% 33.33% 744 – 5 2 發展基金(有限合夥) 9億元 106 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 24結構化主體 (1)未納入合併範圍的結構化主體 未納入本集團合併範圍的相關結構化主體包括本集團為獲取投資收益而持有的信託計劃、資產管理計劃、基金投資、資產支持類債券 和理財產品等,以及旨在向客戶提供各類財富管理服務並收取管理費、手續費及託管費而發行的非保本理財產品、設立的信託計劃及 基金等。 於2018年6月30日和2017年12月31日,本集團為上述未合併結構化主體的權益確認的資產包括相關的投資和計提的應收管理費、手續 費及託管費等。相關的賬面餘額及最大風險敞口為: 2018年6月30日 2017年12月31日 應收利息 297 178 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 75,466 17,405 以攤餘成本計量的金融資產 59,386 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 969 不適用 可供出售金融資產 不適用 79,231 應收款項類投資 不適用 48,356 對聯營和合營企業的投資 3,775 3,430 其他資產 2,947 3,398 合計 142,840 151,998 截至2018年及2017年6月30日止六個月,本集團自上述未合併結構化主體取得的收入為: 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 利息收入 1,758 1,266 手續費及佣金收入 6,870 11,886 交易淨(損失)╱收益 (8) 3 股利收入 208 677 投資性證券淨收益╱(損失) 1,343 (2,806) 對聯營和合營企業的投資收益╱(損失) 44 (21) 合計 10,215 11,005 於2018年6月30日,本集團發行的非保本理財產品的餘額為人民幣15,990.92億元(2017年12月31日:人民幣17,308.20億元)。截至 2018年6月30日止六個月,本集團與上述非保本理財產品計劃續做了部分債券買賣交易。該等交易均按照市場價格或一般商業條款進 行,交易損益對本集團無重大影響。 (2)納入合併範圍的結構化主體 本集團納入合併範圍的結構化主體主要為本集團發行的保本型理財產品(附註21(1)(a)(iv))及部分投資的資產管理計劃和資金信託計劃。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 107 25固定資產 房屋及建築物 在建工程 機器設備 飛行設備及船舶 其他 合計 成本╱設定成本 2018年1月1日 122,870 26,646 54,989 22,855 43,636 270,996 本期增加 272 1,477 671 2,291 485 5,196 轉入╱(轉出) 549 (1,015) 12 – 454 – 其他變動 (176) (332) (2,381) 176 (1,164) (3,877) 2018年6月30日 123,515 26,776 53,291 25,322 43,411 272,315 累計折舊 2018年1月1日 (34,156) – (36,351) (2,250) (28,141) (100,898) 本期計提 (2,110) – (2,945) (606) (2,110) (7,771) 其他變動 103 – 2,305 (27) 1,107 3,488 2018年6月30日 (36,163) – (36,991) (2,883) (29,144) (105,181) 減值準備(附註31) 2018年1月1日 (415) – – (1) (3) (419) 本期計提 – (1) – – – (1) 其他變動 7 – – – – 7 2018年6月30日 (408) (1) – (1) (3) (413) 賬面價值 2018年1月1日 88,299 26,646 18,638 20,604 15,492 169,679 2018年6月30日 86,944 26,775 16,300 22,438 14,264 166,721 房屋及建築物 在建工程 機器設備 飛行設備及船舶 其他 合計 成本╱設定成本 2017年1月1日 119,972 25,543 54,987 20,501 42,193 263,196 本年增加 1,082 6,305 4,109 6,229 2,309 20,034 轉入╱(轉出) 3,111 (4,568) 59 – 1,398 – 其他變動 (1,295) (634) (4,166) (3,875) (2,264) (12,234) 2017年12月31日 122,870 26,646 54,989 22,855 43,636 270,996 累計折舊 2017年1月1日 (30,328) – (34,598) (1,478) (26,201) (92,605) 本年計提 (4,192) – (5,791) (1,058) (4,066) (15,107) 其他變動 364 – 4,038 286 2,126 6,814 2017年12月31日 (34,156) – (36,351) (2,250) (28,141) (100,898) 減值準備(附註31) 2017年1月1日 (418) – – (75) (3) (496) 本年計提 – – – (1) – (1) 其他變動 3 – – 75 – 78 2017年12月31日 (415) – – (1) (3) (419) 賬面價值 2017年1月1日 89,226 25,543 20,389 18,948 15,989 170,095 2017年12月31日 88,299 26,646 18,638 20,604 15,492 169,679 註釋: (1) 其他變動主要包括固定資產的處置、報廢及匯兌損益等變動。 (2) 於2018年6月30日,本集團有賬面價值為人民幣179.28億元的房屋及建築物的產權手續尚在辦理之中(2017年12月31日:人民幣195.12億元)。上述事項不影響本集團承繼資產權利及 正常經營。 108 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 26土地使用權 截至2018年 6月30日止六個月 2017年 成本╱設定成本 期╱年初餘額 21,495 21,206 本期╱年增加 13 499 本期╱年減少 (61) (210) 期╱年末餘額 21,447 21,495 累計攤銷 期╱年初餘額 (6,810) (6,322) 本期╱年攤銷 (247) (535) 本期╱年減少 18 47 期╱年末餘額 (7,039) (6,810) 減值準備(附註31) 期╱年初餘額 (140) (142) 本期減少 2 2 期╱年末餘額 (138) (140) 賬面價值 期╱年初餘額 14,545 14,742 期╱年末餘額 14,270 14,545 27無形資產 軟件 其他 合計 成本╱設定成本 2018年1月1日 8,424 1,211 9,635 本期增加 214 25 239 本期減少 (9) (22) (31) 2018年6月30日 8,629 1,214 9,843 累計攤銷 2018年1月1日 (6,429) (446) (6,875) 本期攤銷 (329) (40) (369) 本期減少 9 22 31 2018年6月30日 (6,749) (464) (7,213) 減值準備(附註31) 2018年1月1日 – (8) (8) 2018年6月30日 – (8) (8) 賬面價值 2018年1月1日 1,995 757 2,752 2018年6月30日 1,880 742 2,622 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 109 27無形資產(續) 軟件 其他 合計 成本╱設定成本 2017年1月1日 7,688 1,128 8,816 本年增加 851 121 972 本年減少 (115) (38) (153) 2017年12月31日 8,424 1,211 9,635 累計攤銷 2017年1月1日 (5,851) (358) (6,209) 本年攤銷 (628) (107) (735) 本年減少 50 19 69 2017年12月31日 (6,429) (446) (6,875) 減值準備(附註31) 2017年1月1日 (1) (7) (8) 本年增加 – (1) (1) 本年減少 1 – 1 2017年12月31日 – (8) (8) 賬面價值 2017年1月1日 1,836 763 2,599 2017年12月31日 1,995 757 2,752 28商譽 (1) 本集團的商譽主要來自於收購建行亞洲、建行巴西、建行印尼帶來的協同效應。商譽的增減變動情況如下: 截至2018年 6月30日止六個月 2017年 期╱年初餘額 2,751 2,947 匯率變動影響 (64) (196) 期╱年末餘額 2,687 2,751 (2)包含商譽的現金產出單元的減值測試 本集團計算現金產出單元的可收回金額時,採用了經管理層批准的財務預測為基礎編製的預計未來現金流量預測。本集團採用的平均 增長率符合行業報告內所載的預測,而採用的折現率則反映與相關分部有關的特定風險。 於2018年6月30日,本集團的商譽未發生減值(2017年12月31日:無)。 110 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 29遞延所得稅 2018年6月30日 2017年12月31日 遞延所得稅資產 56,165 46,189 遞延所得稅負債 (526) (389) 合計 55,639 45,800 (1)按性質分析 2018年6月30日 2017年12月31日 可抵扣╱(應納稅) 遞延所得稅 可抵扣╱(應納稅) 遞延所得稅 暫時性差異 資產╱(負債) 暫時性差異 資產╱(負債) 遞延所得稅資產 -公允價值變動 5,258 1,257 31,341 8,162 -資產減值準備 228,369 56,944 153,278 38,023 -內退及應付工資 18,084 4,463 23,511 5,814 -其他 (27,407) (6,499) (26,160) (5,810) 合計 224,304 56,165 181,970 46,189 遞延所得稅負債 -公允價值變動 (822) (183) (1,446) (343) -其他 (1,812) (343) (556) (46) 合計 (2,634) (526) (2,002) (389) (2)遞延所得稅的變動情況 公允價值變動 資產減值準備 內退及應付工資 其他 合計 2018年1月1日(註) 5,332 46,906 5,814 (5,856) 52,196 計入當期損益 492 10,038 (1,351) (986) 8,193 計入其他綜合收益 (4,750) – – – (4,750) 2018年6月30日 1,074 56,944 4,463 (6,842) 55,639 2017年1月1日 (43) 27,959 6,188 (3,612) 30,492 計入當期損益 (233) 10,064 (374) (2,244) 7,213 計入其他綜合收益 8,095 – – – 8,095 2017年12月31日 7,819 38,023 5,814 (5,856) 45,800 本集團於報告期末無重大未確認的遞延所得稅。 註:本期遞延所得稅期初金額與2017年12月31日金額差異為IFRS9實施的影響。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 111 30其他資產 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 抵債資產 (1) -房屋及建築物 1,722 1,589 -土地使用權 626 624 -其他 831 953 3,179 3,166 待結算及清算款項 19,021 6,095 應收手續費及佣金收入 10,233 9,463 保險業務獨立賬戶資產及應收款項 5,337 3,194 經營租入固定資產改良支出 3,210 3,401 待攤費用 3,160 3,254 其他 75,695 46,865 總額 119,835 75,438 減值準備(附註31) -抵債資產 (951) (1,035) -其他 (2,804) (2,987) 合計 116,080 71,416 (1) 截至2018年6月30日止六個月本集團共處置原值為人民幣2.40億元的抵債資產(截至2017年6月30日止六個月:人民幣3.63億元)。本集團計劃在未來期間內通過拍賣、競價和轉讓方式 對抵債資產進行處置。 31資產減值準備變動表 截至2018年6月30日止六個月 附註 期初賬面餘額 本期計提╱(轉回) 本期轉入╱(轉出) 本期轉銷 期末賬面餘額 存放同業款項 15 129 17 – – 146 貴金屬 41 10 – – 51 拆出資金 16 115 1 (3) – 113 買入返售金融資產 18 15 (3) (1) – 11 客戶貸款和墊款 20 343,802 62,971 (4,764) (18,103) 383,906 以攤餘成本計量的金融資產 21(3) 4,655 864 (48) – 5,471 固定資產 25 419 1 – (7) 413 土地使用權 26 140 – – (2) 138 無形資產 27 8 – – – 8 其他資產 30 4,022 275 – (542) 3,755 合計 353,346 64,136 (4,816) (18,654) 394,012 112 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 31資產減值準備變動表(續) 2017年 附註 年初賬面餘額 本年計提╱(轉回) 本年轉入╱(轉出) 本年轉銷 年末賬面餘額 存放同業款項 15 66 (9) – – 57 貴金屬 27 14 – – 41 拆出資金 16 123 (11) – – 112 客戶貸款和墊款 20 268,677 123,389 (26,107) (36,991) 328,968 可供出售債券 21(4) 1,309 457 57 – 1,823 可供出售權益工具 21(4) 4,076 307 119 (30) 4,472 持有至到期投資 21(5) 3,049 413 (52) – 3,410 應收款項類投資 21(6) 1,351 796 (33) – 2,114 固定資產 25 496 1 – (78) 419 土地使用權 26 142 – – (2) 140 無形資產 27 8 1 – (1) 8 其他資產 30 4,340 1,613 – (1,931) 4,022 合計 283,664 126,971 (26,016) (39,033) 345,586 本期╱年轉入╱(轉出)包括由於匯率變動產生的影響。 32向中央銀行借款 2018年6月30日 2017年12月31日 中國內地 385,904 484,657 海外 60,653 62,630 合計 446,557 547,287 33同業及其他金融機構存放款項 (1)按交易對手類別分析 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行 175,586 149,749 非銀行金融機構 1,096,045 1,187,246 合計 1,271,631 1,336,995 (2)按交易對手所屬地理區域分析 2018年6月30日 2017年12月31日 中國內地 1,140,588 1,181,374 海外 131,043 155,621 合計 1,271,631 1,336,995 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 113 34拆入資金 (1)按交易對手類別分析 2018年6月30日 2017年12月31日 銀行 395,359 353,317 非銀行金融機構 41,187 30,322 合計 436,546 383,639 (2)按交易對手所屬地理區域分析 2018年6月30日 2017年12月31日 中國內地 167,308 148,424 海外 269,238 235,215 合計 436,546 383,639 35以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2018年6月30日 2017年12月31日 保本理財產品 349,480 354,382 與貴金屬相關的金融負債 35,669 39,927 結構性金融工具 20,252 19,839 合計 405,401 414,148 本集團的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債全部為指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。於報告期末, 本集團上述金融負債的公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額的差異並不重大。截至2018年6月30日止六個月和截至2017年12月31 日止年度及累計至該日,由於信用風險變化導致上述金融負債公允價值變化的金額並不重大。 36賣出回購金融資產 賣出回購金融資產按標的資產的類別列示如下: 2018年6月30日 2017年12月31日 證券 -政府債券 31,998 63,322 -政策性銀行、銀行及非銀行金融機構債券 7,485 3,632 -企業債券 14 – 小計 39,497 66,954 票據 651 401 其他 8,457 6,924 合計 48,605 74,279 114 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 37客戶存款 2018年6月30日 2017年12月31日 活期存款 -公司類客戶 5,945,674 5,767,595 -個人客戶 3,226,986 3,204,950 小計 9,172,660 8,972,545 定期存款(含通知存款) -公司類客戶 3,358,334 3,312,456 -個人客戶 4,434,495 4,078,753 小計 7,792,829 7,391,209 合計 16,965,489 16,363,754 以上客戶存款中包括: 2018年6月30日 2017年12月31日 (1) 保證金存款 -承兌匯票保證金 78,815 83,365 -保函保證金 87,934 97,050 -信用證保證金 23,860 22,491 -其他 269,666 290,235 合計 460,275 493,141 (2) 匯出及應解匯款 13,818 29,635 38應付職工薪酬 截至2018年6月30日止六個月 註釋 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 工資、獎金、津貼和補貼 23,628 30,269 (34,469) 19,428 其他社會保險及員工福利 3,973 3,482 (3,692) 3,763 住房公積金 163 3,071 (3,070) 164 工會經費和職工教育經費 2,738 928 (496) 3,170 離職後福利 (1) -設定提存計劃 893 6,287 (6,362) 818 -設定受益計劃 (440) 191 (22) (271) 內部退養福利 1,674 24 (108) 1,590 因解除勞動關係給予的補償 3 1 (1) 3 合計 32,632 44,253 (48,220) 28,665 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 115 38應付職工薪酬(續) 2017年 註釋 年初餘額 本年增加額 本年減少額 年末餘額 工資、獎金、津貼和補貼 24,813 64,274 (65,459) 23,628 其他社會保險及員工福利 2,735 10,213 (8,975) 3,973 住房公積金 193 6,214 (6,244) 163 工會經費和職工教育經費 2,252 2,609 (2,123) 2,738 離職後福利 (1) -設定提存計劃 964 12,923 (12,994) 893 -設定受益計劃 970 25 (1,435) (440) 內部退養福利 1,940 76 (342) 1,674 因解除勞動關係給予的補償 3 4 (4) 3 合計 33,870 96,338 (97,576) 32,632 本集團上述應付職工薪酬於報告期末餘額中並無屬於拖欠性質的餘額。 (1)離職後福利 (a) 設定提存計劃 截至2018年6月30日止六個月 期初餘額 本期增加額 本期減少額 期末餘額 基本養老保險 589 4,658 (4,741) 506 失業保險 37 142 (143) 36 企業年金繳費 267 1,487 (1,478) 276 合計 893 6,287 (6,362) 818 2017年 年初餘額 本年增加額 本年減少額 年末餘額 基本養老保險 664 9,622 (9,697) 589 失業保險 42 312 (317) 37 企業年金繳費 258 2,989 (2,980) 267 合計 964 12,923 (12,994) 893 116 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 38應付職工薪酬(續) (1)離職後福利(續) (b) 設定受益計劃-補充退休福利 本集團於報告期末的補充退休福利義務是根據預期累積福利單位法進行計算的,並經由外部獨立精算師機構韜睿諮詢公司(香 港)的精算師(美國精算協會成員)進行審閱。 設定受益計劃義務現值 計劃資產公允價值 設定受益計劃淨負債╱(資產) 截至2018年 截至2018年 截至2018年 6月30日止六個月 2017年 6月30日止六個月 2017年 6月30日止六個月 2017年 期╱年初餘額 6,197 7,131 6,637 6,161 (440) 970 計入當期損益的 設定受益成本 -利息淨額 118 212 127 187 (9) 25 計入其他綜合收益的 設定受益成本 -精算損失╱(利得) 191 (519) – – 191 (519) -計劃資產回報 – – 13 74 (13) (74) 其他變動 -已支付的福利 (302) (627) (302) (627) – – -對計劃資產的撥付 – – – 842 – (842) 期╱年末餘額 6,204 6,197 6,475 6,637 (271) (440) 利息成本於其他業務及管理費中確認。 (i) 本集團於報告期末採用的主要精算假設為: 2018年6月30日 2017年12月31日 折現率 3.50% 4.00% 醫療費用年增長率 7.00% 7.00% 預計未來平均壽命 12.2年 12.4年 死亡率的假設是基於中國人壽保險業經驗生命表(2010-2013)確定的,該表為中國地區的公開統計信息。 (ii) 本集團補充退休福利義務現值主要精算假設的敏感性分析如下: 對補充退休福利義務現值的影響 精算假設提高0.25% 精算假設降低0.25% 折現率 (123) 128 醫療費用年增長率 47 (45) (iii) 於2018年6月30日,本集團補充退休福利義務現值加權平均久期為8.1年(2017年12月31日:7.9年)。 (iv) 本集團計劃資產投資組合主要由以下投資產品構成: 2018年6月30日 2017年12月31日 現金及現金等價物 506 411 權益類工具 526 532 債務類工具 5,327 5,557 其他 116 137 合計 6,475 6,637 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 117 39應交稅費 2018年6月30日 2017年12月31日 所得稅 38,943 44,359 增值稅 8,765 7,549 其他 2,122 2,198 合計 49,830 54,106 40應付利息 2018年6月30日 2017年12月31日 客戶存款 163,904 175,126 同業及其他金融機構存放款項 7,550 7,550 已發行債務證券 5,659 2,307 其他 12,153 14,605 合計 189,266 199,588 41預計負債 2018年6月30日 2017年12月31日 表外業務預期信用損失及其他 34,023 7,635 預計訴訟損失 2,329 2,946 合計 36,352 10,581 42已發行債務證券 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 已發行存款證 (1) 389,889 321,366 已發行債券 (2) 89,502 71,331 已發行次級債券 (3) 144,900 144,898 已發行合格二級資本債券 (4) 59,176 58,931 合計 683,467 596,526 (1) 已發行存款證主要由總行、海外分行、中德住房儲蓄銀行發行。 