东方财富网 > 数据中心 > 公告大全 > 中国汇融公告一览
中国汇融(01290)公告正文

中期報告 2018 查看PDF原文

公告日期:2018年09月19日
CHINAHUIRONGFINANCIALHOLDINGSLIMITED 中国汇融金融控股有限公司 (于开曼群岛注册成立的有限公司) 股份代号:1290 中期报告 我们立志成为 中国领先的综合性 金融服务供应商 我们正努力为我们的客户提供抵押贷款、信用贷款、互联网匹配借贷等多种金融服务,以及开展投资业务。 我们主要于苏州市及苏州市政府管辖的四个县级市(或苏州大市)经营,苏州大市为江苏省经济最发达的地区,江苏省亦为中国经济发展最蓬勃的省份之一,业务正稳健地向全国发展。 目?录 公司资料02 财务摘要04 管理层讨论及分析05 其他资料19 中期财务报表的审阅报告28中期简明合并综合收益表29中期简明合并财务状况表30中期简明合并权益变动表31中期简明合并现金流量表33中期简明合并财务报表附注34释义76 02 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 公司资料 董事会 公司秘书 执行董事 梁晶晶小姐 吴敏先生(主席兼行政总裁) 张长松先生(财务总监) 授权代表 非执行董事 吴敏先生 梁晶晶小姐 卓有先生 张成先生 张姝女士 注册办事处 凌晓明先生 CricketSquare 独立非执行董事 HutchinsDrive 张化桥先生 P.O.Box2681 冯科先生 GrandCaymanKY1-1111 谢日康先生 CaymanIslands 委员会组成 香港主要营业地点 审核委员会 香港德辅道中238号23楼 谢日康先生(主席) 冯科先生 中国主要营业地点及总办事处 张成先生 中国江苏省苏州市宝带东路345号22楼 薪酬委员会 张化桥先生(主席) 主要股份过户登记处 谢日康先生 吴敏先生 CodanTrustCompany(Cayman)Limited 提名委员会 香港证券登记处 吴敏先生(主席) 香港中央证券登记有限公司 冯科先生 张化桥先生 互联网金融工作委员会 主要往来银行 江苏银行苏州分行 张化桥先生(主席) 苏州银行苏州分行 吴敏先生 冯科先生 03 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 公司资料(续) 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 法律顾问 孖士打律师行 海问律师事务所 公司网址 www.cnhuirong.com 股份代号 公司股份于 香港联合交易所有限公司主板上市 04 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 财务摘要 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 变动 人民币千元 人民币千元 % 经营业绩 利息收入 127,947 134,016 –4.53% 净利息收入 99,163 93,626 5.91% 权益持有人应占利润 25,339 19,939 27.08% 每股基本盈利(人民币元) 0.023 0.019 21.05% 于二零一八年 于二零一七年 六月三十日十二月三十一日 变动 人民币千元 人民币千元 % 财务状况 总资产 2,772,103 3,034,269 –8.64% 授予客户的贷款 1,824,771 1,945,652 –6.21% 银行存款及手头现金 771,244 941,645 –18.10% 资产净额 1,854,701 1,853,965 0.04% 05 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析 1.业务回顾与发展 本公司及其附属公司(「本集团」)的主要业务为借贷业务。 1.1贷款 下表载列我们于所示期间授出的以房地产作抵押物、以财产权利作质押物及以个人财产及存货作 质押物的新贷款和续当贷款详情: 贷款 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 776 807 授出新贷款总宗数 221 141 续当贷款总金额(人民币百万元) 127 158 续当贷款总宗数 82 42 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们授出的以房地产作抵押物、以财产权利作质押物、以个 人财产作质押物及存货作质押物的新贷款总金额与上年同期相比略有下降,授出新贷款总宗数与 上年同期相比大幅上升。授出续当贷款总金额与上年同期相比略有下降,而续当贷款总宗数与上年 同期相比亦大幅上升。公司业务呈现出小而分散的发展特点。 1.2委托贷款 根据吴中典当与汇方同达之间的合约安排,汇方同达向吴中典当收取独家管理及咨询服务费。为提 高资金使用效益,汇方同达向客户提供委托贷款业务。下表载列我们于所示期间授出的委托贷款贷 款情况: 委托贷款 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 61 30 授出新贷款总宗数 2 1 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们授出的委托贷款比上年同期相比有所上升,授出的新贷 款总宗数亦有所上升。 06 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 1.3线上匹配借贷金融服务业务 本集团透过提供有关线上匹配借贷(「匹配借贷」)平台赚取佣金,下表载列我们于所示期间,线上匹 配借贷平台上所发生的借贷业务情况: 线上匹配借贷平台上发生的 借贷业务 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 借贷业务总金额(人民币百万元) 396 1,272 借贷业务总宗数 1,221 1,111 截至二零一八年六月三十日止六个月,苏州钱袋借贷业务总金额与上年同期相比有较大幅度的下 降,但总宗数依然保持了小幅度上升。主要原因是受政府监管要求影响,严格控制借贷业务单宗金 额在企业人民币一百万元及个人人民币二十万元,然而,借款人数量依旧保持稳健增长。 1.4东山小贷业务 截至二零一八年六月三十日止六个月,下表载列我们于所示期间授出以房地产作抵押物以及担保 和信用贷款的合计新增贷款详情: 东山小贷小额贷款业务 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 434 271 授出新贷款总宗数 402 95 截至二零一八年六月三十日止六个月,东山小贷业务在新贷款总金额上与上年同期相比有较大幅 度的上升,新贷款总宗数与上年相比大幅上升。主要原因是东山小贷发放的二手房交易场景下的赎 楼贷业务大幅增长。 07 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 1.5转贷基金业务 截至二零一八年六月三十日止六个月,下表载列我们于所示期间授出中小微企业及个人的银行转 贷基金业务的合计新增贷款详情: 转贷基金业务 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 授出新贷款总金额(人民币百万元) 751 — 授出新贷款总宗数 112 — 截至二零一八年六月三十日止六个月,转贷基金业务作为一项新兴业务,呈现出快速增长的特点, 在授出新贷款总金额上达到人民币7.51亿元,新贷款总宗数达到112宗,该等增长的主要原因是跟 地方政府合作设立转贷基金,有效满足了中小微企业的需求。 2.财务回顾 截至二零一八年六月三十日止六个月,权益持有人应占利润为人民币25,339千元(上年同期:人民币 19,939千元),比上年同期上升27.1%。 利润上升乃主要由于:(i)其他收入较上年同期上升154.2%,主要原因是线上匹配借贷平台向客户收取的 咨询费比上年有较大幅度的增长;(ii)利息支出较上年同期下降28.7%;及(iii)美元汇率上升产生汇兑收益 人民币8,184千元,上年同期为汇兑损失人民币15,650千元。 截至二零一八年六月三十日止六个月的主要财务回顾如下: 2.1利息及咨询费收入、利息成本和净息差 利息及咨询费收入: (i) 利息收入:截至二零一八年六月三十日止六个月,利息收入为人民币127,947千元,比上年同 期下降4.53%。 截至二零一八年六月三十日止六个月,来自前五大客户的利息收入占总利息收入的22.2%(上 年同期:23.1%)。 (ii) 咨询费收入:截至二零一八年六月三十日止六个月,本集团透过提供有关匹配借贷平台赚取 的咨询费收入为人民币8,284千元(上年同期:人民币1,560千元)。 08 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 利息成本:截至二零一八年六月三十日止六个月,利息成本为人民币28,784千元(上年同期: 人民币40,390千元)。 净息差:净息差是年度利息净收益除以年初和六月末平均赚息资产(相等于授予客户的贷款和 银行存款之和)。截至二零一八年六月三十日止六个月,净息差(按年化折算)为7.2%(上年同 期:6.6%),与上年同期相比增长9%。 2.2行政费用 截至二零一八年六月三十日止六个月,行政费用为人民币35,693千元,上年同期人民币33,665千 元,与上年同期相比小幅上升。 行政费用对净经营收益的比率,截至二零一八年六月三十日止六个月为41.3%,上年同期为32.7%。 截至二零一八年六月三十日止六个月,行政费用比上年同期上升人民币2,028千元,主要是因为专 业服务及顾问费、增值税及附加费、折旧及摊销费用比上年同期相比有所上升,部分影响由广告开 支、手续费等费用的下降所抵销。 2.3减值准备净提取 截至二零一八年六月三十日止六个月,减值准备净提取为人民币12,421千元(上年同期:人民币 15,223千元),与上年同期相比下降18.4%。 截至二零一八年六月三十日止六个月,减值准备净提取有所减少,是因为上半年管理层收回本息合 计人民币1.31亿元逾期贷款,借款人平均违约概率及贷款减值准备平均计提比率均较期初小幅下 降。 2.4所得税费用 截至二零一八年六月三十日止六个月,所得税费用为人民币15,041千元(上年同期:人民币9,759千 元),比上年同期上升54.1%。 2.5权益持有人应占利润 截至二零一八年六月三十日止六个月权益持有人应占利润为人民币25,339千元。 09 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 3.授予客户的贷款 3.1贷款组合 下表载列我们于所示日期的授予客户的贷款的资料: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 变动 % 向客户提供的贷款本息组合 (人民币千元) 以房地产作抵押物的贷款 1,184,385 1,172,861 1% 以财产权利作质押物的贷款 311,841 254,837 22% 以个人财产及存货作质押物的贷款 59,223 38,226 55% 保证贷款 207,135 205,783 1% 信用贷款 265,033 483,186 –45% 合计 2,027,617 2,154,893 –6% 尚未偿还的贷款宗数 以房地产作抵押物的贷款 347 264 以财产权利作质押物的贷款 23 28 以个人财产及存货作质押物的贷款 1,009 979 保证贷款 96 107 信用贷款 87 297 合计 1,562 1,675 平均贷款金额(人民币千元) 以房地产作抵押物的贷款 3,413 4,443 以财产权利作质押物的贷款 13,558 9,101 以个人财产及存货作质押物的贷款 59 39 保证贷款 2,158 1,923 信用贷款 3,046 1,627 10 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 3.2贷款分级与减值准备 下表对纳入预期信用损失评估范围的授予客户贷款的信用风险敞口进行了分析: 二零一八年 二零一七年 预期信用损失阶段 第1阶段 第2阶段 第3阶段 整个 整个 12个月 存续期 存续期 预期信用 预期信用 预期信用 损失 损失 损失 总计 总计 授予客户的贷款(人民币千元) 抵押贷款 —房地产抵押贷款 335,269 15,213 833,903 1,184,385 1,172,861 —股权质押贷款 220,382 — 91,459 311,841 254,837 —个人财产质押贷款 59,223 — — 59,223 38,226 保证贷款 137,945 — 69,190 207,135 205,783 信用贷款 264,573 — 460 265,033 483,186 账面总额 1,017,392 15,213 995,012 2,027,617 2,154,893 损失准备 (29,807) (1,433) (171,606) (202,846) (209,241) 账面价值 987,585 13,780 823,406 1,824,771 1,945,652 (i) 本集团自二零一八年一月一日起采用香港会计准则理事会(HKASB)于二零一四年七月发布的 「香港财务报告准则第9号—金融工具」(HKFRS9),用于替代本集团一直采用的HKAS39,该变 化构成了会计政策变更,相关金额的调整已经确认在财务报表中。有关详情,请参阅中期财务 资料审阅报告附注3; (ii) 面临市场环境的变化,为了充分反映所面临的市场风险,于二零一八年六月三十日,本集团针 对以房地产作抵押物的贷款、以财产权利为质押物的贷款、保证贷款以及信用贷款计提的减 值准备余额共为人民币202,846千元,占授予客户贷款余额(拨备前)约10%;公司总体减值准 备较上年同期转回人民币6,395千元。 11 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 下表载列我们于所示日期的减值准备的情况: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 以房地产作抵押物的贷款 (77,436) (78,844) 以财产权利作质押物的贷款 (66,463) (91,325) 以个人财产及存货作质押物的贷款 (1,010) — 保证贷款 (46,783) (33,631) 信用贷款 (11,154) (5,441) (202,846) (209,241) 3.3涉诉贷款 于二零一八年六月三十日,涉诉贷款余额占授予客户贷款余额的30.4%,较二零一七年十二月 三十一日的33.3%略有下降。截止二零一八年六月三十日止六个月,新增涉诉贷款本息合计人民币 23,000千元,结案涉诉贷款本息合计人民币127,706千元。 4.信贷风险管理 根据我们的内部政策,我们向贷款申请人授出的贷款本金额乃与申请人作个别磋商后厘定,但以房地产 作抵押物及以财产权利作质押物的贷款的经评估贷款与估值比例分别为80%及50%为上限。下表载列于 所示日期按抵押物种类划分的(i)贷款总额;(ii)抵押物于批出贷款时的估值;及(iii)未偿还贷款于授出日期 的加权平均经评估贷款与估值比率明细: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 贷款总额(人民币百万元) 房地产抵押物 1,184,385 1,172,861 财产权利质押物 311,841 254,837 贷款批核时的抵押物估值(人民币百万元) 房地产抵押物 2,208 2,141 财产权利质押物 1,369 1,189 经评估贷款与估值比率范围 房地产抵押物 7.5%–80% 7%–70% 财产权利质押物 4%–50% 4%–48% 加权平均经评估贷款与估值比率 房地产抵押物 59% 55% 财产权利质押物 32% 34% 12 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 5.总权益与资本管理 5.1总权益 于二零一八年六月三十日的总权益为人民币1,854,701千元,比二零一七年十二月三十一日的总权 益增加人民币736千元,或0.04%。增长的来源主要为截至二零一八年六月三十日止六个月的期间 利润的上升。截至二零一八年六月三十日止六个月权益持有人应占利润为人民币25,339千元。 5.2资本负债比率管理 我们基于资本负债比率监控资本风险。资本负债比率按照净负债除以总资本计算得出。净负债为银 行借款减去现金及现金等价物后的余额;总权益为合并财务状况表中所列的总权益;总资本为净负 债和总权益之和。 我们于二零一八年六月三十日的资本负债比例为28.9%,于二零一七年十二月三十一日的资本负债 比例为32.5%。 