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中国汇融(01290)公告正文

(經修訂)二零一七年中期報告 查看PDF原文

公告日期:2017年09月22日
中Inte期rim报Re告port22001717 CCHHIINNAAHHUUIIRROONNGG FFIINNAANNCCIIAALLHHOOLLDDIINNGGSS LLIIMMIITTEEDD 中中国国汇汇融融金金融融控控股股有有限限公公司司 ((於In开co曼rp群or岛at注ed册in成t立he的C有ay限m公an司Is)landswithlimitedliability) 股St份oc代k 号Cod: e12: 910290 我们立志成为中国领先的综合性 金融服务供应商 目录 2 公司资料 4 财务摘要 5 管理层讨论及分析 16其他资料 25中期财务报表的审阅报告 26中期简明合并综合收益表 27中期简明合并财务状况表 28中期简明合并权益变动表 29中期简明合并现金流量表 31中期简明合并财务报表附注 67释义 70词汇 公司资料 董事会 公司秘书 执行董事 梁晶晶小姐 吴敏先生(主席兼行政总裁) 张长松先生(财务总监) 授权代表 陈雁南先生 非执行董事 吴敏先生 梁晶晶小姐 卓有先生 张姝女士 张成先生 注册办事处 独立非执行董事 CricketSquare 张化桥先生 HutchinsDrive 冯科先生 P.O.Box2681 谢日康先生 GrandCaymanKY1-1111 CaymanIslands 委员会组成 香港主要营业地点 审核委员会 香港九龙漆咸道南87–105号 谢日康先生(主席) 百利商业中心 冯科先生 418室 张成先生 薪酬委员会 中国主要营业地点及总办事处 张化桥先生(主席) 中国江苏省苏州市宝带东路345号22楼 谢日康先生 吴敏先生 提名委员会 主要股份过户登记处 吴敏先生(主席) ConyersTrustCompany(Cayman)Limited 冯科先生 张化桥先生 香港证券登记处 互联网金融工作委员会 张化桥先生(主席) 香港中央证券登记有限公司 吴敏先生 冯科先生 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 2 公司资料(续) 主要往来银行 江苏银行苏州分行 苏州银行苏州分行 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 法律顾问 孖士打律师行 海问律师事务所 公司网址 www.cnhuirong.com 股份代号 公司股份於 香港联合交易所有限公司主板上市 股份代号01290 3 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 财务摘要 截至二零一七年六月三十日止六个月之财务摘要: 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 变动 人民币千元 人民币千元 % 经营业绩 收益 134,016 120,424 11.29 净收益 102,924 93,444 10.15 权益持有人应占利润 19,939 3,257 512.19 每股基本盈利(人民币元) 0.019 0.003 533.33 於二零一七年 於二零一六年 六月三十日十二月三十一日 变动 人民币千元 人民币千元 % 财务状况 总资产 3,134,833 3,136,179 –0.04 授予客户的贷款 2,091,565 2,024,425 3.32 银行存款及手头现金 862,057 912,349 –5.51 资产净额 1,814,312 1,800,138 0.79 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 4 管理层讨论及分析 1.业务回顾与发展 我们的主要业务为借贷业务。 1.1贷款 下表载列我们於所示期间授出的以房地产作抵押物、以财产权利作质押物及以个人财产及存货作质押 物的新贷款和续当贷款详情: 贷款 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 807 645 授出新贷款总宗数 141 53 续当贷款总金额(人民币百万元) 158 95 续当贷款总宗数 42 8 平均贷款还款期(日) 19 28 截至二零一七年六月三十日止六个月,我们授出的以房地产作抵押物、以财产权利作质押物及以动产 作质押物的新贷款与上年同期相比略有上升。授出续当贷款业务与上年同期相比亦有上升。 截至二零一七年六月三十日止六个月,以房地产作抵押物、以财产权利作质押物及以个人财产及存货 作质押物的贷款,其平均贷款还款天数,与上年同期相比有所下降。 1.2委托贷款 根据吴中典当与汇方同达之间的合约安排,汇方同达向吴中典当收取独家管理及谘询服务费。为提高 资金使用效益,汇方同达向客户提供委托贷款业务。下表载列我们於所示期间授出的委托贷款贷款情 况: 委托贷款 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 30 195 授出新贷款总宗数 1 5 截至二零一七年六月三十日止六个月,我们授出的委托贷款比上年同期相比有所下降。 5 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 管理层讨论及分析(续) 1.3线上匹配借贷金融服务业务 本集团透过提供有关线上匹配借贷(「匹配借贷」)平台赚取佣金,下表载列我们於所示期间,线上匹配 借贷平台上所发生的借贷业务情况: 线上匹配借贷平台上发生的 借贷业务 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 借贷业务总金额(人民币百万元) 1,272 743 借贷业务总宗数 1,111 169 截至二零一七年六月三十日止六个月,苏州钱袋借贷业务在总宗数上与上年相比有较大幅度的增长, 受政府监管要求,借贷业务单宗金额大幅下降。 1.4苏州吴中区东山农村小额贷款有限公司(「东山小贷」)业务 截至二零一七年六月三十日止六个月,下表载列我们於所示期间授出以房地产作抵押物以及担保和信 用贷款的合计新增贷款详情: 东山小贷小额贷款业务 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 271 109 授出新贷款总宗数 95 42 2.财务回顾 截至二零一七年六月三十日止六个月,权益持有人应占利润为人民币19,939千元(上年同期:人民币3,257千 元),比上年同期上升512.2%。 利润上升乃主要由於:(i)通过本集团於二零一五年二月推出的在线匹配借贷平台—苏州钱袋(www. suzhoumoney.com) 所产生的利息收入金额有所增加;及(ii)有关给予客户贷款的减值拨备开支净额由截至二零 一六年六月三十日止六个月的约人民币69.1百万元大幅减少约78.0%至截至二零一七年六月三十日止六个 月的约人民币15.2百万元,部分由人民币兑美元的汇兑变动的负面影响所抵销。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 6 管理层讨论及分析(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月的主要财务回顾如下: 2.1利息及谘询费收入、利息成本和净息差 利息及谘询费收入: (i)利息收入:截至二零一七年六月三十日止六个月,利息收入为人民币134,016千元,比上年同期上 升11.3%。 截至二零一七年六月三十日止六个月,来自前五大客户的利息收入占总利息收入的23.1%(上年 同期:28.1%)。 (ii)谘询费收入:截至二零一七年六月三十日止六个月,本集团透过提供有关匹配借贷平台赚取的谘 询费收入为人民币1,560千元(上年同期:人民币1,210千元)。 利息成本:截至二零一七年六月三十日止六个月,利息成本为人民币40,390千元(上年同期:人民 币29,322千元)。 净息差:净息差是年度利息净收益除以年初和六月末平均赚息资产(相等於授予客户的贷款和银 行存款之和)。截至二零一七年六月三十日止六个月,净息差(未年化折算)为3.3%(上年同期: 3.3%),与上年同期保持相若的水平。 2.2行政费用 截至二零一七年六月三十日止六个月,行政费用为人民币33,665千元,比上年同期上升人民币1,343千 元,或4.2%。 行政费用对净收益的比率,截至二零一七年六月三十日止六个月为32.7%,上年同期为34.6%。 截至二零一七年六月三十日止六个月,行政费用比上年同期上升人民币1,343千元,主要是因为职工薪 酬和福利比上年同期上升人民币4,678千元,部分由营业税金及附加费下降的负面影响所抵销。 截至二零一七年六月三十日止六个月,营业税金及附加费下降人民币3,919千元。 2.3减值准备净提取 截至二零一七年六月三十日止六个月,减值准备净提取为人民币15,223千元(上年同期:人民币69,088 千元),二零一七年上半年有关给予客户贷款的资产减值损失较上年度同期下降约78.0%。截至二零 一七年六月三十日止六个月,单项评估减值贷款的资产减值损失约人民币31,107千元,较上年度同期 的人民币69,974千元下降约55.5%。组合评估减值贷款的资产减值损失转回人民币16,097千元,而上年 同期组合评估减值贷款的资产减值损失转回人民币886千元。 7 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 管理层讨论及分析(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月,减值准备净提取大幅减少,是因为二零一七年上半年股权质押 类贷款没有新增的逾期贷款,房地产抵押贷款新增逾期贷款比例很小。 2.4所得税费用 截至二零一七年六月三十日止六个月,所得税费用为人民币9,759千元,比上年同期上升233.8%(上年 同期:所得税费用中含转回预扣税人民币2,913千元)。 2.5权益持有人应占利润 截至二零一七年六月三十日止六个月权益持有人应占利润为人民币19,939千元。 3.授予客户的贷款 3.1贷款组合 下表载列我们於所示日期的授予客户的贷款的资料: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 增长比例 % 向客户提供的贷款本息组合(人民币千元) 以房地产作抵押物的贷款 1,128,805 1,089,431 3.61% 以财产权利作质押物的贷款 379,774 419,901 –9.56% 以个人财产及存货作质押物的贷款 60,002 16,197 270.45% 保证贷款 182,850 273,729 –33.20% 信用贷款 593,762 485,400 22.32% 合计 2,345,193 2,284,658 2.65% 尚未偿还的贷款宗数 以房地产作抵押物的贷款 215 134 以财产权利作质押物的贷款 38 35 以个人财产及存货作质押物的贷款 963 853 保证贷款 74 103 信用贷款 347 113 合计 1,637 1,238 平均贷款金额(人民币千元) 以房地产作抵押物的贷款 5,250 8,130 以财产权利作质押物的贷款 9,994 11,997 以个人财产及存货作质押物的贷款 62 19 保证贷款 2,471 2,658 信用贷款 1,711 4,296 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 8 管理层讨论及分析(续) 3.2贷款分级与减值准备 下表载列我们於所示日期的授予客户的贷款分级的情况: 於二零一七年 於二零一六年 六月三十日 十二月三十一日 占比 占比 未逾期未减值 1,227,575 52.35% 1,043,847 45.69% 逾期未减值(i) 750,755 32.01% 880,398 38.54% 个别已减值(ii) 366,863 15.64% 360,413 15.78% 总额 2,345,193 100.0% 2,284,658 100.0% 扣除:减值准备(iii) (253,628) –10.81% (260,233) –11.39% 净值 2,091,565 — 2,024,425 — (i)逾期未减值贷款占比有所下降,主要归因於以房地产作抵押物的贷款回收人民币111,541千元。 於二零一七年六月三十日,逾期未减值贷款人民币750,755千元中,以房地产作抵押物的贷款人 民币725,750千元,占96.67%。该等贷款被具有可合理地确定市价的房地产抵押物担保,并且客 户信用并无重大改变,因此该等贷款被视为可悉数收回。 (ii)於二零一七年六月三十日,个别已减值客户贷款人民币 366,863千元中,预计损失人民币207,089 千元。 (iii)面临市场环境的变化,为了充分反映所面临的市场风险,於二零一七年六月三十日,本集团针对 以房地产作抵押物的贷款、以财产权利为质押物的贷款、保证贷款以及信用贷款计提的减值准备 余额共为人民币253,628千元,占授予客户贷款余额(拨备前)的10.81%。 下表载列我们於所示日期的减值准备的情况: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 以房地产作抵押物的贷款 (73,719) (49,317) 以财产权利作质押物的贷款 (140,258) (171,268) 以个人财产及存货作质押物的贷款 — — 保证贷款 (35,684) (33,342) 信用贷款 (3,967) (6,306) (253,628) (260,233) 9 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 管理层讨论及分析(续) 3.3涉诉贷款 於二零一七年六月三十日,逾期未减值贷款中有37笔以房地产作抵押物的贷款共计人民币428,384千 元处於诉讼程序中,预计不会产生损失。该等贷款被具有可合理地确定市价的房地产抵押物担保,预 计可悉数收回。个别已减值贷款中有16笔以股权作质押物的贷款人民币152,971千元处於诉讼程序中, 已计提个别评估减值准备人民币101,794千元。 4.信贷风险管理 根据我们的内部政策,我们向贷款申请人授出的贷款本金额乃与申请人作个别磋商後厘定,但以房地产作 抵押物及以财产权利作质押物的贷款的经评估贷款与估值比例分别为70%及50%为上限。