118 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 42已發行債務證券(續) (2) 已發行債券 發行日 到期日 年利率 發行地 發行幣種 2018年6月30日 2017年12月31日 2014-05-28 2019-05-28 1.375% 瑞士 瑞士法郎 2,005 2,002 2014-07-02 2019-07-02 3.25% 香港 美元 3,973 3,904 2014-09-05 2019-09-05 3.75% 臺灣 人民幣 600 600 2014-09-05 2021-09-05 4.00% 臺灣 人民幣 600 600 2014-11-18 2019-11-18 3.75% 臺灣 人民幣 1,000 1,000 2014-11-18 2021-11-18 3.95% 臺灣 人民幣 1,000 1,000 2014-11-18 2024-11-18 4.08% 臺灣 人民幣 600 600 2015-01-20 2020-01-20 3.125% 香港 美元 4,636 4,555 2015-02-11 2020-02-11 1.50% 盧森堡 歐元 3,869 3,902 2015-06-18 2018-06-18 4.317% 奧克蘭 紐西蘭元 – 231 2015-06-18 2019-06-18 4.30% 奧克蘭 紐西蘭元 7 7 2015-06-18 2020-06-18 3個月紐西蘭 奧克蘭 紐西蘭元 112 115 基準利率+1.2% 2015-07-16 2018-06-18 3.935% 奧克蘭 紐西蘭元 – 69 2015-07-28 2020-07-28 3.25% 香港 美元 3,311 3,253 2015-09-10 2019-09-10 3.945% 奧克蘭 紐西蘭元 55 57 2015-09-18 2018-09-18 3個月澳洲 悉尼 澳元 1,961 2,031 基準利率+1.15% 2015-12-07 2018-09-18 3個月澳洲 悉尼 澳元 15 15 基準利率+1.15% 2015-12-29 2020-01-27 3.80% 奧克蘭 紐西蘭元 90 92 2016-03-30 2026-03-30 4.08% 中國大陸 人民幣 3,500 3,500 2016-05-16 2019-05-16 3.10% 奧克蘭 紐西蘭元 45 47 2016-05-31 2019-05-31 2.38% 香港 美元 1,460 1,434 2016-05-31 2021-05-31 2.75% 香港 美元 1,682 1,967 2016-08-18 2020-09-18 2.95% 奧克蘭 紐西蘭元 461 475 2016-08-22 2018-08-22 3.25% 新加坡 人民幣 1,000 – 2016-10-18 2020-10-18 3.05% 奧克蘭 紐西蘭元 7 7 2016-10-21 2021-10-21 2.25% 香港 美元 4,636 1,757 2016-11-09 2019-11-09 3.05% 中國大陸 人民幣 3,200 3,200 2016-11-09 2021-11-09 3.05% 中國大陸 人民幣 800 800 2016-12-22 2019-12-22 3.35% 奧克蘭 紐西蘭元 45 46 2017-02-17 2020-02-17 0.63% 盧森堡 歐元 3,869 3,902 2017-05-05 2022-07-26 優先a:1年期人民幣 中國大陸 人民幣 1,056 1,012 貸款基準利率+0.18% 優先b:1年期人民幣 貸款基準利率+0.64% 2017-05-31 2020-05-29 3個月倫敦同業 香港 美元 7,947 7,808 拆借利率+0.77% 2017-06-13 2022-06-13 2.75% 香港 美元 3,974 3,904 2017-08-04 2018-02-05 1.87% 香港 美元 – 163 2017-09-27 2019-09-27 2.37% 香港 美元 497 488 2017-10-25 2022-10-25 3.15% 香港 美元 662 651 2017-10-25 2020-10-27 2.20% 香港 美元 79 78 2017-10-26 2020-10-26 2.08% 新加坡 新加坡幣 2,430 2,432 2017-11-09 2022-11-09 3.93% 奧克蘭 紐西蘭元 672 692 2017-12-04 2020-12-04 2.29% 香港 美元 5,298 5,205 2017-12-04 2020-12-04 2.75% 香港 美元 3,311 3,253 2017-12-04 2022-12-04 3.00% 香港 美元 2,649 2,603 2017-12-22 2018-12-21 3.25% 香港 美元 – 2,798 2018-03-13 2021-03-13 3.20% 奧克蘭 紐西蘭元 45 – 2018-04-17 2019-04-17 2.97% 香港 美元 66 – 2018-04-17 2021-03-26 3個月倫敦同業 香港 美元 530 – 拆借利率+0.75% 2018-04-18 2021-04-18 4.88% 中國大陸 人民幣 6,000 2018-04-19 2019-04-26 3個月倫敦同業 香港 美元 265 – 拆借利率+0.45% 2018-04-30 2021-04-30 3個月倫敦同業 香港 美元 132 – 拆借利率+0.75% 2018-05-04 2021-05-04 3個月倫敦同業 香港 美元 166 – 拆借利率+0.80% 2018-06-08 2021-06-08 3個月倫敦同業 香港 美元 5,960 – 拆借利率+0.73% 2018-06-08 2023-06-08 3個月倫敦同業 香港 美元 3,973 – 拆借利率+0.83% 2018-06-19 2023-06-19 4.01% 奧克蘭 紐西蘭元 448 – 總面值 90,699 72,255 減:未攤銷的發行成本 (1,197) (924) 期╱年末賬面餘額 89,502 71,331 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 119 42已發行債務證券(續) (3) 已發行次級債券 本集團經人行、銀保監會、香港金融管理局及巴西中央銀行(以下簡稱「巴西央行」)批准發行的次級債券賬面價值如下: 發行日 到期日 年利率 幣種 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 2009-02-24 2024-02-26 4.00% 人民幣 (a) 28,000 28,000 2009-08-07 2024-08-11 4.04% 人民幣 (b) 10,000 10,000 2009-11-03 2019-11-04 巴西央行基準利率 雷亞爾 (c) 342 393 2009-12-18 2024-12-22 4.80% 人民幣 (d) 20,000 20,000 2010-04-27 2020-04-27 8.50% 美元 (c) 1,671 1,713 2011-11-03 2026-11-07 5.70% 人民幣 (e) 40,000 40,000 2012-11-20 2027-11-22 4.99% 人民幣 (f) 40,000 40,000 2014-08-20 2024-08-20 4.25% 美元 (g) 4,967 4,880 總面值 144,980 144,986 減:未攤銷的發行成本 (80) (88) 期╱年末賬面餘額 144,900 144,898 (a) 本集團可選擇於2019年2月26日贖回這些債券,如果不行使贖回權,則自2019年2月26日起的5年期間,債券的票面利率增加至7.00%。 (b) 本集團可選擇於2019年8月11日贖回這些債券,如果不行使贖回權,則自2019年8月11日起的5年期間,債券的票面利率增加至7.04%。 (c) 上述債券為巴西子銀行所發行。 (d) 本集團可選擇於2019年12月22日贖回這些債券,如果不行使贖回權,則自2019年12月22日起的5年期間,債券的票面利率增加至7.80%。 (e) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2021年11月7日贖回這些債券。 (f) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2022年11月22日贖回這些債券。 (g) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2019年8月20日贖回這些債券。 (4) 已發行合格二級資本債券 發行日 到期日 年利率 幣種 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 2014-08-15 2029-08-18 5.98% 人民幣 (a) 20,000 20,000 2014-11-12 2024-11-12 4.90% 人民幣 (b) 2,000 2,000 2015-05-13 2025-05-13 3.875% 美元 (c) 13,244 13,014 2015-12-18 2025-12-21 4.00% 人民幣 (d) 24,000 24,000 總面值 59,244 59,014 減:未攤銷的發行成本 (68) (83) 期╱年末賬面餘額 59,176 58,931 (a) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2024年8月18日贖回這些債券。本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對該債券 的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 (b) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2019年11月12日贖回這些債券。如不行使贖回權,則自2019年11月12日起按年重置利率,票面利率以利率重置日適用的一年 期人民幣香港同業拆借利率為基礎加1.538%。本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支 付的累積應付利息亦將不再支付。 (c) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2020年5月13日贖回這些債券。如不行使贖回權,則於2020年5月13日進行利率重置,票面利率以利率重置日適用的5年期美國 國債基準利率為基礎並增加2.425%。本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對該債券的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積 應付利息亦將不再支付。 (d) 在有關主管部門批准的前提下,本集團可選擇於2020年12月21日贖回這些債券。本債券具有二級資本工具的減記特徵,當符合監管規定的觸發事件發生時,本行有權對該債券 的本金進行全額減記,任何尚未支付的累積應付利息亦將不再支付。 120 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 43其他負債 2018年6月30日 2017年12月31日 保險負債 116,315 112,914 應付股利(附註50) 72,773 – 待結算及清算款項 28,355 16,136 代收代付款項 13,361 13,986 遞延收入 11,890 11,731 預收租金及押金 8,427 8,887 應付資本性支出款 7,288 9,552 睡眠戶 5,854 5,032 預提費用 3,462 3,382 其他 63,112 53,145 合計 330,837 234,765 44股本 2018年6月30日 2017年12月31日 香港上市(H股) 240,417 240,417 境內上市(A股) 9,594 9,594 合計 250,011 250,011 本行發行的所有H股和A股均為普通股,每股面值人民幣1元,享有同等權益。 45其他權益工具 (1)期末發行在外的優先股情況表 金額 發行在外的 初始 數量 原幣 (折合 金融工具 發行日期 會計分類 股息率 發行價格 (百萬股) (美元) 人民幣) 到期日 轉換情況 2015年境外優先股 2015年12月16日 權益工具 4.65% 20 152.5 3,050 19,711 永久存續 無 美元╱股 2017年境內優先股 2017年12月21日 權益工具 4.75% 100元 600 60,000 永久存續 無 人民幣╱股 減:發行費用 (75) 賬面價值 79,636 (2)主要條款 (a) 境外優先股 (i) 股息 初始年股息率為4.65%,在存續期內按約定重置,但最高不超過20.4850%。股息以美元計價並支付。本行優先股東按照約 定的息率分配後,不再同普通股東一起參加剩餘利潤分配。上述優先股採取非累積息支付方式,本行有權取消上述優先股 的股息,且不構成違約事件。但直至恢復全額發放股息之前,本行將不會向普通股東分配利潤。 (ii) 贖回條款 在取得銀保監會批准並滿足贖回條件的前提下,本行有權在2020年12月16日以及後續任何一個股息支付日贖回全部或部 分境外優先股。本次境外優先股的贖回價格為發行價格加當期應支付且尚未支付的股息。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 121 45其他權益工具(續) (2)主要條款(續) (a) 境外優先股(續) (iii) 強制轉股 當其他一級資本工具觸發事件發生時,即本行核心一級資本充足率降至5.125%(或以下)時,本行有權在無需獲得境外優 先股股東同意的情況下,將屆時已發行且存續的本次境外優先股按合約約定全部或部分轉為H股普通股,並使本行核心一 級資本充足率恢復至觸發點(即5.125%)以上。當二級資本工具觸發事件發生時,本行有權在無需獲得境外優先股股東同意 的情況下,將屆時已發行且存續的本次境外優先股按合約約定全部轉為H股普通股。其中,二級資本工具觸發事件是指以 下兩種情形的較早發生者:(1)中國銀保監會認定若不進行轉股或減記,本行將無法生存;(2)相關部門認定若不進行公共部 門註資或提供同等效力的支援,本行將無法生存。當本次境外優先股轉換為H股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先 股。本行發生優先股強制轉換為普通股的情形時,將報中國銀保監會審查並決定。 (b) 境內優先股 (i) 股息 境內優先股採用分階段調整的票面股息率,票面股息率為基準利率加固定息差,每5年為一個票面股息率調整期,其中固 定息差以本次發行時確定的票面股息率扣除發行時的基準利率後確定,一經確定不再調整。上述優先股採取非累積股息支 付方式,本行有權取消本次優先股的派息,且不構成違約事件。本行可以自由支配取消的優先股股息用於償付其他到期債 務。如本行全部或部分取消本次優先股的股息發放,自股東大會決議通過次日起,直至恢復全額支付股息前,本行將不會 向普通股股東分配利潤。取消優先股派息除構成對普通股的分配限制以外,不構成對本行的其他限制。 本次優先股採用每年付息一次的方式。 (ii) 贖回條款 境內優先股自發行結束之日(即2017年12月27日)起至少5年後,經中國銀保監會批准並符合相關要求,本行有權贖回全 部或部分本次優先股。本次優先股贖回期自贖回期起始之日起至本次優先股被全部贖回或轉股之日止。本次境內優先股的 贖回價格為發行價格加當期應支付且尚未支付的股息。 (iii) 強制轉股 當其他一級資本工具觸發事件發生時,即核心一級資本充足率降至5.125%(或以下)時,本行有權在無需獲得優先股股東 同意的情況下,將屆時已發行且存續的本次優先股按約定全額或部分轉為A股普通股,並使本行的核心一級資本充足率恢 復到觸發點(即5.125%)以上。在部分轉股情形下,本次優先股按同等比例、以同等條件轉股。當本次優先股轉換為A股普 通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。 當二級資本工具觸發事件發生時,本行有權在無需獲得優先股股東同意的情況下,將屆時已發行且存續的本次優先股按照 約定全額轉為A股普通股。當本次優先股轉換為A股普通股後,任何條件下不再被恢復為優先股。其中,二級資本工具觸發 事件是指以下兩種情形的較早發生者:(1)中國銀保監會認定若不進行轉股或減記,本行將無法生存;(2)相關部門認定若不 進行公共部門註資或提供同等效力的支持,本行將無法生存。本行發生優先股強制轉換為普通股的情形時,將報中國銀保 監會審查並決定,並按照《證券法》及中國證監會的相關規定,履行臨時報告、公告等信息披露義務。 本行發行的優先股份類為權益工具,列示於財務狀況表股東權益中。上述優先股發行所募集的資金在扣除發行費用後,全 部用於補充本行其他一級資本,提高本行資本充足率。 122 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 45其他權益工具(續) (3)發行在外的優先股變動情況表 2018年1月1日 本期增加╱(減少) 2018年6月30日 發行在外的金融工具 數量(百萬股) 賬面價值 數量(百萬股) 賬面價值 數量(百萬股) 賬面價值 2015年境外 優先股 152.5 19,659 – – 152.5 19,659 2017年境內 優先股 600 59,977 – – 600 59,977 合計 752.5 79,636 – – 752.5 79,636 (4)歸屬於權益工具持有者的相關信息 項目 2018年6月30日 2017年12月31日 1. 歸屬於本行股東的權益 1,848,266 1,779,760 (1) 歸屬於本行普通股持有者的權益 1,768,630 1,700,124 (2) 歸屬於本行其他權益持有者的權益 79,636 79,636 其中:淨利潤 – 1,045 當期已分配股利 – 1,045 2. 歸屬於非控制性股東的權益 16,311 16,067 (1) 歸屬於普通股非控制性股東的權益 12,889 12,645 (2) 歸屬於非控制性股東其他權益工具持有者的權益 3,422 3,422 46資本公積 2018年6月30日 2017年12月31日 股本溢價 134,537 134,537 現金流套期儲備 – 320 其他 – 368 合計 134,537 135,225 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 123 47其他綜合收益 財務狀況表中其他綜合收益 2018半年度綜合收益表中其他綜合收益 減:前期計入 2018年1月1日 稅後歸屬 2018年 本期所得稅 其他綜合收益 減: 稅後歸屬 稅後歸屬於 (附註2(3)) 於本行股東 6月30日 前發生額 本年轉入損益 所得稅費用 於本行股東 非控制性權益 最終不計入損益 指定以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的權益工具 公允價值變動金額(a) 479 (33) 446 (44) – 11 (33) – 補充退休福利重新計量的金額 (110) (178) (288) (178) – – (178) – 其他 478 (5) 473 (5) – – (5) – 最終計入損益 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的債務工具產生 的(損失)╱利得金額(a) (16,444) 14,685 (1,759) 19,823 (351) (4,761) 14,685 26 現金流量套期淨損失 320 (342) (22) (342) – – (342) – 外幣報表折算差額 (4,322) (582) (4,904) (550) – – (582) 32 合計 (19,599) 13,545 (6,054) 18,704 (351) (4,750) 13,545 58 (a)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產╱可供出售金融資產公允價值變動 截至2018年6月30日止六個月 稅前金額 所得稅影響 稅後淨額 2018年1月1日(附註2(3)) (20,954) 4,989 (15,965) 以公允價值計量且其變動計入其他綜 合收益的金融資產產生的收益 -債券 19,530 (4,775) 14,755 -權益工具 (44) 11 (33) -票據業務 258 (65) 193 19,744 (4,829) 14,915 前期計入其他綜合收益當期轉入損益 (351) 88 (263) 期末餘額 (1,561) 248 (1,313) 124 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 47其他綜合收益(續) (a)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產╱可供出售金融資產公允價值變動(續) 2017年 稅前金額 所得稅影響 稅後淨額 年初餘額 (1,381) 405 (976) 可供出售金融資產產生的損失 -債券 (39,394) 9,541 (29,853) -權益工具和基金 1,896 (474) 1,422 (37,498) 9,067 (28,431) 前期計入其他綜合收益當期轉入損益 -與減值相關 764 (191) 573 -與出售相關 4,048 (1,012) 3,036 -其他 (274) 68 (206) 4,538 (1,135) 3,403 年末餘額 (34,341) 8,337 (26,004) 48盈餘公積 盈餘公積包括法定盈餘公積金和任意盈餘公積金。 本行需按財政部於2006年2月15日及之後頒佈的企業會計準則及其他相關規定核算的淨利潤的10%提取法定盈餘公積金,本行從淨利潤中提 取法定盈餘公積金後,經股東大會決議,可以提取任意盈餘公積金。 49一般風險準備 本集團於報告期末根據如下規定提取一般風險準備: 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 財政部規定 (1) 254,104 254,104 香港銀行業條例規定 (2) 2,124 2,124 其他中國內地監管機構規定 (3) 3,209 2,866 其他海外監管機構規定 761 586 合計 260,198 259,680 (1) 根據財政部有關規定,本行從淨利潤中提取一定金額作為一般風險準備,用於部份彌補尚未識別的可能性損失。財政部於2012年3月30日頒佈《金融企業準備金計提管理辦法》(財金 [2012]20號),要求金融企業計提的一般風險準備餘額原則上不得低於風險資產期末餘額的1.5%。 (2) 根據香港銀行業條例的要求,本集團的香港銀行業務除按照本集團的會計政策計提減值外,對客戶貸款和墊款將要或可能發生的虧損提取一定金額作為監管儲備。監管儲備的轉入或轉 出通過未分配利潤進行。 (3) 根據中國內地有關監管要求,本行子公司須從淨利潤中提取一定金額作為風險準備。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 125 50利潤分配 根據2018年6月29日召開的本行2017年度股東大會審議通過的2017年度利潤分配方案,本行宣派2017年現金股利人民幣727.53億元。 51現金流量表補充資料 現金及現金等價物 2018年6月30日 2017年12月31日 2017年6月30日 現金 75,574 73,876 70,031 存放中央銀行超額存款準備金 276,242 209,080 227,539 存放同業活期款項 55,376 60,910 71,487 原到期日為三個月或以內的存放同業款項 334,826 59,220 144,786 原到期日為三個月或以內的拆出資金 110,976 168,253 75,832 合計 852,994 571,339 589,675 52金融資產的轉讓 在日常業務中,本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或結構化主體。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件,相關金 融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時,相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件,本集團繼續 確認上述資產。 證券借出交易 完全未終止確認的已轉讓金融資產主要為證券借出交易中借出的證券,此種交易下交易對手在本集團無任何違約的情況下,可以將上述證券 出售或再次用於擔保,但同時需承擔在協議規定的到期日將上述證券歸還於本集團的義務。對於上述交易,本集團認為本集團保留了相關證 券的絕大部分風險和報酬,故未對相關證券進行終止確認。截至2018年6月30日,本集團的證券借出交易已全部到期,賬面價值為零(2017 年12月31日:人民幣359.38億元)。 信貸資產證券化 在信貸資產證券化過程中,本集團將信貸資產轉讓予結構化主體,並由其作為發行人發行資產支持證券。本集團持有部份次級檔資產支持證 券,對所轉讓信貸資產保留了繼續涉入。本集團在財務狀況表上會按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產,其餘部份終止確認。 於2018年6月30日,在本集團仍在一定程度上繼續涉入的證券化交易中,被證券化的信貸資產的面值為人民幣2,759.54億元(2017年12月31 日:1,533.97億元),本集團繼續確認的資產價值為人民幣254.37億元(2017年12月31日:人民幣131.75億元)。本集團確認的繼續涉入資 產和繼續涉入負債為人民幣252.67億元(2017年12月31日:人民幣133.52億元)。 126 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 53經營分部 本集團的經營分部已按與內部報送信息一致的方式進行列報。這些內部報送信息提供給本集團主要經營決策者以向分部分配資源並評價分部 業績。分部資產及負債和分部收入及業績按本集團會計政策計量。 分部之間的交易按一般商業條款及條件進行。內部收費及轉讓定價參考市場價格確定,並已在各分部的業績中反映。內部收費及轉讓定價調 整所產生的利息淨收入和支出以「內部利息淨收入╱支出」列示。與第三方交易產生的利息收入和支出以「外部利息淨收入╱支出」列示。 分部收入、業績、資產和負債包含直接歸屬某一分部,以及按合理的基準分配至該分部的項目。分部收入和業績包含需在編製財務報表時抵 銷的集團內部交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的固定資產、無形資產及其他長期資產等所發生的支出總額。 (1)地區分部 本集團主要是於中國內地經營,分行遍佈全國各省、自治區、直轄市,並在中國內地設有多家子公司。本集團亦在香港、澳門、臺 灣、新加坡、法蘭克福、約翰內斯堡、東京、首爾、紐約、悉尼、胡志明市、盧森堡、多倫多、倫敦、蘇黎世、迪拜、智利和奧克蘭 等地設立分行及在香港、倫敦、莫斯科、盧森堡、英屬維爾京群島、奧克蘭、雅加達、聖保羅和吉隆玻等地設立子公司。 按地區分部列報信息時,經營收入以產生收入的分行及子公司的所在地劃分,分部資產、負債和資本性支出按其所在地劃分。 