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中原银行(01216)公告正文

二零一八年年報 查看PDF原文

公告日期:2019年04月26日
目录 公司资料 2 财务摘要 9 董事长致辞 12 行长致辞 15 管理层讨论与分析 18 股本变动及股东情况 88 董事、监事、高级管理人员、员工及机构情况 97 企业管治报告 127 董事会报告 167 监事会报告 182 重大事项 194 独立核算师报告 198 未经审计补充财务信息 385 释义 389 1. 公司基本情况 公司法定名称 中原银行股份有限公司(1 简称:中原银行) 公司英文名称 ZHONGYUANBANKCO.,LTD.(1 简称:ZYBANK) 注册办事处 中国河南省郑州市郑东新区CBD商务外环路23号中科金座大厦 中国总办事处 中国河南省郑州市郑东新区CBD商务外环路23号中科金座大厦 香港主要营业地点 香港湾仔皇后大道东248号阳光中心40楼 董事会 执行董事: 窦荣兴先生(董事长)(1) 王炯先生(1) 李玉林先生(2) 魏杰先生(2) 非执行董事: 李乔成先生(1) 李喜朋先生(1) 弭洪军先生(2) 1 中原银行股份有限公司并非香港法例第155章《银行业条例》所界定的认可机构,不受香港金融管理 局的监督,亦未获授权在香港经营银行及╱或接受存款业务 独立非执行董事: 庞红女士(1) 李鸿昌先生(1) 贾廷玉先生(1) 陈毅生先生(1) 附注: (1) 于2018年3月16日,本行已召开2018年第一次临时股东大会,分别重选窦荣兴先生及王炯 先生为第二届董事会执行董事、分别重选李乔成先生及李喜朋先生为第二届董事会非执行 董事以及分别重选李鸿昌先生、庞红女士、贾廷玉先生及陈毅生先生为第二届董事会独立 非执行董事。本行第一届董事会执行董事胡相云女士由于退休而并无于2018年第一次临时 股东大会上应选连任,且已退任本行董事会副董事长、执行董事、董事会下设战略发展委 员会成员、关联交易控制委员会成员及执行委员会成员,自2018年3月16日起生效。详情 请参见本行日期为2018年1月20日及2018年3月16日的公告,及日期为2018年2月22日的 通函。 (2) 于2018年3月16日,本行已召开2018年第一次临时股东大会,委任李玉林先生及魏杰先生 为第二届董事会执行董事及委任弭洪军先生为第二届董事会非执行董事。魏杰先生、李玉 林先生及弭洪军先生的董事任职资格于2018年5月9日获得中国银行业监督管理机构核准。 详情参阅本行日期为2018年1月20日、2018年3月16日及2018年5月14日的公告,及日期 为2018年2月22日的通函。 (3) 本行第一届董事会执行董事郝惊涛先生已自2018年1月20日辞任本行执行董事、常务副行 长及董事会下设战略发展委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会及执行委员会成 员。于2018年3月6日,郝惊涛先生已经由本行职工代表大会选举为职工代表监事。于2019 年3月28日,郝惊涛先生已经本行监事会选举为第二届监事会监事长。2019年1月17日,本 行股东监事赵明先生由于拟专注于其他业务而辞任本行股东监事、监事会下设监督委员会 委员职务。同日,本行召开第二届监事会第六次会议,选举潘新民先生为本行外部监事候 选人,并提交本行股东大会审议。详情请参见本行日期为2017年12月26日、2018年1月20 日、2018年3月6日、2019年1月17日的公告及2019年3月28日的公告。 法定代表人 窦荣兴先生 授权代表 贾廷玉先生 张克先生 联席公司秘书 张克先生 梁颖娴女士 统一社会信用代码 9141000031741675X6 金融许可证机构编码 B0615H241010001 审计师 国内审计师 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京市东城区长安街1号东方广场东2座毕马威大楼8层 国际审计师 毕马威会计师事务所 香港中环遮打道10号太子大厦8楼 中国法律顾问 北京市金杜律师事务所 中国北京市朝阳区东三环中路1号环球金融中心办公楼东楼20层 香港法律顾问 普衡律师事务所 香港花园道1号中银大厦21-22楼 合规顾问 中州国际融资有限公司 香港中环康乐广场8号交易广场二期3108室 H股股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716室 H股股份代号 1216 优先股股份代号 4617 投资者查询 互联网地址: http://www.zybank.com.cn 联系电话: (86)0371-85517898 传真: (86)0371-85517892 电子邮箱: Dongjianban@zybank.com.cn 2. 公司简介 中原银行是河南省唯一一家省级法人银行,成立于2014年12月23日,总部设在中国河南 省省会郑州市。截至本年度报告日期,中原银行下辖18家分行和2家直属支行,共有营 业网点457家,全行在岗员工1.3万余人;作为主发起人,在省内设有9家村镇银行和1家 消费金融公司;2017年7月19日,在香港联交所主板挂牌上市。 成立以来,中原银行按照河南省委、省政府提出的「将中原银行办成一流商业银行」的发 展目标,基于「贴近市民、服务小微、支持三农,推进区域经济发展」的市场定位,积极 践行「传统业务做特色、创新业务找突破、未来银行求领先」三大发展战略,坚持改革创 新发展,全力支持地方经济建设、服务社会民生,取得了良好的经营业绩和发展成果。 截至2018年12月31日,全行资产总额6,204.44亿元,各项存款(不含应计利息)人民币 3,461.89亿元,各项贷款(不含应计利息)人民币2,543.70亿元。蝉联四年《金融时报》「年 度十佳城市商业银行」,荣获「最佳上市银行」、「年度卓越城市商业银行」等称号。在英国 《银行家》杂志公布的2018年全球1000家银行榜单中,中原银行一级资本总额位列全球 196名,在135家上榜的中资银行中排名第31位。 未来,中原银行将积极探索新常态经济金融环境下现代银行的发展路径,坚持科技立 行、坚持变革创新、坚持以人为本,着力将自身打造成为一家特色鲜明、富有活力,以 创新领跑中原的现代化股份制商业银行。 3. 2018年度主要获奖情况 (1) 2018年1月8日,本行荣获2017年中国融资大奖年度最佳IPO奖。 (2) 2018年1月19日,本行荣获《华夏时报》「金蝉奖」2017年度金融科技创新银行奖。 (3) 2018年1月26日,本行荣获《零售银行》2017年度「最佳便民服务创新奖」。 (4) 2018年4月26日,本行荣获河南总工会「河南省五一劳动奖状」。 (5) 2018年6月2日,本行「ONE智投」产品,凭借创新的设计理念与良好的服务体验, 荣获《银行家》杂志零售业务「十佳金融产品创新奖」。 (6) 2018年6月2日,本行「现金管理」产品,凭借创新的设计理念与良好的服务体验, 荣获《银行家》杂志对公业务「十佳金融产品创新奖」。 (7) 2018年11月30日,本行荣获《当代金融家》「铁马十佳银行」大奖。 (8) 2018年12月5日,本行荣膺中国证券金紫荆奖「最佳上市公司」大奖。 (9) 2018年12月5日,本行董事长窦荣兴先生荣获中国证券金紫荆奖「改革开放四十周 年杰出贡献企业家」称号。 (10)2018年12月12日,本行蝉联4年《金融时报》「年度十佳城市商业银行」。 (11)2018年12月12日,本行荣获金狮奖「最佳创新上市公司」奖。 (12)2018年12月12日,本行荣获《21世纪经济报道》「2018年度品牌建设银行」。 (13)2018年12月12日,本行荣获《21世纪经济报道》「2018年度亚洲卓越城市商业银 行」。 (14)2018年12月13日,本行荣获《上海证券报》「金理财」年度城商行理财卓越奖。 (15)2018年12月13日,本行荣获《中国电子银行》「2018年区域性商业银行最佳网上银 行用户体验奖」。 本年度报告所载财务资料乃以合并基准按照国际财务报告准则(「国际财务报告准则」)编制,除 特别注明外,为本行及所属子公司以下统称(「本集团」)数据,以人民币列示。 截至12月31日止年度 2018年比 2018年 2017年 2017年 2016年 2015年 2014年 (除非另有说明,以人民币百万元列示,百分比除外) 经营业绩 变动率(%) 利息净收入 13,744.2 12,201.3 12.6 11,203.3 10,548.1 9,068.9 手续费及佣金净收入 1,280.2 769.6 66.3 449.1 134.9 96.7 营业收入 16,783.6 12,815.5 31.0 11,803.7 11,050.3 9,520.0 营业费用 (6,957.5) (5,759.0) 20.8 (5,136.3) (5,120.4) (4,031.8) 资产减值损失 (6,851.5) (2,028.1) 237.8 (2,246.8) (1,887.1) (1,917.2) 税前利润 2,974.6 5,028.4 (40.8) 4,420.6 4,042.8 3,573.7 净利润 2,365.3 3,905.7 (39.4) 3,360.1 3,012.4 2,668.3 归属于本行股东净利润 2,414.6 3,838.7 (37.1) 3,359.1 2,991.4 不适用 每股计(人民币元) 变动率(%) 归属于本行股东的每股净资产1 2.25 2.25 – 2.09 1.98 1.79 每股收益 0.12 0.21 (42.9) 0.20 0.19 不适用 盈利能力指标(%) 变动 平均总资产回报率2 0.41 0.82 (0.41) 0.91 1.17 1.35 平均权益回报率3 5.43 9.57 (4.14) 9.75 9.81 11.67 净利差4 2.81 2.57 0.24 3.07 3.68 4.71 净利息收益率5 2.83 2.76 0.07 3.26 3.96 4.97 手续费及佣金净收入占营业 收入比 7.63 6.01 1.62 3.80 1.22 1.02 成本收入比6 40.59 44.00 (3.41) 41.21 39.73 35.77 2018年 2017年 2018年比 2016年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 2017年 12月31日 12月31日 12月31日 (除非另有说明,以人民币百万元列示,百分比除外) 资本充足率指标(%)7 变动 按〈商业银行资本管理办法〉计算 核心一级资本充足率 9.44 12.15 (2.71) 11.24 14.77 16.98 一级资本充足率 11.49 12.16 (0.67) 11.25 14.77 16.99 资本充足率 14.37 13.15 1.22 12.37 16.14 18.57 总权益对总资产比率 8.97 8.83 0.14 8.20 10.92 13.54 资产质量指标 变动 不良贷款率8 2.44 1.83 0.61 1.86 1.95 1.92 拨备覆盖率9 156.11 197.50 (41.39) 207.09 210.48 219.32 贷款拨备率10 3.81 3.62 0.19 3.85 4.10 4.21 其他指标(%) 存贷比 73.48 64.85 8.63 67.20 67.97 67.52 规模指标 变动率(%) 资产总额 620,444.3 521,989.8 18.9 433,071.4 305,890.7 206,947.8 其中:发放贷款净额 246,551.7 191,708.8 28.6 158,547.3 133,876.1 106,449.8 负债总额 564,766.5 475,899.2 18.7 397,572.8 272,472.7 178,936.6 其中:吸收存款 349,387.0 306,708.3 13.9 245,352.8 205,370.4 164,595.8 股本 20,075.0 20,075.0 – 16,625.0 16,625.0 15,420.5 归属于本行股东权益 54,857.5 45,268.9 21.2 34,719.3 32,945.0 27,608.9 非控制性权益 820.3 821.7 (0.2) 779.3 473.0 402.3 权益总额 55,677.8 46,090.6 20.8 35,498.6 33,418.0 28,011.2 1 为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司的股东权益除以期末普通股股本总数。 2 指期内净利润占期初及期末资产总额平均余额的百分比。 3 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算和 披露》(2010年修订)的规定计算。指期间内将归属于本行股东的净利润占期内归属于本行股东权益 的加权平均余额的百分比。 4 按照总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本的差额基于每日平均生息资产及计息负债计 算。 5 按照净利息收入除以平均生息资产基于每日平均生息资产计算。 6 按照经营开支(经扣除营业税及附加)除以经营收入计算。 7 《商业银行资本管理办法》于2012年6月7日颁布,于2013年1月1日生效,取代了《商业银行资本充 足率管理办法》。 8 按照不良贷款及垫款总额除以向客户提供的贷款总额计算。 9 按照贷款及垫款减值亏损拨备除以不良贷款总额计算。 10 按照贷款及垫款减值亏损拨备除以向客户提供的贷款及垫款总额计算。 2018年是中原银行成立的第四个年头,四载光阴弹指间,初心不忘薪火传。面对重组改制、增 资扩股、布局全省、香港上市等过去取得的重要成果,谦虚的中原银行人没有囿于现状,继续 保持锐意进取的精神,不断开拓创新;面对复杂多变的市场形势、日益严峻的行业竞争,坚毅 的中原银行人不曾畏惧退缩,始终坚持战略定力,坚守目标方向。在时代变革的大潮下,我们 明确定位、因势而变、创新转型、提质增效,在平稳快速发展的道路上不断前进。 2018年,中原银行第一届董事会任期届满,第二届董事会开始履职,全部工作平稳交接,换届 工作圆满完成。新一届董事会延续传统,保持初心,履行忠实勤勉义务,发挥战略决策作用, 推动行内各项工作持续优化、不断完善。在过去的一年中,我们与时俱进,不断完善治理架 构。将党的领导纳入本行《章程》,保证党委在公司重大问题决策中发挥政治核心作用,有效发 挥董事会、监事会和经营层等治理主体的职能,各司其职、协调运转的公司治理机制进一步健 全。我们稳扎稳打,业务规模稳步提升。2018年,表内资产规模达到人民币6,204.44亿元, 较年初增加人民币984.55亿元,增幅18.9%。各项存款余额(不含应计利息)人民币3,461.89亿 元,新增人民币394.81亿元,增幅12.9%。各项贷款总额(不含应计利息)人民币2,543.70亿 元,新增人民币554.67亿元,增幅27.9%。实现营业净收入人民币167.84亿元,同比增长人 民币39.68亿元,增幅31.0%。实现手续费及佣金净收入人民币12.80亿元。我们统筹谋划,逆 市完成资本补充。H股IPO完成之后,本行在两岸资本市场继续发力,动态多元、持续有效地 进行资本补充。以同期较低的发行利率成功发行了100.00亿元人民币二级资本债及13.95亿美 元境外优先股,在显著增强资本实力、提升盈利能力和抗风险能力的同时,展现了强大的品牌 影响力和市场竞争力。我们创新转型,不断激发业务活力。全面确立数字化转型的发展主线, 积极拥抱金融科技,全力打造敏捷银行。我们率先在零售条线推行部落化敏捷转型,公司条线 紧跟其后,打破原有金字塔式组织架构,组成一系列灵活扁平的工作小组,小步快跑、快速迭 代,精准解决客户痛点。有序推进线上化工作,「员工在线、产品在线、客户在线、管理在线」 逐步落地。启动全行数据治理组织架构建设,充分利用内外部大数据资源,全面提升数字驱动 能力。我们担当有为,高质量服务地方经济。积极融入「一带一路」、中部崛起等国家战略,主 动服务「三区一城建设」、「百城建设提质」等区域内重点工程,以优质高效的金融服务助力地方 经济发展。全面落实「上网下乡」战略,依托互联网技术布局农村金融市场,打造「服务不出门, 取款不出村」的农村金融服务新标准。强机制、创产品、通渠道,身体力行解决小微企业融资 难、融资贵问题。 2019年,中原银行将继续发挥优势,弥补不足,不忘初心,不辱使命,切实践行省级法人银行 的责任与担当。 坚持不断提升经营效益。我们将强化资源配置及考核机制的导向作用,以「效益、质量、规模」 为原则,持续优化资产结构,进一步提高价值创造能力、风险防控能力和综合竞争能力,切实 降低运营成本,提升利润水平。 坚持数字化转型不动摇。我们将积极探索,深入研究,在全行范围内自上而下逐步落实转型工 作,大力培育敏捷思维方式和工作方法,以敏捷文化推广和金融科技赋能,助力全行向数字银 行和科技银行快速转型。 坚持高效服务实体经济。我们将进一步融入省内发展战略布局,继续贯彻落实党中央、国务院 关于服务民营企业和民营经济的具体举措,进一步提升服务实体经济的效率和水平。同时我们 将继续依靠「上网下乡」的战略布局,积极支持居民消费升级的信贷需求,不断提升普惠金融的 覆盖面、可得性和便利度。 坚持牢固树立风险意识。面对风险领域的新情况、新问题和新挑战,我们讲责任、讲担当,引 导全行员工坚持底线思维,增强风险意识,提高防控能力,完善防控机制,做好应对准备,确 保经营管理的持续健康发展。 积力之所举,则无不胜也;众智之所为,则无不成也。2019年,中原银行全体同仁将勠力同 心,继续发扬积极进取、勇于担当、主动作为的精神,坚持改革创新,坚持科技赋能,不断推 进数字化转型,全方位布局金融科技,为打造「未来银行」不懈努力。 董事长 窦荣兴 春秋变幻初心不改,四载耕耘硕果累累。 2018年,中原银行攻坚克难勇创佳绩,客户规模再攀新高。实现营业净收入人民币167.84亿 元,同比增长31.0%;年末总资产达到人民币6,204.44亿元,较上年末增长18.9%;存款余额 (不含应计利息)人民币3,461.89亿元,较上年末增长12.9%;贷款余额(不含应计利息)人民币 2,543.70亿元,较上年末增长27.9%;主要指标保持两位数增长,跑出了中原加速度。更值得 关注的是,敏捷转型释放潜能,科技创新引领发展,客户用信任做出选择,全行零售客户数 1,238万户,公司客户总量达到19.3万户,手机银行用户突破396万户,月活量位居同业前列。 这一年,资本补充增添动力,品牌形象再上新台阶。继成功发行100.00亿元二级资本债,创下 城商行单笔发行金额历史记录,13.95亿美元境外优先股的发行,更成为城商行港股市场一枝 独秀,发展基础更加牢固。连续四年蝉联《金融时报》「年度十佳城市商业银行」,荣获「最佳上 市银行」、「年度卓越城商行」、「铁马十佳银行」等称号,在英国《银行家》杂志2018年全球1,000 家银行榜单中,中原银行一级资本总额位列全球196名,在135家上榜中资银行中排名第31 位。 这一年,金融市场跌宕起伏,诡谲难测,中原银行坚守本源,坚定前行。大力支持实体经济, 主动融入「一带一路」建设,助力「三区一群」发展,推进百城建设提质,全力做好河南经济发展 的参与者和建设者;创新企业服务方式,上线「企业永续贷」、「科技贷」、「税单贷」、「政采贷」 等产品,用大数据赋能小微发展,纾解「融资难」、「融资贵」、「融资慢」,做民营企业成长壮大 的好伙伴;着力防范化解金融风险,持续强化内控合规建设,完善全面风险管理体系,牵头区 域银行流动性支持互助,做金融安全的践行者和守卫者;强力推进下乡战略,设立乡村振兴基 金,助力脱贫攻坚,打通农村金融服务最后一公里,成为中原百姓美好生活的创造者和守护 者。 这一年,中原银行数字化转型全面启动,金融科技铺就价值基石,客户体验成为发展试金石。 组织敏捷先行先试,零售业务全面转型,公司业务敢于突破,部门拆分重组,构建敏捷部落和 灵活单元;员工机动组队,分工协作,打破部门藩篱,开启自适应模式,极大释放了发展潜 能。产品创新自带科技基因和敏捷元素,河南省首支净值型理财产品快速响应资管新规,1万 元起购理财顺应普惠大势,线上车贷让出行变得更快更省心,信用卡持续推出爆款产品,发卡 量突破百万,创下国内银行首年公开发卡记录。 一年的昂扬进取,见证了困难面前的不惑不惧;四年的砥砺奋进,铭刻了探索路上的不止不 行。面对错综复杂的国内外经济金融形势,中原银行以永不懈怠的精神状态和一往无前的坚定 决心,取得了一系列成绩,这离不开广大客户、投资者和社会各界的大力支持,在此,向长期 关心支持中原银行发展的社会各界表示最诚挚的感谢。 终始惟一,时乃日新。2019年是新中国成立70周年,是全面建成小康社会、实现第一个百年 奋斗目标的关键之年。惟以创新纪念改革,以转型接力发展,才能谱写时代新篇章。面对更为 严峻复杂的经济形势,更为激烈的市场竞争,中原银行将满怀激情,坚信为者常成、行者常 至、思者常达,穿过不确定性的迷雾,深入推进「上网下乡」,全力践行数字化转型,以高质量 的金融服务,助力中原更加出彩! 行长 王炯 1. 过往经济与金融环境及展望 报告期内,世界经济延续温和增长,但动能有所放缓,整体增速与上年持平。主要发达 经济体实现较为强劲的增长,但出现减速迹象。受减税、基建投资等因素提振,美国经 济保持较快增长,制造业稳中有升,劳动力市场改善,私人消费扩张。欧元区经济保持 稳步增长,但增速已放缓。德国、法国经济继续发挥欧元区龙头和引擎作用,希腊经济 在经历长期衰退后复苏步伐有所加快。但受英国脱欧迟迟未达成协议、意大利预算赤字 问题发酵等影响,金融市场信心不稳,消费者信心指数亦出现大幅下滑,居民消费支出 增长减速。日本经济温和增长,但低迷苗头再现。新兴经济体作为整体仍处于增长加速 期。「贸易战」对世界经济的负面影响逐渐显现,未来贸易摩擦与政策不确定性仍为显著 风险。 报告期内,中国经济持续显现总体平稳、稳中有进的态势,社会发展的主要预期目标较 好完成,三大攻坚战开局良好,供给侧结构性改革深入推进,改革开放力度加大,经济 发展动能增强。全年国内生产总值人民币900,309亿元,比上年增长6.6%,为世界经济 增长贡献了30%的增量。居民收入消费稳定增长,全年全国居民人均可支配收入人民币 28,228元,比上年增长8.7%。全年全国居民人均消费支出人民币19,853元,比上年增长 8.4%,增速比上年提高1.3个百分点。投资增长缓中趋稳,全年固定资产投资(不含农户) 人民币635,636亿元,比上年增长5.9%。进出口总额创历史新高,贸易结构不断优化。 全年货物进出口总额人民币305,050亿元,比上年增长9.7%。贸易总量首次超过人民币 30万亿元,创历史新高。 报告期内,河南省经济保持了总体平稳、稳中有进的发展态势,经济结构不断优化, 新旧动能接续转换,质量效益持续改善。全省生产总值人民币48,055.86亿元,增长 7.6%,高于全国平均水平1.0个百分点,增速居全国第11位。固定资产投资(不含农户) 增速稳中趋缓,比上年增长8.1%,高于全国平均水平2.2个百分点。基础设施投资保持 快速增长,同比增长18.5%。市场销售基本平稳,社会消费品零售总额人民币20,594.74 亿元,比上年增长10.3%,高于全国平均水平1.3个百分点。 报告期内,央行实施稳健的货币政策,根据形势变化前瞻性地采取了一系列逆周期调节 措施,较好把握了支持实体经济和兼顾内外部均衡之间的平衡,为供给侧结构性改革和 高质量发展营造适宜的货币金融环境,促进了经济金融的良性循环。流动性保持合理充 裕,广义货币(M2)余额人民币182.67万亿元,同比增长8.1%,增速趋稳,宏观杠杆率保 持稳定。强监管使表外融资下滑明显,社会融资规模增量人民币19.26万亿元,同比少增 人民币3.14万亿元。贷款保持较快增长,金融支持实体经济的力度稳固,金融机构本外 币贷款余额人民币141.75万亿元,同比增长12.9%。人民币汇率总体稳定、弹性增强, 调节宏观经济和国际收支「自动稳定器」的作用增强。预计2019年,去杠杆将转向稳杠 杆,央行将继续实施稳健的货币政策,流动性保持松紧适度,持续加大对实体经济的支 持力度。 2. 总体经营情况 2018年,面对错综复杂的经济形势和竞争激烈的市场环境,本行始终秉承「稳健、创 新、进取、高效」的核心价值理念,深入贯彻落实「传统业务做特色、创新业务找突破、 未来银行求领先」的三大战略,积极推进「上网下乡」布局,贯彻落实金融监管要求,坚持 改革创新发展,全力支持地方经济建设、服务社会民生,取得了良好的经营业绩和发展 成果,品牌影响力与日俱增。 业务规模稳步增长,发展基础持续强化。资产负债规模实现稳步增长。于2018年12月 31日,本行总资产人民币6,204.44亿元,较年初增加人民币984.55亿元,增幅18.9%。 存款余额(不含应计利息)人民币3,461.89亿元,较年初增加人民币394.81亿元,增幅 12.9%,高于全省平均增速4.6个百分点。各项贷款总额(不含应计利息)人民币2,543.70 亿元,较年初增加人民币554.67亿元,增幅27.9%,高于全省平均增幅12.9个百分点。 同时,发展基础得到持续强化。一是资本补充获得重要进展。成功发行100.00亿二级 资本债和13.95亿美元优先股,资本实力进一步增强,发展根基持续稳固。截至2018年 12月31日,本行资本充足率为14.37%,较上年提高1.22个百分点。二是业务资质不断 完善。本行获得公开市场一级交易商、国债承销团、中央国库现金招标、基础类衍生 品、非金融企业债务融资工具B类主承销商等资格。三是本行客户群体不断扩大。截至 2018年12月31日,本行对公客户数达19.3万户,较年初新增1.7万户。截至2018年12 月31日,对公存款余额(不含应计利息)人民币1,984.81亿元,较年初增加人民币165.24 亿元,增幅9.1%。对公贷款总额(不含应计利息)人民币1,491.99亿元,较年初增加人民 币242.28亿元,增幅19.4%。零售客户数1,238万户,较年初新增202万户。截至2018 年12月31日,个人存款余额(不含应计利息)人民币1,477.08亿元,较年初增加人民币 229.57亿元,增幅18.4%。个人贷款总额(不含应计利息)人民币1,051.71亿元,较年初 增加人民币312.39亿元,增幅42.3%,市场份额增量位居河南省第一名,为本行未来持 续发展夯实基础。 经济效益有效提升,提质增效成果明显。本行深入落实「提质增效、持续发展」战略,积 极开展增收节支活动,经济效益有效提升。一是不断优化资产负债结构和收入结构,拓 展服务渠道丰富收入来源。高收益的贷款及结构化融资总额占总资产比重为54.9%,较 年初提高1.6个百分点。高成本的同业负债(含同业存单)占总负债比重为31.8%,较年初 降低1.9个百分点。实现非息收入人民币30.39亿元,占营业净收入比重为18.1%,较上 年提升13.3个百分点。其中,实现手续费及佣金净收入人民币12.80亿元,较上年提升人 民币5.11亿元,增幅66.3%。零售业务营业收入占比30.0%,较上年提升5.3个百分点。 二是加强定价管理,提升息差管控水平。息差水平稳中有升,净息差为2.83%,维持行 业领先水平。三是强化成本约束意识,有效控制成本支出。通过积极压降非生息资产、 优化网点布局、加强费用管控等措施,成本收入比由上年44.00%下降至40.59%,同比 下降3.41个百分点,运营效率持续提升。2018年实现营业净收入人民币167.84亿元,同 比增加人民币39.68亿元,增幅31.0%。实现拨备前利润人民币98.26亿元,同比增加人 民币27.70亿元,增幅39.2%。本行严格执行逾期90天以上贷款全部纳入不良并足额计提 减值准备的监管政策,采取更为审慎的风险分类标准,充分计提风险准备,计提资产减 值损失人民币68.52亿元,较上年增加人民币48.23亿元,增幅237.8%。实现归母净利润 人民币24.15亿元,同比下降人民币14.24亿元,降幅37.1%。 创新力度持续加大,品牌美誉再度提升。一是大力推动产品创设。「税单贷」「圈圈互利」 等多款小微和交易银行产品开发上线;定期宝、存利得等负债类产品快速响应市场及客 户需求;线上车贷等资产类产品不断优化客户体验;干景系列、中原现金宝等河南省首 批净值型理财产品实现上线,顺应了改革趋势;永续贷实现技术输出,累计放款突破1 亿元;富于特色创新的城市印象卡和ETC信用卡,信用卡发卡量突破100万张,创下国 内银行信用卡首年公开发卡记录。二是创新业务取得突破。积极开展直接融资、跨境 融资等金融业务,债权融资计划发行规模居河南省首位。发行绿色、双创金融债,加大 对绿色、双创产业支持力度。再保理业务、跨境人民币双向资金池、内保外贷业务等实 现零突破。成功直连上海票据交易所系统,OMO、MLF、利率互换等产品持续落地。 开展利率互换业务,助力结构化存款业务发展。票据池业务实现全流程线上化办理,有 效提升了客户体验。三是品牌影响力进一步提升。本行连续四年蝉联《金融时报》「年度 十佳城市商业银行」,连续两年蝉联《华夏时报》「金蝉奖」年度金融科技创新银行奖,荣 获2018年港股上市银行「金狮奖」最佳创新公司奖、2017年中国融资大奖「年度最佳IPO 奖」、「铁马十佳银行」、中国证券金紫荆奖「最佳上市公司」、「2018年度亚洲卓越城市商 业银行」、「2018年区域性商业银行最佳网上银行用户体验奖」等奖项。列《银行家》(The Banker)2018年全球千家大银行一级资本排名第196位,较上年度大幅提升31个位次; 中资商业银行中排名为31名,较去年上升4个位次。 战略转型助力发展,「上网下乡」再创佳绩。一是数字化转型稳步推进。推进敏捷银行工 作方法,通过对部门架构的改革,加快技术、产品迭代速度,实现对客户端到端负责, 全面提升金融服务能力。二是金融科技发展基础进一步夯实。完善科技管理架构,为全 行数字化转型提供强有力的平台支撑。加强系统开发全生命周期安全管理,提升IT开发 质效。将生物识别、智能投顾等人工智能技术运用到渠道端,不断强化科技成果应用, 提升客户体验。三是线上化成效明显。本行积极拥抱数字化浪潮,大力发展金融科技, 秉承「科技立行、科技兴行」的指导思想,积极推进线上化、数据化、智能化。明确全行 线上化发展目标,「四个在线」逐步落地:产品在线实现阶段性目标,标准化产品基本实 现线上办理;客户在线程度逐步提升,基本实现全渠道的客户服务在线;员工在线取得 突破,原心APP开发上线;管理在线体系初步形成,风控、合规、运营等中后台支持系 统陆续上线。线上化获客能力持续提升,手机银行客户达396.99万,提升59.0%,电子 银行替代率90.95%。四是「下乡」战略深入推进。积极构建农村金融服务体系,大力发展 普惠金融,为农村提供规范化的金融服务,助推乡村振兴。机构体系方面,以惠农支付 服务为依托,持续优化「县乡村」三位一体服务网络。截至2018年12月31日,本行在河 南省内设立了119家县域支行、37家乡镇支行,布设3,600家惠农支付服务点,基本覆盖 河南省90%以上的地区。服务模式方面,不断丰富惠农服务模式,围绕农户生产生活需 求,上线惠农APP,提供金融、非金融服务;通过异业联盟,连接服务平台,拓展特色 客群,搭建农村金融生态圈,有效填补了农村金融服务空白区。产品体系方面,上线惠 农宝、活利多、新婚宝等爆款产品;理财产品持续迭代,及时推出1万元起购的专属理 财;资产业务实现突破,引入大数据风控技术,推出「随心贷」「旺农贷」等线上化产品, 惠农服务体系日趋完善。 风控能力不断加强,资产质量进一步夯实。一是风险体系建设进一步深化和完善。建立 信息科技风险动态监测机制,出台业务连续性管理工作规划,持续提升信息科技风险和 业务连续性管理水平。通过深化风险政策体系建设、完善分支机构管理体系、搭建并表 风险管理体系等措施,全行风险防控能力得到有效提升。二是数字风控能力建设持续加 强。上线市场风险管理系统一期项目,完成零售大数据风险决策模型项目,推动信贷系 统重构,风控线上化能力进一步增强。三是坚定不移落实监管新政,资产质量压力有所 释放。本行主动对标监管要求,采取更为审慎的风险分类标准,将逾期90天以上贷款全 部纳入不良贷款。不良贷款率为2.44%,较年初上升0.61个百分点。资产质量进一步夯 实,潜在不良风险有所下降,资产质量相对稳定,风险水平整体可控。 3. 利润表分析 截至2018年12月31日止年度,本行实现拨备前利润人民币98.26亿元,同比增长 39.2%;税前利润人民币29.75亿元,同比下降40.8%;实现净利润人民币23.65亿元, 降幅39.4%。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 变动金额 变动率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 利息收入 25,241.5 21,250.2 3,991.3 18.8% 利息支出 (11,497.3) (9,048.9) (2,448.4) 27.1% 利息净收入 13,744.2 12,201.3 1,542.9 12.6% 手续费及佣金收入 1,479.4 903.8 575.6 63.7% 手续费及佣金支出 (199.2) (134.2) (65.0) 48.4% 手续费及佣金净收入 1,280.2 769.6 510.6 66.3% 交易收益╱(亏损)净额 365.2 (379.3) 744.5 不适用 投资证券所得净收益╱ (亏损) 1,303.5 (0.4) 1,303.9 不适用 其他营业收入(1) 90.5 224.3 (133.8) (59.7%) 营业收入 16,783.6 12,815.5 3,968.1 31.0% 营业费用 (6,957.5) (5,759.0) (1,198.5) 20.8% 资产减值损失 (6,851.5) (2,028.1) (4,823.4) 237.8% 营业利润 2,974.6 5,028.4 (2,053.8) (40.8%) 税前利润 2,974.6 5,028.4 (2,053.8) (40.8%) 所得税 (609.3) (1,122.7) 513.4 (45.7%) 净利润 2,365.3 3,905.7 (1,540.4) (39.4%) 归属于本行股东净利润 2,414.6 3,838.7 (1,424.1) (37.1%) 少数股东损益 (49.3) 67.0 (116.3) (173.6%) 附注: (1) 其他营业收入包括政府补助、租金收入、出售物业及设备净收益及其他。 3.1 利息净收入、净利差及净利息收益率 截至2018年12月31日止年度,本行实现利息净收入人民币137.44亿元,同比增加 人民币15.43亿元,增幅12.6%。其中,业务规模扩大促进利息净收入较2017年增 加人民币4.09亿元,收益率或成本率变动导致利息净收入增加人民币11.34亿元。 下表载列截至2017年及2018年12月31日止年度,本行生息资产和付息负债的平均 余额、该等资产和负债的利息收入及支出以及生息资产平均收益率及付息负债平 均成本率。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 利息收入╱平均收益率╱ 利息收入╱平均收益率╱ 平均余额 支出 付息率(1) 平均余额 支出 付息率(1) (以人民币百万元列示,百分比除外) 生息资产 发放贷款及垫款 222,781.7 13,746.7 6.17% 184,105.5 10,922.8 5.93% 投资证券及其他金融资产(2) 186,371.6 9,905.7 5.32% 195,951.8 9,228.2 4.71% 存放中央银行款项 46,195.0 690.0 1.49% 42,806.4 639.7 1.49% 存放同业及其他金融机构款项 12,663.8 291.1 2.30% 9,556.4 162.8 1.70% 买入返售金融资产 13,478.3 392.8 2.91% 7,305.1 222.0 3.04% 拆出资金 4,718.4 215.2 4.56% 1,889.4 74.7 3.95% 总生息资产 486,208.8 25,241.5 5.19% 441,614.6 21,250.2 4.81% 付息负债 吸收存款 327,242.6 5,283.8 1.61% 273,268.6 3,931.7 1.44% 卖出回购金融资产 20,830.3 582.1 2.79% 22,449.4 646.0 2.88% 拆入资金 10,103.3 377.5 3.74% 3,489.8 114.0 3.27% 向中央银行借款 4,693.7 135.4 2.88% 2,043.6 62.4 3.05% 同业及其他金融机构存放款项 50,138.8 1,964.8 3.92% 40,295.4 1,705.4 4.23% 已发行债券(3) 69,419.3 3,153.7 4.54% 61,421.5 2,589.4 4.22% 总付息负债 482,428.0 11,497.3 2.38% 402,968.3 9,048.9 2.24% 净利息收入 13,744.2 12,201.3 净利差(4) 2.81% 2.57% 净利息收益率(5) 2.83% 2.76% 附注: (1) 按利息收入╱支出除以平均余额计算。 (2) 本行于2018年1月1日起执行新金融工具准则,该部分生息资产2018年包括以摊余成 本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;2017 年包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持 有至到期投资及应收款项类投资。 (3) 主要包括已发行的同业存单、金融债券及二级资本债。 (4) 按总生息资产平均收益率与总付息负债平均付息率之差计算,基于每日平均生息资 产及付息负债计算。 (5) 按利息净收入除以总生息资产平均余额计算,基于每日平均生息资产计算。 下表载列于所示期间,本行由于规模和利率变动导致利息收入和利息支出变动的 情况。规模变化以生息资产和付息负债的平均余额变动衡量,而利率变动则以生 息资产和付息负债的平均利率变动衡量。规模和利率变动的共同影响被计入利息 变动中。 截至12月31日止年度 2018年比2017年变动 增╱(减)原因 规模(1) 利率(2) 净增╱(减)(3) (以人民币百万元列示) 生息资产 发放贷款及垫款 2,386.5 437.4 2,823.9 投资证券及其他金融资产 (509.2) 1,186.7 677.5 存放中央银行款项 50.6 (0.3) 50.3 存放同业及其他金融机构款项 71.4 56.9 128.3 买入返售金融资产 179.9 (9.1) 170.8 拆出资金 129.0 11.5 140.5 利息收入变化 2,308.2 1,683.1 3,991.3 付息负债 吸收存款 871.5 480.6 1,352.1 卖出回购金融资产 (45.2) (18.7) (63.9) 拆入资金 247.1 16.4 263.5 向中央银行借款 76.4 (3.4) 73.0 同业及其他金融机构存放款项 385.7 (126.3) 259.4 已发行债券 363.3 201.0 564.3 利息支出变化 1,898.8 549.6 2,448.4 附注: (1) 指本年平均余额扣除上年平均余额,乘以本年平均收益率╱付息率。 (2) 指本年平均收益率╱付息率减上年平均收益率╱付息率,乘以上年平均余额。 (3) 指本年利息收入╱支出扣除上年利息收入╱支出。 3.2 利息收入 截至2018年12月31日止年度,本行实现利息收入人民币252.42亿元,同比增加人 民币39.91亿元,增幅18.8%。主要是由于(i)发放贷款及垫款的规模增加;(ii)投资 证券及其他金融资产的平均收益率提高。 3.2.1发放贷款及垫款利息收入 截至2018年12月31日止年度,本行发放贷款及垫款利息收入为人民币 137.47亿元,同比增加人民币28.24亿元,增幅25.9%。主要是由于本行加 强营销推动,推进产品创新,贷款投放整体增长。公司业务方面,不断加快 税单贷、政采贷、科技贷等小微企业金融产品的研发上线和整体宣传推广, 不断完善本行公司业务产品体系,加大对实体经济的支持力度;零售业务方 面,加强业务营销,通过不断完善永续贷、秒贷、车贷、助学贷等线上化升 级转型,进一步丰富完善零贷线上化产品体系,加大对消费增长支持力度。 贷款平均余额由人民币1,841.06亿元增长至人民币2,227.82亿元。平均收益 率由5.93%上升至6.17%,主要是由于本行持续深化对货币、财政政策的研 判,紧盯市场,有效提高了贷款平均收益率。 下表载列于所示期间,本行发放贷款及垫款各组成部分的平均余额、利息收 入以及平均收益率情况。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 平均余额 利息收入平均收益率 平均余额 利息收入平均收益率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 公司贷款 122,944.9 7,590.4 6.17% 118,030.5 7,191.9 6.09% 票据贴现 11,322.8 552.7 4.88% 5,408.0 277.7 5.13% 个人贷款 88,514.0 5,603.6 6.33% 60,667.0 3,453.2 5.69% 总计 222,781.7 13,746.7 6.17% 184,105.5 10,922.8 5.93% 3.2.2投资证券与其他金融资产利息收入 截至2018年12月31日止年度,本行投资证券与其他金融资产利息收入为人 民币99.06亿元,同比增加人民币6.78亿元,增幅7.3%,主要是由投资证券 及其他金融资产的平均收益率上升所致。平均收益率的上升则是由于本行加 强对市场利率的前瞻性研判,优化资产组合和久期,有效提高了投资证券与 其他金融资产的平均收益率。 3.2.3存放中央银行款项利息收入 截至2018年12月31日止年度,本行存放中央银行款项利息收入为人民币 6.90亿元,同比增加人民币0.50亿元,增幅7.9%,主要是因为存放中央银 行款项的平均余额增加所致。存放中央银行款项平均余额增加主要是由吸收 存款增加对应的存款准备金规模扩大所致。 3.2.4存放同业及其他金融机构款项利息收入 截至2018年12月31日止年度,本行存放同业及其他金融机构款项利息收入 为人民币2.91亿元,同比增加人民币1.28亿元,主要是由存放同业及其他金 融机构款项平均余额由截至2017年12月31日止年度的人民币95.56亿元增 加人民币31.08亿元至截至2018年12月31日止年度的人民币126.64亿元所 致。 3.2.5买入返售金融资产利息收入 买入返售金融资产利息收入由截至2017年12月31日止年度的人民币2.22亿 元增加人民币1.71亿元至截至2018年12月31日止年度的人民币3.93亿元, 主要是由买入返售金融资产平均余额由截至2017年12月31日止年度的人民 币73.05亿元增加人民币61.73亿元至截至2018年12月31日止年度的人民币 134.78亿元所致。 3.2.6拆出资金利息收入 拆出资金利息收入由截至2017年12月31日止年度的人民币0.75亿元增加人 民币1.40亿元至截至2018年12月31日止年度的人民币2.15亿元,主要是由 拆出资金平均余额由截至2017年12月31日止年度的人民币18.89亿元增加人 民币28.29亿元至截至2018年12月31日止年度的人民币47.18亿元所致。 3.3 利息支出 截至2018年12月31日止年度,本行利息支出为人民币114.97亿元,同比增加人民 币24.48亿元,增幅27.1%。主要是由吸收存款、已发行债券的规模及平均付息率 增长所致。 3.3.1吸收存款利息支出 截至2018年12月31日止年度,本行吸收存款利息支出为人民币52.84亿元, 同比增加人民币13.52亿元,增幅34.4%,主要是由本行客户存款平均余额 及平均付息率上升所致。本行客户存款的平均余额增加,主要是由于本行持 续发展公司及个人银行业务,不断扩大客户群体,丰富产品体系,提升服务 质量,拓宽服务渠道,有效拉动存款增长。而吸收存款平均成本率的上升主 要是由于受利率市场化影响,市场利率上升。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 平均余额 利息支出平均付息率 平均余额 利息支出平均付息率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 公司存款 活期 124,775.7 779.7 0.62% 104,181.4 699.6 0.67% 定期 62,731.3 1,332.9 2.12% 58,545.7 1,074.8 1.84% 小计 187,507.0 2,112.6 1.13% 162,727.1 1,774.4 1.09% 个人存款 活期 46,011.0 461.1 1.00% 36,409.0 273.1 0.75% 定期 93,724.6 2,710.1 2.89% 74,132.5 1,884.2 2.54% 小计 139,735.6 3,171.2 2.27% 110,541.5 2,157.3 1.95% 客户存款总额 327,242.6 5,283.8 1.61% 273,268.6 3,931.7 1.44% 3.3.2同业及其他机构存放款项利息支出 截至2018年12月31日止年度,本行同业及其他金融机构存放款项利息支出 为人民币19.65亿元,同比增加人民币2.59亿元,增幅15.2%,同业及其他 金融机构存放款项利息支出增加主要是由平均余额增加所致。同业及其他金 融机构存放款项平均余额的上升主要是由于本行综合考虑资产负债配置需求 而增加同业及其他金融机构存放款项。 3.3.3已发行债券利息支出 截至2018年12月31日止年度,本行已发行债券利息支出为人民币31.54亿 元,同比增加人民币5.64亿元,增幅21.8%,主要原因为报告期内本行发行 30.00亿元金融债券及100.00亿元二级资本债。 3.3.4净利差及净利息收益率 本行的净利差由上年的2.57%上升至本年的2.81%。本行净利息收益率由上 年的2.76%上升至本年的2.83%。净利差、净利息收益率上升的主要原因是 本行加强定价精细化管理,动态调整资产负债结构,有效控制负债成本,持 续提升资产配置收益。 3.4 非利息收入 3.4.1手续费及佣金收入 截至2018年12月31日止年度,本行实现手续费及佣金净收入人民币12.80亿 元,同比增长人民币5.11亿元,增幅66.3%,主要是由本行积极拓展中间业 务,拓宽服务渠道、扩大业务规模所致。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 变动金额 变动率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 手续费及佣金收入 银行卡服务手续费 105.5 36.4 69.1 189.8% 结算与清算服务手续费 205.5 89.8 115.7 128.8% 代理业务收入 103.2 93.1 10.1 10.8% 承销业务收入 205.7 113.8 91.9 80.8% 承诺及担保手续费 99.0 60.7 38.3 63.1% 顾问及咨询手续费 98.5 109.6 (11.1) (10.1%) 保管服务手续费 421.8 230.6 191.2 82.9% 理财业务手续费 240.2 169.8 70.4 41.5% 小计 1,479.4 903.8 575.6 63.7% 手续费及佣金支出 (199.2) (134.2) (65.0) 48.4% 手续费及佣金净收入 1,280.2 769.6 510.6 66.3% 截至2018年12月31日止年度,本行实现保管服务手续费收入人民币4.22亿 元,同比增加人民币1.91亿元,主要是由本行持续发展资金保管业务,提供 服务规模增加所致。 截至2018年12月31日止年度,本行实现理财业务手续费收入人民币2.40亿 元,同比增加人民币0.70亿元,主要是由本行持续完善产品体系,理财产品 发行规模增加所致。 截至2018年12月31日止年度,本行实现承销业务收入人民币2.06亿元,同 比增加人民币0.92亿元,主要是由本行积极开展直接融资、跨境融资等金融 业务,新增发行债权融资计划所致。 截至2018年12月31日止年度,本行实现代理业务收入人民币1.03亿元,同 比增加人民币0.10亿元,主要是由本行持续发展代理业务,拓宽服务渠道所 致。 截至2018年12月31日止年度,本行实现咨询顾问业务手续费收入人民币 0.99亿元,同比减少人民币0.11亿元,主要是由市场需求变化,提供的咨询 顾问服务规模减少所致。 3.4.2交易收益╱(亏损)净额 截至2018年12月31日止年度,本行交易净收益为人民币3.65亿元,同比增 加人民币7.45亿元,主要是由于(i)本行于2018年1月1日起执行新金融工具 准则,按照新准则要求,以公允价值计量且其变动计入当期损益的证券资产 持有期间利息收入计入交易收益╱(亏损)净额核算;(ii)报告期内,美元汇率 呈现上升态势,导致本行产生汇兑收益人民币0.50亿元。 3.4.3投资证券所得净收益╱(亏损) 截至2018年12月31日止年度,本行投资证券所得净收益为人民币13.04亿 元,同比增加收益人民币13.04亿元,主要原因为(i)本行于2018年1月1日起 执行新金融工具准则,按照新准则要求,以公允价值计量且其变动计入当期 损益的同业投资持有期间利息收入计入投资证券所得净收益╱(亏损)核算; (ii)新准则下以公允价值计量的金融资产范围较上年增加。 3.5 营业费用 截至2018年12月31日止年度,本行营业费用为人民币69.58亿元,同比增加人民 币11.99亿元,增幅20.8%,主要是由本行积极布局「上网下乡」,加快向数字银 行、科技银行转型,加大战略投入,人工成本、折旧及摊销以及其他一般及行政 费用增加所致。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 变动金额 变动率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 员工费用 工资、奖金及津贴 2,736.7 2,343.9 392.8 16.8% 员工福利 241.7 215.3 26.4 12.3% 社会保险及年金 516.9 377.0 139.9 37.1% 住房公积金 159.9 129.7 30.2 23.3% 雇员教育开支及工会开支 94.2 103.3 (9.1) (8.8%) 其他(1) 92.4 61.0 31.4 51.5% 员工费用小计 3,841.8 3,230.2 611.6 18.9% 税金及附加 144.3 120.2 24.1 20.0% 折旧与摊销 845.3 722.5 122.8 17.0% 其他一般及行政费用 2,126.1 1,686.1 440.0 26.1% 合计 6,957.5 5,759.0 1,198.5 20.8% 附注:(1) 主要包括派遣员工费用。 截至2018年12月31日止年度,本行人工成本为人民币38.42亿元,同比增加人 民币6.12亿元,增幅18.9%,主要是由于本行雇员人数增加致使工资、奖金及津 贴、社会保险及年金、员工福利开支增加。人工成本是本行营业费用的最大组成 部分,分别占截至2018年12月31日止年度及2017年12月31日止年度营业费用总 额的55.2%及56.1%。 截至2018年12月31日止年度,折旧与摊销支出为人民币8.45亿元,同比增加人民 币1.23亿元,增幅17.0%,主要是由为建设「科技银行」,本行持续加大信息技术系 统建设投入,且为实现省内网点全覆盖,加大对新设网点投入所致。 截至2018年12月31日止年度,税金及附加支出为人民币1.44亿元,同比增加人民 币0.24亿元,增幅20.0%,主要是由本行经营收入增长所致。 截至2018年12月31日止年度,其他一般及行政费用为人民币21.26亿元,同比增 加人民币4.40亿元,增幅26.1%,其他一般及行政费用主要包括租金及物业管理 费用、办公费用、业务营销费用及其他费用。 3.6 减值损失 截至2018年12月31日止年度,本行减值损失为人民币68.52亿元,同比增加人民 币48.23亿元,增幅237.8%,主要是由于(i)本行于2018年1月1日起执行新金融工 具准则,减值计提方法发生改变,由「已发生损失模型」变为「预期信用损失模型」, 且需计提减值的金融资产范围较上年扩大;(ii)本行主动对标监管要求,采取更 为审慎的风险分类标准,将逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款,不良贷款余额 62.07亿元,较年初增加25.64亿元;(iii)本行加大不良贷款处置力度,不良贷款核 销金额明显增加。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 变动金额 变动率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 发放贷款及垫款 6,082.7 1,221.9 4,860.8 397.8% 投资性金融资产(1) 584.4 810.3 (225.9) (27.9%) 其他资产(2) 184.4 (4.1) 188.5 不适用 减值损失总额 6,851.5 2,028.1 4,823.4 237.8% 附注: (1) 2018年1月1日起,本行执行新金融工具准则,截至2018年12月31日止年度的减值 损失包含以摊余成本计量的投资性金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的投资性金融资产减值损失;截至2017年12月31日止年度的减值损失包含应 收款项类投资和可供出售金融资产减值损失。 (2) 2018年1月1日起,本行执行新金融工具准则,截至2018年12月31日止年度减值损 失主要包含存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、表外信 贷资产和其他应收款减值损失;截至2017年12月31日止年度的减值损失主要包含其 他应收款减值损失。 3.7 所得税费用 截至2018年12月31日止年度,本行所得税为人民币6.09亿元,同比减少人民币 5.13亿元,降幅45.7%,主要是由于本行的税前利润减少。 截至12月31日止年度 2018年 2017年 变动金额 变动率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 本期所得税 1,631.8 1,517.7 114.1 7.5% 递延所得税 (1,022.5) (395.0) (627.5) 158.9% 所得税费用总额 609.3 1,122.7 (513.4) (45.7%) 4 资产负债主要项目分析 4.1 资产 截至2018年12月31日,本行资产总额为人民币6,204.44亿元,较上年末增加人民 币984.55亿元,增幅18.9%。本行资产的主要组成部分为(i)发放贷款及垫款(净额) 及(ii)投资证券及其他金融资产(净额),分别占本行截至2018年12月31日止总资产 的39.7%及40.7%。 下表列示于所示日期本行总资产的各组成部分。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额 占总额百分比 金额 占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 发放贷款及垫款总额 255,865.7 41.2% 198,902.9 38.1% 减值损失准备 (9,314.0) (1.5%) (7,194.1) (1.4%) 发放贷款及垫款净额 246,551.7 39.7% 191,708.8 36.7% 投资证券及其他金融资产 252,645.9 40.7% 226,924.2 43.5% 买入返售金融资产 16,345.2 2.6% 12,988.6 2.5% 现金及存放中央银行款项 64,544.5 10.4% 64,369.4 12.3% 存放同业及其他金融机构款项 15,863.5 2.6% 8,923.8 1.7% 拆出资金 10,032.0 1.6% 1,363.4 0.3% 衍生金融资产 43.1 0.1% – – 其他资产(1) 14,418.4 2.3% 15,711.6 3.0% 总资产 620,444.3 100.0% 521,989.8 100.0% 附注:(1) 主要包括物业及设备、递延所得税资产、商誉及其他资产。 4.1.1发放贷款及垫款 截至2018年12月31日,本行发放贷款及垫款总额(不含应计利息)为人民币 2,543.70亿元,较上年末增加人民币554.67亿元,增幅27.9%。本行的发放 贷款及垫款包括公司贷款、个人贷款及票据贴现。 下表列示于所示日期本行按业务类型划分的贷款分布情况。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额占总额百分比 金额占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 公司贷款 130,280.9 50.9% 112,849.6 56.7% 个人贷款 105,170.5 41.1% 73,931.1 37.2% 票据贴现 18,918.8 7.4% 12,122.2 6.1% 小计 254,370.2 99.4% 198,902.9 100.0% 应计利息 1,495.5 0.6% – – 发放贷款及垫款总额 255,865.7 100.0% 198,902.9 100.0% (1) 公司贷款 公司贷款构成本行贷款组合的最大组成部分。截至2018年12月31 日,本行公司贷款为人民币1,302.81亿元,占本行发放贷款总额(不 含应计利息)51.2%,较上年末增加人民币174.31亿元,增幅15.4%, 主要是由本行努力发展企业贷款业务,加大对实体经济支持力度所 致。 下表列示于所示日期本行按抵押方式类别划分的公司贷款明细。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额占总额百分比 金额占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 信用贷款 8,378.9 6.4% 5,423.7 4.8% 保证贷款 65,886.7 50.6% 61,708.3 54.7% 抵押贷款 36,577.1 28.1% 33,667.7 29.8% 质押贷款 19,438.2 14.9% 12,049.9 10.7% 公司贷款总额 130,280.9 100.0% 112,849.6 100.0% (2) 个人贷款 截至2018年12月31日,本行个人贷款为人民币1,051.71亿元,较上 年末增加人民币312.39亿元,增幅42.3%,主要是由本行持续完善零 售产品体系,加大对消费增长支持力度所致。 下表列示于所示日期本行按产品类别划分的个人贷款明细。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额占总额百分比 金额占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 个人住房贷款 50,865.7 48.4% 39,977.3 54.1% 个人经营贷款 20,905.9 19.9% 20,209.0 27.3% 个人消费贷款 29,032.2 27.6% 13,494.0 18.3% 其他个人贷款 4,366.7 4.1% 250.8 0.3% 个人贷款总额 105,170.5 100.0% 73,931.1 100.0% (3) 票据贴现 截至2018年12月31日,本行票据贴现为人民币189.19亿元,比上年 末增加人民币67.97亿元,增幅56.1%。主要是由本行持续满足客户 短期融资需求所致。 4.1.2投资证券及其他金融资产 截至2018年12月31日,本行投资证券及其他金融资产总额(不含应计利息) 为人民币2,506.17亿元,较上年末增加人民币236.92亿元,增幅10.4%,主 要是由本行增加对政府债券及企业债券等投资所致。 下表列示于所示日期本行的投资证券及其他金融资产分布情况。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额占总额百分比 金额占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 债券 中国政府债券 28,620.0 11.3% 21,314.3 9.4% 中国政策性银行及其他金融机 构发行的债券 48,428.5 19.2% 47,327.1 20.8% 中国企业发行人发行的债券 14,226.9 5.6% 7,414.5 3.3% 小计 91,275.4 36.1% 76,055.9 33.5% 其他金融资产 其他中国商业银行发行的理财 产品 28,455.1 11.3% 31,471.9 13.9% 资产管理计划 11,252.7 4.5% 21,457.7 9.5% 信托计划 89,200.3 35.3% 65,923.9 29.1% 其他 30,433.0 12.0% 32,014.8 14.0% 小计 159,341.1 63.1% 150,868.3 66.5% 应计利息 2,029.4 0.8% – – 投资证券及其他金融资产总额 252,645.9 100.0% 226,924.2 100.0% 4.1.3本行资产的其他组成部分 本行资产的其他组成部分主要包括:(i)买入返售金融资产;(ii)现金及存放 中央银行款项;(iii)存放同业及其他金融机构款项;(iv)拆出资金;及(v)其他 资产。 截至2018年12月31日,买入返售金融资产总额为人民币163.45亿元,较上 年末增加人民币33.57亿元,增幅25.8%,主要是由于报告期末,为增加流 动性储备,本行提高买入返售等短期高流动性资产规模。 截至2018年12月31日,现金及存放中央银行款项总额为人民币645.45亿 元,较上年末增加人民币1.75亿元,增幅0.3%,主要是由于本行吸收存款 增加对应的存款准备金规模扩大。 截至2018年12月31日,存放同业及其他金融机构款项总额为人民币158.64 亿元,较上年末增加人民币69.40亿元,增幅77.8%,主要是由于报告期末 本行综合考虑市场价格趋势和资产负债配置需求,对存放同业及其他金融机 构款项规模进行调整。 截至2018年12月31日,拆出资金总额由上年末人民币13.63亿元增加人民币 86.69亿元至人民币100.32亿元,主要是由于报告期末本行综合考虑市场价 格趋势和资产负债配置需求,对拆出资金规模进行调整。 4.2 负债 截至2018年12月31日,本行负债总额为人民币5,647.67亿元,较上年末增加人民 币888.67亿元,增幅18.7%。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额 占总额百分比 金额 占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 吸收存款 349,387.0 61.9% 306,708.3 64.4% 同业及其他金融机构存放款项 60,802.0 10.8% 39,650.8 8.3% 已发行债券 93,277.6 16.5% 74,128.6 15.6% 卖出回购金融资产 33,527.9 5.9% 40,809.8 8.6% 拆入资金 12,729.2 2.3% 5,717.1 1.2% 向中央银行借款 9,247.5 1.6% 1,322.9 0.3% 应交税费 1,054.8 0.2% 984.9 0.2% 衍生金融负债 228.1 0.0% – – 其他负债(1) 4,512.4 0.8% 6,576.8 1.4% 负债总额 564,766.5 100.0% 475,899.2 100.0% 附注: (1) 主要包括应付利息、代收代付款项、应付职工薪酬、其他应付税项、应付股利、预 计负债及其他应付款项。 4.2.1吸收存款 截至2018年12月31日,本行吸收存款总额(不含应计利息)为人民币 3,461.89亿元,较上年末增加人民币394.81亿元,增幅12.9%,主要是由于 本行(i)不断努力发展公司客户,拓宽服务渠道,提升服务质量,对公存款增 加;(ii「) 下乡」战略初见成效,乡镇客户存款增加;(iii)持续推进产品创新, 有效拉动存款增长。 下表列示所示日期本行按产品类别及存款到期期限划分的吸收存款。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额 占总额百分比 金额 占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 公司存款 活期 133,615.6 38.2% 130,505.0 42.5% 定期 64,865.7 18.6% 51,452.0 16.8% 小计 198,481.3 56.8% 181,957.0 59.3% 个人存款 活期 40,614.6 11.6% 48,420.3 15.8% 定期 107,093.1 30.7% 76,331.0 24.9% 小计 147,707.7 42.3% 124,751.3 40.7% 应计利息 3,198.0 0.9% – – 吸收存款总额 349,387.0 100.0% 306,708.3 100.0% 4.2.2同业及其他金融机构存放款项 截至2018年12月31日,本行同业及其他金融机构存放款项余额为人民币 608.02亿元,较上年末增加人民币211.51亿元,增幅53.3%,主要是由于 本行根据市场利率及资产负债配置策略,调整同业及其他金融机构存放款项 规模。 4.2.3拆入资金 截至2018年12月31日,本行拆入资金余额由上年末人民币57.17亿元,增加 人民币70.12亿元至人民币127.29亿元,主要是由于本行根据市场利率及流 动性管理需要,丰富融资渠道,调整拆入资金规模。 4.2.4已发行债券 截至2018年12月31日,本行已发行债券余额为人民币932.78亿元,较上 年末增加人民币191.49亿元,增幅25.8%,主要是由于报告期内本行发行 30.00亿元金融债券及100.00亿元二级资本债。 4.2.5卖出回购金融资产 截至2018年12月31日,本行卖出回购金融资产为人民币335.28亿元,较上 年末减少人民币72.82亿元,降幅17.8%,主要是由于本行根据流动性管理 需要,优化短期负债结构。 4.3 股东权益 截至2018年12月31日,本行股东权益总额为人民币556.78亿元,较上年末增加人 民币95.87亿元,增幅20.8%;归属于本行股东的权益总额为人民币548.58亿元, 较上年末增加人民币95.89亿元,增幅21.2%。股东权益的增加主要原因为报告期 内本行发行13.95亿美元优先股及盈利增加。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额 占总额百分比 金额 占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 股本 20,075.0 36.1% 20,075.0 43.5% 其他权益工具 9,632.8 17.3% – – 资本公积 14,310.0 25.7% 14,474.4 31.4% 盈余公积 1,500.6 2.7% 1,258.1 2.7% 一般准备 7,884.3 14.2% 6,386.3 13.9% 重估及减值储备 671.4 1.1% (938.9) (2.0%) 未分配利润 783.4 1.4% 4,014.0 8.7% 归属于本行股东权益 54,857.5 98.5% 45,268.9 98.2% 非控制性权益 820.3 1.5% 821.7 1.8% 股东权益合计 55,677.8 100.0% 46,090.6 100.0% 5 资产负债表外承诺 下表列示截至所示日期本行的资产负债表外信贷承诺金额。 