下表载列於所示 日期按抵押物种类划分的(i)贷款总额;(ii)抵押物於批出贷款时的估值;及(iii)未偿还贷款於授出日期的加权 平均经评估贷款与估值比率明细: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 贷款总额(人民币百万元) 房地产抵押物 1,129 1,089 财产权利质押物 380 420 贷款批核时的抵押物估值(人民币百万元) 房地产抵押物 2,027 1,732 财产权利质押物 1,913 1,552 经评估贷款与估值比率范围 房地产抵押物 2%–70% 6%–69% 财产权利质押物 0.6%–48% 3%–48% 加权平均经评估贷款与估值比率 房地产抵押物 54% 56% 财产权利质押物 29% 34% 5.市场风险 市场风险有关详情载於「中期简明合并财务报表附注」一节「5.1.2市场风险」一段。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 10 管理层讨论及分析(续) 6.总权益与资本管理 6.1总权益 於二零一七年六月三十日的总权益为人民币1,814,312千元,比二零一六年十二月三十一日的总权益增 加人民币14,174千元,或0.79%。增长的来源为截至二零一七年六月三十日止六个月的期间利润人民 币28,777千元。截至二零一七年六月三十日止六个月权益持有人应占利润为人民币19,939千元。 6.2资本负债比率管理 我们基於资本负债比率监控资本风险。资本负债比率按照净负债除以总资本计算得出。净负债为银行 借款减去现金及现金等价物後的余额;总权益为中期简明合并财务状况表中所列的总权益;总资本为 净负债和总权益之和。 我们於二零一七年六月三十日的资本负债比例为38.09%,於二零一六年十二月三十一日的资本负债比 例为37.87%。 7.银行借款与资产押记 下表载列我们於所示日期的银行借款的资料: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 银行借款(a) 901,128 888,422 小额贷款公司借款(b) 68,000 — 证券公司借款(c) 20,242 20,249 合并特殊目的主体持有人权益—苏州钱袋(d) 284,799 379,635 1,274,169 1,288,306 (a)银行借款均於一年内到期。截至二零一七年六月三十日止六个月,银行借款的年利率介乎4.4%至6.2% 之间(二零一六年:4.4%–5.9%)。 於二零一七年六月三十日,人民币312,000千元银行借款以本集团美元49,493千元(折合约人民币 335,283千元)受限银行定期存款为质押(於二零一六年十二月三十一日:人民币290,000千元银行借款 以本集团美元48,149千元(折合约人民币334,010千元)受限银行定期存款为质押)。 於二零一七年六月三十日,人民币48,000千元银行借款以本集团人民币52,000千元受限银行定期存款 为质押(於二零一六年十二月三十一日:人民币 57,000千元银行借款以本集团人民币60,000千元受限银 行定期存款为质押)。 11 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 管理层讨论及分析(续) 於二零一七年六月三十日,人民币370,000千元银行借款由吴中嘉业和最终控制人担保(二零一六年 十二月三十一日:同)。於二零一七年六月三十日,人民币50,000千元银行借款由吴中集团担保(二零 一六年十二月三十一日:同)。於二零一七年六月三十日,人民币120,000千元银行借款由汇方科技担 保(二零一六年十二月三十一日:同)。 於二零一七年六月三十日,本集团并无任何未支取的信贷额度(二零一六年十二月三十一日:同)。 (b)於二零一七年六月三十日,小额贷款公司提供的人民币68,000千元借款由吴中集团担保(二零一六年 十二月三十一日:无)。 (c)於二零一七年六月三十日,人民币20,200千元证券公司借款以汇方同达2,383,474股的标的股票质押(二 零一六年十二月三十一日:同)。 (d) (i)於二零一七年六月三十日,平台贷款持有人的权益是通过苏州钱袋P2P平台从个人投资者取得的 借款(二零一六年十二月三十一日:同)。 (ii)於二零一七年六月三十日,贷款资金来源是苏州钱袋所取得的借款,并由东山小贷提供担保,并 入本集团共计人民币281,000千元(二零一六年十二月三十一日:人民币375,198千元)。 8.资本开支 我们的资本开支主要包括不动产、工厂及设备。截至二零一七年六月三十日止六个月的资本开支为人民币 1,029千元,上年同期为人民币1,210千元。 9.重大投资、收购及出售 二零一六年六月和十一月,汇方同达成立全资子公司苏州当天下网络科技有限公司(「当天下」)和苏州汇方 四海调剂有限公司(「汇方四海」),实收资本分别为人民币150 千元和人民币200 千元;二零一七年六月,汇方 同达将其持有的当天下和汇方四海100%的股权,分别以人民币7,000千元和人民币1,500千元的价格转让予 苏州讯联商务资讯谘询有限公司,转让价款已於期後全部收到。 10.或然负债、合约责任、流动资金及财务资源 10.1或然负债 於二零一七年六月三十日,本集团概无任何重大或然负债(二零一六年十二月三十一日:无)。 10.2承诺 (a)经营租赁承诺 本集团根据不可撤销经营租赁协定租用多个房屋。此等租赁具有不同年期、升级条款和续约权 利。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 12 管理层讨论及分析(续) 根据不可撤销经营租赁,未来最低租赁付款总额如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 不超过一年 5,232 3,443 超过一年而不超过五年 5,604 3,535 超过五年 — 31 合计 10,836 7,009 (b)资本承诺 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 苏州汇方嘉达信息科技有限公司(「汇方嘉达」) 50,000 — 当天下 — 5,000 汇方四海 — 1,000 10.3流动资金及财务资源 a.现金使用分析 於二零一七年六月三十日,本集团现金及现金等价物为人民币862,057千元,比期初减少人民币 50,292千元。下表载列於所示期间的现金流量概要: 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 经营活动净现金流出 (919) (166,707) 投资活动净现金流出 (1,029) (1,210) 融资活动净现金(流出)╱流入 (31,198) 149,443 现金及现金等价物净减少 (33,146) (18,474) 现金及现金等价的汇兑(损失)╱利得 (366) 12,976 来自经营活动的净现金流量 报告期内,经营活动净现金流出人民币919千元,主要是因为本集团授予客户的贷款略有增长。 来自融资活动的净现金流量 报告期内,融资活动净现金流出人民币31,198千元的主要影响因素为(i)向非控制性权益派付股息 人民币18,000千元;(ii)借款所得款人民币2,041,269千元;及(iii)偿还借款人民币2,054,467千元。 13 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 管理层讨论及分析(续) b.流动资金风险 流动资金风险为本集团由於合约承担的现金需要而於债务到期时未能偿还债务的风险。该等流出 将消耗客户贷款的可用现金资源。在极端情况下,欠缺流动资金可导致资产负债水准恶化及销售 资产。 本集团旨在通过已承诺的信贷额度维持充足的现金及资金来源,并且通过维持已承诺信贷额度保 持资金灵活性。为管理流动资金风险,管理层以预期现金流量为基准监控本集团流动资金储备的 滚动预测(包括未提取的银行信贷额度)以及现金及现金等价物。本集团预期通过内部产生的经营 现金流量及金融机构的借款满足未来的现金流量需求。 下表为按相关到期组别将本集团的金融负债分类後作出的分析,分类方法基於资产负债表日期至 合约到期日的剩余期间。下表内披露的金额为合约未贴现现金流量。 按需求或 於一个月内 六至 偿还 一至六个月 十二个月 逾期 合计 於二零一七年六月三十日 银行存款及手头现金 165,042 307,505 402,936 — 875,483 授予客户的贷款 141,813 782,774 325,387 882,504 2,132,478 金融资产合计 306,855 1,090,279 728,323 882,504 3,007,961 借款 80,150 333,337 980,203 — 1,321,690 应付关联方款项 27,633 — — — 27,633 其他金融负债 404 — — — 404 金融负债合计 108,187 333,337 980,203 — 1,349,727 於二零一六年十二月三十一日 银行存款及手头现金 510,169 146,580 261,255 — 918,004 授予客户的贷款 200,638 575,062 259,925 1,021,133 2,056,758 金融资产合计 710,807 721,642 521,180 1,021,133 2,974,762 借款 234,104 709,807 370,094 — 1,314,005 应付关联方款项 633 — — — 633 其他金融负债 5,763 — — — 5,763 金融负债合计 240,500 709,807 370,094 — 1,320,401 流动资金的来源定期由本集团财务部审阅,以确保有足够的可用流动资金来满足全部义务。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 14 管理层讨论及分析(续) 11.人力资源与雇员福利 於二零一七年六月三十日,本集团共有158名全职雇员,较二零一六年十二月三十一日的148名,增加了10 名,主要是线上匹配借贷金融业务进一步扩张需要增加人力资源,我们将根据业务开展情况,并检讨雇员的 表现,以调整雇员的数量及薪酬政策。 截至二零一七年六月三十日止六个月,职工薪酬和福利为人民币18,578千元,比上年同期上升人民币4,678 千元。 根据适用中国法规,我们已为社会保障保险基金(包括退休金计划、医疗保险、工伤保险、失业保险及生育 保险)及为雇员的住房公积金作出供款。我们已於所有重大方面遵守中国法律项下所有适用於我们的法定社 会保险和住房公积金责任。我们并不受到任何集体谈判协议规限。 12.重大投资之未来计划 除本报告已披露外,本集团未有任何重大投资及重大资本资产收购之计划。惟本集团会继续寻找新的商业 发展机会。 13.报告期後事项 於二零一七年六月三十日後,除本报告已披露外,并无任何重大事项。 未来展望 上半年,一系列指标的向好,是企业内部管理不断规范和完善的结果。市场环境并没有发生大的变化,在较长一 段时间内,我们依然会面对较大的经营压力。 未来,我们将加快存量资产的清收,加强现金储备,并适当归还贷款,降低融资成本;积极调整产品结构,对流 动性不佳的企业大额质押贷款维持或削减,适当增加个人抵质押产品及快速周转类产品;对线上匹配借贷业务的 整改告一段落,我们将在符合监管要求的情况下,筹建自营团队并加大管道合作的力度和范围,确保苏州钱袋的 区域领导地位;民品业务将更加注重产品的多样化和灵活性,多尝试并寻求适当的产品结构,争取在业务量上有 所突破。 我们将继续巩固区域市场的领导地位,适时扩张经营区域和经营范围,对创新业务包容和接纳,拓展新的收入来 源,为公司股东带来回报。 15 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 其他资料 购买、出售或赎回本公司上市证券 於截至二零一七年六月三十日止六个月期间,本公司及其附属公司概无购买、出售或赎回本公司任何上市证券。 董事於合约之权益 除本报告所披露者外,各董事概无於本公司或其附属公司於截至二零一七年六月三十日止六个月期间内的任何 时间参与订立之重要合约中直接或间接拥有重大权益。 董事及最高行政人员於股份、相关股份及债券之权益及淡仓 於二零一七年六月三十日,本公司董事及最高行政人员於本公司或其相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV 部)之股份、相关股份及债券中拥有根据《证券及期货条例》第352条须由本公司存置之登记册所记录之权益及淡 仓,或根据标准守则须另行知会本公司及联交所之权益及淡仓如下: (1)於本公司股份之好仓 股份或 占已发行股份 董事姓名 权益性质 权益类别 相关股份数目 总数的百分比 陈雁南 实益拥有人 购股权 4,000,000(L) 0.39% (附注2) 於受控制法团之权益 普通股 65,000,000(L) 6.34% (附注3) 吴敏 实益拥有人 购股权 4,000,000(L) 0.39% (附注2) 实益拥有人 普通股 640,000(L) 0.06% 张长松 实益拥有人 购股权 3,200,000(L) 0.31% (附注2) 实益拥有人 普通股 550,000(L) 0.05% 卓有 实益拥有人 购股权 1,000,000(L) 0.10% (附注2) 於受控制法团之权益 普通股 39,000,000(L) 3.80% (附注4) 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 16 其他资料(续) 股份或 占已发行股份 董事姓名 权益性质 权益类别 相关股份数目 总数的百分比 张姝 实益拥有人 购股权 1,000,000(L) 0.10% (附注2) 实益拥有人 普通股 300,000(L) 0.03% 张成 实益拥有人 购股权 1,000,000(L) 0.10% (附注2) 张化桥 实益拥有人 购股权 2,000,000(L) 0.20% (附注2) 实益拥有人 普通股 5,880,000(L) 0.57% 冯科 实益拥有人 购股权 2,000,000(L) 0.20% (附注2) 谢日康 实益拥有人 购股权 2,000,000(L) 0.20% (附注2) 附注: 1. (L)代表好仓。 2.有关购股权计划权益之详情载於「购股权计划」一段及本公司日期为二零一六年九月十三日之公告。 3.该等股份由南方大雁投资有限公司持有,而南方大雁投资有限公司由陈雁南先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》,陈 雁南先生被视作於所有该等股份中拥有权益。 4.该等股份由亚述巴比伦投资有限公司持有,而亚述巴比伦投资有限公司由卓有先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》, 卓有先生被视作於所有该等股份中拥有权益。 