6.银行借款与资产押记 下表载列我们于所示日期的银行借款的资料: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 银行借款(a) 769,242 844,812 合并特殊目的主体持有人权益—苏州钱袋(b) 1,042 191,421 小额贷款公司借款(c) 65,000 68,174 证券公司借款(d) 23,000 27,051 定向融资计划(e) 33,118 19,510 891,402 1,150,968 (a) 银行借款均于一年内到期。截至二零一八年六月三十日止六个月期间,银行借款的年利率介乎 4.35%至6.09%之间(二零一七年:4.35%至5.66%)。 于二零一八年六月三十日,人民币548,000千元银行借款以本集团美元95,478千元受限银行定期存 款为质押(二零一七年十二月三十一日:人民币306,000千元银行借款以本集团美元49,796千元受限 银行定期存款为质押)。 于二零一八年六月三十日,无银行借款以本集团以人民币计价受限银行定期存款为质押(二零一七 年十二月三十一日:人民币47,500千元银行借款以本集团人民币50,000千元受限银行定期存款为质 押)。 13 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 于二零一八年六月三十日,人民币220,000千元银行借款由吴中嘉业和最终股东担保(二零一七年 十二月三十一日:人民币370,000千元)。于二零一八年六月三十日,无银行借款由苏州汇方科技有 限公司(「汇方科技」)担保(二零一七年十二月三十一日:人民币120,000千元银行借款由汇方科技担 保)。 因贴现的影响并不重大,银行借款的公允价值接近其账面值。 本集团的借款以人民币计价。 于二零一八年六月三十日,本集团无尚未动用的贷款额度(二零一七年十二月三十一日:无)。 (b) 于二零一八年六月三十日,平台贷款持有人的权益是通过苏州钱袋P2P平台从个人投资者取得的借 款(二零一七年十二月三十一日:同)。 于二零一八年六月三十日,贷款资金来源是苏州钱袋所取得的上述借款,并由东山小贷提供担保, 并入本集团共计人民币1,000千元本金(二零一七年十二月三十一日:人民币181,781千元)。 (c) 于二零一八年六月三十日,小额贷款公司提供的人民币65,000千元借款由江苏吴中集团有限公司 (「吴中集团」)提供担保(二零一七年十二月三十一日:人民币68,000千元)。 (d) 于二零一八年六月三十日,券商提供的本金为人民币23,000千元借款由本集团持有的上市股票质押 (二零一七年十二月三十一日:人民币27,000千元)。 (e) 于二零一八年六月三十日,人民币32,050千元定向融资计划由吴中集团担保(于二零一七年十二月 三十一日:人民币19,510千元定向融资计划)。 7.资本开支 我们的资本开支主要包括不动产、工厂及设备及无形资产。截至二零一八年六月三十日止六个月的资本 开支为人民币36,736千元,上年同期为人民币1,029千元。 14 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 8.重大投资、收购及出售 二零一八年六月十九日,本集团订立一份股权转让协议以人民币3,921,528元之现金对价的收购价款向陈 颖、许石曾收购南京舜安保险代理有限公司(后更名为「苏州汇方安达保险代理有限公司」,(「汇方安达」)) 78%股权。 于二零一八年六月四日,本集团与(其中包括)深圳市钻盈互联网有限公司(「钻盈」)订立增资协议,据 此,本集团同意以现金向钻盈之股本注资人民币1,500,000元,致使本集团取得钻盈的7.5%股权。 由于概无上述交易之适用百分比(根据香港联合交易所有限公司证券上市规则第14.07条计算)超过5%, 上述交易均不构成本公司于香港联合交易所有限公司证券上市规则第14章项下之须予披露交易。 9.或然负债、合约责任、流动资金及财务资源 9.1或然负债 于二零一八年六月三十日,除了以下相关承诺事项以外,本集团概无任何重大或然负债(二零一七 年:同)。 9.2承诺 (a)经营租赁承诺 本集团根据不可撤销经营租赁协定租用多个房屋。此等租赁具有不同年期、升级条款和续约 权利。 根据不可撤销经营租赁,未来最低租赁付款总额如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 不超过一年 4,780 5,722 超过一年而不超过五年 3,545 5,335 超过五年 — — 合计 8,325 11,057 15 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) (b)资本承诺 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 汇方嘉达 9,900 9,950 汇方融通 40,000 40,000 汇方融达 38,000 38,000 汇方安达 1,950 — 合计 89,850 87,950 9.3流动资金及财务资源 a. 现金使用分析 于二零一八年六月三十日,本集团现金及现金等价物为人民币137,081千元,与上年同期相比 减少人民币20,623千元。下表载列于所示期间的现金流量概要: 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 经营活动净现金流入╱(流出) 191,253 (9,069) 投资活动净现金(流出)╱流入 (39,838) 7,121 融资活动净现金流出 (272,327) (31,198) 现金及现金等价物净减少 (120,912) (33,146) 现金及现金等价的汇兑利得╱损失 76 (366) 来自经营活动的净现金流量 报告期内,经营活动净现金流入人民币191,253千元,主要是因为上半年管理层回收了逾期贷 款人民币130,516千元。 来自融资活动的净现金流量 报告期内,融资活动净现金流出人民币272,327千元,主要影响因素为(i)向非控制性权益派 息人民币10,800千元,向本公司权益持有人派发股息人民币10,786千元;(ii)归还借款人民币 69,960千元;(iii)线上匹配借贷平台入表贷款余额人民币1,042千元,较二零一七年底减少人民 16 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) b. 流动资金风险 流动资金风险为本集团由于合约承担的现金需要而于债务到期时未能偿还债务的风险。该等 流出将消耗客户贷款的可用现金资源。在极端情况下,欠缺流动资金可导致资产负债水准恶 化及销售资产。 本集团旨在通过已承诺的信贷额度维持充足的现金及资金来源,并且通过维持已承诺信贷额 度保持资金灵活性。为管理流动资金风险,管理层以预期现金流量为基准监控本集团流动资 金储备的滚动预测(包括未提取的银行信贷额度)以及现金及现金等价物。本集团预期通过内 部产生的经营现金流量及金融机构的借款满足未来的现金流量需求。 下表为按相关到期组别将本集团的金融负债分类后作出的分析,分类方法基于资产负债表日 期至合约到期日的剩余期间。下表内披露的金额为合约未贴现现金流量。 按需求或 于一个月内 一至 六至 偿还 六个月 十二个月 逾期 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零一八年六月三十日 银行存款及手头现金 139,718 151,338 497,991 — 789,047 授予客户的贷款 128,806 742,179 133,480 864,138 1,868,603 金融资产合计 268,524 893,517 631,471 864,138 2,657,650 借款 52,089 209,247 657,681 — 919,017 应付关联方款项 633 — — — 633 其他金融负债 1,442 — — — 1,442 金融负债合计 54,164 209,247 657,681 — 921,092 于二零一七年 十二月三十一日 银行存款及手头现金 617,857 219,231 116,281 — 953,369 授予客户的贷款 104,183 645,581 317,342 929,827 1,996,933 金融资产合计 722,040 864,812 433,623 929,827 2,950,302 借款 164,723 844,406 154,912 — 1,164,041 应付关联方款项 633 — — — 633 其他金融负债 2,449 — — — 2,449 金融负债合计 167,805 844,406 154,912 — 1,167,123 流动资金的来源定期由本集团财务部审阅,以确保有足够的可用流动资金来满足全部义务。 17 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 10.人力资源与雇员福利 于二零一八年六月三十日,本集团共有162名全职雇员,较二零一七年十二月三十一日的161名,增加了 1名,我们将根据业务开展情况,检讨雇员的表现,以调整雇员的数量及薪酬政策。 截至二零一八年六月三十日止六个月,职工薪酬和福利为人民币18,795千元,与上年同期相比小幅上升 人民币217千元。 根据适用中国法规,我们已为社会保障保险基金(包括退休金计划、医疗保险、工伤保险、失业保险及生 育保险)及为雇员的住房公积金作出供款。我们已于所有重大方面遵守中国法律项下所有适用于我们的 法定社会保险和住房公积金责任。我们并不受到任何集体谈判协议规限。 11.配售新股份所筹得所得款项用途 本公司于二零一七年十二月十四日完成根据一般授权配售新股份并筹得所得款项净额约人民币 46,302,822.50元(「所得款项净额」)。截至二零一八年六月三十日止六个月,所得款项净额动用如下: 于二零一八年 六月三十日 (单位:人民币) 一般营运资金(i) 4,936,543.07 两公司间的短期贷款 28,026,250.00 未动用所得款项净额(ii) 13,340,029.43 总计 46,302,822.50 (i) 于截至二零一八年六月三十日止六个月,一般营运资金开支主要包括香港办公场所之租金、支付予 香港雇员之酬金、秘书服务费用、法律费用及审核费用。 (ii) 以现金持有的未动款项金额拟用作本集团之一般营运资金,或为本集团之放债业务提供资金。 12.重大投资之未来计划 除本报告已披露外,本集团未有任何重大投资及重大资本资产收购之计划。惟本集团会继续寻找新的商 业发展机会。 13.报告期后事项 于二零一八年六月三十日后,除本报告已披露外,并无任何重大事项。 18 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 管理层讨论及分析(续) 未来展望 尽管上半年公司运营面临宏观经济形势及国家政策等因素的多重影响,但管理层克服了内外部压力,通过审慎的经营、规范的管理,实现了公司利润的稳定增长。我们认为在较长一段时间内,市场环境存在下行的可能,公司依然会面对较大的经营压力。 未来,我们将加快存量资产的清收,加强现金储备,进一步降低融资成本。积极推动以房地产抵押为代表传统信贷业务全国化布局,做大做强转贷基金业务,推动信贷资产质量和盈利能力稳步提升。针对市场环境和国家政策出现的新变化,线上匹配借贷业务将以符合监管为准则,稳健发展,继续寻求优质标的。民品业务将更加注重产品的多样化和灵活性,继续保持小额分散的经营理念。深入挖掘保理业务发展潜力,寻求稳健安全的业务场景,并在供应链金融领域积极谋求发展。此外,针对新收购的保险代理业务,将尽快完成团队建设,针对优质客户提供定制化服务。 我们将继续秉承著为中小微企业和个人提供多元化产品的理念,巩固区域市场的基础上,积极谋划全国市场,利用金融科技赋能传统业务,通过金融服务延伸价值链条,最终实现为客户提供优质服务,为投资者创造价值。 19 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料 购买、出售或赎回本公司上市证券 于截至二零一八年六月三十日止六个月期间,本公司及其附属公司概无购买、出售或赎回本公司任何上市证券。 董事于合约之权益 除本报告所披露者外,各董事概无于本公司或其附属公司于截至二零一八年六月三十日止六个月期间内的任何时间参与订立之重要合约中直接或间接拥有重大权益。 董事及最高行政人员于股份、相关股份及债券之权益及淡仓 于二零一八年六月三十日,本公司董事及最高行政人员于本公司或其相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)之股份、相关股份及债券中拥有根据《证券及期货条例》第352条须由本公司存置之登记册所记录之权益及淡仓,或根据标准守则须另行知会本公司及联交所之权益及淡仓如下: (1)于本公司股份之好仓 股份或 占已发行股份 董事姓名 权益性质 权益类别 相关股份数目 总数的百分比 吴敏 实益拥有人 购股权 1,965,000(L) 0.18% (附注2) 实益拥有人 普通股 1,840,000(L) 0.17% 张长松 实益拥有人 购股权 1,572,000(L) 0.14% (附注2) 实益拥有人 普通股 1,510,000(L) 0.14% 卓有 实益拥有人 购股权 791,000(L) 0.07% (附注2) 于受控制法团之权益 普通股 39,000,000(L) 3.59% 20 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) 股份或 占已发行股份 董事姓名 权益性质 权益类别 相关股份数目 总数的百分比 张姝 实益拥有人 购股权 491,000(L) 0.05% (附注2) 实益拥有人 普通股 600,000(L) 0.06% 张成 实益拥有人 购股权 791,000(L) 0.07% (附注2) 张化桥 实益拥有人 购股权 982,000(L) 0.09% (附注2) 冯科 实益拥有人 购股权 982,000(L) 0.09% (附注2) 谢日康 实益拥有人 购股权 1,582,000(L) 0.15% (附注2) 附注: 1. (L)代表好仓。 2. 有关购股权计划权益之详情载于「购股权计划」一段及本公司日期为二零一六年九月十三日之公告。 3. 该等股份由亚述巴比伦投资有限公司持有,而亚述巴比伦投资有限公司由卓有先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条 例》,卓有先生被视作于所有该等股份中拥有权益。 21 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) (2)于本公司相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)之股份之好仓 占总注册资本 董事姓名 相联法团名称 权益性质 注册资本额 的百分比 卓有 江苏吴中嘉业集团有限公司 实益拥有人 人民币 6% 57,000,000元(L) 苏州新区恒悦管理咨询有限 实益拥有人 人民币 6% 公司 12,000,000元(L) 附注: 1. (L)代表好仓。 除上文所披露者外,于二零一八年六月三十日,本公司董事及最高行政人员概无于本公司或其任何相联 法团之股份、相关股份或债券中拥有须根据《证券及期货条例》第352条记录之权益或淡仓,或根据标准 守则须知会本公司及联交所之权益或淡仓。 22 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) 主要股东于股份及相关股份之权益及淡仓 于二零一八年六月三十日,按本公司根据《证券及期货条例》第336条存置的权益登记册所记录,下列人士(非本公司董事或最高行政人员)于本公司股份或相关股份中拥有5%或以上权益及淡仓: 于本公司股份之好仓: 占已发行股份 股东名称 权益性质 股份类别 股份数目 总数的百分比 晓来投资有限公司 实益拥有人 普通股 260,000,000(L) 23.92% 喜来投资有限公司 实益拥有人 普通股 65,000,000(L) 5.98% 朱天晓 于受控制法团之权益 普通股 325,000,000(L) 29.90% (附注2) 宝翔投资有限公司 实益拥有人 普通股 84,500,000(L) 7.78% 张祥荣 于受控制法团之权益 普通股 84,500,000(L) 7.78% (附注3) 奇迹资本有限公司 实益拥有人 普通股 71,500,000(L) 6.58% 葛健 于受控制法团之权益 普通股 71,500,000(L) 6.58% (附注4) 南方大雁投资有限公司 实益拥有人 普通股 65,000,000(L) 5.98% 陈汇南 实益拥有人 购股权 1,965,000(L) 0.18% (附注5) 实益拥有人 普通股 1,200,000(L) 0.11% 于受控制法团之权益 普通股 65,000,000(L) 5.98% (附注6) RRJCapitalMasterFundII,L.P. 