截至2018年 截至2017年 12月31日 12月31日 (以人民币百万元列示) 信贷承诺 贷款承诺 9,342.7 2,710.5 承兑汇票 36,986.9 30,413.7 开出信用证 11,444.1 4,448.4 开出保函 2,903.0 984.2 合计 60,676.7 38,556.8 6. 贷款质量分析 报告期内,本行持续调整和优化信贷结构,不断加强信用风险管理,优化信贷流程, 强化风险预警和贷后管理,加大不良贷款清收处置力度,贷款质量总体保持在可控水 平。截至2018年12月31日,本行不良贷款余额为人民币62.07亿元,较上年末增加人 民币25.64亿元;不良贷款率为2.44%,较上年末上升0.61个百分点;关注类贷款占比 3.92%,较上年末下降0.65个百分点。 6.1 按贷款五级分类划分的贷款分布情况 下表列示截至所示日期本行按五级分类(1)的分布情况。根据五级贷款分类制度,本 行的不良贷款分类为次级类、可疑类及损失类。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额 占比额百分比 金额 占比额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 正常类 238,199.7 93.64% 186,169.1 93.60% 关注类 9,963.7 3.92% 9,091.3 4.57% 次级类 2,780.5 1.09% 949.2 0.47% 可疑类 2,273.8 0.90% 1,448.1 0.73% 损失类 1,152.5 0.45% 1,245.2 0.63% 发放贷款及垫款总额 254,370.2 100.00% 198,902.9 100.00% 不良贷款及不良贷款率(2) 6,206.8 2.44% 3,642.5 1.83% 附注: (1) 《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为: 正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影 响的因素。 次级类:借款人还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本 息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。 损失类:在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或 只能收回极少部份。 (2) 不良贷款率以不良贷款除以发放贷款及垫款总额计算。 6.2 按产品类型划分的贷款及不良贷款情况 下表列示截至所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 不良贷款 贷款金额占比额百分比不良贷款金额不良贷款比率 贷款金额占比额百分比不良贷款金额 比率(4) (以人民币百万元列示,百分比除外) 公司贷款 短期贷款(1) 84,790.6 33.3% 4,467.4 5.27% 76,553.7 38.5% 2,107.6 2.75% 中长期贷款(2) 45,490.3 17.9% 182.1 0.40% 36,295.9 18.2% 479.2 1.32% 小计 130,280.9 51.2% 4,649.5 3.57% 112,849.6 56.7% 2,586.8 2.29% 个人贷款 个人住房按揭贷款 50,865.7 20.1% 39.3 0.08% 39,977.3 20.1% 3.8 0.01% 个人消费贷款(3) 29,032.2 11.4% 248.5 0.86% 13,494.0 6.8% 102.4 0.76% 个人经营性贷款 20,905.9 8.2% 790.8 3.78% 20,209.0 10.2% 948.2 4.69% 其他 4,366.7 1.7% 4.7 0.11% 250.8 0.1% 1.3 0.56% 小计 105,170.5 41.4% 1,083.3 1.03% 73,931.1 37.2% 1,055.7 1.43% 贴现票据 18,918.8 7.4% 474.0 2.51% 12,122.2 6.1% – 0.00% 总计 254,370.2 100.0% 6,206.8 2.44% 198,902.9 100.0% 3,642.5 1.83% 附注: (1) 包括期限为一年或以下的贷款及垫款。 (2) 包括期限为一年以上的贷款。 (3) 其他项主要包括信用卡。 (4) 按每类产品的不良贷款除以该产品类别的贷款总额计算。 2018年,本行公司类不良贷款余额约人民币46.50亿元,较上年末增加约人民币 20.63亿元,不良贷款率较上年末上升约1.28个百分点至3.57%;本行公司不良贷 款增加主要是由于本行年末执行更加审慎的五级分类标准,将逾期90天以上贷款 全部计入不良;且本行授信客户以中小企业客户为主,受经济下行影响较大,经 营困难导致还款能力减弱。 个人不良贷款余额约人民币10.83亿元,较上年末增加约人民币0.28亿元,不良 贷款率较上年末下降约0.4个百分点至1.03%。本行个人不良贷款增加主要是由于 本行年末执行更加审慎的五级分类标准,将逾期90天以上贷款全部计入不良。本 行不良贷款率下降主要是由于(i)本行积极响应国家政策,加强信贷结构调整,大 力发展个人信贷业务,截至2018年12月31日,个人贷款余额约人民币1051.71亿 元,较上年末增加约人民币312.39亿元,增长幅度为约42.25%;(ii)持续加大不良 贷款化解力度,积极化解个人不良贷款。 6.3 按行业划分的贷款及不良贷款情况 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 贷款金额占比额百分比不良贷款金额不良贷款比率 贷款金额占比额百分比不良贷款金额不良贷款比率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 制造业 29,135.1 11.5% 2,192.8 7.53% 30,642.5 15.4% 1,325.1 4.32% 租赁和商务服务业 25,941.0 10.2% 126.3 0.49% 16,556.3 8.3% 40.2 0.24% 批发和零售业 18,001.4 7.1% 1,099.2 6.11% 18,984.2 9.5% 561.9 2.96% 房地产业 16,958.8 6.7% 427.7 2.52% 11,424.0 5.7% 334.5 2.93% 建筑业 9,885.3 3.9% 229.6 2.32% 8,856.7 4.5% 49.0 0.55% 水利、环境和公共设施管理业 7,473.6 2.9% 5.5 0.07% 4,615.1 2.3% 6.0 0.13% 电力、燃气及水的生产和供应业 4,367.6 1.7% 60.7 1.39% 3,920.1 2.0% 54.9 1.40% 农、林、牧、渔业 4,103.7 1.6% 240.7 5.87% 4,283.4 2.2% 76.7 1.79% 住宿和餐饮业 3,271.3 1.3% 110.3 3.37% 3,223.1 1.6% 80.8 2.51% 教育 2,920.5 1.1% 12.9 0.44% 2,270.4 1.1% 19.5 0.86% 卫生、社会保障和社会福利业 2,477.7 1.0% – 0.00% 1,705.0 0.9% 8.0 0.47% 采矿业 2,157.8 0.9% 15.8 0.73% 2,384.8 1.2% 5.0 0.21% 交通运输、仓储和邮政业 2,122.3 0.8% 116.3 5.48% 2,084.7 1.0% 13.5 0.65% 其他 1,464.8 0.5% 11.7 0.80% 1,899.3 1.0% 11.7 0.62% 公司贷款总项 130,280.9 51.2% 4,649.5 3.57% 112,849.6 56.7% 2,586.8 2.29% 个人贷款总项 105,170.5 41.4% 1,083.3 1.03% 73,931.1 37.2% 1,055.7 1.43% 票据贴现 18,918.8 7.4% 474.0 2.51% 12,122.2 6.1% – 0.00% 总计 254,370.2 100.0% 6,206.8 2.44% 198,902.9 100.0% 3,642.5 1.83% 附注: 行业的不良贷款率为该行业不良贷款余额╱该行业贷款余额。 截至2018年12月31日,本行公司贷款的不良贷款主要集中在制造业、批发零售 业、农林牧渔业,不良贷款率分别为约7.53%、6.11%、5.87%。其中: (i) 制造业不良贷款余额较上年末增加约人民币8.68亿元,不良贷款率增加约 3.21个百分点,主要是由于本行年末执行更加审慎的五级分类标准,将逾期 90天以上贷款全部计入不良;同时,受经济下行影响,传统制造业生产经 营困难加剧,还款能力减弱,从而导致行业不良率的上升。 (ii) 批发和零售业不良贷款余额较上年末增加约人民币5.37亿元,不良贷款率增 加约3.15个百分点,主要是由于本行年末执行更加审慎的五级分类标准,将 逾期90天以上贷款全部计入不良;同时,由于中国经济放缓,导致批发及 零售业客户应收账款周期拉长,回款变慢影响资金周转,经营状况恶化,导 致行业不良率上升。 (iii) 农林牧渔业不良贷款余额较上年末增加约人民币1.64亿元,不良贷款率增加 约4.08个百分点,主要是由于本行年末执行更加审慎的五级分类标准,将逾 期90天以上贷款全部计入不良;同时,受经济下行影响,农林牧渔业生产 经营困难加剧,还款能力减弱,从而导致行业不良率的上升。 6.4 按担保方式划分的贷款及不良贷款情况 下表列示截至所示日期按担保方式划分的贷款及不良贷款情况。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 贷款金额占比额百分比不良贷款金额不良贷款比率 贷款金额占比额百分比不良贷款金额不良贷款比率 (以人民币百万元列示,百分比除外) 信用贷款 22,309.8 8.7% 158.0 0.71% 9,202.4 4.6% 33.3 0.36% 保证贷款 81,392.5 32.0% 3,177.0 3.90% 74,273.7 37.3% 2,150.9 2.90% 抵押贷款 115,649.2 45.5% 2,348.5 2.03% 89,632.8 45.1% 1,387.0 1.55% 质押贷款 35,018.7 13.8% 523.3 1.49% 25,794.0 13.0% 71.3 0.28% 总计 254,370.2 100.00% 6,206.8 2.44% 198,902.9 100.0% 3,642.5 1.83% 附注:按各产品类别中各类抵押品所担保的不良贷款除以该类抵押品的贷款总额计算。 截至2018年12月31日,本行保证贷款的不良贷款余额较上年末增加约人民币 10.26亿元,不良贷款率增加约1个百分点,主要是(i)本行年末执行更加审慎的五 级分类标准,将逾期90天以上贷款全部计入不良;(ii)本行保证贷款借款人多为中 小型企业,在当前经济形势下,抗风险能力较差,经营下滑导致履约能力下降; (iii)保证人担保能力较弱,无法按时偿还贷款,导致保证贷款不良贷款和不良贷款 率上升。 截至2018年12月31日,本行抵押贷款的不良贷款余额较上年末增加约人民币9.62 亿元,不良贷款率上升约0.48个百分点,主要是(i)本行年末执行更加审慎的五级 分类标准,将逾期90天以上贷款全部计入不良;(ii)本行贷款客户中小企业占比较 高,在当前经济形势下,部分企业经营下滑,风险暴露,使抵押贷款不良贷款增 加。 6.5 借款人集中度 截至2018年12月31日,本行对任何单一借款人的贷款余额均未超过本行资本净额 的10%。 下表列示截至2018年12月31日本行十大单一借款人(不包括集团借款人)的贷款余 额。 截至2018年12月31日 占贷款 占资本 行业 贷款余额 总额百分比 净额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 借款人A 租赁和商务服务业 1,428.0 0.7% 2.1% 借款人B 制造业 1,387.2 0.5% 2.1% 借款人C 住宿和餐饮业 1,192.2 0.5% 1.8% 借款人D 房地产业 1,163.0 0.5% 1.7% 借款人E 房地产业 1,139.0 0.4% 1.7% 借款人F 房地产业 988.2 0.4% 1.5% 借款人G 租赁和商务服务业 887.5 0.3% 1.3% 借款人H 租赁和商务服务业 850.0 0.3% 1.3% 借款人I 房地产业 828.2 0.3% 1.1% 借款人J 租赁和商务服务业 780.0 0.3% 1.1% 总计 10,643.3 4.2% 15.7% 截至2018年12月31日,本行向最大单一借款人的贷款余额约人民币14.28亿元, 占本行贷款总额的约0.7%;向十大单一借款人的贷款总额约人民币106.43亿元, 占本行贷款总额的约4.2%。 6.6 贷款逾期情况 下表列示截至所示日期本行发放贷款按期限划分的分布情况。 截至2018年12月31日 截至2017年12月31日 金额 占总额百分比 金额 占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 未逾期贷款 243,455.4 95.71% 188,348.9 94.69% 已逾期贷款 3个月以内 4,798.9 1.89% 2,496.9 1.26% 3个月以上1年以内 2,702.5 1.06% 4,218.3 2.12% 1年以上3年以内 2,628.9 1.03% 3,569.1 1.79% 3年以上 784.5 0.31% 269.7 0.14% 小计 10,914.8 4.29% 10,554.0 5.31% 贷款总额 254,370.2 100.00% 198,902.9 100.00% 附注:指本金或利息逾期的贷款本金额。 截至2018年12月31日,逾期贷款总额约人民币109.15亿元,较上年末增加约人民 币3.61亿元;逾期贷款占贷款总额的比例为约4.29%,较上年末下降约1.02个百 分点。 7. 业务经营分部报告 下表列示截至所示期间本行各业务分部的营业收入总额。 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 金额 占总额百分比 金额 占总额百分比 (以人民币百万元列示,百分比除外) 公司银行业务 9,733.1 58.0% 8,380.7 65.4% 零售银行业务 5,027.0 30.0% 3,173.9 24.7% 资金业务 1,937.4 11.5% 1,279.9 10.0% 其他业务 86.1 0.5% (19.0) (0.1%) 营业收入总额 16,783.6 100.0% 12,815.5 100.0% 8. 资本充足率分析 本行持续优化业务结构,加强资本管理,截至2018年12月31日,本行的资本充足率为 14.37%,较上年末上升1.22个百分点;一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为 11.49%及9.44%,较上年末分别下降0.67个百分点及2.71个百分点,满足中国银保监会 关于《商业银行资本管理办法(试行)》的监管要求。资本充足率的变化主要是由本行发行 100.00亿元二级资本债及13.95亿美元优先股所致。 本行按照银保监会的《商业银行资本管理办法(试行)》的资本充足率如下: 截至2018年 截至2017年 12月31日 12月31日 (以人民币百万元列示,百分比除外) 股本 20,075.0 20,075.0 资本公积可计入部分 14,605.8 13,535.5 盈余公积 1,500.6 1,258.1 一般风险准备 7,884.3 6,386.3 未分配利润 783.4 4,014.0 少数股东资本可计入部分 373.3 301.4 核心一级资本总额 45,222.4 45,570.3 核心一级资本扣除项目 (709.2) (676.3) 核心一级资本净额 44,513.2 44,894.0 其他一级资本 9,682.6 39.9 一级资本净额 54,195.8 44,933.9 二级资本净额 13,581.9 3,635.1 总资本净额 67,777.7 48,569.0 风险加权资产总额 471,779.0 369,459.2 核心一级资本充足率 9.44% 12.15% 一级资本充足率 11.49% 12.16% 资本充足率 14.37% 13.15% 9. 业务回顾 9.1 公司银行业务 本行公司业务坚持三大发展战略,围绕「上网下乡」、「数字化转型」,认真落实「提 质增效、持续发展」的总体工作要求,凝心聚力,抢抓机遇,奋勇拼搏,始终保持 健康、快速、合理的发展。 9.1.1公司存款 本行持续深化银政合作优势,着力构建对公结算存款内生增长机制,优化对 公负债业务结构。本行向公司客户提供单位活期存款、单位定期存款、单位 通知存款、单位协定存款、协议存款、对公智能存款以及成长添利、日均增 利、圈圈互利、集团利息优化等创新类公司存款产品服务,不断提升公司存 款业务竞争力。 截至2018年12月31日,本行对公存款余额人民币1,984.81亿元,较年初新 增人民币165.24亿元;对公存款时点增幅9.1%,高于市场平均增幅5.6个百 分点。对公存款日均余额人民币1,875.07亿元,较年初新增人民币247.80 亿元,增幅15.2%。对公存款市场份额较年初提升0.39%,份额增量同业排 名第4,时点增量河南同业排名第2。 9.1.2公司贷款 本行强化战略执行与创新引领,抢抓市场机遇,多措并举拓宽公司贷款来 源。加大重点项目、重点客户、重点区域营销推动;深化银政企战略合作, 强化与18个地市的战略合作关系,与省民政厅、中原资产管理有限公司等 签署战略合作协议;积极开展直接融资、股权融资、跨境融资等金融业务, 加大对绿色、双创产业的支持力度。2018年全年落地新增5,000万元以上重 大项目309个、金额632.2亿元。 截至2018年12月31日,本行公司贷款余额人民币1,302.81亿元,较年初新 增人民币174.31亿元,增幅15.4%。 9.1.3公司客户 本行立足河南省经济发展实际,紧紧围绕「回归本源、脱虚向实」,服务国家 战略落地,支持实体经济发展。坚持以客户为中心,深入开展客户分层经 营,针对不同客群,采取定制化服务模式和经营策略,围绕机构客户、战略 客户、交易银行客户、小微企业客户开展分层经营、分类施策,不断深化银 政企合作关系,积极探索支持中小企业新路径,推动公司业务转型发展。 截至2018年12月31日,全行对公客户数量达到19.3万户,较年初新增1.7万 户。 9.1.3.1战略客户 本行积极落实公司客户分层经营,实施战略客户差异化营销策略,通 过跨条线联动营销和内外部协同机制,提升客户营销管理水平,实现 战略客户的深度开发、精耕细作。截至2018年12月31日,本行总行 级战略客户覆盖度77.22%,较年初提升8.70%。授信资产余额全行占 比28.95%,较年初提升8.95%,其中战略客户对公日均存款余额较年 初增幅20.68%。 9.1.3.2机构客户 本行积极拓宽机构业务覆盖面,培育机构业务新增长点,抢抓机构重 点板块业务机遇,加强科技营销投入,提升机构客户纵向服务能力。 截至2018年12月31日,全行机构存款日均余额1,149.06亿元,较年 初新增285.06亿元,机构业务代理资格较年初新增305个。 9.1.3.3小微客户 本行小微客户经营坚持「专业、稳健」的理念,广建客群,打造模式, 树立品牌,利用新技术、新手段,加强民营小微金融与「互联网+」的 融合,利用大数据工具,丰富获客手段,并充分运用网上银行、手 机银行等新渠道为小微企业提供高效便捷的金融服务。截至2018年 12月31日,本行服务民营小微企业超过2.96万户,民营小微企业贷 款余额达到1,122.01亿元,占全行贷款44.11%。本行小微两增贷款 余额343.61亿元,较年初新增73.07亿元,全年小微信贷计划完成率 120%,小微两增户数2.8万户,较年初新增0.03万户,全面完成小微 两增任务目标。 9.1.3.4公司产品 2018年为提升客户服务能力,本行积极完善公司产品体系建设,产品 创新力度持续加大,客户体验进一步提升。 负债产品方面,2018年5月首次推出结构性存款,进一步丰富了本行 的负债类产品。客户结算服务和流动性管理方面,跨境人民币双向资 金池业务实现落地;新开发集团利息优化、圈圈互利、日均增利和成 长添利4款产品,其中圈圈互利和成长添利为业内首发,现金管理产 品创新走在了行业前列,并在行业内及客户中获得了广泛认可。 中间服务方面,2018年本行新增信托计划保管和账户资金监管服务, 服务内容和服务手段更加丰富。 融资产品方面,债权融资计划、内保外贷业务等产品取得突破,融资 产品丰富性进一步提升。 在产品体系不断丰富的同时,本行加快推进公司条线产品和服务的线 上化。票据池业务实现线上托管、线上放款等功能;成功推出「税单 贷」、「政采贷」等小微客户全线上化产品。公司业务办理更加便捷, 客户体验大幅提升,产品的竞争力进一步增强,有效支撑了公司银行 业务发展。2018年12月,本行凭借在电子银行领域的创新突破与实 践,荣获「2018中国电子银行金榜奖-2018年区域性商业银行最佳网 上银行用户体验奖」。 9.1.4投资银行 本行在稳固开展结构融资、股权融资、财务顾问等投资银行业务基础上,大 力推进传统投行向综合服务投行转型,持续丰富投行业务产品,不断开发新 思路、发展新渠道,为客户提供更加高质量、全方位的服务。 本行先后发行绿色金融债券人民币15.00亿元及支持双创企业金融债券人民 币15.00亿元,不断实践投行业务创新,支持绿色金融及创新创业企业的发 展。同时本行积极开展债券承销业务,截至报告期末,本行债权融资计划 承销业务规模位居省内首位,累计实现债权融资计划备案规模人民币147亿 元,成功挂牌发行58.6亿元。与省内区域性股权交易中心、河南省中小企 业发展基金(有限合伙)等机构和组织开展合作,通过可转换债券、「投贷联 动」等手段,创新股权融资手段,持续扶持省内中小企业发展;通过实施类 永续债业务,为省内客户提供融资的同时,有效优化企业负债结构。积极拓 展资产证券化业务,满足省内外优质企业资产证券化融资需求,作为独立主 承销商,成功发行全国首单以物业费作为基础资产的应收账款债权融资计划 产品;作为联合推广机构,参与发行国内首单煤气收费权资产证券化产品。 大力推进境外发债和赴港上市财务顾问业务,通过跨境投融资合作平台的建 设,巩固跨境业务合作「朋友圈」,为跨境投融资业务发展奠定坚实基础。 9.1.5交易银行 本行坚持未来银行布局,积极推进数字化战略转型,加大交易银行线上化 系统建设力度,深入行业研究,促进重点业务落地。2018年,本行积极整 合资源,借助金融科技以及广泛的地域覆盖优势,大力发展现金管理、票据 池、供应链融资、贸易融资等交易银行业务,深化与核心企业上下游的合 作,拓展客户群体,延伸产业链条。并于2018年9月成功入选商务部等8部 委确定的全国首批供应链金融应用与创新试点之一。 9.1.5.1企业网上银行 本行不断创新企业网上银行应用场景,以提升客户体验为宗旨,降低 本行内外部成本,有效分流、减轻营业网点柜面压力,提高线上公司 银行业务的服务能力,打造企业一站式的金融服务平台。截至2018年 12月31日,本行企业网上银行客户累计达到11.26万户,比年初新增 2.78万户,累计交易额较年初新增17,823.55亿元,交易总数较年初 新增692.80万笔,占同期公司银行客户交易总数的89.87%。 9.1.5.2现金管理 中原银行通过自主研发和产品创新,已搭建较为完整的现金管理产品 体系,可以为企业、政府、事业单位等客户提供标准化和个性化兼顾 的现金管理服务方案。2018年6月,中原银行现金管理凭借创新的设 计理念与良好的服务体验,荣获中国金融创新论坛「十佳金融产品创 新奖」(对公业务)。 截至2018年12月31日,本行现金管理客户数2,522户,同比增 长267.10%,沉淀人民币存款时点余额350.83亿元,同比增长 38.72%,日均余额352.28亿元,同比增长58.42%。现金管理业务总 交易量达人民币7,626.35亿元。中原银行现金管理正在以综合性和全 方位的产品体系和服务能力,成为越来越多客户的现金管理主要合作 银行。 9.1.5.3供应链融资 本行坚持以客户为中心,积极推动供应链金融业务的线上化、数字 化、场景化发展。产品建设坚持以敏捷促发展、以卓越为目标的科学 理念,在打造产业金融生态圈的过程中精益求精,致力为不同行业、 不同领域的客户提供定制化、专业化、线上化的供应链金融服务。报 告期内,供应链金融累计客户数383户,全年累计融资量达126.11亿 元,其中在线供应链累计放款笔数2,531笔,融资金额42.32亿元。 9.1.5.4贸易金融 报告期内,本行成功获得合作办理远期结售汇业务资质,并实现业务 落地;全面推出跨境人民币双向资金池、内保外贷业务并实现业务突 破;实现资本项目主要业务类型全覆盖;全面推进系统建设,成为国 内首家实现国内证六合一的银行,大幅度减少业务操作时间,有效提 升客户体验,推动交易银行业务发展。 截至2018年12月31日,本行贸易金融服务的交易量为人民币345.73 亿元,较上年增加262.56亿元;国际结算累计交易量达30.04亿美 元,较上年增加19.50亿美元。截至2018年12月31日,本行已与714 家公司银行客户建立贸易金融服务合作关系,与246家境内外银行建 立代理行关系。 9.1.5.5票据池 2018年本行票据池业务不断优化升级,快速响应客户需求,迅速完 成系统迭代上线。在帮助客户降低票据保管风险、降低融资成本以及 提高票据资产流动性的同时,以提升客户体验为服务核心,以满足客 户需求为服务宗旨,增加电子票据托管、线上放款等功能,并以数字 化、敏捷化发展为指导方向,全方位满足客户需求。报告期内,票据 池总客户数702户,较上年新增546户,全年累计融资量46.38亿元, 较上年新增21.12亿元。票据池线上融资自2018年7月上线后,累计 放款122笔,融资金额为2.85亿元。 9.2 零售银行业务 报告期内,面对复杂多变的外部环境,本行零售条线全面落实「三大发展战略」,不 断推动「三抓一坚持」(抓拆迁、抓代发、抓生态圈建设,坚持客户经营)工作要求的 落地,依托敏捷数字化转型的强大动能,不断推动业务驱动模式从传统的价格、 产品、关系、资源投入逐步向数据、场景和生态等更高的层面转变;总行对分行 的管理模式从主要依托下指标、搞竞赛和重考核向制定策略、提升能力、研发爆 款产品和主动规划客群方向转变。各项业绩指标良好,部落化转型初见成效。 9.2.1零售存款 报告期内,本行积极抢抓市场机遇,经营客户与创新产品双管齐下,不断提 升零售存款规模。本行通过有针对性地组织各类活动,线上线下、金融非金 融相结合地提供服务,不断深化客户分层分群经营。本行大力度加快产品创 设,坚持大类产品上规模,场景产品出亮点,持续提升产品竞争力。不断推 出新产品,不断优化渠道,不断创新产品购销模式,保障了储蓄存款稳存增 存,提高了客户粘性,实现了客户的分层分群经营。 截至2018年12月31日,本行个人存款余额为人民币1,477.08亿元,较上年 增长人民币229.57亿元。 9.2.2零售贷款 报告期内,本行多措并举,不断推动零售贷款业务稳增长、出亮点。紧盯任 务目标,不断加强重点渠道营销力度,拓展和深入挖掘目标客户;持续优化 零售贷款业务结构;积极完善零售贷款定价机制,持续提升产品定价优势。 始终坚持外延式与内涵式并重、客户开发与客户经营并重的理念,不断深 入营销客户、综合经营提升。注重客户体验,金融服务与非金融服务并重, 一方面不断开发创新,优化业务流程;另一方面通过多种形式的线上有礼活 动,为客户提供更多非金融服务;线下结合各类增值服务,持续增强客户粘 性。 截至2018年12月31日,表内个人贷款余额达人民币1,051.71亿元,新增 人民币312.39亿元;个人贷款利息收入达人民币56.04亿元,同比增幅达 62.3%。其中,永续贷累计发放贷款3.38万笔,累计投放人民币338.79亿 元;2018年新增人民币149.16亿元。 9.2.3零售客户 截至2018年12月31日,本行零售客户共计1,238万户,较年初新增202万 户,其中有效客户269.77万户,较年初新增54.79万户。 9.2.3.1大众客群 截至2018年12月31日,大众客户数量为250.16万户,较上年新增 35.62万户;管理资产(含储蓄)规模为人民币1,355.80亿元,较上年 新增人民币272.59亿元;储蓄存款规模为人民币1,091.19亿元,较上 年新增人民币189.07亿元。 9.2.3.2财私客群 截至2018年12月31日,财私客户数量为1.95万户,较上年新增0.94 万户;资 产(含 储蓄)规 模为人民币472.48亿元,较上年新增人民币 85.30亿元,其中财私客户储蓄存款新增人民币27.16亿元;300万 以上客户数余额为3,337户,较上年增长578户,增幅20.95%;表外 资产余额为人民币64.66亿元,较上年增长人民币25.83亿元,增幅 66.52%;销售信托金额为人民币3.05亿元。 9.2.4场景开发运营 2018年10月,本行成立场景开发运营部落,先后组建社区、校园、小微、 吃货地图及中原钱包、公积金、低效客户提升及数据应用共计6个小组。通 过不断的市场调研、客户调研及价值论证,探索出生态圈建设模式,通过场 景获客已初见成效。 吃货地图方面,截至2018年12月31日,吃货地图累计服务1.39万家美食商 户,吸引了约25万客户,线上交易笔数21.96万笔,交易金额达到508.89万 元,线下交易笔数131.98万笔,交易金额达到人民币1.50亿元。 校园一卡通方面,截至2018年12月31日,实现合作学校18家,实现批量发 卡14.2万张,代发教师人数1.2万人,月代发金额人民币4,702万元;其中 2018年新增学校5家,实现批量发卡3.46万张,代发教师3,158人,月代发 金额人民币2,766万元,联动营销存款2.4亿元。 低效客户提升方面,本行针对低效客户进行了全面的数据分析,根据客户来 源、基本特征、交易属性等进行客户分类,通过对不同种类的客户按照提升 难易度分级,策划通过场景对客户进行触达、唤醒和激活。 9.2.5财富管理及私人银行业务 本行致力于打造高质量的私人银行业务,专注财私客户经营、完成机构设置 转型、完善金融、非金融等产品服务体系,着力提升客户服务综合水平。 专门成立财富与私人银行部落,下设财富客群、私人银行客群、非金融产品 及增值服务和高净值产品四个小组;同时对接分行成立区域性财富中心、财 富团队,搭建了合理高效的组织架构,推动业务持续发展。 通过搭建出国金融业务体系,不断实现场景化获客;通过举办高端客户维护 活动、搭建高档酒店预约平台等,为高端客户提供全方位增值服务;坚持 「客户导向创产品」,坚持开发敏捷高效、产品快速迭代,不断完善高净值专 属产品体系,完成「3+1」高净值专属产品体系规划;通过组织举办钻石理财 师大赛、理财经理CFP职业技能培训等,注重客户经理自身业务素质水平能 力的培养与提升,打造客户经理能力全方位服务圈,坚持为客户资产进行专 业配置。 报告期内,共举办总行级高端客户维护活动6场,拉动管理资产12.69亿 元,其中储蓄存款提升人民币10.15亿元。 9.2.6惠农业务 报告期内,本行不断创新金融服务,提升服务能力,实施「理念下沉、资金 下沉、渠道下沉、产品下沉、服务下沉」,提出了「服务不出门、取款不出 村、村村有网点、户户有授信」的农村金融服务建设新标准。 建立「县域支行抓源头、乡镇支行抓落地、惠农服务点抓延伸」的「三位一体」 的渠道服务体系,目前已运营县域支行119家,新建乡镇支行37家,在农村 布设的惠农服务点突破3,600家,惠及1,000余万县域及农村居民。 依托惠农服务点以金融大讲堂、送戏下乡、金融夜校等形式,不断地向农村 地区客户宣传金融产品、支付结算知识、风险防范、反假币等知识,通过现 场讲解、悬挂横幅广告、宣传海报、发放宣传折页等多种方式,在广大农村 地区积极普及基础金融知识,不断提高广大群众对支付结算的认知度,提升 农村居民金融素养。截至2018年12月31日,本行累计在农村举办各类金融 知识讲座10,000余场,参与人数近百万人次,受到农民居民的广泛好评。 加大在农村地区的金融服务及产品供给,用「上网」思维解决「下乡」传统难 题,丰富完善了「原惠贷、原惠存、原惠盈、原惠快」四大惠农产品体系;开 发惠农APP,实现「线上+线下」的客户经营模式,围绕「金融+非金融」服务, 提升惠农金融服务新标准,构建农村金融服务生态圈建设;助力金融精准扶 贫,打通普惠金融「最后一公里」。助力解决农村金融服务不平衡、不充分问 题,有效提升了金融服务的覆盖率、可获得性及满意度。 9.2.7信用卡业务 报告期内,本行信用卡业务快速发展,用户数量不断扩大,累计发卡总数 突破100万张。先后推出十八家城市印象卡,深耕区域,快速在省内各地市 树立起本行信用卡品牌形象。打造爆款产品ETC信用卡,快速获取有车一族 客户,增强本行信用卡市场竞争力。推行大额分期业务,以领先同业的T+0 放款模式快速打开渠道,广受客户好评。通过与京东金融、51信用卡、腾 讯、携程、唯品会等大场景、大客群互联网平台开展合作,不断获取更多客 户。在不断开发新产品,拓展新渠道的同时,本行信用卡业务还结合线上线 下多种手段,精准营销,提升客户贡献值。此外还运用大数据平台等资源, 建立审批模型,精准客户画像,全面提升风控水平。 截至2018年12月31日,累计发卡102.88万张,2018年新增发卡98万张, 区域银行增量、增速均排名第一;共激活78.22万张,激活率76.03%;交 易总计1,044.11万笔,交易金额164.18亿元,为2017年全年交易额的8.5 倍;收入总计10,028.16万元,为2017年全年收入的7.87倍。信用卡授信总 额137.07亿元,贷款余额43.67亿元,额度使用率31.86%。其中循环贷款 39.51亿元,分期贷款余额4.16亿元。 9.2.8直销银行 本行直销银行业务坚持「中国最佳房抵贷金融科技平台」的定位不动摇,走出 一条三轻三重(轻资本、轻人员、轻系统;重线上、重科技、重智能)的发展 路径,探索以科技助力普惠金融发展。经过近一年的实践,形成了「四大服 务层次」、「八大系统工具」等业务模式。四大服务层次包括,管理咨询、风 控模型、系统工具和现场指导;八大系统工具包括,视频面谈组件、在线签 约组件、移动营销APP、视频核验组件、原银在线平台、风控模型、数据分 析平台、账户鉴权,以「组件+APP+模型+平台」为科技输出提供全方面的技 术支撑。 上线「原银在线」信贷管理平台,推出合作银行专用的「即刻办」(移动营销工 具)、「计步器」(信贷工厂管理工具)等产品,「中原直销银行」贷款客户体验 不断优化,申请金额高达790亿,房价评估次数月均达969笔。推出「好贷 一家」APP,探索跨银行贷款平台。永续贷实现全线上化,同时引入多个外 部数据源,风控能力持续提升,业务流程不断优化,360度客户画像1期上 线,全面升级客户画像,更好地指导客户经理实施深层次经营。 9.3 金融市场业务 9.3.1资金业务 报告期内,本行积极响应并落实监管部门的各项监管措施,在保证业务合规 的前提下,进一步拓展金融市场业务的广度和深度,增强市场影响力;在 保障流动性的基础上,加强投研能力,积极把握市场,扩大交易利差。截至 2018年12月31日,本行存拆放同业及其他金融机构款项以及买入返售金融 资产余额为人民币422.41亿元,占本行资产总额的6.81%。本行同业及其他 金融机构存拆入款项以及卖出回购金融资产余额为人民币1,070.59亿元,占 本行负债总额的18.96%。 报告期内,本行积极调整投资端策略,优化投资结构,通过加大对资金市 场、外部监管政策、宏观经济形势等的研读,不断丰富和调整业务开展策 略。同时本行不断丰富投资业务品种、加强业务创新,在风险可控的情况下 积极拓展潜在投资渠道,增厚投资利差。 9.3.2同业业务 在本行年初确定的「提质增效,持续发展」总体指导思想下,同业业务坚持回 归本源,做好流动性调节本位,发挥资产调剂功能,灵活调整资产负债结 构,客户遍布全国,经营业绩良好。 报告期内,同业负债规模保持稳定,资产配置逐步优化,产品创新能力显着 提高,业务发展机制不断完善,风险防控能力显着增强。通过与上海票据交 易所、外汇交易中心等国家批准的交易所在系统建设方面的合作不断加深, 有效提高票据资产交易能力以及同业负债管理能力。 9.3.3资产管理 报告期内,本行净值型理财产品转型初见成效,私募净值型产品「干景」系 列和首只净值型现金管理类产品「中原现金宝」成功发行,为消费者提供更多 样的投资选择。报告期内,本行理财产品存续共计501只,存续规模人民币 522.18亿元,较2018年初增长了人民币61.49亿元。 报告期内,本行鼎盛财富系列理财产品稳健运行,为客户创造了稳定的收 益。报告期内,本行共发行理财产品1,175只,累计发行人民币1,566.32亿 元。 报告期内,本行鼎盛财富系列理财产品在上海证券报举办的「2018上证第9 届「金理财」评选」活动中荣获「年度城商行理财卓越奖」。 9.4 分销渠道 9.4.1物理分销渠道 截至2018年末,本行下辖18家分行和2家直属支行,共有营业网点457家。 其中,市区支行301家,实现河南省内18个地市全覆盖;县域支行156家, 覆盖河南省105个县域的89%。 9.4.2自助银行渠道 本行自助设备包括自助取款机、自助存取款机、智能柜员机、智能现金柜 台、VTM、多媒体查询机、移动PAD、自助回单打印机等。为客户提供存取 款、开户及账户服务、自助签约服务、投资理财、生活缴费、信用卡业务、 回单打印等多种便捷服务。本行以客户需求为中心,不断对自助设备进行新 功能的开发升级,自助设备的业务功能不断拓展,有效分流柜面业务,减轻 柜台压力。 截至2018年12月31日,本行自助设备总量已达4,978台。其中ATM、CRS 1,534台,智能柜员机763台、智能现金柜台331台、VTM设备50台、多媒 体查询机1,237台、移动PAD958台,自助回单打印机105台,线下自助渠道 业务累计6,143.43万笔,涉及交易金额6,524.35亿元。 9.4.3电子银行渠道 9.4.3.1个人网上银行 报告期内我行个人网上银行新增用户14.51万户,累计交易笔数 327.23万,同比增幅65.5%,新增交易金额1,467.15亿元,同比增 幅42.6%,截至2018年12月31日,个人网上银行用户数累计59.46万 户。 9.4.3.2移动金融 2018年本行个人手机银行保持高速发展,致力于打造区域性银行中 最佳全渠道客户体验银行,全年新增手机银行签约客户数147.36万。 截止2018年末,手机银行签约总客户数达到396.99万,累计交易笔 数21.91亿笔,日均交易笔数600.37万笔,累计交易金额4,229.31亿 元,电子银行替代率90.95%。 报告期内,本行手机银行着力进行生态圈建设,打造中原吃货地图, 有力拓展了小额高频生活场景的服务生态圈,为用户带来更完善的互 联网金融服务;对拥有自主知识产权的移动开发框架进行持续优化演 进,实现业务模块页面毫秒级快速进入,有效提升了用户交互体验。 微信银行是本行品牌宣传和营销活动开展的重要阵地之一,功能建设 已基本达到同业平均水平。报告期内,新增粉丝41万,绑卡用户32.8 万,截止2018年12月31日,微信银行粉丝累计198.5万,绑卡客户 94.2万。 9.5 信息科技 本行持续将信息科技工作作为全行的重点工作推进,不断加快金融科技创新发 展,加强外部生态合作,为经营管理和业务创新注入新动力。 一是成立数据银行部,组建数据队伍,实现大数据应用线上化闭环管理,支持零 售营销用例建设与推广,推进大数据基础技术服务体系日趋完善。二是成立敏捷 中心,组织推动敏捷工作方法、能力建设与理念文化落地实践。三是推进双速IT 建设,完成核心、电子渠道、信贷等系统模块化解耦工作,支持部落敏捷迭代开 发;启动新一代信贷系统、统一开发平台、微服务平台建设,助力技术架构转 型。四是运用互联网思维和大数据技术,创新推出「中原吃货地图」、「秒贷」等产 品,市场影响力不断释放。五是加大科技投入,以开放共享的理念探索科技能力 输出,积极布局科技生态合作,为客户提供全方位、多层次、综合化服务。六是 大力拓展人才引进渠道,扩充科技队伍,持续增强技术平台开发、质量测试及大 数据应用等核心技术自主可控能力。 9.6 附属机构业务 有关银行附属机构的详情,请参阅本年报财务报表附注22。 9.6.1村镇银行 9.6.1.1各村镇银行持股比例 名称 银行持股比例 林州德丰村镇银行股份有限公司 51.00% 淇县中原村镇银行股份有限公司 51.00% 河南新乡新兴村镇银行股份有限公司 78.46% 濮阳中原村镇银行股份有限公司 51.00% 卢氏中原村镇银行股份有限公司 51.00% 襄城汇浦村镇银行股份有限公司 41.00% 信阳平桥中原村镇银行股份有限公司 51.72% 西平财富村镇银行股份有限公司 43.69% 遂平中原村镇银行股份有限公司 51.02% 9.6.1.2报告期内业务发展情况 九家村镇银行向当地企业和零售银行客户提供多种金融产品和服务, 包括商业和消费贷款、票据贴现、吸收存款,以及手续费及佣金类产 品和服务,如结算服务、汇款服务和银行卡服务。本行将九家村镇银 行并入本行的综合服务提供渠道,以利用村镇银行的现有地方市场地 位及客户基础,从而使本行可进一步渗透服务及提升本行的品牌知名 度。 九家村镇银行始终坚持服务「三农」,服 务「小微」的 市场定位,坚持 「小额、流动、分散」的信贷投放原则,资产规模日益扩大,存贷结 构日趋合理,支农支小力度不断加大。截至2018年12月31日,资产 总额达到人民币109.59亿元,较年初增加人民币16.72亿元,增幅 18.0%,存款余额(不含应计利息)人民币88.45亿元,较年初增加人民 币14.32亿元,增幅19.3%,贷款总额(不含应计利息)人民币68.20亿 元,较年初增加人民币4.83亿元,增幅7.6%。 9.6.2消费金融公司 本行发起设立的消费金融公司注册资本为人民币8亿元,本行持股78.13%。 报告期内,消费金融公司坚持「一体两翼」(为用户创造价值为「体」,建立自 营用户生态群和搭建多渠道开放平台为「两翼」)的发展战略,依托中原银行 股东优势,立足河南、面向全国、深耕区域,积极探索消费金融公司业务发 展模式。截至2018年12月31日,消费金融公司累计放款达到人民币237.37 亿元,贷款余额(不含应计利息)人民币86.54亿元,累计放款突破569万笔, 累计实现营业收入达人民币5.22亿元,为204.01万客户提供消费金融服 务。 在风险管控方面,消费金融公司强化风险理念传导,坚守风险底线,加强数 据分析和应用能力,建立基于场景的反欺诈管理体系,逐步建立了贷前、贷 中、贷后紧密结合、风险独立、相互制约的全流程风险管理体系。 在信息科技方面,消费金融公司注重大数据分析、数据挖掘、云计算、生物 信息采集等技术的研究与运用,积极打造科技化、智能化、数字化、精细化 的信息科技系统。 在运营管理方面,消费金融公司搭建智能化支付平台,建立实时异常监控体 系,通过监控报表,借助实时数据计算和展示,搭建可视化流程运营平台, 实现智能数字化运营模式。 10.风险管理 2018年,本行秉承主动管理风险、风险创造价值的风险理念,坚持稳健型风险偏好,持 续推进全面风险管理体系建设,完善风险管理技术和管理手段,着力加强精细化管理, 进一步提升风险管理的前瞻性和有效性。报告期内,全行未出现重大风险事件,风险管 理工作取得较好成效。 10.1信用风险管理 报告期内,本行积极应对严峻复杂的内外部形势,按照「压降存量,管好增量,严 控变量,提升质量」的指导思想,进一步完善制度流程,严格执行信贷政策,强力 推进降旧控新工作,积极组织开展风险排查,加强系统建设,稳步夯实信贷管理 基础,严控信用风险。 完善风险管理体系。结合本行实际,建立科学严谨的授信审批授权管理机制,审 管并重的风险管控体系,降旧控新的联动措施。通过不断强化对关键人员、重点 领域和关键环节的管控,加大对分行的政策传导,力争确保授信审批独立性。 夯实风险管理基础。持续优化审查审批流程,提升前瞻性研究能力和精细化管理 水平,贯彻「检查-整改-问责-提升」的管理机制,规范贷前调查、审查,加强风 险排查和贷后管理,提升风险防控有效性。 优化授信业务结构。行业方面,积极向新材料、新技术、新能源、健康养老、现 代农业等符合产业结构调整方向的行业倾斜授信资源;落实国家政策要求,严格 限制产能过剩和污染行业新增授信。区域方面,重点围绕河南自贸区、郑州航空 港区、郑汴洛新区和中原城市群等重点区域信贷投放。客户方面,坚持贴近市 民、服务市民的定位,围绕消费、服务业,针对教育、旅游、养老、文化等新兴 消费场景,提供多样化个性化的服务方案。产品方面,以建设一流商业银行为目 标,以发展「轻资产」业务模式为导向,打造个性化、综合性、一站式金融服务方 案。 强化资产质量管控。紧抓降旧控新,严格管控新发生授信,建立授信重检机制, 强化对分行新业务的重检和监控力度。持续推进不良资产和高风险授信清收化解 工作,优化资产质量考核体系,综合运用多种手段处置化解表内外不良资产,确 保本行资产质量稳定运行。 提升数字化风控水平。积极采用大数据风控技术,上线部署零售大数据风险决策 模型,启动非零决策模型。推进信贷管理线上化,投产应用移动贷后、问题贷款 管理线上化项目,持续优化预警系统功能,提升风险管理质效。 10.2市场风险管理 报告期内,本行持续加强市场风险管理体系建设,着力搭建市场风险管理系统, 初步形成市场风险限额管理、计量、压力测试等一系列制度方案,提升市场风险 的精细化管理水平。 建立市场风险政策制度体系。持续推进市场风险管理制度体系建设,进一步完善 本行市场风险管理框架和管理流程。 完善市场风险管控模式。深入推进市场风险管理体系建设,积极探索适合本行发 展的市场风险管理模式,推动市场风险管控的制度化、流程化、系统化。 着力搭建市场风险管理系统。着手搭建市场风险管理数据平台和系统引擎,实现 市场风险识别、计量和监测,为防范计量的尾部损失,采用压力测试、返回检验 等计量方法作为补充。 加强市场风险监测与报告。对交易账户头寸、风险敞口、限额情况等进行持续的 监测和报告,提升市场风险管控的及时性与有效性。 10.3操作风险管理 报告期内,本行积极开展各项业务检查,加强合规制度审核,认真做好案件防控 工作,强化员工行为管理,积极推进系统建设,持续提升全行合规意识,各项业 务整体运行规范有序。 构建操作风险管理「三道防线」。各部门及各分支机构作为防范操作风险的第一道防 线,对其所涉及操作风险的管理负直接责任;合规部、风险管理部以及各分行操 作风险职能部门作为防范操作风险的第二道防线,在其管理权限内对一道防线操 作风险管理情况进行检查、监督和指导,确保全行范围内操作风险管理的一致性 和有效性;审计部门作为防范操作风险的第三道防线,负责对操作风险管理的有 效性和充分性进行独立审查和客观评价。 完善操作风险体系。构建并进一步完善操作风险识别、评估、监控和预警处理的 管理流程,完成内控管理、合规管理与操作风险管理的整合平台,完善了覆盖全 辖的操作风险管理体系。 提升操作风险管理能力。本行通过操作风险、内部控制、合规管理的信息化和自 动化,确保内控合规与操作风险管理工作的持续性、有效性,提升本行操作风险 精细化管理能力。 强化合规风险监督检查。对合规管理抓早抓小,使事前合规审查、事中合规检 查、事后合规评估成为常态,强化重点环节合规管理,紧盯关键制度、关键岗 位、关键人员,紧盯内控合规薄弱环节,提升操作风险管理水平。 10.4流动性风险管理 报告期内,本行建立了与业务规模、性质和复杂程度等相适应的流动性风险管理 体系,整体流动性状况较为宽裕,主要流动性监管指标满足监管要求。 健全流动性风险管理制度。加强流动性风险管理程序和机制建设,确保流动性风 险处置及时、有效。提高流动性缺口管理水平,加强全行协调管控能力,积极拓 宽融资渠道,实现流动性的多渠道供给。 建立流动性风险监测指标体系。对流动性风险进行全面、持续、严密的监测,为 流动性风险管理提供及时准确的信息。根据监管要求和各种流动性指标构建完善 的流动性风险预警体系。丰富流动性管理工具,完善流动性风险监测分析报告体 系。 维护区域流动性安全。加强关键时点同业流动性互助,推动河南省城商行流动性 互助机制运行,助力全省城商行流动性互助管理。 10.5信息科技风险管理 报告期内,本行通过持续开展信息科技风险排查,优化组织管理流程,进一步提 升了信息科技风险管理工作水平。 建立层次化的信息科技风险管理组织体系。以三道防线为基础,以信息科技风险 管理政策为核心,分层制定及定期重检信息科技风险管理制度体系。开展信息科 技风险控制自我评估、信息科技关键风险指标监测、信息科技风险损失(事件)数据 库收集等相关工作,建立支持风险识别、评估、控制╱缓释、监测╱报告的有效 风险管理流程体系。 稳步推进敏捷组织转型。围绕战略目标,启动敏捷能力提升咨询项目,推动敏捷 管理机制、流程方法与能力体系规划建设。 完善信息科技风险管理架构。开展信息科技风险监测、评估,完善灾备体系和应 急预案,确保业务连续性等一系列措施,提升信息科技风险管理水平。 深化信息安全管理。通过加强科技风险监测机制建设,深化信息安全管理,强化 信息科技外包管理,加强信息科技队伍建设,进一步提升我行信息科技风险管理 能力。 10.6声誉风险管理 报告期内,本行认真开展声誉风险防控工作,完善声誉风险管理体系,持续优化 声誉风险处置机制,不断提高声誉风险管理的有效性。本行对信息发布和新闻工 作实施集中归口管理,并将声誉风险管理纳入全面风险管理体系。 预防与处置相结合。遵循「居安思危,群防群治」、「统一领导,分层管控」、「快速 反应,协同应对」、「履职守纪,责任倒查」的原则,提高防范声誉风险和处置声誉 事件的能力与效率。 加大正面宣传力度,提升品牌美誉度。强化日常舆情监测预警,深入进行声誉风 险因素排查,建立了声誉风险信息日报制度,妥善应对各类声誉风险事件。 培育声誉风险管理文化。组织声誉风险应急演练,开展声誉风险培训,提高员工 声誉风险意识和声誉风险处置能力。 10.7汇率风险管理 本行通过采取多项措施,确保汇率变动所产生的不利影响控制在可接受范围内。 本行已就涉及的外汇业务(如外汇结售付汇业务和外汇买卖业务)制定相应政策及操 作规程,确保各项措施得到有效执行。本行已设定外币敞口隔夜限额等各项监测 指标,在日常管理中将持续关注持有的各外币币种头寸,有效监控敞口、限额等 各项指标。 11.经营策略及发展展望 本行始终坚持以数字化转型为抓手,以「上网下乡」为着力点,推进实现「传统业务做特 色,创新业务找突破,未来银行求领先」三大战略,借助科技力量打造经营优势,不断实 现跨越式发展。 坚持市场定位,实现传统业务做特色。本行始终坚持「贴近市民、服务小微、支持三农、 推进区域经济发展」的市场定位,在夯实风控能力的同时,聚焦「三大重点」(重点区域、 重点行业、重点客群),服务实体经济,深化「客群+产品+服务模式」经营,实现传统业务 做特色。聚焦重点区域,重点围绕「三区一城」和「副中心城市」建设需求,不断服务重点 城区建设规划。聚焦重点行业,立足河南未来十年发力的四大领域12个重点行业,创新 全渠道服务体系,打造企业一站式的金融服务生态;聚焦重点客群,明确城镇居民、小 微企业、三农客户和机构客户四大重点客群,移动优先,打造线上线下一致体验的全渠 道客户服务模式,以客户体验为核心,创新客群专属产品,实现批量获客和对重点客群 的深度经营。 深化「上网下乡」,找准创新业务突破点。大力实施「上网」建设。明确「产品、客户、员 工、管理」四个在线的发展目标。截至报告期末,已基本实现标准化产品线上办理,全渠 道服务客户线上进行,自主研发员工APP的线上运营,风控、合规、运营等中后台支持 系统线上管理,为实现数字化、智能化夯实基础。深入推进「下乡」战略。通过「上网」思 维做「下乡」,着力提升惠农业务的可持续发展能力。不断完善农村金融服务体系,持续 创新农村金融产品,大力支持省属重点建设项目和龙头企业,深耕河南农业发展,培育 特色农业产业。在不断推动业务发展的同时,还不断提升农村金融风控能力,搭建「线上 +线下+第三方+联络员」四位一体的风险防控体系,整体风险防范能力不断增强。于此同 时,围绕农户生产生活需求,搭建农村金融生态圈,通过开发惠农APP、搭建异业联盟 平台等手段,为农户提供金融+非金融服务,持续拓展特色客群。 推进数字化转型,打造未来银行领先优势。围绕「以客户为中心」的服务理念,明确「数据 银行、科技银行」的发展愿景,实施数字化转型。一是完成数字化转型顶层设计。形成 数字化转型「一横四纵」的五大战略举措,及三年三步走落地方案。二是稳步推进敏捷转 型。有序完成零售条线的全面敏捷化转型,积极推进公司条线交易银行敏捷化转型,成 立敏捷中心,逐步落地新组织架构下的授权机制、激励机制、沟通机制、决策机制以及 分支行销售体系建设。三是进一步夯实金融科技发展基础。通过完善科技管理架构,加 快双速IT建设,增强科技队伍实力,强化金融科技成果应用,为全行数字化转型提供强 有力的平台支撑。四是逐步形成大数据应用能力。成立数据银行部,搭建数据治理组织 架构和主要制度流程,推进用例驱动的关键数据项治理。实现大数据应用线上化闭环管 理,在分行落地理财产品到期、大众客群防流失等四个数据用例,数据驱动营销效果初 显。持续推进全行数据整合,完善数据维度,建设数据采集交换、离线计算、数据可视 化等六大基础平台,满足多样化数据处理需求,提升大数据应用自主能力。 本行致力于为最广大的利益相关方创造更长远的真实价值。未来,本行力争将自身打造 成一家有金融属性的科技公司,基于在大数据算法、云平台建设以及区块链技术等诸多 方面的布局和应用,本行有信心在企业文化、组织架构、体制机制等方面不断拥抱金融 科技、打造敏捷银行。 1. 报告期内本行普通股股份变动情况 本行于报告期内未发生股本变动情况。截至报告期末,本行已发行股本总额为 20,075,000,000股股份,其中包括3,795,000,000股H股及16,280,000,000股内资股。 2. 本行非境外上市内资股前十大股东持股情况 报告期末占本行已发行 序号 股东名称 股东性质 报告期末持有股份数目 总股本之概约百分比 1 河南投资集团有限公司 国有法人股 1,407,285,479 7.01% 2 永城煤电控股集团有限公司 国有法人股 1,156,751,425 5.76% 3 河南盛润控股集团有限公司 民营法人股 753,000,000 3.75% 4 河南光彩集团发展有限公司 民营法人股 568,000,000 2.83% 5 河南兴达投资有限公司 民营法人股 566,395,712 2.82% 6 郑州康桥房地产开发有限责任公司 民营法人股 474,836,916 2.37% 7 新乡市财政局 国家股 337,492,544 1.68% 8 河南省豫南高速投资有限公司 民营法人股 327,637,129 1.63% 9 河南省爱克实业发展有限公司 民营法人股 300,000,000 1.49% 10 许昌市财政局 国家股 252,020,004 1.26% 合计 6,143,419,209 30.60% 3. 香港法规下的主要股东权益及淡仓 截至2018年12月31日,据本行及董事所深知,以下本行主要股东及其他 人 士(本行董 事、监事及最高行政人员除外)于本行股份及相关股份中,拥有根据《证券及期货条例》第 XV部第2及3分部须知会本行或香港联交所,或根据《证券及期货条例》第336条规定须于 备存之登记册所登记的权益及淡仓: 占本行巳发行 占本行巳发行 类别总股本之 总股本之概约 股东名称 股份类别 权益性质 股份数目(1) 概约百分比(%)(2) 百分比(%)(2) 河南投资集团有限公司(3) 内资股 实益拥有人 1,407,285,479(L) 8.64 7.01 永城煤电控股集团有限公司(4) 内资股 实益拥有人 1,156,751,425(L) 7.11 5.76 内资股 受控法团权益 54,695,401(L) 0.34 0.27 河南能源化工集团有限公司(5) 内资股 受控法团权益 1,299,627,447(L) 7.98 6.48 ChinaCreateCapitalLimited H股 实益拥有人 342,682,000(L) 9.03 1.71 CMBInternationalFinanceLimited(6) H股 持有股份的保证权益 214,168,000(L) 5.64 1.07 ChinaMerchantsBankCO.,LTD.(6) H股 受控法团权益 214,168,000(L) 5.64 1.07 中晟资本(香港)有限公司 H股 实益拥有人 214,168,000(L) 5.64 1.07 TIANKUNINVESTMENTLIMITED(7) H股 实益拥有人 1,001,000,000(L) 26.38 4.99 YINGCHUANGINTERNATIONAL H股 受控法团权益 1,001,000,000(L) 26.38 4.99 INVESTMENTLIMITED(7) ZhongchuangInvestment(Holdings)H股 受控法团权益 1,001,000,000(L) 26.38 4.99 Limited(7) 芮沛投资(上海)有限公司(7) H股 受控法团权益 1,001,000,000(L) 26.38 4.99 占本行巳发行 占本行巳发行 类别总股本之 总股本之概约 股东名称 股份类别 权益性质 股份数目(1) 概约百分比(%)(2) 百分比(%)(2) 中民未来控股集团有限公司(7) H股 受控法团权益 1,001,000,000(L) 26.38 4.99 中国民生投资股份有限公司(7) H股 受控法团权益 1,001,000,000(L) 26.38 4.99 AMTDGroupCompanyLimited(8) H股 受控法团权益 482,288,000(L) 12.71 2.40 L.R.CapitalManagementCompany H股 受控法团权益 482,288,000(L) 12.71 2.40 (Cayman)Limited(8) NEWMERITGROUPLIMITED H股 实益拥有人 573,964,000(L) 15.12 2.86 GuangzhouRuralCommercialBank H股 持有股份保证权益 303,000,000(L) 7.98 1.51 CO.,LTD. GOLDLEADINGCAPITALLIMITED H股 持有股份保证权益 573,964,000(L) 15.12 2.86 CITICSecuritiesCompanyLimited(9) H股 受控法团权益 221,593,927(L) 5.84 1.10 H股 受控法团权益 221,593,927(S) 5.84 1.10 附注: 1. (L)代表好仓,(S)代表淡仓。 2. 于2018年12月31日,本行已发行股份共20,075,000,000股,其中包括内资股 16,280,000,000股及H股3,795,000,000股。 3. 河南投资集团有限公司由河南省发展和改革委员会全资拥有。 4. 永城煤电控股集团有限公司直接持有本行1,156,751,425股内资股(好仓)及通过其受控法团 间接持有本行54,695,401股内资股(好仓),其中分别包括永城精创实业有限公司直接持有 的本行23,146,265股内资股(好仓)、永城煤电集团(开封)铁塔投资有限公司通过开封铁塔橡 胶(集团)有限公司间接持有的本行9,961,851股内资股(好仓)及商丘天龙投资有限公司直接 持有的本行21,587,285股内资股(好仓)。因此,根据《证券及期货条例》,永城煤电控股集 团有限公司被视为于永城精创实业有限公司,开封铁塔橡胶(集团)有限公司和商丘天龙投资 有限公司持有的内资股(好仓)中拥有权益。 5. 河南能源化工集团有限公司由河南省人民政府国有资产监督管理委员会全资拥有。河南能 源化工集团有限公司通过其受控法团间接持有本行1,299,627,447股内资股(好仓),其中分 别包括永城煤电控股集团有限公司直接及间接持有的本行1,211,446,826股内资股(好仓)、 安阳化学工业集团有限责任公司直接持有的本行23,548,264股内资股(好仓)、河南能源化 工集团财务有限公司直接持有的本行15,621,486股内资股(好仓)及河南能源化工建设集团 有限公司通过其受控法团河南国龙矿业建设有限公司间接持有的本行49,010,871股内资股 (好仓)。因此,根据《证券及期货条例》,河南能源化工集团有限公司被视为于永城煤电控 股集团有限公司、安阳化学工业集团有限责任公司、河南能源化工集团财务有限公司及河 南国龙矿业建设有限公司分别持有的内资股(好仓)中拥有权益。 6. ChinaMerchantsBankCO.,LTD.通过其受控法团CMBInternationalCapitalHoldings CorporationLimited及CMBInternationalCapitalCorporationLimited间接于CMB InternationalFinanceLimited以持有股份的保证权益的身份对本行214,168,000H股(好 仓)中拥有权益。因此,根据《证券及期货条例》,ChinaMerchantsBankCO.,LTD.、 CMBInternationalCapitalHoldingsCorporationLimited及CMBInternationalCapital CorporationLimited被视为于CMBInternationalFinanceLimited以持有股份保证权益的 身份对本行H股(好仓)中拥有权益。 7. 中国民生投资股份有限公司通过其受控法团中民未来控股集团有限公司、芮沛投资 (上海)有限公司、ZhongchuangInvestment(Holdings)Limited及YINGCHUANG INTERNATIONALINVESTMENTLIMITED间接持有TIANKUNINVESTMENTLIMITED 所持有的本行1,001,000,000H股(好仓)。因此,根据《证券及期货条例》,中国民生投资 股份有限公司、中民未来控股集团有限公司、芮沛投资(上海)有限公司、Zhongchuang Investment(Holdings)Limited及YINGCHUANGINTERNATIONALINVESTMENT LIMITED分别被视为于TIANKUNINVESTMENTLIMITED所持有的本行H股(好仓)中拥有权 益。 8. L.R.CapitalManagementCompany(Cayman)Limited通过其受控法团L.R.Capital FinancialHoldingsLimited、AMTDGroupCompanyLimited及AMTDAsia(Holdings) Limited间接持有AMTDAsiaLimited所持有的本行482,288,000H股(好仓)。因此,根据 《证券及期货条例》,L.R.CapitalManagementCompany(Cayman)Limited、L.R.Capital FinancialHoldingsLimited、AMTDGroupCompanyLimited及AMTDAsia(Holdings) Limited分别被视为于AMTDAsiaLimited所持有的本行H股(好仓)中拥有权益。 9. CITICSecuritiesCompanyLimited通过其受控法团CITICSecuritiesInternational CompanyLimited、CLSAB.V.及CITICCLSAGlobalMarketsHoldingsLimited间接持 有CSICapitalManagementLimited及CSIFinancialProductsLimited分别直接所持有 的本行221,593,927H股(好仓)与本行221,593,927H股(淡仓)。因此,根据《证券及期货 条例》,CITICSecuritiesCompanyLimited、CITICSecuritiesInternationalCompany Limited、CLSAB.V.及CITICCLSAGlobalMarketsHoldingsLimited分别被视为于CSI CapitalManagementLimited及CSIFinancialProductsLimited分别所持有的本行H股(好 仓)及本行H股(淡仓)中拥有权益。CITICSecuritiesCompanyLimited持有衍生权益之本公 司相关股份(好仓及淡仓),包括221,593,927H股(好仓)相关股份衍生自可转换文书之上市 衍生工具,及221,593,927H股(淡仓)相关股份衍生自以现金结算之非上巿衍生工具。 除上文披露者外,于2018年12月31日,概无其他主要股东或人士于本行股份或相关股份 中,拥有根据《证券及期货条例》第336条规定须予备存之登记册所记录之任何权益或淡 仓。 4. 持股比例在普通股股本总数5%以上的股东 有关持有本行5%或以上的股东,详情请参阅6.2-6.3相关章节。 5.《商业银行股权管理暂行办法》规定的主要股东情况 依据银保监会发布的《商业银行股权管理暂行办法》,除上述河南投资集团有限公司,永 城煤电控股集团有限公司,TIANKUNINVESTMENTLIMITED三户股东外以下四户股东 亦为本行的主要股东。 (1) 河南盛润控股集团有限公司,该公司持有本行753,000,000股内资股股份。该公 司于2001年10月24日在河南省郑州市金水区注册成立,注册资本人民币85,000万 元。该公司经营范围包括投资及投资服务管理;信息技术咨询服务;企业策划管 理;项目策划管理;电子网络工程服务(国家限定审批的项目除外)。报告期内,本 行非执行董事李喜朋先生为该公司董事长、法定代表人,该公司由李喜朋先生与 其妻子舒蒲娟女士实际拥有。 (2) 河南光彩集团发展有限公司,该公司持有本行568,000,000股内资股股份。该公司 于2003年07月21日在河南省郑州市郑东新区注册成立,注册资本人民币36,500万 元。该公司经营范围包括公路、桥梁、交通、能源、电力、化工、高科技产业、 医药、教育行业的投资;建材销售;房屋租赁、汽车租赁。报告期内,本行股东 监事赵明先生为该公司法定代表人、执行董事。 (3) 郑州康桥房地产开发有限责任公司,该公司持有本行474,836,916股内资股股 份。该公司于2010年01月20日在河南省郑州市二七区注册成立,注册资本人民币 10,000万元。该公司经营范围包括房地产开发与销售;房屋租赁。报告期内,本 行股东监事李伟真女士为该公司总会计师。 (4) 河南纵横燃气管道有限公司,该公司持有本行200,000,000股内资股股份。该公 司于2005年11月04日在河南省洛阳市洛龙区注册成立,注册资本人民币30,000万 元。该公司经营范围包括天然气长输管线的建设和经营;管道液化气及其他石油 天然气利用项目的研究、开发、建设、经营。(以上范围凡需审批的,未获批准前 不得经营)。报告期内,本行股东监事李万斌先生为该公司实际控制人。李万斌先 生实际控制的河南万众集团有限公司持有本行207,657,871股内资股股份。 6. 股权质押和冻结情况 截至报告期末,就本行所知,本行6,672,784,706股内资股股份存在质押情形,占已发行 普通股股份总数的33.24%(其中,本行主要股东质押的内资股股份占已发行普通股股份 总数的11.76%);除此之外,尚有644,490,115股内资股股份涉及司法冻结(其中,本行 主要股东被司法冻结的内资股股份占已发行普通股股份总数的0.6742%)。 7. 