17 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 其他资料(续) (2)於本公司相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)之股份之好仓 占总注册资本的 董事姓名 相联法团名称 权益性质 注册资本额 百分比 陈雁南 江苏吴中嘉业集团有限公司 实益拥有人 人民币 10% 95,000,000元(L) 苏州新区恒悦管理谘询有限公司实益拥有人 人民币 10% 20,000,000元(L) 卓有 江苏吴中嘉业集团有限公司 实益拥有人 人民币 6% 57,000,000元(L) 苏州新区恒悦管理谘询有限公司实益拥有人 人民币 6% 12,000,000元(L) 附注: 1. (L)代表好仓。 除上文所披露者外,於二零一七年六月三十日,本公司董事及最高行政人员概无於本公司或其任何相联法 团之股份、相关股份或债券中拥有须根据《证券及期货条例》第352条记录之权益或淡仓,或根据标准守则须 知会本公司及联交所之权益或淡仓。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 18 其他资料(续) 主要股东於股份及相关股份之权益及淡仓 於二零一七年六月三十日,按本公司根据《证券及期货条例》第336条存置的权益登记册所记录,下列人士(非本公 司董事或最高行政人员)於本公司股份或相关股份中拥有5%或以上权益及淡仓: 於本公司之股份好仓: 占已发行股份 股东名称 权益性质 股份类别 股份数目 总数的百分比 晓来投资有限公司 实益拥有人 普通股 260,000,000(L) 25.36% 喜来投资有限公司 实益拥有人 普通股 65,000,000(L) 6.34% 朱天晓 於受控制法团之权益 普通股 325,000,000(L) 31.70% (附注2) 宝翔投资有限公司 实益拥有人 普通股 84,500,000(L) 8.24% 张祥荣 於受控制法团之权益 普通股 84,500,000(L) 8.24% (附注3) 奇蹟资本有限公司 实益拥有人 普通股 71,500,000(L) 6.97% 葛健 於受控制法团之权益 普通股 71,500,000(L) 6.97% (附注4) 南方大雁投资有限公司 实益拥有人 普通股 65,000,000(L) 6.34% RRJCapitalMasterFundII,L.P. 於受控制法团之权益 普通股 117,561,000(L) 11.47% (附注5) 附注: 1. (L)代表好仓。 2.该等股份指晓来投资有限公司持有之260,000,000股股份及喜来投资有限公司持有之65,000,000股股份。晓来投资有限公司及喜来投资有限 公司均由朱天晓先生全资实益拥有。因此,根据《证券及期货条例》,朱天晓先生被视作於晓来投资有限公司及喜来投资有限公司实益拥有 之所有股份中拥有权益。 3.该等股份由宝翔投资有限公司持有,而宝翔投资有限公司由张祥荣先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》,张祥荣先生被视作 於所有该等股份中拥有权益。 4.该等股份由奇蹟资本有限公司持有,而奇蹟资本有限公司由葛健先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》,葛健先生被视作於所 有该等股份中拥有权益。 5.该等股份由DalveyAssetHoldingLimited持有。由於DalveyAssetHoldingLimited乃由RRJCapitalMasterFundII,L.P.全资拥有,因此,根据《证券及 期货条例》,RRJCapitalMasterFundII,L.P.被视作於所有该等股份中拥有权益。 19 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 其他资料(续) 除上文所披露者外,於二零一七年六月三十日,除本公司董事及最高行政人员(彼等之权益载於上文「董事及最高 行政人员於股份、相关股份及债券之权益及淡仓」一节外)外,概无人士或法团於本公司股份或相关股份中拥有须 根据《证券及期货条例》第336条记录之权益或淡仓。 购股权计划 於二零一四年五月二十六日,本公司购股权计划(「购股权计划」)获本公司股东批准及采纳。购股权计划自其采纳 日期起10年有效,其主要条款概述如下: 目的 购股权计划目的在於奖励及奖赏合资格参与者对本集团作出的贡献,令彼等的利益与本公司的利益一致,藉以鼓 励彼等尽力提升本公司价值。 合资格参与者 根据购股权计划,董事会可向本集团任何雇员(无论全职或兼职)或董事授出购股权以认购本公司股份。 根据购股权计划可供发行的股份总数 於二零一七年六月三十日,本公司已授出合共50,000,000份购股权,该等购股权均未获行使。因此,本公司或会 根据购股权计划授出52,523,700份购股权,占本公司於本报告日期已发行股本约5.12%。 (a) 10%上限 因行使根据购股权计划授出的所有购股权及根据本公司任何其他购股权计划可能授出的任何购股权而可予 发行的最高股份数目,合共不得超过采纳购股权计划日期已发行股份总数的10%(「计划授权上限」)。於计算 计划授权上限时,根据购股权计划及本公司任何其他购股权计划条款失效的购股权将不会计算在内。 获股东於股东大会批准後,本公司可不时更新计划授权上限,惟基於已更新上限而於根据购股权计划及本 公司任何其他购股权计划所授出全部购股权获行使时而可能发行的股份总数,不得超过股东批准已更新上 限当日已发行股份的10%。 本公司亦可在股东大会取得股东另行批准向董事会特别识别的任何合资格人士授出超过计划授权上限或经 更新上限的购股权。 (b) 30%上限 因根据购股权计划及本公司任何其他购股权计划已授出但尚未行使的全部授出在外的购股权获行使而可能 发行的股份数目整体上限,合共不得超过本公司不时已发行股份的30%。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 20 其他资料(续) 各合资格人士的最高权利 概不得根据购股权计划向任何合资格人士授出购股权,以致有关购股权获行使後会导致有关合资格人士有权认 购的股份数目,加上其於直至有关购股权提呈日期(包括该日)12个月期间根据其获授的全部购股权(包括已行 使、已注销及尚未行使的购股权)而向其发行或将发行的股份总数超过该日已发行股份的1%。倘若进一步向合资 格人士授出任何购股权而超出上文所述的1%上限,则须经股东於股东大会批准,而该名合资格人士及其紧密联 系人(定义见《上市规则》)须放弃投票。 行使价 行使价由董事会全权酌情厘定但无论如何不得低於以下之最高者: (a)授出日期联交所每日报价表所列股份的收市价; (b)紧接要约日期前5个交易日联交所每日报价报所列股份收市价的平均数;及 (c)股份面值。 表现目标及购股权须持有的最低期限 董事会於作出授出购股权要约时可施加并於要约函件中注明按其全权酌情认为适当的任何条款及条件,包括任 何归属计划及╱或条件、任何购股权於其可获行使前必须持有的任何最低期限及╱或购股权持有人於购股权可获 行使前须达致的任何表现目标。 接纳购股权时应付数额 各合资格人士在接纳购股权要约时须向本公司支付港币0.62元。 於二零一六年九月十三日,董事会考虑及批准根据购股权计划向若干合资格人士授出50,000,000份购股权。根据 购股权计划授予各承授人的购股权将於授出日期的第一个或第二个周年日(即二零一六年九月十三日或二零一七 年九月十三日)归属及自该日期起可予行使。已归属购股权将自授出日期起计五年期间届满(即至二零二一年九 月十二日)前可予行使。该等购股权的承授人有权按每股股份港币0.62 元的行使价行使购股权。更多详情,请参阅 本公司於二零一六年九月十三日作出的公告。 购股权计划之剩余年期 购股权计划将於二零二四年五月二十六日届满,且不会再授出其他购股权,惟购股权计划之条款在所有其他方面 均仍具效力及效用,以致先前授出可於当时或其後根据购股权计划行使的任何购股权(或以购股权计划条文规定 者为限)得以行使。 21 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 其他资料(续) 根据购股权计划授出的未行使购股权详情如下: 於二零一七年 於二零一七年 一月一日 六月三十日 尚未行使购股权 尚未行使购股权 参与者姓名或类别 涉及的股份数目 期内授出期内行使 期内失效 涉及的股份数目 董事 陈雁南 4,000,000 — — — 4,000,000 吴敏 4,000,000 — — — 4,000,000 张长松 3,200,000 — — — 3,200,000 卓有 1,000,000 — — — 1,000,000 张成 1,000,000 — — — 1,000,000 张姝 1,000,000 — — — 1,000,000 张化桥 2,000,000 — — — 2,000,000 冯科 2,000,000 — — — 2,000,000 谢日康 2,000,000 — — — 2,000,000 小计 20,200,000 — — — 20,200,000 雇员 雇员 29,800,000 — — — 29,800,000 合计 50,000,000 — — — 50,000,000 附注: 1.紧接授出购股权当日前一日的股份收市价为港币0.59元。 2.所有授予合资格人士的购股权的归属须以有关个别承授人及╱或本集团达成彼等各自要约函内所载若干表现目标为条件。 3.年内授出购股权的公平值载於中期简明合并财务报表附注24。 於二零一四年六月十六日,本公司共授予董事及部分员工共50,000千份购股权,每份行权价为港币1.4元,作为彼等对本集团已作出或将作 出贡献的激励或奖励。 於二零一五年,本集团未完成目标利润。因此购股权计划已取消,并转回截止2015年为止计提的累计费用。 购股权的加权平均公允价值乃根据购股权标准估值模型布莱克—舒尔斯模型厘定。该公允价值基於一系列假设并受该模型局限性影响。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 22 其他资料(续) 企业管治常规 本公司之企业管治常规乃基於上市规则附录十四所载之《企业管治守则》及《企业管治报告》(「企业管治守则」)所载 列之原则及守则条文而制定。 董事会认为,於截至二零一七年六月三十日止六个月期间,本公司一直遵守企业管治守则所载之适用的原则和守 则条文,惟守则条文第A.2.1条规定主席与行政总裁的角色应分开及不应由同一个人担任的规定除外。由於吴敏 先生同时担任主席及行政总裁,故本公司偏离此条文。董事会认为,此管理架构於制定及执行本公司策略以及本 公司营运方面实属有效。尽管存在偏离情况,董事会认为其属具有附带权力制衡的合适架构,可提供充分检查保 障本集团及其股东之利益。董事会将不时检讨管理架构及是否需要区分董事会主席及行政总裁之职务予两名个 别人士。 证券交易的标准守则 本公司已采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事进行证券交易之操守守则。 经对本公司全体董事作出特定查询後,彼等已确认於截至二零一七年六月三十日止六个月期间,均一直遵守标准 守则。 本公司亦采纳标准守则作为可能拥有本公司内幕资料之有关雇员进行证券交易之书面指引(「雇员书面指引」)。 据本公司所悉,於截至二零一七年六月三十日止六个月期间,有关雇员并无违反雇员书面指引。 董事资料变更 根据上市规则第13.51B(1)条,须於本报告中作出披露之董事委任、辞任及资料变更情况如下: 本公司独立非执行董事张化桥先生自二零一七年四月二十八日起获委任为ChinaRapidFinanceLtd(. 一间股份於纽 约证券交易所上市的公司,股份代号:XRF)的独立非执行董事。 陈雁南先生辞任本公司董事会主席及本公司提名委员会(「提名委员会」)主席,自二零一七年六月一日起生效。 吴敏先生获委任为本公司董事会主席及提名委员会主席,自二零一七年六月一日起生效。 23 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 其他资料(续) 审阅中期业绩 本公司审核委员会(「审核委员会」)由三名董事组成,包括独立非执行董事谢日康先生、独立非执行董事冯科先生 及非执行董事张成先生,并由谢日康先生担任主席。本公司已采纳审核委员会书面职权范围,当中清楚载列审核 委员会的宪章、权限、责任、权力及职能。本集团截至二零一七年六月三十日止六个月的中期简明合并业绩已由 审核委员会成员审阅,方提呈董事会以供审批。 审核委员会连同本公司管理层已审阅本集团所采纳的会计政策及常规,并已讨论(其中包括)内部监控及财务申 报事宜,包括审阅截至二零一七年六月三十日止六个月之未经审核中期业绩。此外,本公司独立核数师已根据 香港会计师公会颁布的香港审阅委聘准则第2410号「由实体独立核数师执行的中期财务资料审阅」对於截至二零 一七年六月三十日止六个月的未经审核中期业绩进行审阅。 股息 董事会建议不派付截至二零一七年六月三十日止六个月之中期股息。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 24 中期财务报表的审阅报告 致中国汇融金融控股有限公司股东 (於开曼群岛注册成立的有限公司) 引言 本核数师(以下简称「我们」)已审阅列载於第26页至66页的中期财务资料,此中期财务资料包括中国汇融金融 控股有限公司(以下简称「贵公司」)及其子公司(以下合称「贵集团」)於二零一七年六月三十日的中期简明合并财 务状况表与截至该日止六个月期间的相关中期简明合并综合收益表、中期简明合并权益变动表和中期简明合并 现金流量表,以及主要会计政策概要和其他附注解释。香港联合交易所有限公司证券上市规则规定,就中期财 务资料编制的报告必须符合以上规则的有关条文以及香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号「中期财务报 告」。贵公司董事须负责根据香港会计准则第34号「中期财务报告」编制及公平地列报该等中期财务资料。我们 的责任是根据我们的审阅对该等中期财务资料作出结论,并仅按照我们协定的业务约定条款向阁下(作为整体) 报告我们的结论,除此之外本报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责 任。 审阅范围 我们已根据香港会计师公会颁布的香港审阅准则第2410号「由实体的独立核数师执行中期财务报告审阅」进行审 阅。审阅中期财务资料包括主要向负责财务和会计事务的人员作出查询,及应用分析性和其他审阅程序。审阅的 范围远较根据香港审计准则进行审核的范围为小,故不能令我们可保证我们将知悉在审核中可能被发现的所有 重大事项。因此,我们不会发表审核意见。 结论 按照我们的审阅,我们并无发现任何事项,令我们相信中期财务资料在所有重大方面未有根据香港会计准则第34 号「中期财务报告」编制。