作為管理層報告的用途,本集團地區分部的定義為: - 「長江三角洲」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:上海市、江蘇省、浙江省、寧波市和蘇州市; - 「珠江三角洲」是指本行一級分行所在的以下地區:廣東省、深圳市、福建省和廈門市; - 「環渤海地區」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:北京市、山東省、天津市、河北省和青島市; - 「中部地區」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:山西省、廣西壯族自治區、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南 省和安徽省; - 「西部地區」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:四川省、重慶市、貴州省、雲南省、西藏自治區、內蒙古自治區、陝 西省、甘肅省、青海省、寧夏回族自治區和新疆維吾爾族自治區;及 - 「東北地區」是指本行一級分行及子公司所在的以下地區:遼寧省、吉林省、黑龍江省和大連市。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 127 53經營分部(續) (1)地區分部(續) 截至2018年6月30日止六個月 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 總行 海外 合計 外部利息淨收入 27,633 25,386 20,719 29,121 28,207 7,274 93,516 7,630 239,486 內部利息淨收入╱(支出) 10,339 7,804 15,377 13,330 12,151 4,937 (61,257) (2,681) – 利息淨收入 37,972 33,190 36,096 42,451 40,358 12,211 32,259 4,949 239,486 手續費及佣金淨收入 11,104 11,044 10,542 9,203 5,552 2,262 17,707 1,590 69,004 交易淨收益 299 452 289 209 150 51 5,457 1,005 7,912 股利收入 52 – – 13 3 – 211 133 412 投資性證券淨 (損失)╱收益 (451) (46) (11) 299 (197) – 2,466 1,059 3,119 以攤餘成本計量的金融 資產終止確認產生 的淨利得╱(損失) 4 – – – – – (2,434) 65 (2,365) 其他經營淨收益 130 293 1,093 246 860 73 330 2,136 5,161 經營收入 49,110 44,933 48,009 52,421 46,726 14,597 55,996 10,937 322,729 經營費用 (12,351) (9,451) (12,723) (13,679) (12,177) (5,222) (5,708) (3,370) (74,681) 資產減值損失 (7,159) (5,802) (15,493) (11,094) (7,722) (9,042) (10,035) (433) (66,780) 對聯營和合營企業的 投資收益 – – – 83 – – – 69 152 稅前利潤 29,600 29,680 19,793 27,731 26,827 333 40,253 7,203 181,420 資本性支出 382 196 2,516 556 387 227 120 918 5,302 折舊及攤銷費 1,303 913 1,262 1,749 1,408 745 707 236 8,323 2018年6月30日 分部資產 4,644,882 3,528,199 5,152,434 4,136,338 3,475,135 1,132,618 8,900,041 1,756,030 32,725,677 對聯營和合營企業的投資 2 – 8 6,105 – – – 1,418 7,533 4,644,884 3,528,199 5,152,442 4,142,443 3,475,135 1,132,618 8,900,041 1,757,448 32,733,210 遞延所得稅資產 56,165 抵銷 (9,984,193) 資產總額 22,805,182 分部負債 4,615,897 3,504,552 5,084,733 4,111,837 3,458,610 1,128,270 7,370,392 1,649,981 30,924,272 遞延所得稅負債 526 抵銷 (9,984,193) 負債總額 20,940,605 表外信貸承諾 548,763 418,371 717,258 500,928 366,320 153,077 – 238,686 2,943,403 128 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 53經營分部(續) (1)地區分部(續) 截至2017年6月30日止六個月 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 總行 海外 合計 外部利息淨收入 22,934 20,989 18,716 24,487 25,768 5,568 92,533 6,859 217,854 內部利息淨收入╱(支出) 11,957 9,481 16,697 14,867 12,685 6,186 (68,209) (3,664) – 利息淨收入 34,891 30,470 35,413 39,354 38,453 11,754 24,324 3,195 217,854 手續費及佣金淨收入 10,349 10,270 11,012 10,754 6,742 2,964 14,875 1,114 68,080 交易淨收益╱(損失) 627 815 539 176 264 69 (219) 571 2,842 股利收入 580 – – 93 6 – 146 155 980 投資性證券淨 (損失)╱收益 (46) – 23 91 – – (2,013) 313 (1,632) 其他經營淨收益 700 485 762 238 1,318 85 5,074 6,347 15,009 經營收入 47,101 42,040 47,749 50,706 46,783 14,872 42,187 11,695 303,133 經營費用 (10,489) (9,075) (11,793) (13,344) (11,856) (5,192) (5,181) (3,617) (70,547) 資產減值損失 (5,993) (8,196) (16,180) (10,815) (10,354) (5,503) (2,749) (720) (60,510) 對聯營和合營企業的 投資(損失)╱收益 – – – (6) – – – 23 17 稅前利潤 30,619 24,769 19,776 26,541 24,573 4,177 34,257 7,381 172,093 資本性支出 469 452 3,227 451 327 175 167 2,023 7,291 折舊及攤銷費 1,266 867 1,561 1,656 1,341 700 792 423 8,606 2017年12月31日 分部資產 4,687,992 3,479,166 4,916,680 4,058,155 3,294,459 1,100,318 8,672,547 1,723,881 31,933,198 對聯營和合營企業的投資 1 – – 4,904 – – – 2,162 7,067 4,687,993 3,479,166 4,916,680 4,063,059 3,294,459 1,100,318 8,672,547 1,726,043 31,940,265 遞延所得稅資產 46,189 抵銷 (9,862,071) 資產總額 22,124,383 分部負債 4,675,179 3,479,313 4,887,516 4,058,490 3,303,501 1,110,903 7,050,551 1,624,785 30,190,238 遞延所得稅負債 389 抵銷 (9,862,071) 負債總額 20,328,556 表外信貸承諾 600,582 422,504 767,363 492,226 348,508 155,452 – 242,537 3,029,172 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 129 53經營分部(續) (2)業務分部 作為管理層報告的用途,本集團的主要業務分部如下: 公司銀行業務 該分部向公司類客戶、政府機關和金融機構提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括公司類貸款、貿易融資、存款及理財服 務、代理服務、財務顧問與諮詢服務、現金管理服務、匯款和結算服務、託管服務及擔保服務等。 個人銀行業務 該分部向個人客戶提供多種金融產品和服務。這些產品和服務包括個人貸款、存款及理財服務、銀行卡服務、匯款服務和代理服務等。 資金業務 該分部包括於銀行間市場進行同業拆借交易、回購及返售交易、投資債券、自營衍生金融工具及自營外匯買賣。資金業務分部也包括 進行代客衍生金融工具、代客外匯和代客貴金屬買賣。該分部還對本集團流動性頭寸進行管理,包括發行債務證券。 其他業務 該分部包括股權投資及海外分行和子公司的收入、業績、資產和負債。 截至2018年6月30日止六個月 公司銀行業務 個人銀行業務 資金業務 其他業務 合計 外部利息淨收入 83,937 61,176 84,221 10,152 239,486 內部利息淨收入╱(支出) 34,395 30,069 (61,862) (2,602) – 利息淨收入 118,332 91,245 22,359 7,550 239,486 手續費及佣金淨收入 17,927 38,682 7,407 4,988 69,004 交易淨(損失)╱收益 (104) (53) 2,506 5,563 7,912 股利收入 – – – 412 412 投資性證券淨(損失)╱收益 (1,966) (1,944) 7,251 (222) 3,119 以攤餘成本計量的金融資產終止 確認產生的淨(損失)╱利得 (2,452) – 18 69 (2,365) 其他經營淨收益 20 364 3,684 1,093 5,161 經營收入 131,757 128,294 43,225 19,453 322,729 經營費用 (25,965) (37,982) (4,518) (6,216) (74,681) 資產減值損失 (56,649) (9,587) (20) (524) (66,780) 對聯營和合營企業的投資收益 – – – 152 152 稅前利潤 49,143 80,725 38,687 12,865 181,420 資本性支出 818 1,291 140 3,053 5,302 折舊及攤銷費 2,878 4,541 492 412 8,323 2018年6月30日 分部資產 7,411,411 5,724,063 8,188,131 1,687,258 23,010,863 對聯營和合營企業的投資 – – – 7,533 7,533 7,411,411 5,724,063 8,188,131 1,694,791 23,018,396 遞延所得稅資產 56,165 抵銷 (269,379) 資產總額 22,805,182 分部負債 10,213,564 7,927,869 828,798 2,239,227 21,209,458 遞延所得稅負債 526 抵銷 (269,379) 負債總額 20,940,605 表外信貸承諾 1,867,170 837,465 – 238,768 2,943,403 130 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 53經營分部(續) (2)業務分部(續) 截至2017年6月30日止六個月 公司銀行業務 個人銀行業務 資金業務 其他業務 合計 外部利息淨收入 74,962 45,631 85,334 11,927 217,854 內部利息淨收入╱(支出) 32,513 40,090 (70,550) (2,053) – 利息淨收入 107,475 85,721 14,784 9,874 217,854 手續費及佣金淨收入 18,612 33,708 13,151 2,609 68,080 交易淨(損失)╱收益 (3,149) (207) 5,851 347 2,842 股利收入 – – – 980 980 投資性證券淨(損失)╱收益 – – (1,759) 127 (1,632) 其他經營淨(損失)╱收益 (97) 330 4,195 10,581 15,009 經營收入 122,841 119,552 36,222 24,518 303,133 經營費用 (24,538) (35,875) (4,464) (5,670) (70,547) 資產減值損失 (51,045) (7,634) (709) (1,122) (60,510) 對聯營和合營企業的投資收益 – – – 17 17 稅前利潤 47,258 76,043 31,049 17,743 172,093 資本性支出 864 1,345 161 4,921 7,291 折舊及攤銷費 2,796 4,353 523 934 8,606 2017年12月31日 分部資產 6,837,261 5,377,252 8,475,693 1,648,535 22,338,741 對聯營和合營企業的投資 – – – 7,067 7,067 6,837,261 5,377,252 8,475,693 1,655,602 22,345,808 遞延所得稅資產 46,189 抵銷 (267,614) 資產總額 22,124,383 分部負債 10,072,832 7,502,694 900,534 2,119,721 20,595,781 遞延所得稅負債 389 抵銷 (267,614) 負債總額 20,328,556 表外信貸承諾 2,016,432 761,613 – 251,127 3,029,172 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 131 54委託貸款業務 於報告期末的委託貸款及委託資金列示如下: 2018年6月30日 2017年12月31日 委託貸款 2,808,522 2,736,842 委託資金 2,808,522 2,736,842 55擔保物信息 (1)作為擔保物的資產 擔保物的賬面價值按擔保物類別分析 2018年6月30日 2017年12月31日 保證金 692 – 票據 651 401 債券 504,430 628,172 其他 8,457 6,924 合計 514,230 635,497 (2)收到的擔保物 本集團按一般拆借業務的標準條款進行買入返售協議交易,並相應持有交易項下的擔保物。於2018年6月30日及2017年12月31日,本 集團持有的買入返售協議擔保物中不包含在交易對手未違約的情況下而可以直接處置或再抵押的擔保物。 132 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 56承諾及或有事項 (1)信貸承諾 本集團信貸承諾包括已審批並簽訂合同的未支用貸款餘額及未支用信用卡透支額度、財務擔保及開出信用證等。本集團定期評估信貸 承諾,並確認預計負債。 貸款及信用卡承諾的合同金額是指貸款及信用卡額度全部支用時的金額。保函及信用證的合同金額是指假如交易另一方未能完全履行 合約時可能出現的最大損失額。承兌匯票是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。 有關信貸承諾在到期前可能未被使用,因此以下所述的合同金額並不代表未來的預期現金流出。 2018年6月30日 2017年12月31日 貸款承諾 -原到期日為1年以內 166,716 192,768 -原到期日為1年或以上 342,763 396,467 信用卡承諾 878,369 801,618 1,387,848 1,390,853 銀行承兌匯票 260,080 276,629 融資保函 69,671 60,821 非融資保函 955,646 898,422 開出即期信用證 41,931 41,216 開出遠期信用證 216,769 266,865 其他 11,458 94,366 合計 2,943,403 3,029,172 (2)信貸風險加權金額 信貸風險加權金額按照銀保監會制定的規則,根據交易對手的狀況和到期期限的特點進行計算。 2018年6月30日 2017年12月31日 或有負債及承諾的信貸風險加權金額 1,055,867 1,110,481 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 133 56承諾及或有事項(續) (3)經營租賃承諾 本集團以經營租賃方式租入若干房屋及設備。這些租賃一般初始期限為一年至五年,並可能有權選擇續期,屆時所有條款均可重新商 定。於報告期末,不可撤銷的經營租賃協議項下的未來最低租賃付款額為: 2018年6月30日 2017年12月31日 1年以內 5,656 5,720 1年以上,2年以內 4,172 4,289 2年以上,3年以內 2,939 3,024 3年以上,5年以內 3,336 3,350 5年以上 2,119 2,423 合計 18,222 18,806 (4)資本支出承諾 於報告期末,本集團的資本支出承諾如下: 2018年6月30日 2017年12月31日 已訂約 6,856 5,882 (5)證券承銷承諾 於2018年6月30日,本集團未到期的證券承銷承諾為人民幣3.13億元(2017年12月31日:無)。 (6)國債兌付承諾 作為中國國債承銷商,若債券持有人於債券到期日前兌付債券,本集團有責任就所銷售的國債為債券持有人兌付該債券。該債券於到 期日前的兌付金額是包括債券面值及截至兌付日止的未付利息。應付債券持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計算。兌付金 額可能與於兌付日市場上交易的相近似債券的公允價值不同。 於2018年6月30日,本集團按債券面值對已承銷、出售,但未到期的國債兌付承諾為人民 幣790.97億 元(2017年12月31日: 人民幣 794.31億元)。 (7)未決訴訟和糾紛 於2018年6月30日,本集團尚有作為被起訴方,涉案金額約為人民幣88.92億元(2017年12月31日:人民幣104.99億元)的未決訴訟案 件及糾紛。本集團根據內部及外部經辦律師意見,將這些案件及糾紛的很可能損失確認為預計負債(附註41)。本集團相信計提的預計 負債是合理並足夠的。 (8)或有負債 本集團已經根據相關的會計政策對任何很可能引致經濟利益流出的承諾及或有負債作出評估並確認預計負債。 134 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 57關聯方關係及其交易 (1)與母公司及母公司旗下公司的交易 本集團母公司包括中投和匯金。 中投經國務院批准於2007年9月29日成立,註冊資本為人民幣15,500億元。匯金為中投的全資子公司,代表國家依法獨立行使出資人 的權利和義務。 匯金是由國家出資於2003年12月16日成立的國有獨資投資公司,註冊地為北京,註冊資本為人民幣8,282.09億元。匯金的職能是經國 務院授權,進行股權投資,不從事其他商業性經營活動。於2018年6月30日,匯金直接持有本行57.11%的股份。 母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其聯營和合營企業。 本集團與母公司及母公司旗下公司的交易,主要包括吸收存款、接受委託管理其資產和經營租賃、發放貸款、買賣債券、進行貨幣市 場交易及銀行間結算等。這些交易均以市場價格為定價基礎,按一般的商業條款進行。 本集團已發行面值人民幣1,449.80億元的次級債券(2017年12月31日:人民幣1,449.86億元)。這些債券為不記名債券並可於二級市場 交易。因此,本集團並無有關母公司旗下公司於報告期末持有本集團的債券金額的資料。 (a) 與母公司的交易 在日常業務中,本集團與母公司的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 交易金額 佔同類交易的比例 交易金額 佔同類交易的比例 利息收入 814 0.21% 230 0.06% 利息支出 77 0.05% 81 0.06% 報告期末重大交易的餘額 2018年6月30日 2017年12月31日 交易餘額 佔同類交易的比例 交易餘額 佔同類交易的比例 應收利息 342 0.28% 140 0.12% 客戶貸款和墊款 28,000 0.21% 28,000 0.22% 金融投資 以攤餘成本計量的金融資產 8,479 0.26% 不適用 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的金融資產 2,855 0.22% 不適用 不適用 可供出售金融資產 不適用 不適用 2,199 0.14% 持有至到期投資 不適用 不適用 9,140 0.35% 同業及其他金融機構存放款項 26 0.00% 6,114 0.46% 客戶存款 55 0.00% 55 0.00% 應付利息 2 0.00% – 0.00% 信貸承諾 288 0.01% 288 0.01% 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 135 57關聯方關係及其交易(續) (1)與母公司及母公司旗下公司的交易(續) (b) 與母公司旗下公司的交易 在日常業務中,本集團與母公司旗下公司的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 註釋 交易金額 佔同類交易的比例 交易金額 佔同類交易的比例 利息收入 11,426 2.90% 13,317 3.66% 利息支出 4,102 2.63% 7,700 5.29% 手續費及佣金收入 69 0.09% 40 0.05% 手續費及佣金支出 57 0.90% 89 1.46% 經營費用 (i) 414 0.58% 476 0.71% 報告期末重大交易的餘額 2018年6月30日 2017年12月31日 註釋 交易餘額 佔同類交易的比例 交易餘額 佔同類交易的比例 存放同業款項 29,653 6.36% 36,672 20.95% 拆出資金 58,593 17.55% 71,066 21.85% 衍生金融資產 4,516 9.27% 7,522 9.06% 買入返售金融資產 30,709 7.78% 62,500 30.00% 應收利息 10,148 8.22% 21,747 18.59% 客戶貸款和墊款 45,583 0.35% 30,553 0.24% 金融投資 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 16,296 2.40% 22,323 3.86% 以攤餘成本計量的金融資產 301,069 9.28% 不適用 不適用 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融資產 221,574 16.78% 不適用 不適用 可供出售金融資產 不適用 不適用 215,607 13.90% 持有至到期投資 不適用 不適用 458,789 17.74% 應收款項類投資 不適用 不適用 28,925 6.21% 其他資產 (ii) 2 0.00% 15 0.02% 同業及其他金融機構存放款項 (iii) 166,738 13.11% 194,730 14.56% 拆入資金 93,504 21.42% 109,661 28.58% 衍生金融負債 4,858 10.24% 6,739 8.44% 賣出回購金融資產 1,337 2.75% 1,255 1.69% 客戶存款 21,524 0.13% 14,455 0.09% 應付利息 592 0.31% 423 0.21% 其他負債 1,796 0.54% 1,251 0.53% 信貸承諾 12,977 0.43% 10,231 0.34% (i) 主要指本集團租賃母公司旗下公司房屋、車輛等資產的租賃費用以及接受母公司旗下公司提供後勤服務所支付的費用。 (ii) 其他資產主要指對母公司旗下公司的其他應收款。 (iii) 母公司旗下公司存放款項無擔保,並按一般商業條款償還。 136 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 57關聯方關係及其交易(續) (2)本集團與聯營和合營企業的往來 本集團與聯營和合營企業的交易所執行的條款與本集團在日常業務中與集團外企業所執行的條款相似。在日常業務中,本集團與聯營 和合營企業的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 利息收入 193 42 利息支出 37 8 手續費及佣金收入 28 – 經營費用 106 22 報告期末重大交易的餘額 2018年6月30日 2017年12月31日 客戶貸款和墊款 8,345 7,497 拆入資金 98 98 客戶存款 1,979 2,223 應付利息 8 2 其他負債 174 264 信貸承諾 – 82 (3)本行與子公司的往來 本行與子公司的交易所執行的條款與本行在日常業務中與集團外企業所執行的條款相似。如附註2(2)所述,所有集團內部交易及餘額在 編製合併財務報表時均已抵銷。 