于受控制法团之权益 普通股 74,943,000(L) 6.90% 23 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) 附注: 1. (L)代表好仓。 2. 该等股份指晓来投资有限公司持有之260,000,000股股份及喜来投资有限公司持有之65,000,000股股份。晓来投资有限公司及喜来投资 有限公司均由朱天晓先生全资实益拥有。因此,根据《证券及期货条例》,朱天晓先生被视作于晓来投资有限公司及喜来投资有限公司 实益拥有之所有股份中拥有权益。 3. 该等股份由宝翔投资有限公司持有,而宝翔投资有限公司由张祥荣先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》,张祥荣先生被 视作于所有该等股份中拥有权益。 4. 该等股份由奇迹资本有限公司持有,而奇迹资本有限公司由葛健先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》,葛健先生被视作 于所有该等股份中拥有权益。 5. 有关购股权计划权益之详情载于「购股权计划」一段及本公司日期为二零一六年九月十三日之公告。 6. 该等股份由南方大雁投资有限公司持有,而南方大雁投资有限公司由陈雁南先生全资实益拥有,因此,根据《证券及期货条例》,陈雁 南先生被视作于所有该等股份中拥有权益。 7. 该等股份由DalveyAssetHoldingLimited持有。由于DalveyAssetHoldingLimited乃由RRJCapitalMasterFundII,L.P.全资拥有,因此,根据《证 券及期货条例》,RRJCapitalMasterFundII,L.P.被视作于所有该等股份中拥有权益。 除上文所披露者外,于二零一八年六月三十日,除本公司董事及最高行政人员(彼等之权益载于上文「董事及最高行政人员于股份、相关股份及债券之权益及淡仓」一节外)外,概无人士或法团于本公司股份或相关股份中拥有须根据《证券及期货条例》第336条记录之权益或淡仓。 购股权计划 于二零一四年五月二十六日,本公司购股权计划(「购股权计划」)获本公司股东批准及采纳。购股权计划自其采纳日期起10年有效,其主要条款概述如下: 目的 购股权计划目的在于奖励及奖赏合资格参与者对本集团作出的贡献,令彼等的利益与本公司的利益一致,藉以鼓励彼等尽力提升本公司价值。 合资格参与者 根据购股权计划,董事会可向本集团任何雇员(无论全职或兼职)或董事授出购股权以认购本公司股份。 根据购股权计划可供发行的股份总数 于二零一八年六月三十日,本公司已授出合共50,000,000份购股权,该等购股权已行使11,550,000。因此,本公司或会根据购股权计划授出58,678,700份购股权,占本公司于本中期报告日期已发行股本约5.40%。 24 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) (a)10%上限 因行使根据购股权计划授出的所有购股权及根据本公司任何其他购股权计划可能授出的任何购股权而可 予发行的最高股份数目,合共不得超过采纳购股权计划日期已发行股份总数的10%(「计划授权上限」)。 于计算计划授权上限时,根据购股权计划及本公司任何其他购股权计划条款失效的购股权将不会计算在 内。 获股东于股东大会批准后,本公司可不时更新计划授权上限,惟基于已更新上限而于根据购股权计划及 本公司任何其他购股权计划所授出全部购股权获行使时而可能发行的股份总数,不得超过股东批准已更 新上限当日已发行股份的10%。 本公司亦可在股东大会取得股东另行批准向董事会特别识别的任何合资格人士授出超过计划授权上限或 经更新上限的购股权。 (b)30%上限 因根据购股权计划及本公司任何其他购股权计划已授出但尚未行使的全部授出在外的购股权获行使而可 能发行的股份数目整体上限,合共不得超过本公司不时已发行股份的30%。 各合资格人士的最高权利 概不得根据购股权计划向任何合资格人士授出购股权,以致有关购股权获行使后会导致有关合资格人士有权认购的股份数目,加上其于直至有关购股权提呈日期(包括该日)12个月期间根据其获授的全部购股权(包括已行使、已注销及尚未行使的购股权)而向其发行或将发行的股份总数超过该日已发行股份的 1%。倘若进一步向合资格人士授出任何购股权而超出上文所述的1%上限,则须经股东于股东大会批准,而该名合资格人士及其紧密联系人(定义见《上市规则》)须放弃投票。 行使价 行使价由董事会全权酌情厘定但无论如何不得低于以下之最高者: (a) 授出日期联交所每日报价表所列股份的收市价; (b) 紧接要约日期前5个交易日联交所每日报价报所列股份收市价的平均数;及 (c) 股份面值。 表现目标及购股权须持有的最低期限 董事会于作出授出购股权要约时可施加并于要约函件中注明按其全权酌情认为适当的任何条款及条件,包括任何归属计划及╱或条件、任何购股权于其可获行使前必须持有的任何最低期限及╱或购股权持有人于购股权可获行使前须达致的任何表现目标。 25 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) 接纳购股权时应付数额 各合资格人士在接纳购股权要约时须向本公司支付港币0.62元。 于二零一六年九月十三日,董事会考虑及批准根据购股权计划向若干合资格人士授出50,000,000份购股权。根据购股权计划授予各承授人的购股权将于授出日期的第一个或第二个周年日(即二零一六年九月十三日或二零一七年九月十三日)归属及自该日期起可予行使。已归属购股权将自授出日期起计五年期间届满(即至二零二一年九月十二日)前可予行使。该等购股权的承授人有权按每股股份港币0.62元的行使价行使购股权。更多详情,请参阅本公司于二零一六年九月十三日作出的公告。 购股权计划之剩余年期 购股权计划将于二零二四年五月二十六日届满,且不会再授出其他购股权,惟购股权计划之条款在所有其他方面均仍具效力及效用,以致先前授出可于当时或其后根据购股权计划行使的任何购股权(或以购股权计划条文规定者为限)得以行使。 根据购股权计划授出的未行使购股权详情如下: 于二零一八年 于二零一八年 一月一日 六月三十日 尚未行使购股权 尚未行使购股权 参与者姓名或类别 涉及的股份数目 期内授出 期内行使 期内失效 涉及的股份数目 董事 吴敏 1,965,000 — — — 1,965,000 张长松 1,572,000 — — — 1,572,000 卓有 791,000 — — — 791,000 张成 791,000 — — — 791,000 张姝 491,000 — — — 491,000 张化桥 982,000 — — — 982,000 冯科 982,000 — — — 982,000 谢日康 1,582,000 — — — 1,582,000 小计 9,156,000 — — — 9,156,000 雇员 雇员 18,851,000 — — 769,000 18,082,000 合计 28,007,000 — — 769,000 27,238,000 26 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) 附 注: 1. 紧接授出购股权当日前一日的股份收市价为港币0.59元。 2. 所有授予合资格人士的购股权的归属须以有关个别承授人及╱或本集团达成彼等各自要约函内所载若干表现目标为条件。 3. 年内授出购股权的公平值载于合并财务报表附注26。 于二零一四年六月十六日,本公司共授予董事及部分员工共50,000千份购股权,每份行权价为港币1.4元,作为彼等对本集团已作出或 将作出贡献的激励或奖励。 于二零一五年,本集团未完成目标利润。因此购股权计划已取消,并转回截止2015年为止计提的累计费用。 购股权的加权平均公允价值乃根据购股权标准估值模型布莱克—舒尔斯模型厘定。该公允价值基于一系列假设并受该模型局限性影 响。 企业管治常规 本公司之企业管治常规乃基于《上市规则》附录十四所载之《企业管治守则》及《企业管治报告》(「企业管治守则」)所载列之原则及守则条文而制定。 董事会认为,于截至二零一八年六月三十日止六个月期间,本公司一直遵守企业管治守则所载之原则和守则条文,惟守则条文第A.2.1条规定主席与行政总裁的角色应分开及不应由同一个人担任的规定除外。由于吴敏先生同时担任主席及行政总裁,故本公司偏离此条文。董事会认为,此管理架构于制定及执行本公司策略以及本公司营运方面实属有效。尽管存在偏离情况,董事会认为其属具有附带权力制衡的合适架构,可提供充分检查保障本集团及其股东之利益。董事会将不时检讨管理架构及是否需要区分董事会主席及行政总裁之职务予两名个别人士。 证券交易的标准守则 本公司已采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事进行证券交易之操守守则。 经对本公司全体董事作出特定查询后,彼等已确认于截至二零一八年六月三十日止六个月期间,均一直遵守标准守则。 本公司亦采纳标准守则作为可能拥有本公司内幕资料之有关雇员进行证券交易之书面指引(「雇员书面指引」)。据本公司所悉,于截至二零一八年六月三十日止六个月期间,有关雇员并无违反雇员书面指引。 27 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 其他资料(续) 董事资料变更 根据上市规则第13.51B(1)条,须于本报告中作出披露之董事委任、辞任及资料变更情况如下: 陈雁南先生辞任本公司执行董事,自二零一八年五月二十八日起生效。 凌晓明先生获委任为本公司非执行董事,自二零一八年五月二十八日起生效。 本公司独立非执行董事冯科先生自二零一八年四月三日起不再担任中国长城科技集团股份有限公司(一间股份于联交所上市的公司,股份代号:000066)的独立董事及自二零一八年六月二十五日起获委任为天津广宇发展股份有限公司(一间股份于深圳证券交易所上市的公司,股份代号:000537)的独立董事。 本公司独立非执行董事张化桥先生分别自二零一八年五月三十日及二零一八年六月二十日起不再担任万达酒店发展有限公司(一间股份于联交所上市的公司,股份代号:169)及中石化石油工程技术服务股份有限公司(一间股份于联交所上市的公司,股份代号:1033)的独立非执行董事。 审阅中期业绩 本公司审核委员会(「审核委员会」)由三名董事组成,包括独立非执行董事谢日康先生、独立非执行董事冯科先生及非执行董事张成先生,并由谢日康先生担任主席。本公司已采纳审核委员会书面职权范围,当中清楚载列审核委员会的宪章、权限、责任、权力及职能。本集团截至二零一八年六月三十日止六个月的中期简明合并业绩已由审核委员会成员审阅,方提呈董事会以供审批。 审核委员会连同本公司管理层已审阅本集团所采纳的会计政策及常规,并已讨论(其中包括)内部监控及财务申报事宜,包括审阅截至二零一八年六月三十日止六个月之未经审核中期业绩。此外,本公司独立核数师已根据香港会计师公会颁布的香港审阅委聘准则第2410号「由实体独立核数师执行的中期财务资料审阅」对于截至二零一八年六月三十日止六个月的未经审核中期业绩进行审阅。 股息 董事会不建议派付截至二零一八年六月三十日止六个月之中期股息。 28 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期财务报表的审阅报告 致中国汇融金融控股有限公司股东 (于开曼群岛注册成立的有限公 司) 引言 本核数师(以下简称「我们」)已审阅列载于第28页至75页的中期财务信息,此中期财务信息包括中国汇融金融控股有限公司(以下简称「贵公司」)及其子公司(以下合称「贵集团」)于二零一八年六月三十日的中期简明合并财务状况表与截至该日止六个月期间的中期简明合并综合收益表、中期简明合并权益变动表和中期简明合并现金流量表,以及主要会计政策概要和其他附注解释。香港联合交易所有限公司证券上市规则规定,就中期财务信息编制的报告必须符合以上规则的有关条文以及香港会计师公会颁布的香港会计准则第34号「中期财务报告」。 贵公司董事须负责根据香港会计准则第34号「中期财务报告」编制及公平地列报该等中期财务信息。我们的责任是根据我们的审阅对该等中期财务信息作出结论,并仅按照我们协定的业务约定条款向 阁下(作为整体)报告我们的结论,除此之外本报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 审阅范围 我们已根据香港会计师公会颁布的香港审阅准则第2410号「由实体的独立核数师执行中期财务报告审阅」进行审阅。审阅中期财务信息包括主要向负责财务和会计事务的人员作出查询,及应用分析性和其他审阅程式。审阅的范围远较根据香港审计准则进行审核的范围为小,故不能令我们可保证我们将知悉在审核中可能被发现的所有重大事项。因此,我们不会发表审核意见。 结论 按照我们的审阅,我们并无发现任何事项,令我们相信 贵集团的中期财务信息未有在各重大方面根据香港会计准则第34号「中期财务报告」拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港,二零一八年八月二十四日 29 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并综合收益表 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零一八年 二零一七年 持续经营 利息收入 7 127,947 134,016 利息支出 8 (28,784) (40,390) 净利息收入 99,163 93,626 净投资(损失)╱收益 9 (21,517) 7,129 其他经营收益 10 8,795 2,169 净经营收益 86,441 102,924 行政支出 11 (35,693) (33,665) 减值准备净提取 13 (12,421) (15,223) 其他利得╱(损失),净值 14 8,404 (15,500) 经营利润及除所得税前利润 46,731 38,536 所得税支出 15 (15,041) (9,759) 持续经营的期间利润 31,690 28,777 利润归属于: —本公司所有者 25,339 19,939 —非控制性权益 6,351 8,838 31,690 28,777 期间其他综合收益,扣除税项 — — 期间总综合收益 31,690 28,777 期间总综合收益归属于: —本公司所有者 25,339 19,939 —非控制性权益 6,351 8,838 31,690 28,777 归属本公司所有者的总综合收益来自于: —持续经营 25,339 19,939 —终止经营 — — 25,339 19,939 本公司权益持有人应占持续经营利润之每股盈利 (以人民币表示) —每股基本盈利 16 0.023 0.019 —每股摊薄盈利 16 0.023 0.019 上述简明合并综合收益表需与相应附注一并阅读。 30 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务状况表 于二零一八年六月三十日 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 于二零一八年 于二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 附注 未经审核 经审核 资产 非流动资产 不动产、工厂及设备 2,533 2,778 无形资产 19 40,582 1,217 递延所得税资产 20 74,878 72,562 按权益法入账的投资 1,500 — 非流动资产总计 119,493 76,557 流动资产 其他资产 21 21,988 19,454 授予客户的贷款 22 1,824,771 1,945,652 应收关连方款项 31(c) 5,163 — 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23 29,444 50,961 银行存款及手头现金 24 771,244 941,645 流动资产总计 2,652,610 2,957,712 总资产 2,772,103 3,034,269 权益及负债 本公司权益持有人应占权益 股本 25 8,632 8,632 股本溢价 26 601,993 601,993 其他储备 26 595,050 594,066 留存收益 511,999 505,247 1,717,674 1,709,938 非控制性权益 137,027 144,027 总权益 1,854,701 1,853,965 负债 流动负债 其他负债 27 11,700 14,014 当期所得税负债 13,667 14,689 应付关连方款项 31(c) 633 633 借款 28 891,402 1,150,968 总负债 917,402 1,180,304 总权益及负债 2,772,103 3,034,269 上述简明合并财务状况表需与相应附注一并阅读。 