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港,二零一七年八月二十五日 25 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并综合收益表 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零一七年 二零一六年 利息收入 7 134,016 120,424 利息支出 8 (40,390) (29,322) 净利息收入 93,626 91,102 净投资收益 9 7,129 — 其他经营收益,净值 10 2,169 2,342 净收益 102,924 93,444 行政支出 11 (33,665) (32,322) 减值准备净提取 13 (15,223) (69,088) 其他(损失)╱利得,净值 14 (15,500) 12,996 除所得税前利润 38,536 5,030 所得税支出 15 (9,759) 7,296 期间利润 28,777 12,326 归属於: —本公司权益持有人 19,939 3,257 —非控制性权益 8,838 9,069 期间其他综合收益,扣除税项 — — 期间总综合收益 28,777 12,326 归属於: —本公司权益持有人 19,939 3,257 —非控制性权益 8,838 9,069 本公司权益持有人应占利润之每股盈利 (以人民币表示) —每股基本盈利 16 0.019 0.003 —每股摊薄盈利 16 0.019 0.003 第31至66页的附注为本中期合并财务资料的整体部份。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 26 中期简明合并财务状况表 於二零一七年六月三十日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 於二零一七年 於二零一六年 六月三十日十二月三十一日 附注 未经审核 经审核 资产 非流动资产 不动产、工厂及设备 2,774 2,236 无形资产 957 1,021 递延所得税资产 18 76,238 72,494 79,969 75,751 流动资产 其他资产 19 21,373 22,657 授予客户的贷款 20 2,091,565 2,024,425 以公允价值计量的金融资产 21 79,869 100,997 银行存款及手头现金 22 862,057 912,349 3,054,864 3,060,428 总资产 3,134,833 3,136,179 权益及负债 本公司权益持有人应占权益 股本 23 8,111 8,111 股本溢价 24 548,237 548,237 其他储备 24 588,136 584,739 留存收益 474,282 454,343 1,618,766 1,595,430 非控制性权益 195,546 204,708 总权益 1,814,312 1,800,138 负债 流动负债 其他负债 25 6,648 16,742 当期所得税负债 12,071 30,360 应付关连方款项 29(c) 27,633 633 银行借款 26 1,274,169 1,288,306 总负债 1,320,521 1,336,041 总权益及负债 3,134,833 3,136,179 第31至66页的附注为本中期合并财务资料的整体部份。 本财务资料已由本公司董事会於二零一七年八月二十五日批核并代表董事会签署。 27 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并权益变动表 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 归属於本公司权益持有人 非控制性 附注 股本股本溢价 其他储备留存收益 总权益 权益 总权益 二零一七年一月一日结余 8,111 548,237 584,739 454,343 1,595,430 204,708 1,800,138 综合收益 期间利润 — — — 19,939 19,939 8,838 28,777 其他综合收益 — — — — — — — 期间总综合收益 — — — 19,939 19,939 8,838 28,777 雇员奖励计划—职工服务价值 — — 3,397 — 3,397 — 3,397 向非控制性权益派发股息 17 — — — — — (18,000) (18,000) 与公司所有人的交易, 直接在权益中确认 — — 3,397 — 3,397 (18,000) (14,603) 二零一七年六月三十日结余 8,111 548,237 588,136 474,282 1,618,766 195,546 1,814,312 二零一六年一月一日结余 8,111 548,237 578,319 418,078 1,552,745 214,076 1,766,821 综合收益 期间利润 — — — 3,257 3,257 9,069 12,326 其他综合收益 — — — — — — — 期间总综合收益 — — — 3,257 3,257 9,069 12,326 向非控制性权益派发股息 — — — — — (24,008) (24,008) 与公司所有人的交易, 直接在权益中确认 — — — — — (24,008) (24,008) 二零一六年六月三十日结余 8,111 548,237 578,319 421,335 1,556,002 199,137 1,755,139 第31至66页的附注为本中期合并财务资料的整体部份。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 28 中期简明合并现金流量表 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零一七年 二零一六年 经营活动的现金流量 除所得税前利润 38,536 5,030 调整: 利息支出 8 40,390 29,322 净投资收益 9 (8,150) — 减值准备净提取 13 15,223 69,088 折旧及摊销 11 555 365 净汇兑损失╱(收益) 366 (12,976) 雇员奖励计划 3,397 — 90,137 90,829 经营资产及负债变动额: —其他资产 1,071 1,296 —授予客户的贷款 (82,150) (164,606) —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的净减少 21,128 — —银行定期存款 16,780 (23,808) —其他负债 (10,094) (4,832) —应付关联方款项 29(c) 27,000 546 经营(使用)╱产生的现金 64,052 (100,575) 已付利息 (41,329) (34,242) 已付所得税 (31,792) (31,890) 经营活动净现金流出 (9,069) (166,707) 投资活动的现金流量 处置子公司净收益 9 8,150 — 购买不动产,工厂及设备 (1,029) (640) 购买其他无形资产 — (570) 投资活动净现金流入╱(流出) 7,121 (1,210) 融资活动的现金流量 向非控制性权益派发股息 (18,000) (24,008) 借款所得款 2,041,269 853,302 偿还借款 (2,054,467) (679,851) 融资活动净现金(流出)╱流入 (31,198) 149,443 第31至66页的附注为本中期合并财务资料的整体部份。 29 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并现金流量表(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零一七年 二零一六年 现金及现金等价物净减少 (33,146) (18,474) 期初现金及现金等价物 191,216 65,946 现金及现金等价物汇兑利得 (366) 12,976 期末现金及现金等价物 22 157,704 60,448 第31至66页的附注为本中期合并财务资料的整体部份。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 30 中期简明合并财务报表附注 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 1一般资料 於二零一一年十一月十一日,中国汇融金融控股有限公司(「本公司」)於开曼群岛根据开曼群岛公司法(二 零一零年修订版)注册成立为获豁免的有限责任公司。本公司的注册办事处地址为:CricketSquare,Hutchins Drive,P.O.Box2681,GrandCaymanKY1-1111,CaymanIslands。 本公司为一家投资控股公司,本公司及其子公司(以下统称为「本集团」)主要通过向中华人民共和国(「中 国」)的境内客户发放抵押贷款、保证贷款和信用贷款提供借贷服务。 为准备本公司的股份在香港联合交易所有限公司(「联交所」)主板进行首次上市,本集团通过进行重组(「重 组」)使苏州市吴中典当有限责任公司(「吴中典当」)成为本公司的子公司。吴中典当乃由朱天晓先生、张祥荣 先生、葛健先生、陈雁南先生、魏兴发先生、杨伍官先生及卓有先生(「最终股东」)经营及最终控制。 重组主要涉及加入由最终股东拥有的本公司及其其他子公司作为同为最终股东拥有的吴中典当的控股公 司。因此,重组使用与反向收购相近的会计原则入账。重组後,本集团的财务报表已按合并基准编制,并 以包括吴中典当在内的组成本集团的各公司的资产、负债及业绩的账面值列报。本公司於二零一三年十月 二十八日在联交所上市。 於二零一五年七月一日,本集团以人民币126,414,800元(折合约港币158,018,500元)之现金对价从江苏吴中 嘉业投资有限公司(「吴中嘉业」)方收购苏州吴中区东山农村小额贷款有限公司(「东山小贷」)40%股权。因 此,东山小贷由此成为集团旗下子公司,其业务主要涉及发放小额贷款,为中国境内客户提供财务担保。 於二零一六年五月三十日,本集团成立了一家100%控股的保理公司苏州汇达商业保理有限公司(「汇达保 理」),於中国境内开展保理业务。 於二零一六年十二月十五日,本集团成立了一家100%控股的公司苏州汇方嘉达信息科技有限公司(「汇方嘉 达」),於中国境内开展技术开发和谘询业务。於二零一七年六月三十日尚未开始经营。 於二零一六年六月及十一月,本集团分别成立了两家100%控股的公司苏州当天下网络科技有限公司(「当天 下」)和苏州汇方四海调剂有限公司(「汇方四海」),於中国境内开展技术开发和调剂业务。於二零一七年六 月,本集团将这两家子公司转让予第三方公司(附注9(b))。 除另有说明外,中期简明合并财务资料金额单位为人民币千元。 本中期简明合并财务资料已於二零一七年八月二十五日获本公司董事会(「董事会」)批准和授权刊发。 31 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 2编制基准 本截至二零一七年六月三十日止六个月的中期简明合并财务资料乃按照香港会计准则第34号「中期财务报 告」编制。本中期简明合并财务资料应与截至二零一六年十二月三十一日止年度财务报表一并阅读,该财务 报表是根据香港财务报告准则编制的。 2.1持续经营基准 本集团利用其银行融资应付日常营运资本需求。目前的经济状况继续对(a)对本集团抵押贷款、保证贷 款、信用贷款和保证服务的需求:(b)在到期日对贷款本金和利息的收回;及(c)在可见未来可运用的银 行融资造成不明朗因素。本集团在考虑运营表现的合理可能变动後,其推断和预测显示本集团应有能 力在目前的融资水准下继续经营。在作出查询後,董事合理预期本集团有足够资源在可见未来继续经 营。因此,本集团继续按持续经营基准编制其中期简明合并财务资料。本集团借款的更多资料载於附 注26。 3会计政策 除了采用预期总年度收益适用的税率估计所得税以及采纳截至二零一七年十二月三十一日止之财政年度生 效的香港财务报告准则的修订外,编制本中期简明合并财务报表所采用之会计政策与编制截至二零一六年 十二月三十一日止年度之年度财务报表所采用的会计政策(见有关的年度财务报表)一致。 (a)截至二零一七年十二月三十一日止财政年度生效的香港财务报告准则的修订,不会对本集团有重大影 响。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 32 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3会计政策(续) (b)尚未采纳的新准则之影响 自此日期 准则 主要规定 或之後财年生效 香港财务报告准则 香港会计师公会已发布收入确认的新准则。此将取二零一八年一月一日 第15号 代香港会计准则第18号(涵盖出售货品和提供服务 产生的收入)和香港会计准则第11号(涵盖建造合 同)。新准则的原则为收入於货品或服务的控制权转 移至客户时确认。此准则容许全面追溯采纳或经修 改追溯方式采纳。 此准则於二零一八年一月一日或之後开始的年度报 告期内的首个中期期间生效。本集团将於二零一八 年一月一日起采纳此项新准则。 现阶段,本集团估计新准则对集团财务报表的影响 有限。本集团将在未来六个月对影响作出更详细的 评估。 香港财务报告准则 此项新准则针对金融资产和金融负债的分类、计量二零一八年一月一日 第9号 和终止确认,并介绍套期会计的新规定和金融资产 的新减值模型。 本集团目前尚未对金融资产的分类和计量进行详细 评估。目前,本集团不持有被分类为可供出售金融 资产的债务工具,而符合条件的该类债务工具随後 将可被确认为以公允价值计量且变动计入综合收益 (FVOCI)的金融资产以及可选择以FVOCI计量的权益 工具。 本集团持有的其他金融资产包括现按以公允价值计 量且其变动计入当期损益的权益投资(FVPL),其将很 可能继续按香港财务报告准则第9号下的相同基准 入账。 33 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3会计政策(续) (b)尚未采纳的新准则之影响(续) 自此日期 准则 主要规定 或之後财年生效 香港财务报告准则 由於新规定仅影响被指定为以公允价值计量且其变二零一八年一月一日 第9号 动计入损益的金融负债的会计处理,而本集团并无 任何该类金融负债,因此新规定对本集团的金融负 债并无影响。 终止确认规则引自香港会计准则第 39号「金融工具: 确认及计量」,没有任何变动。 新套期会计准则将套期工具的会计计量和集团的风 险管理实务更紧密地结合。作为一般性原则,由於 准则引入了更多以原则为本的方针,所有更多的套 期关系将符合套期会计条件。