境外非公开发行优先股 7.1 境外优先股发行及上市 为多元化补充本行资本,进一步增强本行资本实力,提升抗风险能力,根据中国 银监会河南监管局(豫银监覆[2018]120号)和中国证监会(证监许可[2018]1343 号)的批覆,本行于2018年11月21日发行了规模为13.95亿美元的非累积永续境外 优先股。本次境外优先股于2018年11月22日在香港联交所挂牌上市(优先股简称 ZYBNK18USDPREF,代码:04617)。本次境外优先股每股票面金额为人民币 100元,每股发行价格为20美元,发行股数共计69,750,000股,全部以美元缴足 股款后发行。 按中国外汇交易中心公布的2018年11月21日的人民币汇率中间价,本次发行境外 优先股募集资金总额约为人民币9,688百万元。境外优先股发行所募集资金在扣除 发行费用后,截至本报告期末,已全部用于补充本行其他一级资本,提高本行一 级资本充足率和优化资本结构,与之前披露的特定用途一致。 有关境外优先股的发行条款及相关详情,请参见本行于香港联交所网站(www. hkex.com.hk)及本行官网(www.zybank.com.cn)发布的公告。 7.2 境外优先股股东数量和持股情况 于报告期末,本行共有境外优先股股东1名。 本行前10名境外优先股股东(或代持人)持股情况如下表所示(以下数据来源于2018 年12月31日的在册境外优先股股东情况): 报告期内 持有有限售条件质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 股份类别 增减变动 持股比例 持股总数 股份数量 数量 (股) (%) (股) (股) (股) TheBankofNewYork 境外法人 境外优先股 69,750,000 100% 69,750,000 – 未知 Depository(Nominees) Limited 附注: 1. 境外优先股股东持股情况是根据本行境外优先股股东名册中所列的信息统计。 2. 由于本次境外优先股为境外非公开发行,境外优先股股东名册中所列示的为获配投 资者的代持人信息。 7.3 境外优先股利润分配情况 本行以现金的形式向优先股股东支付股息。每项股息应在每年的付息日每年度按 后付方式支付,第一个付息日为2019年11月21日。报告期内,本行发行的境外优 先股尚未到付息日,未发生境外优先股股息的派发事项。本行将就境外优先股股 息派发事项适时另行刊发公告。 7.4 境外优先股的其他情况 报告期内,本行未发生境外优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况,亦 未发生任何需要把境外优先股强制转换为H股的触发事件。 根据中国财政部颁发的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第37号-金融工具栏报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》 以及国际会计准则理事会制定的《国际会计准则39号金融工具:确认和计量》和《国 际会计准则32号金融工具:列报》的规定,已发行且存续的境外优先股的条款符合 作为权益工具核算的要求,作为权益工具核算。 高级管理人员、员工及机构情况 1 董事、监事及高级管理人员情况 1.1 董事基本情况 姓名 性别 出生年月 职务 任期开始时间 是否持股 窦荣兴 男 1963年3月 执行董事、董事长 2018年3月 否 王炯 男 1968年6月 执行董事、行长 2018年3月 否 李玉林 男 1966年3月 执行董事、常务副行长 2018年5月 否 魏杰 男 1963年8月 执行董事、副董事长 2018年5月 是 李乔成 男 1963年1月 非执行董事 2018年3月 否 李喜朋 男 1963年11月 非执行董事 2018年3月 否 弭洪军 男 1971年2月 非执行董事 2018年5月 否 庞红 女 1955年4月 独立非执行董事 2018年3月 否 李鸿昌 男 1948年12月 独立非执行董事 2018年3月 否 贾廷玉 男 1942年8月 独立非执行董事 2018年3月 否 陈毅生 男 1964年11月 独立非执行董事 2018年3月 否 附注: 魏杰先生的董事任职资格于2018年5月9日获得中国银行业监督管理机构核准,魏杰 先生的副董事长任职资格于2018年7月26日获得中国银行业监督管理机构核准。 高级管理人员、员工及机构情况1.2 监事基本情况 姓名 性别 出生年月 职务 任期开始时间 是否持股 郝惊涛 男 1971年6月 职工监事、监事长 2018年3月 否 贾继红 女 1963年9月 职工监事、副监事长 2018年3月 是 张义先 男 1967年10月 职工监事 2018年3月 否 李伟真 男 1965年6月 股东监事 2018年3月 否 李万斌 男 1971年12月 股东监事 2018年3月 否 李小建 男 1954年8月 外部监事 2018年3月 否 韩旺红 男 1954年3月 外部监事 2018年3月 否 孙学敏 男 1963年4月 外部监事 2018年3月 否 附注: 本行第一届董事会执行董事郝惊涛先生已自2018年1月20日辞任本行执行董事、 常务副行长及董事会下设战略发展委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会 及执行委员会成员。于2018年3月6日,郝惊涛先生、贾继红女士已经由本行职工代 表大会选举为职工代表监事。于2019年3月28日,郝惊涛先生已经本行第二届监事 会第七次会议选举为第二届监事会监事长,贾继红女士已经本行第二届监事会第七 次会议选举为第二届监事会副监事长。2019年1月17日,本行股东监事赵明先生由 于拟专注于其他业务辞任本行股东监事、监事会下设监督委员会委员职务。同日, 本行召开第二届监事会第六次会议,选举潘新民先生为本行外部监事候选人,并 提交本行股东大会审议。详情请参见本行日期为2017年12月26日、2018年1月20 日、2018年3月6日、2019年1月17日的公告及2019年3月28日的公告 高级管理人员、员工及机构情况 1.3 高级管理人员基本情况 姓名 性别 出生年月 职务 获任时间 是否持股 王炯 男 1968年6月 行长 2018年3月 否 李玉林 男 1966年3月 常务副行长 2018年3月 否 刘凯 男 1971年3月 副行长 2018年3月 否 赵卫华 男 1977年3月 副行长兼风险总监 2018年5月 否 周丽涛 男 1979年11月 副行长 2018年5月 否 刘清奋 男 1970年3月 行长助理 2018年6月 否 张克 男 1977年10月 董事会秘书 2018年3月 否 张怡 女 1973年3月 计划财务部总经理 2015年9月 否 张义先 男 1967年10月 审计部总经理 2017年12月 否 高级管理人员、员工及机构情况2 董事、监事及高级管理人员变动情况 2.1 董事变动情况 2018年1月20日,郝惊涛先生辞任本行执行董事、常务副行长、董事会下设战略 发展委员会委员、关联交易控制委员会委员、风险管理委员会委员及执行委员会 委员职务。详情请参阅本行日期为2018年1月20日的公告。 2018年3月16日,本行召开2018年第一次临时股东大会,选举窦荣兴先生、王炯 先生、李玉林先生及魏杰先生为第二届董事会执行董事;选举李乔成先生、李喜 朋先生及弭洪军先生为第二届董事会非执行董事;选举庞红女士、李鸿昌先生、 贾廷玉先生及陈毅生先生为第二届董事会独立非执行董事。同日召开的第二届董 事会第一次会议选举窦荣兴先生为第二届董事会董事长、魏杰先生为副董事长。 魏杰先生、李玉林先生及弭洪军先生的董事任职资格于2018年5月9日获得中国银 行业监督管理机构核准,魏杰先生的副董事长任职资格于2018年7月26日获得中 国银行业监督管理机构核准。详情参阅本行日期为2018年1月20日、2018年3月 16日、2018年5月14日及2018年8月3日的公告,及日期为2018年2月22日的通 函。 2018年3月16日,本行第一届董事会执行董事胡相云女士由于退休已退任本行第 二届董事会副董事长、执行董事、董事会下设战略发展委员会委员、关联交易控 制委员会委员及执行委员会委员。详情参阅本行日期为2018年3月16日的公告。 2.2 监事变动情况 2018年3月6日,本行召开职工代表大会,选举郝惊涛先生、贾继红女士及张义先 先生为本行第二届监事会职工代表监事。详情参阅本行日期为2018年3月6日的公 告。2019年3月28日,本行第二届监事会第七次会议分别选举郝惊涛先生、贾继 红女士为本行监事长、副监事长。详情参阅本行日期为2019年3月28日的公告。 高级管理人员、员工及机构情况 2018年3月16日,本行召开2018年第一次临时股东大会,选举赵明先生、李伟 真女士及李万斌先生为本行股东代表监事;选举李小建先生、韩旺红先生、孙学 敏先生为本行外部监事。详情参阅本行日期为2018年3月16日的公告,及日期为 2018年2月22日的通函。 本行第一届监事会职工代表监事马国梁先生由于退休及司群先生由于其工作安排 已退任职工代表监事及监事会下设监督委员会委员及提名委员会委员,自2018年 3月16日起生效。马国梁先生亦已退任监事长,自2018年3月16日起生效。详情请 参阅本行日期为2018年3月16日的公告。 2019年1月17日,本行股东监事赵明先生由于拟专注于其他业务辞任本行股东监 事、监事会下设监督委员会委员职务。同日,本行召开第二届监事会第六次会 议,选举潘新民先生为本行外部监事候选人,并提交本行股东大会审议。详情请 参见本行日期为2019年1月17日的公告。 2.3 高级管理人员变动情况 2018年1月20日,本行常务副行长郝惊涛先生因工作调整原因,申请辞去本行常 务副行长职务。 2018年3月16日,本行第二届董事会第一次会议聘任王炯先生为本行行长、聘任 李玉林先生为本行常务副行长、聘任刘凯先生为本行副行长、聘任赵卫华先生为 本行副行长兼风险总监、聘任周丽涛先生为本行副行长、聘任刘清奋先生为本行 行长助理。聘任张克先生为本行董事会秘书。2018年5月14日,河南银监局核准 赵卫华先生本行副行长任职资格、核准周丽涛先生本行副行长任职资格,2018年6 月11日,河南银监局核准刘清奋先生本行行长助理任职资格。 高级管理人员、员工及机构情况3 董事、监事及高级管理人员简历 3.1 董事 窦荣兴先生,1963年3月出生,中国国籍。窦荣兴先生为本行执行董事、董事长, 主持本行全面工作。窦先生在银行业务管理方面拥有逾三十年经验。除董事长职 务外,窦先生亦任本行党委书记。窦先生在加入本行前的工作履历主要包括:(i) 自2013年12月至2014年12月间担任河南省政府金融服务办公室第一副主任(正厅 级)及 党组成员,同期亦担任河南省部分城市商业银行改革重组工作领导小组办 公室常务第一副主任、(ii)自2013年6月至2013年12月任中信银行批发业务总监 及公司银行部总经理、及(iii)自2005年1月至2013年6月任中信银行郑州分行党委 书记、行长。2002年9月至2005年1月担任招商银行郑州分行副行长。窦先生自 1985年7月至2002年8月在中国建设银行河南省分行先后担任多个职务,包括:(i) 投资研究所职员、副所长、(ii)资金计划处副处长、(iii)融资部副经理、(iv)稽核审 计处副处长及处长、(v)计划财务处处长、(vi)新乡分行党委书记兼行长、及(vii)资 产保全部主任兼金元支行行长。窦先生于2018年12月获「第八届香港国际金融论坛 暨中国证券金紫荆奖」颁发的「改革开放四十周年杰出贡献企业家」称号。窦先生为 中国人民政治协商会议第十三届全国委员会委员。窦先生于1985年7月取得湖北财 经学院(现称中南财经政法大学)基建财务及信用专业学士学位,于1995年6月取得 中南财经大学(现称中南财经政法大学)投资金融专业硕士学位并于2005年12月取 得华中科技大学管理科学与工程博士学位。窦先生于1997年12月获中国建设银行 评定为高级经济师。 高级管理人员、员工及机构情况 王炯先生,1968年6月出生,中国国籍。王炯先生为本行的执行董事、行长,主要 负责本行的日常营运及管理,并负责本行的人力资源部、战略发展部、信息技术 部、数据银行部。王先生在银行业务营运及管理方面拥有逾二十年经验。王先生 自2012年5月至2014年12月担任中信银行海口分行党委书记兼行长,自2011年11 月至2012年5月负责中信银行海口分行筹备组。在此之前,2001年3月至2011年 11月曾在中信银行郑州分行先后担任多个职务,包括计划财务部副总经理、总经 理、行长助理及副行长。王先生的工作履历亦包括自1995年12月至2001年3月担 任广发银行郑州分行营业部副经理、经理及总经理助理、财会部总经理助理及副 总经理。此前,王先生自1993年8月至1995年11月就职于建设银行郑州铁道分行 并自1990年7月至1993年8月就职于郑州工学院人事处。王先生为河南省第十三届 人大代表。王先生于1990年7月取得武汉大学应用物理专业学士学位、于1994年7 月取得西安交通大学思想政治教育专业第二学士学位及于2009年6月取得中南财经 政法大学经济学博士学位。王先生于2000年4月获河南省会计系列高级专业技术职 务评委会评为高级会计师。 李玉林先生,1966年3月出生,中国国籍。李玉林先生为本行执行董事、常务副行 长,分管办公室、计划财务部、会计运营部、村镇银行管理部及子公司。此前, 李先生于2016年10月至2018年3月担任本行副行长职务。 高级管理人员、员工及机构情况李先生加入本行之前的主要工作履历包括:2016年3月至2016年5月任招商银行长 沙分行副行长。2002年8月至2016年2月在招商银行郑州分行先后担任多个职务, 包括:办公室主任助理、营业部副总经理、二支行筹备组副总经理、花园路支行 行长、公司银行一部总经理、行长助理、行长助理兼洛阳分行行长、党委委员及 副行长。2000年3月至2002年8月担任中国工商银行河南省分行花园路支行副行 长。此前,1989年7月至2000年2月先后担任中国工商银行河南省分行铁路支行会 计、信贷员、办公室主任和副行长。李先生于1989年6月完成郑州大学金融本科教 育。 魏杰先生,1963年8月出生,中国国籍,魏杰先生为本行执行董事兼副董事长,分 管审计部、区域审计一部、区域审计二部。此前,魏先生于2014年12月至2018年 3月担任本行行长助理职务。 高级管理人员、员工及机构情况 魏先生在加入本行前的主要工作履历包括:2009年12月至2014年12月任商丘银行 董事长兼党委书记。2003年1月至2009年12月历任商丘市城市信用社主任、党委 副书记、书记、董事及总经理。1992年4月至2002年12月在中国建设银行商丘分 行先后担任多个职务,包括信贷部副主任、永夏矿区支行副行长、行长及党组书 记及梁园支行行长、党组书记及党总支部书记。1987年2月至1992年4月担任原中 国建设银行商丘市支行建设经济科科长,1983年8月至1987年2月担任原中国建设 银行商丘地区中心支行建设经济科科员、团委副书记及团委书记。魏先生1983年7 月取得开封市财贸学校中专学历。1988年6月在中国人民大学函授学院完成基本建 设经济专业大专教育,1995年7月在河南大学完成金融与投资专业本科教育。 高级管理人员、员工及机构情况李乔成先生,1963年1月出生,中国国籍。李乔成先生为本行非执行董事。李先生 分别自2016年4月起并自2016年5月起任河南能源化工集团有限公司副总会计师、 董事。在此之前,李先生的工作履历包括(i)自2012年11月至2016年4月历任河南 能源化工集团鹤壁(煤业)集团有限公司党委常委、董事、副总经理及鹤壁煤业(集 团)有限责任公司副总经理级调研员、(ii)自2009年5月至2012年11月历任焦作煤 业(集团)有限责任公司副总会计师、财务处处长及总会计师、(iii)自2007年5月至 2009年5月历任永城煤电集团有限责任公司财务部部长及永煤集团股份有限公司 财务总监、及(iv)自2003年12月至2007年5月历任河南省正龙煤业有限公司财务总 监、副总经理。在此之前,李先生自1982年12月至1994年1月在义马矿务局北露 天矿财务科工作。此外,李先生自1981年8月至1982年11月在义马矿务局中学担 任会计。李先生于1981年7月取得郑州煤炭工业学校财务与会计专业中专学历并于 1986年7月取得河南广播电视大学企业经营管理专业大专学历。李先生于2012年9 月获河南省政府评定为正高级会计师。 李喜朋先生,1963年11月出生,中国国籍。李喜朋先生为本行非执行董事。李先 生自2001年10月起担任河南盛润控股集团有限公司(前称河南盛润创业投资管理有 限公司)(「河南盛润集团」)董事长,自2012年1月起担任中原信托股份有限公司董 事,并自2017年1月起担任县农村商业银行股份有限公司(「范县农村商业银行」)董 事。李先生于2006年3月取得长江商学院高级管理人员工商管理硕士学位。 高级管理人员、员工及机构情况 弭洪军先生,1971年2月出生,中国国籍。弭洪军先生为本行非执行董事。弭先生 现任中国民生投资股份有限公司财务总监。2012年2月至2014年6月任民生加银基 金管理有限公司财务总监、董事会秘书。2009年2月至2011年12月,任数字博识 (北京)信息技术有限公司首席财务官、总裁。2007年9月至2009年1月,任北京和 勤软件技术有限公司首席财务官。2004年3月至2007年8月,任中科大洋科技发展 股份有限公司财务总监。2001年3月至2004年2月,担任方正数码有限公司财务总 监。 弭先生2012年毕业于清华大学EMBA专业,硕士研究生学历,高级会计师。 庞红女士,1955年4月出生,中国国籍。庞红女士为本行独立非执行董事。庞女士 自2010年8月起担任中国人民大学财政金融学院教授。此前,1996年12月至2010 年8月在中国人民大学担任多个职务,包括于2007年1月至2010年8月担任金融学 院党委副书记,2001年7月至2010年8月担任副教授及1996年12月至2001年7月 担任教师。彼自1982年9月至1996年12月在中央财经大学金融学院担任教师。庞 女士于2003年至2004年度获北京市教育工会颁授「北京市教育创新标兵奖」及于 2003年11月获宝钢教育基金会颁发「优秀教师奖」。庞女士亦于2002年9月获中国 人民大学评为「十大教学标兵」及于1991年3月获北京市人民政府及中共北京市委评 为「北京市优秀思想政治工作者」。庞女士于1982年8月取得中央财政金融学院(现 称中央财经大学)经济学学士学位及于2001年3月取得中央财经大学经济学硕士学 位。 高级管理人员、员工及机构情况李鸿昌先生,1948年12月出生,中国国籍。李鸿昌先生为本行独立非执行董事。 李先生自2013年9月至2018年9月担任郑州财经学院的教授及院长。此前,李先 生于2008年12月至2011年12月曾担任河南财经政法大学教授。此外,李先生于 1985年7月至2008年12月曾于河南财经学院(现称河南财经政法大学)先后担任多 个职位,包括财政金融系副主任及主任、院长助理、副院长及正校级调研员。李 先生于1985年11月取得中南财经大学经济学硕士学位。李先生于1993年11月获河 南省高校教师高级职务评委会评为经济学教授及于1995年7月获河南省政府及中共 河南省委评为「河南省优秀专家」。 贾廷玉先生,1942年8月出生,中国国籍。贾廷玉先生为本行独立非执行董事。 贾先生自2010年1月起担任恒生银行(中国)有限公司的独立非执行董事、分别自 2010年5月及2010年4月起担任恒生银行(中国)有限公司董事会辖下审计委员会成 员及风险委员会主席。此前,彼自2005年1月至2009年9月在中信银行同时担任 风险顾问、信贷审批委员会副主任、审计委员会副主任兼资产负债管理委员会成 员。彼自2000年3月至2004年12月先后担任招商银行风险控制部总经理、信贷审 批委员会副主任及专家委员会成员。此外,彼自1997年7月至2000年3月在招商银 行成都分行先后担任副行长、行长及自1992年2月至1997年6月先后于招商银行担 任信贷部副总经理及计划资金部总经理。 高级管理人员、员工及机构情况 陈毅生先生,1964年11月出生,中国香港籍。陈毅生先生为本行独立非执行董 事。陈先生在会计、税务、审计与企业融资方面拥有逾二十年经验。彼为注册执 业会计师行陈毅生会计师事务所的合伙人兼创办人。此外,陈先生任职于香港政 府的多个委员会,包括于强制性公积金计划上诉委员会、于职业退休计划上诉委 员会以及于全港青年学艺比赛大会统筹委员会担任主席。陈先生自2015年4月至 2017年3月任民政事务局青年委员会青年活动统筹委员会委员。陈先生曾担任多家 上市公司的独立非执行董事,包括自2002年1月起至2018年2月于康佰控股有限公 司(股份代号:HK.8190)、自2015年4月起于康宏理财控股有限公司(股份代号: HK.1019)、自2015年4月起于汇隆控股有限公司(股份代号:HK.8021)、自2005 年10月起于TSC集团控股有限公司(股份代号:HK.206)、自2015年6月起于隽泰 控股有限公司(股份代号:HK.630)、自2016年11月起于成安控股有限公司(股份 代号:HK.8352)及2017年3月起于民生教育集团有限公司(股份代号:HK.1569) 担任独立非执行董事。陈先生自1998年3月起为新西兰特许会计师协会会员、自 1998年10月起为国际会计师公会会员、自1992年2月起为香港会计师公会(现为香 港注册会计师协会)会员以及自2016年10月起为香港董事学会资深会员。陈先生自 1998年8月起亦为香港税务学会会员以及自1989年2月起为澳洲会计师公会会员。 陈先生于1988年10月获得澳洲新南韦尔斯大学会计及财务商学士学位。 高级管理人员、员工及机构情况3.2 监事 郝惊涛先生,1971年6月出生,中国国籍。郝惊涛先生为本行监事长。郝先生自 2018年1月至今任本行党委副书记,自2018年3月至今任本行职工监事,自2015 年4月至2018年1月担任本行常务副行长职务,自2014年12月至2018年1月担任本 行执行董事职务。郝先生在银行业务营运及管理方面拥有逾二十年经验。加入本 行之前,郝先生自2013年12月至2014年12月担任中国民生银行合肥分行副行长, 并自2011年9月至2013年12月担任中信银行贵阳分行党委委员、副行长。彼自 2007年12月至2011年9月曾先后担任中信银行洛阳分行筹备组副组长、副行长、 党委书记及行长。此外,彼曾先后担任中信银行郑州分行公司银行部总经理及中 信银行郑州分行信息大厦支行行长。其工作经历亦包括自2003年12月至2005年2 月担任中国银行郑州城东支行副行长、自2001年6月至2003年12月担任中国银行 新密市支行行长及自1999年7月至2001年6月担任中国银行郑州市文化支行会计部 副主任。彼自1994年7月至1997年7月曾就职中国银行郑州分行。郝先生于1994 年7月取得中南财经大学统计学专业学士学位及于2012年1月取得中国人民大学应 用经济学(金融工程)硕士学位。郝先生于1998年5月获中华人民共和国财政部评为 会计师。 高级管理人员、员工及机构情况 贾继红女士,1963年9月出生,中国国籍。贾继红女士为本行职工代表监事、副 监事长,在银行业务营运及管理方面拥有逾三十年经验。加入本行之前,贾女士 的主要工作经历包括自2011年12月至2014年12月担任南阳银行行长、法定代表 人及党委副书记及自2005年5月至2011年11月担任南阳市商业银行股份有限公司 行长、法定代表人及党委副书记。此前,贾女士曾在中国农业银行南阳分行担任 多个职务,包括1996年12月至2005年5月任副行长兼党委副书记,1989年9月至 1996年11月先后担任信息计算机科副科长、科长。此前,贾女士自1981年2月至 1987年9月先后担任中国农业银行社旗县支行会计员、信贷员、办公室主任、副行 长及工会主席。贾女士于1995年12月获得中央党校管理学学士学位,于2001年10 月获得河南大学文学硕士学位并于2009年7月获得清华大学高级管理人员工商管理 硕士学位。1987年9月至1989年7月在中国农业银行武汉管理干部学院学习。贾女 士于1999年1月获河南省科学技术委员会评定为注册高级咨询师、于2001年12月 获中国农业银行评定为高级经济师并于2002年7月获原中国保险监督管理委员会颁 发保险代理从业人员基本资格证书。 高级管理人员、员工及机构情况张义先先生,1967年10月出生,中国国籍,张义先先生为本行职工代表监事兼审 计部总经理。张先生在本行主要工作履历包括:2017年7月起在本行审计部工作, 并于2017年12月起任审计部总经理。2015年1月至2017年6月任本行监察保卫部 总经理。张先生加入本行前的主要工作履历包括:2013年5月至2015年1月任招商 银行郑州黄河路支行行长。2012年8月至2013年5月任招商银行郑州分行审计部总 经理。2011年8月至2012年8月任招商银行洛阳分行副行长。2007年7月至2011年 8月任招商银行郑州分行监察保卫部副总经理。2005年7月至2007年7月任招商银 行郑州纬三路支行副行长。2002年7月至2005年7月任招商银行郑州分行会计部总 经理助理。1993年9月至2002年7月任建设银行新乡分行财务部工作。1990年7月 至1993年9月任新乡国营103厂财务部工作。张先生1990年7月毕业于郑州航空工 业管理学院财务会计专业,大学本科学历,中级会计师。 高级管理人员、员工及机构情况 李伟真女士,1965年6月出生,中国国籍。李伟真女士为本行股东代表监事,李女 士自2015年11月起任河南明锐会计师事务所副总会计师,并自2009年12月起任郑 州康桥房地产开发有限责任公司总会计师。李女士的工作履历亦包括于2008年6 月至2015年11月任河南诚和会计师事务所总经理及于1993年10月至2008年6月任 亚太(集团)会计师事务所副主任会计师。李女士担任多家上市公司的独立非执行董 事,包括自2016年5月起任职于郑州煤电股份有限公司(股份代号:SH.600121)、 自2016年2月起任职于河南同力水泥股份有限公司(股份代号:SZ.000885)及自 2013年7月起任职于中原环保股份有限公司(股份 代 号 : S Z . 0 0 0 5 4 4)。 李女士于 1987年7月完成其于郑州大学经济系的计划统计本科教育并于1999年6月获得郑州 大学的会计学硕士学位。李女士于2008年12月获得中国注册会计师协会颁发的中 国注册会计师资格并于2002年11月获河南省会计系列高评会评定为高级会计师。 李万斌先生,1971年12月出生,中国国籍。李万斌先生为本行股东代表监事,李 先生自2011年3月起担任河南万众集团有限公司董事长。此前,李先生自2003年 7月至2008年8月先后担任河南蓝天集团有限公司董事、副总裁、总经理、董事会 副主席兼党委委员。此外,李先生曾担任多家公司的董事长,包括自2008年8月至 2011年3月于河南纵横燃气管道有限公司、自2003年10月至2004年10月于河南省 豫南高速投资有限公司以及自2000年9月至2002年12月于河南省豫南燃气有限公 司。李先生亦自1999年6月至2001年4月担任河南中原气化工程投资有限公司董事 兼常务副总经理以及自1994年7月至1999年6月先后担任驻马店中油销售有限公司 业务员、副总经理及总经理。李先生于2012年6月获得香港科技大学高层管理人员 工商管理硕士学位。 高级管理人员、员工及机构情况李小建先生,1954年8月出生,中国国籍。李小建先生为本行外部监事。李先生在 加入本行之前的主要工作履历包括自2010年9月至2015年9月担任河南财经政法大 学校长、自2003年10月至2010年9月担任河南财经学院的校长、自2001年9月至 2003年10月担任河南大学的副校长以及自1994年4月至2001年9月担任河南大学 环境与规划学院的院长。李先生于1982年1月取得河南师范大学地理学学士学位。 李先生分别于1990年6月取得南开大学经济地理学博士学位及于1990年3月在澳大 利亚国立大学修毕博士课程。李先生于1993年11月获河南省政府评定为教授。 韩旺红先生,1954年3月出生,中国国籍。韩旺红先生为本行外部监事,现为中 南财经政法大学教授、博士生导师及投资研究中心副主任,以及中国投资协会投 资学科建设委员会副会长。此前,彼曾在中南财经政法大学担任多个其他职务, 包括自2004年9月至2011年12月任投资系系主任及自1987年9月至2002年8月先 后任讲师及副教授。韩先生于1982年7月获得湖北财经学院经济学学士学位,于 1985年11月获得中南财经大学经济学硕士学位以及于2008年12月获得中南财经政 法大学产业经济学博士学位。 高级管理人员、员工及机构情况 孙学敏先生,1963年4月出生,中国国籍。孙学敏先生为本行外部监事,目前在郑 州大学担任多项职位,包括自2001年11月起担任商学院教授、自2010年4月起担 任现代产业与企业发展战略研究中心主任及自2004年4月起担任企业研究中心主 任。孙先生的工作履历亦包括自2011年4月起担任河南金丹乳酸科技股份有限公司 (一间在中国全国中小企业股份转让系统挂牌的公司,股份代号:832821)的独立 非执行董事、自2005年4月起担任郑州杰邦管理咨询有限公司的法人代表及执行 董事、自2015年7月起担任郑州高创谷科技园开发有限公司的董事以及自2015年 12月起担任郑州郑大云创科技有限公司的法人代表及执行董事。孙先生自2010年 12月至2014年5月分别任「郑州市中小企业专家服务团」成员及副团长。孙先生于 2008年6月获得华中科技大学的西方经济学博士学位。 高级管理人员、员工及机构情况3.3 高级管理人员 有关王炯先生、李玉林先生履历详情,请参 阅「7 . 3董事、监事及高级管理层履 历-1.董事」;有关张义先先生履历详情,请参阅「7.3董事、监事及高级管理层履 历-2.监事」。 刘凯先生,1971年3月出生,中国国籍。刘凯先生为本行副行长,刘先生自2014 年12月起担任本行的副行长,刘先生在银行营运及管理方面拥有逾二十年经验。 刘先生在加入本行之前的主要工作履历包括:(i)自2013年12月至2014年12月成为 河南省部分城市商业银行改革重组工作领导小组办公室成员、(ii)自2011年8月至 2013年11月担任中国人民银行金融市场司司长助理、(iii)自2007年5月至2011年8 月担任中国人民银行安阳市中心支行行长、党委书记及国家外汇管理局安阳支局 局长。自1999年1月至2007年4月历任中国人民银行郑州市中心支行党委办公室主 任科员、副主任及主任以及法律事务办公室主任。在此之前,刘先生于1994年7月 至1999年1月历任中国人民银行河南省分行金融管理处办事员及科员、办公室副主 任科员及主任科员,1993年7月至1994年7月间在中国人民银行唐河县支行锻炼。 刘先生于1993年6月自郑州大学取得法学学士学位并于2007年6月取得河南大学文 学硕士学位。刘先生于1995年5月获河南省司法厅发出律师资格考试通过证书并于 2005年5月获中国人民银行评定为高级经济师。 高级管理人员、员工及机构情况 赵卫华先生,1977年3月出生,中国国籍。赵卫华先生为本行副行长兼风险总监, 此前,赵先生自2014年12月至2018年5月任本行行长助理兼风险总监。赵先生在 银行业务营运及管理方面拥有逾十五年经验。加入本行之前,赵先生自2013年 12月至2014年12月担任河南省部分城市商业银行改革重组工作领导小组办公室 成员。此前,赵先生自2009年7月至2013年12月曾在中信银行郑州分行先后担任 多个职务,包括:(i)风险管理部兼零售银行部总经理助理、(ii)风险管理部副总经 理、总经理及授信审批部总经理。此外,2006年7月至2008年2月任中信银行郑州 分行授信审批经理。2008年2月至2009年7月,任中信银行郑州紫荆山路支行行长 助理。此前,赵先生于1999年8月至2004年8月先后在中国建设银行河南省分行担 任会计员、信贷员、专职贷款审批人、副经理及房地产金融业务部经理。赵先生 于1999年7月获得陕西财经学院(现称西安交通大学)经济学学士学位及于2006年6 月获得中山大学工商管理硕士学位。赵先生于2007年11月获中华人民共和国人事 部评定为中级经济师。 周丽涛先生,1979年11月出生,中国国籍。周丽涛先生为本行副行长,分管金融 市场板块。此前,周先生自2014年12月至2018年5月任本行公司业务总监。加入 本行前,周先生的主要工作履历包括:2013年5月至2014年12月任中信银行总行 投资银行部资产管理部总经理;2013年1月至2013年5月任中信银行郑州分行战略 客户部总经理;2008年3月至2013年1月在中信银行郑州分行投资银行中心先后担 任产品经理、总经理助理、副总经理、总经理;2006年2月至2008年3月任中信银 行郑州分行公司银行部产品经理;此前,周先生于2001年7月至2003年7月任中国 建设银行河南省分行员工。周先生于2001年7月获得西安交通大学经济学学士学位 及于2006年2月获得西安交通大学管理学硕士学位。周先生于2007年11月获评中 级经济师。 高级管理人员、员工及机构情况刘清奋先生,1970年3月出生,中国国籍。刘清奋先生为本行行长助理,分管公 司业务板块。此前,刘先生于2014年12月至2017年7月任本行总行营业部党委书 记、总经理;2017年7月至2018年2月任本行郑州分行党委书记、行长;2018年 2月至今任本行公司银行部总经理。加入本行前,刘清奋先生的主要工作履历包 括:1994年7月至1998年7月任郑州市商业银行办公室科员;1998年7月至2000年 3月先后任郑州市商业银行郑汴路支行、乔家门支行副行长;2000年3月至2000年 11月任郑州市商业银行办公室副主任;2000年11月至2004年4月在交通银行郑州 分行营业部先后任客户科副科长、科长;2004年4月至2006年4月在交通银行郑州 分行纬五路支行先后任副行长、行长;2006年4月至2007年7月任兴业银行郑州分 行业务拓展部负责人;2007年7月至2012年7月任兴业银行郑州分行东大街支行行 长;2012年7月至2013年1月任兴业银行郑州分行东大街业务部总监;2013年1月 至2014年12月任开封市商业银行党委副书记、行长。刘先生1994年6月毕业于郑 州大学汉语言文学专业(本科)。刘先生于1998年11月获评中级经济师。 张克先生,1977年10月出生,中国国籍。张克先生为本行董事会秘书,张先生自 2014年12月起担任本行董事会秘书。加入本行之前,张先生主要工作经历包括 2013年12月至2014年12月任河南省部分城市商业银行改革重组工作领导小组办公 室成员,于2010年4月至2013年12月在开封市商业银行担任会计财务部总经理、 总会计师及董事,以及于2007年7月至2010年3月担任河南投资集团有限公司企业 策划部业务经理。此前,张先生于1999年7月至2007年6月担任中国人民银行三门 峡市中心支行会计财务科副主任科员。张先生于1999年6月获得河南财经大学管理 学学士学位及于2006年4月获得西安理工大学工商管理硕士学位。张先生于2008 年12月获评高级会计师。 高级管理人员、员工及机构情况 张怡女士,1973年3月出生,中国国籍。张怡女士为本行计划财务部总经理。张 女士自2015年9月起担任本行计划财务部总经理,在加入本行之前,张女士的主 要工作履历包括2013年12月至2014年12月担任河南省部分城市商业银行改革重 组工作领导小组办公室成员、2011年3月至2013年12月先后于中信银行郑州分行 担任计划财务部副总经理、2008年6月至2011年3月历任中信银行郑州分行计划财 务部职员、总经理助理。张女士自2000年8月至2001年12月在河南财政证券公司 任计财部职员,1999年1月至2000年8月任河南省财政厅政府采购处职员。张女士 自2002年1月至2005年6月任职于中原证券股份有限公司。在此之前,张女士自 1995年1月至1998年12月由河南财政证券公司借调至河南省财政厅任行政政法处 职员及自1994年8月至1994年12月为河南财政证券公司计算机部职员。张女士于 1994年7月获得江西财经学院经济学学士学位、于2004年6月获得湖南大学工商管 理硕士学位、于2008年6月获得中国人民大学商学院会计学博士学位。张女士于 2005年5月获评高级会计师。 4. 独立非执行董事的独立性确认 本行已收到每位独立非执行董事的年度独立性确认函,并认为所有独立非执行董事根据 上市规则第3.13条所载的相关指引均属于独立人士。 高级管理人员、员工及机构情况5. 董事、监事及相关雇员进行的证券交易 本行已采纳标准守则,作为所有董事及监事进行本行证券交易的行为守则。本行亦就 有关雇员(定义见上市规则)买卖公司证券交易事宜设定指引,指引内容不比标准守则宽 松。本行已就董事和监事遵守标准守则向所有董事和监事作出特定查询,所有董事和监 事已确认于2018年1月1日至2018年12月31日止十二个月期间内遵守标准守则所规定的 标准。本行已就有关雇员遵守买卖公司证券交易事宜的指引向有关雇员作出特定查询。 本行未注意到有不遵守该指引的事件。 6. 董事、监事及最高行政人员于股份、相关股份及债权之权益及 淡仓 于2018年12月31日,本行董事、监事或最高行政人员于本行或其任何相联法团(定义见 《证券及期货条例》第XV部)的股份、相关股份及债权证中,拥有根据《证券及期货条例》 第352条规定须于备存之登记册所登记的权益及淡仓,或根据《证券及期货条例》第XV部 第7及第8分部及标准守则须知会本行及联交所的权益及淡仓如下: 于本行股份之权益(好仓) 占本行巳发行 占本行巳发行 类别总股本之 总股本之 姓名 股份类别 权益性质 股份数目 概约百分比(%)(1) 概约百分比(%)(1) 魏杰先生 内资股 实益拥有人 500,000 0.00 0.00 李喜朋先生(2) 内资股 受控法团权益 753,000,000 4.63 3.75 贾继红女士 内资股 实益拥有人 2,472 0.00 0.00 李万斌先生(3) 内资股 受控法团权益 407,657,871 2.50 2.03 赵明先生(4) 内资股 受控法团权益 568,000,000 3.49 2.83 高级管理人员、员工及机构情况 附注: 1. 于2018年12月31日,本行已发行股份共20,075,000,000股,其中包括内资股 16,280,000,000股及H股3,795,000,000股。 2. 李喜朋先生及其配偶拥有河南盛润控股集团有限公司全部权益。因此,根据《证券及期货条 例》,李喜朋先生被视为于河南盛润控股集团有限公司直接持有的本行753,000,000股内资 股(好仓)中拥有权益。 3. 李万斌先生及其配偶直接或间接持有河南万众集团有限公司及河南纵横燃气管道有限公司 全部权益。因此,根据《证券及期货条例》,李万斌先生被视为于河南万众集团有限公司及 河南纵横燃气管道有限公司直接持有的本行407,657,871股内资股(好仓)中拥有权益。 4. 赵明先生拥有河南光彩集团发展有限公司75.34%权益。根据证券及期货条例,赵明先生被 视为于河南光彩集团发展有限公司直接持有的本行568,000,000股内资股(好仓)中拥有权 益。2019年1月17日,本行股东监事赵明先生由于拟专注于其他业务辞任本行股东监事、 监督委员会委员职务。详情请参见本行日期为2019年1月17日的公告。 7. 董事、监事及高级管理人员薪酬情况 本行根据《中原银行股份有限公司董事、监事薪酬管理办法》、《中原银行股份有限公司 总行高级管理人员薪酬管理办法》、《中原银行股份有限公司董事会对董事、高管人员 履职评价办法》、《中原银行股份有限公司监事会对董事、监事、高管人员履职评价办 法》、《中原银行股份有限公司2018年总行高级管理人员业绩考核办法》为董事、监事和 高级管理人员提供报酬。 高级管理人员、员工及机构情况本行董事、监事及高级管理人员的具体薪酬方案由董事会提名与薪酬委员会审议并提交 董事会最终决定。董事、监事及高级管理人员的薪酬制度遵循权责相统一,激励与约束 相结合,兼顾短期激励与中长期激励的原则,推进本行高级管理人员收入分配的市场 化。 有关报告期内董、监事的薪酬,请参阅财务报表附注10,截至2018年12月31日止年 度,本行并无向任何董事、监事或五名最高薪酬人士(包括董事、监事及雇员)支付任何 酬金作为加入或加盟本行时的奖金或离职补偿。 截至2018年12月31日止年度支付高级管理人员(不包括董事及监事)的薪酬范围如下: 人数 0至人民币1,000,000元 0 1,000,000至人民币2,000,000元 4 2,000,000至人民币3,000,000元 2 附注: 截至2018年12月31日,本行的高级管理层中有三人同时是董事或监事,分别是王炯,李玉 林和张义先。关于王炯,李玉林和张义先的薪酬详情,请参阅本年报财务报表附注10。 高级管理人员、员工及机构情况 8. 员工及人力资源管理 8.1 员工情况 截至2018年12月31日,本行共有13,575名员工,其中总行1,176人,分支行 12,399人。截至2018年12月31日,本行本科及以上学历共9,922人,占比 73.09%,平均年龄35.43岁。发起设立的村镇银行共有员工911人,河南中原消费 金融股份有限公司258人。 8.2 员工薪酬政策 本行以建立健全科学有效的激励约束机制为薪酬政策,以实现企业战略和创造股 东长期价值为目标,与本行战略目标实施、竞争力提升、人才培养和风险控制相 适应。本行建立以员工岗位价值为基础,经营业绩为导向的薪酬分配机制,制定 员工专业序列评审办法,拓宽员工职业发展通道,发挥了激励与约束作用。 高级管理人员、员工及机构情况 本行充分发挥薪酬在经营及风险管控中的导向作用,按照即期激励与长期激励相 结合、有效激励与责任约束相结合的原则,根据风险管理需要,对未在当期完全 反映的风险因素,通过对经营管理人员绩效薪酬实行延期支付的方式进行风险缓 释,促进本行稳健经营和可持续发展。 本行薪酬管理相关的管理制度需提请董事会、董事会执行委员会及提名与薪酬委 员会审定。报告期内,本行无股权激励计划及员工持股计划。 8.3 员工培训情况 本行根据业务发展战略和教育培训规划,秉承以人为本理念,以「践行创新驱动, 提升管理培训质效」为着力点,制定年度培训计划,并开展了分层次、高频率、多 渠道、多形式的培训项目,不断提升员工的综合素质、专业能力和管理水平,致 力于培育一支精通务实、善于管理的专业化人才队伍,推动本行业务快速健康发 展。本行员工培训工作实行统一原则、统一规划、分级管理、分级实施的管理机 制,建立总、分、支三级培训体系。报告期内,本行共举办各类一级培训共229 期,计划完成率达100%,累计培训38,182人次,人均培训2.8次。18家分行年初 上报二级培训项目计划2,383期,共完成培训项目2,426期,培训时长1,918.9天, 累计培训127,604人次,人均培训10.45次,基本已达到人员全覆盖,为本行业务 发展提供有力的人力资源保障。 高级管理人员、员工及机构情况 9 本行分支机构情况 截至2018年12月31日,本行下辖18家分行和2家直属支行,共有营业网点457家。其 中,市区支行301家,县域支行156家。分支机构情况见下表: 序号 区域划分 机构名称 营业地址(中国) 备注 1 河南郑州 总行 河南省郑州市郑东新区CBD商务外环路23号中 2家直属支行 科金座大厦 2 河南郑州 郑州分行 河南省郑州市金水区金水路219号盛润国际广场 1家营业部,33家支行 3 河南开封 开封分行 河南省开封市大梁路西段246号 1家营业部,32家支行 4 河南信阳 信阳分行 河南省信阳市羊山新区新十街审批中心一楼 1家营业部,28家支行 5 河南安阳 安阳分行 河南省安阳市解放大道11号 1家营业部,25家支行 6 河南鹤壁 鹤壁分行 河南省鹤壁市淇滨区淇水大道金融大厦一楼裙 1家营业部,16家支行 楼 7 河南漯河 漯河分行 河南省漯河市郾城区黄山路与松江路交叉口 1家营业部,19家支行 8 河南南阳 南阳分行 河南省南阳市张衡路6号 1家营业部,42家支行 9 河南平顶山 平顶山分行 河南省平顶山市湛河区中兴路与湛河南路交叉 1家营业部,11家支行 口西北角 10 河南濮阳 濮阳分行 河南省濮阳市胜利中路444号 1家营业部,22家支行 11 河南三门峡 三门峡分行 河南省三门峡市崤山路中段64号 1家营业部,26家支行 12 河南商丘 商丘分行 河南省商丘市商字广场东北角 1家营业部,47家支行 13 河南新乡 新乡分行 河南省新乡市红旗区平原路599号 1家营业部,36家支行 高级管理人员、员工及机构情况 序号 区域划分 机构名称 营业地址(中国) 备注 14 河南许昌 许昌分行 河南省许昌市建安大道东段(财政局西邻) 1家营业部,27家支行 15 河南周口 周口分行 河南省周口市东新区周口大道与庆丰东路交叉 1家营业部,26家支行 口向东150米路南昌建MOCO新世界商务写 字楼 16 河南驻马店 驻马店分行 河南省驻马店市文明路168号 1家营业部,38家支行 17 河南焦作 焦作分行 河南省焦作市解放区人民路479号 1家营业部,6家支行 18 河南济源 济源分行 河南省济源市黄河路中段481号 1家营业部,2家支行 19 河南洛阳 洛阳分行 河南省洛阳市洛龙区长兴街66号 1家营业部,1家支行 1. 章八第 股东大会 监督委员会 企业管治组织架构 年度报告二○一八 战略发展委员会 监事会 审计委员会 提名委员会 关联交易控制委员会 司公限有份股行银原中 董事会 董、监事会办公室 风险管理委员会 告报治管业企 提名与薪酬委员会 风险与内控委员会 消费者权益保护委员会 资产负债管理委员会 执行委员会 信用审批委员会 高级管理层 信息科技管理委员会 市场营销委员会 不良资产处置委员会 区 区 机 供 村 人 计 会 风 授 信 法 域 域 战 公 投 资 贸 构 应 零 零 惠 金 金 网 数 信 监 行 镇 党 工 办 力 划 计 险 信 贷 律 合 审 审 审 略 司 资 产 易 业 链 售 售 农 融 融 络 据 息 察 政 银 委 会 公 资 财 运 管 审 管 保 规 计 计 计 发 银 银 管 金 务 金 银 信 金 市 同 金 银 技 保 管 行 办 办 室 源 务 营 理 批 理 全 部 部 一 二 展 行 行 理 融 管 融 行 贷 融 场 业 融 行 术 卫 理 管 公 公 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 理 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 理 室 室 部 部 投资银行二部 创新研发中心 健康医疗事业部现代农业事业部 分行 集团客户部 汽车金融中心 信用卡中心 直销银行部 支行 2. 企业管治综述 本行追求卓越的企业管治,致力于不断提高企业管治的质量及透明度,以保障股东权 益,提升企业价值。 本行已经按照香港上市规则的规定建立了较为全面的企业管治架构。董事会及其专门委 员会的组成均符合香港上市规则的规定。本行明确划分股东大会、董事会、监事会及高 级管理层的职责。股东大会是本行的权力机构,依法行使职权。本行董事会对股东大会 负责,董事会下辖6个专门委员会,专门委员会在董事会领导下运作,并就董事会的决策 提供意见,董事会下设执行委员会作为董事会常设机构。监事会对股东大会负责,以保 护本行、股东、职工、债权人和其他利益相关者的合法权益为目标,监督本行的稳健合 规运营以及董事会和高管层的履职情况。本行高级管理层在董事会领导下工作,负责执 行董事会的决议并负责本行的日常业务经营工作,并定期向董事会和监事会报告。本行 的行长由董事会聘任,对董事会负责,负责本行的整体业务经营与管理。 截止报告期末,本行严格遵守上市规则附录十四《企业管治守则》(「企业管治守则」)所载 的守则条文及有关内幕消息披露的上市规则,董事并无得悉任何信息,显示本行于报告 期内不遵守企业管治守则所载的守则条文。 本行将会不断检讨及加强企业管治,以确保本行企业管治继续符合企业管治守则的规定 及达至股东及投资者之更高期望。 董事会多元化政策 董事会层面日益多元化是本行实现可持续发展并支持其达到战略目标及维持良好公司治 理水平的关键因素。 本行在设定董事会成员组合时会从多个方面考虑董事会成员多元化,包括(但不限于)性 别、年龄、区域和行业经验、技能、知识及教育背景。董事会所有委任均以用人唯才为 原则,并在考虑人选时以客观条件充分顾及董事会成员多元化的裨益。甄选董事会人选 将按一系列多元化范畴为基准,包括但不限于性别、年龄、区域和行业经验、技能、知 识及教育背景。 董事会成员 40至49岁 50至59岁 60岁以上 窦荣兴先生 1 王炯先生 1 李玉林先生 1 魏杰先生 1 李乔成先生 1 李喜朋先生 1 弭洪军先生 1 李鸿昌先生 1 庞红女士 1 贾廷玉先生 1 陈毅生先生 1 3. 股东大会召开情况 报告期内,本行共召开4次股东大会,其中包括2次类别股东大会。 2018年3月16日,本行于河南郑州召开2018年第一次临时股东大会、2018年第一次内资 股类别股东大会、2018年第一次H股类别股东大会,审议通过了《关于选举中原银行股份 有限公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举中原银行股份有限公司第二届监事会非 职工监事的议案》、《关于〈中原银行股份有限公司境外非公开发行优先股方案〉的议案》等 8项议案。 2018年5月16日,本行于河南郑州召开了2017年度股东大会,审议通过了《关于〈中原银 行股份有限公司2017年度董事会工作报告〉的议案》、《关于〈中原银行股份有限公司2017 年度监事会工作报告〉的议案》、《关于〈中原银行股份有限公司2017年度决算报告〉的议 案》、《关于〈中原银行股份有限公司2018年度预算报告〉的议案》等7项议案。 上述股东大会的召集、通知、召开、表决程序均符合相关法律法规和本行《章程》的相关 规定。 4. 董事会 4.1 董事会的运作 本行董事会对股东大会负责,董事由股东大会选举产生,每届任期三年。董事主 要通过董事会会议的方式对本行的发展战略、经验计划等事项做出决策。董事会 会议按照召开通知时间要求分为董事会定期会议和董事会临时会议,会议召开方 式包括现场会议方式或者书面传签方式,其中定期会议必须以现场会议方式召 开。董事会每年至少召开四次定期董事会会议,由董事长召集,会议通知在会议 召开十四日以前以书面形式送达全体董事和监事;会议文件于会议召开五日前送 达董事和监事。本行董事会与高级管理层建立了良好的沟通交流机制。提交董事 会审议的所有议案,均经过全体董事的认真审阅和积极讨论,方可决策。 董事会下设办公室,作为董事会日常办公机构,负责筹备股东大会、董事会及董 事会各专门委员会,负责落实股东大会、董事会及董事会专门委员会交办的各项 事务。 董事会及高级管理层按照本行《章程》规定行使其权力,本行董事会对风险管理及 内部控制系统定期进行讨论。董事会认为,本行所建立及实施的风险管理及内部 控制系统充足有效。 4.2 董事会的组成 截至报告期末,本行董事会由11名董事组成。其中包括4名执行董事,即窦荣兴先 生、王炯先生、李玉林先生和魏杰先生;3名非执行董事,即李乔成先生、李喜朋 先生和弭洪军先生;以及4名独立非执行董事,即庞红女士、李鸿昌先生、贾廷玉 先生和陈毅生先生。 4.3 董事会的职权 董事会对股东大会负责,行使以下职权: 1. 负责召集股东大会,并向大会报告工作; 2. 执行股东大会的决议; 3. 决定本行的经营发展战略、经营计划、投资方案; 4. 制订本行的年度财务预算方案、决算方案; 5. 制订本行的利润分配方案和弥补亏损方案; 6. 制订本行增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案; 7. 拟订购回本行股票或者合并、分立、变更公司形式和解散、清算方案; 8. 在股东大会授权范围内或本行《章程》规定的权限内,审议单笔数额占本行最 近一期经审计净资产值百分之五(不含)以上、百分之十(含)以下的重大股权 投资与处置有关事项; 9. 在股东大会授权范围内或本行《章程》规定的权限内,审议单笔数额占本行最 近一期经审计净资产值百分之五(不含)以上、百分之十(含)以下的重大资产 购置与处置有关事项; 10. 决定本行内部管理机构的设置; 11. 聘任或者解聘本行行长、董事会秘书等高级管理人员;根据行长的提名,聘 任或者解聘本行副行长、行长助理、财务负责人等高级管理人员,并决定上 述人员报酬事项和奖惩事项; 12. 制定本行的基本管理制度; 13. 制订本行《章程》的修改方案; 14. 管理本行信息披露事项; 15. 向股东大会提请聘请或更换为本行审计的会计师事务所; 16. 听取本行行长的工作汇报并检查行长的工作; 17. 制订资本补充方案; 18. 制订股权激励、员工持股等中长期激励计划; 19. 董事会应当建立督促机制,确保管理层制定各层级的管理人员和业务人员的 行为规范及工作准则,并在上述规范性文件中明确要求各层级员工及时报告 可能存在的利益冲突,规定具体的条款,建立相应的处理机制; 20. 董事会应建立信息报告制度,要求高级管理层定期向董事会报告本行经营事 项,在该等制度中,应对下列事项作出规定: (1) 向董事会报告信息的内容及其最低报告标准; (2) 信息报告的频率; (3) 信息报告的方式; (4) 信息报告的责任主体及报告不及时、不完整应当承担的责任; (5) 信息保密要求。 21. 法律、行政法规、部门规章或本行《章程》规定,以及股东大会授予的其他职 权。 董事会亦负责依据企业管治守则D.3.1条文履行职能。董事会检讨本公司的企业管 治政策及常规、董事和高级管理层的培训及持续专业发展、本公司政策及常规有 否遵守法律和监管规定、有否遵守标准守则和雇员书面指引,以及本公司有否遵 守企业管治守则及于本报告中作出披露。 4.4 董事会对编制财务报表的责任 董事确认其须负责编制真实和公平地反映本行事务状况及业绩的截至2018年12月 31日止年度财务报表。编制财务报表时,董事选择合适的会计政策并贯彻应用, 以及适用于有关情况的会计估计。在会计和财务人员的协助下,董事确保本行按 照法定规定及适用财务报告准则编制财务报表。外部审计师有关彼等就本集团财 务报表的报告责任的声明载于第198页至第210页的独立审计师报告内。 4.5 董事会会议情况及董事出席会议情况 报告期内,本行第一届董事会全体董事出席了2018年第一次临时股东大会、2018 年第一次内资股股东大会以及2018年第一次H股股东大会。第二届董事会董事, 除李玉林董事由于其他公务请假外,全部出席了2017年度股东大会。于报告期 内,本行董事长与独立非执行董事举行了一次会议。 报告期内,本行共举行10次董事会会议,审议批准65项议案。 董事会会议详情如下: 会议届次 会议日期 会议形式 第一届董事会第二十三次会议 2018年1月20日 现场 第二届董事会第一次会议 2018年3月16日 现场 第二届董事会第二次会议 2018年3月27日 现场 第二届董事会第三次会议 2018年6月28日 现场 第二届董事会第四次会议 2018年8月24日 现场 第二届董事会第五次会议 2018年9月25日 传签 第二届董事会第六次会议 2018年11月23日 传签 第二届董事会第七次会议 2018年12月12日 现场 第二届董事会第八次会议 2018年12月21日 现场 第二届董事会第九次会议 2018年12月28日 传签 报告期内每名董事出席报告期股东大会,董事会会议及董事会专门委员会情况如 下: 2018年 2018年 2018年 第一次临时第一次内资股 第一次H股 2017年度 战略发展 风险管理 提名与关联交易控制 消费者权益 董事 股东大会 股东大会 股东大会 股东大会 董事会 委员会 委员会 审计委员会 薪酬委员会 委员会 保护委员会 执行董事 窦荣兴 ? ? ? ? 10/10 1/1 – – 3/3 – – 胡相云1 ? ? ? – 1/1 – – – – – – 王炯 ? ? ? ? 10/10 1/1 1/1 – 3/3 8/8 2/2 郝惊涛1 ? ? ? ? 1/1 – – – – – – 李玉林2 ? ? ? – 7/7 – 0/1 – – – 1/1 魏杰3 ? ? ? ? 7/7 – 0/1 – – 7/7 – 非执行董事 李乔成 ? ? ? ? 10/10 1/1 – – – – – 李喜朋 ? ? ? ? 10/10 1/1 – – – – – 弭洪军4 ? ? ? ? 7/7 – – – – – – 独立非执行董事 李鸿昌 ? ? ? ? 9/10 – 1/1 3/3 3/3 8/8 2/2 庞红 ? ? ? ? 9/10 – 1/1 3/3 3/3 – – 贾廷玉 ? ? ? ? 10/10 1/1 1/1 3/3 3/3 8/8 – 陈毅生 ? ? ? ? 10/10 – – 3/3 – – 2/2 附注: 1. 胡相云女士因退休已于2018年3月16日退任本行董事及副董事长;及郝惊涛先生于2018年1 月20日辞任本行董事,于2018年3月6日经本行职工代表大会选举为本行职工监事,于2019 年3月28日经本行第二届监事会第七次会议选举为第二届监事会监事长。 2. 李玉林先生董事任职资格于2018年5月9日获得银行业监督管理机构批准; 3. 魏杰先生董事任职资格于2018年5月9日获得银行业监督管理机构批准; 4. 弭洪军先生董事任职资格于2018年5月9日获得银行业监督管理机构批准。 4.6 独立非执行董事 本行董事会现有4名独立非执行董事,任期为三年,符合香港上市规则的有关规 定。 本行独立非执行董事按照相关适用法律和本行《章程》的 要求,认真履行职责, 维护本行整体利益,尤其关注本行存款人及中小股东的合法权益不受损害。独立 非执行董事独立履行职责,不受本行控股股东、以及其他与本行存在利害关系的 单位或个人的影响。本行独立非执行董事亦出席本行年度股东大会以聆听股东意 见。此外,彼等亦通过提供独立、具建设性及知情的意见,为本行策略及政策的 发展作出正面贡献。 本行已收到每名独立非执行董事按照香港上市规则的规定发出的年度独立性确认 函,书面确认其独立性,因此本行确认,所有独立非执行董事均已就其独立性遵 守上市规则的规定。 报告期内,本行独立非执行董事并未对董事会或专门委员会的决议事项提出异 议。 4.7 董事的委任、重选及罢免 本行遵照香港上市规则和本行《章程》的要求进行董事的委任、重选及罢免。本行 董事会提名与薪酬委员会对董事会候选人的任职资格和条件进行初步审核,合格 人选提交董事会审议,经董事会审议通过后,以书面提案方式向股东大会提出董 事候选人。本行股东大会可通过普通决议委任符合任职资格的相关人士为董事。 对于独立董事候选人,于委任前董事会提名与薪酬委员会进行资质审查,审查重 点包括独立性、专业知识、经验和能力等。 本行董事任期为三年,连选可以连任,独立非执行董事在本行任职时间累积不得 超过六年。 股东大会在遵守有关法律、行政法规的前提下,可根据本行《章程》第107条和129 条的规定,在董事任期届满前以普通决议的方式罢免任何任期未届满董事。 5. 董事会下设委员会 截至报告期末,本行董事会设立战略发展委员会、审计委员会、关联交易控制委员会、 风险管理委员会、提名与薪酬委员会、消费者权益保护委员会等6个专门委员会,一个常 设委员会,即执行委员会,各专门委员会对董事会负责,向董事会提供专业意见或根据 董事会授权就专业事项进行决策。 5.1 战略发展委员会 截至报告期末,战略发展委员会有7名董事组成,窦荣兴先生、王炯先生、魏杰 先生、李乔成先生、李喜朋先生、弭洪军先生、贾廷玉先生。报告期内,郝惊涛 先生和胡相云女士分别于2018年1月20日和2018年3月16日起不再担任该委员会 委员,李乔成先生及贾廷玉先生均于2018年3月16日起出任该委员会委员,魏杰 先生及弭洪军先生均于2018年5月9日起出任该委员会委员。主任委员为窦荣兴先 生,战略发展委员会的主要工作职责包括: 1. 研究本行中长期发展战略并提出建议; 2. 监督、检查及评估本行发展战略的实施情况; 3. 根据运营环境的变化就本行发展战略的调整提供建议; 4. 监督及检查本行年度经营计划与投资计划的实施情况; 5. 研究及就本行信息技术发展以及其他针对性发展战略提供建议; 6. 研究及制定本行社会责任的策略及政策; 7. 研究及落实本行发展战略的其他重大事项。 报告期内,第二届董事会战略发展委员召开一次会议,窦荣兴先生、王炯先生、 李乔成先生、李喜朋先生、贾廷玉先生现场参会并审议《关于〈中原银行股份有限 公司2017年度社会责任报告〉的议案》,魏杰先生、弭洪军先生由于当时尚未获得 银行业监督管理机构批准的任职资格,未参加上述会议。 5.2 审计委员会 截至报告期末,审计委员会由4名独立非执行董事组成,即陈毅生先生、庞红女 士、李鸿昌先生、贾廷玉先生。主任委员为陈毅生先生,审议委员会主要工作职 责包括: 1. 检查本行的合规情况、会计政策、财务报告程序以及财务状况; 2. 负责本行年度审计工作; 3. 就聘请或更换外部核数师提供意见; 4. 判断财务报告在审计过程中的真实性、准确性及完整性并将提交董事会审 阅; 5. 检查本行内部控制制度; 6. 根据适用法律及法规履行其他职责; 7. 履行董事会授权的其他职责。 审计委员会通过听取报告,与内外部审计座谈等方式,持续关注本行风险管理及 内部控制,积极提出专业意见和建议,不断推进本行风控体系的持续完善。报告 期内,审计委员会召开三次会议,全体委员均出席了全部三次会议,并审议了《关 于〈2017年度财务决算报告〉的议案》等14项议案,并在执行董事和本行高级管理 层不在场的情况下与外部审计师开会进行沟通与交流。2019年3月26日,第二届 董事会审计委员会第四次会议已审阅截止2018年12月31日止年度的经审计财务报 表,本报表根据国际会计准则及政策而编制。 5.3 关联交易控制委员会 截至报告期末,关联交易控制委员会有5名董事组成,即李鸿昌先生、王炯先生、 魏杰先生、贾廷玉先生、陈毅生先生。报告期内,郝惊涛先生和胡相云女士分别 于2018年1月20日和2018年3月16日起不再担任该委员会委员,庞红女士于2018 年3月16日起不再担任该委员会委员,王炯先生和陈毅生先生均于2018年3月16日 起出任该委员会委员,魏杰先生于2018年5月9日起出任该委员会委员。主任委员 为李鸿昌先生,关联交易控制委员会主要工作职责包括: 1. 根据有关法律及法规管理关联方交易及制订内部政策; 2. 确认关联方并根据有关法律及法规向董事会及监事会报告; 3. 根据有关法律及法规厘定及审阅关联方交易; 4. 提交重大关联方交易供董事会审批并提交超出董事会授权范围的关联方交易 供股东大会审批; 5. 审阅重大关联方交易的披露; 6. 履行董事会授权的其他职责。 报告期内,关联交易控制委员会共召开七次会议,审议了《关于〈中原银行股份有 限公司2017年度关联交易情况专项报告〉的议案》等8项议案,其中魏杰先生由于当 时尚未获得银行业监督管理机构审批的任职资格,未参加第二届董事会关联交易 控制委员会第一次会议,其余董事均亲自出席审议了上述8项议案。 5.4 风险管理委员会 截至报告期末,风险管理委员会有6名董事组成,其中包括执行董事王炯先生、李 玉林先生、魏杰先生,及独立非执行董事贾廷玉先生、庞红女士、李鸿昌先生。 报告期内,郝惊涛先生于2018年1月20日起不再担任该委员会委员,魏杰先生和 李玉林先生均于2018年5月9日起出任该委员会委员。王炯先生于2018年3月16日 起不再担任该委员会主任委员,于2018年3月16日起主任委员为贾廷玉先生,风 险管理委员会主要工作职责包括: 1. 监督本行在信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险、 声誉风险和法律及合规风险等方面的控制情况; 2. 研究宏观经济政策、分析市场变化并就行业风险管理提供意见; 3. 定期评估本行风险管理政策、管理状况以及风险承受能力并就改善风险管理 及内部控制提供意见; 4. 就本行经营管理过程中发生的重大风险事件研究风险防范解决方案;及 5. 履行董事会授权的其他职责。 报告期内,风险管理委员会共召开一次会议,审议了《关于〈中原银行股份有限公 司2017年度全面风险分析报告〉的议案》等6项议案,其中李玉林先生、魏杰先生由 于当时尚未获得银行业监督管理机构批准的任职资格,未参加会议,其余董事均 亲自出席审议了上述6项议案。风险管理委员会通过定期听取高级管理层关于本行 风险管理情况的报告审阅本行风险管理系统,包括信用风险、市场风险、操作风 险、合规风险、流动性风险、信息科技风险和声誉风险等,根据经济发展趋势和 宏观调控政策的变化,结合本行经营发展实际情况,提出完善本行风险管理工作 等方面的意见和建议,并督促高级管理层改进风险管理工作流程。 5.5 提名与薪酬委员会 截至报告期末,提名与薪酬委员有5名董事组成,其中包括执行董事窦荣兴先生及 王炯先生,独立非执行董事庞红女士、李鸿昌先生及贾廷玉先生。主任委员会为 庞红女士,提名与薪酬委员会主要工作职责包括: 提名职责: 1. 每年审查董事会的架构、人数、组成及成员多元化(包括技能、知识及经验 方面),并就任何为配合本行策略而拟对董事会作出的变动提出建议; 2. 制订董事及高级管理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议; 3. 广泛搜寻合资格人选担任董事和高级管理层,并向董事会提出建议; 4. 初步审核董事候选人和高级管理层人选的任职资格,并向董事会提出选任建 议; 5. 评估独立非执行董事的独立性; 6. 制定并在适当情况下检查董事会成员多元化政策。 7. 履行董事会授予的其他职权。 根据本行《章程》第一百三十一条,本行董事提名及选举的一般程序为: (一)在本行《章程》规定的董事会人数范围内,按照拟选任人数,可以由董 事会提名与薪酬委员会提出董事候选人名单;单独或者合计持有本行 发行的有表决权股份总数百分之三以上股东亦可以向董事会提出董事 候选人; (二)董事会提名与薪酬委员会对董事候选人的任职资格和条件进行初步审 核,合格人选提交董事会审议;经董事会审议通过后,以书面提案方 式向股东大会提出董事候选人; (三)董事候选人应当在股东大会召开之前作出书面承诺,同意接受提名, 承诺公开披露的数据真实、完整并保证当选后切实履行董事义务; (四)董事会应当在股东大会召开前依照法律法规和本行《章程》规 定向股 东披露董事候选人详细资料,保证股东在投票时对候选人有足够的了 解; (五)股东大会对每位董事候选人逐一进行表决; (六)遇有临时增补董事,由董事会提名与薪酬委员会或符合提名条件的股 东提出并提交董事会审议,股东大会予以选举或更换。 根据本行采纳的提名政策,董事会人员的甄选委任将按一系列多元化 范畴为基准,从多个可计量方面考虑董事会成员多元化,包括但不限 于性别、年龄、区域和行业经验、技能、知识及教育背景,以确保董 事会成员具备切合银行业务所需的技巧、经验及多元观点,并保持董 事会观点、资格、资质及技能的平衡。 薪酬考核职责: 1. 研究董事和高级管理人员的考核标准,对董事和高级管理人员进行考核并将 考核结果递交董事会; 2. 审议本行薪酬管理制度及政策,研究和审查董事和高级管理人员的薪酬政策 及方案架构,及研究设立正规而具透明度的程序制订薪酬政策,向董事会提 出建议,并由董事会最终决定薪酬方案; 3. 审议董事及高级管理人员因丧失或终止职务或停止委任而应收的赔偿,确保 该等赔偿与合同条款一致;若未能与合同条款一致,则须公平,不致过多; 4. 审议董事行为失当而遭解雇或罢免的赔偿安排,确保该等安排与合同条款一 致;若未能与合同条款一致,则须合理适当。 报告期内,提名与薪酬委员会共召开四次会议,全体委员均出席了全部四次会 议,并审议了《关于〈董事会对2017年度董事、高管人员履职评价情况报告〉的议 案》等8项议案。于报告期内,提名与薪酬委员会在提名董事候选人时已审阅相关 人士之职业、学历、职称及经历等,并结合本行已采纳之董事会成员多元化,按 照本行提名董事程序,提名彼等担任本公司董事,并向股东推荐于股东大会上选 任。 5.6 消费者权益保护委员会 本行于2018年3月16日起设立消费者权益保护委员会。截至报告期末,消费者权 益保护委员会有4名董事组成,即王炯先生、李玉林先生、李鸿昌先生、陈毅生先 生。其中,李玉林先生于2018年5月9日起出任该委员会委员。主任委员为王炯先 生,消费者权益保护委员会主要工作职责包括: 1. 