31 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并权益变动表 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 归属于本公司权益持有人 非控制性 附注 股本 股本溢价 其他储备 留存收益 合计 权益 总权益 二零一八年一月一日结余 8,632 601,993 594,066 505,247 1,709,938 144,027 1,853,965 首次执行HKFRS9产生的 变化 3.2 — — — (6,891) (6,891) (3,657) (10,548) 二零一八年一月一日 经重述结余 8,632 601,993 594,066 498,356 1,703,047 140,370 1,843,417 期间利润 — — — 25,339 25,339 6,351 31,690 其他综合收益 — — — — — — — 期间总综合收益 — — — 25,339 25,339 6,351 31,690 与权益所有者以其所有者 的身份进行的交易 购买子公司产生的 非控制性权益 — — — — — 1,106 1,106 雇员奖励计划—职工 服务价值 26(b) — — 984 — 984 — 984 宣告或派发的股息 17 — — — (11,696) (11,696) (10,800) (22,496) 与权益所有者以其所有者 的身份进行的交易的 总额 — — 984 (11,696) (10,712) (9,694) (20,406) 二零一八年六月三十日 结余 8,632 601,993 595,050 511,999 1,717,674 137,027 1,854,701 32 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并权益变动表(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 归属于本公司权益持有人 非控制性 附注 股本 股本溢价 其他储备 留存收益 合计 权益 总权益 二零一七年一月一日结余 8,111 548,237 584,739 454,343 1,595,430 204,708 1,800,138 期间利润 — — — 19,939 19,939 8,838 28,777 其他综合收益 — — — — — — — 期间总综合收益 — — — 19,939 19,939 8,838 28,777 与权益所有者以其所有者 的身份进行的交易 雇员奖励计划—职工 服务价值 26(b) — — 3,397 — 3,397 — 3,397 宣告或派发的股息 — — — — — (18,000) (18,000) 与权益所有者以其所有者 的身份进行的交易的 总额 — — 3,397 — 3,397 (18,000) (14,603) 二零一七年六月三十日 结余 8,111 548,237 588,136 474,282 1,618,766 195,546 1,814,312 上述简明合并权益变动表需与相应附注一并阅读。 33 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并现金流量表 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 未经审核 截至六月三十日止六个月 附注 二零一八年 二零一七年 经营活动的现金流量 经营产生的现金 243,725 64,052 已付利息 (37,609) (41,329) 已付所得税 (14,863) (31,792) 经营活动净现金流入╱(流出) 191,253 (9,069) 投资活动的现金流量 购买子公司,扣除购入的现金 18 (1,542) — 购买联营企业 (1,500) — 处置子公司净收益 9 — 8,150 购买不动产,工厂及设备 (336) (1,029) 购买其他无形资产 19 (36,460) — 投资活动净现金(流出)╱流入 (39,838) 7,121 融资活动的现金流量 向本公司权益持有人派发股息 (10,786) — 向非控制性权益派发股息 (10,800) (18,000) 借款所得款 820,718 2,041,269 偿还借款 (1,071,459) (2,054,467) 融资活动净现金流出 (272,327) (31,198) 现金及现金等价物净减少 (120,912) (33,146) 期初现金及现金等价物 257,917 191,216 现金及现金等价物汇兑利得╱(损失) 76 (366) 期末现金及现金等价物 24 137,081 157,704 上述简明合并现金流量表需与相应附注一并阅读。 34 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 1 一般信息 于二零一一年十一月十一日,中国汇融金融控股有限公司(「本公司」)于开曼群岛根据开曼群岛公司法 (二零一零年修订版)注册成立为获豁免的有限责任公司。本公司的注册办事处地址为:CricketSquare, HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCaymanKY1-1111,CaymanIslands。 本公司为一家投资控股公司,本公司及其子公司(以下统称为「本集团」)主要通过向中华人民共和国(「中 国」)的境内客户发放抵押贷款、保证贷款和信用贷款提供借贷服务。 为准备本公司的股份在香港联合交易所有限公司(「联交所」)主板进行首次上市,本集团通过进行重组 (「重组」)使苏州市吴中典当有限责任公司(「吴中典当」)成为本公司的子公司。吴中典当乃由朱天晓先 生、张祥荣先生、葛健先生、陈雁南先生、魏兴发先生、杨伍官先生及卓有先生(「最终股东」)经营及最终 控制。 重组主要涉及加入由最终股东拥有的本公司及其其他子公司作为同为最终股东拥有的吴中典当的控股公 司。因此,重组使用与反向收购相近的会计原则入账。重组后,本集团的合并财务报表已按合并基准编 制,并以包括吴中典当在内的组成本集团的各公司的资产、负债及业绩的账面值列报。本公司之股份于 二零一三年十月二十八日在联交所上市。 于二零一五年七月一日,本集团以人民币126,414,800元之现金对价从江苏吴中嘉业投资有限公司(「吴中 嘉业」)方收购苏州吴中区东山农村小额贷款有限公司(「东山小贷」)40%股权。东山小贷由此成为集团旗 下子公司。于二零一七年十二月二十日,本集团以人民币60,000,000元之现金对价从张德学先生、盛春 泉先生和苏州鸿源市政建设工程有限公司方收购东山小贷20%股权。收购后,本集团持有东山小贷共计 60%股权。东山小贷业务主要涉及发放小额贷款,为中华人民共和国境内客户提供财务担保。 于二零一七年九月二十七日,苏州汇方嘉达信息科技有限公司(「汇方嘉达」)与苏州市吴中金融招商服务 有限公司(「吴中金服」)已同意组成合伙企业苏州汇方融通中小微企业转贷引导基金合伙企业(有限合伙) (「汇方融通」)。汇方嘉达作为合伙企业的普通合伙人占有80%合伙比例。汇方融通为苏州市内中小型企 业提供短期的转贷引导贷款业务。 于二零一八年五月二十五日,本集团成立了一家100%控股的公司苏州市汇方供应链管理有限公司(「汇 方供应链」),于中国境内开展供应链管理及服务。 35 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 1 一般信息(续) 于二零一八年六月四日,本集团以人民币1,500千元之现金对价收购深圳钻盈互联网有限公司(「深圳钻 盈」)7.5%的股权,并指派一名董事。对深圳钻盈的投资使用权益法入账。 于二零一八年六月十九日,本集团以人民币3,921,528元之现金对价从陈颖及许石曾方收购苏州汇方安达 保险代理有限公司(曾用名南京舜安保险代理有限公司)(「汇方安达」)78%股权。汇方安达由此成为集团 旗下子公司。汇方安达主要在中国江苏省行政辖区内开展保险代理业务。 除另有说明外,中期简明合并财务信息金额单位为人民币千元。 本中期简明合并财务信息已于二零一八年八月二十四日获本公司董事会(「董事会」)批准和授权刊发。 2 编制基准 截至二零一八年六月三十日止六个月的中期简明合并财务信息乃按照香港注册会计师协会颁布的香港会 计准则第34号「中期财务报告」编制。中期简明合并财务信息不包括年报中含有的所有附注。因此,本中 期简明合并财务信息应与截至二零一七年十二月三十一日止年度财务报表及本集团于二零一八年六月 三十日止六个月期间内公布的任何公告一并阅读。 2.1持续经营基准 本集团利用其银行融资应付日常营运资本需求。目前的经济状况继续对(a)对本集团抵押贷款、保证 贷款、信用贷款和保证服务的需求﹔(b)在到期日对贷款本金和利息的收回;及(c)在可见未来可运用 的银行融资造成不明朗因素。本集团在考虑运营表现的合理可能变动后,其推断和预测显示本集团 应有能力在目前的融资水准下继续经营。在作出查询后,董事合理预期本集团有足够资源在可见未 来继续经营。因此,本集团继续按持续经营基准编制其中期简明合并财务信息。本集团借款的更多 36 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策 除了采用预期总年度收益适用的税率估计所得税以及采纳新修订和已修改的准则外,编制本中期简明合 并财务报表所采用之会计政策与编制截至二零一七年十二月三十一日止年度之年度财务报表所采用的会 计政策一致(见有关的年度财务报表)。 3.1本集团已采纳的新订和已修改的准则 在本报告期间部分新增或修订的标准开始适用,由于采用下列标准,本集团需变更会计政策并作出 追溯性调整: 香港财务报告准则第9号 金融工具, 香港财务报告准则第15号 与客户之间的合同产生的收入,及 香港审计准则第28号(修改) 联营及合营企业投资。 采纳香港财务报告准则第9号的影响已披露于附注3.2中。其他新订和已修改的准则对本集团当期和 任何前期财务资讯并无重大影响。 3.2会计政策变更 本集团采用了香港会计准则理事会(HKASB)于二零一四年七月发布的「香港财务报告准则第9号—金 融工具」(HKFRS9),该准则的首次执行日为二零一八年一月一日。该变化构成了会计政策变更,且 相关金额的调整已经确认在财务报表中。本集团未在以前期间提前采纳HKFRS9。 根据HKFRS9的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次执 行日的账面价值调整计入当期的期初留存收益。 基于以上处理,针对HKFRS7在根据HKFRS9进行修订后的要求,本集团仅对当期信息作出相关披 露。比较期间的附注仍与以前年度披露的信息保持一致。 实施HKFRS9也导致本集团金融资产和金融负债的确认、分类和计量,以及金融资产减值的相关会 计政策发生了变化。此外,HKFRS9还导致其他与金融工具相关的准则被大幅修订,如「香港财务报 告准则第7号—金融工具:披露」(HKFRS7)。 37 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) 本集团实施HKFRS9的影响披露如下。 当期适用HKFRS9的具体跨级政策( 以及在比较期间应用 HKAS39的会计政策)在附注3.2.1中有进一步介绍。 (i) 金融工具的分类和计量 于二零一八年一月一日,金融资产分别按照HKAS39和HKFRS9的要求进行分类和计量结果对 比如下: HKAS39 HKFRS9 二零一七年十二月三十一日 二零一八年一月一日 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 金融资产 银行存款及手头现金 摊余成本 941,645 摊余成本 941,472 以公允价值计量且其变动 指定为以公允 50,961 以公允价值 50,961 计入当期损益的金融资产 价值计量且 计量且其 其变动计入 变动计入 损益 损益 授予客户的贷款 摊余成本 1,945,652 摊余成本 1,931,760 其他金融资产 摊余成本 13,209 摊余成本 13,209 (银行存款应 收利息和其 他应收款项) 38 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) (ii) 将财务状况表中的余额从HKAS39调整为HKFRS9的调节表 本集团对其管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行了分析。 请参见附注3.2.1中关于HKFRS9新分类要求的进一步介绍。 下表将按照HKAS39计量类别列示的金融资产账面价值调整为二零一八年一月一日过渡至 HKFRS9后按照新计量类别列示的账面价值: 按HKAS39 按HKFRS9 列示的账面价值 列示的账面价值 二零一七年 二零一八年 摊余成本 十二月三十一日 重分类 重新计量 一月一日 银行存款和手头现金 按HKAS39列示的余额 941,645 重新计量:预期信用 损失准备 (173) 按HKFRS9列示的余额 941,472 授予客户的贷款 按HKAS39列示的余额 1,945,652 重新计量:预期信用 损失准备 (13,892) 按HKFRS9列示的余额 1,931,760 其他金融资产 按HKAS39列示的余额 和按HKFRS9列示的 余额 13,209 13,209 以摊余成本计量的 总金融资产 2,900,506 (14,065) 2,886,441 39 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) (ii) 将财务状况表中的余额从HKAS39调整为HKFRS9的调节表(续) 按HKAS39列示 按HKFRS9列示 的账面价值 的账面价值 以公允价值计量且其 二零一七年 二零一八年 变动计入损益 十二月三十一日 重分类 重新计量 一月一日 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 按HKAS39列示的余额和 — 加:从指定为以公允价 值计量且其变动 计入当期损益 50,961 按HKFRS9列示的余额 50,961 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 按HKAS39列示的余额和 50,961 减:重分类至以公允价 值计量且其变动 计入当期损益 (50,961) 按HKFRS9列示的余额 — 以公允价值计量且其变动 计入损益的总金融资产 50,961 — 50,961 本集团与金融资产重新计量相关的税后损失共计人民币10,548千元,计入二零一八年一月一 日的期初储备。 40 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) (ii) 将财务状况表中的余额从HKAS39调整为HKFRS9的调节表(续) 以下说明了采用HKFRS9新的分类要求是如何对上表所述的本集团持有的某些金融工具分类 产生的变化。 a. 此前指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资 因股票锁定期,本集团持有一笔人民币50,961千元的权益性投资此前被指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益。作为向HKFRS9转变的一部分,该笔投资作为一项权益 性投资,需要以公允价值计量且其变动计入当期损益而非指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 (iii)将减值准备余额从HKAS39调整为HKFRS9的调节表 下表将根据HKAS39已发生损失模型计量的以前期间期末减值准备调整为二零一八年一月一 日根据HKFRS9预期信用损失模型计量的新损失准备: 按HKAS39 按HKFRS9 计提损失准备 计提损失准备 二零一七年 二零一八年 计量类别 十二月三十一日 重分类 重新计量 一月一日 贷款和应收款项(HKAS 39)╱以摊余成本计量的 金融资产(HKFRS9) 银行存款和手头现金 — — 173 173 授予客户的贷款 209,241 — 13,892 223,133 其他金融资产 953 — — 953 总计 210,194 — 14,065 224,259 41 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) 3.2.1金融资产和负债 计量方法 摊余成本和实际利率 摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果:扣除己偿还的本 金:加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累 计摊销额,扣除损失准备(仅适用于金融资产)。 