本集团尚未就HKFRS9 的实施下可能产生的套期关系作详细评估。 新减值模型要求按预期信贷损失(ECL)确认减值拨 备, 而非仅发生的信贷损失(根据香港会计准则第 39号)。 其适用於按摊销成本分类的金融资产、按 FVOCI计量的债务工具、 香港财务报告准则第15号 「与客户之间的合同产生的收入」下的合同资产、应 收租赁款、贷款承担和若干财务担保合同。尽管本 集团尚未详细评估新模型将如何影响其减值拨备, 但有可能导致提早确认信贷损失。 新准则亦增加了披露规定和列报的改变。预期将改 变本集团有关其金融工具的披露性质和范围,尤其 是在新准则采纳的年度内。 香港财务报告准则第9号必须在二零一八年一月一 日或之後开始的财政年度起应用。根据香港财务报 告准则第9号的过渡性条款,只容许就二零一五年二 月一日前开始的年度报告期分阶段提早采纳。在该 日後,新规则必须全数采纳。本集团不打算在强制 性日期前采纳香港财务报告准则第9号。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 34 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3会计政策(续) (b)尚未采纳的新准则之影响(续) 自此日期 准则 主要规定 或之後财年生效 香港财务报告准则 香港财务报告准则第16号将导致几乎所有租赁在资二零一九年一月一日 第16号 产负债表内确认,经营租赁与融资租赁的划分已被 删除。根据该新准则,资产(该租赁项目的使用权) 与支付租金的金融负债须确认入账。唯一例外者为 短期和低价值租赁。 对出租人的会计处理将不会有重大改变。 此准则将主要影响集团经营租赁的会计处理。於报 告日期,集团有不可撤消的经营租赁承担人民币 10,836千元(见附注28(a))。然而,集团仍未厘定该 等承担将导致资产和负债就未来付款确认的程度, 以及将如何影响集团的利润和现金流量分类。 若干承诺或会由短期和低价值租赁所涵盖,同时根 据香港财务报告准则第16号,部分承诺可能不符合 租赁的定义。 此准则必须於二零一九年一月一日或之後开始的年 度报告期内的首个中期期间适用。在现阶段,本集 团不准备在生效日前采纳该准则。 没有其他尚未生效的香港财务报告准则或香港(国际财务报告解释委员会)解释公告而预期会对本集团 有重大影响。 35 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 4关键会计估计及假设 编制中期财务报表要求管理层对影响会计政策的应用和所报告资产和负债以及收支的数额作出判断、估计 和假设。实际结果可能有别於此等估算。 在编制此等中期简明合并财务报表时,管理层应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的关 键来源,与截至二零一六年十二月三十一日止年度合并财务报表所应用的相同。 5财务风险管理 5.1财务风险因素 本集团的营运活动面临多种不同的财务风险,而此营运活动包括分析、评估、接受及管理不同程度的 风险或风险组合。承担风险乃金融业的核心,而营运风险则为开展业务不可避免的一环。因此,本集 团的目的是为适当地平衡风险及回报,和尽可能减少对本集团在财务业绩上的潜在的不利因素。 本集团风险管理政策旨在确认及分析该等风险,建立适当的风险额度及控制,监控该等风险及达至厘 定之额度内。本集团更会定期审查此风险管理政策和程序,以反映市场和产品的改变。 集中的风险管理部门根据董事会批核的政策执行风险管理工作。风险管理部门与本集团的营运单位紧 密合作,以识别及评估财务风险。董事会为整体风险管理提供书面的管理原则,以及涵盖特定风险种 类的书面政策,例如信用风险及利率风险等。 财务风险的最重要种类为信用风险、流动性风险及市场风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险 和其他价格风险。 5.1.1信用风险 本集团需承担信用风险,该风险乃指交易对方未能履行偿还责任而引致本集团财务损失的风险。 经济情况,或本集团的资产组合中比较集中的特定行业分部的表现出现重大转变时,将使产生亏 损与资产负债表日期所提取的减值准备出现差异。因此,管理层审慎管理其信用风险。信用风险 主要是来自本集团的资产组合内的客户贷款。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 36 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (a)缓释信用风险的政策 本集团采用了一系列的政策和措施来缓释信用风险。 就贷款服务而言,最传统的做法是接受客户的特定类别抵押物。客户贷款的主要抵押物种 类包括: 房地产,包括住宅及商业物业; 股权工具,主要为通常与借款人有关的非上市股权;及 个人财产及存货,包括但不限於存货、车辆、奢侈品包、手表、贵金属及珠宝。 本集团亦专注於确定房地产抵押物的合法所有权及为其估值。授出贷款金额主要是基於抵 押物的价值,通常低於房地产抵押物之估计价值。本集团在整段贷款期内持续监控房地产 类抵押物的价值。 除贷款抵押物外,本集团亦就股权质押贷款而引入其他信用增级措施,主要为偿还贷款保 证的第三方担保,考虑借款人的还款能力、还款记录、抵押物的状况、财务表现、杠杆比 率、行业前景及市场竞争等因素。 对保证贷款,本集团考量借款人及第三方担保人的还款能力、财务业绩、杠杆比率及业务表 现等因素。 除抵押贷款和保证贷款,本集团也向客户提供信用贷款。本集团评估借款人的信用分级,包 括借款人的经营状况,财务资讯,还款能力以及借款人所在行业的行业前景。 本公司的子公司东山小贷为客户提供融资担保服务。东山小贷考量借款人的还款能力、还 款记录、抵押物状态、财务业绩、杠杆比率、行业前景及市场竞争等因素。东山小贷亦要求 信贷第三方担保公司对担保提供再担保。 37 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (b)减值准备政策 为编制财务报表,仅将基於客观减值证据的於资产负债表日期已发生的损失确认为减值准 备。 於中期简明合并财务状况表所示的期末减值准备来自根据不同抵押物种类进行区分的三类 贷款。该等减值准备来自股权质押贷款、房地产抵押贷款、保证贷款和信用贷款。下表所示 为本集团按照抵押物种类区分的客户贷款总额及相应的减值准备: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 授予客户的贷款,总额 抵押贷款 1,568,581 1,525,529 —房地产抵押贷款 1,128,805 1,089,431 —股权质押贷款 379,774 419,901 —个人财产及存货质押贷款 60,002 16,197 保证贷款 182,850 273,729 信用贷款 593,762 485,400 2,345,193 2,284,658 减:减值准备 抵押贷款 (213,977) (220,585) —房地产抵押贷款 (73,719) (49,317) —股权质押贷款 (140,258) (171,268) —个人财产及存货质押贷款 — — 保证贷款 (35,684) (33,342) 信用贷款 (3,967) (6,306) (253,628) (260,233) 2,091,565 2,024,425 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 38 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (b)减值准备政策(续) 本集团的信用风险管理政策规定,对未偿还的保证贷款、信用贷款、房地产抵押贷款及股权 质押贷款至少每年进行一次个别评估,如应个别情况将需要更频密地审核。於资产负债表 日,应逐笔评估这些贷款所产生的损失,厘定相应的个别准备。评估通常考虑持有的抵押物 及单个贷款账户的预期收款,并考虑客户的财务状况、目前还款能力、抵押物的质素及价 值、过往经验、第三方担保人的财务状况及客户的特定资料以及有关客户营运地区的经济 环境。个人财产及存货质押贷款个别而言并不重大,不进行个别评估。 在以下情况下提取集体减值准备:(i) 对同类抵押物的未偿还贷款组合进行个别评估但没有发 现客观减值证据;及(ii) 利用可供使用的过往经验、经验判断及统计方法判断存在已产生但尚 未确认的损失。 个人财产及存货质押贷款的信用风险较低,因为本集团在客户偿还贷款前实际上接管或委 托独立第三方接管质押物。截至二零一七年六月三十日止的六个月期间,考虑到通过重新 获得财产收回的金额後,个人财产及存货质押物并未产生信贷亏损。因此,并无就以该类抵 押物担保贷款提取集体减值准备。 有关股权质押贷款、房地产抵押贷款、保证贷款和信用贷款的个别评估及集体评估的减值 准备,请参阅附注20。 (c)未考虑抵押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 与资产有关的信用风险敞口如下︰ 其他应收款 16,920 16,990 授予客户的贷款 2,091,565 2,024,425 银行存款 860,255 910,919 2,968,740 2,952,334 39 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (c)未考虑抵押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口(续) 上表所示为本集团於二零一七年六月三十日及二零一六年十二月三十一日不考虑抵押物或 其他信用增级措施的最大信用风险敞口。以上资产的风险敞口以中期简明合并财务状况表 中的帐面净值列示。本集团持有的银行存款主要存放在大型商业银行。 管理层对其继续将本集团来自於客户贷款信用风险敞口控制和维持在较低限度的能力具有 信心。本集团的银行存款结余主要存放在管理层认为高信用等级的国际和中国主要商业银 行内。本集团认为与存放於主要商业银行银行存款结余有关的信用风险甚微。 (d)授予客户的贷款 授予客户的贷款概述如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 未逾期未减值 1,227,575 1,043,847 逾期未减值 750,755 880,398 个别已减值 366,863 360,413 总额 2,345,193 2,284,658 扣除:减值准备(附注20(c)) (253,628) (260,233) 净值 2,091,565 2,024,425 (i)未逾期未减值贷款 未逾期未减值贷款来自近期没有违约记录的众多客户。 此类别包含所有个人财产及存货质押贷款,因为可通过出售被没收的个人财产及存货 质押物偿还此类贷款,且其售价通常较贷款账面价值为高。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 40 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (d)授予客户的贷款(续) (ii)逾期未减值贷款 逾期未减值贷款来自在本集团拥有良好贷款记录的客户。由於该等贷款被具有可合理 地确定市价的房地产抵押物全额担保,或在股权质押贷款和保证贷款的情况下,由於 客户信用状况并无重大改变而该等结余被视为可悉数收回,因此,董事们相信,概无 需对该等结余提取准备。逾期未减值贷款总额的账龄分析如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 房地产抵押贷款,总额 逾期一个月以内 3,153 — 逾期一至三个月 104 6,884 逾期四至六个月 797 — 逾期六个月以上 721,696 830,407 725,750 837,291 股权质押贷款,总额 逾期六个月以上 — 7,247 — 7,247 保证贷款,总额 逾期一个月以内 — 1,335 逾期一至三个月 6,600 6,230 逾期四至六个月 6,345 3,000 逾期六个月以上 8,990 22,225 21,935 32,790 信用贷款,总额 逾期六个月以上 3,070 3,070 3,070 3,070 逾期未减值贷款合计 750,755 880,398 41 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (d)授予客户的贷款(续) (ii)逾期未减值贷款(续) 於二零一七年六月三十日,本集团就逾期未减值房地产抵押贷款接纳公允价值约为人 民币1,660,376千元的房地产抵押物(二零一六年十二月三十一日:人民币1,384,947千 元)。 (iii)个别已减值贷款 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 个别减值贷款总额 —房地产抵押贷款 143,369 117,131 —股权质押贷款 175,623 199,648 —保证贷款 47,871 43,634 366,863 360,413 个别减值贷款减值准备 —房地产抵押贷款 (57,506) (32,780) —股权质押贷款 (120,911) (139,684) —保证贷款 (28,672) (25,266) (207,089) (197,730) 个别减值贷款净值 159,774 162,683 (e)存在信用风险的金融资产的风险集中性 本集团维持广泛的客户基础。於二零一七年六月三十日,前五大客户的贷款总额占客户贷 款的28.1%(二零一六年十二月三十一日:29.1%)。截至二零一七年六月三十日止六个月期 间,来自前五大客户的利息收入为总利息收入的23.1%(二零一六年:28.1%)。 5.1.2市场风险 本集团需承担市场风险,市场风险乃当市场价格变动,金融工具的公允价值或将来的现金流会随 之波动的风险。市场风险是从利率、货币和权益性投资的未平盘额而产生,并受一般及特别的市 场转变及市场比率或价格的波动水准转变而影响,例如利率、信用息差、汇率及权益价格。本集 团的市场风险主要来自客户贷款、银行存款及银行和其他借款产生的利率风险。本集团已制订政 策及程式以监控及管理市场风险。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 42 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.2市场风险(续) (a)利率风险 现金流量利率风险为金融工具之未来现金流因应市场利率变动出现波动的风险。公允价值 利率风险为金融工具的价值因应市场利率变动产生波动的风险。本集团因应市场利率现行 水准波动的影响而承担公允价值及现金流量风险。 最重要的计息资产及负债是客户贷款及银行和其他借款,两者均以固定利率计息以产生独 立於市场利率的现金流。