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600687:*ST刚泰2019年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2019年08月26日
2019 年半年度报告 公司代码:600687 公司简称:*ST 刚泰 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2019 年半年度报告 1 / 221 2019 年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、 准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法 律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人徐建刚、主管会计工作负责人赵瑞俊及会计机构负责人(会计主管人 员)黄海涛声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期,公司不进行利润分配,公积金不转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 是 公司于 2019 年 4 月 11 日发布的《关于涉及为他人担保事项核查情况的公告》(公 告编号:2019-022)中披露,存在未经公司决策权限的决策机构批准,违规为控股股东及其一致行动人提供担保的情形。违规对外提供担保的情况详见公司于 2019 年 4 2 / 221 2019 年半年度报告 月 19 日发布的《关于对上海证券交易所担保事项问询函的回复公告》(公告编号:2019-030)。 九、 重大风险提示 详见第四节“经营情况讨论与分析”中第二“其他披露事项”中第(二)“可能面临的风险”的相关内容。 十、 其他 □适用 √不适用 3 / 221 目录 第一节 释义 ...... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7 第三节 公司业务概要 ...... 12 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 14 第五节 重要事项 ...... 28 第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 51 第七节 优先股相关情况 ...... 56 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 57 第九节 公司债券相关情况...... 58 第十节 财务报告...... 71 第十一节 备查文件目录...... 221 4 / 221 第一节 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 本公司/公司/刚泰控股/上市公 指 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 司 刚泰集团 指 刚泰集团有限公司 刚泰矿业 指 上海刚泰矿业有限公司 大冶矿业 指 甘肃大冶地质矿业有限责任公司 珂兰钻石 指 上海珂兰商贸有限公司 腾讯计算机 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司 珂澜投资 指 上海珂澜投资管理中心(有限合伙) 长信基金 指 长信基金管理有限责任公司 见乙实业 指 上海见乙实业有限公司 六禾嘉睿 指 上海六禾嘉睿投资中心(有限合伙) 南通元鼎 指 南通元鼎投资有限公司 淮茂投资 指 上海淮茂股权投资基金管理合伙企业(有 限合伙) 优娜珠宝 指 广州市优娜珠宝首饰有限公司 悦隆实业 指 悦隆实业有限公司 布契拉提、Buccellati、BHI 指 Buccellati Holding Italia S.p.A. 大地矿业 指 兰州大地矿业有限责任公司 刚泰投资咨询 指 上海刚泰投资咨询股份有限公司 上海刚泰黄金 指 上海刚泰黄金饰品有限公司 刚泰集团及其一致行动人 指 刚泰集团有限公司、上海刚泰矿业有限公 司和上海刚泰投资咨询股份有限公司 国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 国浩律师 指 国浩律师(上海)事务所 5 / 221 众华事务所 指 众华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司 上交所 指 上海证券交易所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则》 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元(仅限用于货币计 量词时) 6 / 221 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 公司的中文简称 *ST刚泰 公司的外文名称 Gansu Gangtai Holding(Group) Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 GTKG 公司的法定代表人 徐建刚 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 赵瑞俊(代) 赵瑞俊(代) 联系地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 上海市浦东新区陆家嘴环路 958号华能联合大厦32楼 958号华能联合大厦32楼 电话 021-68865161 021-68865161 传真 021-68866081 021-68866081 电子信箱 gangtaikonggu@163.com gangtaikonggu@163.com 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 甘肃省兰州市七里河区马滩中街549号 公司注册地址的邮政编码 730051 公司办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦 32楼 公司办公地址的邮政编码 200120 公司网址 www.gangtaikonggu.com.cn 电子信箱 gangtaikonggu@163.com 7 / 221 