在日常業務中,本行與子公司進行的重大交易如下: 交易金額 截至6月30日止六個月 2018年 2017年 利息收入 444 636 利息支出 95 417 手續費及佣金收入 1,196 852 手續費及佣金支出 264 48 股利收入 52 – 投資性證券淨收益 – 399 其他經營淨損失 (68) (189) 經營費用 631 430 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 137 57關聯方關係及其交易(續) (3)本行與子公司的往來(續) 報告期末重大交易的餘額 2018年6月30日 2017年12月31日 存放同業款項 3,790 4,871 拆出資金 98,671 90,481 衍生金融資產 1,364 1,424 應收利息 179 120 客戶貸款和墊款 9,474 10,653 金融投資 以攤餘成本計量的金融資產 4,500 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 9,220 不適用 可供出售金融資產 不適用 9,074 持有至到期投資 不適用 656 應收款項類投資 不適用 455 其他資產 37,719 38,480 同業及其他金融機構存放款項 24,234 19,547 拆入資金 70,732 58,017 衍生金融負債 667 1,288 客戶存款 7,927 3,821 應付利息 73 94 已發行債務證券 2,274 840 其他負債 142 1,033 於2018年6月30日,本行出具的以本行子公司為受益人的保函的最高擔保額為人民幣411.11億元(2017年12月31日:人民幣537.26億 元)。 截至2018年6月30日止六個月,本集團子公司間發生的主要交易為已發行債務證券及同業及其他金融機構存放款項等。於2018年6月 30日,上述交易的餘額分別為人民幣20.87億元(2017年12月31日:人民幣23.22億元)和人民幣14.07億元(2017年12月31日:人民 幣107.21億元)。 (4)本集團與企業年金和計劃資產的交易 本集團設立的企業年金基金除正常的供款和普通銀行業務外,截至2018年6月30日止六個月和2017年12月31日止年度均未發生其他關 聯交易。 於2018年6月30日,本集團補充退休福利項下,建信基金管理的計劃資產公允價值為人民 幣38.61億 元(2017年12月31日: 人民幣 31.83億元),並由此將獲取的應收管理費為人民幣529萬元(2017年12月31日:人民幣873萬元)。 (5)關鍵管理人員 本集團的關鍵管理人員是指有權力及責任直接或間接地計劃、指令和控制本集團的活動的人士,包括董事、監事和高級管理人員。本 集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。截至2018年6月30日止六個月及2017年度,本集團與關鍵管理人員的交 易及餘額均不重大。於2018年6月30日,本集團對上交所相關規定項下的關聯自然人發放貸款和墊款及信用卡透支的餘額為1,667萬 元。 (6)董事、監事和高級管理人員貸款和墊款 本集團於報告期末,向董事、監事和高級管理人員已發放貸款、類似貸款及其他信貸交易的餘額不重大。本集團向董事、監事和高級 管理人員發放的貸款和墊款是在一般及日常業務過程中,並按正常的商業條款或授予其他員工的同等商業條款進行的。授予其他員工 的商業條款以授予第三方的商業條款為基礎,並考慮風險調減因素後確定。 138 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理 本集團面對的風險如下: - 信用風險 - 市場風險 - 流動性風險 - 操作風險 - 保險風險 本附註包括本集團面臨的以上風險的狀況,本集團計量和管理風險的目標、政策和流程,以及本集團資本管理的情況。 風險管理體系 董事會按公司章程和相關監管要求規定履行風險管理職責。董事會下設風險管理委員會,負責制定風險戰略,並對實施情況進行監督,定期 對整體風險狀況進行評估。監事會對全面風險管理體系建設及董事會、高管層履行全面風險管理職責情況進行監督。高管層負責執行董事會 制定的風險戰略,負責集團全面風險管理工作的組織實施。高管層設首席風險官,在職責分工內協助行長組織相應的風險管理工作。 本集團專為識別、評估、監控和管理風險而設計了全面的管治體系、內控政策和流程。本集團定期覆核風險管理政策和系統,並根據市場環 境、產品以及服務的變化進行修訂。通過培訓和標準化及流程化管理,本集團目標在於建立一個架構清晰、流程規範的控制環境,每名員工 明確其職務要求和職責。 風險管理部是全行業務風險的綜合管理部門。信貸管理部是全行信用風險的綜合管理部門。授信審批部是全行信用業務授信、審批的綜合管 理部門。內控合規部是操作風險和內控合規的牽頭管理部門。其他各類風險均有相應的專業管理部門負責。 本集團審計委員會負責監督和評估本集團內部控制,監督各核心業務部門、管理程序和主要業務的合規情況。內控合規部協助審計委員會執 行以上職責,並向審計委員會匯報。 (1)信用風險 信用風險管理 信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承諾,使本集團蒙受財務損失的風險。 信貸業務 風險管理部牽頭負責客戶評級、債項評級等信用風險計量工具的研發推廣等工作。信貸管理部負責信用風險政策制度和品質監控等工 作。資產保全經營中心負責資產保全等工作。授信審批部負責本集團客戶各類信用業務的綜合授信與信用審批等工作。信貸管理部牽 頭協調,授信審批部參與、分擔及協調公司業務部、小企業業務部、機構業務部、國際業務部、戰略客戶部、住房金融與個人信貸 部、信用卡中心和法律事務部等部門實施信用風險管理工作。 在公司及機構業務信用風險管理方面,本集團加快信貸結構調整,強化貸後管理,細化行業審批指引和政策底綫,完善信貸准入、退 出標準,優化經濟資本管理和行業信貸風險限額管理,促進資產質量穩步向好。本集團信用風險管理工作包括信貸業務貸前調查、貸 中審查、貸後管理等流程環節。貸前調查環節,借助內部評級系統進行客戶信用風險評級並完成客戶評價報告,對貸款項目收益與風 險進行綜合評估並形成評估報告;信貸審批環節,信貸業務均須經過有權審批人審批;貸後管理環節,本集團對已發放貸款或其他信 貸業務進行持續監控,並對重點行業、區域、產品、客戶加強風險監控,對任何可能對借款人還款能力造成主要影響的負面事件及時 報告,並採取措施,防範和控制風險。 在個人業務方面,本集團主要依靠對申請人的信用評估作為發放個人信貸的基礎,客戶經理受理個人信貸業務時需要對信貸申請人收 入、信用歷史和貸款償還能力等進行評估。客戶經理的報批材料和建議提交專職貸款審批機構進行審批。本集團重視對個人貸款的貸 後監控,重點關註借款人的償款能力和抵押品狀況及其價值變化情況。一旦貸款逾期,本集團將根據標準化催收作業流程體系開展催 收工作。 為降低風險,本集團在適當的情況下要求客戶提供抵押品或保證。本集團已經建立了完善的抵押品管理體系和規範的抵押品操作流 程,為特定類別抵押品的可接受性制定指引。本集團定期審核抵押品價值、結構及法律契約,確保其能繼續履行所擬定的目的,並符 合市場慣例。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 139 58風險管理(續) (1)信用風險(續) 資金業務 出於風險管理的目的,本集團對債券及衍生產品敞口所產生的信用風險進行獨立管理,相關信息參見本附註(1)(h)和(1)(i)。本集團設定 資金業務的信用額度並參考有關金融工具的公允價值對其實時監控。 預期信用損失計量 (A) 金融工具風險階段劃分 本集團基於金融工具信用風險自初始確認後是否已顯著增加,將各筆業務劃分入三個風險階段,計提預期信用損失。 金融工具三個階段的主要定義列示如下: 階段一:自初始確認後信用風險未顯著增加的金融工具。需確認金融工具未來12個月內的預期信用損失金額。 階段二:自初始確認起信用風險顯著增加,但尚無客觀減值證據的金融工具。需確認金融工具在剩餘存續期內的預期信用損失 金額。 階段三:在報告期末存在客觀減值證據的金融資產。需確認金融工具在剩餘存續期內的預期信用損失金額。 (B) 信用風險顯著增加 本集團於每季度評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否發生顯著增加。本集團進行金融資產的階段劃分時充分考慮反映 其信用風險是否出現顯著變化的各種合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。主要考慮因素有監管及經營環境、內外部信用評 級、償債能力、經營能力、貸款合同條款、還款行為等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基 礎,通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險 的變化情況。本集團通過違約概率是否大幅上升、逾期是否超過30天等其他表明信用風險顯著增加的情況以判斷金融工具的信用 風險自初始確認後是否發生顯著增加。 (C) 違約及已發生信用減值資產的定義 當金融資產發生減值時,本集團將該金融資產界定為已發生違約,一般來講,金融資產逾期超過90天則被認定為違約。 為評估金融資產是否發生信用減值,本集團主要考慮以下因素: - 債務人或發行方發生嚴重財務困難; - 債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期等; - 本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出正常情況下不會作出的讓步; - 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組; - 因發生重大財務困難,該金融資產無法在活躍市場繼續交易; - 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少,但根據公開的數據對其進行總體評價後發現,該組金融資 產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量,如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化,或債務人所在國 家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等; - 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化; - 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌;及 - 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 本集團違約定義已被一致地應用於本集團的預期信用損失計算過程中對違約概率(PD)、違約風險敞口(EAD)及違約損失率(LGD)的 模型建立。 140 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (1)信用風險(續) 預期信用損失計量(續) (D) 對參數、假設及估計技術的說明 根據信用風險是否發生顯著增加以及金融工具是否已發生信用減值,本集團對不同的金融工具分別以12個月或整個存續期的預期 信用損失確認損失準備。預期信用損失是三種情形下違約概率(PD)、違約損失率(LGD)及違約風險敞口(EAD)三者的乘積加權平均 值折現後的結果。相關定義如下: - 違約概率是指考慮前瞻性信息後,客戶及其項下資產在未來一定時期內發生違約的可能性,其中違約的定義參見本附註前段。 - 違約損失率是指考慮前瞻性資訊後,預計由於違約導致的損失金額佔風險暴露的比例。 - 違約風險敞口是指預期違約時的表內和表外風險暴露總額,違約風險敞口根據還款計劃安排進行確定,不同類型的產品將 有所不同。 - 預期信用損失計算中使用的折現率為實際利率。 關於前瞻性信息以及如何將其納入預期信用損失計算的說明,參見本附註後段。 本集團每季度監控並覆核預期信用損失計算相關的假設包括各期限下的違約概率及擔保品價值的變動情況。 本報告期內,估計技術或關鍵假設未發生重大變化。 (E) 預期信用損失中包含的前瞻性信息 信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本集團通過進行歷史資料分析,識別出與預期信用損失相關 的關鍵經濟指標,如國內生產總值(GDP),採購經理人指數(PMI),M2,失業率,消費者信心指數,國房景氣指數等。本集團對 宏觀經濟指標池的各項指標定期進行預測,並選取最相關因素進行估算。本集團通過構建計量模型確定這些經濟指標與違約概率 和違約損失率之間的關係,以確定這些指標歷史上的變化對違約概率和違約損失率的影響。 本集團建立了計量模型用以確定樂觀、中性、悲觀三種情形的權重。本集團根據未來12個月三種情形下信用損失的加權平均值計 提階段一的信用損失準備金,根據未來存續期內三種情形下信用損失的加權平均值計提階段二及階段三信用損失準備金。 (a) 最大信用風險敞口 下表列示了於報告期末在不考慮抵押品或其他信用增級對應資產的情況下,本集團的最大信用風險敞口。對於表內資產,最大信 用風險敞口是指金融資產扣除減值準備後的賬面價值。 2018年6月30日 2017年12月31日 存放中央銀行款項 2,599,271 2,914,380 存放同業款項 465,900 175,005 拆出資金 333,942 325,233 衍生金融資產 48,723 82,980 買入返售金融資產 394,863 208,360 應收利息 123,468 116,993 客戶貸款和墊款 13,068,482 12,574,473 金融投資 以攤餘成本計量的金融資產 3,245,096 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 1,318,240 不適用 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 605,622 554,048 可供出售金融資產 不適用 1,461,824 持有至到期投資 不適用 2,586,722 應收款項類投資 不適用 465,810 其他金融資產 110,034 65,238 合計 22,313,641 21,531,066 表外信貸承諾 2,943,403 3,029,172 最大信用風險敞口 25,257,044 24,560,238 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 141 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (b) 客戶貸款和墊款信貸質量分佈分析 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 已發生信用減值貸款 -已發生信用減值總額 198,754 192,291 -貸款損失準備 (134,672) (127,622) 小計 64,082 64,669 已逾期未發生信用減值 -1至90日 37,471 30,483 貸款損失準備 (i) (6,407) (3,164) 小計 31,064 27,319 未逾期未發生信用減值 -信用貸款 4,078,713 3,856,502 -保證貸款 1,929,751 2,035,372 -抵押貸款 5,790,937 5,441,687 -質押貸款 1,296,119 1,347,106 總額 13,095,520 12,680,667 貸款損失準備 (i) (242,827) (198,182) 小計 12,852,693 12,482,485 合計 (ii) 12,947,839 12,574,473 (i) 此部分餘額之和為按階段一、階段二的計量模型方式計提的預期信用損失。 (ii) 上述列示的為以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款。 142 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (b) 客戶貸款和墊款信貸質量分佈分析(續) 已逾期未發生信用減值和已發生信用減值的貸款和墊款的抵質押物覆蓋和未覆蓋情況列示如下: 2018年6月30日 已發生信用 已逾期未發生信用減值貸款和墊款 減值貸款和墊款 公司 個人 公司 涵蓋部份 3,772 16,674 25,922 未涵蓋部份 4,152 12,873 147,668 總額 7,924 29,547 173,590 2017年12月31日 按個別方式評估的 已逾期未減值貸款和墊款 已減值貸款和墊款 公司 個人 公司 涵蓋部份 4,112 14,678 29,810 未涵蓋部份 3,523 8,170 139,988 總額 7,635 22,848 169,798 上述抵質押物包括土地、房屋及建築物和機器設備等。抵質押物的公允價值為本集團根據目前抵質押物處置經驗和市場狀況對最 新可獲得的外部評估價值進行調整的基礎上確定。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 143 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (c) 客戶貸款和墊款按行業分佈情況分析 2018年6月30日 2017年12月31日 貸款總額 比例 抵質押貸款 貸款總額 比例 抵質押貸款 公司類貸款和墊款 -交通運輸、倉儲和郵政業 1,452,540 10.80% 498,564 1,429,583 11.08% 516,193 -製造業 1,341,870 9.97% 387,867 1,318,827 10.22% 410,706 -租賃及商業服務業 1,069,760 7.95% 367,181 981,704 7.61% 347,367 -電力、熱力、燃氣及水生產和 供應業 877,493 6.52% 202,328 867,818 6.73% 199,689 -房地產業 607,023 4.51% 305,552 522,242 4.05% 284,698 -批發和零售業 474,065 3.52% 229,217 477,404 3.70% 266,890 -水利、環境和公共設施管理業 408,124 3.03% 206,793 395,163 3.06% 193,538 -建築業 316,035 2.35% 74,412 280,721 2.18% 70,228 -採礦業 245,420 1.82% 29,820 250,698 1.94% 28,685 -公共管理、社會保障和社會組織 83,514 0.62% 12,887 107,297 0.83% 18,035 -農、林、牧、漁業 71,081 0.53% 23,158 74,831 0.58% 24,972 -教育 67,767 0.50% 15,904 70,981 0.55% 16,912 -其他 689,980 5.15% 134,889 710,563 5.50% 87,281 公司類貸款和墊款總額 7,704,672 57.27% 2,488,572 7,487,832 58.03% 2,465,194 個人貸款和墊款 5,629,548 41.85% 4,710,975 5,279,894 40.92% 4,429,426 票據貼現 118,168 0.88% – 135,715 1.05% – 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00% 7,199,547 12,903,441 100.00% 6,894,620 144 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (c) 客戶貸款和墊款按行業分佈情況分析(續) 下表列示於報告期末佔客戶貸款和墊款總額10%或以上的行業,其已發生信用減值貸款、貸款損失準備、信用減值損失計提和核 銷金額: 2018年6月30日 截至2018年6月30日止六個月 階段三 預期信用損失準備 貸款餘額 階段一 階段二 階段三 本年計提 本年核銷 製造業 78,045 (23,657) (42,367) (52,368) (29,826) 11,284 交通運輸、倉儲和郵政業 15,161 (16,014) (7,407) (10,698) (5,156) 51 2017年12月31日 2017年度 個別評估 組合評估 已減值貸款 損失準備 損失準備 本年計提 本年核銷 製造業 76,557 (51,220) (39,504) (47,638) 15,896 交通運輸、倉儲和郵政業 13,844 (8,651) (26,573) (10,184) 549 (d) 客戶貸款和墊款按地區分佈情況分析 2018年6月30日 2017年12月31日 貸款總額 比例 抵質押貸款 貸款總額 比例 抵質押貸款 長江三角洲 2,380,964 17.70% 1,512,455 2,288,830 17.74% 1,476,742 中部地區 2,304,021 17.13% 1,427,776 2,176,159 16.86% 1,346,200 西部地區 2,205,357 16.39% 1,259,055 2,117,740 16.41% 1,206,486 環渤海地區 2,191,879 16.29% 1,044,669 2,131,045 16.52% 1,024,363 珠江三角洲 2,029,585 15.09% 1,401,975 1,941,337 15.05% 1,370,326 東北地區 696,706 5.18% 354,231 672,309 5.21% 341,388 總行 641,424 4.77% – 574,506 4.45% – 海外 1,002,452 7.45% 199,386 1,001,515 7.76% 129,115 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 100.00% 7,199,547 12,903,441 100.00% 6,894,620 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 145 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (d) 客戶貸款和墊款按地區分佈情況分析(續) 下表列示於報告期末各地區已減值貸款和貸款損失準備金額: 2018年6月30日 階段三 預期信用損失準備 貸款餘額 階段一 階段二 階段三 環渤海地區 41,105 (25,254) (19,453) (28,165) 西部地區 34,124 (27,591) (11,917) (23,293) 中部地區 33,670 (29,638) (12,313) (21,719) 長江三角洲 29,597 (32,543) (16,301) (20,723) 珠江三角洲 25,561 (26,646) (9,218) (17,480) 東北地區 22,471 (9,536) (12,491) (14,474) 總行 7,798 (10,253) (2,304) (6,534) 海外 4,428 (2,780) (996) (2,284) 合計 198,754 (164,241) (84,993) (134,672) 2017年12月31日 已減值貸款 個別評估損失準備 組合評估損失準備 環渤海地區 38,302 (22,645) (39,339) 西部地區 34,973 (19,205) (37,230) 中部地區 32,154 (19,135) (35,432) 長江三角洲 31,460 (21,038) (40,866) 珠江三角洲 27,777 (18,022) (31,612) 東北地區 18,920 (11,925) (15,798) 總行 5,867 (394) (10,640) 海外 2,838 (1,456) (4,231) 合計 192,291 (113,820) (215,148) 關於地區分部的定義見附註53(1)。 146 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (e) 客戶貸款和墊款按擔保方式分佈情況分析 2018年6月30日 2017年12月31日 信用貸款 4,187,893 3,885,329 保證貸款 2,064,948 2,123,492 抵押貸款 5,892,720 5,539,863 質押貸款 1,306,827 1,354,757 客戶貸款和墊款總額 13,452,388 12,903,441 (f) 已重組貸款和墊款 2018年6月30日 2017年12月31日 佔客戶貸款和 佔客戶貸款和 總額 墊款總額百分比 總額 墊款總額百分比 已重組貸款和墊款 5,745 0.04% 4,001 0.03% 其中: 逾期超過90天的已重組貸款和墊款 1,539 0.01% 998 0.01% (g) 應收同業款項交易對手評級分佈分析 應收同業款項包括存放同業款項、拆出資金及交易對手為銀行和非銀行金融機構的買入返售金融資產。 2018年6月30日 已發生信用減值 17 損失準備 (17) 小計 – 未逾期未發生信用減值 -A至AAA級 1,054,729 -B至BBB級 3,070 -無評級 137,159 總額 1,194,958 損失準備 (253) 小計 1,194,705 合計 1,194,705 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 147 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (g) 應收同業款項交易對手評級分佈分析(續) 2017年12月31日 已減值 -按個別方式評估已出現減值總額 25 -減值準備 (25) 小計 – 未逾期未減值 -A至AAA級 646,592 -B至BBB級 489 -無評級 61,661 總額 708,742 減值準備 (144) 小計 708,598 合計 708,598 未逾期未發生信用減值的應收同業款項的評級是基於本集團及本行的內部信用評級作出。部分應收銀行和非銀行金融機構款項無 評級,是由於本集團及本行未對一些銀行和非銀行金融機構進行內部信用評級。 148 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (h) 債權投資評級分佈分析 本集團採用信用評級方法監控持有的債權投資組合信用風險狀況。評級參照彭博綜合評級或其他債權投資發行機構所在國家主要 評級機構的評級。