拟定本行消费者权益保护工作的战略、政策和目标,将消费者权益保护纳入 公司治理和经营发展战略中,从总体规划上指导高级管理层加强消费者权益 保护的企业文化建设; 2. 督促高级管理层有效执行和落实消费者权益保护的相关工作,定期听取高级 管理层关于本行消费者权益保护工作开展情况的专题报告,审议并通过相关 专题报告; 3. 监督、评价本行消费者权益保护工作的全面性、及时性、有效性以及高级管 理层履职情况; 4. 根据本行总体战略,对拟提交董事会审议的消费者权益保护方面的议案进行 审议并向董事会提出建议; 5. 定期向董事会提交有关报告; 6. 法律法规、本行《章程》规定的以及董事会授权的其他事宜。 报告期内,消费者权益保护委员会共召开两次会议,审议了《关于〈中原银行股份 有限公司消费者权益保护工作管理办法〉的议案》等2项议案,其中李玉林先生由于 当时尚未获得银行业监督管理机构批准的任职资格,未参加上述两次会议,其余 董事均亲自出席了两次会议,并审议了上述2项议案。 5.7 执行委员会 截至报告期末,执行委员会包括4名董事,即窦荣兴先生、王炯先生、李玉林先 生、魏杰先生,以及三名高级管理层成员(不包括身兼董事者),即刘凯先生、赵卫 华先生、周丽涛先生。报告期内,郝惊涛先生和胡相云女士分别于2018年1月20 日和2018年3月16日起不再担任该委员会委员,魏杰先生及李玉林先生均于2018 年5月9日起出任该委员会委员。主任委员为窦荣兴先生,副主任委员为王炯先 生。执行委员会的主要职责其中包括: 1. 贯彻落实董事会决定的本行经营发展战略、经营计划、投资方案等; 2. 审议单笔数额占本行最近一期经审计净资产值百分之五(含)以下的重大投资 或出售与处置有关事项; 3. 审议本行年度业务、人事、财务等授权方案,审议本行经营管理制度和业务 规章; 4. 董事会授权其决定本行内部管理机构的设置,并根据董事会决定的本行分支 机构设置规划,决定本行分支机构设置事项; 5. 审议本行内部管理机构及分支机构负责人聘任或者解聘的方案; 6. 拟订本行中长期激励计划及实施方案、薪酬管理制度及政策; 7. 推荐本行高级管理人员人选; 8. 本行《章程》规定或者董事会授权的其他职责。 6. 监事会 6.1 监事会的组成 截至报告期末,本行监事会由9名监事组成。其中包括3名职工监事,即郝惊涛先 生、贾继红女士、张义先先生;3名外部监事,即李小建先生、韩旺红先生、孙学 敏先生;3名股东监事,即赵明先生、李伟真女士、李万斌先生。 本行第一届职工代表大会第五次会议于2018年3月6日选举郝惊涛先生,贾继红女 士及张义先先生为本行第二届监事会职工代表监事,于2019年3月28日分别选举 郝惊涛先生,贾继红女士为本行第二届监事会监事长,副监事长。本行2018年第 一次临时股东大会于2018年3月16日重选赵明先生、李伟真女士及李万斌先生为 股东代表监事;重选李小建先生,韩旺红先生及孙学敏先生为外部监事;相关监 事变更详情,请参阅本行日期为2018年1月20日,2018年3月6日及2018年3月16 日的公告及2018年2月22日的通函。 2019年1月17日,股东监事赵明先生因拟专注于其他业务辞任本行股东监事、监 督委员会委员职务。同日,本行召开第二届监事会第六次会议,选举潘新民先生 为本行外部监事候选人,并提交本行股东大会审议。详情参阅本行2019年1月17 日在香港联交所网址(www.hkex.com.hk)及本行官网(www.zybank.com.cn)的公 告。 报告期内,监事会能够认真履行职责,对本行的董事及高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督,根据需要对执行董事及高级管理人员进行审计,检查、监 督本行的财务活动、风险管理和内部控制,对不正常的经营情况进行调查等。 6.2 监事会的职权 1. 检查本行财务; 2. 对本行董事、高级管理人员执行本行职务的行为进行监督,对违反法律、行 政法规、本行《章程》或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建 议; 3. 当本行董事、行长和其他高级管理人员的行为损害本行的利益时,要求前述 人员予以纠正; 4. 核对董事会拟提交股东大会的财务报告、营业报告和利润分配方案等财务资 料,发现疑问的,或者发现本行经营情况异常,可以进行调查,必要时可以 聘请会计师事务所、律师事务所等专业性机构协助其工作,费用由本行承 担; 5. 代表本行与董事交涉或者对董事起诉; 6. 提议召开临时股东大会,在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大 会职责时召集和主持股东大会; 7. 提议召开临时董事会,向股东大会提出提案; 8. 本行《章程》规定或股东大会授予的其他职权。 本行监事会履行职责的主要方式定期召开监事会会议,出席股东大会,列席董事 会列席高级管理层有关会议,审阅高级管理层上报的各类文件材料,听取高级管 理层工作报告和专项汇报,开展对董事及高级管理层的年度履职测评,到分支机 构进行工作调研,开展各项专项检查等等。通过上述工作,对本行经营管理情 况、风险管理及内部控制情况,以及董事及高级管理层人员履职情况进行监督和 评价。报告期内,监事会组织实施了对本行董事会及董事、高级管理层及其成员 以及本行监事2018年度履职评价工作。并向董事会、高级管理层进行了反馈。 6.3 监事会会议情况及监事出席会议情况 报告期内,本行共举行6次监事会会议,审议批准33项议案。 监事会会议详情如下: 会议届次 会议日期 会议形式 第一届监事会第十五次会议 2018年1月20日 现场 第二届监事会第一次会议 2018年3月16日 现场 第二届监事会第二次会议 2018年3月23日 现场 第二届监事会第三次会议 2018年6月23日 现场 第二届监事会第四次会议 2018年8月23日 现场 第二届监事会第五次会议 2018年12月11日 现场 报告期内每名监事出席报告期监事会议情况如下: 监事会成员 应出席会议次数 亲自出席次数 委托出席次数 马国梁先生1 1 1 0 郝惊涛先生2 5 5 0 贾继红女士 6 5 1 司群先生1 1 1 0 张义先先生2 5 5 0 赵明先生3 6 6 0 李伟真女士 6 6 0 李万斌先生 6 4 2 李小建先生 6 6 0 韩旺红先生 6 6 0 孙学敏先生 6 6 0 注: 1. 马国梁先生与司群先生已于2018年3月16日退任本行职工监事; 2. 郝惊涛先生与张义先先生于2018年3月6日当选本行第二届监事会职工监事; 3. 赵明先生已于2019年1月17日辞任本行股东代表监事。 报告期内出席股东大会情况 报告期内,各位监事出席了本行年度股东大会和临时股东大会,对会议程序及表 决过程的依法合规性进行了现场监督。 报告期内列席董事会会议情况 报告期内监事会列席了本行召开的董事会现场会议,对会议召开的合法合规性、 表决过程及董事出席会议、发言和表决情况进行了监督。 7 监事会下设委员会 7.1 提名委员会 截至报告期末,监事会提名委员会共有委员6名,韩旺红先生、郝惊涛先生、贾继 红女士、张义先先生、李小建先生、孙学敏先生,主任委员由外部监事韩旺红先 生担任。提名委员会的主要职责是: 1. 对监事会的规模和构成向监事会提出建议; 2. 研究监事的选择标准和程序,并向监事会提出建议; 3. 广泛搜寻合格的监事人选; 4. 对由股东提名的监事候选人的任职资格和条件进行初步审核,并提出建议; 5. 研究和拟定监事的薪酬政策与预案,经监事会审议后报股东大会批准; 6. 监事会授权的其他事宜。 报告期内共召开提名委员会会议3次,审议《关于中原银行股份有限公司监事会换 届暨提名职工监事候选人的议案》等4项议案,全体委员均现场出席了会议。 7.2 监督委员会 截至报告期末,监事会监督委员会共有委员9名,李小建先生、郝惊涛先生、贾继 红女士、张义先先生、韩旺红先生、孙学敏先生、赵明先生、李伟真女士、李万 斌先生。主任委员由外部监事李小建先生担任。监督委员会的主要职责是: 1. 拟订对本行财务活动的监督方案,并向监事会提出相关建议; 2. 监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战 略; 3. 对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查; 4. 监事会授权的其他事宜。 报告期内共召开监督委员会会议1次,审议《关于〈中原银行股份有限公司2017年度 全面风险分析报告〉的议案》等7项议案,全体委员都现场出席了会议。 8 报告期内董监事培训调研情况 董事培训调研情况: 每位董事通过各种形式参与银行持续专业发展,以发展及更新其知识和技能。报告期 内,本行执行董事窦荣兴先生、王炯先生、李玉林先生、魏杰先生参加了关于金融科技 发展、风险与监管、宏观与政策导向、战略与发展方向等方面的培训。此外,本行组织 了《最新宏观宏观经济形势分析与监管热点解读&中小商业银行公司治理运作实务、发展 战略指引与股权激励》的培训,独立非执行董事李鸿昌先生和贾廷玉先生参加了该培训。 独立非执行董事庞红女士、陈毅生先生、非执行董事李乔成先生、李喜朋先生、弭洪军 先生研读了行业及监管相关书籍。 报告期内,董事会开展了对分支机构的调研,本行全体董事参加了调研。 监事培训调研情况: 报告期内,本行组织了《最新宏观宏观经济形势分析与监管热点解读&中小商业银行公司 治理运作实务、发展战略指引与股权激励》的培训,本行监事参加了培训。 报告期内,监事会到南阳分行等分支开展了调研,本行监事参加了调研。 9 高级管理层 高级管理层是本行的执行机构,对董事会负责,接受监事会的监督。本行设行长1名,副 行长、行长助理若干名,由董事会聘任或解聘,负责执行本行董事会的决定并须向本行 董事会报告。高级管理层拥有本行董事会授予的权力以管理本行的日常营运。高级管理 层与董事会权限划分按照本行《章程》等公司治理文件执行。 以行长为代表的高级管理层按照本行《章程》确定的职权范围履行职责,主要的职责包括 管理本行经营活动,管理日常行政、业务、财务工作,并定期向董事会报告本行经营事 项。 9.1 董事长及行长 报告期内本行董事长与行长的角色及职能由不同人士担任,董事长与行长各自的 职责界定清晰,符合香港上市规则的建议。 截至报告期末,窦荣兴先生担任董事长兼党委书记,主持行内全面工作。王炯先 生担任本行行长,负责本行经营管理全面工作,分管人力资源部、战略发展部、 信息技术部和数据银行部。 10.董事、监事、高级管理人员之间的财务、业务、亲属关系 本行董事、监事、高级管理人员之间并不存在任何关系,包括财务、业务、亲属或其他 重大关系。 11.上市规则下的公司秘书 本行委任张克先生及方圆企业服务集团(香港)有限公司的总监梁颖娴女士担任联席公司 秘书。梁女士在本行的主要联系人为另一位联席公司秘书张克先生。梁颖娴女士及张克 先生均已遵照上市规则第3.29条,于截至2018年12月31日止年度接受了不少于十五个小 时的相关专业培训。 12.与股东的沟通 12.1投资者关系 本行重视与股东之间的沟通联系,制定了《中原银行股份有限公司投资者关系管理 办法》,积极反馈股东要求,通过股东大会、路演活动、新闻发布会等多种形式, 并利用官方网站及邮件、电话等渠道加强与股东接触,增进彼此间的了解与交 流。 投资者如需向董事会查询可联系:中原银行股份有限公司董监事会办公室 地址:中国河南省郑州市郑东新区商务外环路23号2625室 电话:+86-371-85517898 传真:+86-371-85517892 电子邮箱:Dongjianban@zybank.com.cn 12.2信息披露 本行董事会及高级管理层高度重视信息披露工作,依托良好的公司治理和完善的 内部控制为投资者及时、准确的获取信息提供保障。 本行按照上市规则、《商业银行信息披露办法》、《中原银行股份有限公司信息披露 管理办法》等规定,不断提升信息披露的及时性、准确性和完整性。报告期内,本 行在本行网站提供相关报告的全文下载,同时在本行董监事会办公室及主要营业 网点备置年报及中期报告,供投资者和利益相关者查阅。 12.3股东权利 股东召开临时股东大会的程序 本行严格依照适用法律及法规、香港上市规则、本行《章程》及企业管治制度,切 实保障股东权利。根据本 行《章程》和股东大会议事规则的规定:连续90天以上 单独或者合计持有本行10%以上股份的股东可以书面要求,提请董事会召集临时 股东大会或者类别股东会议,并阐明会议的议题。董事会应当根据法律、行政法 规和本行《章程》的规定,在收到请求后10日内提出同意或不同意召开临时股东大 会或者类别股东会议的书面反馈意见。前述股东的持股数以该等股东向董事会提 出书面请求日的持股数为准。如董事会同意召开临时股东大会或类别股东会议, 董事会应当在作出董事会决议后的五日内发出召开股东大会或类别股东会议的通 知。通知中对原请求的变更,应当征得相关股东的同意。如董事会不同意召开临 时股东大会或类别股东会议,或者在收到请求后十日内未有作出反馈,单独或者 合计持有本行10%以上股份的股东有权向监事会提议召开临时股东大会或类别股 东会议,并应当以书面形式向监事会提出请求。如监事会同意召开临时股东大会 或类别股东会议,应在收到请求后五日内发出召开临时股东大会或类别股东会议 的通知。通知中对原请求的变更,应当征得相关股东的同意。如监事会未在规定 期限内发出通知召开临时股东大会或类别股东会议,监事会被视为不召开和主持 上述临时股东大会或类别股东会议,至少连续90日单独或者合计持有本行10%以 上具表决权股份的股东可以自行召集和主持上述临时股东大会或类别股东会议。 有关的进一步详细内容股东可参阅登载于香港联交所及本行网站的本行《章程》。 在股东大会提出提案的程序 单独或者合计持有本行3%以上具表决权股份的股东,可以在召开股东会议日期前 十日提出临时提案并书面提交召集人。如提案符合本行《章程》所列明的条文,召 集人应当在收到提案后两日内审阅有关提案、发出股东大会补充通知及公告临时 提案的内容。如香港上市规则另有规定者,则在股东大会提出提案的程序应遵守 该等规定。除前段规定的情形外,召集人在发出股东大会通知后,不得修改股东 大会通知中已列明的提案或增加新的提案。有关的进一步详细内容股东可参阅登 载于香港联交所及本行网站的本行《章程》。 向董事会提出查询 股东有权对本行的经营行为进行监督,提出建议或者质询。 股东有权依照法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本行股票上市地证券监 督管理机构的相关规定及本 行《章 程》的 规定获得有关信息,包括经审核会计报 告,本行董事、监事、行长和其他高级管理人员的个人资料,本行股本状况等。 股东提出查阅有关信息的,应当向本行提供证明其持有本行股份的种类以及持股 数量的书面文件,本行经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 13外部审计师及其酬金 本行2018年5月16日召开的2017年度股东大会聘任毕马威会计师事务所及毕马威华振会 计师事务所(特殊普通合伙)分别担任本行2018年度的境外和境内审计师,按照国际会计 准则和中国会计准则予以审计。 2018年,本行就年度财务报表审计约定支付给毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 及毕马威会计师事务所的酬金合计人民币413万元(其中不涉及非审计费用)。 董事会和董事会审计委员会就本行外部审计师的甄选、委任意见一致,不存在分歧。 本行的审计师于过往三年并无变动。 14修改公司章程 2018年1月20日,本行第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于境外发行优先股修 订〈中原银行股份有限公司章程〉的议案》以及《于修订〈中原银行股份有限公司章程〉的议 案》,并提交本行2018年第一次临时股东大会审议。2018年3月16日,股东大会审议通 过上述修订。2018年5月9日,本行收到中国银监会河南监管局的批准,据此本行《章程》 修改获批准。 相关修改后的本行《章程》已分别于2018年5月14日,2018年11月21日及2019年1月7日 在香港联交所网站(www.hkex.com.hk)上进行披露,并在本行官网(www.zybank.com. cn)上进行更新。 15风险管理及内部控制 15.1风险管理 识别、评估及管理重大风险的程序 本行根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其附件、巴塞尔委员会关 于风险及相关专业术语定义、国内外银行同业实践,并根据自身的实际情况,对 由于业务战略、产品组合、客户需求以及外部宏观经济环境的相互作用,可能面 临的一系列量化与非量化风险进行整体识别,并对银行面对的风险进行计量和控 制。基于风险类别的资本占用状况、监管对银行面临风险的认定和资本监管要 求、以风险事件的识别与评估结果,运用收集和发布风险提示并制定风险事件示 例、识别和收集风险事件、评估风险事件、认定主要风险等步骤,识别本行面临 的主要风险,包括:信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账户利 率风险、合规风险、法律风险、声誉风险等,运用风险计量的方法和工具对风险 进行评估分析。 董事会的风险管理职责 本行董事会依据《商业银行全面风险管理指引》、《商业银行内部控制指引》等法律 法规,以及香港联交所的有关要求,制定了《中原银行全面风险管理政策》、《中原 银行授信集中度管理办法》、《中原银行股份有限公司内部控制基本规定》等规章 制度,建立并实施风险管理及内部控制体系,并负责及时检讨该等制度体系的有 效性。本行董事会认为,本行所建立并实施的风险管理及内部控制体系充分而有 效。本行风险管理及内部控制体系旨在管理而非消除未能达成业务目标的风险, 而且只能就不会有重大的失实陈述或损失作出合理而非绝对的保证。董事会确保 每年至少一次对公司内部控制及风险管理系统进行审阅。董事会确保公司在会 计、内部审核及财务汇报职能方面的资源、员工资历及经验,以及员工所接受的 培训课程及有关预算是足够的。本行按季度对行内全面风险情况进行评价,按年 度对内部控制质量进行评价,本行风险管理及内部控制系统科学有效,为本行的 稳健运行提供了保障。 15.2内部控制 本行依据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规以 及香港联交所的有关要求,以保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行、本行发 展战略和经营目标的实现、财务信息和其他管理信息的真实完整及本行风险管理 的有效性为目标,按照全覆盖、制衡性、审慎性和相匹配的原则,建立起了较为 科学、规范的内部控制体系。 本行建立了由董事会、监事会、高级管理层、总分行内控管理职能部门、内部审 计部门,以及其他业务条线管理部门组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰 的内部控制治理和组织架构。本行持续坚持并优化内部控制三道防线体系。各分 支机构、经营单位作为内部控制的第一道防线,是风险和控制的所有者和责任 人,履行经营过程中的制度建设与执行、业务检查、控制缺陷报告与组织整改等 自我风险控制职能。各级内部控制及风险管理职能部门作为内部控制的第二道防 线,负责风险管理及内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估。审计部门、监 察部门作为内部控制的第三道防线,负责对内部控制和风险管理的充分性和有效 性进行内部审计、员工违规违纪处理及案件查处、管理问责等职能。 本行遵循「风险为本、审慎经营」的原则,持续开展流程和风险点梳理工作,不断完 善内控合规与操作风险相关各项管理工具,开发上线了高度整合的内控合规与操 作风险管理一体化管理平台,实现内控管理、合规风险管理与操作风险管理的有 效整合。本行不断完善规章制度体系,根据经营管理和业务发展需要,出台了内 容涵盖信贷业务、柜面业务、资金业务、财务会计、信息系统、中间业务等各类 业务及管理活动的内部控制制度,并建立了内控制度评估机制,根据外部法律法 规、监管要求变化持续进行修改完善,确保符合外部法律法规、监管要求,并为 本行经营管理、业务操作和有效防控风险提供了依据和保障。 本行不断加强内控合规文化建设,积极开展针对全体员工的合规培训和宣传工 作,通过在全行持续组织开展案例警示教育、合规知识专题培训和宣讲活动,完 善合规教育长效机制,进一步增强内部控制的有效性。本行董事会认为,报告期 内并无重大不明朗事件或情况可能会严重影响本行持续经营的能力。 15.3内部审计 本行根据《商业银行内部审计指引》的要求,建立了完善的内部审计运作机制。一 是构建了独立、垂直的内部审计管理体系。董事会是内部审计工作的最高领导机 构,对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。董事会审计委员会在董事会的 授权下开展工作。总行设立审计部和区域审计一部、区域审计二部,各分行设立 独立执行审计业务的机构。总行审计部负责人由董事会负责聘任和解聘,定期向 董事会及其审计委员会和监事会报告工作,并通报高级经营管理层。二是形成了 较为成熟的内部审计制度体系和审计模式。建立了以《中原银行股份有限公司审计 章程》为基础,由一般准则、作业准则和工作规范等组成的制度体系,形成了专项 审计与常规审计相结合、现场审计与非现场审计相结合、审计项目和审计调查项 目相结合的审计模式,依据国家法律法规、监管部门规定和本行制度,按照规定 的职权和程序,对全行的经营管理活动、风险状况和内部控制有效性进行监督、 审计和评价,并对审计发现问题的整改情况进行跟踪验证,推动审计发现问题的 整改落实和结果运用。 报告期内,本行秉承「风险导向」审计理念,主动适应当前监管趋严形势,围绕监 管部门「整治市场乱象」等监管重点和我行「提质增效,持续发展」工作重心,统筹 审计覆盖面要求,合理安排审计资源,有序开展审计项目;积极创新、改进审计 方式,加大非现场审计力度,为现场审计提供准确的导向和明确的重点;采取督 导、跟踪验证、考核等多种手段,提升审计整改效果,发挥审计专业性强、触角 广泛、反应快速等优势,深入揭示风险隐患,及时发出预警,防范化解重大风 险。 15.4反洗钱 报告期内,本行依法履行反洗钱义务,定期召开反洗钱领导小组会议,完善反洗 钱工作机制建设,有效开展客户身份识别、客户身份信息和交易记录保存、大额 交易和可疑交易报告工作,加强员工培训,积极组织社会宣传,严守洗钱和涉恐 融资风险防线。全年累计开展反洗钱业务培训37次,向中国反洗钱监测分析中心 报送大额交易1,259万份,可疑交易案例0.35万份,组织社会宣传19次,为全行稳 健合规经营保驾护航。 16内幕消息管理 本行董事会负责本行的信息披露工作,制定规范的信息披露程序和方式,对需披露的信 息进行审定,对所披露信息的真实、准确、完整性承担责任。本行信息披露接受监管部 门和本行监事会的监督。本行董事长为实施信息披露事务管理制度的第一责任人。董事 会秘书负责处理本行信息披露事务,董监事会办公室为本行信息披露的日常工作部门。 本行为加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平,保护广大投资者的合法权益,根 据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《商业银行信息披露管理办法》 及上市规则等境内外法律、法规及其他规范性文件制定了《中原银行股份有限公司信息披 露管理办法》。本行严格根据监管要求开展信息披露和内幕信息管理工作,在《中原银行 股份有限公司信息披露管理办法》中,对信息披露的原则、内容、信息披露的管理及程序 等进行了详细规定。其中,对内幕信息的覆盖范围、内幕信息知情人范围、内幕信息保 密管理以及泄露内幕信息的处罚等进行了具体规定。相关事件或情况出现时,本行迅速 评估其可能对股价产生的影响,并有意识地决定该项事件或该组情况是否属于须予披露 的内幕消息,并做好披露工作。报告期内,本行严格执行境内外监管机构的监管要求, 强化制度约束管理,加强内幕信息的保密措施,及时规范披露相关信息。 17.股息政策 本行《章程》第二百五十五条及二百五十八条,对利润分配做出了规定: 在确保资本充足率满足监管规定的前提下,本行每一年度实现的盈利在依法弥补亏损、 提取法定公积金、一般准备金、支付优先股股东股息后有可分配利润的,可以进行利润 分配。本行可以采取现金或股份方式分配股利。本行利润分配重视对投资者的合理投资 回报。本行利润分配政策应保持一定的连续性和稳定性,公司在盈利年度应当分配股 利。本行年度利润分配时,最近三年现金分红累计分配的利润应不少于本行最近三年实 现的年均可分配利润的百分之三十。以股票分配股利应由股东大会作出决议并报国务院 银行业监督管理机构批准。 本行优先股股息支付按照法律、法规、部门规章、本行股票上市地及优先股发行地或上 市地证券监督管理机构的相关规定及本行《章程》规定执行。本行已发行且存续的优先股 股息率为基准利率加固定息差,采用分阶段调整的股息率。优先股股东按照约定的股息 率及利润分配条款,优先于普通股股东分配本行利润。本行以现金的形式向优先股股东 支付股息。经股东大会审议通过相关决议后,本行有权以条件载明的方式取消全部或部 份已计划在付息日派发的股息。 1. 主要业务 本行主要在中国国内从事银行业及有关的金融服务,包括公司银行业务、零售银行业 务、资金业务及其他业务。 2 业务回顾及展望 2.1 本行的业务回顾 本行于报告期内的业务回顾载于「管理层讨论与分析-9.业务回顾」。 2.2 业绩 本行截止2018年12月31日止年度的业绩及本集团于当日的财务状况载列于本年报 会计报表及注释部分。 3. 股息 3.1 优先股股息 报告期内优先股股息情况,请参阅「股本变动及股东情况––7.3境外优先股利润分 配情况」。 3.2 普通股股息 董事会已建议以现金派付截至2018年12月31日止年度的末期股息每十股人民币 0.35元(含税),派付总额约为人民币703百万元。末期股息须经股东于本行即将举 行之2018年股东周年大会批准。倘经由本行2018年度股东周年大会批准后,预期 末期股息将提前至2019年6月28日派付。 4. 股息税项 4.1 对内资股股东 根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条、第十二条规定,我行对向境内个人 股东发放的利息、股息、红利所得,按百分之二十的税率代扣代缴个人所得税税 款。 4.2 对H股股东 代扣代缴境外非居民企业的企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》适用条文与其实施条例以及《国家税务总局关 于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题 的通知》(国税函[2008]897号)的规定,本行向H股非居民企业股东(包括以香港中 央结算(代理人)有限公司名义登记的H股股份)派发末期股息时,将按10%的税率 代扣代缴企业所得税。如相关非居民企业股东为符合税收协定(安排)规定的实际 受益所有人,本行将按照税收协议公告代为办理享受有关税收协议待遇的申请。 请符合条件的股东及时向本行的H股股份过户登记处即香港中央证券登记有限公司 呈交税收协议公告要求的书面委托及所有申报材料;经本行转呈主管税务机关审 核,如经批准,其后本行将协助对多扣缴税款予以退还。 代扣代缴境外非居民个人股东的个人所得税 根据《中华人民共和国个人所得税法》适用条文与其实施条例以及《国家税务总局关 于发布非居民纳税人享受税收协议待遇管理办法的公告》(国家税务总局公告2015 年第60号)(「税收协议公告」)的规定,本行将按照以下安排为H股股东代扣代缴个 人所得税: H股个人股东为香港或澳门居民或其他与中国签订税率为10%的税收协议的国家 (地区)的居民,本行派发末期股息时将按10%的税率为该等H股个人股东代扣代缴 个人所得税; H股个人股东为与中国签订税率低于10%的税收协议的国家(地区)的居民,本行派 发末期股息时将暂按10%的税率代扣代缴个人所得税。如相关H股个人股东欲申请 退还多扣缴税款,本行将按照税收协议公告代为办理享受有关税收协议待遇的申 请。请符合条件的股东及时向本行的H股股份过户登记处即香港中央证券登记有限 公司呈交税收协议公告要求的书面委托及所有申报材料;经本行转呈主管税务机 关审核,如经批准,其后本行将协助对多扣缴税款予以退还; H股个人股东为与中国签订税率高于10%但低于20%的税收协议的国家(地区)的居 民,本行派发末期股息时将按相关税收协议规定的实际税率为该等H股个人股东代 扣代缴个人所得税; H股个人股东为与中国签订税率为20%的税收协议的国家(地区)的居民、与中国没 有签订税收协议的国家(地区)的居民或其他情况,本行派发末期股息时将按20%的 税率为该等H股个人股东代扣代缴个人所得税。 本行一般将按照以上安排为H股股东代扣代缴个人所得税,但税务机关另有要求 的,本行将按照其要求具体办理。 5. 股东周年大会 本行拟于2019年5月20日(星期一)召开2018年度股东周年大会,为确定有权出席股东周 年大会并于会上投票的股东名单,本行自2019年4月19日(星期五)起至2019年5月20日 (星期一)止期间(包括首尾两日)暂停办理股份过户登记,该期间不办理股份过户手续。于 2019年5月20日(星期一)名列本行股东名册的股东将有权出席股东周年大会并可于会上 投票。为符合资格出席股东周年大会并于会上投票,所有过户文件连同有关股票及其他 适当文件必须于2019年4月18日(星期四)下午4点30分前,交回(就内资股股东而言)本行 董事会办公室(地址为中国河南省郑州市郑东新区CBD商务外环路23号中科金座大厦或 (就H股股东而言)本行H股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司(地址为香港湾仔 皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716号舖),以作登记。本行将于适当的时候发布 本行2018年度股东周年大会的通告及通函。 6. 面临的主要风险 有关本行于报告期所面临的主要风险,请参阅「管理层讨论与分析-10.风险管理」。 7. 未来发展 影响本行未来发展若干方面的回顾载于本年度报告「管理层讨论与分析-1.过往经济与金 融环境及展望」。 8. 本行与主要雇员、客户及供应商的关系 本行不断推进市场化的人才制度,不断加强激励考核、综合培训等配套机制建设,并采 取多方位、差异化的培训方式,打造了一支业务过硬、进取高效的员工队伍。本行高度 重视员工职业生涯规划,使各个岗位的人员都有其发展通道,激发实现自身价值。此 外,本行以「以人为本,业绩导向」作为企业文化价值理念并全力践行,使之成为本行全 体员工遵循的思维方式和行为准则。 本行的工会代表员工的利益,就员工相关事项与管理层紧密合作。报告期内,本行未曾 发生任何曾影响营运的重大劳动纠纷,本行管理层与工会一直保持良好的关系。 本行已与大量优质企业以及科技型中小企业建立了长期良好合作关系。 9. 主要存款人及借款人 截至报告期末,本行对任何单一借款人的贷款余额均未超过本行资本净额的10%。本行 前五家最大客户利息收入占本行利息收入的比例不超过30%。本行董事及其紧密联系人 或任何据董事所知拥有5%以上的本行已发行股份数目的股东不拥有上述五大客户的任何 权益。 10.股本 有关本行股本的详情,请参阅第六章「股本变动及股东情况」。 优先购股权 报告期内,根据本行《章程》及相关法律、本行没有授予股东优先购股权的规定。 11.主要股东 报告期末,本行主要股东详情请参见第六章「股本变动及股东情况」。 12.募集资金使用情况 有关本行于报告期内进行的股票发行上市及募集资金使用情况请详见「重大事项」章节。 13.物业和设备 本行截至2018年12月31日止年度的物业和设备变动详情载于本年报财务报表附注23。 14.储备变动 本行截至2018年12月31日止年度的储备变动详情载于本行财务报表内合并权益变动表。 15.购买、出售及赎回本行上市证券 报告期内,本行或其任何附属公司并无购买、出售或赎回本行的任何上市证券。 16.退休福利 有关提供予本行雇员退休福利的详情,请参阅本年报财务报表附注33(b)。 17.关连交易及关联方交易 本行于日常银行业务中向国内公众提供商业银行服务及产品,其中包括本行的某些关连 人士如股东、董事、监事、行长及╱或其各自的联系人等。根据上市规则,因该等交易 均属本行在日常银行业务中按照一般商业条款进行,因此豁免遵守上市规则第14A章有 关申报、年度审核、披露及独立股东批准的规定。本行已审阅所有关连交易,确认已符 合上市规则第14A章的规定。 本行于报告期在日常业务往来中进行的关联方交易详情载于财务报表附注41。上市规则 14A章对关连人士的定义有别于国际会计准则下对于关联方的定义及国际会计准则理事 会对其的诠释。载于财务报表附注中的若干关联方交易同时构成上市规则所定义的关连 交易或持续关连交易,但概无构成上市规则所定义之须予披露的关连交易。 18.董事及监事在与本行构成竞争的业务中所占的权益 截至本年度报告日期,本行非执行董事李喜朋先生通过河南盛润集团间接持有范县农村 商业银行(一家在中国河南省濮阳市成立的农村商业银行)9.88%股权,并自2017年1月起 在该银行担任董事职务。董事会认为,李先生在范县农村商业银行的任职情况与持有的 权益不会对本行造成竞争或竞争微不足道,原因如下:1)范县农村商业银行的业务覆盖 限于河南省濮阳市境内,而本行经营的业务覆盖河南省内全部18个省辖市。此外,范县 农村商业银行的规模与本行相比较小,与本行之间的潜在竞争微不足道;2)李先生在本 行及范县农村商业银行均担任非执行董事,且并不参与本行及范县农村商业银行的日常 管理;及3)本行已委任四名独立非执行董事,人数超过董事会总人数的三分之一,可以 平衡潜在利益冲突,以保障本行及股东的整体利益。 除于本年报所披露者外,本行概无任何董事及监事在与本行直接或间接构成或可能构成 竞争的业务中持有任何权益。 19.董事 有关现任董事的履历以及报告期内董事变动的数据,请参阅「董事、监事、高级管理层及 雇员」一节。 20.董事及监事的服务合约 于报告期内,本行的董事及监事并无任何服务合约于一年内若由本行终止时须作出赔偿 (法定赔偿除外)。 21.获准许弥偿条文 根据守则条文第A.1.8条,本行应购买合适保险涵盖针对本行董事提出的潜在法律诉讼。 为遵守该守则条文,本行已为董事购买合适的责任保险,以就其2018年度内在企业活动 中引致的责任提供弥偿保证。 除上述已披露外,于报告期及截至本年报日期止任何时间,不存在任何以任何董事或监 事(不论是否由本行或以其他方式制定)或本行相联法团的董事或监事(倘由本行制定)为受 益人的获准许弥偿条文。 22.董事及监事在交易、安排或合约中拥有的重大权益 报告期内,本行或其附属公司概无订立董事、监事(或董事、监事的关连实体)直接或间 接于其中拥有重大权益的任何交易、安排或重要合约。 23.购买股份或债权证的安排 报告期内,本行概无是任何安排之一方,以使董事及监事在收购本行或任何其他法人团 体的股份或债权证中获取利益。 24.管理合约 除与本行管理层订立的服务合约外,本行概无与任何个人、公司或法人团体订立任何其 他有关管理或处理本行任何业务的整体部分或任何重大部分的合约。 25.董事、监事及最高行政人员于本行股份的权益 截至报告期末,本行董事、监事及最高行政人员以及彼等的联系人于本行或其相联法团 (定义见证券及期货条例第XV部)的股份、相关股份及债权证中拥有根据证券及期货条例 第352条规定须予备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十上市发行人董事进行 证券交易的标准守则须知会本行及香港联交所的权益和淡仓(参阅第七章「董事、监事、 高级管理层及雇员-6.董事、监事及最高行政人员于股份、相关股份及债权的权益及淡 仓」)除上文所披露者外,截至2018年12月31日,本行董事、监事或最高行政人员或彼等 的联系人概无于本行或其相关法团的股份、相关股份或债权证中拥有任何权益或淡仓。 26.企业管治 本行致力于维持高水平的企业管治。请参阅本年报「企业管治报告」。 27.公众持股量 基于本行可获得的公开资料及就董事所知悉,截至本年报日期,本行一直维持足够公众 持股量,符合香港上市规则的最低规定及本行上市后获香港联交所授出的豁免。 28.审计师 有关本行审计师的资料,请参阅「企业管治报告-13.外部审计师及其酬金」一节。 29.股票挂钩协议 报告期内,除境外优先股外,本行未订立任何股票挂钩协议。 经中国银监会河南监管局和中国证监会分别核准,本行于2018年11月21日在境外非公开 发行13.95亿美元的非累积永续境外优先股。根据《商业银行资本管理办法(试行)》和《优 先股试点管理办法》等规定,商业银行应设置将优先股强制转换为普通股的条款,即当 触发条件发生时,商业银行按合约约定将优先股转换为普通股。触发事件包括核心一级 资本充足率降至5.125%(或以下)时,以及中国银行保险监督管理委员会认定若不进行转 股或减记,或者相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,银行将无 法生存。本行根据相关规定对境外优先股设置了将优先股强制转换为H股的触发事件条 款。假设本行发生该等触发事件并且所有境外优先股都需要按照初始转股价格强制转换 为H股,该转换数量不超过4,416,050,404股H股。报告期内,本行没有发生任何需要把 境外优先股强制转换为H股的出发事件情况。 30.发行优先股 有关境外优先股的发行条款及相关详情,请参阅「股本变动及股东情况-7.境外非公开发 行优先股」一节。 31.发行债券 本行于2018年4月25日,在全国银行间债券市场公开发行第一期绿色金融债券,发行规 模人民币15亿元,债券面值为人民币100元,发行价格为人民币100元,期限三年,票面 利率为4.70%。募集资金将按照监管机构的批准全数用于中国金融学会绿色金融专业委 员会编制的《绿色债券支持项目目录》规定的绿色产业项目贷款。 本行于2018年5月23日,在全国银行间债券市场公开发行金融债券,发行规模人民币15 亿元,债券面值为人民币100元,发行价格为人民币100元,期限为三年,票面利率为 4.79%。募集资金将用于贷款予河南省的双创企业及双创服务企业。 本行于2018年9月26日在全国银行间市场发行了总额为人民币100亿元合资格二级资本 工具,品种为10年期固定利率债券,在第5年末附发行人赎回权,票面利率为5.20%。本 期发行的合资格二级资本工具的募集资金将依据适用法律和监管部门的批准用于充实本 行二级资本。 有关债券的发行条款及相关详情,请参阅本行在香港联交所网站(www.hkex.com.hk)和 本行官网(www.zybank.com.cn)进行的公告。 32.捐款 报告期内,本行共对外捐助人民币1,988,134元,主要涉及扶贫、特殊群体、困难救助、 爱心助学、困难帮扶等方面。 33.环境政策 近年来,本行积极承担有关环境政策的社会责任。本行一直寻求积极发展符合国家经济 政策及监管趋势线的绿色信贷业务。本行制订《中原银行股份有限公司绿色金融债券募集 资金管理办法》,并成功发行绿色金融债券。 此外,本行严格执行贷后管理政策及若干项目的项目环评报告来识别环境和社会风险。 大力发展电子银行,积极贯彻国家节约能源成本的政策。有关我们环境政策及表现的详 情,可参阅本行于年报后发布的《环境、社会及管治报告》。 34.消费者权益保护 本行始终高度重视消费者权益保护工作,树立并践行「以客户为中心」的经营发展理念, 维护消费者合法权益。2018年,本行从消费者权益保护体制机制建设、制度体系、金融 知识宣传、培训教育、检查整改等方面着手不断提升消费者权益保护工作水平。 本行董事会下设立消费者权益保护委员会,高级管理层设立消费者权益保护工作领导小 组,统筹部署本行消费者权益保护工作开展;设立消费者权益保护专职部门和专岗人员 具体负责本行消费者权益保护工作,不断健全消费者权益保护组织架构及工作机制。 本行制定印发了《中原银行股份有限公司消费者权益保护工作管理办法》、《中原银行客 户投诉处理管理办法》、《中原银行消费者权益保护应急事件处置管理办法》、《中原银行 金融知识宣传教育管理办法》等消费者权益保护制度规范,涵盖消费者权益保护工作组织 架构和运行机制、产品及服务管理、客户信息保护、应急预案、重大事项报告、投诉受 理及处理流程、金融知识宣传教育、考核与评价、员工行为管理等方面,实现了我行消 费者权益保护工作规范化管理。 本行持续开展「3.15金融消费者权益日」、「普及金融知识,守住‘钱袋子’」、「金融知识万 里行」、「金融知识普及月金融知识进万家」暨「提升金融素养争做金融好网民」、反洗钱、 防范电信诈骗、防范非法集资、征信、信息安全等主题宣传活动,不断提高消费者金融 风险防范意识。 本行持续开展消费者权益保护工作培训,不断提升本行员工消费者权益保护水平与技 能。 35.遵守相关法律及法规 本行已采纳内部监控措施监督持续遵守相关法律及法规,例如公司条例(香港法例第622 章)、证券及期货条例、上市规则以及于相关司法管辖区内执行之其他规例及法规。于本 年度,据董事会所知,本集团在截至二零一八年十二月三十一日止财政年度内于重大方 面一直遵守对本集团业务及营运有重要影响之相关法律及规例。本行一直持续致力遵守 各相关法律及规例。 36.重大资产抵押 于本报告期内,本行不存在重大资产抵押的情况。 37.可供分配储备 本行截至2018年12月31日的可供分配储备为人民币7.83亿元。 38.自报告期结束后的重大事项 本行及河南万松于上海联合产权交易所举办的公开挂牌程序中成功投得邦银金租100% 的股份,本行及独立第三方河南万松作为受让方于2019年2月19日(收 市时间后)就收 购事项与成都农商银行及安邦人寿作为转让方订立产权交易合同,总代价为人民币 473,500万元,其中本行分别承担代价为人民币426,150万元,河南万松承担代价为人 民币47,350万元。于收购事项交割后,本行及河南万松将分别持有2,700,000,000股及 300,000,000股邦银金租股份,分别占邦银金租股本的90%及10%。本次收购事项将导 致邦银金租构成本行之非全资附属公司,且其账目将会在本行之账目内综合入账。有关 收购邦银金租的产权交易条款及相关详情,请参见本行2019年2月19日于香港联交所网 站(www.hkex.com.hk)及本行官网(www.zybank.com.cn)发布的公告。 该事项的交割须视(包括但不限于)是否就收购事项取得相关监管机构及中国银行保险监 督管理委员会批准或完成备案而定,故收购事项不一定进行。 除上述披露外,自报告期结束后未发生影响本行的重大事项。 39.其他事项 就董事会所知,本行已于各重要方面遵守对本行业务及经营产生重大影响之相关法律及 法规。同时,本行致力于其经营所在环境及小区之长期可持续性。本行以对环境负责之 方式行事,尽力遵守有关环保的法律及法规,并采取有效措施使资源有效利用、能源节 约及废物减少。 截至本报告日期,本行未知悉有股东已放弃或同意放弃任何股息的安排。 截至本报告日期,本行董事没有放弃或同意放弃相关薪酬安排。 本行将根据上市规则附录二十七中环境、社会及管治报告指引的相关规定,适时发布本 行报告期内的环境、社会及管治报告。 代表董事会 窦荣兴 董事长 中国,郑州 2019年3月28日 报告期内,本行监事会按照《公司法》、《商业银行公司治理指引》、《商业银行监事会工作指 引》、本 行《章程》和 监 事会各项规章制度要求,紧紧围绕行内重点工作,恪尽职守、勤勉尽 责,为完善公司治理、促进业务发展、强化风险控制发挥了积极作用,确保全行规范运作、健 康发展。 一.报告期内对本行经营成果的监督情况 2018年度,面对复杂多变的经济金融形势和艰巨繁重的转型发展任务,在董事会的科学 决策下、在经营层的不懈努力下,本行坚持依法合规,实施稳健经营,积极参与竞争, 主动谋划转型,取得了较好的经营业绩,实现了第二个三年发展的良好开局:截至2018 年年末,本行资产总额达人民币6,204.44亿元,较年初增加人民币984.55亿元,增幅 18.9%;自营存款余额(不含应计利息)人民币3,461.89亿元,较年初增加人民币394.81 亿元,增幅12.9%;各项贷款余额(不含应计利息)人民币2,543.70亿元,较年初增加人 民币554.67亿元,增幅27.9%;实现营业净收入人民币167.84亿元,同比增幅31.0%; 不良贷款率2.44%;实现净利润人民币23.65亿元。 得益于良好的经营成果,中原银行社会影响力显著提升,蝉联四年《金融时报》「年度十佳 城市商业银行」,蝉联两年《华夏时报》金蝉奖「金融科技创新银行奖」,获《当代金融家》 「铁马十佳银行」奖、中国证券金紫荆奖「最佳上市公司」奖、2019年可持续发展金融峰会 暨《财经》长青奖「年度最具金融科技价值中小银行」奖等多项荣誉;在英国《银行家》公布 的2018年全球1,000家银行榜单中,本行一级资本总额位列全球第196名,居中资银行第 31位。 二.2018年监事会主要工作情况 (一)把握工作重点,提升履职效能 1. 依法依规召开监事会会议。2018年监事会共召开监事会会议6次,共审议议 案33项,听取报告3项,召开专门委员会会议4次,审议各项议案11项,涵 盖利润分配、履职评价、财务预决算、制度修订、监事选举、债券与境外优 先股发行等多个重要方面工作,对年度经营情况报告、内部控制评价报告、 全面风险分析报告、监管意见整改报告、股东关联交易审计报告等进行了深 入讨论,监事们充分发挥了独立、专业、客观的优势,积极建言献策,为本 行重点工作推进发挥了应有作用。 2. 认真做好履职监督。监事会成员通过列席会议等方式,对董事会相关决策过 程和履职行为进行有效监督;认真听取会议审议内容,必要时与董事会成员 一起讨论和交流,适时提出独立监督意见和建议。同时根据工作需要,监事 代表还参加了全行各类经营工作会议、行办会等重要会议,及时了解公司 经营管理中的重大事项,对经营管理层执行董事会决议情况、数字化转型、 风险管控等情况进行监督。按照监管要求,对董事会和高级管理层人员出席 会议情况、发表独立意见情况、提交报告情况等进行监督记录,开展履职 评价,形成了全面、客观的履职评价报告,督促董事、高级管理人员勤勉尽 职,确保公司治理依法合规运行。 3. 持续强化财务监督。2018年,监事会围绕本行年度、半年度财务报告的编 制和披露,以及其他重大财务活动等,深入开展监督工作,促进本行不断提 高财务管理水平。一是参加本行与河南银保监局、毕马威会计师事务所关于 2017年财务报表审计的三方会谈,就完善报告内容提出了独立、专业的意 见。二是认真审阅2017年财务报表、2017年利润分配方案、2018年中期财 务报表,就财务报表以及利润分配方案的真实性与完整性提出审核意见。三 是对2017年年度报告的编制和报告程序以及利润分配预案的决策过程进行 监督。 4. 着力加强风险防控与内部控制。一是根据国内外经济形势的变化,将促进防 范化解系统性风险放在更加重要的位置,进一步加强对信用风险、市场风 险、操作风险、流动性风险及防控情况的关注力度,从公司治理层面促进风 险管理责任和风险管控机制的落实。针对风险易发环节,督促经营层加强 政策研究、完善风险体系,深化大数据研究与应用、强化风险计量,推动建 立全过程、全覆盖、线上化、数字化的风控网络。二是扎实开展内部控制建 设。为畅通信息沟通渠道、丰富履职手段,促进监督工作开展的制度化、规 范化,2018年监事会重点研究和审议了《中原银行股份有限公司内部控制基 本规定》、《中原银行股份有限公司内部控制评价管理办法》等制度,进一步 健全了内部控制制度体系。与经营层就规范内控制度管理流程和健全内控合 规组织架构等交换意见,督促上线内控合规与操作风险管理信息系统,构建 高度整合、标准统一的内控合规管理一体化工作平台、管理平台和信息共享 和分析平台。 5. 做好监管系列政策的落实和督办。一是认真落实监管部门关于做实资产分类 及不良压降的工作要求,通过听取情况汇报、现场督导等方式,监督资产分 类整改和不良资产处置的部署、落实及成效情况,对经营单位在不良压降过 程中遇到的重大问题、困难进行调研并督促、协调及时处理;加强与监管 部门的沟通与联系,定期向监管部门就做实资产分类及不良压降进行专项报 告,与董事会一道督促经营层圆满完成2018年做实信贷资产质量的目标。 二是主动关注并积极推进「银行业市场乱象整治」、「消费者权益保护工作自 查评价」、「员工行为及操作风险排查」、「处非专项整治」等工作,针对外部 检查、监管通报、专项治理以及自检自查中发现的问题,建立整改落实督导 机制,及时提示防范潜在风险。 (二)丰富履职手段,提高履职能力 1. 积极开展现场调研。紧紧围绕业务发展和风险防控,通过深入基层和非现场 检查等方式加强各类工作调研,积极为本行经营发展提供参考建议。2018 年监事们围绕线上业务发展、不良降控、金融扶贫等行内重点工作,前往南 阳分行、嵩县白河镇下寺村和直销银行等开展现场调研,广泛听取分行和总 行有关部门的汇报,组织员工座谈,抽查营业网点,通过深入一线、深入基 层,全面、真实地了解有关经营单位存在的现实问题和潜在风险,提出有针 对性的意见和建议,并将基层反映的困难、问题和建议完整地向董事会和高 级管理层反馈,便于对问题的深入研究和科学决策。 2. 强化与审计机构的合作。一方面,加强与外部审计机构的沟通联络,听取毕 马威会计师事务所对全行年度财务报表的审计意见,并进行充分讨论,对全 行的财务活动和财务状况进行监督;另一方面,建立监事会与内部审计之间 的互通机制,派员参加审计项目,完成高管经济责任审计、贷款风险分类管 理情况审计、关联交易审计、消费者权益保护审计、员工行为管理审计等审 计和调查工作,通过与审计部信息交流与共享,开展联动监督,促进审计条 线更好地发挥内控第三道防线的作用。 (三)加强自身建设,强化履职保障 1. 圆满完成监事会换届工作。根据相关法律法规和本行《章程》的有关规定,监 事会于2018年上半年圆满完成换届工作。遵循多元化、专业化、精简高效 的要求,经本行第一届职工代表大会第五次会议、第一届监事会第十五次会 议以及2018年第一次临时股东大会审议通过,选举产生了本行第二届监事 会共9名监事,其中职工监事3名、股东监事3名及外部监事3名,均为熟悉 金融、经济等方面的专业人士。 2. 优化专委会人员配置。经第二届监事会第一次会议审议通过,组建了第二届 监事会监督委员会和提名委员会,分别有9名委员和6名委员组成,主任委 员均由外部监事担任,为监事会客观、独立履职提供了基础保障。 3. 积极参与培训交流。邀请普衡律师事务所、毕马威会计师事务所为监事开展 培训,通过对境内外各项监管制度和文件的持续学习,为开展监督工作打好 基础。组织监事参加公司治理专题研修班,不断增强对宏观经济形势的预判 能力和对监管热点的解读能力,加深对中小商业银行公司治理运作的理解与 把握,切实提升监事履职能力和履职水平。同时,与徽商银行、甘肃银行、 贵阳银行、晋城银行等同业机构就监事会工作开展交流,学习和借鉴同业经 验。 三.监事会就有关重大事项的监督评价意见 (一)依法经营情况 2018年度,本行经营稳健,管理规范,经营活动符合《中华人民共和国公司法》、 《商业银行法》及《中原银行股份有限公司章程》的规定,经营决策程序合法,经营 业绩客观真实,未发现本行董事及高级管理人员违法违规行为和损害本行股东利 益的行为。 (二)财务报告情况 本行2018年财务报表真实、全面反映了本行的财务状况和经营成果,并经本行董 事会聘请的毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)及毕马威会计师事务所进行了 审计,并出具标准无保留意见的审计报告。 (三)关联交易情况 2018年度,监事会对本行关联交易管理情况进行了监督,认为本行关联交易的管 理比较规范,形成了关联交易管理的规范程序,本行关联交易坚持了公允原则, 没有发现损害本行及股东利益的行为。 (四)内部控制情况 本行重视内部控制制度建设,未发现内部控制制度或执行方面存在重大缺陷。 (五)股东大会决议执行情况 报告期内,本行共召开1次股东大会、1次临时股东大会,1次内资股类别股东大 会,1次H股类别股东大会。监事会均组织监事出席了会议,对本行董事会提交股 东大会审议的各项报告和提案没有异议,对股东大会的决议情况进行了监督,认 为本行董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 四.2019年监事会总体工作思路 2019年,结合当前银行业经营发展的内外部环境,监事会将认真贯彻国家有关法律法 规、规章制度及本行《章程》等有关规定的要求,本着对股东大会负责的态度,以维护上 市公司及股东的利益为己任,切实履行自身职责,有效发挥监督职能,进一步提高本行 经营管理效率,确保各项业务稳健运行。 (一)依规履职尽责,坚持严格监督 1. 围绕国家宏观政策严格监督。密切关注经济金融形势的发展变化,围绕提升 服务实体经济质效、增强防控金融风险能力、落实深化金融改革任务等开展 监督工作,促进本行专注主业、回归本源。一方面,严格落实股东大会各项 决议,支持和配合董事会和经营层工作,结合国家宏观政策走向向董事会和 经营层多提建设性意见,在监督中更加体现主动性、前瞻性和独立性。另一 方面,全面参与「三会一层」各类会议和活动,依法合规召开监事会会议,确 保会议顺利进行及科学决策;同时,列席股东大会、董事会会议及经营层各 类会议,切实履行好监督职责。 2. 围绕银行业监管政策严格监督。依法合规是中原银行经营管理的前提和守 则。2019年,监事会将进一步加强与银行业监管部门的沟通,及时了解监 管政策和监管重点,积极参加监管会谈,争取更多的政策指导和监管支持, 结合本行实际有针对性地开展监督工作。一是对照境内外监管新规,不断完 善监事会制度体系,细化操作流程,提升监督管理工作的水平和效果。二是 关注内外部检查的整改落实情况,听取监管通报、内控梳理、风险审计等问 题整改进度,督促建立整改台账,切实提升整改效果。 3. 围绕董事会确定的战略方向严格监督。监事会将围绕董事会决策,参与推进 各项部署的落地与实施,努力提高监督工作对经营和业务发展的促进作用。 2019年是本行首个中长期战略发展规划––「2015-2019战略发展规划」的收官 之年,监事会将适时针对发展战略的实施过程和实施结果开展综合性评估, 对战略规划目标的落实情况进行监督检查。同时,密切跟踪全行战略执行、 风险管控中的全局性问题,组织开展战略落地、案件防控、降旧控新等专项 督导,了解真实情况,收集整理案例,探讨对策建议。 4. 围绕经营层工作目标严格监督。围绕管理层制定的工作目标与工作措施,继 续实施覆盖全行18家分行的调研计划,主要针对分行战略执行情况、管理 机制建设情况以及风险防控情况开展监督,确保全行一盘棋,上下一条心。 围绕经营工作的重点领域、风险易发环节,组织外部监事、相关部门开展专 项检查,通过加强督办、合规整顿等措施不断提升内控合规管理工作的有效 性。 (二)注重整体效果,实施科学监督 1. 进一步丰富履职手段,构建高效协同的「全面监督格局」。在强化审阅报告、 列席会议、调研等常规监督手段的基础上,监事会将综合运用非现场监测、 检查、质询、访谈等多种方式开展监督工作,在监督内容上不仅要督促不 踩「红线」、不越「雷池」、不闯「禁区」,还要关注是否履职尽责,是否担当作 为。进一步提升监事会监督工作线上化水平,借助审计信息系统、风险预 警系统、大数据风控模型等加强对各类信息的收集、研究和分析工作,加强 结果应用与转化,及时进行风险提示,不断完善线上化、全流程、全覆盖的 风控网络。组织内外部监事切实加强重点领域、风险易发环节的合规督导, 整合审计、合规、监察等多方力量,信息共享、整体联动,构建高效协同的 「全面监督格局」。 2. 加强内外部沟通与合作,注重监事会监督的整体效果。充分发挥党组织的政 治核心作用,以党建为抓手,促进监事会有效行使监督职责,确保监事会履 职到位、不偏方向。畅通监事会与股东间的沟通渠道,加强与股东之间的交 流,保障股东特别是中小股东的合法权益。加强与同业之间特别是上市银行 间的交流,围绕监事会组织架构、职责定位、履职方式、监督方法等重点问 题共同探讨、取长补短,不断改进监事会工作。 3. 加强自身建设,不断提升监事会监督水平。提升通过进一步梳理职责、充实 力量、加强学习等措施,不断完善监事会自身建设,提升监事会监督的科学 性和有效性。一是与专业咨询机构开展合作,全面梳理监事会架构体系, 厘清职责边界,建立监事会运作流程标准化工具;与高等院校共同发起研 究课题,探索监事会监督工作方法论,对本行监事会工作实践进行诊断与分 析,提出具体优化建议。二是积极组织监事参加监管机构及本行组织的各项 培训,加强监事对监管政策的学习和宏观经济形势的把握,持续提升监事履 职能力和水平。三是严格履职评价,规范监事履职行为;开展监事自评和互 评,进一步提升监事会履职效能。 (三)助推创新转型,注意审慎包容 2019年,本行将深入推进数字化转型,创新将成为本行经营管理常态。监事会 将有计划、有针对性的开展多层次、多样性合规建设系列活动,邀请外部监事、 业内专家、境内外律师、监管专家等开展合规培训和宣传,建立常态化的合规教 育机制,为创新转型营造良好的合规文化氛围。同时,也将进一步优化监督理念 和监督方式,正确把握创新转型中出现的新情况和新问题,营造鼓励创新、支持 担当、允许失误、包容试错的良好环境,促进消除不愿创新、不敢创新的思想负 担。 代表监事会 郝惊涛 监事长 中国,郑州 2019年3月28日 1. 募集资金使用情况 本行于2018年11月21日发行了规模为13.95亿美元的非累积永续境外优先股,本次优先 股募集资金使用详情请参阅「股本变动及股东情况-7.1境外优先股发行及上市」。 2. 利润及股息 本行2018年度收入及财务状况,载于本年度报告的年度财务报表内。董事会已建议以现 金派付截至2018年12月31日止年度的末期股息每十股人民币0.35元(含税),派付总额约 为人民币703百万元。末期股息须经股东于本行即将举行之2018年股东周年大会批准。 倘经由本行2018年度股东周年大会批准后,预期末期股息将提前至2019年6月28日派 付。 3. 重大关连交易 截至报告期末,本行并无与关连人士进行任何重大关连交易。 4. 重大诉讼及仲裁事项 4.1 新乡分行借贷系列案件 截至2018年12月31日,本集团接到43位原告因借贷纠纷向新乡分行提起的49起案 件,要求新乡分行偿还本金约人民币219.0百万元和利息。在该49起案件当中,9 起案件涉及金额超过人民币10.0百万元,总借款本金约人民币123.9百万元。 截至2018年12月31日,2起生效判决已驳回原告起诉,2起原告已撤诉,11起一审 判决后已提起上诉,34起仍在一审或重审中。 4.2 濮阳分行借贷纠纷案件 2016年7月,案件原告因借贷纠纷向濮阳分行提起诉讼。2017年6月21日,濮阳分 行收到濮阳市中级人民法院作出的二审判决,判令濮阳分行须在借款人不能偿还 借款本息部分的二分之一范围内承担赔偿责任。濮阳分行向河南省高级人民法院 申请再审。截至2018年12月31日,河南省高级人民法院已裁定对该案提审。 4.3 周口分行物权保护案件 2016年4月,案件原告因物权保护纠纷向周口分行提起诉讼。周口市中级人民法院 一审判决争议房屋归原告所有,周口分行返还原告主张的房屋。2016年9月,周 口分行向河南省高级人民法院提起上诉。2017年12月,河南省高级人民法院撤销 一审判决,并将该案件发还一审法院重审。2018年12月,周口市中级人民法院重 审判决争议房屋归原告所有,周口分行返还原告主张的房屋。截至2018年12月31 日,周口分行已再次向河南省高级人民法院提起上诉。 4.4 卢氏中原村镇银行股份有限公司借贷纠纷案件 卢氏中原村镇银行因两起借贷纠纷,分别于2015年4月及2017年3月受到起诉。 就前一案,洛阳市中级人民法院于2016年4月作出一审判决,判令卢氏中原村镇银 行偿还借款和应计利息。卢氏中原村镇银行上诉至河南省高级人民法院。2017年 5月,河南省高级人民法院撤销一审判决,并将该案件发还一审法院重审。2018年 12月,洛阳市中级人民法院重审判决卢氏中原村镇银行偿还借款和应计利息。截 至2018年12月31日,卢氏中原村镇银行已再次向河南省高级人民法院提起上诉。 就后一案,洛阳市中级人民法院一审开庭后,原告未按时缴纳诉讼费用,2018年7 月,洛阳市中级人民法院按原告撤诉处理。 5. 董事、监事及高级管理层的处罚 报告期内本行及本行董事、监事及高级管理层未被中国证监会立案调查、行政处罚或公 开批评,亦未被任何证券交易所公开谴责或受到任何其他监管机构惩处而对本行的营运 造成严重影响。 6. 本行及持有5%或以上股份股东履行承诺的情况 本行主要股东及其关联方、一致行动人均向本行出具关于符合向本行投资的条件及要求 的声明、关于股权关系的声明、关于纳税情况的声明、关于入股目的和资金来源的声 明、关于不发生违规关联交易的声明、关于无重大违规的声明、关于材料真实性的声 明、关于合规持股的声明、关于股权状态及股东履约情况的声明等文件,对遵守法律法 规、本行《章程》等相关规定,合法行使权利和履行义务等事项均出具承诺。 7. 重大合同及其履行情况 本行任何董事、监事或管理层成员,概无与本行或其附属公司至本年底及本年度内任何 时间订立与本行业务有关而于其中直接或间接拥有重大权益之重大合约(包括提供相关的 服务)。 8. 重大投资、重大资产收购、出售及企业合并事项 本行于报告期内未发生重大投资、重大资产收购、出售及企业合并事项。 9. 报告期内利润分配情况 本行2018年5月16日召开的2017年度股东大会审议通过2017年度利润分配方案,决定向 按每10股0.71元人民币(含税)向全体股东派发现金股息。本行2017年度股息已于2018年 6月29日派发。 10.审计覆核 本行按照国际财务报告准则编制的2018年度财务报表已经毕马威会计师事务所审计,并 出具无保留意见的审计报告。本行2018年度报告已经本行董事会审计委员会及董事会审 阅及批准。 中原银行股份有限公司 (于中华人民共和国(「中国」)注册成立的股份有限公司) 意见 我们审计了后附第211页至第384页中原银行股份有限公司(「贵行」)及其子公司(统称「贵集团」) 的合并财务报表,包括2018年12月31日的合并财务状况表、截至该日止年度的合并损益及其 他综合收益表、合并权益变动表和合并现金流量表,以及主要会计政策和合并财务报表附注。 我们认为,上述合并财务报表已经按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》的规 定,真实而公允地反映了贵集团2018年12月31日的合并财务状况以及贵集团2018年度的合并 经营成果和合并现金流量,并已遵照香港《公司条例》的披露要求编制。 意见的基础 我们按照香港会计师公会颁布的《香港审计准则》的规定执行了审计工作。审计报告的「审计师 对合并财务报表审计的责任」部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照香港会计师公 会颁布的《职业会计师道德守则》(以下简称「道德守则」)以及中华人民共和国境内关于合并财务 报表审计相关的其他职业道德方面的要求,我们独立于贵集团,并履行了道德守则以及中国境 内职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。 贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定 请参阅财务报表附注2(9)(A)(ii)所述的会计政策及财务报表附注20和附注21。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 贵集团自2018年1月1日起适 用《国际财务报 与评价发放贷款和垫款以及以摊余成本计量的 告准则第9号––金融工具》(以下简称「IFRS 金融投资减值准备的确定相关的审计程序中包 9」),并采用了新的减值模型。 括以下程序: 运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 了解和评价与贷款和以摊余成本计量的 以及以摊余成本计量的金融投资的减值准备 金融投资在审批、记录、监控、分类流 的过程中涉及到若干关键参数和假设的应 程以及减值准备计提相关的关键财务报 用,包括发生信用减值的阶段划分,违约概 告内部控制的设计和运行有效性。 率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等 参数估计,同时考虑前瞻性调整及其他调整 评价管理层评估减值准备时所用的预期 因素等,在这些参数的选取和假设的应用过 信用损失模型和参数的可靠性,包括评 程中涉及较多的管理层判断。 价发生信用减值的阶段划分、违约概 率、违约损失率、违约风险暴露、折现 外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策 率、前瞻性调整及管理层调整等,并评 略对预期信用损失模型的确定有很大的影 价其中所涉及的关键管理层判断的合理 响。在评估关键参数和假设时,贵集团对于 性。 公司类贷款和以摊余成本计量的金融投资 所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评 级、外部信用评级及其他调整因素;对于个 人类贷款所考虑的因素包括个人类贷款的历 史逾期数据、历史损失经验及其他调整因 素。 贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定(续) 请参阅财务报表附注2(9)(A)(ii)所述的会计政策及财务报表附注20和附注21。(续) 关键审计事项(续) 在审计中如何应对该事项(续) 在运用判断确定违约损失率时,管理层会考 评价预期信用损失模型的参数使用的关 虑多种因素。这些因素包括可收回金额、借 键数据的完整性和准确性。针对与原始 款人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔 档案相关的关键内部数据,我们将管理 受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程 层用以评估减值准备的贷款和以摊余成 度。另外,担保物变现的可执行性、时间和 本计量的金融投资清单总额分别与总账 方式也会影响抵押物可收回金额。 进行比较,选取样本,将单项贷款或投 资的信息与相关协议以及其他有关文件 由于贷款和以摊余成本计量的投资的减值准 进行比较,以评价清单的准确性;针对 备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理 关键外部数据,我们将其与公开信息来 层判断,同时其对银行的经营状况和资本状 源进行核对,以检查其准确性。 况会产生重要影响,我们将贷款和以摊余成 本计量的投资的减值准备的确定识别为关键 针对涉及主观判断的输入参数,我们进 审计事项。 行了审慎评价,包括从外部寻求支持证 据,比对历史损失经验及担保方式等内 部记录。作为上述程序的一部分,我们 还询问了管理层对关键假设和输入参数 相对于以前和准则转换期间所做调整的 理由,并考虑管理层所运用的判断是否 一致。 贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定(续) 请参阅财务报表附注2(9)(A)(ii)所述的会计政策及财务报表附注20和附注21。(续) 关键审计事项(续) 在审计中如何应对该事项(续) 我们对比模型中使用的经济因素与市场 信息,评价其是否与市场以及经济发展 情况相符。 针对需由系统运算生成的关键内部数 据,样本将系统输入数据核对至原始文 件以评价系统输入数据的准确性。此 外,利用我们的信息技术专家的工作, 在选取样本的基础上测试了贷款的逾期 信息的编制逻辑。 评价管理层作出的关于该类贷款或以摊 余成本计量的金融投资的信用风险自初 始确认后是否显著增加的判断以及是否 已发生信用减值的判断的合理性。基于 风险导向的方法选取样本检查管理层发 生信用减值的阶段划分结果的合理性。 