实际利率,是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融 资产账面总额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计 算时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组 成部分的费用,例如贷款发放费。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产(「POCI」),本 集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面总额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未 来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。 当本集团调整未来现金流量估计值时,金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估 计和原实际利率折现后的结果进行调整,变动计入损益。 利息收入 利息收入是用实际利率乘以金融资产账面总额计算得出,以下情况除外: (a) 对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,其利息收入用经信用调整的原实际利率乘 以该金融资产摊余成本计算得出。 (b) 不属于源生或购入已发生信用减值的金融资产,但后续己发生信用减值的金融资产(或 第3阶段),其利息收入用实际利率乘以摊余成本(即扣除预期信用损失准备后的净额)计 算得出。 42 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) 3.2.1金融资产和负债(续) 计量方法(续) 初始确认与计量 当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金 融资产,于交易日进行确认。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公允价值计量且其 变动计入损益的金融资产或金融负债,则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融 资产或金融负债的交易费用,例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融 资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。初始确认后,对于以摊余成本计量的金融资 产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,立即确认预期信用损失 准备并计入损益。 3.2.1.1金融资产 (i) 分类与后续计量 本集团自二零一八年一月一日起应用 HKFRS9,并按以下计量类别对其金融资产进 行分类: 以公允价值计量且其变动计入损益; 以摊余成本计量。 债务和权益工具的分类要求如下: 债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如贷款、政府债券和 公司债券、以及在无追索保理安排下向客户购买的应收账款。 债务工具的分类与后续计量取决于: 本集团管理该资产的业务模式;及 该资产的现金流量特征。 43 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) 3.2.1金融资产和负债(续) 3.2.1.1金融资产(续) (i) 分类与后续计量(续) 债务工具(续) 基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别: 以摊余成本计量:如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标,且该 金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为 以公允价值计量且其变动计入损益,那么该资产按照摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模 式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标,该金融资产的合 同现金流量仅为对本金和利息的支付,那么该金融资产按照公允价值计量且 其变动计入其他综合收益。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、 利息收入及外汇利得或损失计入损益,除此以外,账面价值的变动均计入其 他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或 损失从权益重分类至损益,并确认为其他利得╱(损失)。本集团采用实际利率 法计算该资产的利息收入并列报为「利息收入」。外汇收益及损失列报为「其他 利得╱(损失)」,且减值费用在损益表中单独列报。 以公允价值计量且其变动计入损益:不满足以摊余成本计量或以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益标准的资产,以公允价值计量且其变动计入损 益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分 的债务投资产生的利得或损失,这些资产的期间损失或利得计入损益,并在 损益表中列报为授予客户的贷款公允价值变动。本集团采用实际利率法计算 该资产的利息收入并列报为「利息收入」。 截至二零一八年六月三十止六个月期间,本集团有且仅持有以摊余成本计量的债务 工具。 44 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) 3.2.1金融资产和负债(续) 3.2.1.1金融资产(续) (i) 分类与后续计量(续) 业务模式:业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说, 本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现金流量为目标 又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如,以交易为目的持有 金融资产),那么该组金融资产的业务模式为「其他」,并分类为以公允价值计量且 其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如 何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险 如何评估和管理,以及业务管理人员获得报酬的方式。 合同现金流是否仅为对本金和利息的支付:如果业务模式为收取合同现金流量,或 包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的,那么本集团将评估金融工具的 现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时,本集团考虑合同现金流量是 否与基本贷款安排相符,即,利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本贷款 风险以及与基本贷款安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本贷款安排 不符的风险或波动敞口,则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损 益。 对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支 付时,将其作为一个整体进行分析。 当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时,本集团对其进行重分类,且在变化 发生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常罕见,且 在本期间并未发生。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且 享有发行人净资产和剩余收益的工具,例如普通股。 本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益,但管理层已做出不可撤 销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政 策为,将不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后 续不得重分类至损益(包括处置时)。减值损失及转回不会作为单独的项目列报,而 包含在公允价值变动中。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成 立时进行确认。 45 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 3 重要会计政策(续) 3.2会计政策变更(续) 3.2.1金融资产和负债(续) 3.2.1.1金融资产(续) (i) 分类与后续计量(续) 权益工具(续) 以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表 中的「净投资(损失)╱收益」。 截至二零一八年六月三十止六个月期间,本集团有且仅持有以公允价值计量且其变 动计入损益的权益工具。 (ii) 减值 对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资 产,以及贷款承诺和财务担保合同,本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评 估。本集团在每个报告日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下 各项要素: 通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额; 货币的时间价值;及 在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前 状况及对未来经济状况预测的合理及有依据的信息。 附注5.1.1(ii)就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。 (iii) 终止确认 当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转移了金 融资产所有权上几乎所有的风险及报酬;或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所 有权上几乎所有风险及报酬,且本集团并未保留对该资产的控制,则本集团终止确 认金融资产或金融资产的一部分。 3.2.1.2金融负债 (i) 分类及后续计量 在当期和以前期间,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债。 (ii) 终止确认 当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期),本集团终止确认相关金融负债。 46 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 4 关键会计估计及判断 编制中期财务报表要求管理层对影响会计政策的应用和所报告资产和负债以及收支的数额作出判断、估 计和假设。实际结果可能有别于此等估算。 在编制此等中期简明合并财务报表时,管理层应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的 关键来源,与截至二零一七年十二月三十一日止年度合并财务报表所应用的相同。 预期信用损失的计量 对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产以及财务担保合同和贷 款承诺,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经 济情况和借款人的信用行为(例如,客户违约的可能性及相应损失)。附注5.1.1具体说明了预期信用损失 计量中使用的参数、假设和估计技术,也披露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。 根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,例如: 判断信用风险显著增加的标准; 选择计量预期信用损失的适当模型和假设; 针对不同类型的产品,在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性情景数量和权重;及 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组,将具有类似信用风险特征的专案划入一个组合。 关于上述判断及估计的具体信息请参见附注5.1.1(ii)。 5 财务风险管理 5.1财务风险因素 本集团的营运活动主要面对多种不同的财务风险:市场风险(包括利率风险,外汇风险和价格风 险),信用风险和流动性风险。 中期简明财务报表未包括全部年度财务报告要求的财务风险管理信息和披露,并且需与截至二零 一七年十二月三十一日止年度财务报表一并阅读。 风险管理政策自年底未发生变化。 47 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1 信用风险 本集团需承担信用风险,该风险乃指交易对方未能履行偿还责任而引致本集团财务损失的风 险。经济情况,或本集团的资产组合中比较集中的特定行业分部的表现出现重大转变时,将 使产生亏损与资产负债表日期所提取的减值准备出现差异。因此,管理层审慎管理其信用风 险。信用风险主要是来自本集团的资产组合内的客户贷款。 (i) 信用风险计量—授予客户的贷款 基于风险管理目的的信用风险敞口估0计比较复杂且需要使用模型,因为该敞口随著市 场条件、预期现金流量及时间推移的变动而发生变化。对资产组合的信用风险评估需要 更多估计,如违约发生的可能性、相关损失率及对手方之间的违约的相关性。本集团使 用违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)计量信用风险。这与HKFRS9下 计量预期信用损失的方法相似。具体参见附注5.1.1(ii)。 (ii) 预期信用损失的计量 HKFRS9规定了一个自初始确认之后信用品质发生「三阶段」变化的减值模型,概述如下: 初始确认时未发生信用减值的金融工具进入「第1阶段」,且本集团对其信用风险进 行持续监控。 如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加,则本集团将其转移至「 第2阶 段」,但并未将其视为已发生信用减值的工具。信用风险显著增加的判断标准,参 见附注5.1.1(ii)(a)。 如果金融工具发生信用减值,则将被转移至「第3阶段」。本集团对信用减值及违约 的定义,参见附注5.1.1(ii)(a)。预期信用损失计量中所使用的参数、 假设及估计技 术,参见附注5.1.1(ii)(b)及(c)。 第1阶段金融工具的损失准备为未来12个月的预期信用损失,该金额对应为整个存 续期预期信用损失中由未来12个月内可能发生的违约事件导致的部分。第2阶段或 第3阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。预期信用损失计 量中所使用的参数、假设及估计技术,参见附注5.1.1(ii)(b)及(c)。 根据HKFRS9计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。关于本集团如何将前瞻 性信息纳入预期信用损失模型的说明,参见附注5.1.1(ii)(c)。 48 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1 信用风险(续) (ii) 预期信用损失的计量(续) 关于本集团在组合计量预期信用损失时如何进行分组的说明,参见附注5.1.1(ii)。 