於報告期末債權投資賬面價值按投資評級分佈如下: 2018年6月30日 未評級 AAA AA A A以下 合計 已發生信用減值 -銀行及非銀行金融機構 330 – – – – 330 -企業 196 – – – – 196 總額 526 – – – – 526 損失準備 (503) 小計 23 未逾期未發生信用減值 -政府 1,388,003 1,936,041 12,689 22,174 21,252 3,380,159 -中央銀行 23,662 9,340 8,623 – – 41,625 -政策性銀行 734,027 5,633 4,094 19,453 – 763,207 -銀行及非銀行金融機構 243,174 107,023 17,703 40,058 9,314 417,272 -企業 206,078 268,231 23,425 20,568 5,659 523,961 -其他 46,618 400 – 199 462 47,679 總額 2,641,562 2,326,668 66,534 102,452 36,687 5,173,903 損失準備 (4,968) 小計 5,168,935 合計 5,168,958 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 149 58風險管理(續) (1)信用風險(續) (h) 債權投資評級分佈分析(續) 2017年12月31日 註釋 未評級 AAA AA A A以下 合計 已減值 -企業 632 – – – – 632 -其他 200 – – – – 200 總額 832 – – – – 832 減值準備 (434) 小計 398 未逾期未減值 -政府 2,042,536 1,158,184 8,698 24,490 25,461 3,259,369 -中央銀行 6,891 5,837 25,089 – – 37,817 -政策性銀行 803,872 3,665 1,545 13,491 – 822,573 -銀行及非銀行金融機構 253,410 100,733 12,765 31,369 8,443 406,720 -企業 164,026 282,420 29,681 15,708 5,319 497,154 -其他 8,278 22,641 19,218 695 454 51,286 總額 3,279,013 1,573,480 96,996 85,753 39,677 5,074,919 減值準備 (i) (6,913) 小計 5,068,006 合計 5,068,404 (i) 此餘額為按組合方式評估計提的減值準備。 (i) 本集團衍生工具的信用風險 本集團大部分與國內客戶交易的衍生工具通過與海外銀行及非銀行金融機構的背對背交易對沖其風險。本集團面臨的信用風險與 國內客戶和海外銀行及非銀行金融機構相關。本集團通過定期監測管理上述風險。 (j) 結算風險 本集團結算交易時可能承擔結算風險。結算風險是由於另一實體沒有按照合同約定履行提供現金、證券或其他資產的義務而造成 的損失風險。 對於這種交易,本集團通過結算或清算代理商管理,確保只有當交易雙方都履行了其合同規定的相關義務才進行交易,以此來降 低此類風險。 150 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (2)市場風險 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格和股票價格等)發生不利變動而使本集團表內和表外業務發生損失的風險。市場風險 存在於本集團的交易賬戶和銀行賬戶業務中。交易賬戶包括為交易目的或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融 工具和商品頭寸;銀行賬戶由所有未劃入交易賬戶的金融工具和商品頭寸組成。 本集團不斷完善市場風險管理體系。其中,市場風險管理部承擔牽頭制定全行市場風險管理政策和制度,市場風險計量工具開發,交 易性市場風險監控和報告等日常管理工作。資產負債管理部負責非交易業務的利率風險管理和全行匯率風險管理,負責資產、負債總 量和結構管理,以應對結構性市場風險。金融市場部負責全行本外幣投資組合管理,從事自營及代客資金交易,並執行相應的市場風 險管理政策和制度。審計部負責定期對風險管理體系各組成部分和環節的可靠性、有效性進行獨立審計。 本集團的利率風險主要包括來自資產負債組合期限結構錯配和定價基準不一致產生的重定價風險和基準風險。本集團綜合運用利率重 定價缺口、淨利息收入敏感性分析、情景模擬和壓力測試等多種方法對利率風險開展定期分析。 本集團的貨幣風險主要包括資金業務的外匯自營性債券及存拆放投資所產生的風險及本集團海外業務產生的貨幣風險。本集團通過即 期外匯交易以及將外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管理其貨幣風險,並適當運用衍生金融工具管理其外幣資產負債組 合和結構性頭寸。 本集團亦承擔代客衍生投資組合的市場風險,並通過與海外銀行及非銀行金融機構間的背對背交易對沖該風險。 本集團認為來自投資組合中股票價格的市場風險並不重大。 本集團分開監控交易賬戶組合和銀行賬戶組合的市場風險,交易賬戶組合包括匯率、利率等衍生金融工具,以及持有作交易用途的證 券。風險價值分析(「VaR」)歷史模擬模型是本行計量、監測交易賬戶業務市場風險的主要工具。本集團利用利息淨收入敏感性分析、 利率重定價缺口分析及貨幣風險集中度分析作為監控總體業務市場風險的主要工具。 (a) 風險價值分析 風險價值(「VaR」)是一種用以估算在特定時間範圍和既定的置信區間內,由於利率、匯率及其他市場價格變動而引起的潛在持 倉虧損的方法。風險管理部負責對本行交易賬戶的利率、匯率及商品價格VaR進行計算。風險管理部根據市場利率、匯率和商品 價格的歷史變動,每天計算交易賬戶的VaR(置信水準為99%,持有期為1個交易日)並進行監控。 於報告期末以及相關期間,本行交易賬戶的VaR狀況概述如下: 截至2018年6月30日止六個月 註釋 6月30日 平均值 最大值 最小值 交易賬戶風險價值 158 120 158 92 其中: -利率風險 44 43 58 32 -匯率風險 (i) 151 113 151 77 -商品風險 – 11 39 – 截至2017年6月30日止六個月 6月30日 平均值 最大值 最小值 交易賬戶風險價值 252 181 252 114 其中: -利率風險 74 102 148 61 -匯率風險 (i) 226 119 226 76 -商品風險 16 4 16 – (i) 與黃金相關的風險價值已在上述匯率風險中反映。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 151 58風險管理(續) (2)市場風險(續) (a) 風險價值分析(續) 每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可能產生的特定持有期和置信水準下的最大潛在損失。 各項風險價值的累加並不能得出總的風險價值,因為各風險因素之間會產生風險分散效應。 雖然風險價值分析是衡量市場風險的重要工具,但有關模型的假設存在一定限制,例如: - 在絕大多數情況下,可在1個交易日的持有期內進行倉盤套期或出售的假設合理,但在市場流動性長時期不足的情況下,1 個交易日的持有期假設可能不符合實際情況; - 99%的置信水準並不反映在這個水準以上可能引起的虧損。在所用的模型內,有1%機會可能虧損超過VaR; - VaR按當日收市基準計算,並不反映交易當天持倉可能面對的風險; - 歷史資料用作確定將來結果的可能範圍的基準,不一定適用於所有可能情況,特別是例外事項;及 - VaR計量取決於本行的持倉情況以及市價波動性。如果市價波動性下降,未改變的倉盤的VaR將會減少,反之亦然。 (b) 利息淨收入敏感性分析 在監控總體非衍生金融資產及負債利率風險方面,本行定期計量未來利息淨收入對市場利率升跌的敏感性(假設收益曲線平行移 動以及資產負債結構保持不變)。在存放中央銀行款項利率不變、其餘所有收益曲線平行下跌或上升100基點的情況下,會增加 或減少本集團年化計算的利息淨收入人民幣563.62億元(2017年12月31日:人民幣467.27億元)。如果剔除活期存款收益曲線變 動的影響,則本集團年化計算的利息淨收入會減少或增加人民幣432.42億元(2017年12月31日:人民幣506.94億元)。 上述的利率敏感度僅供說明用途,並只根據簡化情況進行評估。上列數字顯示在各個預計利率曲線情形及本行現時利率風險狀況 下,利息淨收入的預估變動。但此項影響並未考慮利率風險管理部門或有關業務部門內部為減輕利率風險而可能採取的風險管理 活動。在實際情況下,利率風險管理部門會致力減低利率風險所產生的虧損及提高收入淨額。上述預估數值假設所有年期的利率 均以相同幅度變動,因此並不反映如果某些利率改變而其他利率維持不變時,其對利息淨收入的潛在影響。這些預估數值亦基於 其他簡化的假設而估算,包括假設所有持倉均為持有至到期並於到期後續作。 (c) 利率風險 利率風險是指利率水準、期限結構等要素發生不利變動導致銀行整體收益和經濟價值遭受損失的風險。資產負債組合期限結構錯 配和定價基準不一致產生的重定價風險和基準風險是本集團利率風險的主要來源。 資產負債管理部定期監測利率風險頭寸,計量利率重定價缺口。計量利率重定價缺口的主要目的是分析利率變動對利息淨收入的 潛在影響。 152 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (2)市場風險(續) (c) 利率風險(續) 下表列示於報告期末資產與負債於相關期間的平均利率及下一個預期重定價日(或到期日,以較早者為準)。 2018年6月30日 註釋 平均利率(i) 不計息 3個月以內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 1.53% 118,195 2,556,650 – – – 2,674,845 存放同業款項和拆出資金 3.45% – 632,957 159,827 7,058 – 799,842 買入返售金融資產 3.14% – 394,863 – – – 394,863 客戶貸款和墊款 (ii) 4.31% – 3,244,533 9,559,944 196,335 67,670 13,068,482 投資 (iii) 3.80% 81,811 976,322 562,896 2,147,777 1,484,570 5,253,376 其他資產 613,774 – – – – 613,774 資產合計 3.81% 813,780 7,805,325 10,282,667 2,351,170 1,552,240 22,805,182 負債 向中央銀行借款 3.21% – 83,425 362,369 763 – 446,557 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 2.79% – 1,300,721 329,527 71,749 6,180 1,708,177 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 3.50% 21,592 180,801 182,739 20,269 – 405,401 賣出回購金融資產 2.85% – 39,119 2,586 6,900 – 48,605 客戶存款 1.34% 76,062 11,563,190 3,356,386 1,957,989 11,862 16,965,489 已發行債務證券 4.31% – 291,373 171,899 196,717 23,478 683,467 其他負債 682,909 – – – – 682,909 負債合計 1.61% 780,563 13,458,629 4,405,506 2,254,387 41,520 20,940,605 資產負債缺口 2.20% 33,217 (5,653,304) 5,877,161 96,783 1,510,720 1,864,577 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 153 58風險管理(續) (2)市場風險(續) (c) 利率風險(續) 2017年12月31日 註釋 平均利率(i) 不計息 3個月以內 3個月至1年 1年至5年 5年以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 1.51% 122,593 2,865,663 – – – 2,988,256 存放同業款項和拆出資金 2.64% – 364,272 128,267 7,699 – 500,238 買入返售金融資產 2.99% – 208,360 – – – 208,360 客戶貸款和墊款 (ii) 4.18% – 7,514,939 4,660,444 336,579 62,511 12,574,473 投資 (iii) 3.74% 120,309 460,631 522,564 2,362,479 1,722,732 5,188,715 其他資產 664,341 – – – – 664,341 資產合計 3.66% 907,243 11,413,865 5,311,275 2,706,757 1,785,243 22,124,383 負債 向中央銀行借款 2.99% – 204,808 341,709 770 – 547,287 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 2.49% – 1,462,200 202,473 51,471 4,490 1,720,634 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 3.37% 19,854 234,157 153,549 6,588 – 414,148 賣出回購金融資產 3.33% – 67,469 1,892 4,632 286 74,279 客戶存款 1.33% 121,264 11,569,194 2,987,851 1,674,005 11,440 16,363,754 已發行債務證券 3.69% – 251,877 79,399 210,334 54,916 596,526 其他負債 611,928 – – – – 611,928 負債合計 1.56% 753,046 13,789,705 3,766,873 1,947,800 71,132 20,328,556 資產負債缺口 2.10% 154,197 (2,375,840) 1,544,402 758,957 1,714,111 1,795,827 (i) 平均利率是指利息收入╱支出對平均計息資產╱負債的比率。 (ii) 3個月以內的客戶貸款和墊款包括於2018年6月30日餘額為人民幣751.66億元(2017年12月31日:人民幣647.50億元)的逾期貸款(扣除減值損失準備後)。 (iii) 投資包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及對聯營和合 營企業的投資等(2017年12月31日:投資包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資、應收款項類投資及對 聯營和合營企業的投資等)。 154 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (2)市場風險(續) (d) 貨幣風險 本集團的貨幣風險包括資金業務的外匯自營性投資所產生的風險及本集團海外業務產生的貨幣風險。 本集團通過即期和遠期外匯交易及將以外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管理貨幣風險,並適當運用衍生金融工具 (主要是外匯掉期及貨幣利率掉期)管理其外幣資產負債組合和結構性頭寸。 本集團積極管理外幣敞口風險,以業務條線為單位儘量減少外幣風險敞口,因此,期末敞口對匯率波動不敏感,對本集團的稅前 利潤及其他綜合收益的潛在影響不重大。 本集團各資產負債項目於報告期末的貨幣風險敞口如下: 2018年6月30日 註釋 人民幣 美元折合人民幣 其他折合人民幣 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,456,038 116,953 101,854 2,674,845 存放同業款項和拆出資金 (i) 1,043,043 126,675 24,987 1,194,705 客戶貸款和墊款 11,851,731 779,674 437,077 13,068,482 投資 (ii) 5,005,089 152,505 95,782 5,253,376 其他資產 510,478 90,447 12,849 613,774 資產合計 20,866,379 1,266,254 672,549 22,805,182 負債 向中央銀行借款 414,642 27,243 4,672 446,557 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 (iii) 1,258,145 338,118 160,519 1,756,782 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債 386,610 16,998 1,793 405,401 客戶存款 16,121,144 534,133 310,212 16,965,489 已發行債務證券 342,198 245,055 96,214 683,467 其他負債 529,270 87,023 66,616 682,909 負債合計 19,052,009 1,248,570 640,026 20,940,605 淨頭寸 1,814,370 17,684 32,523 1,864,577 衍生金融工具的淨名義金額 111,699 (124,577) 32,344 19,466 信貸承諾 2,576,502 252,486 114,415 2,943,403 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 155 58風險管理(續) (2)市場風險(續) (d) 貨幣風險(續) 2017年12月31日 註釋 人民幣 美元折合人民幣 其他折合人民幣 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,796,711 102,635 88,910 2,988,256 存放同業款項和拆出資金 (i) 538,969 151,775 17,854 708,598 客戶貸款和墊款 11,304,255 832,693 437,525 12,574,473 投資 (ii) 4,927,815 167,193 93,707 5,188,715 其他資產 589,623 31,493 43,225 664,341 資產合計 20,157,373 1,285,789 681,221 22,124,383 負債 向中央銀行借款 484,657 35,805 26,825 547,287 同業及其他金融機構存放款項和拆入資金 (iii) 1,378,896 277,483 138,534 1,794,913 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融負債 392,984 20,628 536 414,148 客戶存款 15,453,722 593,332 316,700 16,363,754 已發行債務證券 269,389 226,549 100,588 596,526 其他負債 511,113 77,123 23,692 611,928 負債合計 18,490,761 1,230,920 606,875 20,328,556 淨頭寸 1,666,612 54,869 74,346 1,795,827 衍生金融工具的淨名義金額 268,286 (294,407) 55,765 29,644 信貸承諾 2,673,845 153,622 201,705 3,029,172 (i) 含買入返售金融資產。 (ii) 投資包括的範圍請參見附註58(2)(c)(iii)。 (iii) 含賣出回購金融資產。 (3)流動性風險 流動性風險是指本集團無法以合理成本及時獲得充足資金,用於償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展其他資金需求 的風險。影響流動性風險主要因素和事件包括:批發或零售存款大量流失、批發或零售融資成本上升、債務人違約、資產變現困難、 融資能力下降等。 本行董事會及其專門委員會、高級管理層組成決策體系。總行資產負債管理部牽頭負責全行流動性風險日常管理工作,並與金融市場 部、渠道與運營管理部、數據管理部、公共關係與企業文化部、董事會辦公室、各業務牽頭管理部門和各分支機搆相關部門組成執行 體系。監事會和審計部組成監督體系。上述體系按職責分工分別履行流動性風險管理的決策、執行和監督職能。 本集團流動性管理目標是保證集團支付結算安全,努力實現全行流動性與效益性良好平衡。流動性風險施行並表管理模式,總行集中 管理本行流動性風險,並根據監管要求、外部宏觀環境和本行業務發展情況制定流動性風險管理政策,包括限額管理、日間流動性風 險管理、壓力測試、應急計劃等方面內容。附屬機構承擔自身流動性管理首要職責。 本集團每季度進行集團流動性風險壓力測試,以檢驗銀行在遇到極端的小概率事件等不利情況下的風險承受能力,結果顯示,壓力情 況下流動性風險雖然有所增加,但仍處於可控範圍。 本集團採用流動性指標分析、剩餘到期日分析和未折現合同現金流量分析衡量流動性風險。 156 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (3)流動性風險(續) (a) 剩餘到期日分析 下表列示於報告期末資產與負債根據相關剩餘到期日的分析。 2018年6月30日 1個月 1個月 3個月 1年 5年 無期限 實時償還 以內 至3個月 至1年 至5年 以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,323,029 351,816 – – – – – 2,674,845 存放同業款項和拆出資金 – 74,083 471,053 85,279 162,269 7,158 – 799,842 買入返售金融資產 – – 394,696 167 – – – 394,863 客戶貸款和墊款 77,800 498,083 477,162 592,111 2,828,129 3,278,597 5,316,600 13,068,482 投資 -以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 74,278 – 117,585 96,960 202,399 128,089 60,589 679,900 -以攤餘成本計量的金融資產 – – 94,056 66,088 281,878 1,655,807 1,147,267 3,245,096 -以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的金融 資產 2,607 – 11,945 49,116 157,706 753,804 345,669 1,320,847 -對聯營和合營企業的投資 7,533 – – – – – – 7,533 其他資產 252,438 92,238 33,213 59,190 72,702 55,366 48,627 613,774 資產合計 2,737,685 1,016,220 1,599,710 948,911 3,705,083 5,878,821 6,918,752 22,805,182 負債 向中央銀行借款 – – 22,879 60,546 362,369 763 – 446,557 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 – 790,445 266,237 221,590 337,830 83,924 8,151 1,708,177 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 – 21,592 102,821 77,980 182,739 20,269 – 405,401 賣出回購金融資產 – – 36,750 2,369 2,586 6,900 – 48,605 客戶存款 – 10,207,735 1,035,302 962,226 2,758,421 1,976,191 25,614 16,965,489 已發行債務證券 -已發行存款證 – – 78,780 157,177 133,604 20,328 – 389,889 -已發行債券 – – 49 2,974 3,836 78,552 4,091 89,502 -已發行次級債券 – – – – 27,997 116,903 – 144,900 -已發行合格二級資本債券 – – – – – 39,191 19,985 59,176 其他負債 7,826 224,648 64,606 69,225 228,768 58,281 29,555 682,909 負債合計 7,826 11,244,420 1,607,424 1,554,087 4,038,150 2,401,302 87,396 20,940,605 各期限缺口 2,729,859(10,228,200) (7,714) (605,176) (333,067) 3,477,519 6,831,356 1,864,577 衍生金融工具的名義金額 -利率合約 – – 24,014 61,744 208,326 103,640 12,472 410,196 -匯率合約 – – 913,570 989,874 2,272,960 124,899 2,608 4,303,911 -其他合約 – – 13,930 22,584 48,330 2,971 33 87,848 合計 – – 951,514 1,074,202 2,529,616 231,510 15,113 4,801,955 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 157 58風險管理(續) (3)流動性風險(續) (a) 剩餘到期日分析(續) 2017年12月31日 1個月 1個月 3個月 1年 5年 無期限 實時償還 以內 至3個月 至1年 至5年 以上 合計 資產 現金及存放中央銀行款項 2,705,300 282,956 – – – – – 2,988,256 存放同業款項和拆出資金 – 85,221 194,429 80,625 