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载半年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn 网站的网址 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 *ST刚泰 600687 华盛达、刚泰控 股、ST刚泰 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位:元币种:人民币 本报告期 本报告期比 主要会计数据 (1-6月) 上年同期 上年同期增 减(%) 营业收入 543,782,936.23 5,413,260,587.73 -89.95 归属于上市公司股东的净利润 -220,607,742.46 108,107,071.06 -304.06 归属于上市公司股东的扣除非经 -223,978,006.89 73,793,391.31 -403.52 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 188,542,764.39 -777,564,884.14 -124.25 本报告期末 本报告期末 上年度末 比上年度末 增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 4,654,554,516.52 4,875,755,271.78 -4.54 总资产 11,149,006,609.05 11,352,023,417.86 -1.79 8 / 221 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年 (1-6月) 同期增减(%) 基本每股收益(元/股) -0.148 0.073 -302.74 稀释每股收益(元/股) -0.148 0.073 -302.74 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.150 0.050 -400.00 (元/股) 加权平均净资产收益率(%) -4.63 1.76 减少6.39个 百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -4.70 1.20 减少5.90个 产收益率(%) 百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 越权审批,或无正式批准文 件,或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助, 1,651,626.61 但与公司正常经营业务密 切相关,符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除 外 计入当期损益的对非金融 企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小 9 / 221 于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产 的损益 因不可抗力因素,如遭受自 然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工 的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易 产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生 的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关 的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相 7,163,989.70 关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收 款项、合同资产减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 10 / 221 采用公允价值模式进行后 续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收 入 除上述各项之外的其他营 -198,155.60 业外收入和支出 其他符合非经常性损益定 12,210.42 义的损益项目 少数股东权益影响额 16,743.31 所得税影响额 -5,276,150.01 合计 3,370,264.43 十、 其他 □适用 √不适用 11 / 221 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 2019 年上半年,全球经济增长有所放缓。在中美贸易摩擦升级的背景下,中国经济所面临的外部环境严峻,与自身发展所面临的不充分不平衡问题相叠加,使得 GDP增速逐季回落,经济下行压力持续显现。根据国家统计局公布数据,2019 年上半年实 际 GDP 同比增长 6.3%,较去年同期回落 0.5 个百分点。社会消费品零售总额同比增长 8.4%,较去年同期下降 1 个百分点,消费整体依然呈现疲弱态势。 报告期内,国内黄金珠宝行业从过去的价格驱动逐步向产品和品牌驱动增长阶段转变,渠道下沉和品牌集中度提升加速成为当前行业最大的趋势性亮点,黄金珠宝企业龙头集聚效应持续加强。与此同时,随着消费群体年轻化,消费者对珠宝设计和工艺的要求提升,K 金、彩宝、镶嵌产品等高附加值产品更加受到欢迎,行业内产品品类结构正在重构。 上半年,在国家去杠杆的大背景下,企业整体融资环境趋紧。此外,由于受大股东负面新闻报道及公司违规担保事项的影响,部分银行抽贷断贷,公司债券亦被宣告加速到期,公司整体经营环境较为困难。 面对内外部环境中的机遇与挑战,公司管理层积极应对,围绕年初制定的发展战略积极推进各项工作。报告期内,公司以黄金珠宝为主业,主动瘦身,聚焦主业,调整产品结构,创新产品设计,拓宽销售渠道,持续推进产品、品牌和渠道的升级。为顺应黄金珠宝行业品牌化、高附加值化的发展趋势,公司逐步剥离低毛利产品,布局翡翠、彩宝、镶嵌产品为销售主体的高毛利产品,着力于不断提升珠宝的品牌内涵和附加值。报告期内,公司拥有 Buccellati 品牌(公司代管)、刚泰珠宝、珂兰钻石、米莱彩宝、曼晟 IGNITE 等品牌,公司旗下品牌覆盖高、中、低消费市场,产品品类丰富。