合同利率的重新定价是与各授予客户的贷款的到期日或银行和其 他借款到期日互相配合的。於各资产负债表日期,所有客户贷款的到期日均於十二个月内, 而银行和其他借款的到期日为十二个月内。本集团定期计量其贷款组合、银行和其他借款 与计息的银行存款可能发生的利率变动对损益造成的影响。 根据模拟分析并保持其他变量不变,倘基准利率上升╱下降100个基点,主要由於利率重 设导致银行定期存款利息收入及固定利率银行和其他借款利息支出增加╱减少,截至二零 一七年六月三十日止六个月期间的除所得税前利润将下跌╱增加约人民币2,205千元(截至 二零一六年六月三十日止六个月期间:约人民币2,655千元)。 其他附息金融资产,主要为客户贷款,其利率并不主要受到市场基准利率的变动影响。其反 而更受到供需关系以及双边谈判的影响,令根据基准利率进行的量化敏感性分析显得缺乏 代表性。 (b)外汇风险 本集团主要在中国营运。大部分已确认的资产及负债均以人民币计价及大部分交易均以人 民币结算。本集团概无持有或发行任何衍生金融工具以管理其外汇风险。 於二零一七年六月三十日,除银行存款中以美元及港币计价的款项合计为人民币653,806千 元(二零一六年十二月三十一日:人民币661,953千元)(附注22),本集团并无重大资产或负 债以人民币以外的货币计价。倘美元兑人民币转弱╱转强1%,而保持所有其他变量不变, 截至二零一七年六月三十日止六个月期间的除所得税前利润将减少╱增加人民币6,538千元 (截至二零一六年六月三十日止六个月期间:减少╱增加人民币6,297千元)。 43 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.3流动资金风险 流动资金风险为本集团由於合约承担的现金需要而於债务到期时未能偿还债务的风险。该等流出 将消耗客户贷款的可用现金资源。在极端情况下,欠缺流动资金可导致资产负债水准恶化及销售 资产。 本集团旨在通过已承诺的信贷额度维持充足的现金及资金来源,并且通过维持已承诺信贷额度保 持资金灵活性。为管理流动资金风险,管理层以预期现金流量为基准监控本集团流动资金储备的 滚动预测(包括未提取的银行信贷额度)以及现金及现金等价物。本集团预期通过内部产生的经营 现金流量及金融机构的借款满足未来的现金流量需求。 下表为将按相关到期组别将本集团的金融负债分类後作出的分析,分类方法基於资产负债表日期 至合约到期日的剩余期间。下表内披露的金额为合约未贴现现金流量。 按需求或於 一个月内 偿还一至六个月六至十二个月 逾期 合计 未经审核 於二零一七年六月三十日 银行存款及手头现金 165,042 307,505 402,936 — 875,483 授予客户的贷款 141,813 782,774 325,387 882,504 2,132,478 金融资产合计 306,855 1,090,279 728,323 882,504 3,007,961 借款 (80,150) (333,337) (908,203) — (1,321,690) 应付关联方款项 (27,633) — — — (27,633) 其他金融负债 (404) — — — (404) 金融负债合计 (108,187) (333,337) (908,203) — (1,349,727) 流动资金敞口 198,668 756,942 (179,880) 882,504 1,658,234 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 44 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.3流动资金风险(续) 按需求或於 一个月内 偿还一至六个月六至十二个月 逾期 合计 经审核 於二零一六年十二月三十一日 银行存款及手头现金 510,169 146,580 261,255 — 918,004 授予客户的贷款 200,638 575,062 259,925 1,021,133 2,056,758 金融资产合计 710,807 721,642 521,180 1,021,133 2,974,762 借款 (234,104) (709,807) (370,094) — (1,314,005) 应付关联方款项 (633) — — — (633) 其他金融负债 (5,763) — — — (5,763) 金融负债合计 (240,500) (709,807) (370,094) — (1,320,401) 流动资金敞口 470,307 11,835 151,086 1,021,133 1,654,361 流动资金的来源定期由本集团财务部审阅,以确保有足够的可用流动资金来满足全部义务。 5.2金融资产及负债的公允价值 本集团的金融资产及负债分别归类为「贷款及应收款项」,「以公允价值计量且其变动计入损益的金融资 产」及「其他金融负债」。 「贷款及应收款项」和「其他金融负债」按摊销成本列示。由於本集团的金融资产及负债於一年内到期, 於各结算日的账面值与其公允价值相约。 於二零一七年六月三十日,本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为权益 性投资(二零一六年十二月三十一日:同)。管理层指定所有权益性投资列示为「以公允价值计量且其变 动计入损益的金融资产」。 45 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.2金融资产及负债的公允价值(续) (a)公允价值 下表根据在评估公允价值的估值技术中所运用到的输入的层级,分析本集团於二零一七年六月 三十日及二零一六年十二月三十一日按公允价值入账的金融工具。这些输入按照公允价值层级归 类为如下三层: 相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)(第1层)。 除了第1层所包括的报价外,该资产和负债的可观察的其他输入,可为直接(即例如价格)或 间接(即源自价格)(第2层)。 资产和负债并非依据可观察市场数据的输入(即非可观察输入)(第3层)。 第1层 第2层 第3层 总计 於二零一七年六月三十日 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 被指定为按公允价值计量且其变动计入损益的 金融资产 —权益性投资 — 55,868 24,001 79,869 第1层 第2层 第3层 总计 於二零一六年十二月三十一日 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 被指定为按公允价值计量且其变动计入损益的 金融资产 —权益性投资 — 100,997 — 100,997 期内第1与第2层金融资产之间并无转拨。第2层与第3层之间的转拨在下文第3层的调节中说明。 评估技术在本期内并没有发生其他改变。 用於得出第2层公允价值的估值技术 投资於公共实体的第2层权益性投资的公允价值是根据此等投资於二零一七年六月三十日的当时 买方报价厘定。对第2层非上市实体权益性投资的公允价值,根据最大限度利用可观察市场资料 的估值技术计量。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 46 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5财务风险管理(续) 5.2金融资产及负债的公允价值(续) (a)公允价值(续) 使用重大不可观察输入的公允价值计量(第3层) 下表显示截至二零一七年六月三十日止六个月期间第3层金融工具的变动。 二零一七年六月三十日 权益性投资 一月一日的期初结余 — 转拨至第3层(a) 34,550 购买 10,000 结算 (30,000) 在综合收益确认的收益 9,451 六月三十日的期末结余 24,001 报告期末持有的资产在本期间综合收益中所确认的 未变现利得总额 9,451 (a)二零一七年,本集团从第2层转拨一非上市实体权益性投资(已利用可观察市场价格按公允 价值入账)至第3层。这是由於本集团改变了该投资的退出方式,报价不再适用。因而於二零 一七年六月三十日该权益性投资利用贴现现金流量法确定公允价值,采用的贴现率等於合 同约定的收益率。本集团就权益性投资采用的第3层主要输入数据属於贴现率,而这并不是 以可观察市场资料为根据。 在此等期间内於综合收益中确认的总收益(截至二零一六年六月三十日止六个月期间:无) 中,所有数额均归属於与报告期末持有的资产或负债相关的未变现收益(截至二零一六年六 月三十日止六个月期间:无)的变动。 有关权益性投资的未变现收益人民币9,451千元在中期简明合并综合收益表内的「净投资收 益」中确认(截至二零一六年六月三十日止六个月期间:无)。 6分部资讯 营运分部根据向本集团董事会(首席经营决策者)的内部报告的相同方式呈报,首席经营决策者负责分配资 源至可报告分部并评估其表现。 本集团的经营主要位於中国境内,并在三个法律实体之下,即吴中典当、苏州汇方同达资讯科技有限公司 (「汇方同达」)和东山小贷。该三个实体的业务为向苏州大市的客户发放贷款及提供融资担保。 於截至二零一七年及二零一六年六月三十日止六个月,本集团根据香港财务报告准则第8号定义下的可报告 分部以一个经营及可报告分部经营其业务。 47 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 7利息收入 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 客户贷款利息收入 抵押贷款 —房地产抵押贷款 44,370 50,430 —股权质押贷款 27,760 19,996 —个人财产及存货质押贷款 4,389 7,092 信用贷款 34,394 20,014 保证贷款 16,439 17,735 银行存款利息收入 6,664 5,157 134,016 120,424 客户贷款利息收入为向客户收取的属於实际利率组成部分的所有款项,包括利息收入和行政费收入。 8利息支出 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 银行借款利息支出 23,268 22,982 小额贷款公司借款利息支出 746 — 其他利息支出 16,376 6,340 40,390 29,322 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 48 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 9净投资收益 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 公允价值变动损失—上市权益性证券(a) (10,079) — 公允价值变动收益—非上市权益性证券(a) 8,951 — 处置子公司净收益(b) 8,150 — 上市权益性证券现金股利 107 — 7,129 — (a)截至二零一七年六月三十日止六个月期间,公允价值变动损失╱收益为来自被指定为按公允价值计量 且其变动计入损益的金融工具的公允价值变动(截至二零一六年六月三十日止六个月期间:无)(附注 21)。 (b)於二零一七年,本集团处置了两家100%控股的子公司当天下及汇方四海,实现收益人民币8,150千元 (二零一六年:无)。 10其他经营收益,净值 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 谘询费收入—苏州钱袋(a) 1,560 1,210 处置抵债资产的净收益 567 947 担保费收入—东山小贷 24 185 其他 18 — 2,169 2,342 (a)二零一五年二月,本集团建立了互联网融资平台——苏州钱袋,该平台扮演借贷双方的中间人收取手 续费。截至二零一七年六月三十日止六个月期间,苏州钱袋按照1.5%至8.0%的比率每年向借款人收取 固定谘询费(截至二零一六年六月三十日止六个月期间:介乎1.5%至8.6%之间)。 49 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 11行政支出 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 职工福利费用(附注12) 18,578 13,900 广告开支 3,663 3,413 经营租赁租金 2,428 2,190 交通及食宿 2,014 2,601 专业服务及顾问费用 1,698 1,741 通讯及办公费用 1,106 1,290 手续费 876 563 增值税及附加(b) 714 1,597 折旧及摊销 492 365 核数师薪酬 300 — 营业税金及附加(a) — 3,919 其他费用 1,796 743 33,665 32,322 (a)於二零一六年五月一日前,本集团贷款业务需要缴纳营业税和附加。营业税为客户贷款利息收入的 5%,营业税附加为应交营业税总额的12%。自二零一六年五月一日起,本集团的客户贷款利息收入需 要缴纳6%的增值税及等於12%的应交增值税额的附加税。 (b)根据签署的独家管理及谘询服务协议,汇方同达向吴中典当提供独家谘询及附加服务,该谘询费收入 需缴纳6%的增值税及等於12%增值税额的附加税。於二零一六年五月一日前,该增值税不可抵扣因而 确认为行政支出。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 50 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 12职工福利费用 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 工资及薪金 6,862 5,988 自由奖金 5,528 6,156 其他社会保障责任 2,003 1,016 退休金 788 740 雇员奖励计划(附注24(b)) 3,397 — 18,578 13,900 13减值准备净提取 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 客户贷款减值准备净提取(附注20(c)) 15,010 69,088 其他资产减值准备净提取(附注19) 213 — 15,223 69,088 51 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 14其他(损失)╱利得,净值 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 净汇兑(损失)╱利得 (15,650) 12,976 政府补助 150 20 (15,500) 12,996 15所得税支出 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 当期所得税 13,503 10,621 递延所得税 (3,744) (17,917) 9,759 (7,296) 本集团就中期简明合并综合收益表中的实际所得税支出,与采用适用税率和除税前利润而应产生的税额的 差额如下: 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 除税前利润 38,536 5,030 按适用的当地税率计算的税项 9,758 1,289 税项影响: —不可税前扣税的费用 463 306 —在实体经营的国家的不同税率的影响 (460) — 一以前年度调整 (2) (5,978) 一代扣代缴所得税 — (2,913) 税项支出 9,759 (7,296) 本公司根据开曼群岛公司法於开曼群岛注册成立为获豁免有限公司,因此,本公司获豁免支付开曼群岛所 得税。