128,814 11,149 – 500,238 買入返售金融資產 – – 203,910 4,450 – – – 208,360 客戶貸款和墊款 72,933 631,065 445,807 581,601 2,641,172 2,881,396 5,320,499 12,574,473 投資 -以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 24,386 – 150,934 103,563 150,580 128,825 20,148 578,436 -可供出售金融資產 88,855 – 37,644 31,627 127,903 931,628 333,023 1,550,680 -持有至到期投資 – – 13,953 36,360 220,316 1,186,295 1,129,798 2,586,722 -應收款項類投資 – – 2,841 11,479 23,610 207,401 220,479 465,810 -對聯營和合營企業的投資 7,067 – – – – – – 7,067 其他資產 244,725 76,990 42,548 85,403 127,317 48,817 38,541 664,341 資產合計 3,143,266 1,076,232 1,092,066 935,108 3,419,712 5,395,511 7,062,488 22,124,383 負債 向中央銀行借款 – – 97,125 107,684 341,708 770 – 547,287 同業及其他金融機構存放款項和 拆入資金 – 764,478 347,584 287,101 250,648 65,779 5,044 1,720,634 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 – 19,854 136,833 97,323 153,550 6,588 – 414,148 賣出回購金融資產 – – 66,125 1,344 1,892 4,632 286 74,279 客戶存款 – 9,783,474 1,117,271 1,101,977 2,636,627 1,699,395 25,010 16,363,754 已發行債務證券 -已發行存款證 – – 60,085 150,190 91,918 19,140 33 321,366 -已發行債券 – – – 162 3,715 63,355 4,099 71,331 -已發行次級債券 – – – – – 140,044 4,854 144,898 -已發行合格二級資本債券 – – – – – 12,967 45,964 58,931 其他負債 4,022 135,125 74,668 78,171 255,819 49,822 14,301 611,928 負債合計 4,022 10,702,931 1,899,691 1,823,952 3,735,877 2,062,492 99,591 20,328,556 各期限缺口 3,139,244 (9,626,699) (807,625) (888,844) (316,165) 3,333,019 6,962,897 1,795,827 衍生金融工具的名義金額 -利率合約 – – 30,749 45,943 145,336 98,848 11,604 332,480 -匯率合約 – – 870,778 893,633 3,430,481 110,477 2,626 5,307,995 -其他合約 – – 33,184 61,192 84,471 3,513 272 182,632 合計 – – 934,711 1,000,768 3,660,288 212,838 14,502 5,823,107 158 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (3)流動性風險(續) (b) 未折現合同現金流量分析 下表列示於報告期末,本集團非衍生金融負債和表外信貸承諾未折現合同現金流量分析。這些金融工具的實際現金流量可能與本 分析有顯著差異。 2018年6月30日 未折現合同 1個月 1個月 3個月 1年 賬面價值 現金流出 實時償還 以內 至3個月 至1年 至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 446,557 459,782 – 22,942 62,047 374,030 763 – 同業及其他金融機構 存放款項和拆入資金 1,708,177 1,732,791 790,756 268,081 224,461 346,367 93,528 9,598 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 405,401 409,255 21,592 103,617 78,897 184,681 20,468 – 賣出回購金融資產 48,605 50,273 – 36,820 2,408 2,730 8,315 – 客戶存款 16,965,489 17,392,098 10,208,266 1,037,776 991,885 2,911,663 2,213,503 29,005 已發行債務證券 -已發行存款證 389,889 393,746 – 79,538 158,365 134,748 21,095 – -已發行債券 89,502 97,451 – 246 3,280 5,959 83,408 4,558 -已發行次級債券 144,900 167,825 – – 404 34,330 133,091 – -已發行合格二級資本債券 59,176 71,646 – – 1,196 1,571 46,502 22,377 其他金融負債 356,143 356,143 90,084 98,393 26,647 115,752 – 25,267 非衍生金融負債合計 20,613,839 21,131,010 11,110,698 1,647,413 1,549,590 4,111,831 2,620,673 90,805 表外貸款承諾和信用卡承諾 (註釋) 1,387,848 1,151,561 81,676 25 18,128 68,714 67,744 擔保、承兌及其他信貸承諾 (註釋) 1,555,555 – 261,279 157,726 458,321 643,908 34,321 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 159 58風險管理(續) (3)流動性風險(續) (b) 未折現合同現金流量分析(續) 2017年12月31日 未折現合同 1個月 1個月 3個月 1年 賬面價值 現金流出 實時償還 以內 至3個月 至1年 至5年 5年以上 非衍生金融負債 向中央銀行借款 547,287 563,332 – 99,448 110,503 352,611 770 – 同業及其他金融機構 存放款項和拆入資金 1,720,634 1,751,770 766,491 351,816 291,385 260,618 74,705 6,755 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融負債 414,148 418,613 19,854 138,903 98,501 154,750 6,605 – 賣出回購金融資產 74,279 75,774 – 66,326 1,374 2,030 5,658 386 客戶存款 16,363,754 16,725,423 9,785,489 1,131,863 1,138,058 2,735,162 1,905,745 29,106 已發行債務證券 -已發行存款證 321,366 359,190 – 63,261 150,660 104,893 40,339 37 -已發行債券 71,331 82,226 – 201 1,796 8,139 67,539 4,551 -已發行次級債券 144,898 204,878 – 36 1,224 5,913 175,336 22,369 -已發行合格二級資本債券 58,931 80,778 – – – 2,758 28,842 49,178 其他金融負債 216,642 216,642 24,349 26,551 28,197 124,193 – 13,352 非衍生金融負債合計 19,933,270 20,478,626 10,596,183 1,878,405 1,821,698 3,751,067 2,305,539 125,734 表外貸款承諾和信用卡承諾 (註釋) 1,390,853 1,133,818 85,704 8,111 37,721 83,073 42,426 擔保、承兌及其他信貸承諾 (註釋) 1,638,319 – 398,492 232,930 425,987 542,427 38,483 註釋:表外貸款承諾和信用卡承諾可能在到期前未被支用。擔保、承兌及其他信貸承諾金額並不代表即將支付的金額。 (4)操作風險 操作風險是指由不完善或有問題的內部程式、人員、系統或外部事件所造成損失的風險。2018年上半年,本集團加大工具應用,優化 系統功能,持續提升操作風險管理水準。 - 持續推進內外部操作風險損失資料管理,重點突出監管處罰情況分析,組織開展風險排查和問題整改。 - 加大關鍵風險指標應用,加強重點環節操作風險的監測預警和風險提示,及時發現和應對風險,消除隱患。 - 不斷優化操作風險執行資訊系統,增強業務連續性管理的系統支援。 - 借助新一代核心系統建設,不斷提高不相容崗位的機控比例和機控能力,強化崗位制衡。 - 根據「新一代」核心系統建設情況,及時推動配套應急預案建設和演練工作,增強突發事件應對處置能力。 160 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (5)金融工具的公允價值 (a) 估值流程、技術和參數 董事會負責建立完善的估值內部控制制度,並對內部控制制度的充分性和有效性承擔最終責任。監事會負責對董事會與高級管理 層在估值方面的職責履行情況進行監督。管理層負責按董事會和監事會要求,組織實施估值內部控制制度的日常運行,確保估值 內部控制制度的有效執行。 本集團對於金融資產及金融負債建立了獨立的估值流程,相關部門按照職責分工,分別負責估值、模型驗證及賬務處理工作。 本期公允價值計量所採用的估值技術和輸入參數較2017年度未發生重大變動。 (b) 公允價值層級 本集團採用以下層級確定金融工具的公允價值,這些層級反映公允價值計量中輸入變量的重要程度: - 第一層級:使用相同資產或負債在活躍市場上(未經調整)的報價計量的公允價值。 - 第二層級:使用直接(比如取自價格)或間接(比如根據價格推算的)可觀察到的、除第一層級中的市場報價以外的資產或 負債的輸入值計量的公允價值。 - 第三層級:以可觀察到的市場數據以外的變量為基礎確定的資產或負債的輸入值(不可觀察輸入值)計量的公允價值。 (c) 以公允價值計量的金融工具 (i) 公允價值層級 下表分析於報告期末按公允價值計量的金融工具所採用估值基礎的層級: 2018年6月30日 第一層級 第二層級 第三層級 合計 資產 衍生金融資產 – 48,672 51 48,723 客戶貸款和墊款 -以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 – 11,061 – 11,061 -以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融資產 – 109,582 – 109,582 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 持有作交易用途的金融資產 -債券 2,460 194,250 – 196,710 -權益工具和基金 1,733 5,649 – 7,382 指定以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 -債券 573 – 14,087 14,660 -其他權益工具 – 240,198 105,818 346,016 其他以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 -債權類投資 – 34,583 845 35,428 -債券 – 11,678 1,130 12,808 -基金及其他 15,044 25,574 26,278 66,896 以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的金融資產 -債券 166,856 1,151,384 – 1,318,240 指定以公允價值計量且其變動計入 其他綜合收益的權益工具 1,909 58 640 2,607 合計 188,575 1,832,689 148,849 2,170,113 負債 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 指定以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 – 403,695 1,706 405,401 衍生金融負債 – 47,382 51 47,433 合計 – 451,077 1,757 452,834 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 161 58風險管理(續) (5)金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (i) 公允價值層級(續) 2017年12月31日 第一層級 第二層級 第三層級 合計 資產 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 持有作交易用途的金融資產 -債券 2,050 187,397 – 189,447 -權益工具和基金 1,312 – – 1,312 指定為以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產 -債券 – – 10,211 10,211 -權益工具和基金 837 – 22,239 23,076 -其他債務工具 – 228,995 125,395 354,390 衍生金融資產 – 82,881 99 82,980 可供出售金融資產 -債券 176,791 1,282,194 2,839 1,461,824 -權益工具和基金 8,181 63,806 4,419 76,406 合計 189,171 1,845,273 165,202 2,199,646 負債 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 指定以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 – 413,676 472 414,148 衍生金融負債 – 79,769 98 79,867 合計 – 493,445 570 494,015 劃分為第二層級的金融資產主要是人民幣債券,其公允價值按照中央國債登記結算有限責任公司的估值結果確定。劃分為 第二層級的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債主要是保本理財產品的募集資金,其公允價值以收益 法確定。絕大部分的衍生金融工具劃分為第二層級,通過收益法進行估值。第二層級金融工具在估值時所使用的重大參數 均為市場可觀察。 劃分為第三層級的金融資產主要是指定為以公允價值計量的保本理財產品的投資的信貸類資產,所採用的估值技術包括收 益法和市場法,涉及的不可觀察參數主要為折現率。 截至2018年6月30日止六個月及2017年度,本集團以公允價值計量的金融工具公允價值層級的第一層級與第二層級之間不 存在重大轉移。 162 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (5)金融工具的公允價值(續) (c) 以公允價值計量的金融工具(續) (ii) 以公允價值計量的第三層級金融工具變動情況 下表列示本集團及本行對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具的變動情況: 截至2018年6月30日止六個月 指定以 指定以公允價值計量 其他以公允價值計量 公允價值 指定以 且其變動計入 且其變動計入當期損益的 計量且其 公允價值 當期損益的金融資產 金融資產 變動計入 計量且其 其他綜合 變動計入 衍生金融 其他債務 債權類 基金及 收益的 衍生當期損益的 資產 債券 工具 投資 債券 其他 權益工具 資產合計 金融負債 金融負債 負債合計 2018年1月1日(附註2(3)) 99 10,164 125,395 267 1,098 19,462 623 157,108 (98) (472) (570) 利得或損失總額: 於損益中確認 (1) 427 1,910 (5) 38 389 – 2,758 1 45 46 於其他綜合收益中確認 – – – – – – 17 17 – – – 購買 – 5,276 182,867 583 – 12,481 – 201,207 – (1,353) (1,353) 出售及結算 (47) (1,780) (204,354) – (6) (6,054) – (212,241) 46 74 120 2018年6月30日 51 14,087 105,818 845 1,130 26,278 640 148,849 (51) (1,706) (1,757) 2017年 指定為 以公允 指定為以公允價值計量 價值計量 且其變動計入當期損益的金融資產 可供出售金融資產 且其變動 計入當期 權益工具 其他債務 衍生 權益工具 損益的 衍生 債券 和基金 工具 金融資產 債券 和基金 資產合計 金融負債 金融負債 負債合計 2017年1月1日 8,690 16,132 264,856 466 5,719 9,349 305,212 (708) (545) (1,253) 利得或損失總額: 於損益中確認 114 162 2,398 (243) (264) (46) 2,121 204 242 446 於其他綜合收益中確認 – – – – (81) (50) (131) – – – 購買 3,546 19,532 396,578 – 715 5,160 425,531 (287) – (287) 出售及結算 (2,139) (13,587) (538,437) (124) (3,250) (9,994) (567,531) 319 205 524 2017年12月31日 10,211 22,239 125,395 99 2,839 4,419 165,202 (472) (98) (570) 公允價值的第三層級中,計入當期損益的利得和損失主要於綜合收益表中交易淨收益、投資性證券淨收益和資產減值損失 項目中列示。 第三層級金融工具對損益影響如下: 截至2018年6月30日止六個月 截至2017年6月30日止六個月 已實現 未實現 合計 已實現 未實現 合計 淨收益 1,789 1,015 2,804 4,954 24 4,978 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 163 58風險管理(續) (5)金融工具的公允價值(續) (d) 不以公允價值計量的金融工具 (i) 金融資產 本集團不以公允價值計量的金融資產主要包括現金及存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產、 客戶貸款和墊款和以攤餘成本計量的金融投資。 存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產 存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、買入返售金融資產主要以市場利率計息,並主要於一年內到期。因此這些 款項的賬面價值與公允價值相若。 客戶貸款和墊款 大部分以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款至少每年按市場利率重定價一次。因此,這些貸款和墊款的賬面價值與公允價值 相若。 金融投資 下表列出了2018年的以攤餘成本計量的金融資產和2017年的應收款項類投資和持有至到期投資的賬面價值和公允價值, 這些公允價值未在資產負債表中列報。 2018年6月30日 2017年12月31日 賬面價值 公允價值 第一層級 第二層級 第三層級 賬面價值 公允價值 第一層級 第二層級 第三層級 以攤餘成本計量的 金融資產 3,245,096 3,214,730 39,274 3,160,107 15,349 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 應收款項類投資 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 465,810 480,353 – 466,521 13,832 持有至到期投資 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 2,586,722 2,535,280 23,186 2,512,094 – 合計 3,245,096 3,214,730 39,274 3,160,107 15,349 3,052,532 3,015,633 23,186 2,978,615 13,832 (ii) 金融負債 本集團不以公允價值計量的金融負債主要包括向中央銀行借款、同業及其他金融機構存放款項、拆入資金、賣出回購金融 資產、客戶存款和已發行債務證券。於2018年6月30日,本集團已發行次級債券和已發行合格二級資本債券的公允價值為 人民幣2,076.94億元(本集團2017年12月31日:人民幣2,115.11億元),賬面價值為人民幣2,040.76億元(本集團2017年 12月31日:人民幣2,038.29億元),其他金融負債於報告期末的賬面價值與公允價值相若。本集團採用可觀察參數來確定 已發行次級債券和已發行合格二級資本債券的公允價值並將其劃分為第二層級。 (6)金融資產與金融負債的抵銷 本集團部分金融資產與金融負債遵循可執行的淨額結算安排或類似協議。本集團與其交易對手之間的該類協議通常允許在雙方同意的 情況下以淨額結算。如果雙方沒有達成一致,則以總額結算。但在一方違約前提下,另一方可以選擇以淨額結算。根據國際財務報告 準則的要求,本集團未對這部分金融資產與金融負債進行抵銷。 於2018年6月30日,本集團上述遵循可執行的淨額結算安排或類似協議的金融資產與金融負債的金額不重大。 164 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 58風險管理(續) (7)保險風險 保險合同的風險在於所承保事件發生的可能性及由此引起的賠付金額的不確定性。保險合同的性質決定了保險風險發生的隨機性和無 法預計性。對於按照概率論定價和計提準備金的保險合同,本集團面臨的主要風險為實際的理賠給付金額超出保險負債的賬面價值的 風險。 本集團通過建立分散承保風險類型的保險承保策略,適當的再保險安排,加強對承保核保工作和理賠核賠工作的管理,從而減少保險 風險的不確定性。 本集團針對保險合同的風險建立相關假設,並據此計提保險合同準備金。對於長期人身險保險合同和短期人身險保險合同而言,加劇 保險風險的因素主要是保險風險假設與實際保險風險的差異,包括死亡假設、費用假設、利率假設等。對於財產保險合同而言,索賠 經常受到自然災害、巨災、恐怖襲擊等因素影響。此外,保險風險也會受保戶終止合同、降低保費、拒絕支付保費影響,即保險風險 受保單持有人的行為和決定影響。 (8)資本管理 本行實施全面的資本管理,內容涵蓋了資本管理政策制定、資本規劃和計劃、資本計量、內部資本評估、資本配置、資本激勵約束和 傳導、資本籌集、監測報告等管理活動以及資本計量高級方法在日常經營管理中的應用。本行資本管理的總體原則是,持續保持充足 的資本水準,在滿足監管要求的基礎上,保持一定安全邊際和緩衝區間,確保資本可充分覆蓋各類風險;實施合理有效的資本配置, 強化資本約束和激勵機制,在有效支持本行戰略規劃實施的同時充分發揮資本對業務的約束和引導作用,持續提升資本效率和回報水 準;夯實資本實力,保持較高資本品質,優先通過內部積累實現資本補充,合理運用各類資本工具,優化資本結構;不斷深化資本管 理高級方法在信貸政策、授信審批、定價等經營管理中的應用。 資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能力。按照銀保監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》及相關規定,自2013年1月1日 起,商業銀行應達到最低資本要求,其中核心一級資本充足率不得低於5%,一級資本充足率不得低於6%,資本充足率不得低於8%; 在此基礎上,還應滿足儲備資本要求和全球系統重要性銀行附加資本要求。此外,如需計提逆週期資本或監管部門對單家銀行提出第 二支柱資本要求,商業銀行應在規定時限內達標。 本集團的資本充足率管理通過對資本充足率水準進行及時監控、分析和報告,與資本充足率管理目標進行比較,採取包括控制資產增 速、調整風險資產結構、增加內部資本供給、從外部補充資本等各項措施,確保集團的各級資本充足率持續滿足監管要求和內部管理 需要,抵禦潛在風險,支援各項業務的健康可持續發展。目前本集團完全滿足各項法定監管要求。 本集團的資本規劃管理是根據監管規定、集團發展戰略和風險偏好等,前瞻性地對未來資本供給與需求進行預測,兼顧短期與長期資 本需求,確保資本水準持續滿足監管要求和內部管理目標。 本集團資本籌集管理主要是根據資本規劃和市場環境,合理運用各類資本工具,既要保證本集團資本總量滿足外部監管和內部資本管 理目標,又要有利於本集團資本結構優化。 2014年4月,銀保監會正式批覆本行實施資本管理高級方法,其中,對符合監管要求的公司信用風險暴露資本要求採用初級內部評級法 計量,零售信用風險暴露資本要求採用內部評級法計量,市場風險資本要求採用內部模型法計量,操作風險資本要求採用標準法計量。