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 为紧随互联网消费时代的购买趋势,规避传统行业和传统经营模式的局限,公司积极创新、率先布局,经过近几年持续的战略转型、业务布局、能力培养,逐步在业务模式、营销渠道、产业资源以及人才配备等方面形成了区别于传统珠宝企业的核心竞争力: 1、相较于传统黄金珠宝销售商,公司以黄金珠宝全产业链为主业,发展趋势良好,在客户拓展、节约成本、提高交易效率等方面具备明显优势。目前公司旗下的珂 12 / 221 兰、优娜等珠宝企业均为行业龙头企业,拥有成熟的 O2O 平台与完整体系,其本身拥有核心竞争力,核心人才团队较为稳定,确保了将其核心竞争力纳入公司。公司旗下珂兰钻石和米莱彩宝在线上业务方面与京东、天猫的合作开展顺利,在钻石类和彩宝类电商销量排名中遥遥领先。公司将互联网平台作为基石,结合 O2O 的销售模式,形成“产品设计、加工、O2O 销售、C2B 个性化定制、3D 打印”的产品和服务的产业链闭环。 2、公司拥有 Buccellati 品牌(公司代管)、刚泰珠宝、珂兰钻石、米莱彩宝、曼晟 IGNITE 等品牌,公司旗下品牌覆盖高、中、低消费市场,产品品类丰富。 3、高附加值产品逐步增多,产品设计富有创新。公司继续扩展高毛利产品,进一步增加翡翠、彩宝、镶嵌产品等高附加值产品比重。 4、公司拥有大型黄金矿产资源储备,下属公司大冶矿业拥有探矿权 22 宗,采矿权 1 宗。这些资源是公司重要的战略储备资源,能够有效提升公司的抗风险能力。 5、近年来,公司锤炼和打造了一支能够迎难而上、攻坚克难的干部骨干和业务核心团队,核心经营管理团队具有高度稳定性。 13 / 221 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 2019 年上半年,在国家去杠杆的大背景下,企业整体融资环境趋紧。此外,由于受大股东负面新闻报道及公司违规担保事件的影响,部分银行抽贷断贷,公司债券亦被宣告加速到期,公司整体经营环境较为困难。2019 年 1-6 月,公司实现营业收入543,782,936.23 元,归属于上市公司股东的净利润-220,607,742.46 元,与上年同期相比下降 304.06%。 报告期内,公司发布的《关于涉及为他人担保事项核查情况的公告》(公告编号:2019-022)中披露,经自查,公司存在未经公司有决策权限的决策机构批准,违规为控股股东及其一致行动人提供担保的情况。经向徐建刚先生及刚泰矿业询问,其回复称,未经刚泰控股决策程序的对外担保共计 16 笔,涉及金额约 42 亿元,目前尚未偿还的本息合计约 34 亿元。徐建刚先生回复强调,以上借款的担保,其额外提供的质押担保物约 51 亿元,能够足额覆盖借款本息,不会给刚泰控股造成实质性损失。目前部分担保事项已进入诉讼程序,公司将采取法律手段,申请以上担保无效,但申请担保无效能否获得法院的支持存在不确定性。如申请担保无效得不到法院的支持且控股股东及相关方无法按时偿付借款,存在要求公司承担连带责任执行公司相应资产的风险。为化解流动性困难,公司股东刚泰集团已与中国华融资产管理股份有限公司浙江省分公司、中国长城资产管理股份有限公司上海市分公司、中国信达资产管理股份有限公司上海市分公司达成重组合作意向,拟通过与外部专业机构合作,推动解决债权债务纠纷。面对内外部环境变化,下半年,公司将采取加大应收账款催收力度,促进资金回笼等措施,缓解公司流动性紧张的状况。同时公司将针对翡翠等高毛利产品做好营销渠道建设,与公司已有的电商渠道做好资源整合,加大投入开发销售力度。 报告期内,归属于上市公司股东的净利润大幅下降的原因主要有以下方面: 第一,营业收入减少。报告期内,受大股东负面新闻报道及公司违规担保事件等因素的影响,部分银行抽贷断贷,公司资金状况比较紧张。部分营运资金被用来偿还债务,导致公司业务大规模缩减,2019 年 1-6 月,公司营业收入与上年同期相比下降89.95%,公司净利润也因此大幅下降。 第二,财务费用增加。受内外部环境变化等多方面因素影响,对公司运营、资金信贷等造成了一定的负面影响,导致公司流动性收紧,融资成本大幅增加,报告期内,公司财务费用高达 1.79 亿元。 具体分析如下: (一)主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 14 / 221 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 543,782,936.23 5,413,260,587.73 -89.95 营业成本 458,152,649.25 4,878,426,756.99 -90.61 销售费用 41,444,604.33 80,041,300.11 -48.22 管理费用 52,362,846.15 69,991,335.88 -25.19 财务费用 179,085,559.80 168,008,806.49 6.59 研发费用 360,408.74 444,553.66 -18.93 经营活动产生的现金流量 188,542,764.39 -777,564,884.14 -124.25 净额 投资活动产生的现金流量 23,666,365.80 -29,039,838.31 -181.50 净额 筹资活动产生的现金流量 -224,225,488.18 27,251,245.87 -922.81 净额 研发支出 不适用 资产减值损失 27,586,447.55 60,191,255.34 -54.17 公允价值变动收益 21,104,600.00 5,328,080.22 296.10 投资收益 -13,940,610.30 8,079,293.35 -272.55 资产处置收益 -8,878.39 -100.00 营业外收入 329,110.31 153,526.70 114.37 营业外支出 527,265.91 529,755.91 -0.47 营业收入变动原因说明:主要系本公司收入减少所致。 营业成本变动原因说明:主要系本公司收入减少、成本相应减少所致。 销售费用变动原因说明:主要系本公司销售减少、相应的销售费用减少所致。 管理费用变动原因说明:无重大变化。 财务费用变动原因说明:无重大变化。 研发费用变动原因说明:无重大变化。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司本期加速资金回笼、以及冻结的保证金释放所致。 15 / 221 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司收回投资款所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本公司本期短期债务增加及偿还债务本息所致。 研发支出变动原因说明:无。 