东方财富网 > 数据中心 > 公告大全 > 高鹏矿业公告一览
高鹏矿业(02212)公告正文

審核委員會的職權範圍 查看PDF原文

公告日期:2019年07月16日
FutureBrightMiningHoldingsLimited 高鹏矿业控股有限公司 (于开曼群岛注册成立的有限公司) (股份代号:2212) 审核委员会 职权范围 组成 1. 高鹏矿业控股有限公司(「本公司」)的董事会(「董事会」)已于二零一四年十二月 八日举行的会议议决成立董事委员会,将被称为审核委员会(「委员会」)。 会议成员及法定人数 2. 委员会须由董事会从本公司董事当中委任,并须由三名或以上成员组成,其中 绝大部分须为本公司独立非执行董事。会议法定人数应为两名成员,其中一名 必须为独立非执行董事(「独立非执行董事」)。 3. 委员会主席须由董事会委任,且必须为独立非执行董事。 4. 最少一名独立非执行董事须具备上市规则第3.10(2)条所规定的合适专业资格, 或会计或相关财务管理专业知识。 本公司现任审计事务所的前合伙人于:(a)停止出任事务所合伙人之日;或(b)停 止于事务所拥有任何财务权益之日(以较后者为准)起两年内,不得出任委员会 成员。 5. 本公司的公司秘书或(倘其缺席)其代表须担任委员会秘书(「秘书」)。委员会可 不时委任具备合适资格及经验的任何其他人士为委员会秘书。 会议次数 6. 委员会每年须至少召开四次会议。倘委员会认为有需要,或本公司外聘核数师 要求,可召开额外会议。 会议通知 7. 倘召开任何委员会会议,必须于有关会议前七天发出通知,倘全体成员一致同 意豁免该通知则除外。不论通知期长短,倘成员出席会议,得视为该成员已豁免 所需的通知期。倘会议延期少于14天,委员会毋须就任何续会发出通知。 8. 委员会的会议程序须受本公司的组织章程细则条文规管。 9. 秘书须保存所有委员会会议记录。委员会会议记录初稿及定本须于每次会议后 的合理期间内,分别送交全体成员批注及作记录之用。 10. 本公司的首席财务官及本公司的外聘核数师代表一般须出席会议。倘委员会认 为有需要,可不时邀请任何合适人士出席会议。然而,只 有委员会成员方有权于 会议上投票。委员会须至少每年一次与本公司的外聘核数师会面,而会面时毋 须任何执行董事在场(获委员会邀请则除外)。 授权 11. 委员会获董事会授权: (a) 在其职权范围内调查任何活动; (b) 查阅本公司所有账目、账册及记录;及 (c) 向任何雇员收集所需资料,本公司已指示所有雇员配合委员会的任何要求。 12. 委员会获董事会授权于有需要时寻求外界法律意见或其他专业意见,倘认为有 需要,亦可要求具备相关经验及专业知识的外界人士出席会议。 13. 委员会须获得充裕资源,以履行其职责。 14. 委员会可对本章程的充分性进行检讨和评估,并向董事会提出任何变更建议。职责 委员会的职责为: 与本公司外聘核数师的关系 15.1(a) 就委任、重新委任及撤换外聘核数师向董事会提出建议; (b) 批准外聘核数师的酬金及聘用条款;及 (c) 考虑有关核数师辞任或辞退核数师的任何问题,并考虑有否任何需要本公 司股东注意的事项。 15.2根据适用的准则,检讨及监察外聘核数师是否独立及客观,以及审计程序的成 效。 15.3开始审核前,与外聘核数师讨论审计性质及范围,以及报告责任。 15.4(a) 制定及实施有关聘用外聘核数师提供非审计服务的政策。就此而言,外聘 核数师须包括任何与审计事务所共同控制、拥有或管理的实体,或合理、 知情及掌握所有相关资料的第三方会合理地推断为审计事务所国内或国际 分支机构的任何实体;及 (b) 向董事会报告,以:(i)指出任何其认为需要采取行动或作出改善的事项; 及(ii)建议应采取的措施。 