我们按照行业分类对贷款进行分析,自 受目前经济环境影响较大的行业以及其 他存在潜在信用风险的借款人中选取样 本。我们在选取样本的基础上查看相关 资产的逾期信息、了解借款人信用风险 状况、向信贷经理询问借款人的经营状 况、检查借款人的财务信息以及搜寻有 关借款人业务的市场信息等。 贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定(续) 请参阅财务报表附注2(9)(A)(ii)所述的会计政策及财务报表附注20和附注21。(续) 关键审计事项(续) 在审计中如何应对该事项(续) 我们在选取样本的基础上,评价已发生 信用减值的发放贷款和垫款以及以摊余 成本计量的金融投资违约损失率的合理 性。在此过程中,我们还评价了担保物 变现的时间及方式,评价其预计可收回 现金流,评价贵集团已发生信用减值贷 款和以摊余成本计量的金融投资的回收 计划的可靠性进行考量,比较担保物市 场价格和管理层估值,并考虑管理层认 定的其他还款来源。基于上述工作,我 们选取样本利用预期信用损失模型重新 覆核了贷款及以摊余成本计量的金融投 资的减值准备的计算准确性。 评价与发放贷款和垫款及以摊余成本计 量的金融投资减值准备相关的财务报表 信息披露是否符合现行会计准则的披露 要求。 金融工具公允价值的评估 请参阅财务报表附注2(9)(D)所述的会计政策及财务报表附注44。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 以公允价值计量的金融工具是贵集团持有的 与评价金融工具公允价值相关的审计程序中包 重要资产之一,金融工具公允价值调整可能 括以下程序: 影响损益或其他综合收益。 了解和评价贵集团与估值、独立价格验 贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以 证、前后台对账及金融工具估值模型审 市场数据和估值模型为基础,其中估值模型 批相关的关键财务报告内部控制的设计 通常需要大量的参数输入。大部分参数来源 和运行有效性。 于能够从活跃市场可靠获取的数据。对于第 二层次公允价值计量的金融工具,其估值模 利用我们的金融风险管理专家的工作, 型采用的参数是市场报价和可观察参数。 在选取样本的基础上对公允价值计量的 金融资产进行独立估值,并将我们的估 贵集团已对特定的金融工具开发了自有估值 值结果与贵集团的估值结果进行比较。 模型,这也会涉及管理层的重大判断。 我们的程序包括将贵集团采用的估值模 型与我们掌握的估值方法进行比较,测 由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流 试公允价值计算的输入值,以及建立平 程,以及在确定估值模型使用的参数时涉及 行估值模型进行重估。 到管理层判断,我们将对金融工具公允价值 的评估识别为关键审计事项。 评价财务报表的相关披露是否符合相关 企业会计准则的披露要求,是否恰当反 映了金融工具估值风险。 结构化主体的合并 请参阅财务报表附注2(28)所述的会计政策及财务报表附注38。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 结构化主体通常是为实现具体而明确的目的 为评估结构化主体的合并,我们执行了下列审 设立的,并在约定的范围内开展业务活动。 计程序,包括: 贵集团可能通过发行理财产品、资产管理计 划、信托计划或资产支持证券等方式在结构 通过询问管理层和检查与管理层对结构 化主体中获得或享有权益,或者成为结构化 化主体是否合并作出的判断过程相关的 主体的发起人。 文件,以评价贵集团就此设立的流程是 否完备; 当判断贵集团是否应该将结构化主体纳入合 并范围时,管理层考虑贵集团所承担的风险 选择各种主要产品类型中重要的结构化 和享有的报酬,是否对结构化主体相关活动 主体并执行了以下程序: 拥有权力,以及能否通过运用对结构化主体 的权力而影响可变回报的程度。在某些情况 – 检查相关合同,内部设立文件以 下,贵集团可能需要将自身并未持有任何权 及向投资者披露的信息,以理解 益的结构化主体纳入合并范围。 结构化主体的设立目的以及贵集 团对结构化主体的参与程度,并 由于贵集团确定结构化主体是否需要合并涉 评价管理层关于贵集团对结构化 及重大管理层判断,以及合并结构化主体对 主体是否拥有权力的判断; 合并财务状况表和相关的资本监管要求的影 响可能很重大,我们将结构化主体的合并识 别为关键审计事项。 结构化主体的合并(续) 请参阅财务报表附注2(28)所述的会计政策及财务报表附注38。(续) 关键审计事项(续) 在审计中如何应对该事项(续) – 分析结构化主体对风险与报酬的 结构设计,包括在结构化主体中 拥有的对资本或其收益作出的担 保,提供流动性支持的安排,佣 金的支付和收益的分配等,以评 估管理层就贵集团因参与结构化 主体的相关活动而拥有的对结构 化主体的风险敞口、权力及对影 响可变回报的程度所作的判断; – 检查管理层对结构化主体的分 析,包括定性分析,以及贵集团 对享有结构化主体的经济利益的 比重和可变动性的计算,以评价 管理层关于贵集团影响其来自结 构化主体可变回报的能力判断; – 评价管理层就是否合并结构化主 体所作的判断; 评价合并财务报表中针对结构化主体的 相关披露是否符合相关会计准则的披露 要求。 与IFRS9相关的转换调整与披露 请参阅财务报表附注2(3)所述的会计政策。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 贵集团自2018年1月1日起适用IFRS9。 与金融工具准则转换的过渡调整相关的审 计程序中包括以下程序: IFRS9修改了此前使用的金融工具分类与计 量的要求,并要求对有关金融资产和信贷承 了解和评价与金融工具准则转换相关的 诺计提预期信用损失减值准备。贵集团需要 关键财务报告内部控制。 按照IFRS9的规定,对金融工具的分类与计 量、减值准备以及套期会计进行追溯调整。 获取了管理层准则转换日的金融工具分 类清单,选取样本,进行合同现金流测 由于金融工具准则转换的过渡调整是一个较 试并查阅业务模式相关文档,以评价分 为复杂的流程,涉及到与其相关的财务报告 类的判断逻辑和结果的准确性。 内部控制流程的变更、会计核算变更及新的 系统数据的采用,同时在该过程中也涉及管 对于由于分类改变而需以公允价值计量 理层判断,因此我们将金融工具准则转换的 的金融资产,我们获取金融资产的估值 过渡调整及披露识别为关键审计事项。 方法和关键参数的选用,利用我们的金 融风险管理专家的工作,我们选取样本 评价其估值方法及关键参数选用的合理 性。 利用我们的金融风险管理专家的工作, 对管理层在准则转换过程中确定减值准 备时使用的预期信用损失模型进行评 价,并评价在确定预期信用损失模型中 的关键假设时所使用数据的准确性和完 整性。 与IFRS9相关的转换调整与披露(续) 请参阅财务报表附注2(3)所述的会计政策。(续) 关键审计事项(续) 在审计中如何应对该事项(续) 获取管理层在金融工具准则转换时做出 的账务调整分录,将该账务调整分录与 金融工具分类结果清单、准则转换前、 后的相关科目余额进行比对,评价调整 分录的完整性,并在此基础上选取样本 检查其账务处理是否符合企业会计准则 的规定。 选取样本重新测算金融工具准则转换后 相关金融工具的账面价值,评价转换后 期初(即2018年1月1日)账面金额的准确 性。 评价财务报表中与金融工具准则转换相 关的披露是否符合企业会计准则的披露 要求。 除合并财务报表及其所含的本所审计师报告之外的其他信息 贵集团董事对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的全部信息,但不包括合并财务报 表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。 结合我们对合并财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是 否与合并财务报表或者我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方 面,我们无任何事项需要报告。 董事对合并财务报表的责任 贵集团董事负责按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》的规定和香港《公司条例》 的披露要求编制合并财务报表,使其实现真实和公允反映,以及对董事认为必要的内部控制负 责,以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 在编制合并财务报表时,贵集团董事负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非董事有意将贵集团进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 审计委员会协助贵集团董事履行监督贵集团的财务报告过程的责任。 审计师对合并财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。我们仅向全体股东报告,除此以外,我们的报告不可用作其 他用途。我们不就本报告的内容,对任何其他人士负责或承担任何责任。 合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照《香港审计准则》执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响合并财 务报表使用者作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照《香港审计准则》执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行了以下工作: 识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对贵集团内部控制的 有效性发表意见。 评价董事选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 对董事使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致 对贵集团的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意合并财务报表中的相关披露。如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的审计证据。然而,未来的事项或情况可能导致 贵集团不能持续经营。 评价合并财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价合并财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 获取关于贵集团内实体或业务活动的财务信息的充分、适当的审计证据,以就合并财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们仅对本所的审计意见承 担责任。 我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的重大内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明,并与其沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与审计委员会沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 负责审计并出具本独立审计师报告的项目合伙人是李乐文。 执业会计师 香港中环 遮打道10号 太子大厦8楼 2019年3月28日 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 附注 2018年 2017年 利息收入 25,241,459 21,250,182 利息支出 (11,497,271) (9,048,914) 利息净收入 4 13,744,188 12,201,268 手续费及佣金收入 1,479,439 903,834 手续费及佣金支出 (199,206) (134,264) 手续费及佣金净收入 5 1,280,233 769,570 交易净收益╱(亏损) 6 365,206 (379,285) 投资证券所得收益╱(亏损)净额 7 1,303,532 (375) 其他营业收入 8 90,451 224,284 营业收入 16,783,610 12,815,462 营业费用 9 (6,957,515) (5,759,025) 资产减值损失 12 (6,851,545) (2,028,081) 税前利润 2,974,550 5,028,356 所得税费用 13 (609,292) (1,122,678) 净利润 2,365,258 3,905,678 净利润归属于: 本行股东 2,414,576 3,838,703 非控制性权益 (49,318) 66,975 2,365,258 3,905,678 基本及稀释每股收益(人民币元) 14 0.12 0.21 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 附注 2018年 2017年 净利润 2,365,258 3,905,678 其他综合收益 归属于本行股东的其他综合收益的税后净额 后续可能会重分类至损益的项目: -可供出售金融资产: 公允价值储备变动净额 – (364,051) -以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益类资产公允价值变动 35(a)(i) 488,339 – -以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益类资产信用减值变动 35(a)(ii) 285,908 – 后续不会被重分类至损益的项目: -设定受益计划净负债的重估 35(a)(iii) (597) (1,514) 归属于少数股东的其他综合收益税后净额 1,398 – 其他综合收益税后净额 775,048 (365,565) 综合收益总额 3,140,306 3,540,113 综合收益总额归属于: 本行股东 3,188,226 3,473,138 非控制性权益 (47,920) 66,975 3,140,306 3,540,113 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2018年12月31日 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 附注 2018年 2017年 资产 现金及存放中央银行款项 15 64,544,522 64,369,403 存放同业及其他金融机构款项 16 15,863,539 8,923,751 拆出资金 17 10,032,008 1,363,355 衍生金融资产 18 43,096 – 买入返售金融资产 19 16,345,184 12,988,617 发放贷款及垫款 20 246,551,689 191,708,835 投资性金融资产: 21 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的投资性金融资产 43,869,291 9,865,812 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的投资性金融资产 43,693,209 – 以摊余成本计量的投资性金融资产 165,083,362 – 可供出售金融资产 – 94,558,846 持有至到期投资 – 23,735,307 应收款项类投资 – 98,764,236 物业及设备 23 4,115,409 4,606,622 递延所得税资产 24 3,502,648 2,045,918 商誉 25 468,397 468,397 其他资产 26 6,331,915 8,590,727 总资产 620,444,269 521,989,826 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 2018年12月31日 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 附注 2018年 2017年 负债及权益 负债 向中央银行借款 9,247,544 1,322,887 同业及其他金融机构存放款项 28 60,801,955 39,650,832 拆入资金 29 12,729,210 5,717,105 衍生金融负债 18 228,084 – 卖出回购金融资产 30 33,527,896 40,809,848 吸收存款 31 349,386,955 306,708,284 应交所得税 1,054,847 984,900 已发行债券 32 93,277,576 74,128,630 其他负债 33 4,512,446 6,576,729 总负债 564,766,513 475,899,215 权益 股本 34 20,075,000 20,075,000 其他权益工具 -优先股 37 9,632,791 – 资本公积 35(a) 14,981,317 13,535,519 盈余公积 35(b) 1,500,620 1,258,065 一般准备 35(c) 7,884,326 6,386,313 未分配利润 36 783,400 4,014,023 归属于本行股东权益合计 54,857,454 45,268,920 非控制性权益 820,302 821,691 总权益 55,677,756 46,090,611 总负债及权益 620,444,269 521,989,826 本财务报表已于2019年3月28日获本行董事会批准。 窦荣兴 王炯 法定代表人 行长 李玉林 张怡 中原银行股份有限公司 主管会计工作副行长 会计机构负责人 (公章) 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 归属于本行股东权益 附注 股本其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计非控制性权益 合计 2017年12月31日结余 20,075,000 –13,535,519 1,258,065 6,386,313 4,014,02345,268,920 821,69146,090,611 新金融工具准则影响 2(3) – – 836,027 – – (2,479,306)(1,643,279) – (1,643,279) 2018年1月1日结余 20,075,000 –14,371,546 1,258,065 6,386,313 1,534,71743,625,641 821,69144,447,332 年内权益变动: 年内净利润 – – – – – 2,414,576 2,414,576 (49,318) 2,365,258 其他综合收益 – – 773,650 – – – 773,650 1,398 775,048 综合收益总额 – – 773,650 – – 2,414,576 3,188,226 (47,920) 3,140,306 其他权益工具持有者投入 资本 37 – 9,632,791 – – – – 9,632,791 – 9,632,791 对子公司增资 – – (7,235) – – – (7,235) 7,235 – 购买少数股东权益变动 – – (156,644) – – – (156,644) 65,144 (91,500) 提取盈余公积 36 – – – 242,555 – (242,555) – – – 提取一般准备 36 – – – – 1,498,013 (1,498,013) – – – 对股东的分配 36 – – – – – (1,425,325)(1,425,325) (25,848)(1,451,173) 2018年12月31日余额 20,075,000 9,632,79114,981,317 1,500,620 7,884,326 783,40054,857,454 820,30255,677,756 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 归属于本行股东权益 附注 股本 资本公积 盈余公积 一般准备未分配利润 小计非控制性权益 合计 2017年1月1日余额 16,625,00010,274,466 877,063 5,134,776 1,807,85934,719,164 779,47535,498,639 年内权益变动: 年内净利润 – – – – 3,838,703 3,838,703 66,975 3,905,678 其他综合收益 – (365,565) – – – (365,565) – (365,565) 综合收益总额 – (365,565) – – 3,838,703 3,473,138 66,975 3,540,113 H股发行 3,450,000 3,626,202 – – – 7,076,202 – 7,076,202 购买少数股东权益 – 416 – – – 416 (416) – 提取盈余公积 36 – – 381,002 – (381,002) – – – 提取一般准备 36 – – – 1,251,537(1,251,537) – – – 对股东的分配 36 – – – – – – (24,343) (24,343) 2017年12月31日余额 20,075,00013,535,519 1,258,065 6,386,313 4,014,02345,268,920 821,69146,090,611 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2018年 2017年 经营活动产生的现金流量 税前利润 2,974,550 5,028,356 调整项目: -资产减值损失 6,851,545 2,028,081 -折旧及摊销 845,271 722,491 -投资物业折旧 7,470 8,358 -折现回拨 (82,039) (50,741) -未实现汇兑(收益)╱损失 (49,912) 222,329 -出售物业及设备的收益净额 (2,147) (14,778) -交易(收益)╱亏损净额 (316,307) 156,956 -衍生金融工具公允价值变动亏损净额 1,013 – -出售投资证券所得(收益)╱亏损净额 (1,303,532) 375 -已发行债券利息支出 3,153,731 2,589,377 12,079,643 10,690,804 经营资产的变动 存放中央银行款项减少╱(增加)净额 3,140,315 (9,050,567) 存放同业及其他金融机构款项增加净额 (9,381,327) (2,080,801) 为交易目的而持有的金融资产的 减少╱(增加)净额 6,221,409 (5,815,698) 拆出资金减少净额 – 300,000 发放贷款及垫款增加净额 (59,860,670) (34,918,467) 衍生金融工具增加净额 (440) – 其他经营资产增加净额 (991,715) (1,494,331) (60,872,428) (53,059,864) 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2018年 2017年 经营活动产生的现金流量 经营负债的变动 向中央银行借款增加╱(减少)净额 7,837,009 (3,194,161) 同业及其他金融机构存放款项增加╱(减少)净 额 20,736,652 (5,303,942) 拆入资金增加╱(减少)净额 6,931,073 (4,682,895) 卖出回购金融资产(减少)╱增加净额 (7,301,680) 13,229,281 吸收存款增加净额 39,480,711 61,355,530 支付所得税 (1,996,075) (1,281,533) 其他经营负债增加╱(减少)净额 1,433,784 (16,807) 67,121,474 60,105,473 经营活动所得现金流量净额 18,328,689 17,736,413 投资活动产生的现金流量 出售及赎回投资所得款项 321,263,315 283,747,985 处置物业及设备、无形资产及 其他资产所得款项 270,004 81,522 投资支付的现金 (351,009,240) (322,824,187) 购买物业及设备、无形资产及 其他资产所支付的现金 (766,497) (553,389) 投资活动所得所用现金流量净额 (30,242,418) (39,548,069) 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 截至2018年12月31日止年度 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 附注 2018年 2017年 融资活动产生的现金流量 H股发行股票收到的现金 – 7,076,202 发行优先股收到的现金 9,632,791 – 发行债券收到的现金 133,825,208 128,341,495 收购非控制性权益所支付的现金 (91,500) – 偿付债券本金所支付的现金 (114,855,345) (112,302,024) 偿付债券利息所支付的现金 (2,974,649) (1,887,976) 分配股利所支付的现金 (1,148,997) (63,460) 融资活动所得现金流量净额 24,387,508 21,164,237 现金及现金等价物汇率变动的影响 158,583 (13,835) 现金及现金等价物净增加╱(减少)额 40(a) 12,632,362 (661,254) 1月1日的现金及现金等价物余额 43,080,066 43,741,320 12月31日的现金及现金等价物余额 40(b) 55,712,428 43,080,066 收取的利息 24,828,628 20,412,896 支付的利息(不包括已发行债券利息支出) (7,277,866) (5,900,242) 刊载于第220至384页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 1 背景情况 经原中国银行业监督管理委员会(「原中国银监会」)批准,本行于2014年12月23日在中华 人民共和国(「中国」)河南省郑州市成立。于成立前,银行业务(「业务」)由位于河南省的 十三家城市商业银行(「前身实体」)开展。 根据河南省人民政府(「河南省政府」)发 起的重组,本行乃通过合并及重组前身实体成 立。 本行经原中国银监会批准持有B0615H241010001号金融许可证,并经中国国家工商行 政管理总局核准持有注册号为410000100034311的企业法人营业执照。本行由国务院授 权的中国银行保险监督管理委员会(「中国银保监会」)监管。 于2017年7月,本行H股股票在香港联合交易所有限公司主板上市,股票代码为01216。 于2018年12月31日,本行在河南省设有一个总部机构及18家分行,附属公司是9家为村 镇银行及1家为消费金融公司。本行及其附属公司(统称为「本集团」)的主要业务为提供 公司及个人存款、贷款及垫款、结算、金融市场业务及原中国银监会批准的其他银行业 务。 2 主要会计政策 (1) 遵循声明 本财务报表按照国际会计准则理事 会(「国 际会计准则理事会」)颁 布的《国 际财务 报告准则》(「国际财务报告准则」)及其相关解释以及香港《公司条例》的披露要求 编制。本财务报表也遵照香港联合交易所有限公司上市规则适用的披露条文的要 求。本集团使用的主要会计政策如下: (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (1) 遵循声明(续) 国际会计准则理事会已颁布若干新订及经修订国际财务报告准则,于本集团当前 会计期间首次生效或可供提早采纳。附注2(3)提供了有关会计政策因初次应用这些 事态发展而发生的任何变化的信息,只要他们与本集团在这些财务报表中反映的 当前和以前的会计期间相关。 (2) 编制基础 2018年12月31日合并财务报表包括本行及其子公司。 编制符合国际财务报告准则的财务报表需要管理层作出判断、估计和假设,这些 判断、估计和假设会影响会计政策的应用和所呈报的资产、负债、收入及费用。 此等估计与相关假设乃基于过往经验及在具体情况下相信为合理的各项其他因 素,而所得结果乃用作判断目前显然无法直接通过其他来源获得的资产与负债账 面值的依据。实际结果或会有别于此等估计。 此等估计及相关假设会持续予以审阅。倘会计估计的修订仅对作出修订的期间产 生影响,则有关修订只会在该期间内确认;倘会计估计的修订对现时及未来年度 均产生影响,则会在作出该修订期间及未来年度内确认。 附注2(28)列示了管理层采纳国际财务报告准则时所作对财务报表有重大影响的判 断,以及估计不确定性的主要来源。 本财务报表已根据历史成本基准编制,但如附注2(9)(C)所述可供出售金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值为计量基础的金融 资产除外。 本集团的记账本位币为人民币,本财务报表以人民币列报并四舍五入至千位。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (3) 会计政策变更 国际会计准则理事会发布了若干于本集团当前会计期间首次生效的国际财务报告 准则修订。本年度财务报告采用的经修订的国际财务报告准则(包括国际会计准则 及其修订)的主要影响如下: 《国际财务报告准则第15号-客户合同收入》 该准则包括一个单一的、适用于源自客户合同收入确认的模型以及两种收入确认 的方法:在某一时间点确认收入或者在一段时间内确认收入。该模型的特点是以 合同为基础、通过五个步骤来分析决定某项交易是否可以确认收入、确认多少收 入以及何时确认收入。 《国际财务报告准则第15号》引入了广泛的定性及定量披露要求,旨在使财务报表 使用者能够理解源自客户合同收入与现金流量的性质、金额、时间和不确定性。 主体可以完全追溯采用该项准则,也可以自首次采用日起采用该准则并调整该日 的期初余额。过渡期的披露依主体所采用的方法而不同。 采用该准则对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 《国际财务报告解释公告第22号-外币交易和预付╱预收对价》 该解释公告就主体应用《国际会计准则第21号-汇率变动的影响》,在收取或支付 外币形式的预付╱预收对价并确认非货币性资产或负债的情况下,如何确认「交易 日」的问题提供了指引。 该解释公告澄清,用于确定相关资产、费用或收入(或其一部分)初始确认时应使 用汇率的「交易日」为主体因预付╱预收对价而初始确认非货币性资产或负债的日 期。如果在确认相关项目之前存在多笔预付╱预收对价,则主体应就每笔预付╱ 预收对价确定交易日期。 采用该解释公告预期对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (3) 会计政策变更(续) 《国际财务报告准则第9号-金融工具》 《国际财务报告准则第9号》(以下简称「IFRS9」)就金融资产的分类和计量、金融资 产减值的计量以及套期会计引入新的要求。IFRS9自2018年1月1日及之后年度期 间生效,并要求追溯调整。 分类和计量 IFRS9包含三个基本的金融资产分类类别,即(1)以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;及(3)以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产,概述如下: 债务工具的分类是基于主体管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征确定。对于符合以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产,集团仍可以在初始确认时将其不可撤销的指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。如果债务工具被分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产,则其利息收入、减值、汇兑损益 和处置损益将计入损益。 不论主体采用哪种业务模式,权益投资均分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。唯一的例外情况是主体选择将非交易性权益投资 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 如果权益投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产,则仅有其产生的股利收入将计入损益。该投资相关的利得和损失将计入 其他综合收益,且不得被重分类至损益。 除IFRS9要求将指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债因信用 风险变动导致的公允价值变动计入其他综合收益(不得重新分类至损益)外,IFRS9 对金融负债的分类和计量要求与《国际会计准则第39号-金融工具:确认和计量》 (以下简称「IAS39」)基本一致。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (3) 会计政策变更(续) 《国际财务报告准则第9号-金融工具》(续) 减值 IFRS9以「预期信用损失」模型取代IAS39中的「已发生损失」模型。在预期信用损失 模型下,主体不必在损失事件发生后才确认减值损失,而是必须基于相关资产及 事实和情况,按照12个月预期信用损失或整个存续期预期信用损失来确认和计量 预期信用损失,由此会提早确认信用损失。 披露 IFRS9引入大量新的披露要求,特别是有关套期会计、信用风险和预期信用损失 等内容。 过渡 IFRS9自2018年1月1日起适用。本集团使用豁免权,不重述前期可比数,就数据 影响调整2018年年初净资产。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (3) 会计政策变更(续) 《国际财务报告准则第9号-金融工具》(续) 过渡(续) 下表将按照IAS39计量列示的金融资产及金融负债账面价值调整为2018年1月1日 过渡至IFRS9后按照IFRS9计量列示的账面价值。 会计政策变更前 会计政策变更后 31/12/2017 重分类 重新计量 01/01/2018 资产: 现金及存放中央银行款项 64,369,403 – – 64,369,403 存放同业及其他金融机构款项 8,923,751 – (894) 8,922,857 拆出资金 1,363,355 – (419) 1,362,936 买入返售金融资产 12,988,617 – (1,302) 12,987,315 发放贷款及垫款 191,708,835 – (470,574) 191,238,261 可供出售金融资产 94,558,846 (94,558,846) – – 持有至到期投资 23,735,307 (23,735,307) – – 应收款项类投资 98,764,236 (98,764,236) – – 以公允价值计量变动计入当期损 益的金融资产 9,865,812 44,039,215 (55,607) 53,849,420 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产 – 36,032,339 16,448 36,048,787 以摊余成本计量的金融资产 – 136,986,835 (1,675,428) 135,311,407 物业及设备 4,606,622 – – 4,606,622 递延所得税资产 2,045,918 – 597,458 2,643,376 商誉 468,397 – – 468,397 其他资产 8,590,727 – – 8,590,727 资产总计 521,989,826 – (1,590,318) 520,399,508 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (3) 会计政策变更(续) 《国际财务报告准则第9号-金融工具》(续) 过渡(续) 会计政策变更前 会计政策变更后 31/12/2017 重分类 重新计量 01/01/2018 负债: 向中央银行借款 1,322,887 – – 1,322,887 同业及其他金融机构存放款项 39,650,832 – – 39,650,832 拆入资金 5,717,105 – – 5,717,105 卖出回购金融资产款 40,809,848 – – 40,809,848 吸收存款 306,708,284 – – 306,708,284 应交税费 984,900 – – 984,900 应付债券 74,128,630 – – 74,128,630 其他负债 6,576,729 – 52,961 6,629,690 负债合计 475,899,215 – 52,961 475,952,176 所有者权益: 股本 20,075,000 – – 20,075,000 资本公积 13,535,519 – 836,027 14,371,546 盈余公积 1,258,065 – – 1,258,065 一般风险准备 6,386,313 – – 6,386,313 未分配利润 4,014,023 – (2,479,306) 1,534,717 归属于本行股东权益合计 45,268,920 – (1,643,279) 43,625,641 非控制性权益 821,691 – – 821,691 股东权益合计 46,090,611 – (1,643,279) 44,447,332 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (3) 会计政策变更(续) 《国际财务报告准则第9号-金融工具》(续) 在2018年1月1日,原按照IAS39规定下的金融资产减值准备期末金额调整为按照 IFRS9规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下: 会计政策变更前 会计政策变更后 31/12/2017 重新计量 01/01/2018 发放贷款及垫款 7,194,114 621,089 7,815,203 可供出售金融资产 1,018,444 (1,018,444) – 应收款项类投资 704,488 (704,488) – 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金 融资产 – 21,472 21,472 以摊余成本计量的金融资 产 – 4,232,749 4,232,749 表外信贷承诺 – 52,961 52,961 存放同业 – 894 894 拆出资金 19,027 419 19,446 买入返售 – 1,302 1,302 合计 8,936,073 3,207,954 12,144,027 本集团没有采用任何在本会计期间尚未生效的新准则或解释。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (4) 附属公司及非控制性权益 附属公司指本集团控制的实体。当本集团因参与实体之营运而承受或享有其可变 回报,并有能力透过其对实体之权力影响该等回报,则本集团对实体拥有控制 权。当评估本集团是否拥有权力时,仅考虑实质权力(由本集团及其他人士持有)。 对附属公司之投资自控制权开始之日直至控制权终止之日综合计入合并财务报表 内。集团内部余额、交易及现金流量,以及集团内部交易所产生之任何未变现利 润,在编制合并财务报表时均全数抵销。集团内部交易所产生之未变现亏损则仅 在无出现减值证据之情况下,以与抵销未变现收益相同之方法抵销。 非控制性权益指非直接或间接归属于本行之附属公司权益,且本集团就此并无与 该等权益持有人协议任何额外条款,致使本集团整体须就该等符合金融负债定义 之权益承担合约责任。就各业务合并而言,本集团可选择按公允价值或按占附属 公司可识别净资产之非控制性权益之比例来计量任何非控制性权益。 非控制性权益于合并财务状况表之权益内呈列,独立于本行权益持有人应占之权 益。本集团业绩之非控制性权益乃于合并损益及其他综合收益表列作本行非控制 性权益及权益持有人之间之利润或亏损总额及综合收益总额之分配结果。 倘本集团于附属公司之权益变动不会导致丧失控制权,则作为股权交易入账,而 于合并权益变动表内之控制性及非控制性权益金额会作出调整,以反映相关权益 变动,惟不会对商誉作出调整及确认盈亏。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (4) 附属公司及非控制性权益(续) 当本集团丧失对附属公司之控制权,将按出售于该附属公司之所有权益入账,而 所产生之盈亏于损益中确认。任何在丧失控制权之日仍保留之该前附属公司权益 按公允价值确认,而此金额被视为初步确认金融资产之公允价值,或(如适用)初步 确认于联营公司或合营公司之投资之成本(见附注2(5))。 于本行之财务状况表中,于附属公司之投资乃按成本扣除减值损失列 账(见 附注 2(18)),除非该投资乃分类为持有待售(或计入分类为持作出售之出售组别)。 (5) 联营公司及合营公司 联营公司指本集团或本行对其管理层有重大影响力(而非控制或共同控制),包括参 与财务及经营决策之实体。 合营公司是一项安排,据此,本集团或本行与其他方在合约上协议分享此项安排 的控制权,并有权拥有其净资产。 于联营公司及合营公司之投资按权益法于合并财务报表入账,除非该投资分类为 持作出售(或计入分类为持作出售之出售组别)。根据权益法,投资初步按成本记 账,并按本集团应占被投资公司于收购日期可识别净资产之公允价值超出投资成 本之差额(如有)作出调整。其后,投资乃就本集团应占被投资公司收购后之净资产 变动及与投资有关之任何减值损失作出调整(见附注2(18))。收购日期超出成本之 任何差额、本集团应占被投资公司于收购后及除税后业绩以及年内任何减值损失 乃于合并损益及其他综合收益表确认,而本集团应占被投资公司于收购后及除税 后其他综合收益项目乃于合并损益及其他综合收益表内确认。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (5) 联营公司及合营公司(续) 当本集团应占联营公司及合营公司之亏损超出其权益时,本集团之权益将减至 零,除非本集团已承担法律或推定责任,或代表被投资公司作出付款,否则将不 再确认进一步亏损。就此而言,本集团之权益为根据权益法计算之投资账面值, 连同实质上构成本集团于联营公司及合营公司净投资一部分之本集团长期权益。 本集团与其联营公司及合营公司间之交易所产生之未变现损益,乃以本集团于被 投资公司之权益为限予以抵抵销,除非未变现亏损提供已转让资产之减值证据, 在此情况下,则该等未变现亏损乃实时于损益中确认。 倘于联营公司之投资成为于合营公司之投资(反之亦然),保留权益则不予重新计 量。反之,该投资继续根据权益法入账。 若属其他情况,倘本集团不再对联营公司有重大影响力或对合营公司有共同控制 权,其乃被视作出售于该被投资公司之全部权益,而其盈亏将于损益中确认。任 何在丧失重大影响力或共同控制权之日期仍保留在该前被投资公司之权益按公允 价值确认,而此金额被视为初步确认金融资产之公允价值(见附注2(9))。 于本行之财务状况表内,于联营公司及合营公司之投资按成本减减值损失列账, 除非该投资分类为持有待售(或计入分类为持作出售之出售组别)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (6) 商誉 商誉是指超过(i)和(ii)的数额: (i) 所转让代价的公允价值、于被收购方的非控制性权益数额及本集团以往持有 被收购方股本权益的公允价值三者合计; (ii) 被收购方可辨别资产和负债于收购日期计量的公允价值净额。 当(ii)大过于(i)时,超出的数额实时在损益中确认为议价收购的收益。商誉是按成 本减去累计减值损失后列账。企业合并产生的商誉会分配至预期可透过合并的协 同效益获利的每个现金产出单元或现金产出单元组别,并且每年接受减值测试(见 附注2(18))。 当有关期间处置的现金产出单元的任何应占购入商誉均包括在处置项目的损益 内。 (7) 外币折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交 易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算 为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌 价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (7) 外币折算(续) 期末外币货币性项目,采用各报告期末的即期汇率折算为人民币,汇兑差额计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率 折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算为人民币,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,属于已公允 价值且其变动计入其他综合收益类金融资产的外币非货币性项目,其差额计入资 本公积;属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目,其差 额计入当期损益。 (8) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的 存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。现金和现 金等价物根据附注2(9)(A)(ii)中规定的政策评估预期信用损失(ECL)。 (9) 金融工具 (A) 2018年1月1日起实施的政策 (i) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表内确认。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值加上直接交易费用 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债,相关交易费用直接计入当期损益。关于如何确定金融工具的公 允价值部分,见附注44。根据金融工具的分类不同,后续计量如下。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (i) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 除股权投资外的金融工具 本集团持有的非股权金融工具划归为以下计量类别之一: – 摊销成本,如果金融工具仅是为了收取仅代表本金和利息的支 付的合约现金流量而持有。金融工具的利息收入采用实际利率 法计算(参阅附注2(23)(i))。 – 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-可转回,如果该 金融工具的合约现金流量包括仅为本金和利息的支付,且持有 该金融工具所属的商业模式目标是通过收取合约现金流量和出 售来实现。公允价值变动计入其他综合收益,但预期信用损失 的损益、利息收入(采用实际利率法计算)和汇兑收益和亏损的 确认的除外。当金融工具终止确认时,在其他综合收益中累计 的金额将从权益转回至损益。 – 如果金融工具不符合以摊销成本或以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(可转回)的标准,则以公允价值计量且其变动 计入当期损益。金融工具的公允价值变动(包括利息)在损益中 确认。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (i) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 预期信用损失的计量(续) 股权投资 股权证券投资被划归为以公允价值计量且其变动计入当期损益,除非 股权投资不是为交易目的而持有,并且在初始确认投资时,本集团 选择指定该投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(不可转 回),因此,其后的公允价值变动在其他综合收益中确认。该选择是 基于逐项工具作出,但仅限于投资符合发行人认可的股权定义时才可 行。进行该选择时,在其他综合收益中累计的金额保留在公允价值储 备(不可转回),直至投资出售。在出售该项投资时,公允价值储备(不 可转回)中的累计金额将转入保留溢利。其不通过损益转回。股权证 券投资的股息,无论是划归为以公允价值计量且其变动计入当期损益 还是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,均在损益中确认。 (ii) 金融资产的信用损失及减值 本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认 损失准备: – 以摊余成本计量的金融资产(包括现金及现金等价物,发放贷款 及垫款,及以摊余成本计量的金融资产); – 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具; – 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的信贷承诺 以公允价值计量的金融资产,包括债券基金,以公允价值计量且其变 动计入当期损益的股权投资,指定以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的股权投资(不可撤销),以及衍生金融资产,均不在预期信 用损失的计提范围。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (ii) 金融资产的信用损失及减值(续) 预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失,是指本集团按照全部现金短缺的现值(例如 根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收取的所有现金流量 之间的差额)。 对于未提取的贷款承诺,预期现金短缺按(i)贷款承诺持有人减少贷款 时应支付的合约现金流量与(ii)如果贷款被提取时本集团预计收到的现 金流量之间的差额计量。 如果贴现影响重大,则使用以下贴现率贴现预期现金短缺: – 固定利率金融资产、应收账款和其他应收款以及合约资产:初 始确认时确定的实际利率或其近似值; – 浮动利率金融资产:当前实际利率; – 贷款承诺:就现金流量具体风险调整的当前无风险利率。 在计量预期信用损失时考虑的最长期限为本集团须承受信用风险的最 长合同期限。 在计量预期信用损失时,本集团会考虑毋须支付过多成本或努力而已 可得的合理及具支持理据的资料。该等数据报括以往事件、现有条件 及未来经济环境的预测。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (ii) 金融资产的信用损失及减值(续) 预期信用损失的计量(续) 逾期信用损失的计量基于以下基准: – 未来12个月内预期信用损失:是指因资产负债表日后12个月内 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失;及 – 整个生命周期的预期信用损失:是指适用预期信用损失模型的 金融工具因整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致 的预期信用损失。 对于其他所有金融工具(包括发行的贷款承诺),本集团确认未来12个 月内预期信用损失准备金,除非自初始确认以来金融工具的信贷风险 显著增加,在这种情况下,将确认整个生命周期的预期信用损失准备 金。 信用风险显著增加 在评估自初始确认后金融工具的信用风险(包括贷款承诺)是否显着增 加时,本集团将报告日评估的金融工具违约风险与初始确认日评估的 风险进行比较。进行重新评估时,本集团认为,当(i)借款人不可能全 数支付其对本集团的信用义务,且本集团不会就诸如实现担保等行为 (如有)诉诸追索权;或(ii)该金融资产逾期90天,即发生违约风险。本 集团会考虑毋须支付过多成本或努力而已可得的合理及具支持理据的 定量和定性资料。该等数据报括以往经验和前瞻性信息。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (ii) 金融资产的信用损失及减值(续) 信用风险显著增加(续) 尤其是,在评估自初始确认后信用风险是否大幅上升时,会考虑以下 资料: – 未在合约到期日支付本金或利息; – 金融工具的外部或内部信用评级(如有)的实际或预期发生显著 恶化; – 债务人的经营业绩实际或预期发生显著恶化;以及 – 对债务人履行其对本集团义务的能力产生重大不利影响的技 术、市场、经济或法律环境的当前或预期变化。 对于贷款承诺,为评估预期信用损失而初始确认的日期视为本集团成 为不可撤销承诺的一方的日期。在评估自初始确认贷款承诺后信用风 险是否显着增加时,本集团会考虑贷款承担所涉及的贷款发生违约风 险的变化。 根据金融工具的性质,对信用风险是否显着增加的评估是按个别基准 或组合基准执行。以组合基准执行评估时,金融工具根据共有信用风 险特征进行分组,例如逾期状态和信用风险评级。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (ii) 金融资产的信用损失及减值(续) 信用风险显著增加(续) 于各报告日重新计量预期信用损失,以反映自初始确认后金融工具信 用风险的变化。预期信用损失金额的任何变动均在损益中确认为减值 收益或亏损。本集团确认所有金融工具的减值收益或亏损,并通过损 失准备账户对其账面值进行相应调整,但以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益(可转回)的债务证券投资除外,其损失准备在其他综 合收益中确认,并于公允价值储备(可转回)中累计。 利息收入的计算基础 根据附注2(23)(i)确认的利息收入乃根据金融资产的账面总额计算,除 非该金融资产发生信用减值,在此情况下,利息收入乃根据金融资产 的摊销成本计算(即金融资产的账面总值减去损失准备)。 于各报告日,本集团评估金融资产是否出现信用减值。当发生对金融 资产预计未来现金流量有不利影响的一项或多项事件时,金融资产发 生信用减值。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (A) 2018年1月1日起实施的政策(续) (ii) 金融资产的信用损失及减值(续) 利息收入的计算基础(续) 金融资产信用减值的证据包括以下可观察数据: – 债务人出现重大的财务困难; – 违反合约,如拖欠利息或本金付款; – 借款人很可能面临破产或其他财务重组; – 技术、市场、经济或法律环境出现对债务人构成负面影响的重 大变动;或 – 因为发行人财政困难而导致某担保失去活跃市场。 核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收 回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产 的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入 来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期 的损益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策 (i) 金融资产及金融负债的确认和计量 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融工具分为 不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他 金融负债。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费 用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始成本。 金融资产和金融负债分为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负债)。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 包括本集团为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负 债,采用短期获利模式进行管理的金融工具,衍生金融工具, 以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (i) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 在下列情况下,金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债: – 该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇 报; – 有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的 情况; – 该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具,该衍生工具可 大幅改变按原合同规定的现金流量;或 – 嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。 初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债以公允价值计量,不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债 时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (i) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 持有至到期投资 持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到 期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,但不包 括: (a) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益或可供出售的非衍生金融资产;或 (b) 符合贷款和应收款项定义的非衍生金融资产。 初始确认后,持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 贷款和应收款项 贷款和应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在 活跃市场中没有报价的非衍生金融资产,但不包括: (a) 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产,并将其 归类为持有作交易用途的金融资产; (b) 于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益或可供出售的非衍生金融资产;或 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (i) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) (c) 因债务人信用恶化以外的原因,使本集团可能难以收回 几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这些资产分类为 可供出售金融资产。 贷款和应收款项主要包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、 存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产 等。初始确认后,贷款和应收款项以实际利率法按摊余成本计 量。 可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生 金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产。 可供出售金融资产初始确认后以公允价值计量,且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的 利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外,其他利得或损失直接计入其他综合收益,在可供出售金 融资产终止确认时转出,计入当期损益。在活跃市场没有报价 且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具,以成本扣除 减值准备(如有)计量。终止确认投资时,其他综合收益的累计 收益或亏损重新分类至损益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (i) 金融资产及金融负债的确认和计量(续) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债以外的金融负债。 其他金融负债初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (ii) 金融资产的减值 本集团在报告期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面值进行检查,在有客观证据表明该金融资产 发生减值时,将计提减值准备并计入当期损益。金融资产发生减值的 客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 发生减值的客观证据包括下列事项: – 发行方或债务人发生严重财务困难; – 违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; – 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; – 因发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (ii) 金融资产的减值(续) – 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不 利变化;及 – 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 贷款和应收款项 本集团采用个别方式和组合方式评估贷款和应收款项的减值损 失。 以个别方式评估 本集团对单项金额重大的贷款和应收款项采用个别方式评估其 减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时,该 贷款或应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面值的差额确认为资 产减值损失,计入当期损益。 本集团可能无法确定导致减值的单一事件,但本集团可以通过 若干事件所产生的综合影响确定该金融资产是否出现减值。 短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小 的,在确定相关减值损失时未对其预计未来现金流量进行折 现。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (ii) 金融资产的减值(续) 贷款和应收款项(续) 以个别方式评估(续) 计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时, 会反映赎回抵押物可能产生的现金流量减去取得及出售该抵押 物的成本。 以组合方式评估 以组合方式评估减值的贷款和应收款项包括已以个别方式评估 但没有客观证据表明已发生减值的贷款和应收款项以及没有单 独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款和应收款项。以 组合方式评估时,贷款和应收款项将根据类似的信用风险特征 分类及进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应 收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减 少,但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现,该组贷款 或应收款项自初始确认以来,其预计未来现金流量确已减少且 可计量。 单项金额并不重大的同类贷款 对於单项金额并不重大的同类贷款,本集团采用滚动率方法评 估组合的减值损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进 行统计分析计算减值损失;并根据反映当前经济状况的可观察 数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (ii) 金融资产的减值(续) 贷款和应收款项(续) 以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款 单项金额重大的贷款,必须经过个别方式评估。如个别方式评 估中没有任何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值 的客观证据对预计未来现金流量的影响,则将其归类为具有类 似信用风险特征的金融资产组合,并以组合方式评估其减值损 失。此评估涵盖了于报告期末出现减值但有待日后才能个别确 认已出现减值的贷款。 评估组合减值损失的因素包括: – 具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验; – 从出现损失到该损失被识别所需时间;及 – 当前经济及信用环境,以及管理层基于历史经验对目前 环境下固有损失的判断。 从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合本集团经 营环境及历史经验确定。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (ii) 金融资产的减值(续) 贷款和应收款项(续) 当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值 时,这些资产将会从该金融资产组合中剔除。按组合方式评估 减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确 认减值损失的资产。 