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 52 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 15所得税支出(续) 根据相关规则及法规,在英属处女群岛注册成立的企业不须缴纳所得税。 本集团的估计应课税利润之适用香港利得税,税率为16.5%。 根据中国企业所得税法(「企业所得税法」),本集团就其於中国内地营运的所得税拨备,已根据现有的法例、 诠释及惯例,按估计应课税利润按适用的企业所得税税率25%计算。 16每股盈利 (a)基本每股盈利 基本每股盈利根据本公司权益持有人应占本集团利润,除以年内已发行普通股的加权平均股份数,截 至二零一七年和二零一六年六月三十日止六个月各期间内分别计算。 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 本公司权益持有人应占利润(人民币千元) 19,939 3,257 已发行普通股加权平均股份数(千股) 1,025,237 1,025,237 基本每股盈利(以人民币元计) 0.019 0.003 (b)摊薄每股盈利 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 本公司权益持有人应占利润(人民币千元) 19,939 3,257 已发行普通股的加权平均数(千股) 1,025,237 1,025,237 调整: —购股权(千股) 19,363 — 1,044,600 1,025,237 已发行普通股每股摊薄盈利的加权平均数(以人民币元计) 0.019 0.003 53 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 17股息 於本财务资料发布日,本公司董事会未就截至二零一七年六月三十日止六个月期间的经营成果提议宣派中 期股息。 於二零一七年一月二十日,东山小贷董事会批准二零一六年度的股息共计人民币30,000 千元。向非控制性权 益股东支付的金额为人民币18,000千元。 18递延所得税 截至二零一七年六月三十日止六个月期间及截至二零一六年十二月三十一日止年度递延所得税资产的变动 (未考虑可在同一徵税区内抵销的结余)列示如下: 由被指定为按 公允价值计量 且其变动计入 损益的金融 客户贷款 其他资产工具产生的 员工奖励 减值损失 减值损失 净损失 可抵扣亏损 计划储备 合计 递延所得税资产 未经审核 於二零一七年一月一日 69,135 — 116 2,862 381 72,494 在合并综合收益表中列支 (1,781) 53 282 4,341 849 3,744 於二零一七年六月三十日 67,354 53 398 7,203 1,230 76,238 经审核 於二零一六年一月一日 46,514 — — 747 — 47,261 在合并综合收益表中列支 22,621 — 116 2,115 381 25,233 於二零一六年十二月三十一日 69,135 — 116 2,862 381 72,494 於二零一七年六月三十日,本集团未就中国境外投资者应占若干中国子公司部分未汇出可供分配利润在汇 出时应支付的预扣税确认递延所得税负债(二零一六年十二月三十一日:同)。 於二零一七年六月三十日,本集团预计递延所得税资产於1年以上转回(二零一六年十二月三十一日:同)。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 54 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 19其他资产 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 应收银行存款利息 5,366 6,144 抵债资产—个人财产,总额 4,666 5,667 扣减:减值准备 (213) — 抵债资产—个人财产,净值 4,453 5,667 其他应收款项 11,554 10,846 21,373 22,657 20授予客户的贷款 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 授予客户的贷款,总额 抵押贷款 1,568,581 1,525,529 —房地产抵押贷款 1,128,805 1,089,431 —股权质押贷款 379,774 419,901 —个人财产及存货质押贷款 60,002 16,197 保证贷款 182,850 273,729 信用贷款 593,762 485,400 2,345,193 2,284,658 扣减:减值准备 —个别评估 (207,089) (197,730) —集体评估 (46,539) (62,503) (253,628) (260,233) 授予客户的贷款,净值 2,091,565 2,024,425 55 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 20授予客户的贷款(续) 客户贷款来自本集团的贷款业务。向客户授出的贷款期为一年以内。截至二零一七年六月三十日止六个月 期间,房地产抵押贷款及股权质押贷款的年利率介乎8.0%至30.0%之间(二零一六年:介乎12.0%至36.7% 之间)。 截至二零一七年六月三十日止六个月期间,授予客户的保证贷款的年利率介乎8.0%至18.0%之间(二零一六 年:介乎8.0%至18.0%之间)。 截至二零一七年六月三十日止六个月期间,授予客户的信用贷款的年利率介乎8.0%至18.0%之间(二零一六 年:介乎6.0%至18.0%之间)。 授予客户的贷款均为人民币。 於二零一七年六月三十日,续当贷款金额为人民币157,543千元(二零一六年十二月三十一日:人民币 109,980千元),均为房地产抵押贷款(二零一六年十二月三十一日:同)。截至二零一七年六月三十日止六个 月期间,无续当贷款对原合同条款进行了实质修改(二零一六年:同)。 (a)客户贷款账龄分析 客户贷款(扣除减值准备)的账龄分析列示如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 三个月内 734,095 713,123 三至六个月 148,801 188,504 六至十二个月 316,759 93,313 十二至二十四个月 42,649 615,558 二十四个月以上 849,261 413,927 2,091,565 2,024,425 (b)贷款减值准备变动表 二零一七年六月三十日 个别评估 集体评估 合计 期初 197,730 62,503 260,233 已确认减值亏损 58,358 81 58,439 转回的贷款减值准备 (27,251) (16,178) (43,429) 本期释放的减值拨备折现利息 (21,615) — (21,615) 其他(转出)╱转入 (133) 133 — 期末 207,089 46,539 253,628 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 56 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 20授予客户的贷款(续) (b)贷款减值准备变动表 二零一六年十二月三十一日 个别评估 集体评估 合计 年初 127,118 52,503 179,621 已确认减值亏损 104,446 44,981 149,427 转回的贷款减值准备 (19,510) (23,307) (42,817) 本年释放的减值拨备折现利息 (25,998) — (25,998) 其他转入╱(转出) 11,674 (11,674) — 年末 197,730 62,503 260,233 (c)客户贷款净提取 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 客户贷款减值准备净提取 个别评估 31,107 69,974 集体评估 (16,097) (886) 15,010 69,088 21以公允价值计量的金融资产 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 被指定为按公允价值计量的金融资产按发行人分类如下: 上市—公共实体 55,868 66,447 非上市实体 24,001 34,550 79,869 100,997 上述权益性投资根据已记录的风险管理策略进行管理,并以公允价值为基础进行业绩评估,并在此基础上 向高级管理层报告相关权益性投资的资讯。 57 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 21以公允价值计量的金融资产(续) 以上权益性投资的公允价值变动记录在中期简明合并综合收益表内记录为「净投资收益」(附注9(a))。 投资於公共实体的权益性投资的公允价值是根据此等投资於二零一七年六月三十日和二零一六年十二月 三十一日的当时买方报价厘定。 对非上市实体权益性投资的公允价值,根据估值技术计量(附注5.2)。 公允价值为人民币41,901千元的上市实体权益性投资(二零一六年十二月三十一日:人民币49,835千元),由 券商提供的人民币20,200千元借款提供质押(二零一六年十二月三十一日:同)(附注26(d))。 22银行存款及手头现金 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 手头现金 1,802 1,430 活期银行存款 155,902 189,786 原存期超过三个月的定期银行存款 704,353 721,133 862,057 912,349 手头现金及活期银行存款按币种分类如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 人民币 208,251 250,396 美元 652,444 661,231 港币 1,362 722 862,057 912,349 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 58 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 22银行存款及手头现金(续) 本集团现金及现金等价物如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 手头现金及活期银行存款 862,057 912,349 减:原存期超过三个月的未受限定期存款 (317,070) (327,123) 质押於银行担保的受限定期存款 (387,283) (394,010) 157,704 191,216 於二零一七年六月三十日,定期存款美元49,493千元(二零一六年十二月三十一日:美元48,149千元),折合 约人民币335,283千元(二零一六年十二月三十一日:折合约人民币334,010千元),被作为本集团本金为人民 币312,000千元(二零一六年十二月三十一日:人民币290,000千元)银行借款的质押物而使用受到限制(附注 26)。 於二零一七年六月三十日,定期存款人民币52,000千元(二零一六年十二月三十一日:人民币60,000千元)是 本集团本金为人民币48,000千元(二零一六年十二月三十一日:人民币57,000千元)银行借款的质押物而使用 受到限制(附注26)。 23股本 股份数目 普通股 普通股 港币 人民币 已发行及缴足 於二零一七年六月三十日与二零一六年十二月三十一日 1,025,237,000 10,252,370 8,111,008 59 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 24股份溢价及其他储备 其他储备 雇员奖励 股本溢价资本储备法定储备一般储备计划储备 合计 於二零一七年一月一日 548,237 500,000 77,715 4,417 2,607 1,132,976 雇员奖励计划(b) — — — — 3,397 3,397 於二零一七年六月三十日 548,237 500,000 77,715 4,417 6,004 1,136,373 於二零一六年一月一日 548,237 500,000 73,902 4,417 — 1,126,556 提取储备(a) — — 3,813 — — 3,813 雇员奖励计划(b) — — — — 2,607 2,607 於二零一六年十二月三十一日 548,237 500,000 77,715 4,417 2,607 1,132,976 (a)法定储备 根据中国相关法律和法规及组成本集团於中国注册成立的公司(「中国子公司」)的公司章程的规定,中 国子公司须在抵销过往年度亏损後,於派发纯利前将按中国会计准则厘定的年度法定纯利10%拨至法 定盈余公积金。当中国子公司的法定盈余公积金结余达到股本的50%时,股东可酌情决定是否进一步 拨款。法定盈余公积金可用於抵销过往年度亏损(如有),亦可通过按股东现时持有的股份比例向有关 股东发行新股转换为股本或增加其现有持股的面值,惟发行後余下的法定盈余公积金数额须不少於注 册资本的25%。 (b)雇员奖励计划—雇员服务价值 本公司於二零一六年九月十三日通过了一项购股权以授予现在或者将来为本集团做出贡献的员工。於 二零一六年九月十三日,本公司共授予董事及部分员工共50,000,000份购股权,每份行权价为港币0.62 元。员工在完成一或两年的服务期限後方可行权(锁定期)。购股权在授予日起计的一或两年後方可行 权,行权条件为本集团於二零一六年及二零一七年分别完成目标公司权益占有人应占净利润的60%或 以上,或本集团於二零一六年及二零一七年累计完成目标公司权益占有人应占净利润的60%或以上。 购股权的有效期为五年。本集团没有法定义务回购或以现金赎回该购股权。