资产减值损失变动原因说明:主要系本公司本期计提的坏账准备以及金融资产减值损失计提较去年同期减少所致。 公允价值变动收益变动原因说明:主要系本公司黄金租赁公允价值增加所致。 投资收益变动原因说明:主要系本公司本期黄金租赁损失增加所致。 资产处置收益变动原因说明:主要系本公司本期未发生资产处置。 营业外收入变动原因说明:主要系本公司本期政府补助较去年同期增加所致。 营业外支出变动原因说明:无重大变化。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三)资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位:元 本期期 本期期 末数占 上期期末 末金额 项目名 本期期末数 总资产 上期期末数 数占总资 较上期 情况 称 的比例 产的比例 期末变 说明 (%) (%) 动比例 (%) 货 币 资 38,734,240.80 0.35 789,373,230.85 6.00 -95.09 主要 金 系偿 还债 16 / 221 务所 致 应收票据 383,091,705.70 2.91 -100.00 主要 系应 收票 据减 少所 致 应 收 账 3,071,767,724.21 27.55 2,214,968,811.00 16.83 38.68 主要 款 系销 售增 加, 资金 回笼 较慢 所致 预 付 账 329,456,406.24 2.96 186,497,012.64 1.42 76.66 主要 款 系本 公司 采购 增加 所致 其他应收 550,752,151.52 4.94 74,213,184.16 0.56 642.12 主 要 款 系 应 收 股 权 转 让 款 增 加 所致 其 他 流 100,260,780.20 0.90 551,977,994.25 4.19 -81.84 主要 动资产 系待 认 证、 待抵 扣增 值税 减少 所致 17 / 221 持有待售 3,471,698.11 0.03 不适用 主要 资产 系持 有待 售资 产增 加所 致 可供出售 376,016,764.64 2.86 -100.00 主 要 金融资产 系 新 准 则 变 更 后 科 目 的 调 整 所致 在 建 工 3,974,608.99 0.04 8,694,056.96 0.07 -54.28 主 要 程 系 部 分 在 建 工 程 转 入 无 形 资 产 所 致 其他权益 24,112,000.00 0.22 不适用 主 要 工具投资 系 新 准 则 变 化 对 可 供 出 属 金 融 资 产 的 科 目 调 整 所致 其他非流 98,220,000.00 0.88 不适用 主 要 动金融资 系 新 产 准 则 变 化 对 可 供 出 属 金 18 / 221 融 资 产 的 科 目 调 整 所致 商誉 83,057,964.37 0.74 1,153,540,388.08 8.76 -92.80 主 要 系 商 誉 减 值 增 加 所 致 递延所得 95,265,550.45 0.85 45,822,217.95 0.35 107.90 主 要 税资产 系 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 增 加 所 致 交 易 性 372,464,246.20 3.34 1,406,074,514.81 10.68 -73.51 主要 金 融 负 系黄 债 金租 赁业 务减 少所 致 应 付 票 30,000,000.00 0.23 -100.00 主要 据 系应 付票 据减 少所 致 应 付 账 263,951,837.83 2.73 443,729,522.24 3.37 -40.52 主要 款 系采 购减 少、 前期 采购 款支 付增 19 / 221 加所 致 预收账款 226,849,048.71 2.03 25,554,936.69 0.19 787.69 主 要 系 预 收 货 款 增 加 所 致 一年内到 360,000,000.00 3.23 40,000,000.00 0.30 800.00 主 要 期的非流 系 应 动负债 付 债 券 中 私 募 债 转 入 此 科 目 所致 应 付 利 207,882,206.49 1.86 39,292,285.66 0.30 429.07 主要 息 系本 公司 逾期 利息 未支 付所 致 应 付 股 35,988,600.75 0.32 70,334,488.58 0.53 -48.83 主要 利 系本 公司 支付 已宣 告的 股利 所致 长 期 借 100,000,000.00 0.90 25,000,000.00 0.19 300.00 主要 款 系短 期借 款转 入长 期借 款科 20 / 221 目所 致 应 付 债 496,740,458.42 4.46 851,908,091.78 6.47 -41.69 主要 券 系私 募债 转入 一年 内到 期的 非流 动负 债所 致 预 计 负 4,564,500.00 0.04 不适用 主要 债 系未 决诉 讼所 致 其 他 综 -3,696,000.00 -0.03 -368,241.50 903.69 主要 合收益 系本 公司 可供 出售 金融 资产 公允 价值 减少 所致 未 分 配 180,105,726.98 1.62 1,673,762,726.48 12.72 -89.24 主要 利润 系业 绩亏 损所 致 其他说明 无 21 / 221 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金: 银行存款 18,001,722.67 司法冻结 其他货币资金 1,679,517.71 保证金、周转金 货币资金小计 19,681,240.38 存货: 库存商品(翡翠玉器) 100,000,000.00 银行借款抵押 库存商品(翡翠玉器) 157,838,735.31 银行借款质押 库存商品(翡翠玉器) 792,001,501.10 应付债券抵押 库存商品(翡翠玉器) 25,573,103.45 法院查封 存货小计 1,075,413,339.87 固定资产: 房屋及建筑物 152,302,380.63 对控股股东提供担保抵押 房屋及建筑物 178,182,316.73 银行借款抵押 固定资产小计 330,484,697.36 无形资产 土地使用权 11,708,947.06 银行借款抵押 大桥金矿许可证 50,783,938.40 银行借款抵押 探矿权 38,957,447.67 司法冻结 无形资产小计 101,450,333.13 合计 1,527,029,610.74 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四)投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 报告期,公司无新增对外股权投资。