以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款(续) 本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款和应收款项的预 计可收回金额的变动及其引起的损失准备的变动。 贷款和应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,本 集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后 的账面值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (ii) 金融资产的减值(续) 贷款和应收款项(续) 当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应 收款项,在完成所有必要审批程序及确定损失金额后,本集团 将对该等贷款或应收款项进行核销,核销时冲减已计提的减值 准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时,收回的金额冲 减当期减值准备支出。 重组贷款是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷 款条款如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于 重组时,本集团将重组贷款按单项方式评估为已减值贷款。本 集团持续监管重组贷款,当该重组贷款达到特定标准时将不再 认定为已减值贷款。 持有至到期投资 当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面值时,本集团将 该持有至到期投资的账面值减记至该现值,减记的金额确认为 资产减值损失,计入当期损益。 在持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本集团将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回 后的账面值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (B) 2018年1月1日前实施的政策(续) (ii) 金融资产的减值(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确 认,本集团将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失转出,计入当期损益。 从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公 允价值之间的差额,减去原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间 公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对于已确认 减值损失的可供出售权益工具投资,其减值损失不通过损益转 回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。 以成本计量的权益工具的投资,按其账面值,与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额,确认为减值损失,计入当期损益。以成本计量的权益工具 的减值损失不再转回。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (C) 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公 允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系, 并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式 衍生金融工具应从主合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。这些 嵌入式衍生金融工具以公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。 来源于衍生金融工具公允价值变动的损益,如果不符合套期会计的要求,应 直接计入当期损益。 普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值 模型的数据尽可能采用可观察市场信息,包括即远期外汇牌价和市场收益率 曲线。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (D) 公允价值计量原则 公允价值是指市场参与者于计量日在本集团可进入的主要市场(如果没有主 要市场,则为最有利的市场)进行一个有秩序交易时,在该日出售资产所收 取的价格或转移负债所支付的价格。 本集团对存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价确定其 公允价值,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。本集团已 持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价;拟购入的金融资产 或已承担的金融负债的报价为现行要价。活跃市场中的报价是指易于定期从 交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格。 对不存在活跃市场的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所采 用的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。如果采用现金流量折现法分析,估计的未来现金流量将以管 理层的最佳估计为准,而所用的折现率为合同条款及特征在实质上相同的其 他金融工具在报告期末适用的市场收益率。如果采用其他估值技术,使用的 参数将以报告期末的市场数据为准。 在估计金融资产和金融负债的公允价值时,本集团会考虑可能对金融资产和 金融负债的公允价值构成影响的所有市场参数,包括但不限于无风险利率、 信用风险、外汇汇率及市场波动。 本集团会从产生或购入该金融工具的市场获取市场数据。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (9) 金融工具(续) (E) 金融资产和金融负债的终止确认 当满足下列条件之一时,某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相 类似的金融资产的一部分)将被终止确认: – 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或 – 本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然没有 转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬, 但已放弃对该金融资产的控制。 当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,且未放弃对该金融资产控制的,本集团按照继续涉入所转移金融资产 的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时,金融负债或其一部分 才能终止确认。当一项金融负债被同一个债务人以另一项负债所取代,且新 的金融负债的条款与原负债实质上显著不同,或对当前负债的条款作出了重 大的修改,则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金 融负债的初始确认处理。两者账面值的差额计入当期损益。 (F) 抵销 如果本集团具有抵销已确认金额的法定权利,并且本集团计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债,该金融资产和金融负债将在财务状 况表内互相抵销并以净额列示。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (10)买入返售和卖出回购金融资产 买入返售的目标资产不予确认,支付款项作为应收款项于财务状况表中列示,并 按照摊余成本计量。买入返售金融资产根据附注2(9)(A)(ii)中规定的政策评估预期 信用损失(ECL)。 卖出回购金融资产仍在财务状况表内确认,并按适用的会计政策计量。收到的资 金在财务状况表内作为负债列示,并按照摊余成本计量。 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销,相应确 认为利息收入和利息支出。 (11)优先股 本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、 金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为 金融资产、金融负债或权益工具。 本集团对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股,按照与含权益成份 的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成份的 优先股,按照与不含权益成份的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。 本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股,按照实际收到的金额,计入权 益。存续期间分派股利或股息的,作为利润分配处理。依照合同条款约定赎回优 先股的,按赎回价格冲减权益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (12)对附属公司的投资 在本集团合并财务报表中,对附属公司的投资按附注2(4)所述准则进行处理。 在本行财务报表中,对附属公司的投资采用成本法核算。对于非企业合并形成的 对附属公司的投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的投资,本行按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本。期末按照成本减去减值准备(附注2(18))后记 入财务状况表内。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部分 确认为投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润除外。 (13)投资性房地产 本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产划分为投资性房地 产。本集团采用成本模式计量投资性房地产,即以成本减累计折旧及减值准备(附 注2(18))计入财务状况表内。本集团对投资性房地产在预计使用寿命内扣除预计净 残值后按年限平均法计提折旧。 预计使用寿命 预计残值率 折旧率 房屋及建筑物 20年 3% 4.85% (14)物业及设备及在建工程 物业及设备指本集团为经营管理而持有的,使用寿命超过一年的资产。 物业及设备以成本减累计折旧及减值准备(附注2(18))记入财务状况表内。在建工 程以成本减去减值准备(附注2(18))记入财务状况表内。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (14)物业及设备及在建工程(续) 外购物业及设备的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建物业及设备有关的一切 直接或间接成本,全部资本化为在建工程。在建工程于达到预定可使用状态时转 入物业及设备。在建工程不计提折旧。 对于构成物业及设备的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式 为企业提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分 确认为单项物业及设备。 对于物业及设备的后续支出,包括与更换物业及设备某组成部分相关的支出,在 符合物业及设备确认条件时计入物业及设备成本,同时将被替换部分的账面值扣 除;与物业及设备日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 报废或处置物业及设备项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之 间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (14)物业及设备及在建工程(续) 本集团对物业及设备在预计使用寿命内按年限平均法计提折旧,即物业及设备原 值减去预计净残值和累计减值准备后除以预计使用年限,各类物业及设备的预计 使用寿命、预计净残值率及折旧率分别为: 资产类别 预计使用寿命 预计残值率 折旧率 房屋及建筑物 20年 3% 4.85% 车辆 4年 3% 24.25% 其他 3–10年 3% 9.70%–32.33% 本集团至少在每年年度终了对物业及设备的预计使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行覆核。 (15)经营租赁 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (16)无形资产 本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产,以成本减累计摊销及减值准备(附注 2(18))记入财务状况表内。本集团将无形资产的成本扣除残值和减值准备后按年限 平均法在预计使用寿命内摊销。 各项无形资产的摊销年限分别为: 土地使用权 30至50年 计算器软件 5年 (17)抵债资产 抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三方 的实物资产或财产权利。抵债资产按公允价值进行初始确认,并按账面值和可收 回金额的较低者进行后续计量。如抵债资产的可收回金额低于其账面值,资产被 减记至可收回金额。 (18)非金融资产减值准备 本集团在报告期末根据内部及外部信息对下列资产进行审阅,判断其是否存在减 值的迹象,主要包括: – 物业及设备; – 在建工程; – 无形资产; – 采用成本模式计量的投资性房地产; – 对附属公司及联营公司的投资;及 – 商誉。 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计其可收回金额。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (18)非金融资产减值准备(续) 现金产出单元(「现金产出单元」)是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入 基本上独立于其他资产或者资产组。现金产出单元由创造现金流入相关的资产组 成。本集团在认定现金产出单元时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入, 同时考虑管理层对经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式 等。 可收回金额是指资产(或现金产出单元、现金产出单元组,下同)的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单 项资产可能发生减值的,本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;如难以对 单项资产的可收回性进行估计,本集团以该现金产出单元所属的现金产出单元组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,综合考虑资产的 预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折 现后的金额加以确定。 资产的可收回金额低于其账面值的,减值损失计入当期损益,同时计提相应的资 产减值准备。 非金融资产减值损失的金额在日后减少,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失将予以转回,计入当期损益,该转回后的账面值不超过假 定不计提过往期间减值损失情况下该资产在转回日的账面值。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (19)职工褔利 (i) 短期职工福利及界定退休金供款计划的供款 工资、年度奖金、有薪年假、界定退休金供款计划的供款及非货币福利的成 本均在职工提供相关服务的期间内计提。如延迟支付或结算会构成重大影 响,该等金额按现值列账。 本集团的界定退休金供款计划包括社会养老保险金计划。 社会基本养老保险 按照中国有关法规,本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施 的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比 例,向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基 本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。职工退休后,各地劳动及社 会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老保险。 住房公积金及其他社会保险费用 除上述退休福利外,本集团根据中国有关法律、法规和政策的规定,参与为 职工而设的社会保险供款计划,有关计划包括住房公积金、基本医疗保险、 失业保险、工伤保险和生育保险等。本集团每月按照缴纳基数的一定比例向 相关部门支付住房公积金及其他社会保险费用,并按照权责发生制原则计入 当期损益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (19)职工褔利(续) (ii) 补充退休褔利 提前退休计划 本集团向自愿提前退休职工提供提前退休福利计划,期限从提前退休之日起 至法定退休日止。福利按若干假设按折现计算现值。其计算由合格的精算师 以预计单位贷记法执行。因负债现值的假设及估计发生变化而产生的差异在 发生时于损益中确认。 补充退休计划 本集团向合资格职工提供补充退休计划。本集团就补充退休福利所承担的责 任是以估计本行对职工承诺支付其退休后的福利的总金额的现值计算。其计 算由合格的精算师以预计单位贷记法执行。此等责任以与本集团所承担责任 的期间相似的政府债券于报告日的收益率作为折现率。退休计划的相关服务 成本及净利息于损益中确认,因重新计量而产生的精算利得及损失于其他综 合收益中确认。 提前退休计划及补充退休计划以下统称为「补充退休福利」。除上述所提及 外,本集团无其他重大的补充退休福利支付义务。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (20)所得税 本期所得税包括当期所得税和递延所得税资产与负债的变动。当期所得税和递延 所得税资产与负债的变动均在损益中确认,但如果是在其他综合收益或直接在权 益中确认的相关项目,则相关税项分别在其他综合收益或直接在权益中确认。 当期所得税是按本年度应税所得,根据已执行或在报告期末实质上已执行的税率 计算的预期应付所得税,加上以往年度应付所得税的任何调整。 递延所得税资产与负债分别由可抵扣和应税暂时差异产生。暂时差异是指资产与 负债在财务报表上的账面金额跟这些资产与负债的计税基础的差异。递延所得税 资产也可以由未利用的可抵扣亏损和未利用税款抵减产生。 除了某些有限的例外情况外,所有递延所得税负债和递延所得税资产(只限于很可 能获得能利用该递延所得税资产来抵扣的未来应纳税所得额)都会确认。支持确认 由可抵扣暂时差异所产生递延所得税资产的未来应纳税所得额包括因转回目前存 在的应税暂时差异而产生的数额;但这些转回的差异必须与同一税务机关和同一 纳税实体有关,并预期在可抵扣暂时差异预计转回的同一期间或递延所得税资产 所产生可抵扣亏损可向后期或向前期结转的期间内转回。在决定目前存在的应税 暂时差异是否足以支持确认由未利用可抵扣亏损和税款抵减所产生的递延所得税 资产时,亦会采用同一准则,即差异是否与同一税务机关和同一纳税实体有关, 以及是否预期在能够使用未利用可抵扣亏损和税款抵减拨回的同一期间内转回。 不确认为递延所得税资产与负债的暂时差异源自以下有限的例外情况:不可在税 务方面获得扣减的商誉;不影响会计或应纳税所得额的资产或负债的初始确认(如 属企业合的一部分则除外);以及投资于附属公司(如属应税差异,只限于集团可以 控制转回的时间,而且在可预见的将来不大可能转回的暂时差异;或如属可抵扣 差异,则只限于很可能在将来转回的差异)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (20)所得税(续) 已确认递延税额是按照资产与负债账面金额的预期实现或结算方式,根据已执行 或于报告期末实质上已执行的税率计量。递延所得税资产与负债均不折现计算。 本集团会于报告期末覆核递延所得税资产的账面金额。如果本集团预期不再可能 获得足够的应纳税所得额以抵扣相关的税务利益,该递延所得税资产的账面金额 便会调低;但是如果日后有可能获得足够的应纳税所得额,有关减记的金额便会 转回。 因分派股息而额外产生的所得税是在支付相关股息的责任确立时确认。 当期和递延所得税结余及其变动额会分开列示,并且不予抵销。当期和递延所得 税资产只会在公司或集团有法定行使权以当期税项资产抵销当期税项负债,并且 符合以下附带条件的情况下,才可以分别抵销当期和递延所得税负债: – 当期税项资产与负债:公司或集团计划按净额基准结算,或同时变现该资产 和结算该负债;或 – 递延所得税资产与负债:这些资产与负债必须与同一税务机关就以下其中一 项征收的所得税有关: – 同一纳税实体;或 – 不同的纳税实体。这些实体计划在日后每个预计有大额递延所得税负债需要 结算或大额递延所得税资产可以收回的期间内,按净额基准实现当期税项资 产和结算当期税项负债,或同时变现该资产和结算该负债。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (21)财务担保、预计负债及或有负债 (i) 财务担保 财务担保是指由发出人(「保证人」)根据债务工具的条款支付指定款项,以补 偿担保受益人(「持 有 人」)因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损 失。如果本集团向客户作出财务担保,担保的公允价值(即已收取的担保费) 初始确认为递延收入,作为其他负债列示。递延收入在担保期内摊销并于当 期损益中确认为作出财务担保的收入。此外,当担保持有人可能根据这项担 保向本集团提出申索、并且向本集团提出的申索金额预期会高于其他负债 中该担保相应的账面值(即初始确认金额减累计摊销后的金额))则按照附注 2(21)(ii)所述确认预计负债。 (ii) 其他预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可 能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会 确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行 计量。本集团在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确 定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预 计未来现金流出折现后的金额确定。 对过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发 生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务 不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量,则本集 团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (22)受托业务 本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的财务状况表 不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺,因 为该等资产的风险及收益由客户承担。 本集团通过与客户签订委托贷款协议,由客户向本集团提供资金(「委托资金」),并 由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款(「委托资金」)。由于本集团并不承担委 托贷款及相关委托资金的风险及回报,因此委托贷款及委托资金按其本金记录为 财务状况表外项目,而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。 (23)收入确认 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时, 确认收入。 满足下列条件之一时,本集团属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在 某一时点履行履约义务: – 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益; – 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品; – 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期 间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按 照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (23)收入确认(续) 对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹 象: – 本集团就该商品或服务享有现时收款权利; – 本集团已将该商品的实物转移给客户; – 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户; – 客户已接受该商品或服务等。 与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下: (i) 利息收入 金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当 期损益。利息收入包括折让或溢价摊销,或生息资产的初始账面金额与到期 日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (23)收入确认(续) (ii) 手续费及佣金收入(续) 实际利率法,是指在报告期内按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及 利息收入的方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间(如 适用)内的未来现金流量,折现至该金融资产当前账面净值所使用的利率。 在计算实际利率时,本集团会在考虑金融工具的所有合同条款(如提前还款 权、看涨期权、类似期权等),但不会考虑未来信用损失的基础上预计未来 现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取 的所有费用、交易费用和所有其他溢价或折价。对于未发生信用减值的以摊 销成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可转回)的金融资 产,按实际利率法确认资产的账面总额。对已发生信用减值的金融资产,按 实际利率法确认资产的摊销成本(即账面总额扣除损失准备)(参阅附注2(9) (A)(ii))。 (ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。 (iii) 政府补助 倘可合理保证可收取政府补助金且本集团可符合有关条件,则政府补助金会 首先于财务状况表确认。补偿本集团所涉开支之补助金于相关开支产生之相 同期间按系统性基准于损益内确认为收益。补偿本集团资产成本之补助金初 步确认为递延收入,并其后于损益表按资产之可使用年限确认为其他收益。 (iv) 其他收入 其他收入按权责发生制原则确认。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (24)支出确认 (i) 利息支出 金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计 算,并在相应期间予以确认。 (ii) 其他支出 其他支出按权责发生制原则确认。 (25)股利 于报告期末后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利,不确认为报告期末 的负债,在财务报表附注中单独披露。 (26)关联方 (a) 如下个人或与其关系密切的家庭成员可视为本集团的关联方: (i) 对本集团实施控制或共同控制; (ii) 对本集团施加重大影响;或 (iii) 本集团或本集团母公司的关键管理人员。 (b) 如下企业可视为本集团的关联方: (i) 与本集团同属同一集团的企业(即集团内所有母公司、附属公司及同 系附属公司之间互为关联方)。 (ii) 本集团的联营企业或合营企业(或集团内其他企业的联营企业或合营 企业)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (26)关联方(续) (b) 如下企业可视为本集团的关联方:(续) (iii) 同为同一第三方的合营企业。 (iv) 一方为第三方企业的合营企业,而另一方为同一第三方企业的联营企 业。 (v) 企业与本集团或与本集团有关联的实体就职工利益设立的退休福利计 划。 (vi) 受(a)中所述个人控制或共同控制的企业。 (vii) 受(a)(i)中所述个人重大影响的企业,或(a)(i)中所述个人为企业(或企 业母公司)的关键管理人员。 (viii)该实体,或其所属集团之任何成员,向本集团或本集团之母公司提供 关键管理人员服务。 关系密切的家庭成员是指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响 的家庭成员。 (27)分部报告 经营分部所呈列各分部的金额,乃从为本集团各项业务及各地理位置分配资源及 评估其业绩而定期向本集团最高行政管理层提供的财务信息当中识别出来。 个别重要的经营分部不会合并以供财务报告之用,但如该等经营分部的产品和服 务性质、生产工序性质、客户类别或阶层、分销产品或提供服务的方法以至监管 环境的本质等经济特性均属类似,则作别论。个别不重要的经营分部如果符合以 上大部分条件,则可以合并为一个报告分部。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 2 主要会计政策(续) (28)主要会计估计及判断 编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计 政策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估 计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评 估,会计估计变更的影响在变更档期和受影响的未来期间予以确认。 除物业及设备及无形资产等资产的折旧及摊销(附注23、26(b))和各类资产减值(参 见附注16、17、19、20、21(b)、21(c)、21(d)、21(e)、21(f)、23、25和26)涉 及的会计估计外,其他主要的会计估计如下: – 附注24:递延所得税资产的确认; – 附注33(b):补充退休福利; – 附注38:在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益;及 – 附注44:金融工具公允价值估值。 3 税项 本集团适用的主要税费及税率如下: 税种 税基 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 3%–6% 计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额 后,差额部分为应交增值税。 城市维护建设税 按应交增值税计征 5%–7% 企业所得税 按应纳税利润计征 25% (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 4 利息净收入 2018年 2017年 利息收入 存放中央银行利息收入 690,109 639,719 存放同业及其他金融机构利息收入 291,115 162,770 拆出资金利息收入 215,151 74,684 发放贷款及垫款利息收入 -公司贷款及垫款 7,590,385 7,191,893 -个人贷款及垫款 5,603,589 3,453,153 -票据贴现 552,685 277,714 买入返售金融资产利息收入 392,752 221,991 投资利息收入 9,905,673 9,228,258 小计 25,241,459 21,250,182 利息支出 向中央银行借款利息支出 (135,408) (62,438) 同业及其他金融机构存放利息支出 (1,964,766) (1,705,406) 拆入资金利息支出 (377,505) (114,047) 吸收存款利息支出 (5,283,759) (3,931,670) 卖出回购金融资产利息支出 (582,102) (645,976) 已发行债券利息支出 (3,153,731) (2,589,377) 小计 (11,497,271) (9,048,914) 利息净收入 13,744,188 12,201,268 截至2018年12月31日止年度,非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生 的利息收入总额为人民币25,241.46百万元(2017年:人民币20,838.40百万元)。 截至2018年12月31日止年度,非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的利息支出总额为人民币11,497.27百万元(2017年:人民币9,048.91百万元)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 5 手续费及佣金净收入 2018年 2017年 手续费及佣金收入 托管及保管业务手续费 421,780 230,598 理财业务手续费 240,228 169,780 承销业务手续费 205,725 113,753 支付结算业务手续费 205,475 89,825 代理业务手续费 103,196 93,102 承兑及担保服务手续费 99,022 60,724 咨询及顾问手续费 98,522 109,622 银行卡手续费 105,491 36,430 小计 1,479,439 903,834 手续费及佣金支出 (199,206) (134,264) 手续费及佣金净收入 1,280,233 769,570 6 交易净收益╱(亏损) 附注 2018年 2017年 债券收益╱(亏损)净额 (a) 316,307 (156,956) 衍生工具公允价值变动损失 (b) (1,013) – 汇兑净收益╱(亏损) (c) 49,912 (222,329) 交易收益╱(亏损)净额 365,206 (379,285) (a) 债券收益╱(亏损)净额包括买卖持有的交易性债券及其公允价值变动产生的收益。 (b) 衍生工具公允价值包括利率互换和外汇远期的公允价值。 (c) 汇兑净收益╱(亏损)主要包括外币货币性资产及负债折算成人民币产生的收益。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 7 投资证券所得收益╱(损失)净额 附注 2018年 2017年 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融投资收益净额 (a) 1,241,703 – 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融投资收益净额 63,775 – 以摊余成本计量的金融投资损失净额 (1,947) – 出售可供出售金融资产损失净额 – (978) 出售应收款项类投资收益净额 – 600 其他 1 3 合计 1,303,532 (375) (a) 以公允价值计量变动计入当期损益类资产收益净额包括除持有的交易性债券以外的以公允 价值计量变动计入当期损益类资产的投资收益和公允价值变动。 8 其他营业收入 2018年 2017年 政府补助 32,169 134,748 租金收入 30,044 34,216 出售物业及设备净收益 2,147 20,545 其他 26,091 34,775 合计 90,451 224,284 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 9 营业费用 2018年 2017年 职工薪酬费用 -薪金、花红及津贴 2,736,777 2,343,946 -职工教育费用及工会经费 94,222 103,271 -员工福利费 241,690 215,321 -住房公积金 159,902 129,725 -社会保险费及企业年金 516,937 376,986 -补充退休福利 14,078 (1,229) -其他 78,278 62,200 小计 3,841,884 3,230,220 办公费用 1,297,535 1,025,984 税金及附加 144,296 120,170 租金及物业管理费用 329,399 278,905 折旧与摊销 845,271 722,491 其他一般及行政费用 499,130 381,255 合计 6,957,515 5,759,025 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 10董事及监事酬金 根据香港公司条例第383(1)节及公司(披露董事利益资料)规例的第二部分,本行董事和 监事酬金如下: 2018年 社会保险 福利、住 房公积金 扣除税项 已付薪酬 等单位缴 前的酬金 递延支付 实际金额 附注 袍金 薪金 酌情花红 存部分 总额 款项 (税前) 执行董事 窦荣兴 (1) – 375 1,631 307 2,313 1,290 1,023 胡相云 (2) – 201 44 81 326 – 326 王炯 – 1,275 2,968 290 4,533 1,484 3,049 魏杰 (3) – 735 1,290 273 2,298 645 1,653 李玉林 (3) – 940 2,193 273 3,406 1,097 2,309 非执行董事 李喜朋 65 – – – 65 – 65 弭洪军 (3) 33 – – – 33 – 33 李乔成 62 – – – 62 – 62 独立非执行董事 庞红 413 – – – 413 – 413 李鸿昌 447 – – – 447 – 447 贾廷玉 447 – – – 447 – 447 陈毅生 408 – – – 408 – 408 监事 马国梁 (2) – 181 51 65 297 – 297 郝惊涛 (3) – 940 1,724 273 2,937 862 2,075 贾继红 – 630 1,056 239 1,925 528 1,397 司群 (2) – 130 145 61 336 – 336 张义先 (3) – 353 1,087 220 1,660 435 1,225 赵明 70 – – – 70 – 70 李伟真 70 – – – 70 – 70 李万斌 65 – – – 65 – 65 李小建 – 250 – – 250 – 250 韩旺红 – 250 – – 250 – 250 孙学敏 – 235 – – 235 – 235 合计 2,080 6,495 12,189 2,082 22,846 6,341 16,505 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 10董事及监事酬金(续) 2017年 社会保险福 利、住房公 已付薪酬实 积金等单位扣除税项前递延支付款际金额(税 附注 袍金 薪金 酌情花红缴存部分 的酬金总额项 前) 执行董事 窦荣兴 – 1,306 4,207 234 5,747 775 4,972 胡相云 (2) – 842 2,650 208 3,700 355 3,345 王炯 – 1,212 3,659 225 5,096 587 4,509 郝惊涛 (2) – 960 2,950 208 4,118 465 3,653 张斌 (2) – 916 1,148 94 2,158 – 2,158 非执行董事 李喜朋 45 – – – 45 – 45 李乔成 15 – – – 15 – 15 独立非执行董事 李鸿昌 439 – – – 439 – 439 庞红 430 – – – 430 – 430 贾廷玉 3,351 – – – 3,351 – 3,351 陈毅生 245 – – – 245 – 245 监事 马国梁 (2) – 950 2,920 225 4,095 435 3,660 贾继红 – 614 1,095 183 1,892 227 1,665 司群 (2) – 521 1,157 191 1,869 374 1,495 赵明 50 – – – 50 – 50 李伟真 60 – – – 60 – 60 李万斌 45 – – – 45 – 45 李小建 – 240 – – 240 – 240 韩旺红 – 245 – – 245 – 245 孙学敏 – 225 – – 225 – 225 合计 4,680 8,031 19,786 1,568 34,065 3,218 30,847 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 10董事及监事酬金(续) 附注: (1) 本行董事长窦荣兴先生的最终薪酬尚待最终核定。 (2) 张斌于2017年12月26日辞任本行执行董事职务。胡相云于2018年3月16日辞任本行执行董 事职务。郝惊涛于2018年1月20日辞任本行执行董事职务。马国梁于2018年3月16日辞任 本行监事职务。司群于2018年3月16日辞任本行监事职务。 (3) 本行于2018年3月16日举行的股东大会上,李玉林和魏杰获选为本行执行董事,弭洪军获 选为本行非执行董事。于2018年3月6日举行的职工代表大会上,郝惊涛和张义先获选为本 行职工监事。 本集团于截至2018年12月31日及2017年12月31日止年度未向董事支付退休或离职补偿 或加盟奖励。截至2018年12月31日及2017年12月31日止年度概无董事或监事放弃或同 意放弃任何薪酬的安排。 11最高酬金人士 截至2018年12月31日,五位最高酬金人士中包括本行两名董事及一名监事(2017年:四 名董事及一名监事)。该等人士酬金于附注10披露。于报告期内本集团最高酬金五名人士 中其余人士的薪金列示如下: 2018年 2017年 薪金及其他酬金 1,880 – 酌定花红 4,287 – 社会保险褔利、住房公积金等单位缴存部分 381 – 合计 6,548 – 扣除个人所得税前的酬金在以下范围内的人士如下: 2018年 2017年 人民币3,000,001–3,500,000元 2 – (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 12资产减值损失 2018年 2017年 发放贷款及垫款 6,082,741 1,221,913 投资性金融资产减值损失 584,444 45,427 表外信贷资产减值损失 33,177 – 存放同业及其他金融机构款项减值损失 560 – 拆出资金减值损失 2,108 (634) 买入返售金融资产减值损失 (445) – 其他 148,960 761,375 合计 6,851,545 2,028,081 13所得税费用 (a) 所得税费用: 附注 2018年 2017年 当期税项 1,631,809 1,517,671 递延税项 24(b) (1,022,517) (394,993) 合计 609,292 1,122,678 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 13所得税费用(续) (b) 所得税与会计利润的关系: 附注 2018年 2017年 税前利润 2,974,550 5,028,356 法定税率 25% 25% 按法定税率计算的所得税 743,638 1,257,089 不可抵税支出 -职工福利开支 4,829 9,193 -其他 14,511 6,850 免税收入 (i) (190,779) (150,241) 未确认递延税项资产可抵扣暂 时差异或可抵扣亏损的的变 动 37,093 (213) 所得税 609,292 1,122,678 (i) 免税收入主要指中国国债利息收入。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 14基本及稀释每股盈利 附注 2018年 2017年 归属于本行普通股股东的净利润 2,414,576 3,838,703 普通股加权平均数(千股) (i) 20,075,000 18,151,301 归属于本行普通股股东的基本及稀释 每股盈利(人民币元) 0.12 0.21 由于本行于2018年及2017年并无任何具有稀释影响的潜在股份,所以基本及稀释每股盈 利并无任何差异。 (i) 普通股加权平均数(千股) 2018年 2017年 于1月1日的普通股股数 20,075,000 16,625,000 当年新增普通股加权平均数 – 1,526,301 普通股加权平均数 20,075,000 18,151,301 15现金及存放中央银行款项 附注 2018年 2017年 库存现金 1,473,473 1,523,007 存放中央银行 -法定存款准备金 (a) 37,215,816 40,374,116 -超额存款准备金 (b) 24,455,110 21,112,137 -财政性存款 1,378,128 1,360,143 小计 63,049,054 62,846,396 应计利息 21,995 – 合计 64,544,522 64,369,403 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 15现金及存放中央银行款项(续) (a) 法定存款准备金为本集团按规定向中国人民银行缴存的存款准备金。本行存款准备金的缴 存比率于2018年12月31日及2017年12月31日为: 2018年 2017年 人民币存款缴存比率 11.00% 13.50% 外币存款缴存比率 5.00% 5.00% 上述法定存款准备金不可用于本行的日常业务运作。本行附属公司的人民币存款准备金缴 存比例按中国人民银行相应规定执行。 (b) 超额存款准备金存放于中国人民银行主要用于资金清算用途。 16存放同业及其他金融机构款项 按交易对手类型和所在地区分析 2018年 2017年 存放中国境内款项 -银行 10,057,066 4,366,639 -其他金融机构 263,541 134,644 小计 10,320,607 4,501,283 存放中国境外款项 -银行 5,484,680 4,422,468 合计 15,805,287 8,923,751 应计利息 59,706 – 减:减值损失准备 (1,454) – 账面净值 15,863,539 8,923,751 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 17拆出资金 按交易对手类型和所在地区分析 2018年 2017年 拆放中国境内款项 -银行 1,370,266 669,768 -其他金融机构 8,507,675 712,614 合计 9,877,941 1,382,382 应计利息 175,621 – 减:减值损失准备 (21,554) (19,027) 账面净值 10,032,008 1,363,355 18衍生金融工具 衍生金融工具,是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、 费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用 的衍生金融工具主要包括外汇远期合约、利率互换合约。 衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额,其仅反映本集团衍生交易的 数额,不能反映本集团所面临的风险。 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债需支付的价格。 2018年 公允价值 名义金额 资产 负债 利率互换合约 29,238,000 43,096 43,669 外汇远期合约 3,437,750 – 184,415 合计 43,096 228,084 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 19买入返售金融资产 (a) 按交易对手类型和所在地区分析 2018年 2017年 中国境内 -银行 11,327,164 10,909,078 -其他金融机构 5,009,446 2,079,539 合计 16,336,610 12,988,617 应计利息 9,431 – 减:减值准备 (857) – 账面价值 16,345,184 12,988,617 (b) 按抵押物类型分析 2018年 2017年 债券 16,336,610 12,988,617 应计利息 9,431 – 减:减值准备 (857) – 账面价值 16,345,184 12,988,617 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款 (a) 按性质分析 2018年 以摊余成本计量: 公司贷款及垫款 130,175,627 个人贷款及垫款 -个人住房按揭贷款 50,865,672 -个人消费贷款 29,032,224 -个人经营性贷款 20,905,941 -其他 4,366,661 小计 105,170,498 应计利息 1,495,535 减:以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备 (9,313,961) 小计 227,527,699 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益: 公司贷款及垫款 105,230 票据贴现 18,918,760 小计 19,023,990 发放贷款及垫款净额 246,551,689 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (a) 按性质分析(续) 2017年 公司贷款及垫款 112,849,592 个人贷款及垫款 -个人住房按揭贷款 39,977,289 -个人经营性贷款 20,208,988 -个人消费贷款 13,494,014 -其他 250,847 小计 73,931,138 票据贴现 12,122,219 发放贷款及垫款总额 198,902,949 减:减值损失准备 -个别方式评估 (1,864,974) -组合方式评估 (5,329,140) 减值损失准备总额 (7,194,114) 发放贷款及垫款净额 191,708,835 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (b) 按客户行业分布情况分析 2018年 有抵押贷款 金额 比例 及垫款 制造业 29,135,108 11.45% 8,423,643 租赁和商务服务业 25,941,014 10.20% 11,763,228 批发及零售业 18,001,407 7.08% 7,734,830 房地产业 16,958,760 6.67% 13,764,111 建筑业 9,885,250 3.89% 3,864,271 水利、环境和公共设施管理业 7,473,606 2.94% 2,804,550 电力、燃气及水的生产和供应业 4,367,632 1.72% 1,082,464 农、林、牧、渔业 4,103,726 1.61% 963,814 住宿和餐饮业 3,271,273 1.29% 1,807,094 教育 2,920,534 1.15% 1,349,180 采矿业 2,157,823 0.85% 262,491 交通运输、仓储和邮政服务业 2,122,313 0.83% 1,029,095 其他 3,942,411 1.54% 1,166,488 公司贷款及垫款小计 130,280,857 51.22% 56,015,259 个人贷款及垫款 105,170,498 41.35% 81,387,437 票据贴现 18,918,760 7.43% 13,265,203 发放贷款及垫款总额 254,370,115 100.00% 150,667,899 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (b) 按客户行业分布情况分析(续) 2017年 有抵押贷款 金额 比例 及垫款 制造业 30,642,527 15.42% 8,059,591 批发及零售业 18,984,248 9.54% 8,908,906 租赁和商务服务业 16,556,287 8.32% 7,103,720 房地产业 11,424,047 5.74% 8,449,793 建筑业 8,856,739 4.45% 3,318,807 水利、环境和公共设施管理业 4,615,113 2.32% 2,014,040 农、林、牧、渔业 4,283,426 2.15% 975,296 电力、燃气及水的生产和供应业 3,920,081 1.97% 1,177,357 住宿和餐饮业 3,223,148 1.62% 1,719,112 采矿业 2,384,758 1.20% 404,770 教育 2,270,378 1.14% 1,169,119 交通运输、仓储和邮政服务业 2,084,724 1.05% 1,060,625 其他 3,604,116 1.82% 1,356,482 公司贷款及垫款小计 112,849,592 56.74% 45,717,618 个人贷款及垫款 73,931,138 37.17% 59,973,753 票据贴现 12,122,219 6.09% 9,735,446 发放贷款及垫款总额 198,902,949 100.00% 115,426,817 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (c) 按抵押物类型分析 2018年 信用贷款 22,309,757 保证贷款 81,392,459 抵押贷款 115,649,217 质押贷款 35,018,682 发放贷款及垫款总额 254,370,115 应计利息 1,495,535 减:以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备 (9,313,961) 发放贷款及垫款净额 246,551,689 2017年 信用贷款 9,202,443 保证贷款 74,273,689 抵押贷款 89,632,833 质押贷款 25,793,984 发放贷款及垫款总额 198,902,949 减:减值损失准备 -个别方式评估 (1,864,974) -组合方式评估 (5,329,140) 减值损失准备总额 (7,194,114) 发放贷款及垫款净额 191,708,835 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (d) 已逾期贷款的逾期期限分析 2018年 逾期3个月 逾期3个月 逾期1年以 以内 至1年 上3年以内 逾期3年 (含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计 信用贷款 341,175 145,091 5,280 1,656 493,202 保证贷款 2,516,0791,625,2901,312,993 183,8095,638,171 抵押贷款 1,670,363 906,8661,296,242 115,3973,988,868 质押贷款 271,262 25,300 14,356 483,616 794,534 合计 4,798,8792,702,5472,628,871 784,47810,914,775 占发放贷款及垫款 总额的百分比 1.89% 1.06% 1.03% 0.31% 4.29% 2017年 逾期3个月 逾期3个月 逾期1年以 以内 至1年 上3年以内 逾期3年 (含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计 信用贷款 199,824 10,227 21,952 1,094 233,097 保证贷款 1,466,1032,705,9751,426,981 173,4405,772,499 抵押贷款 801,0011,471,6941,382,734 95,1423,750,571 质押贷款 29,924 30,436 737,456 – 797,816 合计 2,496,8524,218,3323,569,123 269,67610,553,983 占发放贷款及垫款 总额的百分比 1.26% 2.12% 1.79% 0.14% 5.31% 已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天)的贷款。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (e) 贷款和垫款及减值损失准备 (i) 截至2018年12月31日,发放贷款及垫款减值准备情况如下: 2018年 整个存续期信 整个存续期预 用损失-未发 期信用损失- 未来12个月预 生信用减值的 已发生信用减 期信用损失 贷款 值的贷款 总额 以摊余成本计量的发放 贷款及垫款总额 219,650,701 9,933,139 5,762,285 235,346,125 应计利息 1,495,535 – – 1,495,535 减:减值损失准备 (3,198,320) (2,267,952) (3,847,689) (9,313,961) 以摊余成本计量的发放贷 款及垫款净额 217,947,916 7,665,187 1,914,596 227,527,699 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 发放贷款及垫款总额 18,548,918 1,091 473,981 19,023,990 发放贷款及垫款净额 236,496,834 7,666,278 2,388,577 246,551,689 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (e) 贷款和垫款及减值损失准备(续) (ii) 2017年度,发放贷款及垫款的减值准备情况如下: 2017年 已减值贷款和垫 按组合方式评估 已减值贷款和垫款 款总额占贷款和 减值准备的 其减值准备 其减值准备 垫款总额的 贷款和垫款按组合方式评估按个别方式评估 总额 百分比 发放贷款及垫款总额 195,260,403 1,055,725 2,586,821 198,902,949 1.83% 减:减值损失准备 (4,498,017) (831,123) (1,864,974) (7,194,114) 发放贷款及垫款净额 190,762,386 224,602 721,847 191,708,835 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (f) 减值损失准备变动情况 (i) 截至2018年12月31日止年度,以摊余成本计量的发放贷款及垫款的减值准 备变动如下: 2018年 整个存续期信 整个存续期预 用损失-未发 期信用损失- 未来12个月预 生信用减值的 已发生信用减 期信用损失 贷款 值的贷款 合计 于1月1日 1,774,462 1,004,139 4,886,086 7,664,687 转移: -至未来12个月预期信 用损失 306,800 (63,528) (243,272) – -至整个存续期信用 损失: 未发生信用减值的 贷款 (194,699) 378,318 (183,619) – -至整个存续期信用 损失: 已发生信用减值的 贷款 (47,604) (160,947) 208,551 – 本期计提 1,359,361 1,109,970 3,388,437 5,857,768 本期转出 – – (15,412) (15,412) 本期收回 – – 187,396 187,396 本期核销 – – (4,298,439) (4,298,439) 折现回拨 – – (82,039) (82,039) 于12月31日 3,198,320 2,267,952 3,847,689 9,313,961 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (f) 减值损失准备变动情况(续) (ii) 截至2018年12月31日止年度,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款及垫款的减值准备变动如下: 2018年 整个存续期信 整个存续期预 用损失-未发 期信用损失- 未来12个月预 生信用减值的 已发生信用减 期信用损失 贷款 值的贷款 合计 于1月1日 8,321 1 142,194 150,516 本期计提╱(转回) 11,682 (1) 213,292 224,973 于12月31日 20,003 – 355,486 375,489 (iii) 2017年度,发放贷款及垫款的减值准备变动情况如下: 2017年 按组合方式 已减值贷款和 评估的贷款 垫款减值准备 和垫款减值 按组合方式 按个别方式 准备 评估 评估 合计 于1月1日 4,106,671 833,971 1,400,604 6,341,246 本年计提 391,346 167,057 663,510 1,221,913 本年收回 – 5,181 99,019 104,200 本年核销 – (175,086) (247,418) (422,504) 折现回拨 – – (50,741) (50,741) 于12月31日 4,498,017 831,123 1,864,974 7,194,114 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 20发放贷款及垫款(续) (g) 贷款及垫款的出售 2016年,作为重组的一部分,本集团以对价人民币8,270.01百万元向资产管理公 司及机构投资者出售总金额为人民币8,623.80百万元的若干贷款,该等贷款获得 河南省政府的信用增强措施支持。截至2018年12月31日,本集团收到现金人民币 6,950.17百万元,而余下对价根据还款进度,经折现后列为其他资产。 21投资性金融资产 附注 2018年 2017年 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融投资 (a) 43,869,291 9,865,812 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融投资 (b) 43,693,209 – 以摊余成本计量的金融投资 (c) 165,083,362 – 可供出售金融资产 (d) – 94,558,846 持有至到期投资 (e) – 23,735,307 应收款项类投资 (f) – 98,764,236 合计 252,645,862 226,924,201 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 附注 2018年 2017年 债券 (i) -政府 52,813 582,167 -政策性银行 420,676 952,922 -银行及其他金融机构 6,236,589 8,041,970 -企业 4,153 288,753 小计 6,714,231 9,865,812 上市 56,968 601,796 非上市 6,657,263 9,264,016 小计 6,714,231 9,865,812 理财产品 28,455,054 – 证券公司管理的投资管理产品 5,998,555 – 公募基金项下的投资管理产品 2,701,451 – 合计 43,869,291 9,865,812 (i) 于报告期末,债券中有部分用于回购协议交易的质押(附注27(a)),概无其他投资存 在投资变现的重大限制。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 附注 2018年 债券 (i) -政府 8,752,046 -政策性银行 14,634,462 -银行及其他金融机构 10,148,454 -企业 5,321,131 小计 38,856,093 上市 9,046,714 非上市 29,809,379 小计 38,856,093 金融机构管理的投资组合 4,115,759 信托计划项下的投资管理产品 154,564 小计 4,270,323 应计利息 542,897 股权投资 (ii) 23,896 合计 43,693,209 (i) 于报告期末,债券中有部分用于回购协议交易的质押(附注27(a)),概无其他投资存 在投资变现的重大限制。 (ii) 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融投资。截至2018年12月31日,该类权益投资公允价值为人民币23.90百万 元。本报告期间本集团未处置该类权益工具投资,无从其他综合收益转入留存收益 的累计利得或损失。