HKFRS9中的减值要求如下图所示: 自初始确认起的信用品质的变化 第1阶段 第2阶段 第3阶段 (初始确认) (自初始确认以来信用风险 (发生信用减值) 发生显著增加) 12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 在按照该准则计量预期信用损失时,本集团采用的关键判断及假设如下: a. 三阶段分类 当符合以下一项或多项条件时,本集团将该笔贷款界定为已发生违约,其标准与已 发生损失的定义一致: 该笔贷款在合同付款日后逾期超过90天仍未付款;及 借款人或担保人很可能破产 当触发以下一个或多个标准时,本集团认为贷款的信用风险已发生显著增加: 该笔贷款在合同付款日后逾期超过30天但未超过90天(含90天)仍未付款; 抵押物价值下跌;及 借款人或担保人发生资金周转困难。 对所有贷款金融工具,本集团每半年在组合层面评估其信用风险是否发生显著增 加,该评估包括对前瞻性资讯的考虑,具体参见附注5.1.1(ii)(c)。用于识别信用风险 显著增加的标准由独立的集中的风险管理部门定期监控并覆核其适当性。 49 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (ii) 预期信用损失的计量(续) b. 计量预期信用损失—对参数、假设及估计技术的说明 根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值,本集团对不同的资 产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约 概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积折现后的结果。相关 定义如下: 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义 务的可能性。 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本 集团应背偿付的金额。例如,对于回圈信贷协议,在违约发生时本集团已放款 的贷款金额与合同限额内的预期提取金额之和视为违约风险敞口。 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手 的类型、追索的方式和优先顺序,以及担保品或其他信用支持的可获得性不 同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分 比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。12个月违约损失率是指 当未来12个月内发生违约时的损失率,存续期违约损失率是整个存续期内发 生违约时的损失率。 本集团通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约 风险敞口,来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并对其存续性进行调整(如 并未提前还款或发生违约)。这种做法可以有效地计算未来各月地预期信用损失。 再将各月地计算结果折现至报告日并加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初 始实际利率。 整个存续期违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了 贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历 史信息,并假定同一组合的资产的情况相同。上述分析以历史信息作为支援。 12个月及整个存续期的违约风险敞口是根据预期还款安排进行确定,不同类型的产 品将有所不同。对于本集团整分期还款以及一次性偿还的贷款,本集团根据合同约 定的还款计划确定12个月期间或整个存续期违约敞口,并对借款人作出的预期超额 还款和提前还款╱再融资进行调整。 50 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1 信用风险(续) (ii) 预期信用损失的计量(续) b. 计量预期信用损失—对参数、假设及估计技术的说明(续) 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12 个月及整个存续期的违约损失率。不 同产品类型的违约损失率有所不同。 对于抵押类产品,本集团主要根据抵押物类型及担保品的预期价值、强制出 售时的折扣率、回收时间及可观察到的收回成本等确定违约损失率。 对于非抵押类产品,由于从不同借款人可回收金额差异有限,所以本集团通 常在产品层面确定违约损失率。该违约损失率受到回收策略的影响,上述回 收策略包括贷款转让计划及价格。 在确定12 个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济 信息。此假设因产品类型的不同而有所不同。关于前瞻性信息以及如何将其纳入预 期信用损失计算的说明,参见附注5.1.1(ii)(c)。 本集团每半年监控并覆核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率 及担保品价值的变动情况。 本报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。 c. 预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进 行历史信息分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键技术指 标。 本集团依据行业最佳实践结合本集团的分析和评估,选择了一系列宏观经济指标 (包含国内生产总值同比、工业增加值同比、CPI同比等),进而对各模型敞口建立实 际违约概率与宏观因数间的统计学关系,并通过对应宏观因数预测值计算得到实际 违约概率的前瞻性结果。 与其他经济预测类似,对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性, 因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结 果的最佳估计,并分析了本集团不同组合的非线性及不对称特征,以确定所选择的 情景能够适当地代表可能发生的情景。 51 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (iii)信用风险敞口 a. 最大信用风险敞口—纳入减值评估范围的金融工具 下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金 融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。 二零一八年 二零一七年 预期信用损失阶段 第1阶段 第2阶段 第3阶段 整个存续期 整个存续期 12个月预期 预期信用 预期信用 信用损失 损失 损失 总计 总计 授予客户的贷款 抵押贷款 —房地产抵押贷款 335,269 15,213 833,903 1,184,385 1,172,861 —股权质押贷款 220,382 — 91,459 311,841 254,837 —个人财产质押贷款 59,223 — — 59,223 38,226 保证贷款 137,945 — 69,190 207,135 205,783 信用贷款 264,573 — 460 265,033 483,186 账面总额 1,017,392 15,213 995,012 2,027,617 2,154,893 损失准备 (29,807) (1,433) (171,606) (202,846) (209,241) 账面价值 987,585 13,780 823,406 1,824,771 1,945,652 银行定期存款 信用等级 AAA 634,367 — — 634,367 513,290 AA+ — — — — 170,438 账面总额 634,367 — — 634,367 683,728 损失准备 (204) — — (204) — 账面价值 634,163 — — 634,163 683,728 其他金融资产 账面总额 17,742 — — 17,742 14,162 损失准备 (1,039) — — (1,039) (953) 账面价值 16,703 — — 16,703 13,209 预期信用损失的计量方式以及如何确定三个阶段的有关信息,参见附注5.1.1(ii「) 预 期信用损失计量」。 52 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1 信用风险(续) (iii)信用风险敞口(续) b. 最大信用风险敞口—未纳入减值评估范围的金融工具 截至二零一八年六月三十止六个月期间,本集团未纳入减值评估范围的金融资产 最大信用风险敞口为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(二零一七 年:同)(附注23)。 (iv)存在信用风险的金融资产的风险集中性 本集团维持广泛的客户基础。于二零一八年六月三十日,前五大客户的贷款总额占客户 贷款的30.7%(二零一七年十二月三十一日:28.2%)。截至二零一八年六月三十日止六个 月,来自前五大客户的利息收入为总利息收入的20.3%(二零一七年:19.9%)。 (v) 抵押物及信用增级 本集团采用了一系列的政策和措施来缓释信用风险。就典当服务而言,最传统的做法是 接受客户的特定类别抵押物。客户贷款的主要抵押物种类有: 房地产,包括住宅、商业及工业物业; 股权,主要为通常与借款人有关的非上市股权;及 动产,包括但不限于存货、车辆、奢侈品包、手表、贵金属及珠宝。 本集团亦专注于确定房地产抵押物的合法所有权及为其估值。授出贷款金额主要是基于 抵押物的价值,通常低于房地产抵押物估计价值。本集团紧密监控在整段贷款期内房地 产类抵押物的价值。 除贷款抵押物外,本集团亦就股权质押贷款而引入其他信用增级措施,主要为偿还贷款 保证的第三方担保、考虑借款人的还款能力、还款记录、抵押物的状况、财务表现、杠杆 比率、行业前景及市场竞争等因素。 对保证贷款,本集团考量第三方担保人的偿债能力、财务业绩、杠杆率及业务表现等因 素。 53 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.1财务风险因素(续) 5.1.1信用风险(续) (v) 抵押物及信用增级(续) 除抵押贷款和保证贷款,本集团也向客户提供信用贷款。本集团评估借款人的信用分 级,包括借款人的经营状况、财务信息、还款能力以及借款人所在行业的行业前景。 本集团的子公司东山小贷为客户提供融资担保服务。东山小贷考量借款人的还款能力、 还款记录、抵押物的状况、财务表现、杠杆比率、行业前景及市场竞争等因素。东山小贷 亦要求信贷再担保公司对担保提供再担保。 a. 已发生信用减值贷款的抵押物公允价值 于二零一八年六月三十日,已发生信用减值的房地产抵押贷款总额,以及为降低其 潜在损失而持有的抵押物公允价值列示如下: 房地产抵押贷款 二零一八年六月三十日 总额 833,903 减:减值准备 (70,148) 净值 763,755 抵押物公允价值 1,228,563 54 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.2金融工具的公允价值计量 本附注提供较上年年度财务报告,有关管理层评估金融工具公允价值的判断及估计的更新。 (a)公允价值层级 为保证在评估公允价值时使用参数的可靠性,本集团按照会计准则将其持有的金融工具分类 为三个层级。每层级的解释参见表格下方。 下表根据在评估公允价值的估值技术中所运用到的输入的层级,分析本集团于二零一八年六 月三十日及二零一七年十二月三十一日按公允价值入账的金融工具。 第1层 第2层 第3层 总计 于二零一八年六月三十日 以公允价值计量且其变动计入损益 的金融资产 —权益性投资 — 29,444 — 29,444 第1层 第2层 第3层 总计 于二零一七年十二月三十一日 被指定为按公允价值计量且其变动 计入损益的金融资产 —权益性投资 — 50,961 — 50,961 期内第1与第2层、第2层与第3层金融资产之间并无转移。 本集团的政策是于报告期末确认公允价值层级的转入及转出。 于二零一八年六月三十日,本集团未按非经常性基础上的公允价值衡量任何金融资产或金融 负债。 55 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 5 财务风险管理(续) 5.2金融工具的公允价值计量(续) (a)公允价值层级(续) 第1层: 在活跃市场买卖的金融工具(例如公开交易衍生工具,交易性及可供出售证券)的公允 价值根据报告期末的市场报价列账。本集团持有的金融资产的市场报价为当时买方报 价。此等权益性投资包括在第1层。 第2层: 没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术厘定。 估值技术尽量利用可观察市场数据(如有),尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金 融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据,则该金融工具列入第2层。 第3层: 如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据,则该金融工具列入第3层。该层级 适用于非上市权益性证券。 (b)用以估计公允价值的估值技术 投资于公共实体的第2层权益性投资的公允价值是根据此等投资于二零一八年六月三十日及 二零一七年十二月三十一日的当时买方报价考虑股票锁定期流动性折扣厘定。 6 分部信息 营运分部根据向本集团董事会(首席经营决策者)的内部报告的相同方式呈报,首席经营决策者负责分配 资源至可报告分部并评估其表现。 本集团的经营主要位于中国境内,并在三个法律实体之下,即吴中典当、苏州汇方同达信息科技有限公 司(「汇方同达」)和东山小贷。该三个实体的业务为向苏州大市的客户发放贷款及提供融资担保。 于截至二零一八年及二零一七年六月三十日止六个月,本集团根据香港财务报告准则第8号定义下的可 报告分部以一个经营及可报告分部经营其业务。 56 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 7 利息收入 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 客户贷款利息收入 抵押贷款 —房地产抵押贷款 51,525 44,370 —股权质押贷款 24,768 27,760 —个人财产及存货质押贷款 5,438 4,389 保证贷款 17,291 16,439 信用贷款 21,008 34,394 银行存款利息收入 7,917 6,664 127,947 134,016 客户贷款利息收入为向客户收取的属于实际利率组成部分的所有款项,包括利息收入和行政费收入等。8 利息支出 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 银行借款利息支出 22,227 23,268 小额贷款公司借款利息支出 2,757 746 其他利息支出 3,800 16,376 28,784 40,390 9 净投资(损失)╱收益 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 公允价值变动损失—上市权益性证券(附注23) (21,517) (10,079) 公允价值变动收益—非上市权益性证券 — 8,951 处置子公司净收益 — 8,150 上市权益性证券现金股利 — 107 57 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 10其他经营收益 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 咨询费收入(a) 8,284 1,560 处置抵债资产的净收益 258 567 其他收益 253 42 8,795 2,169 (a) 二零一五年二月,本集团建立了互联网融资平台——苏州钱袋,该平台扮演借贷双方的中间人收取 咨询费。截至二零一八年六月三十日止六个月期间,苏州钱袋按照1.5%至13.6%的比率每年向借款 人收取固定咨询费(截至二零一七年:介乎1.5%至8.0%之间)。 