有关公司已有对外股权投资情况,请参阅本报告第十节“财务报告”第七“合并财务报表项目注释”17、“长期股权投资”。(1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 22 / 221 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 上海曼恒数字技术股 29,072,000.00 24,112,000.00 -4,960,000.00 份有限公司 合计 29,072,000.00 24,112,000.00 -4,960,000.00 注:上海曼恒数字技术股份有限公司(以下简称“曼恒股份”,股票代码 834534)在 全国中小企业股份转让系统挂牌,公司持有其 160 万股股份。 (五)重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位:万元 子公司名称 业务性质 营业收入 净利润 净资产 甘肃大冶地质矿业有限责任公司 矿业 5,760.79 -45.37 110,621.54 国鼎黄金有限公司 批发零售 4,251.57 -1581.81 37,369.24 上海刚泰黄金饰品有限公司 批发零售 7,951.22 -4,326.10 125,301.96 台州刚泰黄金饰品有限公司 批发零售 12,955.20 3,811.46 22,851.93 深圳市刚泰黄金珠宝有限公司 批发零售 413.62 -850.00 12,273.13 广州市优娜珠宝首饰有限公司 批发零售 599.54 -186.81 15,088.04 (注 1) 上海珂兰商贸有限公司(注 2) 批发零售 10,464.91 -5,328.67 26,036.36 注 1:广州市优娜珠宝首饰有限公司为广州优娜及其子公司合并报表主体 23 / 221 注 2:上海珂兰商贸有限公司为上海珂兰及其子公司合并报表主体 (七)公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生 大幅度变动的警示及说明 √适用 □不适用 因国际、国内经济环境变化及公司大股东负面报道等对公司运营、资金信贷等多方面的影响还未完全消除,公司目前的经营状况仍处于比较困难的阶段,预计本公司年初至下一报告期期末的累计净利润可能为负,具体数据以披露的 2019 年第三季度报告为准。 (二)可能面对的风险 √适用 □不适用 (1)市场竞争风险 公司以互联网珠宝为基础平台,着力提升珠宝的品牌内涵和附加值,构建了黄金珠宝“互联网+”新零售商业模式。但是目前国内珠宝同行整合国内外行业资源已成趋势,公司未来仍将面临市场竞争的风险。 应对措施:公司围绕战略目标,进一步聚焦主业,调整产品结构,创新产品设计,持续推进品牌、渠道和产品的升级,抵御市场竞争风险。 (2)黄金行业波动的风险 大冶矿业自产金的销售价格很大程度受到国际金价波动的影响。黄金制品原材料的价格受国际金价的波动影响,导致生产成本不稳定。影响黄金价格波动的因素包括全球政治经济发展动向、全球黄金市场供给及需求、各大中央银行的黄金储备变动及其它宏观因素,在这些因素的综合作用下,国际黄金市场供求及价格会产生较大波动,由于上述因素具有不可控性,其变化可能对黄金生产企业的经营构成不利影响。 应对措施:公司自 2015 年就制定了《贵金属套期保值业务管理制度》,在业务开展过程中,严格按照该制度规定的操作流程和额度进行黄金套期保值。此外,公司的风控部门还定期对负责套期保值业务的部门进行定期的检查和督促,发现问题及时整改。公司自开展黄金业务以来,通过套期保值交易应对金价波动风险,稳定公司的利润率。 (3)安全生产的风险 大冶矿业的采矿方式为平硐开采,生产流程涉及爆破,存在一定的危险性。同时,在选矿工序中需要使用有毒化学品,在冶炼工序中需要使用腐蚀性化学品,且可能发 24 / 221 生自然灾害、设备故障及其他突发性事件,因此工人在生产过程中存在一定程度的危险,这些风险可能导致一定的安全事故。 应对措施:提前制定好安全事故的紧急预案,并定期进行演习,加强基层员工的培训工作,定期检查危险品存放仓库和使用情况,严格规范危险品使用的操作规程。自大桥金矿投产以来,运营良好,未出现一起重大安全事故。 (4)股东股权质押风险 公司控股股东存在将所持公司股权质押借款的情况,在质押期限内,当质押标的股票的收盘价低于设定价格时,需要及时补足现金资金或追加质押股票,否则可能引发质权人对质押股份的平仓行为。 应对措施:督促股东尽快解决股权质押事项。 (5)产品变现能力差的风险 根据公司战略调整,2019 年公司主动瘦身,聚焦主业,剥离低毛利产品,增加翡翠等高毛利产品比重,但是此类高附加值产品变现能力较差,变现周期较长。 应对措施:公司将启动全员营销模式,加大营销渠道建设力度,以提升翡翠等高毛利产品变现能力。 (6)违规担保的风险 公司经自查发现,存在未经公司有决策权限的决策机构批准,违规为控股股东及其一致行动人提供担保的情形。经核查,未经刚泰控股决策程序的对外担保共计 16笔,涉及金额约 42 亿元。如果实际控制人及控股股东不能偿还上述相关借款,存在刚泰控股承担担保责任进而造成损失的风险。 应对措施:鉴于上述担保未经公司有决策权限的决策机构批准,公司将采取法律手段,申请以上担保无效,维护公司及广大中小投资者的利益,但是申请担保无效能否获得法院的支持存在不确定性。 针对上述违规担保事项,控股股东及实际控制人提出后续解决措施和时间安排如下: ①对于担保余额,控股股东尽可能与刚泰控股担保项下的债权方达成和解,通过置换担保等方式消除违规担保。 ②控股股东将加大处置力度,尽快处置上市公司担保项下对应债权的抵押资产,偿还债务来消除上市公司担保。 ③控股股东因债务问题,存在客观困难,目前难以确定消除违规担保的具体时间,争取 12 个月内解决。 控股股东及实际控制人承诺,若因刚泰控股对其担保事项对上市公司造成损失,控股股东及实际控制人承诺承担相应赔偿责任。 此外,2019 年 4 月 12 日,公司发布的《关于公司控股股东收到《执行裁定书》 的公告》(公告编号:2019-025)中披露,刚泰矿业持有的公司 365,440,057 股股份,及其一致行动人刚泰集团持有的公司 174,299,695 股股份,被法院裁定拍卖。此次控股股东股权拍卖事项,拍卖所得如有超出对应债权人债务部分,控股股东承诺将所获 25 / 221 资金全部用于消除违规担保对上市公司影响。