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 60 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 24股份溢价及其他储备(续) (b)雇员奖励计划—雇员服务价值(续) 二零一七年 平均行使价 购股权数目 每股港币(元) (千计) 於一月一日 0.62 50,000 授予 — — 於六月三十日 0.62 50,000 二零一六年 平均行使价 购股权数目 每股港币(元) (千计) 於一月一日 — — 授予 0.62 50,000 於十二月三十一日 0.62 50,000 在期末未行使的期权将於二零一八年九月十二日归属。 在二零一六年所授予的期权的加权平均公允价值利用布莱克—斯科尔斯(Black-Scholes)估值模式厘定 为每份期权港币0.82元。对该模式输入的重大数据为於授予日期的加权平均股价为港币0.62元、行使 价为以上所列、波动率为51.79%、股利收益率为零、期权期限为5年及每年无风险利率为0.66%。按照 持续复合股份回报的标准而计量的波动率,是根据自上市起每日股价的统计分析而计算的。截至二零 一七年六月三十日止六个月期间,为该授予董事及员工的购股权计划确认员工福利费用人民币3,397千 元(截至二零一六年六月三十日止六个月期间:无)。 61 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 25其他负债 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 应计雇员福利 5,029 10,088 税项及其他应缴税项 1,215 891 其他金融负债 404 5,763 6,648 16,742 於二零一七年六月三十日,本集团的其他金融负债并不计息(二零一六年十二月三十一日:同)。由於期限较 短,公允价值接近其账面值。 26借款 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 银行借款(a) 901,128 888,422 合并特殊目的主体持有人权益—苏州钱袋(b) 284,799 379,635 小额贷款公司借款(c) 68,000 — 证券公司借款(d) 20,242 20,249 1,274,169 1,288,306 (a)银行借款均於一年内到期。截至二零一七年六月三十日止六个月期间,银行借款的年利率介乎4.4%至 6.2%之间(二零一六年:4.4%至5.9%)。 於二零一七年六月三十日,人民币312,000千元银行借款以本集团美元49,493千元受限银行定期存款为 质押(二零一六年十二月三十一日:人民币290,000千元银行借款以本集团美元48,149千元受限银行定 期存款为质押)(附注22)。 於二零一七年六月三十日,人民币48,000千元银行借款以本集团人民币52,000千元受限银行定期存款 为质押(二零一六年十二月三十一日:人民币57,000千元银行借款以本集团人民币60,000千元受限银行 定期存款为质押)(附注22)。 於二零一七年六月三十日,人民币370,000千元银行借款由吴中嘉业和最终股东担保(二零一六年十二 月三十一日:同)。於二零一七年六月三十日,人民币50,000千元银行借款由江苏吴中集团有限公司 (「吴中集团」)担保(二零一六年十二月三十一日:同)。於二零一七年六月三十日,人民币120,000千元 银行借款由苏州汇方科技有限公司(「汇方科技」)担保(二零一六年十二月三十一日:同)。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 62 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 26借款(续) (a) (续) 因贴现的影响并不重大,银行借款的公允价值接近其账面值。 本集团的借款以人民币计价。 於二零一七年六月三十日,本集团无尚未动用的贷款额度(二零一六年十二月三十一日:同)。 (b)於二零一七年六月三十日,合并特殊目的主体持有人的权益是通过苏州钱袋P2P平台从个人投资者取 得的借款(二零一六年十二月三十一日:同)。 於二零一七年六月三十日,贷款资金来源是苏州钱袋所取得的上述借款,并由东山小贷提供担保,并 入本集团共计人民币281,000千元本金(二零一六年十二月三十一日:人民币375,198千元)。 (c)於二零一七年六月三十日,小额贷款公司提供的人民币68,000千元借款由吴中集团提供担保(二零一六 年十二月三十一日:无)。 (d)於二零一七年六月三十日,券商提供的本金为人民币20,200千元借款由本集团持有的上市股票质押(二 零一六年十二月三十一日:同)(附注21)。 27或然负债 於二零一七年六月三十日,本集团概无任何重大或然负债(二零一六年十二月三十一日:同)。 28承诺 (a)经营租赁承诺 本集团根据不可撤销经营租赁协议租用多个房屋。此等租赁具有不同年期、升级条款和续约权利。 根据不可撤销经营租赁,未来最低租赁付款总额如下: 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 不超过一年 5,232 3,443 超过一年而不超过五年 5,604 3,535 超过五年 — 31 10,836 7,009 63 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 28承诺(续) (b)资本承诺 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 汇方嘉达(a) 50,000 50,000 当天下 — 5,000 汇方四海 — 1,000 50,000 56,000 (a)本集团於二零一六年十二月十五日成立了汇方嘉达。注册资本为人民币50,000千元,本集团於二 零一七年六月三十日尚未支付完毕。 29关联方交易 若一方有能力直接或间接控制另一方,或在作出财政及经营决策时能对另一方行使重大影响力,即被视为 关联方。受到共同控制的各方亦被视为关联方。本集团的主要管理层成员及其近亲家庭成员亦被视为关联 方。 (a)本集团的关联方名称及关系性质: 关联方名称 关系性质 吴中嘉业 吴中典当直接股权持有人 吴中集团 重组前吴中嘉业的控股股东 江苏吴中地产集团有限公司(「吴中地产」) 吴中集团控制的关联方 吴中(美国)文化教育交流服务有限公司(「吴中美国」)吴中集团控制的关联方 各最终股东全资拥有的英属维尔京群岛公司 各最终股东控制的关联方 (「最终股东拥有的英属维尔京群岛实体」) 卓佳专业商务有限公司(「卓佳」) 公司秘书 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 64 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 29关联方交易(续) (b)重大关联方交易 本集团与关联方进行了以下重大交易: 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 本集团支付吴中地产的办公室租金 — 772 银行借款由吴中嘉业和最终股东担保(列示为期末本金) (附注26) 370,000 370,000 银行借款由吴中集团担保(列示为期末本金)(附注26) 118,000 60,000 由P2P平台支付给董事及关键管理人员的利息支出 214 239 (c)与关联方的款项结余 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 应付关联方的款项 应付吴中嘉业 27,000 — 应付最终股东拥有的英属维尔京群岛实体 633 633 27,633 633 与关联方的款项结余为免息。 二零一七年 二零一六年 六月三十日十二月三十一日 未经审核 经审核 於P2P平台由董事及关键管理人员提供的借款 512 4,204 65 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 中期简明合并财务报表附注(续) 截至二零一七年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 29关联方交易(续) (d)关键管理人员薪酬 关键管理人员包括执行董事、首席风控官及副总裁。向关键管理人员支付作为雇员服务的已付或应付 薪酬如下: 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一七年 二零一六年 基本薪金 2,180 1,290 自由奖金 1,325 845 退休金和其他社会保障责任 243 122 购股权计划 1,181 — 4,929 2,257 (e)由管理层主体提供的关键管理人员 截至二零一七年六月三十日止六个月,本集团支付给卓佳的公司秘书费为人民币36千元(二零一六 年:人民币37千元)。 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 66 释义 在本报告中,除文义另有所指外,下列词汇具备下列涵义。 「董事会」 指本公司之董事会 「中国」 指中华人民共和国,就本报告而言不包括香港、澳门及台湾 「本公司」 指中国汇融金融控股有限公司,於二零一一年十一月十一日於开曼群岛注册成 立的有限公司,且除文义另有所指外,所有其附属公司,或文义指其成为其现 有附属公司之控股公司前之时间,其现有附属公司 「董事」 指本公司之董事 「合约安排」 指由汇方同达、汇方科技、中国经营实体、吴中嘉业、恒悦谘询及中国股东(视 乎情况而定)订立之一系列合约,详情载於招股章程内「历史与重组—合约安 排」一节 「苏州大市」 指苏州市和由苏州市政府管辖的四个县级城市,分别为常熟、昆山、太仓和 张家港 「本集团」、「我们」或 指本公司、其附属公司和中国经营实体(根据合约安排,其财务业绩已被综合并 「我们的」 入账为本公司之附属公司)或如文义所述,指本公司成为我们现有附属公司的 控股公司前的期间(或本公司的该等联营公司前),则为由该等附属公司或其 前身公司(视乎情况而定)所经营的业务 「恒悦谘询」 指苏州新区恒悦管理谘询有限公司,於二零零七年十月二十二日根据中国法律 成立之有限公司,为中国经营实体的直接股东之一 「香港会计师公会」 指香港会计师公会 「港币」 指香港法定货币港币 「香港财务报告准则」 指由香港会计师公会颁布的香港财务报告准则 「香港」 指中国香港特别行政区 「汇方科技」 指苏州汇方管理谘询有限公司,於二零一一年十二月二十九日根据中国法例成 立之外商独资企业,并为本公司之间接全资附属公司。於二零一三年十二月 十二日,经江苏省苏州工商行政管理局核准,名称变更为苏州汇方科技有限 公司 67 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 释义(续) 「汇方同达」 指苏州汇方同达管理谘询有限公司,於二零一二年二月十日於中国成立之有限 公司,为本公司一间间接全资附属公司。於二零一三年十二月十一日,经苏州 市吴中工商行政管理局核准,名称变更为苏州汇方同达信息科技有限公司 「上市」 指本公司股份於联交所主板上市 「上市规则」 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(经不时修订或补充) 「标准守则」 指 《上市规则》附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 「吴中典当」 指苏州市吴中典当有限责任公司,於一九九九年十二月二十一日根据中国法律 成立的有限公司,前称吴县市吴中典当行有限公司。根据合约安排,该公司并 非由我们拥有,惟其财务业绩已被综合并入账为本公司之附属公司 「中国股东」 指朱天晓先生、张祥荣先生、葛健先生、陈雁南先生、魏兴发先生、杨伍官先生 及卓有先生,彼等为本公司的最终及间接股东。除陈雁南先生为本公司执行 董事兼主席及卓有先生为本公司非执行董事外,概无其他中国股东为本公司 的董事或高级管理层成员 「招股章程」 指本公司於二零一三年十月十六日刊发有关全球发售的招股章程 「重组」 指本集团为筹备上市而进行的重组,详情载於招股章程「历史与重组—重组」 一节 「报告期」 指截至二零一七年六月三十日止六个月 「人民币」 指中国法定货币人民币 「《证券及期货条例》」 指香港法例第571章《证券及期货条例》(经不时修订或补充) 「联交所」 指香港联合交易所有限公司 「吴中集团」 指江苏吴中集团有限公司,於一九九二年五月二十六日根据中国法律成立的有 限公司(前称江苏吴中集团公司) 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 68 释义(续) 「吴中嘉业」 指江苏吴中嘉业集团有限公司,於二零零五年四月二十五日根据中国法律成立 的有限公司,前称江苏吴中嘉业投资有限公司,为中国经营实体之直接股东 之一 「吴中地产」 指江苏吴中地产集团有限公司,於一九九二年八月十三日根据中国法律成立的 有限公司,前称江苏吴中东吴产业开发公司、吴县市东吴产业开发公司及江 苏吴中东吴产业开发有限公司 於本报告内,除文义另有所指外,「联系人」、「关连人士」、「关连交易」、「控股股东」、「附属公司」及「主要股东」之 涵义与上市规则内定义之该等词汇具备相同涵义。 69 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 词汇 本词汇载有本报告所采用有关我们及我们的业务之若干词汇及释义解释。词汇及其涵义未必与该等词汇的业内 标准涵义或用法一致。 「平均贷款金额」 指截至所示日期某一类别的贷款的总贷款余额除以该类别的未偿还贷款宗数 「复合年增长率」 指复合年增长率 「撇账比率」 指所示期间的减值扣减额除以同期授予客户的贷款总额的期末结余,再乘以 100% 「成本与收入比率」 指所示期间的行政支出除以同期的净收益,再乘以100% 「总贷款收益率」 指所示期间来自授予客户的贷款的利息收入除以贷款总额的期初及期末平均结 余,再乘以100% 「减值贷款比率」 指截至所示日期的个别减值贷款总额除以同日的授予客户贷款总额,再乘以 100% 「经评估贷款与估值比率」指截至计算日期尚未偿还的贷款本金额除以於贷款申请审阅过程中决定抵押该 贷款的相关抵押物的经评定价值,再乘以100% 「净息差」 指所示期间的净利息收入除以同期的计息资产的期初及期末平均结余(其相等於 期末的(i)授予客户贷款及(ii)银行存款的总和),再乘以100% 「平均资产回报率」 指权益持有人於所示期间应占利润除以同期总资产的期初及期末平均结余,再 乘以100% 「平均权益回报率」 指权益持有人於所示期间应占利润除以同期总权益的期初及期末平均结余,再 乘以100% 中国汇融金融控股有限公司 二零一七年中期报告 70