审阅本公司的财务资料 15.5(a) 监察本公司财务报表、年报及账目、中期报告及(倘编制以供刊发)季度报 告的完整性,并审阅该等文件所载的任何重大财务报告判断。 为此,在审阅本公司的年报及账目、中期报告及(倘编制以供刊发)季度财 务资料的过程中,委员会向董事会提交该等文件前,须特别注意: (i) 会计政策及常规的任何变动; (ii) 主要判断范围; (iii)审计导致的重大调整; (iv)持续经营假设及任何保留意见; (v) 遵守会计准则;及 (vi)遵守上市规则及其他有关财务报告的法律规定。 (b) 讨论源自中期及终期审计的问题及疑问,以及任何外聘核数师可能有意讨 论的事项(在有需要的情况下,管理层须避席)。 15.6有关上文第14.5条: (a) 委员会成员必须与董事会、本公司的高级管理层及获委任为本公司合资格 会计师的人士联系; (b) 委员会必须至少每年二次与本公司的外聘核数师会面;及 (c) 委员会应考虑任何反映于(或可能须反映于)该等报告及账目的重大或不寻 常项目,并必须适当考虑由本公司合资格会计师、合规主任(或出任相同职 位的人士)或外聘核数师提出的任何事项。 监督本公司的财务报告制度、风险管理及内部监控系统 15.7检讨本公司的财务监控,以及(除非有另设的董事会辖下风险委员会又或董事会 本身会明确处理)检讨公司的风险管理及内部监控系统。 15.8(a) 与管理层讨论风险管理及内部监控系统;及 (b) 与管理层讨论风险管理及内部监控系统,确保管理层已履行职责建立有效 的系统。讨论内容应包括本公司在会计及财务汇报职能方面的资源、员工 资历及经验是否足够,以及员工所接受的培训课程及有关预算又是否充足。 15.9受董事会委托或主动研究风险管理及内部监控事项主要调查的任何所得资料及 管理层的回应。 15.10倘本公司有内部审计职能: (a) 确保内部及外聘核数师互相合作,并确保内部审计职能获分配足够资源及 于本公司内具备恰当地位; (b) 检讨及监察内部审计职能的成效;及 (c) 审阅内部审计部门发表的报告。 15.11检讨本集团的财务及会计政策及常规。 15.12审阅外聘核数师致管理层的信函、检讨外聘核数师就会计记录、财务账目或监 控制度向管理层提出的任何重大问题及管理层的回应。 15.13确保董事会及时回应在外聘核数师致管理层信函中提出的事项。 15.14于董事会核准前,审阅本公司的内部监控制度报告(倘包含于年报内)。 15.15研究内部调查所得的主要资料及管理层的回应。 15.16制定和审查公司在企业管治方面的政策和做法并向董事会作出建议。 15.17检讨公司遵守载于上市规则之《企业管治守则》的情况及《企业管治报告》内的披 露。 15.18就本职权范围所载的所有事项向董事会报告。 15.19为审核委员会主席设立保密沟通渠道,以 得悉本公司雇员就财务报 告、内部监控 或其他事项(包括不当及私下使用银行账户)可能存在的不当情况提出的问题。 审核委员会主席须即时将该等问题转达审核委员会、展开调查及其他跟进工作。股东周年大会及职权范围 16.1委员会主席(倘其缺席,则为另一委员会成员(必须为独立非执行董事))须出席 本公司股东周年大会,并为回应股东有关委员会活动及责任提出的问题作好准 备。 16.2该等职权范围的印刷本将应要求免费派发予任何人士。 汇报程序 17. 秘书或其代表须向董事会全体成员传阅委员会会议记录及报告。 18. 委员会须向董事会报告其调查结果、决定及建议。 —文件完— (本公司根据于二零一四年十二月八日通过之董事会会议决议采纳并于二零一五年十二月十日、二零一六年八月二十五日及二零一九年二月十五日董事会会议修订) 附注:本文件的中英文版本如有任何歧义,概以英文本为准。