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中国汇融(01290)公告正文

公司董事會之審核委員會的職權範圍 查看PDF原文

公告日期:2018年12月14日
CHINAHUIRONGFINANCIALHOLDINGSLIMITED 中国汇融金融控股有限公司 公司董事会之审核委员会的职权范围 于2013年10月6日采纳 并于2016年3月23日修订 并再于2018年12月14日修订 定义 在此职权范围条款中,若无特别情况,如下术语所示之意义如其相对应所示: 「董事会」 意为公司董事之董事会; 「委员会」 意为公司董事会之审核委员会; 「公司」 意为中国汇融金融控股有限公司; 「董事」 意为公司所有的董事成员,且「董事」意为任何一位董事成员; 「集团」 意为公司及其子公司; 「独立非执行董事」 意为非执行董事达到上市规则中所要求之独立性,且「独立非 执行董事」意为任何一位独立非执行董事成员; 「上市规则」 意为香港联合交易所有限公司证券上市规则; 「高级管理层」 意为公司通讯文件中不时指称之高级管理层人员。 成员 1. 委员会应至少由三名董事组成,全部应为非执行董事,且独立非执行董事应占 多数。应上市规则之要求,委员会成员中至少有一名独立非执行董事有适当专 业资格或会计或相关财务管理专业知识。 2. 负责审计公司账目的公司前任合伙人由其终止成为公司合伙人的日期或其不再 享有公司任何财务利益的日期(以日期较后者为准)起计两年内,不得担任委员 会的成员。 3. 委员会主席应由董事会任命,且应为独立非执行董事。 4. 委员会秘书应为公司秘书,或由委员会不时指派的任何人员。 会议程序 5. 委员会所参与会议的法定人数为任何两位委员会成员。 6. 委员会主席可在其慎重考虑后召集会议,但委员会会议的召开,一年应不少于2 次,或按上市规则或不时适用于公司监管要求所规定的频率召开会议。除此之 外,公司的外聘核数师亦可根据需要要求召集委员会会议。 7. 首席财务总监,及公司外聘核数师的代表应正常参与委员会会议。但是,委员 会应与外聘与内部核数师在执行董事不在场的情况下单独会面至少一年一次。 授权 8. 董事会授权委员会可对其职责范围内的任何活动进行调查。委员会有权向任何 一个员工获取其所需的任何资讯,同时所有员工均须对委员会所作要求进行配 合。 9. 董事会授权委员会可获取外部法律或其他独立专业意见,费用由公司支付,在 合适的情况下,可要求有相关经验或专业知识的任何人员参与委员会会议。 职责 10. 委员会的职责如下: 10.1 主要负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议,批准外聘 核数师的薪酬及聘用条款,及处理任何有关他们辞职或辞退该核数师的问题; 10.2 按适用的标准检讨及监察外聘核数师是否独立客观及核数程序是否有效。委员 会应于核数工作开始前先与核数师讨论核数性质及范畴及有关申报责任; 10.3 就聘用外聘核数师提供非核数服务制定政策,并予以执行。就此规定而言,「外 聘核数师」包括与负责核数的公司处于同一控制权、所有权或管理权之下的任 何机构,或一个合理知悉所有有关资料的第三方,在合理情况下会断定该机构 属于该负责核数的公司的本土或国际业务的一部分的任何机构。审核委员会应 就任何须采取行动或改善的事项向董事会报告并提出建议; 10.4 监察公司的财务报表以及年度报告及账目、半年度报告及(若拟刊发)季度报告 的完整性,并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。委员会在向董事 会提交有关报表及报告前,应特别针对下列事项加以审阅: 10.4.1 会计政策及实务的任何更改; 10.4.2 涉及重要判断的地方; 10.4.3 因核数而出现的重大调整; 10.4.4 企业持续经营的假设及任何保留意见; 10.4.5 是否遵守会计准则; 10.4.6 是否遵守有关财务申报的上市规则及法律规定; 10.5 就上述10.4段而言: 10.5.1 委员会成员应与董事会及公司高层管理人员联络,委员会须至少每年 与公司的外聘核数师开会两次;及 10.5.2 委员会应考虑于该等报告及账目中所反映或需反映的任何重大或不 寻常事项,并应适当考虑任何由公司属下会计及财务申报职员、监察 主任或核数师提出的事项; 10.6 检讨公司的财务监控,以及(除非有另设的董事会辖下风险委员会又或董事会本 身会明确处理)检讨公司的风险管理及内部监控系统; 10.7 与管理层讨论风险管理及内部监控系统,确保管理层已履行职责建立及维持有 效的系统,讨论内容应包括考虑公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工 资历及经验、培训课程及预算是否足够; 10.8 主动或应董事会的委派,就有关风险管理及内部监控事宜的重要调查结果及管 理层对调查结果的回应进行研究; 10.9 确保内部和外聘核数师的工作得到协调;也须确保内部审核功能在公司内部有 足够资源运作,并且有适当的地位;以及检讨及监察其成效; 10.10 检讨集团的财务及会计政策及实务; 10.11 检查外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》、核数师就会计记录、财 务账目或监控系统向管理层提出的任何重大疑问及管理层作出的回应; 10.12 确保董事会及时回应于外聘核数师给予管理层的《审核情况说明函件》中提出 的事宜; 10.13 就上市规则的附录14中标题为「审核委员会」内所载事宜向董事会汇报; 10.14 检查公司有设定如下安排:公司雇员可暗中就财务申报、内部监控或其他方面 可能发生的不正当行为提出关注。委员会应确保有适当安排,让公司对此等事 宜作出公平独立的调查及采取适当行动; 10.15 担任公司与外聘核数师之间的主要代表,负责监察二者之间的关系; 10.16 委员会应制定举报政策及系统,让雇员及其他与公司有关的人士可暗中向委员 会提出其对任何可能关于公司的不当事宜的关注;及 10.17 考虑董事会给委员会界定的其他事项。 其他事项 11. 委员会的会议记录应由委员会会议的秘书保存,若有任何董事发出合理通知, 应公开以供其在任何合理的时段查阅。委员会任何会议的秘书应于合理时间内 先后将他所参与的任何会议的会议记录初稿及最终定稿发送予委员会所有成 员。 12. 委员会应向董事会汇报其决定或建议,除非受法律或监管限制所限而不能作该 汇报。