前述股票已于 2019 年 5 月 27 日 10 时 至 5 月 30 日 10 时,在公拍网第一次公开拍卖,因无人报名竞买,已流拍。(详见公 司公告:2019-057) (7)公司实际控制权发生变更的风险 2019 年 4 月 12 日,公司发布的《关于公司控股股东收到<执行裁定书>的公告》 (公告编号:2019-025)中披露,关于深圳市红塔资产管理有限公司(以下简称“红塔资产管理”)诉刚泰矿业实现担保物权一案,经红塔资产管理向法院申请执行,法院裁定拍卖刚泰矿业持有公司的 365,440,057 股股票;关于红塔资产管理诉刚泰集团实现担保物权一案,经红塔资产管理向法院申请执行,法院裁定拍卖刚泰集团持有公司的 174,299,695 股股票。 刚泰矿业持有公司股份共计 369,634,172 股,占公司总股本 24.83%;刚泰矿业持 有的拟被司法拍卖的公司股份共计 365,440,057 股,占其所持公司股份的 98.87%,占公司总股本的 24.55%。刚泰集团持有公司股份共计 195,511,269 股,占公司总股本的13.13%;刚泰集团持有的拟被司法拍卖的公司股份共计 174,299,695 股,占其所持公司股份的 89.15%,占公司总股本的 11.71%。刚泰矿业、刚泰集团为公司第一大股东及一致行动人,其本次所持公司股份拟被司法拍卖事项有可能会导致公司实际控制权发生变更,提醒投资者注意风险。 公司于 2019 年 5 月 31 日发布的《关于公司控股股东所持股份被司法拍卖的进展 公告》中披露,前述股份第一次司法拍卖流拍。 (8)公司债券被宣告加速到期带来的风险 “16 刚泰 02”公司债券于 2019 年 3 月 25 日到期,经公司与全体债券持有人协 商一致,同意本次债券延期至不晚于 2019 年 11 月 25 日兑付本息,公司与全体债券 持有人已于 2019 年 3 月 25 日签署《债券延期兑付协议》。根据上述《债券延期兑付 协议》约定,公司应于 2019 年 4 月 30 日支付“16 刚泰 02”债券利息 6,000,000 元, 因公司暂时无法按期支付该利息,构成了“16 刚泰 02”公司债券违约。2019 年 7 月 12 日,“16 刚泰 02”公司债券持有人向公司发出《关于宣布“16 刚泰 02”债券本息 加速到期的通知函》,通知公司“16 刚泰 02”债券加速到期。 “17 刚股 01”公司债券受托管理人召集的 2019 年第二次债券持有人会议于 2019 年 6 月 18 日召开,会议审议通过了《关于宣布“17 刚股 01”全部债券加速清偿的议 案》等议案。2019 年 6 月 24 日,债券受托管理人向公司发出《关于宣布“17 刚股 01” 债券本息立即到期应付的通知函》,单方面宣布“17 刚股 01”所有未偿还债券的本 金和相应利息于 2019 年 6 月 24 日立即到期应付。 “16 刚泰 02”公司债券债券持有人已通过提起仲裁的途径维护其自身权益,如债券持有人的主张得到司法机关的支持,公司运营资金将会面临一定压力。 应对措施:公司将通过多种途径努力筹措资金,争取如约兑付债券本息。公司也将主动与相关方积极沟通,争取协商解决相关问题。 26 / 221 (三)其他披露事项 □适用 √不适用 27 / 221 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查 决议刊登的披 询索引 露日期 2019 年第一次临时股 2019 年 3 月 29 日 刚泰控股 2018 年第一次临时股 2019 年 4 月 1 日 东大会 东大会决议公告(公告编号 2019-017) www.sse.com.cn 2018 年年度股东大会 2019 年 6 月 26 日 刚泰控股 2018 年年度股东大会 2019年6月27日 决议公告(公告编号 2019-072) www.sse.com.cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数(股) 每 10 股派息数(元)(含税) 每 10 股转增数(股) 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 28 / 221 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 如未能 如未 及时履 能及 承诺 是否 行应说 时履 承诺 承诺 时间 是否有履行 及时 行应 承诺背景 承诺方 及期 期限 严格 明未完 说明 类型 内容 成履行 限 履行 的具体 下一 原因 步计 划 与股改相关的承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 解决同业竞争 实际控制人徐 (1)本人及本人所控制的其他子公司、合营或联 长期 否 是 与重大资产重组相关 建刚先生 营公司及其他任何类型企业(以下简称“相关企 有效 的承诺 业”)未从事任何对刚泰控股及其子公司构成直接 或间接竞争的生产经营业务或活动;并保证将来 亦不从事任何对刚泰控股及其子公司构成直接或 29 / 221 间接竞争的生产经营业务或活动。(2)本人将对 自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约 束,如果将来本人及相关企业的产品或业务与刚 泰控股及其子公司的产品或业务出现相同或类似 的情况,本人承诺将采取以下措施解决:①刚泰 控股认为必要时,本人及相关企业将减持直至全 部转让本人及相关企业持有的有关资产和业务; ②刚泰控股在认为必要时,可以通过适当方式优 先收购本人及相关企业持有的有关资产和业务; ③如本人及相关企业与刚泰控股及其子公司因同 业竞争产生利益冲突,则优先考虑刚泰控股及其 子公司的利益;④有利于避免同业竞争的其他措 施。 解决同业竞争 刚泰集团、刚 (1)本公司及本公司所控制的其他子公司、合营 长期 否 是 泰矿业、刚泰 或联营公司及其他任何类型企业(以下简称“相关 有效 投资咨询 企业”)未从事任何对刚泰控股及其子公司构成直 接或间接竞争的生产经营业务或活动;并保证将 来亦不从事任何对刚泰控股及其子公司构成直接 或间接竞争的生产经营业务或活动。(2)本公司 将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和 约束,如果将来本公司及相关企业的产品或业务 与刚泰控股及其子公司的产品或业务出现相同或 类似的情况,本公司承诺将采取以下措施解决: ①刚泰控股认为必要时,本公司及相关企业将减 持直至全部转让承诺方及相关企业持有的有关资 产和业务;②刚泰控股在认为必要时,可以通过 适当方式优先收购本公司及相关企业持有的有关 资产和业务;③如本公司及相关企业与刚泰控股 30 / 221 及其子公司因同业竞争产生利益冲突,则优先考 虑刚泰控股及其子公司的利益;④有利于避免同 业竞争的其他措施。 