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(续) (iii) 截至2018年12月31日,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的减 值准备变动如下: 2018年 整个存续期预期 整个存续期信用 信用损失– 未来12个月预期 损失-未发生 已发生信用减值 信用损失 信用减值的贷款 的贷款 合计 2018年1月1日 21,472 – – 21,472 转移至: -整个存续期预期信用损失 -已发生信用减值 (125) – 125 – 本期(转回)╱计提 (14,431) – 75,366 60,935 2018年12月31日 6,916 – 75,491 82,407 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (c) 以摊余成本计量的金融投资 附注 2018年 债券 (i) -政府 19,818,153 -政策性银行 13,018,795 -银行及其他金融机构 3,971,656 -企业 8,903,860 小计 45,712,464 上市 19,448,305 非上市 26,264,159 小计 45,712,464 信托计划项下的投资管理产品 90,128,796 私募基金 18,321,803 证券公司管理的投资管理产品 5,444,414 私募债融资计划 5,685,000 金融机构管理的债券基金 2,306,021 小计 121,886,034 应计利息 1,486,487 减:减值准备 (ii) (4,001,623) 合计 165,083,362 (i) 于报告期末,债券中有部分用于回购协议交易的质押(附注27(a)),概无其他投资存 在投资变现的重大限制。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (c) 以摊余成本计量的金融投资(续) (ii) 截至2018年12月31日,以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下: 2018年 整个存续期预期 整个存续期信用 信用损失- 未来12个月预期信 损失-未发生 已发生信用减值 用损失 信用减值的贷款 的贷款 合计 2018年1月1日 260,342 95,627 3,876,780 4,232,749 转移至: -未来12个月预期信用损失 (2,415) 2,415 – – -整个存续期预期信用损失 -已发生信用减值 (2,953) (63,742) 66,695 – 本期(转回)╱计提 (7,836) 56,995 474,350 523,509 本期核销 – – (754,635) (754,635) 2018年12月31日 247,138 91,295 3,663,190 4,001,623 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (d) 可供出售金融资产 附注 2017年 按成本计量的权益投资 -非上市 (i) 23,896 债券 -政府 8,227,603 -政策性银行 13,121,945 -银行及其他金融机构 15,130,459 -企业 5,974,810 小计 42,454,817 上市 8,537,790 非上市 33,917,027 小计 42,454,817 证券公司和信托计划管理的投资管理产品 -非上市 11,177,367 金融机构理财产品 -非上市 31,471,850 私募基金管理的投资基金 -非上市 (ii) 4,691,463 金融机构管理的债券基金 -非上市 2,295,306 金融机构管理的投资组合 -非上市 (iii) 2,444,147 合计 94,558,846 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (d) 可供出售金融资产(续) (i) 部分非上市的可供出售股权投资无市场报价,其公允价值难以合理计量。该等可供 出售股权投资以成本扣除减值于财务状况表内确认。 (ii) 私募基金管理的投资基金相关资产为若干贷款的收益权。投资基金本金由中国一家 资产管理公司担保。 (iii) 金融机构管理的投资组合指于基金、债券、信托计划及理财产品之投资。 (iv) 在2017年12月31日,可供出售金融资产中有部分用于回购协议交易的质押(附注 27(a)),概无其他投资存在投资变现的重大限制。 (e) 持有至到期投资 附注 2017年 以下中国境内机构发行的债券 -政府 12,504,577 -政策性银行 9,243,571 -银行及其他金融机构 836,206 -企业 1,150,953 合计 (i) 23,735,307 上市 12,134,737 非上市 11,600,570 合计 (ii) 23,735,307 公允价值 22,874,827 (i) 于2017年12月31日,若干持有至到期投资用于回购协议交易的质押(附注27(a))。 (ii) 于2017年12月31日,本集团没有提前出售重大持有至到期投资。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 21投资性金融资产(续) (f) 应收款项类投资 2017年 信托计划管理的投资管理产品 66,216,954 证券公司管理的投资管理产品 10,588,900 私募基金管理的投资管理产品 19,985,954 私募债融资计划 1,900,000 金融机构管理的债券基金 776,916 小计 99,468,724 减:减值损失准备 (704,488) 账面净值 98,764,236 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 22对附属公司投资 截至2018年12月31日止年度,本集团对附属公司的投资如下: 附注 2018年 2017年 西平财富村镇银行股份有限公司 (a) 176,686 176,686 信阳平桥中原村镇银行股份有限公司 (b) 38,341 38,341 淇县中原村镇银行股份有限公司 (c) 41,531 41,531 河南新乡新兴村镇银行股份有限公司 (d) 150,306 58,806 林州德丰村镇银行股份有限公司 (e) 29,771 29,771 濮阳中原村镇银行股份有限公司 (f) 30,736 30,736 卢氏中原村镇银行股份有限公司 (g) 32,497 32,497 襄城汇浦村镇银行股份有限公司 (h) 28,250 28,250 遂平中原村镇银行股份有限公司 (i) 35,084 35,084 河南中原消费金融股份有限公司 (j) 625,000 325,000 合计 1,188,202 796,702 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 22对附属公司投资(续) 附注: (a) 西平财富村镇银行股份有限公司(「西平财富」)于2009年12月17日在河南省驻马店市注册成 立,注册资本为人民币208.52百万元。西平财富的主要业务为提供公司及零售银行服务。 于2018年12月31日,本行拥有西平财富43.69%的股权(2017年:43.69%)。根据本行及 若干其他拥有西平财富23.95%股权的股东签订的一致行动协议,西平财富被视为由本行控 制,并自2014年成为本行的附属公司。 (b) 信阳平桥中原村镇银行股份有限公司(「信阳平桥」,前称信阳平桥恒丰村镇银行股份有限 公司)于2010年12月13日在河南省信阳市注册成立,注册资本为人民币83.52百万元。信 阳平桥的主要业务为提供公司及零售银行服务。于2018年12月31日,本行拥有信阳平桥 51.72%的股权及表决权(2017年:51.72%)。 (c) 淇县中原村镇银行股份有限公司(「淇县中原,前称淇县鹤银村镇银行股份有限公司」)于 2010年12月23日在河南省鹤壁市注册成立,注册资本为人民币50.00百万元。淇县中原的 主要业务为提供公司及零售银行服务。于2018年12月31日,本行拥有淇县中原51%的股权 及表决权(2017年:51%)。 (d) 河南新乡新兴村镇银行股份有限公司(「新乡新兴」)于2010年3月23日在河南省新乡市注册成 立,注册资本为人民币130.00百万元。新乡新兴的主要业务为提供公司及零售银行服务。 本行于2018年11月26日购买人民币91.50百万元的少数股东权益后,于2018年12月31日, 本行拥有新乡新兴78.46%的股权及表决权(2017年:31.54%)。在2018年购买少数股东权 益以前,根据本行及若干其他拥有新乡新兴21.92%股权的股东签订的一致行动协议,新乡 新兴被视为由本行控制,并自2014年成为本行的附属公司。 (e) 林州德丰村镇银行股份有限公司(「林州德丰」)于2011年9月30日在河南省林州市注册成立, 注册资本为人民币75.00百万元。林州德丰的主要业务为提供公司及零售银行服务。于2018 年12月31日,本行拥有林州德丰51%的股权及表决权(2017年:51%)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 22对附属公司投资(续) 附注:(续) (f) 濮阳中原村镇银行股份有限公司(「濮阳中原,前称濮阳鹤银村镇银行股份有限公司」)于 2012年3月16日在河南省濮阳市注册成立,注册资本为人民币58.75百万元。濮阳中原的主 要业务为提供公司及零售银行服务。于2018年12月31日,本行拥有濮阳中原51%的股权及 表决权(2017年:51%)。 (g) 卢氏中原村镇银行股份有限公司(「卢氏中原,前称卢氏德丰村镇银行股份有限公司」)于 2012年5月15日在河南省三门峡市注册成立,注册资本为人民币60.00百万元。卢氏中原的 主要业务为提供公司及零售银行服务。于2018年12月31日,本行拥有卢氏中原51%的股权 (2017年:51%)。 (h) 襄城汇浦村镇银行股份有限公司(「襄城汇浦」)于2011年10月27日在河南省许昌市注册成 立,注册资本为人民币61.00百万元。襄城汇浦的主要业务为提供公司及零售银行服务。于 2018年12月31日,本行拥有襄城汇浦41%的股权(2017年:41%)。根据本行及若干其他拥 有襄城汇浦10%股权的股东签订的一致行动协议,襄城汇浦被视为由本行控制,并自2015 年成为本行的附属公司。 (i) 遂平中原村镇银行股份有限公 司(「遂平中原,前称遂平恒生村镇银行股份有限公司」)于 2012年3月12日在河南省驻马店市注册成立,注册资本为人民币56.15百万元。遂平中原的 主要业务为提供公司及零售银行服务。于2018年12月31日,本行拥有遂平中原51.02%的 股权(2017年:51.02%)。 (j) 河南中原消费金融股份有限公司(「消费金融」)于2016年12月29日在河南省郑州市注册成 立,注册资本为人民币500.00百万元。本行于2018年2月9日新增对消费金融注资人民币 300.00百万元后,消费金融注册资本达人民币800.00百万元,于2018年12月31日,本行拥 有消费金融78.13%的股权及表决权(2017年:65%)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 23物业及设备 房屋及 办公设备及 建筑物 投资物业 电子设备 交通工具 其他 在建工程 合计 成本 于2017年1月1日 5,349,802 158,493 936,410 32,687 363,433 450,797 7,291,622 增加 37,364 – 172,992 402 51,278 112,054 374,090 处置 (34,008) (34,422) (14,626) (3,296) (1,692) – (88,044) 在建工程之转出 – – – – – (13,457) (13,457) 于2017年12月31日 5,353,158 124,071 1,094,776 29,793 413,019 549,394 7,564,211 增加 8,280 – 136,838 1,458 67,422 168,133 382,131 处置 (424,075) (51,181) (56,104) (6,579) (32,267) – (570,206) 在建工程之转出 – – – – – (97,454) (97,454) 于2018年12月31日 4,937,363 72,890 1,175,510 24,672 448,174 620,073 7,278,682 累计折旧 于2017年1月1日 (1,546,394) (68,777) (639,150) (27,224) (211,355) – (2,492,900) 增加 (298,993) (8,358) (148,146) (2,068) (37,343) – (494,908) 处置 12,733 17,927 8,245 3,033 1,327 – 43,265 于2017年12月31日 (1,832,654) (59,208) (779,051) (26,259) (247,371) – (2,944,543) 增加 (288,492) (7,470) (172,908) (1,611) (41,667) – (512,148) 处置 187,623 27,183 53,872 6,422 29,550 – 304,650 于2018年12月31日 (1,933,523) (39,495) (898,087) (21,448) (259,488) – (3,152,041) (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 23物业及设备(续) 房屋及 办公设备及 建筑物 投资物业 电子设备 交通工具 其他 在建工程 合计 减值 于2017年1月1日 (8,476) – (2,463) (283) (2,032) – (13,254) 处置 92 – 60 54 2 – 208 于2017年12月31日 (8,384) – (2,403) (229) (2,030) – (13,046) 处置 1,714 – 3 – 97 – 1,814 于2018年12月31日 (6,670) – (2,400) (229) (1,933) – (11,232) 账面净值 于2017年12月31日 3,512,120 64,863 313,322 3,305 163,618 549,394 4,606,622 于2018年12月31日 2,997,170 33,395 275,023 2,995 186,753 620,073 4,115,409 截至2018年12月31日及2017年12月31日,未办理完产权手续的房屋的账面值分别为人 民币919.58百万元及人民币1,061.60百万元。本集团正在办理该等房屋及建筑物的产权 手续。本行董事认为在办理产权手续上不会产生重大成本。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 23物业及设备(续) 于2018年12月31日及2017年12月31日,房屋及建筑物的账面净值按租约的剩余年期分 析如下: 2018年 2017年 于中国大陆持有 -长期租约(50年以上) 772,547 1,138,337 -中期租约(10至50年) 1,581,666 1,701,974 -短期租约(少于10年) 642,957 671,809 合计 2,997,170 3,512,120 于2018年12月31日及2017年12月31日,投资物业的账面净值按租约的剩余年期分析如 下: 2018年 2017年 于中国大陆持有 -中期租约(10至50年) 33,395 64,863 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 24递延所得税资产 (a) 按性质分析 2018年 2017年 可抵扣╱(应课 递延所得税资 可抵扣╱(应课 递延所得税资 税)暂时性差异 产╱(负债)税)暂时性差异 产╱(负债) 递延所得税资产╱(负债): 资产减值准备 14,402,760 3,600,690 7,357,152 1,839,288 应付职工薪酬 1,060,780 265,195 849,284 212,321 补充退休福利 112,208 28,052 123,016 30,754 金融资产公允价值变动 (613,856) (153,464) 1,369,184 342,296 递延收入 589,376 147,344 429,832 107,458 资产评估及相关折旧 (1,776,440) (444,110) (2,044,228) (511,057) 其他 235,764 58,941 99,432 24,858 净额 14,010,592 3,502,648 8,183,672 2,045,918 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 24递延所得税资产(续) (b) 递延所得税资产变动 资产评估及 递延所得税 资产减值准备应付职工薪酬补充退休福利公允价值变动 递延收入 相关折旧 其他 资产余额 2017年1月1日 1,507,171 258,811 37,136 208,290 55,070 (557,034) 20,130 1,529,574 于损益确认 332,117 (46,490) (6,382) 12,655 52,388 45,977 4,728 394,993 于其他综合收益确认 – – – 121,351 – – – 121,351 2017年12月31日 1,839,288 212,321 30,754 342,296 107,458 (511,057) 24,858 2,045,918 期初IFRS9的影响 788,748 – – (204,531) – – 13,241 597,458 2018年1月1日 2,628,036 212,321 30,754 137,765 107,458 (511,057) 38,099 2,643,376 于损益确认 972,654 52,874 (2,702) (127,984) 39,886 66,947 20,842 1,022,517 于其他综合收益确认 – – – (163,245) – – – (163,245) 2018年12月31日 3,600,690 265,195 28,052 (153,464) 147,344 (444,110) 58,941 3,502,648 25商誉 商誉 成本: 于2017年及2018年12月31日 468,397 累计减值准备: 于2017年及2018年12月31日 – 账面值: 于2017年及2018年12月31日 468,397 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 25商誉(续) 商誉减值测试 就商誉减值测试而言,商誉已分配至三组个别现金产生单元,包括公司银行、零售银行 及金融市场业务。于2018年及2017年期末,分配至该等单元的商誉账面值如下: 2018年 2017年 公司银行 309,219 309,219 零售银行 97,029 97,029 金融市场业务 62,149 62,149 合计 468,397 468,397 公司银行单元、零售银行单元及金融市场业务单元的可收回金额已根据使用价值计算。 该等计算以管理层批准的五年期财政预算按现金流量预测以及2018年12月31日的贴现 率为9.92%(2017:13.05%)为基准。五年期以后现金流量按估计加权平均增长率3%推 断,与有关行业报告的预测一致。现金流量以税前贴现率贴现,反映与现金产生单元相 关的具体风险。 于有关期间期末,本行董事确定,包含商誉的现金产生单元概无减值。 管理层相信,任何该等假设可能出现的任何合理变动不会导致各现金产生单位的账面值 超过其可收回金额。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 26其他资产 附注 2018年 2017年 应收利息 (a) 363,811 3,516,149 出售贷款所得应收款项 20(g) 1,200,317 1,387,381 无形资产 (b) 1,258,659 1,264,170 抵债资产 1,771,214 1,114,820 租赁物改良 569,133 464,401 其他应收款项 1,168,781 843,806 合计 6,331,915 8,590,727 (a) 应收利息 2018年 2017年 应收利息产生自: 投资 138,629 2,236,107 发放贷款及垫款 293,357 1,188,808 其他 – 91,234 合计 431,986 3,516,149 减:减值损失准备 (68,175) – 账面净值 363,811 3,516,149 截至2018年12月31日的应收利息,仅包含相关金融工具已到期可收取但于资产负 债表日尚未收到的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息已反映在相应金 融工具的账面余额中。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 26其他资产(续) (b) 无形资产 土地使用权 计算机软件 总计 成本 2017年1月1日 1,190,046 378,843 1,568,889 增加 5,860 138,284 144,144 处置 – (10,997) (10,997) 2017年12月31日 1,195,906 506,130 1,702,036 增加 19 186,021 186,040 处置 (3,896) (44,654) (48,550) 2018年12月31日 1,192,029 647,497 1,839,526 累计摊销 2017年1月1日 (96,070) (226,701) (322,771) 增加 (34,449) (72,521) (106,970) 处置 – 2,282 2,282 2017年12月31日 (130,519) (296,940) (427,459) 增加 (35,443) (151,993) (187,436) 处置 884 43,551 44,435 2018年12月31日 (165,078) (405,382) (570,460) 减值 于2017年1月1日 (9,097) (1,418) (10,515) 处置 – 108 108 于2017年12月31日 (9,097) (1,310) (10,407) 处置 – – – 于2018年12月31日 (9,097) (1,310) (10,407) 账面净值 于2018年12月31日 1,017,854 240,805 1,258,659 于2017年12月31日 1,056,290 207,880 1,264,170 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 27担保物信息 (a) 用作担保物的资产 附注 2018年 2017年 用于回购协议交易 -票据贴现 2,892,287 850,000 -以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融投资 21(a) 4,766,872 905,488 -以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融投资 21(b) 8,124,400 – -以摊余成本计量的金融投资 21(c) 18,832,927 – -可供出售金融资产 21(d) – 22,442,936 -持有至到期投资 21(e) – 19,096,476 合计 34,616,486 43,294,900 本集团抵押上述资产用于回购协议的担保物。 (b) 收到的担保物 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下 的担保物。于2018年12月31日,收到的担保物的账面值为人民币16,336.61百万 元(2017年:人民币13,949.80百万元)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 28同业及其他金融机构存放款项 按交易对手类型及所在地区分析 2018年 2017年 中国境内存放款项 -银行 10,838,827 26,028,927 -其他金融机构 49,548,657 13,621,905 小计 60,387,484 39,650,832 应计利息 414,471 – 合计 60,801,955 39,650,832 29拆入资金 2018年 2017年 中国境内拆入款项 -银行 12,177,156 5,085,684 -其他金融机构 200,000 631,421 小计 12,377,156 5,717,105 中国境外拆入款项 -银行 271,022 – 小计 12,648,178 5,717,105 应计利息 81,032 – 合计 12,729,210 5,717,105 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 30卖出回购金融资产 (a) 按交易对手类型及所在地区分析 2018年 2017年 中国境内 -银行 32,593,388 38,391,391 -其他金融机构 914,780 2,418,457 小计 33,508,168 40,809,848 应计利息 19,728 – 合计 33,527,896 40,809,848 (b) 按抵押物类别分析 2018年 2017年 债券 30,617,816 39,960,202 票据贴现 2,890,352 849,646 小计 33,508,168 40,809,848 应计利息 19,728 – 合计 33,527,896 40,809,848 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 31吸收存款 2018年 2017年 活期存款 -公司客户 127,739,658 124,625,366 -个人客户 40,566,809 48,355,209 小计 168,306,467 172,980,575 定期存款 -公司客户 38,988,002 31,998,949 -个人客户 107,070,420 76,287,727 小计 146,058,422 108,286,676 保证金存款 31,633,015 25,098,429 汇出汇款及应解汇款 191,091 342,604 小计 346,188,995 306,708,284 应计利息 3,197,960 – 合计 349,386,955 306,708,284 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 32已发行债券 附注 2018年 2017年 同业存单 (a) 80,048,236 74,128,630 金融债券 (b) 2,999,102 – 二级资本债 (c) 9,999,668 – 小计 93,047,006 74,128,630 应计利息 230,570 – 合计 93,277,576 74,128,630 附注: (a) 本行于2018年发行面值总额人民币123,570.00百万元同业存单,为期1–12个月。票面年 利率介于2.4%至5.15%之间(2017:发行面值总额人民币131,540.00百万元同业存单,为 期1–12个月。票面年利率介于3.7%至5.8%之间)。 于2018年12月31日,本行已发行同业存单之公允价值为人民币80,163.67百万元(2017年: 人民币73,976.14百万元)。 (b) 本行于2018年5月发行的三年期固定利率金融债券人民币15亿元,票面年利率为4.79%。 本行于2018年4月发行的三年期固定利率绿色金融债券人民币15亿元,票面年利率为 4.70% 于2018年12月31日,本行的金融债券之公允价值为人民币3,054.75百万元(2017年12月31 日:无)。 (c) 本行于2018年9月发行的十年期二级资本债人民币100亿元,票面年利率为5.2%。 于2018年12月31日,本行的二级资本债之公允价值为人民币10,148.39百万元(2017年12 月31日:无)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 33其他负债 附注 2018年 2017年 应付利息 (a) – 2,965,736 代收代付款项 708,069 774,482 应付职工薪酬 (b) 2,029,884 1,658,664 其他应付税项 393,461 274,380 应付股息 492,074 189,898 预计负债 (c) 112,104 25,966 其他应付款项 776,854 687,603 合计 4,512,446 6,576,729 (a) 应付利息 2017年 应付利息产生自: 吸收存款 2,544,173 同业及其他金融机构存放款项 405,178 回购协议 16,318 其他 67 合计 2,965,736 截至2018年12月31日,基于实际利率法计提的金融工具的利息已反映在相应金融 工具的账面余额中。 (b) 应付职工薪酬 附注 2018年 2017年 应付薪金、花红及津贴 1,764,394 1,420,685 应付社会保险费 57,746 32,296 应付住房津贴 1,013 3 工会经费和职工教育经费 91,256 79,993 应付补充退休福利 (1) 115,475 125,687 合计 2,029,884 1,658,664 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 33其他负债(续) (b) 应付职工薪酬(续) (1) 补充退休福利 本集团的补充退休福利包括提前退休计划和补充退休计划。提前退休计划是 本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工,在提前退休日至法定退休日期 间支付提前退休褔利金。补充退休计划是本集团向合资格职工提供的福利。 (i) 本集团补充退休福利余额如下: 2018年 2017年 提前退休计划现值 106,702 117,722 补充退休计划 8,773 7,965 合计 115,475 125,687 (ii) 本集团补充退休福利变动如下: 2018年 2017年 于1月1日 125,687 149,699 期内支付的褔利 (24,887) (24,297) 计入当期损益的设定褔利成本 14,078 (1,229) 计入其他综合收益的设定褔利成本 597 1,514 于12月31日 115,475 125,687 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 33其他负债(续) (b) 应付职工薪酬(续) (1) 补充退休福利(续) (iii) 本集团采用的主要精算假设为: 提前退休计划 2018年 2017年 折现率 3.00% 3.75% 内部薪金每年增长率 4.50% 4.50% 补充退休计划 2018年 2017年 折现率 3.75% 4.25% (iv) 敏感性分析: 2018年 2017年 提前退休计划 增加 减少 增加 减少 折现率(变动1%) (4,102) 4,446 (4,762) 5,171 2018年 2017年 补充退休计划 增加 减少 增加 减少 折现率(变动1%) (1,595) 2,109 (1,438) 1,901 虽然上述分析未能考虑补充退休福利下的完整的预计现金流量,但其 依然提供了上述假设的敏感性的近似估计。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 33其他负债(续) (c) 预计负债 附注 2018年 2017年 诉讼及争议 25,966 25,966 信贷承诺预期信用损失 (i) 86,138 – 合计 112,104 25,966 (i) 于2018年12月31日,预计负债中信贷承诺预期信用损失的变动情况如下: 2018年 整个存续期信整个存续期预 用损失-未发期信用损失- 未来12个月预生信用减值的已发生信用减 期信用损失 贷款 值的贷款 合计 2018年1月1日 51,149 1,806 6 52,961 转移至: -未来12个月预期信用损失 54 (49) (5) – -整个存续期预期信用损失 -已发生信用减值的贷款 – (4) 4 – 本期计提╱(转回) 34,595 (1,566) 148 33,177 2018年12月31日 85,798 187 153 86,138 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 34股本 本集团于2018年12月31日及2017年12月31日的股本指本行的已缴足股本。 附注 2018年 2017年 境内人民币普通股 16,280,000 16,280,000 境外上市外资普通股(H股) (a) 3,795,000 3,795,000 合计 20,075,000 20,075,000 附注: (a) 于2017年7月19日,本行公开发行30亿股每股面值人民币1元的H股股份,每股发行价为 2.45港元(「H股股份发行」)。于2017年8月15日,本行行使超额配售权发行4.5亿股每股面值 人民币1元的H股股份,每股发行价为2.45港元。该股份发行已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)审验。 同时,根据国有股减持相关规定,3.45亿元境内普通股股本被划转至全国社会保障基金理 事会并转换为H股的股份。 以上所有H股已在香港联合交易所有限公司上市。所有人民币普通股及境外上市外资股(H 股)在宣派、派付或作出的一切股息或分派将享有同等地位。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 35准备 (a) 资本公积 附注 2018年 2017年 股本溢价 14,477,471 14,477,471 于其他综合收益中确认的公允 价值变动 (i) 213,457 (938,921) 于其他综合收益中确认的资产 减值损失 (ii) 457,896 – 重新计量设定受益计划负债的 变动 (iii) (3,267) (2,670) 并无导致控制权改变之子公司 所有权变动 (164,240) (361) 合计 14,981,317 13,535,519 (i) 投资重估 2018年 2017年 于1月1日 (274,882) (574,870) 于其他综合收益中确认的公允价值变动 421,745 (839,722) 于出售后转至损益的公允价值变动 229,373 354,320 减:递延所得税 (162,779) 121,351 合计 213,457 (938,921) (ii) 减值储备 2018年 于1月1日 171,988 于其他综合收益中确认的资产减值准备 285,908 合计 457,896 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 35准备(续) (a) 资本公积(续) (iii) 设定受益计划负债净额重估亏损 设定受益计划负债净额重估亏损指重估设定受益计划负债净额扣除税后的实 际盈亏。 2018年 2017年 于1月1日 (2,670) (1,156) 于其他综合收益中确认的公允价值变动 (597) (1,514) 合计 (3,267) (2,670) (b) 盈余公积 于各报告期末的盈余公积为法定盈余公积金及任意盈余公积金。根据《中国公司 法》及本行的公司章程,本行每年在弥补以前年度累计损失后需按净利润(按中国 企业会计准则厘定)的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行 注册资本的50%时,可以不再提取。 本行于2018年提取了人民币242.56百万元的法定盈余公积 金(2 017年:人民币 381.00百万元)。 本行亦根据股东决议案提取任意盈余公积金。 (c) 一般准备 根据财政部颁布的《金 融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的相关规 定,本行每年需从净利润中提取一般准备作为利润分配,一般准备不应低于风 险资产期末余额的1.5%。于2018年12月31日,本行的一般准备余额为人民币 7,884.33百万元(2017年:人民币6,386.31百万元)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 36未分配利润 (a) 利润分配 本行于2019年3月28日董事会审议提议,截至2018年12月31日止年度利润分配方 案如下: – 分配人民币242.56百万元的法定盈余公积;及 – 分配人民币1,498.01百万元的一般准备。 – 向全体股东派发现金股利,每10股派发现金股利人民币0.35元(含税),共计 人民币702.63百万元。 上述利润分配方案尚待本行股东大会审议通过。 本行于2018年5月16日董事会审议提议,截至2017年12月31日止年度利润分配方 案如下: – 分配人民币381.00百万元的法定盈余公积; – 分配人民币1,251.54百万元的一般准备;及 – 向全体股东派发现金股利,每10股派发现金股利人民币0.71元(含税),共计 人民币1,425.33百万元。 盈余公积指法定盈余公积金。 截至2018年12月31日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司 提取的盈余公积人民币44.03百万元(2017年:人民币36.06百万元)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 36未分配利润(续) (b) 权益组成部分的变动 于2018年及2017年本行权益组成部分的变动详情载列如下。 股本其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计 2017年12月31日结余 20,075,000 – 13,535,880 1,258,065 6,320,746 4,022,518 45,212,209 IFRS9对期初数的影响 – – 836,027 – – (2,479,306) (1,643,279) 2018年1月1日结余 20,075,000 – 14,371,907 1,258,065 6,320,746 1,543,212 43,568,930 年内权益变动: 年内净利润 – – – – – 2,425,547 2,425,547 其他综合收益 – – 772,564 – – – 772,564 综合收益总额 – – 772,564 – – 2,425,547 3,198,111 其他权益工具持有者投入 资本 – 9,632,791 – – – – 9,632,791 分配至盈余公积 – – – 242,555 – (242,555) – 分配至一般准备 – – – – 1,480,802 (1,480,802) – 分配至股东 – – – – – (1,425,325) (1,425,325) 2018年12月31日结余 20,075,000 9,632,791 15,144,471 1,500,620 7,801,548 820,077 54,974,507 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 36未分配利润(续) (b) 权益组成部分的变动(续) 股本其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计 2017年1月1日结余 16,625,000 – 10,275,243 877,063 5,080,799 1,833,444 34,691,549 年内权益变动: 年内净利润 – – – – – 3,810,023 3,810,023 其他综合收益 – – (365,565) – – – (365,565) 综合收益总额 – – (365,565) – – 3,810,023 3,444,458 发行H股 3,450,000 – 3,626,202 – – – 7,076,202 分配至盈余公积 – – – 381,002 – (381,002) – 分配至一般准备 – – – – 1,239,947 (1,239,947) – 2017年12月31日结余 20,075,000 – 13,535,880 1,258,065 6,320,746 4,022,518 45,212,209 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 37其他权益工具 (a) 本行于资产负债表日发行在外的优先股情况如下表列示: 发行在外的 股利率或 原币 折人民币 到期日或 金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量(百万美元) (百万元) 续期情况 转股条件 境外优先股 2018/11/21 权益工具 5.60%20美元╱股69,750,000 1,395 9,688 永久存续强制转股条款 减:发行费用 (55) 账面价值 9,633 (b) 主要条款 (i) 股息 在境外优先股发行后的一定时期内采用相同股息率,随后每隔5年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确定)。初始固定息差为该次境外优 先股发行时股息率与基准利率之间的差值,且在存续期内保持不变。股息每 一年度支付一次。 在确保资本充足率满足监管要求的前提下,按照本行公司章程规定,本行在 依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后,在有可分配税后利润的情况 下,可以向本次境外优先股股东派发股息。本次境外优先股股东派发股息的 顺序在普通股股东之前。 本行宣派和支付全部境外优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。 若取消全部或部份境外优先股派息,需由股东大会审议批准。如本行全部或 部份取消本次境外优先股的派息,自股东大会决议通过次日起,直至恢复全 额支付股息前,本行将不会向普通股股东分配利润。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 37其他权益工具(续) (b) 主要条款(续) (ii) 股息累积方式 本次境外优先股采取非累积股息支付方式,即在本行决议取消全部或部份境 外优先股派息的情形下,当期未向境外优先股股东足额派发股息的差额部份 不累积至之后的计息期。 (iii) 剩余利润分配 本次境外优先股股东按照约定的股息率获得股息后,不再同普通股股东一起 参加剩余利润分配。 (iv) 强制转股条款 当其他一级资本工具触发事件发生时,即本行的核心一级资本充足率降至 5.125%(或以下)时,本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下将 届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部份转为H股普通 股,并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部份转股情形 下,本次境外优先股按同比例、以同等条件转股。当境外优先股转换为H股 普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。 当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得境外优先股股东同意 的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为H股普 通股。当本次境外优先股转换为H股普通股后,任何条件下不再被恢复为优 先股。其中,二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:(1) 中国银监会认定若不进行转股或减记,本行将无法生存;(2)相关部门认定 若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 37其他权益工具(续) (b) 主要条款(续) (v) 有条件赎回条款 本次境外优先股自发行结束之日起5年后,经中国银行业监督管理机构批准 并符合相关要求,本行有权赎回全部或部份本次境外优先股。本次境外优先 股的赎回价格为发行价格加当期已宣告但尚未支付的股息。 38在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (a) 本集团在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的若干结构化主体中享有权 益。这些结构化主体主要包括信托理财管理计划、证券资产管理计划及金融机构 发行的理财单位。这些结构化主体的性质和目的主要是管理第三方投资者的资产 并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资单位。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 38在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续) (a) 本集团在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益(续) 于12月31日,本集团通过直接持有投资而在未纳入合并财务报表范围的结构化主 体中享有的权益的账面值及其在本集团的合并财务状况表的相关资产负债项目列 示如下: 2018年 账面值 最大风险敞口 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 资产 37,155,060 37,155,060 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的 金融资产 154,564 154,564 以摊余成本计量的金融资产 118,708,580 118,708,580 合计 156,018,204 156,018,204 2017年 账面值 最大风险敞口 可供出售金融资产 49,635,986 49,635,986 应收款项类投资 98,764,236 98,764,236 合计 148,400,222 148,400,222 于2018年12月31日及2017年12月31日,未纳入合并财务报表范围的结构化主体 的账面值与最大风险敞口相等。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 38在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续) (b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益: 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行 的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收 取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务 报表范围的结构化主体中享有的投资者权益主要指在该等结构化主体发行的投资 单位中的投资以及通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。于2018年及2017年 12月31日,本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资 产账面值金额不重大。 于2018年12月31日,本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产 品为人民币42,090.83百万元(2017:人民币32,604.62百万元)。 (c) 本集团于年内发起但于12月31日未纳入合并财务报表范围但享有权益的结构化主 体: 截至2018年12月31日,于1月1日后由本集团发起及发行,但于12月31日前到 期的非保本理财产品的总金额分别为人民币48,248.86百万元(2017:人民币 50,697.91百万元)。 39资本管理 本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其 中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照中国银保监会的指引计算资本充足 率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。 资本充足率管理是资本管理的关键。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能 力力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上,根据实际面临的风 险状况,参考国内先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况,审慎确定资本充足率 目标。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 39资本管理(续) 本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测 试等方法预测、规划和管理资本充足率。 本集团按照中国银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资 本充足率。 根据《商业银行资本管理办法(试行)》,中国银保监会规定,本集团需在不晚于2018年 末,满足核心一级资本充足率不低于7.50%,一级资本充足率不低于8.50%,资本充足 率不低于10.50%的要求。 表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算,风险权重根据每一项资产、交易对手 的信用、市场及其他相关的风险确定,并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用 了相同的方法计算,同时针对其或有损失的特性进行了调整。市场风险加权资产根据标 准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。 本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 39资本管理(续) 本集团按照中国银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算于2018年 12月31日及2017年12月31日的资本充足率如下: 2018年 2017年 核心一级资本 -实收资本 20,075,000 20,075,000 -资本公积可计入部分 14,605,828 13,535,519 -盈余公积 1,500,620 1,258,065 -一般风险准备 7,884,326 6,386,313 -未分配利润 783,400 4,014,023 -少数股东资本可计入部分 373,274 301,440 核心一级资本调整项目 -商誉 (468,397) (468,397) -其他无形资产(土地使用权除外) (240,805) (207,880) 核心一级资本净额 44,513,246 44,894,083 其他一级资本 9,682,561 39,828 一级资本净额 54,195,807 44,933,911 二级资本 -发行工具与股本溢价 9,999,668 – -超额贷款损失准备 3,482,673 3,551,568 -少数股东资本可计入部分 99,540 83,545 总资本净额 67,777,688 48,569,024 风险加权资产总额 471,778,961 369,459,199 核心一级资本充足率 9.44% 12.15% 一级资本充足率 11.49% 12.16% 资本充足率 14.37% 13.15% (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 40合并现金流量表附注 (a) 现金及现金等价物增加╱(减少)净额 2018年 2017年 12月31日的现金及现金等价物 55,712,428 43,080,066 减:1月1日的现金及现金等价物 43,080,066 43,741,320 现金及现金等价物净增加╱(减少)额 12,632,362 (661,254) (b) 现金及现金等价物 2018年 2017年 库存现金 1,473,473 1,523,007 存放中央银行款项 24,455,110 21,112,137 存放同业及其他金融机构款项 12,163,833 6,792,950 买入返售金融资产 16,335,753 12,988,617 拆出资金 1,284,259 663,355 合计 55,712,428 43,080,066 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 41关联方关系及交易 (a) 关联方关系: (i) 主要股东 主要股东包括本行直接或间接持股5%或以上的股东,或在本行有权委派董 事的股东。 对本行的持股比例: 2018年 2017年 河南投资集团有限公司 7.01% 7.01% 河南能源化工集团有限公司(*) 6.48% 6.48% 永城煤电控股集团有限公司 5.76% 5.76% 天堃投资有限公司 4.99% 3.62% 河南盛润控股集团有限公司 3.75% 3.75% * 于2018年12月31日,河南能源化工集团有限公司于本行拥有的权益 包括永城煤电控股集团有限公司、河南国龙矿业建设有限公司、永城 精创实业有限公司、商丘天龙投资有限公司、安阳化学工业集团有限 责任公司、河南能源化工集团财务有限公司以及开封铁塔橡胶(集团) 有限公司分别拥有的权益。 (ii) 本行的附属公司 有关本行附属公司的详情载于附注22。 (iii) 其他关联方 其他关联方可为自然人或法人,包括本行董事及高级管理人员及与其关系密 切的家庭成员,以及本行董事及高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控 制的或共同控制的实体及其子公司及附注41(a)所载本行主要股东或其控股 股东控制或共同控制的实体。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 41关联方关系及交易(续) (b) 关联方交易及余额: (i) 本行与主要股东之间的交易: 2018年 2017年 年内交易: 利息收入 77,587 88,365 利息支出 852 1,764 2018年 2017年 年末余额: 发放贷款及垫款 300,596 1,100,000 投资性金融资产 847,704 1,726,710 应收利息 – 10,752 吸收存款 86,753 194,900 应付利息 – 23 (ii) 本行与附属公司之间的交易: 本行附属公司为其关联方。本行与附属公司之间的交易以及附属公司之间的 交易于合并时对销,因此于本附注内不予披露。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 41关联方关系及交易(续) (b) 关联方交易及余额:(续) (iii) 本行与其他关联方之间的交易: 2018年 2017年 年内交易: 利息收入 258,241 192,389 利息支出 117,469 89,516 营业费用 9,538 8,053 2018年 2017年 年末余额: 发放贷款及垫款 3,694,991 2,703,434 投资性金融资产 2,483,920 2,327,500 应收利息 – 8,757 吸收存款 4,354,197 3,610,435 同业及其他金融机构存放款项 1,849,884 870,338 应付利息 – 26,896 2018年 2017年 表外项目年末余额: 国内信用证开立 3,610,000 190,000 银行承兑汇票 3,254,728 3,309,428 非融资性保函 1,500 – (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 41关联方关系及交易(续) (c) 关键管理人员 关键管理人员是指有权力直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员,包 括董事会和监事会成员以及高级管理人员。 (i) 本集团与关键管理人员之间的交易 2018年 2017年 年内交易: 利息收入 499 739 利息支出 128 59 2018年 2017年 年末余额: 发放贷款及垫款 17,815 17,434 应收利息 – 26 吸收存款 11,166 9,949 应付利息 – 12 (ii) 关键管理人员薪酬 关键管理人员的合计薪酬如下表所示: 2018年 2017年 薪金及其他酬金 13,542 17,282 酌定花红 23,620 35,753 社会保险、福利、住房公积金等 单位缴存部分 3,621 2,991 合计 40,783 56,026 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 41关联方关系及交易(续) (d) 董事、监事及高级职员贷款及垫款 本集团向董事、监事及高级职员发放的贷款及垫款乃根据第622章新香港公司条例 附表11第78条,参考第32章前香港公司条例第161条披露如下: 2018年 2017年 报告期未偿还贷款金额合计 17,788 17,434 报告期内发放贷款最高金额合计 17,788 17,434 于2018年12月31日及2017年12月31日,概无已到期但尚未支付款项,亦无对该 等贷款的本金或利息作出任何减值拨备。 42分部报告 本集团按业务条线将业务划分为不同的营运分部,从而进行业务管理。本集团的经营分 部已按与内部报送信息一致的方式列报,这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向 分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础,确定了下列报告分部: 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括企业贷款、 贸易融资、存款服务、代理服务、顾问与咨询服务、汇款和结算服务及担保服务等。 零售银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括个人贷款、存款服务、银行卡服务和 个人理财和汇款服务等。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 42分部报告(续) 资金业务 该分部经营本集团的资金业务,包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易及投资。资 金业务分部亦包括债务证券。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理,包括发行 债券。 其他 该分部包括不能直接归属于或以合理基准分配到某一分部的资产、负债、收入和支出。 分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。 内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易 产生的利息收入和支出以「对外利息净收入╱支出」列示,内部收费及转让定价调整所产 生的利息净收入和支出以「分部间利息净收入╱支出」列示。 分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部 的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和 内部交易。分部资本性支出是指在2018年和2017年期内分部购入的物业及设备、无形资 产及其他长期资产所发生的支出总额。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 42分部报告(续) 2018年 公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他 合计 营业收入 对外利息收入净额 10,508,427 2,773,755 462,006 – 13,744,188 分部间利息(支出)╱ 收入净额 (1,747,008) 2,060,075 (313,067) – – 利息收入净额 8,761,419 4,833,830 148,939 – 13,744,188 手续费及佣金净收入 945,360 192,596 142,277 – 1,280,233 交易收益净额 14,139 – 351,067 – 365,206 投资证券所得收益净 额 8,700 – 1,294,832 – 1,303,532 其他营业收入 3,488 543 296 86,124 90,451 营业收入 9,733,106 5,026,969 1,937,411 86,124 16,783,610 营业支出 (3,289,683) (2,713,970) (635,911) (317,951) (6,957,515) 资产减值损失 (4,648,661) (1,530,120) (602,755) (70,009) (6,851,545) 税前利润╱(亏损) 1,794,762 782,879 698,745 (301,836) 2,974,550 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 42分部报告(续) 2018年 公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他 合计 分部资产 249,607,938 139,949,449 224,931,163 2,453,071 616,941,621 递延税项资产 – – – 3,502,648 3,502,648 资产合计 249,607,938 139,949,449 224,931,163 5,955,719 620,444,269 分部负债 200,695,973 152,124,134 210,359,239 1,587,167 564,766,513 负债合计 200,695,973 152,124,134 210,359,239 1,587,167 564,766,513 其他分部信息 -折旧及摊销费用 511,642 213,685 116,478 3,466 845,271 -资本开支 463,961 193,770 105,623 3,143 766,497 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 42分部报告(续) 2017年 公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他 合计 营业收入 对外利息收入净额 9,238,695 1,294,505 1,668,068 – 12,201,268 分部间利息(支出)╱ 收入净额 (1,411,001) 1,838,681 (427,680) – – 利息收入净额 7,827,694 3,133,186 1,240,388 – 12,201,268 手续费及佣金净收入 542,378 31,168 196,024 – 769,570 交易亏损净额 – – (156,956) (222,329) (379,285) 投资证券所得亏损净 额 – – (375) – (375) 其他营业收入 10,586 9,576 846 203,276 224,284 营业收入 8,380,658 3,173,930 1,279,927 (19,053) 12,815,462 营业支出 (2,887,365) (2,077,522) (433,996) (360,142) (5,759,025) 资产减值损失 (1,048,617) (663,663) (319,663) 3,862 (2,028,081) 税前利润╱(亏损) 4,444,676 432,745 526,268 (375,333) 5,028,356 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 42分部报告(续) 2017年 公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他 合计 分部资产 238,398,082 98,362,094 180,670,467 2,513,265 519,943,908 递延税项资产 – – – 2,045,918 2,045,918 资产合计 238,398,082 98,362,094 180,670,467 4,559,183 521,989,826 分部负债 156,448,248 155,584,258 162,615,166 1,251,543 475,899,215 负债合计 156,448,248 155,584,258 162,615,166 1,251,543 475,899,215 其他分部信息 -折旧及摊销费用 415,106 150,283 76,190 80,912 722,491 -资本开支 302,164 114,726 55,411 81,088 553,389 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理 本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括:信用风险、市场风险、流动性风险及 操作风险。 本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因,风险管理目标、政策和过程、计量 管理风险的方法等。 本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受 水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风 险管理政策及有关内部控制制度,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团内 部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 (a) 信用风险 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使 本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种 形式的担保。 信贷业务 董事会拟定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平,并对本集团的风险控 制情况进行监督和对风险状况及风险管理政策进行定期评估,提出完善本集团与 风险管理有关的内控的意见。本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括授信 审批部、信贷管理部和风险管理部等部门。风险管理部负责本集团全面风险管理 体系建设的总体推进与风险监控和管理,并负责有关风险管理政策的制定。授信 审批机构独立于客户关系及产品管理部门,确保授信审批的独立性。各分行及事 业部等前线部门按照本集团风险管理政策制度与流程开展信贷业务。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) 信贷业务(续) 本集团不断完善内部控制机制,强化信贷业务全流程管理,按照有效制衡的原 则,将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位,并建立了全面考核和全 员问责机制。 