11行政支出 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 职工福利费用(附注12) 18,795 18,578 专业服务及顾问费用 3,138 1,698 经营租赁租金 2,892 2,428 交通及食宿 2,343 2,014 广告开支 1,996 3,663 增值税及附加 1,792 714 通讯及办公费用 1,661 1,106 折旧及摊销 971 492 核数师薪酬 600 300 手续费 133 876 其他费用 1,372 1,796 58 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 12职工福利费用 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 工资及薪金 7,318 6,862 自由奖金 7,053 5,528 其他社会保障责任 2,436 2,003 退休金 1,004 788 雇员奖励计划(附注26(b)) 984 3,397 18,795 18,578 13减值准备净提取 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 客户贷款减值准备净提取(附注22(b)) 12,304 15,010 其他资产减值准备净提取(附注21) 86 213 银行定期存款预期信用损失净提取(附注24) 31 — 12,421 15,223 14其他利得╱(损失),净值 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 净汇兑利得╱(损失) 8,184 (15,650) 政府补助 200 150 其他 20 — 59 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 15所得税支出 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 当期所得税 13,841 13,503 递延所得税 1,200 (3,744) 15,041 9,759 本集团就中期简明合并综合收益表中的实际所得税支出,与采用适用税率和除税前利润而应产生的税额 的差额如下: 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 除税前利润 46,731 38,536 按适用的当地税率计算的税项 12,199 9,758 在计算应纳税所得额时不可抵扣(不征税)数额的税项影响: —业务招待费 288 263 —合伙企业产生的归属于非控制性权益的投资收益 (102) — —其他 127 41 小计 12,512 10,062 没有确认递延所得税资产的未使用税损 671 159 以前确认的递延所得税资产转回 127 — 在实体经营的国家的不同税率的影响 — (460) 以前年度调整 1,731 (2) 税项支出 15,041 9,759 本公司根据开曼群岛公司法于开曼群岛注册成立为获豁免有限公司,因此,本公司获豁免支付开曼群岛 所得税。 根据相关规则及法规,在英属处女群岛注册成立的企业不须缴纳所得税。 截至二零一八年六月三十止六个月期间,本集团的估计应课税利润之适用香港利得税,不超过 $2,000,000的应评税利润税率为8.25%,及应评税利润中超过$2,000,000的部分税率为16.5%(二零一七 年:本集团的估计应课税利润之适用香港利得税,税率为16.5%)。 60 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 15所得税支出(续) 根据中国企业所得税法(「企业所得税法」),本集团就其于中国内地营运的所得税拨备,已根据现有的法 例、诠释及惯例,按估计应课税利润按适用的企业所得税税率25%计算。 对年应纳税所得额低于人民币1,000千元(含人民币1,000千元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应 纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 16每股盈利 (a)基本每股盈利 基本每股盈利根据本公司权益持有人应占本集团利润,除以年内已发行普通股的加权平均股份数, 截至二零一八年和二零一七年六月三十日止六个月分别计算。 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 本公司权益持有人应占利润(人民币千元) 25,339 19,939 已发行普通股加权平均股份数(千股) 1,086,787 1,025,237 基本每股盈利(以人民币元计) 0.023 0.019 (b)摊薄每股盈利 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 本公司权益持有人应占利润(人民币千元) 25,339 19,939 已发行普通股的加权平均数(千股) 1,086,787 1,025,237 调整: —购股权(千股) 13,306 19,363 1,100,093 1,044,600 已发行普通股每股摊薄盈利的加权平均数(以人民币元计) 0.023 0.019 61 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 17股息 于二零一八年五月二十八日举行的公司股东周年大会上,本集团宣布以股份溢价方式派付截止二零一七 年十二月三十一日普通股股份每股港币0.0132元的股息。本公司决议通过股息应以留存收益支付。按 于二零一七年十二月三十一日的已发行股份1,086,787千股计算,总额为港币14,346千元(折合约人民币 11,991千元)的股息款项已于二零一八年六月二十七日支付(截至二零一七年六月三十日止六个月:本集 团内任何企业未选派或派发股息)。 18企业合并 于二零一八年六月十九日,本集团以人民币3,921,528之现金对价收购汇方安达78%股权。汇方安达主要 经营保险代理业务。 下表摘要就支付的对价,以及于购买日期确认购入资产和承担负债的数额。 未经审核 二零一八年 六月三十日 购买对价 已支付的现金 1,972 尚未支付的现金 1,950 购买对价总计 3,922 可辨识资产和承担负债的确认数额如下: 公允价值 现金及银行存款 430 专利、商标及其他权利(附注19) 3,294 其他应收款 1,310 其他应付款 (6) 可辨认净资产总额 5,028 减:非控制性权益 — 加:商誉 — 62 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 19无形资产 专利、商标及 土地使用权 软件 其他权利 总计 于二零一七年一月一日 成本 — 1,595 — 1,595 累计摊销及减值 — (378) — (378) 账面净值 — 1,217 — 1,217 截至二零一八年六月三十日止六个月 期初账面净值 — 1,217 — 1,217 添置 36,151 309 — 36,460 收购子公司(附注18) — — 3,294 3,294 摊销 (301) (88) — (389) 期末账面净值 35,850 1,438 3,294 40,582 于二零一八年六月三十日 成本 36,151 1,904 3,294 41,349 累计摊销及减值 (301) (466) — (767) 账面净值 35,850 1,438 3,294 40,582 63 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 20递延所得税 截至二零一八年六月三十日止六个月期间及截至二零一七年十二月三十一日止年度递延所得税资产的变 动(未考虑可在同一征税区内抵销的结余)列示如下: 以公允价值 计量且其变动 定期 计入损益的 客户贷款 其他资产 银行存款金融工具产生 可抵扣 员工奖励 减值损失 减值损失 减值损失 的净损失 亏损 计划储备 合计 递延所得税资产 未经审核 于二零一八年一月一日 60,091 291 — 2,260 9,184 736 72,562 首次执行HKFRS9 产生的变化 3,474 — 43 — — — 3,517 二零一八年一月一日 经重述结余 63,565 291 43 2,260 9,184 736 76,079 在合并综合收益表中 列支 (3,147) (32) 8 5,379 (3,512) 103 (1,201) 于二零一八年六月三十日 60,418 259 51 7,639 5,672 839 74,878 经审核 于二零一七年一月一日 69,135 — — 116 2,862 381 72,494 在合并综合收益表中 列支 (9,044) 291 — 2,144 6,322 355 68 于二零一七年 十二月三十一日 60,091 291 — 2,260 9,184 736 72,562 于二零一八年六月三十日,本集团未就中国境外投资者应占若干中国子公司部分未汇出可供分配利润在 汇出时应支付的预扣税确认递延所得税负债(二零一七年十二月三十一日:同)。 于二零一八年六月三十日,本集团预计递延所得税资产于1年以上转回(二零一七年十二月三十一日: 同)。 64 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 21其他资产 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 应收银行存款利息 6,612 6,905 抵债资产 5,285 6,245 其他应收款,净额 10,091 6,304 其他应收款,总额 11,130 7,257 减:预期信用损失 (1,039) N/A 减:减值准备 N/A (953) 21,988 19,454 22授予客户的贷款 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 授予客户的贷款,总额 抵押贷款 1,555,449 1,465,924 —房地产抵押贷款 1,184,385 1,172,861 —股权质押贷款 311,841 254,837 —个人财产及存货质押贷款 59,223 38,226 保证贷款 207,135 205,783 信用贷款 265,033 483,186 2,027,617 2,154,893 扣减:预期信用损失 (202,846) N/A 扣减:减值准备 N/A (209,241) —个别评估 N/A (177,469) —集体评估 N/A (31,772) 授予客户的贷款,净值 1,824,771 1,945,652 客户贷款来自本集团的贷款业务。向客户授出的贷款期为一年以内。截至二零一八年六月三十日止六个 月期间,房地产抵押贷款及股权质押贷款的年利率介乎8.00%至30.00%之间(二零一七年:介乎8.00%至 30.00%之间)。 截至二零一八年六月三十日止六个月期间,授予客户的保证贷款的年利率介乎10.00%至25.20%之间(二 零一七年:介乎7.00%至18.00%之间)。 65 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 22授予客户的贷款(续) 截至二零一八年六月三十日止六个月期间,授予客户的信用贷款的年利率介乎10.50%至18.00%之间(二 零一七年:介乎8.00%至18.00%之间)。 授予客户的贷款为人民币、港币及美元。 于二零一八年六月三十日,续当贷款金额为人民币128,178千元(二零一七年十二月三十一日:人民币 129,041千元),均为房地产抵押贷款(二零一七年十二月三十一日:同)。截至二零一八年六月三十日止 六个月期间,无续当贷款对原合同条款进行了实质修改(二零一七年:同)。 (a)贷款减值准备变动表 二零一八年 六月三十日 二零一七年十二月三十一日 合计 个别评估 集体评估 合计 期╱年初 209,241 197,730 62,503 260,233 首次执行HKFRS9产生的变化 13,892 — — — 期╱年初(重述) 223,133 197,730 62,503 260,233 已确认减值亏损╱(转回的 贷款减值准备) 12,304 37,371 (28,395) 8,976 本期╱年释放的减值拨备折现 利息 (22,954) (44,607) — (44,607) 核销的不可收回的贷款 (9,637) (15,361) — (15,361) 其他转入╱(转出) — 2,336 (2,336) — 期╱年末 202,846 177,469 31,772 209,241 (b)客户贷款净提取 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 客户贷款预期信用损失净提取 12,304 N/A 客户贷款减值准备净提取 N/A 15,010 个别评估 N/A 31,107 集体评估 N/A (16,097) 66 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 按公允价值计量且其变动计入损益的权益性证券 29,444 50,961 以上权益性投资的公允价值变动记录在中期简明合并综合收益表内记录为「净投资(损失)╱收益」(附注 9)。 公允价值为人民币29,444千元的上市实体权益性投资( 二零一七年十二月三十一日: 人民币50,961千 元),由券商提供的人民币23,000千元借款提供质押(二零一七年十二月三十一日:人民币27,000千元) (附注28(d))。 24银行存款及手头现金 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 手头现金 2,069 1,767 活期银行存款 135,012 256,150 原存期超过三个月的银行定期存款,净额 634,163 683,728 原存期超过三个月的银行定期存款,总额 634,367 683,728 减:预期信用损失 (204) N/A 771,244 941,645 手头现金及活期银行存款按币种分类如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 人民币 116,060 256,735 美元 636,641 633,797 港币 18,543 51,113 67 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 24银行存款及手头现金(续) 本集团现金及现金等价物如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 手头现金及活期银行存款 771,244 941,645 减:原存期超过三个月的未受限定期存款 (2,629) (308,350) 原存期超过三个月的质押于银行担保的受限定期存款 (631,534) (375,378) 137,081 257,917 于二零一八年六月三十日,定期存款美元 95,478 千元(二零一七年十二月三十一日:美元 49,796千元),折 合约人民币631,737千元(扣除减值准备前)(二零一七年十二月三十一日:折合约人民币325,378千元), 被作为本集团本金为人民币548,000千元(二零一七年十二月三十一日:人民币306,000千元)银行借款的 质押物而使用受到限制(附注28)。 于二零一八年六月三十日,无以人民币计价的定期存款因是本集团银行借款的质押物而使用受到限制 (二零一七年十二月三十一日:定期存款人民币50,000千元是本集团本金为人民币47,500千元银行借款的 质押物而使用受到限制)(附注28)。 25股本 股份数目 普通股 普通股 港币 人民币 已发行及缴足 于二零一八年六月三十日与 二零一七年十二月三十一日 1,086,787,000 10,867,870 8,631,935 68 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 26股份溢价及其他储备 其他储备 雇员奖励 股本溢价 资本储备 法定储备 一般储备 计划储备 合计 于二零一八年一月一日 601,993 506,963 77,715 4,417 4,971 1,196,059 雇员奖励计划—雇员 服务价值(b) — — — — 984 984 于二零一八年六月三十日 601,993 506,963 77,715 4,417 5,955 1,197,043 于二零一七年一月一日 548,237 500,000 77,715 4,417 2,607 1,132,976 定向增发新股 45,879 — — — — 45,879 职工股份期权计划下发行 股份 7,877 — — — (1,908) 5,969 雇员奖励计划(b) — — — — 4,272 4,272 非控制性权益交易 — 6,963 — — — 6,963 于二零一七年十二月 三十一日 601,993 506,963 77,715 4,417 4,971 1,196,059 (a)法定储备 根据中国相关法律和法规及组成本集团于中国注册成立的公司(「中国子公司」)的公司章程的规 定,中国子公司须在抵销过往年度亏损后,于派发纯利前将按中国会计准则厘定的年度法定纯利 10%拨至法定盈余公积金。