解决同业竞争 刚泰矿业 (1)保证甘肃金能矿业有限责任公司和贵州福茂 长期 否 是 源矿业投资有限公司不从事任何与上市公司构成 有效 竞争的业务;(2)如果甘肃金能矿业有限责任公 司和/或贵州福茂源矿业投资有限公司与上市公司 因同业竞争而发生利益冲突,本公司将优先考虑 上市公司的利益;(3)如果甘肃金能矿业有限责 任公司和/或贵州福茂源矿业投资有限公司拟从事 的业务(包括贵州福茂源矿业投资有限公司拥有 的铅锌矿探矿权探明储量并具备开采和生产条件 后)与上市公司存在同业竞争,根据上市公司的 要求,本公司将通过将该等业务注入上市公司或 将该等业务转让给第三方的方式或采取其他必要 措施以避免和消除同业竞争。 解决同业竞争 刚泰集团 (1)鉴于 BHI 公司主要从事高端珠宝、首饰、手 截止 是 是 表等奢侈品的设计、生产与销售,与上市公司的 日为 主营业务产生一定的同业竞争,本公司将在本承 2021 诺函签署之日起三年内,通过直接或间接出售所 年 8 持有的 BHI 公司股权的方式消除同业竞争。(2) 月 13 若本公司后续启动直接或间接出售所持有的 BHI 日 公司全部或部分股权时,本公司将及时地通知上 市公司,且无条件同意授予上市公司在同等条件 下优先购买 BHI 公司股权的权利。未经上市公司 书面同意放弃优先购买权,本公司不得将直接或 间接持有的 BHI 公司股权出售给其他第三方,但 31 / 221 上市公司在收到本公司通知后15日内未书面回复 行使的,视为放弃优先购买权。 解决关联交易 实际控制人徐 (1)不利用自身对刚泰控股的控制性影响谋求刚 长期 否 是 建刚先生 泰控股及其子公司在业务合作等方面给予优于市 有效 场第三方的权利;(2)不利用自身对刚泰控股的 控制性影响谋求与刚泰控股及其子公司达成交易 的优先权利;(3)不以低于(如刚泰控股为买方 则“不以高于”)市场价格的条件与刚泰控股及其 子公司进行交易,亦不利用该类交易从事任何损 害刚泰控股及其子公司利益的行为。同时,本人 将保证刚泰控股及其子公司在对待将来可能产生 的与本人的关联交易方面,将采取如下措施规范 可能发生的关联交易:①若有关联交易,均严格 履行合法程序,及时详细进行信息披露;②对于 原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原 则,采用公开招标或者市场定价等方式进行,以 充分保障刚泰控股及其全体股东的合法权益。 解决关联交易 大地矿业、甘 (1)不利用自身对刚泰控股的股东/间接股东地位 长期 否 是 肃省地调院 影响谋求刚泰控股及其子公司在业务合作等方面 有效 给予优于市场第三方的权利;(2)不利用自身对 刚泰控股的股东地位影响谋求与刚泰控股及其子 公司达成交易的优先权利;(3)不以低于(如刚 泰控股为买方则“不以高于”)市场价格的条件与 刚泰控股及其子公司进行交易,亦不利用该类交 易从事任何损害刚泰控股及其子公司利益的行 为。同时,本公司将保证刚泰控股及其子公司在 对待将来可能产生的与本公司的关联交易方面, 32 / 221 将采取如下措施规范可能发生的关联交易:①若 有关联交易,均严格履行合法程序,及时详细进 行信息披露;②对于原材料采购、产品销售等均 严格按照市场经济原则,采用公开招标或者市场 定价等方式进行,以充分保障刚泰控股及其全体 股东的合法权益。 其他 实际控制人徐 1、保证刚泰控股人员独立:(1)保证刚泰控股 长期 否 是 建刚先生、刚 生产经营与行政管理(包括劳动、人事及工资管 有效 泰集团、刚泰 理等)完全独立于承诺方及承诺方下属其他公司、 矿业、刚泰投 企业。(2)保证刚泰控股总经理、副总经理、财 资咨询、大地 务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理 矿业、甘肃省 人员专职在刚泰控股工作、并在刚泰控股领取薪 地调院 酬,不在承诺方下属其他公司、企业兼职担任除 董事、监事以外的其他职务,且不在承诺方下属 的其他公司或企业中领薪。(3)保证出任刚泰控 股董事、监事和高级管理人员的人选均通过合法 程序进行,承诺方不干预刚泰控股董事会和股东 大会作出的人事任免决定。2、财务独立:(1) 保证刚泰控股设置独立的财务会计部门和拥有独 立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计 制度和财务管理制度。(2)保证刚泰控股在财务 决策方面保持独立,承诺方及承诺方下属其他公 司、企业不干涉刚泰控股的资金使用、调度。(3) 保证刚泰控股保持自己独立的银行帐户,不与承 诺方及承诺方下属其他公司、企业共用一个银行 账户。(4)保证刚泰控股依法独立纳税。3、机 构独立:(1)保证刚泰控股及其子公司依法建立 和完善法人治理结构,并与承诺方下属其他公司、 33 / 221 企业机构完全分开;保证刚泰控股及其子公司与承诺方下属其他公司、企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开,不存在机构混同的情形。(2)保证刚泰控股及其子公司独立自主运作,承诺方不会超越刚泰控股董事会、股东大会直接或间接干预刚泰控股的决策和经营。(3)保证刚泰控股的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。4、资产独立、完整:(1)保证刚泰控股及其子公司资产的独立完整,且该等资产全部处于刚泰控股及其子公司的控制之下,并为刚泰控股及其子公司独立拥有和运营。(2)保证承诺方及承诺方下属其他公司、企业不违规占用刚泰控股资产、资金及其他资源。5、业务独立:(1)保证刚泰控股拥有独立的生产和销售体系;在本次重大资产重组完成后拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力,在产、供、销等环节不依赖于承诺方及承诺方下属其他公司、企业。(2)保证承诺方及承诺方下属其他公司、企业避免与刚泰控股及其子公司发生同业竞争。(3)保证严格控制关联交易事项,尽可能减少刚泰控股及其子公司与承诺方及承诺方下属其他公司、企业之间的持续性关联交易。杜绝非法占用刚泰控股资金、资产的行为,并不要求刚泰控股及其子公司向承诺方及承诺方下属其他公司、企业提供任何形式的担保。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则,与对非关联企业的交易价格 34 / 221 保持一致,并及时进行信息披露。