对于公司及同业信贷业务,本集团制定了信贷投向政策,针对不同的行业分别制 定行业组合限额并实行动态监控,定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政 策覆盖授信调查、信用审批和贷后管理等关键环节。本集团在授信调查环节,进 行客户信用风险评级并完成授信调查报告;审查审批环节,信贷业务均须经过有 权审批人员审批;贷后管理环节,本集团对已启用授信项目进行持续监控,对任 何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警,并采取应对措施,防范 和控制风险。 对于个人信贷业务,本集团加强对申请人的信用评估工作,客户经理受理个人信 贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录和贷款偿还能力等进行评估。客户经 理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款 进行贷后监控,重点关注借款人的偿款能力和抵押物状况及其价值变化情况。一 旦贷款出现逾期,本集团将根据标准化催收作业流程开展催收工作。 本集团采用贷款风险分类方法管理贷款组合风险状况。贷款按风险程度分为正 常、关注、次级、可疑及损失五类。后三类被视为已减值贷款和垫款,当一项或 多项事件发生证明客观减值证据存在,并可能出现损失时,该贷款被界定为已减 值贷款和垫款。减值损失将视情况以组合或个别方式评估。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) 资金业务 本集团根据交易产品、交易对手、交易对手所在地理区域设定信用额度,通过系 统实时监控信用额度的使用状况,并会定期重检及调整信用额度。 实施IFRS9后的信用风险管理 自2018年1月1日起实施IFRS9以来,本集团的金融资产采取以下方式划分阶段以 管理信用风险: 阶段一 金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 阶段二 金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 阶段三 金融资产违约并被视为信用减值。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) 实施IFRS9后的信用风险管理(续) 信用风险显著增加 当触发某个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风 险已发生显著增加。 如果借款人被列入预警清单并且满足以下一个或多个标准: - 信用利差显著上升 - 借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化 - 申请宽限期或债务重组 - 借款人经营情况的重大不利变化 - 担保物价值变低(仅针对抵质押贷款) - 出现现金流╱流动性问题的早期迹象,例如应付账款╱贷款还款的延期 - 如果借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。 本集团对贷款及资金业务相关的金融工具使用预警清单监控信用风险,并在交易 对手层面进行定期评估。用于识别信用风险显著增加的标准由管理层定期监控并 覆核其适当性。 截至2018年12月31日,本集团未将任何金融工具视为具有较低信用风险而不再比 较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) 实施IFRS9后的信用风险管理(续) 违约及已发生信用减值资产的定义 于各报告日期,本集团会评估金融资产是否发生信用减值。当一项或多项事件对 金融资产的预计未来现金流量产生不利影响时,金融资产即发生信用减值。 金融资产信用减值的证据包括以下可观察事件: - 债务人发生重大财务困难; - 违约,例如违约或拖欠利息或本金付款; - 借款人很可能会进入破产或其他财务重组; - 对债务人产生不利影响的技术、市场,经济或法律环境发生重大变化; - 由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失;或 - 逾期超过90天。 上述标准适用于本集团所有的金融工具,且与内部信用风险管理所采用的违约定 义一致。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) 实施IFRS9后的信用风险管理(续) 预期信用损失的计量 本集团根据上述阶段划分,使用预期信用损失模型来计量金融资产损失准备。 预期信用损失是违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘 积折现后的结果。相关定义如下: - 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付 义务的可能性; - 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期,在违约发生时, 本集团应被偿付的金额; - 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对 手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不 同,违约损失率也有所不同。 本集团通过预计未来各年中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约 风险敞口,来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续(即没有在更 早期间发生提前还款或违约的情况)的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来 各月的预期信用损失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信 用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) 实施IFRS9后的信用风险管理(续) 预期信用损失的计量(续) 整个存续期违约概率是运用到期模型、以12个月违约概率推导而来。到期模型描 述了资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发, 并适用于同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。 12个月及整个存续期的违约风险敞口根据预期还款安排确定,不同类型的产品将 有所不同。 本集团每季度监控并覆核预期信用损失计算相关的假设,包括各期限下的违约概 率及担保物价值的变动情况。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过 历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指 标,包括GDP、工业增加值、CPI等。 本报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。 (i) 最大信用风险敞口 本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面净值。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) (ii) 金融资产按资产质量的分布列示如下 2018年 存╱拆放同业 发放贷款 及其他金融 买入返售 投资性 及垫款 机构款项 金融资产 金融资产(*) 评估未来12个月预期信用损失 的贷款及垫款余额 -已逾期未发生信用减值 27,136 – – – -未逾期未发生信用减值 238,172,483 25,664,201 16,336,610 201,605,544 小计 238,199,619 25,664,201 16,336,610 201,605,544 评估整个存续期预期信用损 失-未发生信用减值的贷 款及垫款余额 -已逾期未发生信用减值 4,651,373 – – 479,900 -未逾期未发生信用减值 5,282,857 – – 114,500 小计 9,934,230 – – 594,400 评估整个存续期预期信用损 失-已发生信用减值的贷 款及垫款余额 -已逾期已发生信用减值 6,236,266 19,027 – 8,524,970 -未逾期已发生信用减值 – – – – 小计 6,236,266 19,027 – 8,524,970 应计利息 1,495,535 235,327 9,431 2,029,384 减:减值损失准备 (9,313,961) (23,008) (857) (4,001,623) 净值 246,551,689 25,895,547 16,345,184 208,752,675 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) (ii) 金融资产按资产质量的分布列示如下(续) 2017年 存╱拆放同业 及其他金融 买入返售 投资性 贷款及垫款 机构款项 金融资产 金融资产(*) 已减值 按个别方式评估总额 2,586,821 19,027 – 1,259,491 减值损失准备 (1,864,974) (19,027) – (236,434) 小计 721,847 – – 1,023,057 按组合方式评估总额 1,055,725 – – – 减值损失准备 (831,123) – – – 小计 224,602 – – – 已逾期未减值 3个月以内(含3个月) 2,486,554 – – – 3个月至6个月(含6个月) 1,552,578 – – – 6个月至1年(含1年) 1,715,538 – – – 1年以上 1,159,768 – – – 总额 6,914,438 – – – 减值损失准备 (1,277,246) – – – 小计 5,637,192 – – – 未逾期未减值 总额 188,345,965 10,287,106 12,988,617 226,345,302 减值损失准备 (3,220,771) – – (468,054) 小计 185,125,194 10,287,106 12,988,617 225,877,248 合计 191,708,835 10,287,106 12,988,617 226,900,305 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) (ii) 金融资产按资产质量的分布列示如下(续) * 在2018年12月31日,投资性金融资产不包括以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性 权益工具投资。 于2018年12月31日,本集团评估整个存续期预期信用损失-已逾期且未发 生信用减值的贷款和垫款所对应的抵押物的公允价值为人民币4,858.49百万 元。本集团已发生信用减值的贷款和垫款所对应的抵押物的公允价值为人民 币1,175.66百万元。抵押物主要包括土地、楼宇、机器及设备等。抵押物的 公允价值乃由本行基于可用的最新外部估值,并根据处置经验及现时市况作 出调整后作出。 于2017年12月31日,已逾期未减值贷款和垫款以及已减值贷款和垫款的抵 押物的公允价值分别为人民币4,570.64百万元及人民币462.90百万元。抵 押物主要包括土地、楼宇、机器及设备等。抵押物的公允价值乃由本行基于 可用的最新外部估值,并根据处置经验及现时市况作出调整后作出。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) (iii) 经重组的发放贷款及垫款 本集团于2018年12月31日及2017年无经重新发放的贷款及垫款。 (iv) 应收同业及其他金融机构款项 应收同业及非银行金融机构款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资 金,以及交易对手为同业及非银行金融机构的买入返售金融资产。未逾期亦 未减值的应收同业及其他非银行金融机构款项评级参照中国人民银行认可的 主要评级机构进行评级。 2018年 2017年 未逾期亦未减值 评级 -A至AAA级 31,364,424 20,350,998 -B至BBB级 – 2,924,725 -无评级 10,876,307 – 总额 42,240,731 23,275,723 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (a) 信用风险(续) (v) 债券 本集团采用信用评级方法来管理债券投资组合的信用风险。债券评级参照债 券发行人所在地主要评级机构的评级。于12月31日,债券投资账面值按评 级机构的评级分析如下: 2018年 2017年 未逾期亦未减值 评级 -AAA级 3,622,616 2,687,416 -AA-至AA+级 3,213,453 1,456,174 -无评级 85,577,823 71,912,346 总额 92,413,892 76,055,936 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动,而使 本集团业务发生损失的风险。 董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任,确保本集团有效地识 别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会负责在 董事会的授权范围内对市场风险管理情况进行监控,审核高级管理层提出的关于 市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集 团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金业务。金融市场部负 责开展资金投资与自营交易业务,计划财务部负责进行银行账户下的利率风险日 常监控与管理,贸易金融部负责汇兑风险的每日监控及管理。计划财务部负责制 定市场风险管理政策及流程,以及识别、计量及监控本集团市场风险。 敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制,按照不同期限分档 计算利率风险。 情景分析是一种多因素分析方法,结合设定的各种可能情景的发生概率,研究多 种因素同时作用时可能产生的影响。 外汇敞口分析是衡量汇率变动对本集团当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要 来源于本集团资产负债表内外业务中的货币错配。 敏感性缺口分析是衡量利率变动对本集团当期损益影响的一种方法。具体而言, 就是将本集团所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时 间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。 压力测试的结果是采用市场变量的压力变动,对一系列前瞻性的情景进行评估, 以测量对损益的影响。 有效久期分析是对不同的时段运用不同的权重,根据在特定的利率变化情况下, 假设金融工具市场价值的实际百分比变化,来设计各时段风险权重,从而更好地 反映利率的变动所导致的本集团资产和负债经济价值的非线性变化。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) 利率风险 本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重新定价风险和资金交易头寸的 风险。 重定价风险 重定价风险也称 为「期限错配风险」,是最常见的利率风险形式,来源于银行资 产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言) 存在的差异。这种重新定价的不对称使本集团的收益或内在经济价值会随着利率 的变动而变化。 计划财务部负责利率风险的计量、监测和管理。本集团定期评估各档期重定价缺 口的利率敏感性以及利率变动对本集团利息净收入和经济价值的影响。利率风险 管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负面影响。 交易性利率风险 交易性风险主要来自资金业务的投资组合。其利率风险是通过有效的久期分析监 控。此外,本集团还采用辅助方法计算其对利率变动的敏感度,敏感度以公允价 值因利率变动100个基点(1%)的相应变动表示。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) (i) 下表列示于12月31日,资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日,以 较早者为准)的分布: 2018年 3个月内 3个月至一年 一年至五年 五年以上 不计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 63,049,054 – – – 1,495,468 64,544,522 存放同业及其他金融机构款项 12,163,833 3,640,000 – – 59,706 15,863,539 拆出资金 1,284,259 8,572,128 – – 175,621 10,032,008 衍生金融资产 4,910 38,186 – – – 43,096 买入返售金融资产 16,335,753 – – – 9,431 16,345,184 发放贷款及垫款(附注(i)) 189,569,543 41,484,016 12,045,207 1,957,388 1,495,535 246,551,689 投资性金融资产 27,299,327 51,472,113 104,468,466 23,483,385 45,922,571 252,645,862 其他 – – – – 14,418,369 14,418,369 总资产 309,706,679 105,206,443 116,513,673 25,440,773 63,576,701 620,444,269 负债 向中央银行借款 2,425,026 6,734,870 – – 87,648 9,247,544 同业及其他金融机构存放款项 44,766,471 15,621,013 – – 414,471 60,801,955 拆入资金 6,915,574 5,732,604 – – 81,032 12,729,210 衍生金融负债 189,376 38,708 – – – 228,084 卖出回购金融资产款 33,508,168 – – – 19,728 33,527,896 吸收存款 208,323,343 77,870,839 59,426,076 6,712 3,759,985 349,386,955 已发行债券 29,891,305 50,156,931 2,999,102 9,999,668 230,570 93,277,576 其他 – – – – 5,567,293 5,567,293 总负债 326,019,263 156,154,965 62,425,178 10,006,380 10,160,727 564,766,513 资产负债缺口 (16,312,584) (50,948,522) 54,088,495 15,434,393 53,415,974 55,677,756 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) (i) 下表列示于12月31日,资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日,以 较早者为准)的分布:(续) 2017年 3个月内 3个月至一年 一年至五年 五年以上 不计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 62,846,396 – – – 1,523,007 64,369,403 存放同业及其他金融机构款项 6,792,950 2,130,801 – – – 8,923,751 拆出资金 663,355 700,000 – – – 1,363,355 买入返售金融资产 12,988,617 – – – – 12,988,617 发放贷款及垫款(附注(i)) 142,246,905 39,894,905 8,840,719 726,306 – 191,708,835 投资 54,605,033 56,135,528 80,351,359 35,808,385 23,896 226,924,201 其他 – – – – 15,711,664 15,711,664 总资产 280,143,256 98,861,234 89,192,078 36,534,691 17,258,567 521,989,826 负债 向中央银行借款 688,924 633,963 – – – 1,322,887 同业及其他金融机构存放款项 22,646,832 16,754,000 250,000 – – 39,650,832 拆入资金 4,074,729 1,642,376 – – – 5,717,105 卖出回购金融资产款 40,809,848 – – – – 40,809,848 吸收存款 219,974,244 57,066,949 28,177,768 20,426 1,468,897 306,708,284 已发行债券 32,829,370 41,299,260 – – – 74,128,630 其他 – – – – 7,561,629 7,561,629 总负债 321,023,947 117,396,548 28,427,768 20,426 9,030,526 475,899,215 资产负债缺口 (40,880,691) (18,535,314) 60,764,310 36,514,265 8,228,041 46,090,611 附注: (i) 于2018年12月31日,就发放贷款及垫款而言 ,「3 个月 内」类目分别包括人 民币5,990.55百万元的已逾期款项(扣除减值损失准备)(2017年:人民币 6,354.27百万元)。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) (ii) 利率敏感性分析 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可能影 响。在假定其他变量保持不变的前提下,于2018年12月31日,假定利率 上升100个基点将导致净利润减少人民币408.93百万元(2017:减少人民币 409.65百万元),股东权益减少人民币1,176.28百万元(2017:减少人民币 320.41百万元);利率下降100个基点将导致净利润增加人民币408.93百万 元(2017:增加人民币409.65百万元),股东权益增加人民币1,176.28百万 元(2017:增加人民币320.41百万元)。 上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的 分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团资产和负债的重新定价 按年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假 设: - 各报告期末利率变动适用于本集团所有的非衍生金融工具; - 各报告期末利率变动100个基点是假定未来12个月内的利率变动; (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) (ii) 利率敏感性分析(续) - 收益率曲线随利率变化而平行移动; - 资产和负债组合并无其他变化; - 其他变量(包括汇率)保持不变;及 - 不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。 由于基于上述假设,利率增减导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化 可能与此敏感性分析的结果不同。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) 外汇风险 本集团的外汇风险主要来自存放同业及其他金融机构款项。本集团通过将以外币 为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。 本集团于报告期末的外汇风险敞口如下: 2018年 美元 港币 其他 合计 人民币 (折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币) 资产 现金及存放中央银行款项 64,460,865 82,122 259 1,276 64,544,522 存放同业及其他金融机构款项 9,132,037 5,224,801 1,493,346 13,355 15,863,539 拆出资金 8,673,094 1,358,914 – – 10,032,008 买入返售金融资产 16,345,184 – – – 16,345,184 发放贷款和垫款 244,394,350 2,157,339 – – 246,551,689 投资性金融资产 241,605,981 9,375,101 1,664,780 – 252,645,862 衍生金融资产 43,096 – – – 43,096 其他 14,197,891 217,853 2,625 – 14,418,369 总资产 598,852,498 18,416,130 3,161,010 14,631 620,444,269 负债 向中央银行借款 9,247,544 – – – 9,247,544 同业及其他金融机构存放款项 59,773,200 1,022,624 53 6,078 60,801,955 拆入资金 11,292,933 1,436,277 – – 12,729,210 卖出回购金融资产 33,527,896 – – – 33,527,896 吸收存款 349,386,955 – – – 349,386,955 应付债券 93,277,576 – – – 93,277,576 衍生金融负债 228,084 – – – 228,084 其他 5,500,411 36,291 30,444 147 5,567,293 总负债 562,234,599 2,495,192 30,497 6,225 564,766,513 资产负债缺口 36,617,899 15,920,938 3,130,513 8,406 55,677,756 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) 外汇风险(续) 2017年 美元 港币 其他 合计 人民币 (折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币) 资产 现金及存放中央银行款项 64,338,855 30,291 74 183 64,369,403 存放同业及其他金融机构款项 4,115,562 2,807,205 1,993,530 7,454 8,923,751 拆出资金 1,200,000 163,355 – – 1,363,355 买入返售金融资产 12,988,617 – – – 12,988,617 发放贷款和垫款 190,874,704 834,131 – – 191,708,835 投资 224,179,020 2,410,684 334,497 – 226,924,201 其他 15,681,638 29,769 257 – 15,711,664 总资产 513,378,396 6,275,435 2,328,358 7,637 521,989,826 负债 向中央银行借款 1,322,887 – – – 1,322,887 同业及其他金融机构存放款项 39,040,701 606,977 68 3,086 39,650,832 拆入资金 4,955,000 762,105 – – 5,717,105 卖出回购金融资产 40,809,848 – – – 40,809,848 吸收存款 306,708,284 – – – 306,708,284 应付债券 74,128,630 – – – 74,128,630 其他 7,341,525 8,907 208,006 3,191 7,561,629 总负债 474,306,875 1,377,989 208,074 6,277 475,899,215 资产负债缺口 39,071,521 4,897,446 2,120,284 1,360 46,090,611 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (b) 市场风险(续) 外汇风险(续) 2018年 2017年 增加╱(减少) 增加╱(减少) 税后利润及股东权益变动 汇率上升100个基点 44,518 24,644 汇率下降100个基点 (44,518) (24,644) 上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下 简化假设: - 汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点(基于报告日期的收市汇 率)而造成的汇兑损益; - 美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动; - 所有敞口在到期后会保持不变;及 - 不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。 由于基于上述假设,汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能 与此敏感性分析的结果不同。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (c) 流动性风险 流动性风险是指商业银行虽有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理 成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。即使银行的偿付 能力依然强劲,这种风险仍然存在。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金 流量进行监测,并确保维持适当水平的高流动性资产。 本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会(「资产负债管理委员会」)管理。该 委员会负责按监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括: - 维持稳健充足的流动性水平,建立科学完善的流动性风险管理体系,确保在 正常经营环境或压力状态下,都能及时满足资产、负债及表外业务引发的支 付义务和流动性需求,有效平衡资金的效益性和安全性;及 - 根据市场变化和业务发展,对资产负债规模和结构作出及时合理的调整,在 确保流动性的前提下,适度追求利润最大化和成本最小化,实现本行资金安 全性、流动性和效益性的统一。 计划财务部牵头执行流动性风险管理政策,负责制定并定期修订流动性风险管理 战略,负责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理。同时,计划财务 部负责日常头寸管理与预测,并根据流动性管理战略保持适当水平的高流动性资 产组合。金融市场部根据计划财务部的指令进行操作。遇有重大的支付需求或结 构性变化时须及时向资产负债管理委员会作出汇报并提出建议。 本集团持有资产的资金来源大部分为吸收存款。近年来本集团吸收存款持续增 长,并且种类和期限类型多样化,成为稳定的资金来源。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (c) 流动性风险(续) 本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险,并采用不同的情景分析和压力 测试以评估流动性风险的影响。 于12月31日,本集团的资产与负债根据相关剩余到期日分析如下: 2018年 无期限附注(i) 实时偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 38,593,944 25,928,583 21,995 – – – – 64,544,522 存放同业及其他金融机构款项 – 3,841,430 5,882,109 2,500,000 3,640,000 – – 15,863,539 拆出资金 – – 1,439,292 20,588 8,572,128 – – 10,032,008 衍生金融资产 – – 715 4,195 38,186 – – 43,096 买入返售金融资产 – – 16,345,184 – – – – 16,345,184 发放贷款及垫款 4,473,907 1,516,639 15,526,554 17,273,307 91,874,945 47,876,693 68,009,644246,551,689 投资性金融资产 5,284,704 – 4,865,093 39,146,250 70,620,864106,161,325 26,567,626252,645,862 其他 10,915,721 – – 265,195 52,821 3,184,632 – 14,418,369 总资产 59,268,276 31,286,652 44,080,942 59,209,535174,798,944157,222,650 94,577,270620,444,269 负债 向中央银行借款 – 360,000 1,114,607 1,038,067 6,734,870 – – 9,247,544 同业及其他金融机构存放款项 – 2,013,414 7,045,794 24,982,826 26,759,921 – – 60,801,955 拆入资金 – – – 6,959,891 5,769,319 – – 12,729,210 衍生金融负债 – – 66,660 122,716 38,708 – – 228,084 卖出回购金融资产 – – 33,527,896 – – – – 33,527,896 吸收存款 –176,913,402 13,934,004 19,983,040 78,604,284 59,945,510 6,715349,386,955 已发行债券 – – 5,609,396 24,281,909 50,387,501 2,999,102 9,999,668 93,277,576 其他 – 1,146,029 479,732 1,060,473 2,095,605 769,075 16,379 5,567,293 总负债 –180,432,845 61,778,089 78,428,922170,390,208 63,713,687 10,022,762564,766,513 净头寸 59,268,276(149,146,193)(17,697,147)(19,219,387) 4,408,736 93,508,963 84,554,508 55,677,756 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (c) 流动性风险(续) 2017年 无期限附注(i) 实时偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 41,734,259 22,635,144 – – – – – 64,369,403 存放同业及其他金融机构款项 – 1,808,587 4,554,363 430,000 2,130,801 – – 8,923,751 拆出资金 – – 571,876 91,479 700,000 – – 1,363,355 买入返售金融资产 – – 12,988,617 – – – – 12,988,617 发放贷款及垫款 5,736,700 846,942 13,636,103 15,789,820 80,299,636 25,368,632 50,031,002191,708,835 投资 1,046,953 – 13,777,295 39,754,747 56,117,599 80,419,222 35,808,385226,924,201 其他 10,149,596 – 2,327,341 1,401,129 474,613 1,358,985 – 15,711,664 总资产 58,667,508 25,290,673 47,855,595 57,467,175139,722,649107,146,839 85,839,387521,989,826 负债 向中央银行借款 – – 266,321 422,603 633,963 – – 1,322,887 同业及其他金融机构存放款项 – 1,450,662 6,661,170 14,535,000 16,754,000 250,000 – 39,650,832 拆入资金 – – – 4,074,729 1,642,376 – – 5,717,105 卖出回购金融资产 – – 40,809,848 – – – – 40,809,848 吸收存款 –181,298,831 11,418,203 27,839,898 57,953,158 28,177,768 20,426306,708,284 已发行债券 – – 12,228,971 20,600,399 41,299,260 – – 74,128,630 其他 – 703,943 880,550 1,837,638 3,022,198 1,099,219 18,081 7,561,629 总负债 –183,453,436 72,265,063 69,310,267121,304,955 29,526,987 38,507475,899,215 净头寸 58,667,508(158,162,763)(24,409,468)(11,843,092)18,417,694 77,619,852 85,800,880 46,090,611 附注: (i) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备 金与财政性存款。发放贷款及垫款中的无期限类别包括所有已发生信用减值╱已减 值发放贷款及垫款,以及已逾期超过一个月的贷款和垫款。逾期一个月内的未发生 信用减值╱未减值发放贷款及垫款归入实时偿还类别。投资项中无期限金额是指已 发生信用减值╱已减值或已逾期一个月以上的部分。股权投资亦于无期限中列示。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (c) 流动性风险(续) 于12月31日,本集团非衍生金融负债及贷款承诺根据未经折现合同现金使用分析 如下: 2018年 未折现 合同现金 账面值 流量 实时偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 9,247,544 9,302,414 360,298 1,119,506 1,044,875 6,777,735 – – 同业及其他金融机构存放款项 60,801,955 61,523,914 2,013,979 7,054,740 25,146,959 27,308,236 – – 拆入资金 12,729,210 12,934,961 – – 6,970,094 5,964,867 – – 卖出回购金融资产 33,527,896 33,538,131 – 33,538,131 – – – – 吸收存款 349,386,955354,817,239176,937,370 13,975,186 20,078,559 79,584,678 64,234,657 6,789 已发行债券 93,277,576 99,910,484 – 5,620,000 24,440,000 51,882,350 5,502,384 12,465,750 非衍生金融负债合计 558,971,136572,027,143179,311,647 61,307,563 77,680,487171,517,866 69,737,041 12,472,539 贷款承诺 – 9,342,671 – 9,342,671 – – – – (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (c) 流动性风险(续) 2017年 未折现 合同现金 账面值 流量 实时偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 1,322,887 1,335,242 – 267,813 425,194 642,235 – – 同业及其他金融机构存放款项 39,650,832 40,254,793 1,451,139 6,675,032 14,660,271 17,181,815 286,536 – 拆入资金 5,717,105 5,759,545 – – 4,078,650 1,680,895 – – 卖出回购金融资产 40,809,848 40,989,547 – 40,989,547 – – – – 吸收存款 306,708,284309,808,229181,325,153 11,447,897 28,111,093 58,637,389 30,265,724 20,973 已发行债券 74,128,630 75,598,722 – 12,259,909 20,771,667 42,567,146 – – 其他金融负债 2,965,736 2,965,736 128,062 258,064 648,731 1,200,666 729,947 266 非衍生金融负债合计 471,303,322476,711,814182,904,354 71,898,262 68,695,606121,910,146 31,282,207 21,239 贷款承诺 – 2,710,458 1,051,790 1,623,668 – 25,000 10,000 – 上述未经折现合同现金使用分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 43风险管理(续) (d) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损 失的风险。 本集团已经建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和 报告所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了公司银行、零售银行、交易销 售、公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管 理、财务管理、法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支持辅助性活动。 该体系的主要内容如下: - 在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理结 构; - 以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整 的操作风险管理制度体系; - 针对包括公共事件、自然灾害、IT系统故障、挤提、盗抢等各类突发事件的 应急预案体系和业务持续性方案体系; - 操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问 责制度;及 - 以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 44公允价值 (a) 公允价值确定方法和假设 本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设: (i) 债券及股权投资 对于存在活跃市场的债券及股权投资,其公允价值是按报告期末的市场报价 确定的。 (ii) 应收款项及其他非衍生金融资产 公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计,折现率为报告期末的市场 利率。 (iii) 已发行债券及其他非衍生金融负债 本集团已发行债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来 现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未 来现金流量的现值进行估计的。折现率为报告期末的市场利率。本集团已制 定了关于公允价值计量的政策和内部控制,确定了金融工具公允价值计量的 框架、方法和程序。 (iv) 发行的债券和其他非衍生金融负债 远期外汇合同的公允价是根据报告期末远期外汇价格的现值与合同汇率之间 的差额或根据市场报价来确定的。利率互换合同的公允价值是根据预计未来 现金流量的现值进行估计。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 44公允价值(续) (b) 公允价值计量 (i) 金融资产 本集团的金融资产主要包括现金、存放中央银行款项、应收同业及其他金融 机构款项、发放贷款及垫款以及投资。 存放中央银行款项和应收同业及其他金融机构款项主要以市场利率计息,并 主要于一年内到期。因此这些款项的账面值与公允价值相若。 大部分发放贷款及垫款按与中国人民银行利率相若的浮动利率定价。因此, 这些贷款和垫款的账面值与公允价值相若。以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的发放贷款及垫款采用估值技术评估公允价值。 可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值列报。持 有至到期投资的账面值和公允价值已于附注21中进行披露。由于以摊余成 本计量的金融投资及应收款项类投资的期限较短或经常按市价重新定价等原 因,其账面值与其公允价值合理相若。 (ii) 金融负债 本集团的金融负债主要包括应付同业及其他金融机构款项、吸收存款及已发 行债券。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值呈列。 已发行债券的账面值和公允价值于附注32中披露。其他金融负债的账面值 与公允价值相若。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 44公允价值(续) (c) 公允价值层级 下表呈列本集团金融工具的公允价值,该等工具于报告期末以持续经营为基础计 量,并按照《国 际财务报告准则第13号,公允价值计 量》分类为三个公允价值层 级。将公允价值计量分类的等级乃经参考以下估值方法所用输入数据的可观察性 及重要性后厘定: 第一级估值: 仅使用第一级输入数据(即于计量日期相同资产或负债于活跃市 场的未经调整报价)计量的公允价值; 第二级估值: 使用第二级输入数据(即未能达致第一级的可观察输入数据)且 并非使用重要的不可观察输入数据计量的公允价值。不可观察 输入数据为无市场数据的输入数据;及 第三级估值: 使用重要的不可观察输入数据计量的公允价值 以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。 当没有可靠的市场报价时须要采用估值技术,比如通过对比其他类似的金融资 产、现金流量折现等,采用的参数包括无风险利率、基准利率及信用点差。当使 用现金流折现法时,管理层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流,折现率则参 考类似的金融产品。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 44公允价值(续) (c) 公允价值层级(续) 2018年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持续公允价值计量 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 – 43,869,291 – 43,869,291 衍生金融资产 – 43,096 – 43,096 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的投资性金融 资产 – 43,693,209 – 43,693,209 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的发放贷款及 垫款 – 19,023,990 – 19,023,990 合计 – 106,629,586 – 106,629,586 负债 衍生金融负债 – 228,084 – 228,084 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 44公允价值(续) (c) 公允价值层级(续) 2017年 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持续公允价值计量 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 -债券 – 9,865,812 – 9,865,812 可供出售金融资产 -债券 – 42,454,817 – 42,454,817 -投资管理产品 – 11,177,367 – 11,177,367 -理财产品 – 31,471,850 – 31,471,850 -其他 – 9,430,916 – 9,430,916 合计 – 104,400,762 – 104,400,762 于报告期内贵公司及本行金融工具的第一阶层、第二阶层和第三阶层之间没有发 生重大转换。 45委托贷款业务 本集团向客户提供委托贷款业务,以其委托的资金发放委托贷款。本集团的委托贷款业 务均不须本集团承担任何信贷风险,本集团只以代理人的身份,根据委托方的指示持有 和管理这些资产及负债,并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团 的资产,未在财务状况表内确认。多余资金于吸收存款内反映。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 45委托贷款业务(续) 2018年 2017年 委托贷款 29,033,871 37,950,480 委托贷款资金 29,033,871 37,950,480 46承担及或有事项 (a) 信贷承诺 本集团的信贷承诺包括贷款、承兑汇票、信用证及财务担保。 本集团贷款承诺是指已审批并签订合同的尚未支用贷款额度。本集团提供财务担 保及信用证服务,以保证客户向第三方履行合约。承兑是指本集团对客户签发的 汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付 款项结清。 2018年 2017年 银行承兑汇票 36,986,944 30,413,732 开出信用证 11,444,126 4,448,412 贷款承诺 9,342,671 2,710,458 开出保函 2,902,950 984,224 合计 60,676,691 38,556,826 上述信贷承诺业务可能使本集团承担信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损 失并在必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用,上述合 同金额并不代表未来的预期现金流出。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 46承担及或有事项(续) (b) 信贷风险加权金额 2018年 2017年 信贷风险加权金额 29,522,574 22,340,500 信贷风险加权金额指参照中国银监会发出的指引计算的金额。 (c) 经营租赁承诺 于12月31日,根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议,本集团需在以下期间支 付的最低租赁付款额为: 2018年 2017年 1年以内(含1年) 238,730 245,302 1年以上5年以内(含5年) 634,664 715,612 5年以上 251,231 301,332 合计 1,124,625 1,262,246 (d) 资本支出承诺 于12月31日,本集团已授权的资本支出承诺如下: 2018年 2017年 已订约但未支付 434,240 249,389 已授权但未订约 16,994 177,839 合计 451,234 427,228 (e) 未决诉讼及纠纷 于12月31日,本集团尚有作为被起诉方的未决诉讼案件及纠纷,涉及估计总额为 人民币842.30百万元(2017:人民币766.00百万元)。本集团确认了相关诉讼拨 备,我们认为此为合理及充分。 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 47本行财务状况表 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 附注 2018年 2017年 资产 现金及存放中央银行款项 63,496,853 63,502,414 存放同业及其他金融机构款项 16,336,149 7,864,074 拆出资金 10,082,011 1,363,355 衍生金融资产 43,096 – 买入返售金融资产 16,095,184 12,988,617 发放贷款及垫款 231,672,644 182,748,192 投资性金融资产: 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的投资性金融资产 43,535,087 9,865,812 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的投资性金融资产 43,419,177 – 以摊余成本计量的投资性金融资产 165,083,362 – 可供出售金融资产 – 94,530,342 持有至到期投资 – 23,735,307 应收款项类投资 – 99,660,276 对附属公司投资 22 1,188,202 796,702 物业及设备 3,995,797 4,517,499 递延税项资产 3,422,037 1,993,905 商誉 468,397 468,397 其他资产 6,105,079 8,393,865 资产总计 604,943,075 512,428,757 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 47本行财务状况表(续) 2018年 2017年 负债及权益 负债 向中央银行借款 8,508,836 887,887 同业及其他金融机构存放款项 61,519,557 40,529,790 拆入资金 7,038,791 4,182,105 衍生金融负债 228,084 – 卖出回购金融资产 33,527,896 40,809,848 吸收存款 340,434,351 299,295,508 应交所得税 1,044,812 969,818 已发行债券 93,277,576 74,128,630 其他负债 4,388,665 6,412,962 负债合计 549,968,568 467,216,548 权益 股本 20,075,000 20,075,000 其他权益工具 -优先股 9,632,791 – 资本公积 15,144,471 13,535,880 盈余公积 1,500,620 1,258,065 一般准备 7,801,548 6,320,746 未分配利润 820,077 4,022,518 股东权益合计 54,974,507 45,212,209 负债及股东权益总计 604,943,075 512,428,757 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 48期后事项 于2019年2月19日,本行及独立第三方河南万松建设工程有限公司与成都农村商业银行 股份有限公司及安邦人寿保险股份有限公司订立产权交易合同,以总代价人民币47.35亿 元受让邦银金融租赁股份有限公司(「邦银金租」)的股份。本行将持有邦银金租90%的股 份,承担的代价为人民币42.62亿元。本次收购事项将导致邦银金租构成本行非全资子公 司,并纳入本集团合并财务报表范围。 该事项的交割须视(包括但不限于)是否就收购事项取得相关监管机构及中国银行保险监 督管理委员会批准或完成备案而定,故收购事项不一定进行。 除该收购事项外,本集团并无任何其他于2018年12月31日后直至本会计师报告日期止之 重大事项须予披露。 49比较期数字 本集团于2018年1月1日起实施新收入准则(IFRS15)和新金融工具准则(IFRS9)。在准则 转换方法的选择上,本集团未重述比较期信息。关于会计政策变更的详细披露内容见附 注2(3)。 50已颁布但于截至2018年12月31日止年度尚未生效的财务报告准 则修订、新准则和解释的可能影响 于2018年12月31日,国际会计准则理事会已颁布多项尚未生效的修订及新增国际财务报 告准则及诠释。本集团在本财务报表中尚未采用下列已颁布但尚未生效的修订及新增国 际财务报告准则及诠释: 于以下日期或 之后开始的 会计期间生效 国际财务报告准则第16号-租赁 2019年1月1日 国际财务报告诠释委员会诠译第23号-不确定性的税务处理 2019年1月1日 (除特别说明外,金额单位为人民币千元) 50已颁布但于截至2018年12月31日止年度尚未生效的财务报告准 则修订、新准则和解释的可能影响(续) 国际财务报告准则第16号-租赁 2016年1月,国际会计准则理事会发布了《国际财务报告准则第16号––租赁》,以此取代 现行指引《国际会计准则第17号》。该新准则要求承租人将租赁计入其财务状况表内。同 时,该新准则改变了租赁期内的会计处理,并严格区分了租赁和服务合同。 根据《国际财务报告准则第16号》,承租人将不再需要区分融资租赁和经营租赁,而是将 所有租赁记入财务状况表,并为此确认使用权资产和租赁负债(适用简便实务操作方法的 情况除外)。 采用该准则预期对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 国际财务报告诠释委员会诠译第23号-不确定性的税务处理 该解释公告针对在应用《国际会计准则第12号––所得税》时,就税务机关是否接受某项税 务处理存在不确定性的情况提供了指引。 根据该解释公告,判断关键是税务机关是否很可能接受该主体的税务处理。 若主体认为税务机关很可能接受某项税务处理,则主体对当期及递延所得税的会计处理 应当与纳税申报的处理保持一致; 若主体认为税务机关并非很可能接受某项税务处理,则主体应使用「期望值法」或「最可能 金额法」在所得税会计处理中反映该不确定性的影响-方法的选择取决于哪种方法能更好 预测该不确定性的最终结果,该情况下财务报表与纳税申报表中的涉税金额将不一致。 采用该解释公告预期对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 出租人会计核算未发生实质性变化,即:出租人仍需将租赁分为融资租赁和经营租赁。 但是出租人会计对具体要求做出若干改变,例如,出租人应采用新的租赁定义、售后租 回指引、转租赁指引以及披露要求。 采用该准则预期对本集团的财务状况及经营成果无重大影响。 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 以下所载的资料不构成年度财务报告的一部份,有关资料仅供参考。 1 流动性覆盖率及杠杆率 截至2018年 于2018年 12月31日 12月31日 止年度平均 流动性覆盖率(人民币及外币) 124.73% 140.35% 截至2017年 于2017年 12月31日 12月31日 止年度平均 流动性覆盖率(人民币及外币) 217.68% 210.77% 根据《商业银行流动性风险管理规定(试行)》,商业银行流动性覆盖率应当于2018年底前 达到100%。在过渡期内,应当于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底分别达 到60%、70%、80%、90%。 杠杆率 于2018年 于2017年 12月31日 12月31日 杠杆率 8.05% 8.06% 2015年4月1日起,本集团按照原中国银监会《商业银行杠杆率管理办法(修订)》的要求计 算杠杆率并披露相关信息。原中国银监会要求商业银行的杠杆率不得低于4%。 以上流动性覆盖率比例及杠杆率为根据原中国银监会公布的相关规定及按中国会计准则 编制的财务信息计算。 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 2 货币集中度 2018年12月31日 美元 港元 其他 合计 (折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币) 即期资产 18,416,130 3,161,010 14,631 21,591,771 即期负债 (2,495,192) (30,497) (6,225) (2,531,914) 净长头寸 15,920,938 3,130,513 8,406 19,059,857 2017年12月31日 美元 港元 其他 合计 (折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币) 即期资产 6,275,435 2,328,358 7,637 8,611,430 即期负债 (1,377,989) (208,074) (6,277) (1,592,340) 净长头寸 4,897,446 2,120,284 1,360 7,019,090 本集团于报告期间末并无结构化头寸。 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 国际债权 本集团对中国境外的第三方的债权被视作国际债权。 国际债权包括存放同业及其他金融机构款项以及金融投资。 当一个国家或地区计入全部风险转移后,构成国际债权总金额10%或以上时,即予以呈 报。只有在申索担保人所处国家与被索方不同,或申索是向一家银行的境外分支机构提 出,而该银行的总行位于另一个国家的情况下,风险才会转移。 2018年12月31日 同业及 非同业 其他金融机构 公共实体 私人机构 合计 亚太地区 7,640,569 – 8,388,540 16,029,109 北美 132,922 – – 132,922 其他 9,027 – – 9,027 7,782,518 – 8,388,540 16,171,058 2017年12月31日 同业及 非同业 其他金融机构 公共实体 私人机构 合计 亚太地区 3,709,490 – 661,425 4,370,915 北美 76,493 – – 76,493 其他 6,253 – – 6,253 3,792,236 – 661,425 4,453,661 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 4 已逾期贷款及垫款余额 于2018年12月31日 于2017年12月31日 本金或利息已逾期达以下期间的贷款及垫款 –3至6个月(含6个月) 720,577 1,667,179 –6个月至1年(含1年) 1,981,970 2,551,153 –超过1年 3,413,349 3,838,799 合计 6,115,896 8,057,131 占贷款及垫款总额百分比 –3至6个月(含6个月) 0.28% 0.84% –6个月至1年(含1年) 0.78% 1.28% –超过1年 1.34% 1.93% 合计 2.40% 4.05% 「公司章程」 指 本行的公司章程,或会不时修订、补充或以其他方式修改 「本行」、「我们」或 指 中原银行股份有限公司,根据中国相关法律法规于2014年 「中原银行」 12月23日在中国成立的股份有限公司,并(倘文义所需)包 括其前身、分行及支行以及所有附属公司 「董事会」 指 本行董事会 「监事会」 指 本行监事会 「中国银监会」 指 中国银行业监督管理委员会 「河南银监局」 指 中国银行业监督管理委员会河南监管局 「中国保监会」 指 中国保险监督管理委员会 「中国证监会」 指 中国证券监督管理委员会 「中国」 指 中华人民共和国,就本年度报告而言,不包括香港、台湾 及中国澳门特别行政区 「消费金融公司」 指 河南中原消费金融股份有限公司,于2016年12月29日在中 国成立的股份有限公司,为本行的子公司 「企业管治守则」 指 香港上市规则附录十四《企业管治守则》及《企业管治报告》 「董事」 指 本行董事 「内资股」 指 本行发行的每股面值人民币1.00元的普通股,以人民币认 购或入账列作缴足 「H股」 指 本行发行每股面值人民币1.00元的普通股,并在香港联交 所上市 「优先股」或「境外优先股」指 本行已发行并于香港联交所上市的69,750,000股每股票面 金额为人民币100元的非累积永续境外优先股 「港元」 指 香港法定货币港元 「香港」 指 中国香港特别行政区 「香港上市规则」 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》,经不时修订, 补充或以其他方式修改 「香港联交所」 指 香港联合交易所有限公司 「上市日期」 指 H股开始在香港联交所主板上市及买卖的日期,为2017年7 月19日 「卢氏德丰村镇银行」 指 卢氏德丰村镇银行股份有限公司,一家股份公司,于2012 年5月15日在中国成立,为本行的子公司 「主板」 指 联交所营运的股票市场(不包括期权市场),独立于联交所创 业板并与创业板并行运作 「标准守则」 指 香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准 守则》 「九家村镇银行」 指 信阳平桥中原村镇银行股份有限公司,林州德丰村镇银行 股份有限公司,淇县中原村镇银行股份有限公司,濮阳中 原村镇银行股份有限公司,西平财富村镇银行股份有限公 司,遂平恒生村镇银行股份有限公司,卢氏德丰村镇银行 股份有限公司,襄城汇浦村镇银行股份有限公司,河南新 乡新兴村镇银行股份有限公司 「央行」或「中央银行」 指 中国人民银行 「《章程》」 指 本行于2017年6月30日就香港公开发行刊发的招股章程, 经不时修订、补充或以其他方式修改 「报告期」 指 截至2018年12月31日止十二个月 「人民币」 指 中国法定货币人民币 「证券及期货条例」 指 香港法例第571章证券及期货条例,经不时修订补充或以其 他方式修改 「股东」 指 本行股份持有人 「股份」 指 本行股本中每股面值人民币1.00元的普通股,包括内资股 股份及H股股份 「监事」 指 本行监事 「邦银金租」 指 邦银金融租赁股份有限公司,在中国注册成立的股份有限 公司 「安邦人寿」 指 安邦人寿保险股份有限公司,在中国注册成立的股份有限 公司 「成都农商银行」 指 成都农村商业银行股份有限公司,在中国注册成立的股份 有限公司 「河南万松」 指 河南万松建设工程有限公司,在中国注册成立的有限责任 公司