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 165 58風險管理(續) (8)資本管理(續) 本集團於2018年6月30日根據銀保監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》計算的資本充足率情況如下: 註釋 2018年6月30日 2017年12月31日 核心一級資本充足率 (a)(b)(c) 13.08% 13.09% 一級資本充足率 (a)(b)(c) 13.68% 13.71% 資本充足率 (a)(b)(c) 15.64% 15.50% 核心一級資本 -股本 250,011 250,011 -資本公積 (d) 134,511 109,968 -盈餘公積 198,613 198,613 -一般風險準備 260,108 259,600 -未分配利潤 927,776 883,184 -少數股東資本可計入部份 3,072 3,264 -其他 (e) (5,053) (4,256) 核心一級資本扣除項目 -商譽 (f) 2,493 2,556 -其他無形資產(不含土地使用權) (f) 2,150 2,274 -對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 (22) 320 -對有控制權但不並表的金融機構的核心一級資本投資 3,902 3,902 其他一級資本 -其他一級資本工具及其溢價 79,636 79,636 -少數股東資本可計入部份 140 152 二級資本 -二級資本工具及其溢價 123,109 138,848 -超額貸款損失準備可計入部份 (g) 141,201 92,838 -少數股東資本可計入部份 248 266 核心一級資本淨額 (h) 1,760,515 1,691,332 一級資本淨額 (h) 1,840,291 1,771,120 資本淨額 (h) 2,104,849 2,003,072 風險加權資產 (i) 13,456,292 12,919,980 註釋: (a) 自2014年半年報起,本集團採用資本計量高級方法計量資本充足率,並適用並行期規則。 (b) 核心一級資本充足率等於核心一級資本淨額除以風險加權資產;一級資本充足率等於一級資本淨額除以風險加權資產;資本充足率等於資本淨額除以風險加權資產。 (c) 本集團資本充足率計算範圍包括境內外所有分支機構及金融機構類附屬公司(不含建信人壽)。 (d) 2017年比較期的資本公積含投資重估儲備。 (e) 2018年中期其他項目為其他綜合收益。2017年比較期的其他項目主要為外幣報表折算差額。 (f) 商譽和其他無形資產(不含土地使用權)均為扣減了與之相關的遞延所得稅負債後的淨額。 (g) 自2014年半年報起,本集團按照資本計量高級方法相關規定計量超額貸款損失準備可計入二級資本金額,並適用相關並行期安排。 (h) 核心一級資本淨額等於核心一級資本減去核心一級資本扣除項目;一級資本淨額等於一級資本減去一級資本扣除項目;資本淨額等於總資本減去總資本扣除項目。 (i) 於2018年6月30日,依據資本計量高級方法相關規定,風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產、操作風險加權資產以及因應用資本底線而導致的額外風險加 權資產。 166 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 59本行財務狀況表和股東權益變動表 2018年6月30日 2017年12月31日 (未經審核) (經審核) 資產: 現金及存放中央銀行款項 2,655,082 2,973,506 存放同業款項 436,680 126,766 貴金屬 83,038 157,036 拆出資金 383,398 286,797 衍生金融資產 45,036 75,851 買入返售金融資產 381,799 194,850 應收利息 118,146 111,436 客戶貸款和墊款 12,576,574 12,081,328 金融投資 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 473,937 395,536 以攤餘成本計量的金融資產 3,207,096 不適用 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 1,224,771 不適用 可供出售金融資產 不適用 1,402,017 持有至到期投資 不適用 2,550,066 應收款項類投資 不適用 575,994 對子公司的投資 51,660 51,660 納入合併範圍的結構化主體投資 164,258 187,486 固定資產 138,712 144,042 土地使用權 13,371 13,657 無形資產 1,738 1,831 遞延所得稅資產 53,500 43,821 其他資產 129,421 91,671 資產合計 22,138,217 21,465,351 負債: 向中央銀行借款 446,156 546,633 同業及其他金融機構存放款項 1,271,450 1,323,371 拆入資金 369,545 318,488 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 403,538 413,523 衍生金融負債 45,821 73,730 賣出回購金融資產 26,719 53,123 客戶存款 16,658,164 16,064,638 應付職工薪酬 26,084 29,908 應交稅費 46,546 51,772 應付利息 186,959 197,153 預計負債 34,236 8,543 已發行債務證券 619,777 538,989 遞延所得稅負債 59 39 其他負債 190,871 95,324 負債合計 20,325,925 19,715,234 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 167 59本行財務狀況表和股東權益變動表(續) 2018年6月30日 2017年12月31日 (未經審核) (經審核) 股東權益: 股本 250,011 250,011 其他權益工具 優先股 79,636 79,636 資本公積 135,109 135,791 投資重估儲備 – (24,463) 其他綜合收益 (358) – 盈餘公積 198,613 198,613 一般風險準備 255,039 254,864 未分配利潤 894,242 856,109 外幣報表折算差額 – (444) 股東權益合計 1,812,292 1,750,117 負債和股東權益總計 22,138,217 21,465,351 董事會於2018年8月28日核准並許可發出。 王祖繼 鍾瑞明 莫里 洪恩 副董事長、執行董事及行長 獨立非執行董事 獨立非執行董事 168 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 59本行財務狀況表和股東權益變動表(續) (未經審核) 其他權益 工具- 投資重估 其他綜合 一般風險 未分配 外幣報表 股東權益 股本 優先股 資本公積 儲備 收益 盈餘公積 準備 利潤 折算差額 合計 2017年12月31日 250,011 79,636 135,791 (24,463) – 198,613 254,864 856,109 (444)1,750,117 會計政策變更 – – (682) 24,463 14,120 – – (28,686) 444 (18,581) 2018年1月1日 250,011 79,636 135,109 – (14,120) 198,613 254,864 827,423 – 1,731,536 本期增減變動金額 – – – – 13,762 – 175 66,819 – 80,756 (一)本期綜合收益 – – – – 13,762 – – 139,747 – 153,509 (二)利潤分配 – – – – – – 175 (72,928) – (72,753) 1.提取一般風險準備 – – – – – – 175 (175) – – 2.對普通股股東的分配 – – – – – – – (72,753) – (72,753) 2018年6月30日 250,011 79,636 135,109 – (358) 198,613 255,039 894,242 – 1,812,292 (未經審核) 其他權益 投資重估 一般風險 未分配 外幣報表 股東權益 股本 工具-優先股 資本公積 儲備 盈餘公積 準備 利潤 折算差額 合計 2016年12月31日 250,011 19,659 134,520 (1,213) 175,445 206,697 766,312 (188) 1,551,243 本期增減變動金額 – – 547 (15,287) – 34,213 26,454 (22) 45,905 (一)本期綜合收益 – – 547 (15,287) – – 130,170 (22) 115,408 (二)利潤分配 1.提取一般風險準備 – – – – – 34,213 (34,213) – – 2.對普通股股東的分配 – – – – – – (69,503) – (69,503) 2017年6月30日 250,011 19,659 135,067 (16,500) 175,445 240,910 792,766 (210) 1,597,148 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 169 59本行財務狀況表和股東權益變動表(續) 其他權益 工具- 投資重估 一般風險 未分配 外幣報表 股東權益 股本 優先股 資本公積 儲備 盈餘公積 準備 利潤 折算差額 合計 2016年12月31日 250,011 19,659 134,520 (1,213) 175,445 206,697 766,312 (188) 1,551,243 本年增減變動金額 – 59,977 1,271 (23,250) 23,168 48,167 89,797 (256) 198,874 (一)本年綜合收益 – – 1,271 (23,250) – – 231,680 (256) 209,445 (二)股東投入和減少資本 1.其他權益工具持有者 投入資本 – 59,977 – – – – – – 59,977 (三)利潤分配 1.提取盈餘公積 – – – – 23,168 – (23,168) – – 2.提取一般風險準備 – – – – – 48,167 (48,167) – – 3.對普通股股東的股利分配 – – – – – – (69,503) – (69,503) 4.對優先股股東的股利分配 – – – – – – (1,045) – (1,045) 2017年12月31日 250,011 79,636 135,791 (24,463) 198,613 254,864 856,109 (444) 1,750,117 60報告期後事項 本集團無重大的報告期後事項。 61上期比較數字 為符合本財務報表的列報方式,本集團對個別比較數字進行了調整。 62最終母公司 如附註1所述,本集團的直接和最終母公司分別為匯金和中投。 63已頒佈但尚未生效的修訂、新增準則及解釋可能產生的影響 截至本財務報表報出日,國際會計準則理事會頒佈了下列與本集團相關的修訂及新增的準則和解釋。這些修訂及新增的準則和解釋於截至 2018年6月30日止期間內未生效,本集團在編製本財務報表時並未採用。 於此日期起╱之後的 準則 年度內生效 (1)《國際財務報告準則解釋公告》第23號「所得稅處理的不確定性」 2019年1月1日 (2)《國際財務報告準則》第16號「租賃」 2019年1月1日 (3)《國際財務報告準則》第17號「保險合同」 2021年1月1日 (4)《國際財務報告準則》第3號和第11號以及《國際會計準則》第12號和第23號(修訂)「國際財務報告準則年度改進(2015-2017週期)」 2019年1月1日 (5)《國際財務報告準則》第9號(修訂)「反向賠償的提前還款特徵」 2019年1月1日 (6)《國際會計準則》第19號(修訂)「職工受益計劃修改、削減或結算」 2019年1月1日 (7)《國際會計準則》第28號(修訂)「對聯營和合營的長期權益」 2019年1月1日 本集團預期這些準則和修訂的採用不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。 《國際財務報告準則》第16號「租賃」 國際會計準則第16號租賃提供了租賃的定義及其確認和計量要求,並確立了就出租人和承租人的租賃活動向財務報表使用者報告有用信息的 原則。國際會計準則第16號帶來的一個關鍵變化是大多數經營租賃將在承租人的財務狀況表上處理。該準則取代國際會計準則第17號租賃及 相關解釋。本集團目前仍在分析使用國際會計準則第16號的影響。 170 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 1 按國際財務報告準則與中國會計準則編製的財務報表的差異 中國建設銀行股份有限公司(「本行」)按照國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則及其解釋及《香港聯合交易所有限公司證券上市規 則》適用的披露條例編製包括本行和子公司(統稱「本集團」)的合併財務報表。 作為一家在中華人民共和國(「中國」)註冊成立並在上海證券交易所上市的金融機構,本集團亦按照中國監管機構頒佈的《企業會計準則》及 其他相關規定(統稱「中國會計準則和規定」)編製截至2018年6月30日止六個月的合併財務報表。 本集團按照國際財務報告準則編製的合併財務報表及按照中國會計準則和規定編製的合併財務報表中列示的截至2018年6月30日止六個月的 淨利潤和於2018年6月30日的股東權益並無差異。 2 流動性覆蓋率及淨穩定資金比例 2018年第二季度 2018年第一季度 流動性覆蓋率 137.68% 135.83% 流動性覆蓋率計算公式為合格優質流動性資產除以未來30天現金淨流出量,本行按照當期適用的監管要求、定義及會計準則,按該季度中每 日的流動性覆蓋率計算平均流動性覆蓋率。 按照當期適用的監管要求、定義及會計準則計算,本集團2018年6月末可用的穩定資金為155,599億元,所需的穩定資金為122,735億元,淨 穩定資金比例為126.78%。 3 貨幣集中度 2018年6月30日 美元 港幣 其他 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 即期資產 1,233,823 337,749 382,525 1,954,097 即期負債 (1,166,922) (380,229) (295,778) (1,842,929) 遠期購入 2,494,575 199,886 234,973 2,929,434 遠期出售 (2,506,471) (127,483) (303,672) (2,937,626) 淨期權頭寸 (33,713) – – (33,713) 淨長頭寸 21,292 29,923 18,048 69,263 淨結構頭寸 28,599 628 (5,868) 23,359 2017年12月31日 美元 港幣 其他 折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣 合計 即期資產 1,285,315 415,267 383,769 2,084,351 即期負債 (1,151,780) (453,711) (326,808) (1,932,299) 遠期購入 2,737,947 178,350 247,059 3,163,356 遠期出售 (2,794,336) (105,881) (280,868) (3,181,085) 淨期權頭寸 (72,996) – – (72,996) 淨長頭寸 4,150 34,025 23,152 61,327 淨結構頭寸 24,947 3,230 (6,104) 22,073 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 171 3 貨幣集中度(續) 淨期權頭寸按照香港金融管理局(「香港金管局」)要求的德爾塔約當方法計算。本集團的淨結構頭寸包括本行主要涉及外匯的海外分支機構、 銀行子公司及其他子公司的結構頭寸。結構資產及負債包括: - 固定資產及物業投資,扣除累計折舊; - 海外分支機構資本及法定公積;及 - 於海外子公司及關聯公司的投資。 4 國際債權 本集團主要在中國內地從事商業業務,本集團的國際債權包括跨境申索及境內外幣債權。 國際債權包括客戶貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出資金、持有貿易票據及存款證和證券投資。 國際債權按不同國家或地區予以披露。當一個國家或地區計入任何風險轉移後,構成國際債權總金額10%或以上時,便會予以呈報。只有在 本集團採用風險化解手段將某一特定國家或地區的風險敞口有效轉移至其他國家或地區的情況下,風險方會轉移。本集團可採用保證、擔保 物及信貸衍生品的方式化解信貸風險。 2018年6月30日 銀行 官方機構 非銀行私人機構 其他 合計 亞太區 568,711 64,510 1,169,437 112,987 1,915,645 其中屬於香港的部分 24,450 22,754 339,512 2,597 389,313 歐洲 15,056 43,491 100,860 8,052 167,459 南北美洲 20,486 121,585 148,245 16,859 307,175 合計 604,253 229,586 1,418,542 137,898 2,390,279 2017年12月31日 銀行 官方機構 非銀行私人機構 其他 合計 亞太區 346,088 93,120 1,055,030 118,362 1,612,600 其中屬於香港的部分 46,609 35,932 335,490 3,033 421,064 歐洲 27,815 32,342 99,400 169 159,726 南北美洲 20,274 105,162 124,671 – 250,107 合計 394,177 230,624 1,279,101 118,531 2,022,433 172 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 5 按地區劃分的已逾期客戶貸款和墊款 2018年6月30日 2017年12月31日 西部地區 24,364 19,555 環渤海地區 24,237 18,824 中部地區 21,754 20,327 長江三角洲 21,542 18,205 珠江三角洲 17,933 17,965 東北地區 11,924 11,247 總行 7,204 5,223 海外國家和地區 1,543 1,136 合計 130,501 112,482 根據規則要求,以上分析指逾期超過三個月的客戶貸款和墊款總額。 有指定還款日期的客戶貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。 須於接獲通知時償還的客戶貸款和墊款,在借款人接獲還款通知但並未根據指示還款時被分類為已逾期。如果須於接獲通知時償還的客戶貸 款和墊款超出已知會借款人的獲批准的限額,均會被視為已逾期。 6 對中國境內非銀行的風險敞口 本行是於中國境內成立的商業銀行,主要於中國境內從事銀行業務。於2018年6月30日本行很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人 的交易。有關本行交易對手各種風險的分析已於財務報表各附註中披露。 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 173 信用風險暴露 下表列出本集團按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》計量的信用風險暴露情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 內部評級法 內部評級法 內部評級法 內部評級法 (人民幣百萬元) 覆蓋部分 未覆蓋部分1 覆蓋部分 未覆蓋部份1 表內外資產風險暴露 12,606,088 12,110,666 12,278,430 11,796,402 公司風險暴露 7,265,042 2,078,156 7,262,022 2,105,936 主權風險暴露 – 3,839,247 – 3,645,006 金融機構風險暴露 – 2,643,521 – 2,264,747 零售風險暴露 5,341,046 580,561 5,016,408 516,905 股權風險暴露 – 15,262 – 17,026 資產證券化風險暴露 – 26,777 – 15,523 其他風險暴露 – 2,927,142 – 3,231,259 交易對手信用風險暴露 – 106,036 – 152,608 合計 12,606,088 12,216,702 12,278,430 11,949,010 1. 此處因採用內部評級法風險暴露劃分方式,內部評級法未覆蓋部分風險暴露為減值前風險暴露。 市場風險資本要求 本集團市場風險資本要求採用內部模型法計量,對內部模型法未覆蓋部分的市場風險採用標準法計量。 下表列示本集團截至所示日期的各類型市場風險的資本要求。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元) 資本要求 資本要求 內部模型法覆蓋部分 3,599 4,059 內部模型法未覆蓋部分 3,615 3,528 利率風險 1,273 1,061 股票風險 63 120 外匯風險 2,279 2,347 商品風險 – – 期權風險 – – 總計 7,214 7,587 本集團採用VaR模型計量市場風險。VaR模型是一種用以估算在特定時間範圍和既定的置信區間內,由於利率、匯率及其他市場價格變動而引起的潛在持倉虧損的方法。本集團按照監管要求計算風險價值和壓力風險價值,並進行返回檢驗。截至報告期內,本集團返回檢驗突破次數在銀監會規定的綠區之內,未出現模型異常。 下表列示本集團截至2018年6月30日止六個月市場風險內部模型法下風險價值和壓力風險價值的情況。 截至2018年6月30日止六個月 (人民幣百萬元) 平均 最高 最低 期末 風險價值(VaR) 391 549 257 535 壓力風險價值(壓力VaR) 634 870 470 735 174 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 銀行賬戶股權風險暴露 下表列出本集團銀行賬戶股權風險暴露和未實現潛在風險損益的情況。 2018年6月30日 2017年12月31日 (人民幣百萬元) 公開交易 非公開交易 未實現潛在 公開交易 非公開交易 未實現潛在 被投資機構類型 股權風險暴露1 股權風險暴露1 風險損益2 股權風險暴露1 股權風險暴露1 風險損益2 金融機構 2,086 1,545 736 1,562 1,225 521 非金融機構 1,670 9,936 (174) 1,540 8,387 305 總計 3,756 11,481 563 3,102 9,612 826 1. 公開交易股權風險暴露指被投資機構為上市公司的股權風險暴露,非公開股權風險暴露指被投資機構為非上市公司的股權風險暴露。 2. 未實現潛在風險損益是指在資產負債表中已確認但在利潤表中尚未確認的收益或損失。 根據銀監會《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》披露以下信息。 資本構成 根據銀監會《關於商業銀行資本構成信息披露的監管要求》,下表列示本集團資本構成、最低監管資本要求及其與監管併表下的資產負債表的對應關係等。 (人民幣百萬元,百分比除外) 代碼 於2018年6月30日 於2017年12月31日 核心一級資本: 1 實收資本 o 250,011 250,011 2 留存收益 1,386,497 1,341,397 2a 盈餘公積 u 198,613 198,613 2b 一般風險準備 v 260,108 259,600 2c 未分配利潤 w 927,776 883,184 3 累計其他綜合收益和公開儲備 129,458 105,712 3a 資本公積 q 134,511 109,968 3b 其他 r (5,053) (4,256) 4 過渡期內可計入核心一級資本數額(僅適用於非股份公司,股份制公司的銀行填0即可) – – 5 少數股東資本可計入部分 x 3,072 3,264 6 監管調整前的核心一級資本 1,769,038 1,700,384 核心一級資本:監管調整 7 審慎估值調整 – – 8 商譽(扣除遞延稅負債) l 2,493 2,556 9 其他無形資產(土地使用權除外)(扣除遞延稅負債) k 2,150 2,274 10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的淨遞延稅資產 – – 11 對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的儲備 s (22) 320 12 貸款損失準備缺口 – – 13 資產證券化銷售利得 – – 14 自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益 – – 15 確定受益類的養老金資產淨額(扣除遞延稅項負債) – – 16 直接或間接持有本銀行的普通股 – – 17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的核心一級資本 – – 18 對未併表金融機構小額少數資本投資中的核心一級資本中應扣除金額 – – 19 對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本中應扣除金額 – – 20 抵押貸款服務權 不適用 不適用 21 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產中應扣除金額 – – 22 對未併表金融機構大額少數資本投資中的核心一級資本和其他依賴於銀行未來盈利的 淨遞延稅資產的未扣除部分超過核心一級資本15%的應扣除金額 – – 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 175 (人民幣百萬元,百分比除外) 代碼 於2018年6月30日 於2017年12月31日 23 其中:應在對金融機構大額少數資本投資中扣除的金額 – – 24 其中:抵押貸款服務權應扣除的金額 不適用 不適用 25 其中:應在其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產中扣除的金額 – – 26a 對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 i 3,902 3,902 26b 對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本缺口 – – 26c 其他應在核心一級資本中扣除的項目合計 – – 27 應從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口 – – 28 核心一級資本監管調整總和 8,523 9,052 29 核心一級資本淨額 1,760,515 1,691,332 其他一級資本: 30 其他一級資本工具及其溢價 p 79,636 79,636 31 其中:權益部分 p 79,636 79,636 32 其中:負債部分 – – 33 其中:過渡期後不可計入其他一級資本的工具 – – 34 少數股東資本可計入部分 y 140 152 35 其中:過渡期後不可計入其他一級資本的部分 – – 36 監管調整前的其他一級資本 79,776 79,788 其他一級資本:監管調整 37 直接或間接持有的本銀行其他一級資本 – – 38 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的其他一級資本 – – 39 對未併表金融機構小額少數資本投資中的其他一級資本應扣除部分 – – 40 對未併表金融機構大額少數資本投資中的其他一級資本 – – 41a 對有控制權但不併表的金融機構的其他一級資本投資 – – 41b 對有控制權但不併表的金融機構的其他一級資本缺口 – – 41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 – – 42 應從二級資本中扣除的未扣缺口 – – 43 其他一級資本監管調整總和 – – 44 其他一級資本淨額 79,776 79,788 45 一級資本淨額(核心一級資本淨額+其他一級資本淨額) 1,840,291 1,771,120 二級資本: 46 二級資本工具及其溢價 n 123,109 138,848 47 其中:過渡期後不可計入二級資本的部分 63,934 79,917 48 少數股東資本可計入部分 z 248 266 49 其中:過渡期結束後不可計入的部分 – – 50 超額貸款損失準備可計入部分 –(c+e) 141,201 92,838 51 監管調整前的二級資本 264,558 231,952 二級資本:監管調整 52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 – – 53 銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有的二級資本 – – 54 對未併表金融機構小額少數資本投資中的二級資本應扣除部分 – – 55 對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 – – 56a 對有控制權但不併表的金融機構的二級資本投資 – – 56b 有控制權但不併表的金融機構的二級資本缺口 – – 56c 其他應在二級資本中扣除的項目 – – 57 二級資本監管調整總和 – – 58 二級資本淨額 264,558 231,952 59 總資本淨額(一級資本淨額+二級資本淨額) 2,104,849 2,003,072 60 總風險加權資產 13,456,292 12,919,980 176 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 (人民幣百萬元,百分比除外) 代碼 於2018年6月30日 於2017年12月31日 資本充足率和儲備資本要求 61 核心一級資本充足率 13.08% 13.09% 62 一級資本充足率 13.68% 13.71% 63 資本充足率 15.64% 15.50% 64 機構特定的資本要求 3.60% 3.60% 65 其中:儲備資本要求 2.10% 2.10% 66 其中:逆週期資本要求 0.00% 0.00% 67 其中:全球系統重要性銀行附加資本要求 1.50% 1.50% 68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險加權資產的比例 8.08% 8.09% 國內最低監管資本要求 69 核心一級資本充足率 5.00% 5.00% 70 一級資本充足率 6.00% 6.00% 71 資本充足率 8.00% 8.00% 門檻扣除項中未扣除部分 72 對未併表金融機構的小額少數資本投資未扣除部分 a+f+g+h 17,357 17,807 73 對未併表金融機構的大額少數資本投資未扣除部分 j 115 167 74 抵押貸款服務權(扣除遞延稅負債) 不適用 不適用 75 其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅資產(扣除遞延稅負債)未扣除部分 m 55,166 45,542 可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額 76 權重法下,實際計提的超額貸款損失準備金額 –b 26,062 21,295 77 權重法下,可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 –c 26,062 21,295 78 內部評級法下,實際計提的超額貸款損失準備金額 –d 152,688 111,412 79 內部評級法下,可計入二級資本超額貸款損失準備的數額 -e 115,139 71,543 符合退出安排的資本工具 80 因過渡期安排造成的當期可計入核心一級資本的數額 – – 81 因過渡期安排造成的不可計入核心一級資本的數額 – – 82 因過渡期安排造成的當期可計入其他一級資本的數額 – – 83 因過渡期安排造成的不可計入其他一級資本的數額 – – 84 因過渡期安排造成的當期可計入二級資本的數額 63,934 79,917 85 因過渡期安排造成的當期不可計入二級資本的數額 74,015 58,020 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 177 於2018年6月30日 (人民幣百萬元) 財務併表 監管併表 資產 現金及存放中央銀行款項 2,674,845 2,674,760 存放同業款項 465,900 453,861 貴金屬 83,038 83,038 拆出資金 333,942 334,780 衍生金融資產 48,723 48,650 買入返售金融資產 394,863 393,869 應收利息 123,468 122,356 客戶貸款和墊款 13,068,482 13,104,214 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 679,900 616,630 以攤餘成本計量的金融資產 3,245,096 3,153,311 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 1,320,847 1,307,454 對子公司的投資 – 4,880 對聯營和合營企業的投資 7,533 4,392 納入合併範圍的結構化主體投資 – – 固定資產 166,721 165,695 土地使用權 14,270 13,811 無形資產 2,622 2,150 商譽 2,687 2,493 遞延所得稅資產 56,165 55,166 其他資產 116,080 123,884 資產總計 22,805,182 22,665,394 負債 向中央銀行借款 446,557 446,557 同業及其他金融機構存放款項 1,271,631 1,270,484 拆入資金 436,546 442,691 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 405,401 405,432 衍生金融負債 47,433 47,409 賣出回購金融資產 48,605 36,765 客戶存款 16,965,489 16,965,427 應付職工薪酬 28,665 27,998 應交稅費 49,830 49,535 應付利息 189,266 189,213 預計負債 36,352 36,342 已發行債務證券 683,467 666,602 遞延所得稅負債 526 132 其他負債 330,837 226,436 負債總計 20,940,605 20,811,023 股東權益 股本 250,011 250,011 其他權益工具-優先股 79,636 79,636 資本公積 134,537 134,511 其他綜合收益 (6,054) (5,053) 盈餘公積 198,613 198,613 一般風險準備 260,198 260,108 未分配利潤 931,325 927,776 歸屬於本行股東權益合計 1,848,266 1,845,602 少數股東權益 16,311 8,769 股東權益總計 1,864,577 1,854,371 178 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 於2018年6月30日 人民幣百萬元 監管併表 代碼 資產 現金及存放中央銀行款項 2,674,760 存放同業款項 453,861 貴金屬 83,038 拆出資金 334,780 衍生金融資產 48,650 買入返售金融資產 393,869 應收利息 122,356 客戶貸款和墊款 13,104,214 其中:權重法下,實際計提的超額貸款損失準備 (26,062) b 其中:權重法下,超額貸款損失準備可計入二級資本部分 (26,062) c 其中:內部評級法下,實際計提的超額貸款損失準備 (152,688) d 其中:內部評級法下,超額貸款損失準備可計入二級資本部分 (115,139) e 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 616,630 其中:對未併表金融機構的小額少數資本投資 12,800 a 以攤餘成本計量的金融資產 3,153,311 其中:對未併表金融機構小額少數資本投資 776 f 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 1,307,454 其中:對未併表金融機構的小額少數股權投資 3,438 g 對子公司的投資 4,880 其中:對有控制權但不併表的金融機構的核心一級資本投資 3,902 i 對聯營和合營企業的投資 4,392 其中:對未併表金融機構的小額少數資本投資 343 h 其中:對未併表金融機構的大額少數資本投資 115 j 納入合併範圍的結構化主體投資 – 固定資產 165,695 土地使用權 13,811 無形資產 2,150 k 商譽 2,493 l 遞延所得稅資產 55,166 m 其他資產 123,884 資產總計 22,665,394 負債 向中央銀行借款 446,557 同業及其他金融機構存放款項 1,270,484 拆入資金 442,691 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 405,432 衍生金融負債 47,409 賣出回購金融資產 36,765 客戶存款 16,965,427 應付職工薪酬 27,998 應交稅費 49,535 應付利息 189,213 預計負債 36,342 已發行債務證券 666,602 其中:二級資本工具及其溢價可計入部分 123,109 n 遞延所得稅負債 132 其他負債 226,436 負債總計 20,811,023 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 179 於2018年6月30日 人民幣百萬元 監管併表 代碼 股東權益 股本 250,011 o 其他權益工具-優先股 79,636 p 資本公積 134,511 q 其他綜合收益 (5,053) r 其中:現金流套期 (22) s 盈餘公積 198,613 u 一般風險準備 260,108 v 未分配利潤 927,776 w 歸屬於本行股東權益合計 1,845,602 少數股東權益 8,769 其中:少數股東權益可計入核心一級資本部分 3,072 x 其中:少數股東權益可計入其他一級資本部分 140 y 其中:少數股東權益可計入二級資本部分1 248 z 股東權益總計 1,854,371 1. 根據監管要求,對於不符合國內監管規定的全資子公司所發行的二級資本工具,不計入集團二級資本工具及其溢價。該部分與會計處理上存在差異。 180 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 合格資本工具的主要特徵 下表列示本集團發行的各類合格資本工具的主要特徵。 序號 監管資本工具的主要特徵 H股發行 A股發行 配股 二級資本工具 二級資本工具 二級資本工具 1 發行機構 中國建設銀行股份 中國建設銀行股份 中國建設銀行股份 中國建設銀行股份 中國建設銀行股份 中國建設銀行股份 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 2 標識碼 0939.HK 601939.SH 0939.HK、 ISIN:CND100007Z10 ISIN:HK0000223849 ISIN:XS1227820187 601939.SH 3 適用法律 中國香港法律 中國法律 中國╱中國香港法律中國法律 中國香港法律 英國法律 監管處理 4 其中:適用《商業銀行資本管理 核心一級資本 核心一級資本 核心一級資本 二級資本 二級資本 二級資本 辦法(試行)》過渡期規則 5 其中:適用《商業銀行資本管理 核心一級資本 核心一級資本 核心一級資本 二級資本 二級資本 二級資本 辦法(試行)》過渡期結束後規則 6 其中:適用法人╱集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 7 工具類型 權益工具 權益工具 權益工具 二級資本工具 二級資本工具 二級資本工具 8 可計入監管資本的數額(單位為 72,550 57,119 61,159 19,985 1,998 13,206 百萬,最近一期報告日) 9 工具面值 304.59億元 90億元 163.22億元 200億元 20億元 20億美元 10 會計處理 股本及資本公積 股本及資本公積 股本及資本公積 已發行債務證券 已發行債務證券 已發行債務證券 11 初始發行日 2005年10月27日 2007年9月25日 2010年11月19日, 2014年8月15日 2014年11月12日 2015年5月13日 2010年12月16日 12 是否存在期限(存在期限或永續)永續 永續 永續 存在期限 存在期限 存在期限 13 其中:原到期日 無到期日 無到期日 無到期日 2029年8月18日 2024年11月12日 2025年5月13日 14 發行人贖回(須經監管審批) 否 否 否 是 是 是 15 其中:贖回日期(或有時間贖回 不適用 不適用 不適用 2024年8月18日, 2019年11月12日, 2020年5月13日, 日期)及額度 全部贖回 全部贖回 全部贖回 16 其中:後續贖回日期(如果有) 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 分紅或派息 17 其中:固定或浮動派息╱分紅 浮動 浮動 浮動 固定 前五年固定利率,後五年前五年固定利率,後五年 浮動利率 按票息重置日利率 18 其中:票面利率及相關指標 不適用 不適用 不適用 5.98% 前五年固定利率4.90%,前五年固定利率3.875%, 後5年按年進行利率重 後5年以票息重置日的5 置,在1年期CNHHibor 年期美國國債基準利率 基礎上加1.538% 加初始利差(2.425%)進 行重設。 19 其中:是否存在股息制動機制 不適用 不適用 不適用 否 否 否 20 其中:是否可自主取消分紅或派息完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 無自由裁量權 無自由裁量權 無自由裁量權 21 其中:是否有贖回激勵機制 否 否 否 否 否 否 22 其中:累計或非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 23 是否可轉股 不適用 不適用 不適用 否 否 否 24 其中:若可轉股, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明轉換觸發條件 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 181 序號 監管資本工具的主要特徵 H股發行 A股發行 配股 二級資本工具 二級資本工具 二級資本工具 25 其中:若可轉股, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明全部轉股還是部分轉股 26 其中:若可轉股, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明轉換價格確定方式 27 其中:若可轉股, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明是否為強制性轉換 28 其中:若可轉股, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明轉換後工具類型 29 其中:若可轉股, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明轉換後工具的發行人 30 是否減記 不適用 不適用 不適用 是 是 是 31 其中:若減記, 不適用 不適用 不適用 觸發事件為以下兩者中的觸發事件為以下兩者中的觸發事件為以下兩者中的 則說明減記觸發點 較早者:(1)銀監會認定 較早者:(1)銀監會認定 較早者:(1)銀監會認定 若不進行減記發行人將 若不進行減記發行人將 若不進行減記發行人將 無法生存;(2)相關部門 無法生存;(2)相關部門 無法生存;(2)相關部門 認定若不進行公共部門 認定若不進行公共部門 認定若不進行公共部門 注資或提供同等效力的 注資或提供同等效力的 注資或提供同等效力的 支持發行人將無法生存。支持發行人將無法生存。支持發行人將無法生存。 32 其中:若減記, 不適用 不適用 不適用 全部減記 全部減記 全部減記 則說明部分減記還是全部減記 33 其中:若減記, 不適用 不適用 不適用 永久減記 永久減記 永久減記 則說明永久減記還是暫時減記 34 其中:若暫時減記, 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 則說明賬面價值恢復機制 35 清算時清償順序(說明清償順序 受償順序排在最後 受償順序排在最後 受償順序排在最後 受償順序在存款人和一般受償順序在存款人和一般受償順序在存款人和一般 更高級的工具類型) 債權人之後,與其他具 債權人之後,與其他具 債權人之後,與其他具 有同等清償順序的二級 有同等清償順序的二級 有同等清償順序的二級 資本工具同順位受償。 資本工具同順位受償。 資本工具同順位受償。 36 是否含有暫時的不合格特徵 否 否 否 否 否 否 37 其中:若有,則說明該特徵 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 182 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告 序號 監管資本工具的主要特徵 優先股 二級資本工具 優先股 1 發行機構 中國建設銀行股份有限公司 中國建設銀行股份有限公司 中國建設銀行股份有限公司 2 標識碼 4606.HK ISIN:CND1000099M8 360030.SH 3 適用法律 境外優先股及境外優先股附帶的權利和義務均適 中國法律 中國法律 用中國法律並按中國法律解釋 監管處理 4 其中:適用《商業銀行資本管理辦法(試行)》 其他一級資本 二級資本 其他一級資本 過渡期規則 5 其中:適用《商業銀行資本管理辦法(試行)》 其他一級資本 二級資本 其他一級資本 過渡期結束後規則 6 其中:適用法人╱集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 法人與集團層面 7 工具類型 其他一級資本工具 二級資本工具 其他一級資本工具 8 可計入監管資本的數額(單位為百萬, 19,659 23,986 59,977 最近一期報告日) 9 工具面值 152.52億元 240億元 600億元 10 會計處理 其他權益工具 已發行債務證券 其他權益工具 11 初始發行日 2015年12月16日 2015年12月21日 2017年12月21日 12 是否存在期限(存在期限或永續) 永續 存在期限 永續 13 其中:原到期日 無到期日 2025年12月20日 無到期日 14 發行人贖回(須經監管審批) 是 是 是 15 其中:贖回日期(或有時間贖回日期)及額度 第一個贖回日2020年12月16日,全部或部分 2020年12月20日,全部贖回 第一個贖回日2022年12月27日,全部或部分 16 其中:後續贖回日期(如果有) 第一個贖回日後的每年12月16日 不適用 第一個贖回日後的每年12月27日 分紅或派息 17 其中:固定或浮動派息╱分紅 採用可分階段調整的股息率,股息率為基準利率 固定 採用可分階段調整的股息率,股息率為基準利率加固 加固定息差,基準利率每5年調整一次,每個調 定息差,基準利率每5年調整一次,每個調整週期 整週期內股息率保持不變。 內股息率保持不變。 18 其中:票面利率及相關指標 前5年股息率4.65%,此後每5年的股息重置日 4% 前5年股息率4.75%,此後每5年的股息重置日以該重 以該重置期的5年美國國債利率加固定息差 置期的5年中國國債利率加固定息差0.89%進行重 2.974%進行重設,每個重置期內股息率保持不 設,每個重置期內股息率保持不變(第一個股息重 變(第一個股息重置日為2020年12月16日,後 置日為2022年12月21日,後續重置日為其後每5 續重置日為其後每5年的12月16日)。 年的12月21日)。 19 其中:是否存在股息制動機制 是 否 是 20 其中:是否可自主取消分紅或派息 完全自由裁量 無自由裁量權 完全自由裁量 21 其中:是否有贖回激勵機制 否 否 否 22 其中:累計或非累計 非累計 非累計 非累計 23 是否可轉股 是 否 是 24 其中:若可轉股,則說明轉換觸發條件 其他一級資本工具觸發事件或二級資本工具觸發 不適用 其他一級資本工具觸發事件或二級資本工具觸發事件 事件 25 其中:若可轉股,則說明全部轉股還是部分轉股 其他一級資本工具觸發事件發生時可全部或部分 不適用 其他一級資本工具觸發事件發生時可全部或部分轉 轉股,二級資本工具觸發事件發生時全部轉股 股,二級資本工具觸發事件發生時全部轉股 二零一八年半年度報告 中國建設銀行股份有限公司 183 序號 監管資本工具的主要特徵 優先股 二級資本工具 優先股 26 其中:若可轉股,則說明轉換價格確定方式 初始轉股價格為審議本次優先股發行的董事會決 不適用 初始轉股價格為審議本次優先股發行的董事會決議公 議公告日的前二十個交易日本行H股普通股股 告日的前二十個交易日本行A股普通股股票交易均 票交易均價,即每股港幣5.98元。自本行董事 價,即每股人民幣5.20元。自本行董事會通過本次 會通過本次優先股發行方案之日起,當本行H 優先股發行方案之日起,當本行A股普通股發生送 股普通股發生送紅股、轉增股本、低於市價增 紅股、轉增股本、低於市價增發新股(不包括因本 發新股(不包括因本行發行的帶有可轉為普通 行發行的帶有可轉為普通股條款的融資工具轉股而 股條款的融資工具轉股而增加的股本)、配股等 增加的股本)、配股等情況時,本行將按上述條件 情況時,本行將按上述情況出現的先後順序, 出現的先後順序,依次對強制轉股價格進行累積調 依次對強制轉股價格進行累積調整。當本行將 整,但不因本行派發普通股現金股利的行為而進行 所回購股份註銷、公司合併、分立或任何其他 調整。當本行將所回購股份註銷、公司合併、分立 情形使本行股份類別、數量和╱或股東權益 或任何其他情形使本行股份類別、數量和╱或股 發生變化從而可能影響本次優先股股東的權益 東權益發生變化從而可能影響本次優先股股東的權 時,本行有權視具體情況按照公平、公正、公 益時,本行有權視具體情況按照公平、公正、公允 允的原則以及充分保護及平衡本行優先股股東 的原則以及充分保護及平衡本行優先股股東和普通 和普通股股東權益的原則調整轉股價格。 股股東權益的原則調整強制轉股價格。 27 其中:若可轉股,則說明是否為強制性轉換 是 不適用 是 28 其中:若可轉股,則說明轉換後工具類型 核心一級資本 不適用 核心一級資本 29 其中:若可轉股,則說明轉換後工具的發行人 中國建設銀行股份有限公司 不適用 中國建設銀行股份有限公司 30 是否減記 否 是 否 31 其中:若減記,則說明減記觸發點 不適用 觸發事件為以下兩者中的較早者: 不適用 (1)銀監會認定若不進行減記發行 人將無法生存;(2)相關部門認 定若不進行公共部門注資或提供 同等效力的支持發行人將無法生 存。 32 其中:若減記,則說明部分減記還是全部減記 不適用 全部減計 不適用 33 其中:若減記,則說明永久減記還是暫時減記 不適用 永久減計 不適用 34 其中:若暫時減記,則說明賬面價值恢復機制 不適用 不適用 不適用 35 清算時清償順序(說明清償順序更高級的工具類 受償順序在存款人、一般債權人、二級資本債和 受償順序在存款人和一般債權人之 受償順序在存款人、一般債權人、二級資本債和分配 型) 分配順序在優先股之前的資本工具之後,與具 後,與其他具有同等清償順序的 順序在優先股之前的資本工具之後,與具有同等清 有同等清償順序的其它一級資本工具同順位受 二級資本工具同順位受償。 償順序的其它一級資本工具同順位受償。 償。 36 是否含有暫時的不合格特徵 否 否 否 37 其中:若有,則說明該特徵 不適用 不適用 不適用 184 中國建設銀行股份有限公司 二零一八年半年度報告