当中国子公司的法定盈余公积金结余达到股本的50%时,股东可酌情决 定是否进一步拨款。法定盈余公积金可用于抵销过往年度亏损(如有),亦可通过按股东现时持有的 股份比例向有关股东发行新股转换为股本或增加其现有持股的面值,惟发行后余下的法定盈余公 69 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 26股份溢价及其他储备(续) (b)雇员奖励计划—雇员服务价值 雇员奖励计划未发生变化。下表列示本期间变动,需与截至二零一七年十二月三十一日止年度财务 报表一并阅读。 截至六月三十日止六个月 二零一八年 平均行使价 购股权数目 每股港币(元) (千计) 于一月一日 0.62 28,007 授予 — — 行权 — — 丧失 0.62 (769) 于六月三十日 0.62 27,238 二零一七年 平均行使价 购股权数目 每股港币(元) (千计) 于一月一日 0.62 50,000 授予 — — 行权 0.62 (11,550) 丧失 0.62 (10,443) 于十二月三十一日 0.62 28,007 于二零一七年十二月三十一日既定且可行权 0.62 28,007 在期末未行使的期权将于二零一八年九月十二日归属。 截至二零一八年六月三十日止六个月期间,为该授予董事及员工的购股权计划确认员工福利费用 人民币984千元(截至二零一七年六月三十日止六个月期间:3,397千元)。 70 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 27其他负债 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 应计雇员福利 5,192 10,011 税项及其他应缴税项 3,116 1,553 应付投资款 1,950 — 其他金融负债 1,442 2,450 11,700 14,014 于二零一八年六月三十日,本集团的其他金融负债并不计息(二零一七年十二月三十一日:同)。 28借款 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 银行借款(a) 769,242 844,812 合并特殊目的主体持有人权益—苏州钱袋(b) 1,042 191,421 小额贷款公司借款(c) 65,000 68,174 证券公司借款(d) 23,000 27,051 定向融资计划(e) 33,118 19,510 71 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 28借款(续) (a) 银行借款均于一年内到期。截至二零一八年六月三十日止六个月期间,银行借款的年利率介乎 4.35%至6.09%之间(二零一七年:4.35%至5.66%)。 于二零一八年六月三十日,人民币548,000千元银行借款以本集团美元95,478千元受限银行定期存 款为质押(二零一七年十二月三十一日:人民币306,000千元银行借款以本集团美元49,796千元受限 银行定期存款为质押)(附注24)。 于二零一八年六月三十日,无银行借款以本集团以人民币计价受限银行定期存款为质押(二零一七 年十二月三十一日:人民币47,500千元银行借款以本集团人民币50,000千元受限银行定期存款为质 押)(附注24)。 于二零一八年六月三十日,人民币220,000千元银行借款由吴中嘉业和最终股东担保(二零一七年 十二月三十一日:人民币370,000千元)。于二零一八年六月三十日,无银行借款由苏州汇方科技有 限公司(「汇方科技」)担保(二零一七年十二月三十一日:人民币120,000千元银行借款由汇方科技担 保)。 于二零一八年六月三十日,本集团无尚未动用的贷款额度(二零一七年十二月三十一日:无)。 (b) 于二零一八年六月三十日,平台贷款持有人的权益是通过苏州钱袋P2P平台从个人投资者取得的借 款(二零一七年十二月三十一日:同)。贷款资金来源是苏州钱袋所取得的上述借款,并由东山小贷 提供担保,并入本集团共计人民币1,000千元本金(二零一七年十二月三十一日:人民币181,781千 元)。 (c) 于二零一八年六月三十日,小额贷款公司提供的人民币65,000千元借款由江苏吴中集团有限公司 「吴中集团」提供担保(二零一七年十二月三十一日:人民币68,000千元)。 (d) 于二零一八年六月三十日,券商提供的本金为人民币23,000千元借款由本集团持有的上市股票质押 (二零一七年十二月三十一日:人民币27,000千元)(附注23)。 (e) 于二零一八年六月三十日,人民币32,050千元定向融资计划由吴中集团担保(于二零一七年十二月 三十一日:人民币19,510千元定向融资计划)(附注31(b))。 72 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 29或有负债 截至二零一八年六月三十日,本集团无重大或有事项(二零一七年:无)。 30承诺 (a)经营租赁承诺 本集团根据不可撤销经营租赁协议租用多个房屋。此等租赁具有不同年期、升级条款和续约权利。 根据不可撤销经营租赁,未来最低租赁付款总额如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 不超过一年 4,780 5,722 超过一年而不超过五年 3,545 5,335 超过五年 — — 8,325 11,057 (b)资本承诺 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 汇方嘉达(a) 9,900 9,950 汇方融通(b) 40,000 40,000 汇方融达(c) 38,000 38,000 汇方安达(d) 1,950 — 73 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 30承诺(续) (b)资本承诺(续) (a) 汇方嘉达注册资本为人民币50,000千元,本集团于二零一八年六月三十日尚未支付人民币 9,900千元(二零一七年十二月三十一日:人民币9,950千元)。 (b) 汇方融通注册资本为人民币100,000千元,本集团于二零一八年六月三十日尚未支付人民币 40,000千元(二零一七年十二月三十一日:同)。 (c) 汇方融达注册资本为人民币50,000千元,本集团于二零一八年六月三十日尚未支付人民币 38,000千元(二零一七年十二月三十一日:同)。 (d) 汇方安达收购对价为人民币3,922千元,本集团于二零一八年六月三十日尚未支付人民币1,950 千元(二零一七年十二月三十一日:无)。 31关联方交易 若一方有能力直接或间接控制另一方,或在作出财政及经营决策时能对另一方行使重大影响力,即被视 为关联方。受到共同控制的各方亦被视为关联方。本集团的主要管理层成员及其近亲家庭成员亦被视为 关联方。 (a)本集团的关联方名称及关系性质 关联方名称 关系性质 吴中嘉业 吴中典当直接股权持有人 吴中集团 重组前吴中嘉业的控股股东 江苏吴中地产集团有限公司(「吴中地产」) 吴中集团控制的关联方 吴中(美国)文化教育交流服务有限公司 吴中集团控制的关联方 (「吴中美国」) 各最终股东全资拥有的英属维尔京群岛公司 各最终股东控制的关联方 (「最终股东拥有的英属维尔京群岛实体」) 卓佳专业商务有限公司(「卓佳」) 公司秘书 深圳钻盈互联网有限公司(「深圳钻盈」) 联营企业 74 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 31关联方交易(续) (b)重大关联方交易 本集团与关联方进行了以下重大交易: 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 来自深圳钻盈的其他经营收益 4,931 — 银行借款由吴中嘉业和最终股东担保(列示为期末本金) (附注28) 220,000 370,000 借款由吴中集团担保(列示为期末本金)(附注28) 97,050 118,000 由P2P平台支付给董事及关键管理人员的利息支出 32 214 (c)与关联方的款项结余 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 应收关联方的款项 应收深圳钻盈 5,163 — 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 应付关联方的款项 应付最终股东拥有的英属维尔京群岛实体 633 633 与关联方的款项结余为免息。 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 未经审核 经审核 于P2P平台由董事及关键管理人员提供的借款 232 512 75 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 中期简明合并财务报表附注(绩) 截至二零一八年六月三十日止六个月 (除特别注明外,金额单位为人民币千元) 31关联方交易(续) (d)关键管理人员薪酬 关键管理人员包括执行董事、首席风控官及副总裁。向关键管理人员支付作为雇员服务的已付或应 付薪酬如下: 未经审核 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 基本薪金 2,266 2,180 自由奖金 1,599 1,325 退休金和其他社会保障责任 226 243 购股权计划 372 1,181 4,463 4,929 (e)由管理层主体提供的关键管理人员 截至二零一八年六月三十日止六个月,本集团支付给卓佳的公司秘书费为人民币35千元(二零一七 76 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 释义 在本年报中,除文义另有所指外,下列词汇具备下列涵义。 「组织章程」或 指 本公司之组织章程细则(经不时修订) 「组织章程细则」 「董事会」 指 本公司之董事会 「中国」 指 中华人民共和国,就本年报而言不包括香港、澳门及台湾 「本公司」 指 中国汇融金融控股有限公司,于二零一一年十一月十一日于开曼群岛注册 成立的有限公司,且除文义另有所指外,所有其附属公司,或文义指其成 为其现有附属公司之控股公司前之时间,其现有附属公司 「合约安排」 指 由汇方同达、汇方科技、中国经营实体、吴中嘉业、恒悦咨询及中国股东 (视乎情况而定)订立之一系列合约,详情载于招股章程「历史与重组—合 约安排」一节 「董事」 指 本公司之董事 「东山小贷」 指 苏州市吴中区东山农村小额贷款有限公司,于二零一二年十二月二十六日 于中国成立之有限公司,为本公司一间间接控股附属公司 「全球发售」或「首次公开发 指 香港公开发售及国际发售股份 售」 「苏州大市」 指 苏州市和由苏州市政府管辖的四个县级城市,分别为常熟、昆山、太仓和 张家港 「本集团」、「我们」或 指 本公司、其附属公司和中国经营实体(根据合约安排,其财务业绩已被综合 「我们的」 并入账为本公司之附属公司)或如文义所述,指本公司成为我们现有附属 公司的控股公司前的期间(或本公司的该等联营公司前),则为由该等附属 公司或其前身公司(视乎情况而定)所经营的业务 「恒悦咨询」 指 苏州新区恒悦管理咨询有限公司,于二零零七年十月二十二日根据中国法 律成立之有限公司,为中国经营实体的直接股东之一 「港币」 指 香港法定货币港币 77 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 释义(续) 「香港财务报告准则」 指 由香港会计师公会颁布的香港财务报告准则 「香港」 指 中国香港特别行政区 「汇方嘉达」 指 苏州汇方嘉达资讯科技有限公司,于二零一六年十二月十五日于中国成立 之有限公司,为本公司一间间接全资附属公司 「汇方融达」 指 苏州汇方融达网路科技有限公司,于二零一五年五月八日于中国成立之有 限公司,为本公司一间间接全资附属公司 「汇方融通」 指 苏州汇方融通中小微企业转贷引导基金合伙企业(有限合伙),于二零一七 年九月一日于中国成立之有限合伙企业,为本公司一间间接控股附属公司 「汇方科技」 指 苏州汇方管理咨询有限公司,于二零一一年十二月二十九日根据中国法 例成立之外商独资企业,并为本公司之间接全资附属公司。于二零一三年 十二月十二日,经江苏省苏州工商行政管理局核准,名称变更为苏州汇方 科技有限公司。 「汇方投资」 指 汇方投资有限公司,于二零一一年十二月五日根据香港法例注册成立之有 限公司,并为本公司之全资附属公司 「汇方同达」 指 苏州汇方同达管理咨询有限公司,于二零一二年二月十日于中国成立之有 限公司,为本公司一间间接全资附属公司。于二零一三年十二月十一日, 经苏州市吴中工商行政管理局核准,名称变更为苏州汇方同达信息科技有 限公司 「上市」 指 股份于联交所主板上市 「《上市规则》」 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》(经不时修订或补充) 78 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 释义(续) 「标准守则」 指 《上巿规则》附录十之《上巿发行人董事进行证券交易的标准守则》 「中国经营实体」或 指 苏州市吴中典当有限责任公司,于一九九九年十二月二十一日根据中国法 「吴中典当」 律成立的有限公司,前称吴县市吴中典当行有限公司。根据合约安排,该 公司并非由我们拥有,惟其财务业绩已被综合并入账为本公司之附属公司 「中国股东」 指 朱天晓先生、张祥荣先生、葛健先生、陈雁南先生、魏兴发先生、杨伍官先 生及卓有先生,彼等为本公司的最终及间接股东。除陈雁南先生为本公司 执行董事兼主席及卓有先生为本公司非执行董事外,概无其他中国股东为 本公司的董事或最高行政人员成员 「招股章程」 指 本公司于二零一三年十月十六日刊发有关全球发售的招股章程 「重组」 指 本集团为筹备上市而进行的重组,详情载于招股章程「历史与重组—重组」 一节 「人民币」 指 中国法定货币人民币 「《证券及期货条例》」 指 香港法例第571章《证券及期货条例》(经不时修订或补充) 「股份」 指 本公司股本中每股面值港币0.01元之普通股 「股东」 指 股份之持有人 「联交所」 指 香港联合交易所有限公司 「吴中集团」 指 江苏吴中集团有限公司,于一九九二年五月二十六日根据中国法律成立的 有限公司(前称江苏吴中集团公司) 79 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 释义(续) 「吴中嘉业」 指 江苏吴中嘉业集团有限公司,于二零零五年四月二十五日根据中国法律成 立的有限公司,前称江苏吴中嘉业投资有限公司,为中国经营实体之直接 股东之一 「吴中地产」 指 江苏吴中地产集团有限公司,于一九九二年八月十三日根据中国法律成立 的有限公司,前称江苏吴中东吴产业开发公司、吴县市东吴产业开发公司 及江苏吴中东吴产业开发有限公司 于本报告内,除文义另有所指外,「联系人」、「紧密联系人」、「关连人士」、「关连交易」、「控股股东」、「附属公司」及「主要股东」之涵义与《上市规则》内定义之该等词汇具备相同涵义。 80 中国汇融金融控股有限公司??二零一八年中期报告 词汇 本词汇载有有关我们及我们的业务之若干词汇及释义解释。词汇及其涵义未必与该等词汇的业内标准涵义或用法一致。 「平均贷款金额」 指 截至所示日期某一类别的贷款的总贷款余额除以该类别的未偿还贷款宗数 「复合年增长率」 指 复合年增长率 「撇账比率」 指 所示期间的减值扣减额除以同期授予客户的贷款总额的期末结余,再乘以 100% 「成本与收入比率」 指 所示期间的行政支出除以同期的净经营收益,再乘以100% 「总贷款收益率」 指 所示期间来自授予客户的贷款的利息收入除以贷款总额的期初及期末平均 结余,再乘以100% 「减值贷款比率」 指 截至所示日期的个别减值贷款总额除以同日的授予客户贷款总额,再乘以 100% 「经评估贷款与估值比率」 指 截至计算日期尚未偿还的贷款本金额除以于贷款申请审阅过程中决定抵押 该贷款的相关抵押物的经评定价值,再乘以100% 「平均资产回报率」 指 权益持有人于所示期间应占利润除以同期总资产的期初及期末平均结余, 再乘以100% 「平均权益回报率」 指 权益持有人于所示期间应占利润除以同期总权益的期初及期末平均结余,