(4)保证不通 过单独或一致行动的途径,以依法行使股东权利 以外的任何方式,干预刚泰控股的重大决策事项, 影响刚泰控股资产、人员、财务、机构、业务的 独立性。 与首次公开发行相关 的承诺 股份限售 刚泰集团 刚泰集团认购的刚泰控股本次非公开发行的股份 截止 是 是 自发行完成之日起 36 个月内不转让。自本次发行 日为 完成之日起至股份解禁之日止,就其所认购的本 2019 次非公开发行股份,由于刚泰控股送红股、转增 年 1 股本等原因增持的刚泰控股股份,亦应遵守上述 月 5 约定。 日 股份限售 刚泰集团、腾 本公司/本人所认购的刚泰控股本次非公开发行的 截止 是 是 讯计算机、珂 股份自发行完成之日起 36 个月内不转让。自本次 日为 与再融资相关的承诺 澜投资、赫连 发行完成之日起至股份解禁之日止,就其所认购 2019 剑茹、长信-刚 的本次非公开发行股份,由于刚泰控股送红股、 年 1 泰-聚利 1 号资 转增股本等原因增持的刚泰控股股份,亦应遵守 月 5 产管理计划、 上述约定。在锁定期内,合伙人不得转让其持有 日 南通元鼎、见 的合伙财产份额或退出合伙。 乙实业、六禾 嘉睿、淮茂投 资 股份限售 刚泰集团 刚泰集团承诺,刚泰集团认购的刚泰控股 2015 年 截止 是 是 非公开发行股份在该部分限售股份上市流通后 12 日为 2020 35 / 221 个月内不减持。 年 1 月 8 日 与股权激励相关的承 诺 其他对公司中小股东 所作承诺 其他 实际控制人徐 若因刚泰控股违规担保事项导致上市公司产生实 长期 否 是 建刚先生、刚 际损失,我方承诺承担相应赔偿责任。 有效 其他承诺 泰矿业、刚泰 集团、刚泰投 资咨询 其他 实际控制人徐 若因刚泰控股对我方违规担保事项最终导致上市 长期 否 是 建刚先生、刚 公司产生实际损失,我方承诺,同意刚泰控股在 有效 其他承诺 泰矿业、刚泰 应付控股股东及实际控制人资金范围内直接予以 集团、刚泰投 扣除。 资咨询 36 / 221 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 √适用 □不适用 详见公司 2019 年 4 月 30 日披露的《关于对 2018 年度无法表示意见审计报告的 专项说明》。 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用 事项概述及类型 查询索引 关于公司诉广州市优娜珠宝首饰有限公司、唐才国、 《关于前期诉讼进展公告》 陈振杰、周文毅、南京米莱有情投资中心(有限合伙) (公告编号:2019-003) 办理股权转让工商变更登记案,上诉人在案件审理过 程中向法院提出撤诉申请,广东省广州市中级人民法 院下发(2018)粤 01 民终 18287 号《民事裁定书》 裁定准许撤回上诉。 关于江苏银行股份有限公司杭州分行与国鼎黄金、刚 《关于前期诉讼进展公告》 泰控股、徐建刚先生、刚泰置业金融借款合同纠纷案, (公告编号:2019-020) 杭州市中级人民法院于2019年3月25日作出(2019) 浙 01 执 230 号《执行决定书》。 关于中国工商银行股份有限公司杭州开元支行与国 《关于前期诉讼进展公告》 鼎黄金、刚泰控股租赁合同纠纷案,杭州市西湖区人 (公告编号:2019-021) 民法院于 2019 年 3 月 26 日作出(2018)浙 0106 民 初 5458 号《民事判决书》。 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定, 《关于累计涉及诉讼的公告》 对公司未披露的累计涉及诉讼事项进行了统计,累计 (公告编号:2019-029) 37 / 221 涉案金额约为 130,521.86 万元。 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定, 《关于累计涉及诉讼的公告》 对公司未披露的累计涉及诉讼事项进行了统计,累计 (公告编号:2019-053) 涉案金额约为 20,341.84 万元。 关于中国工商银行股份有限公司杭州开元支行与国 《关于前期诉讼进展公告》 鼎黄金、刚泰控股租赁合同纠纷案,杭州市西湖区人 (公告编号:2019-055) 民法院于 2019 年 5 月 23 日作出(2018)浙 0106 民 初 5459 号《民事判决书》。 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定, 《关于累计涉及诉讼和诉讼进展的公对公司未披露的累计涉及诉讼事项进行了统计,累计 告》 涉案金额约为 25,470.36 万元。 (公告编号:2019-066) 关于中国长城资产管理股份有限公司安徽省分公司 与略展贸易、刚泰集团、刚泰控股、徐建刚先生、徐 飞君女士、鸿内贸易、天健投资借款合同纠纷案,有 新的进展,2019 年 5 月 17 日,中国长城资产管理股 份有限公司安徽省分公司向合肥市中级人民法院提 起诉讼。 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定, 《关于累计涉及诉讼的公告》 对公司未披露的累计涉及诉讼事项进行了统计,累计 (公告编号:2019-070) 涉案金额约为 24,445.52 万元。 关于知邦投资与刚泰黄金饰品等民间借贷纠纷案,浙 江省高级人民法院作出(2019)浙民终 440 号《民事 《关于前期诉讼进展公告》 判决书》,判决驳回上诉维持原判。 (公告编号:2019-073) 关于鸿玺投资与周发武、刘姣股权回购案,法院作出 《关于前期诉讼进展公告》 (2019)沪民终 16 号《民事调解书》。 (公告编号:2019-075) 关于仇怡梦与徐建刚先生、刚泰集团、腾艺贸易、益 流置业、嘉顿贸易、刚泰控股民间借贷纠纷案,法院 作出(2019)沪 01 执 756 号《执行通知书》。 关于益安保理与刚泰控股、酷呷贸易、徐建刚先生、 刚泰集团票据追索权纠纷案,控股股东与益安保理协 《关于前期诉讼进展公告》 商一致分期还款,并由上海市宝山区人民法院作出 (2019)沪 0113 民初 10664 号《民事调解书》。 (公告编号:2019-076) 关于厦门象屿保税区国泰进出口贸易有限公司清算 组与刚泰控股所有权确认纠纷案,法院作出(2019) 《关于前期诉讼进展公告》 闽 0203 民初 16345、16346 号《民事裁定书》。 关于翠绿首饰与国鼎黄金、大冶矿业借款纠纷案,法 (公告编号:2019-078) 院作出(2018)粤 0303 民初 22467 号《民事判决书》。 38 / 221 关于宁波银行杭州分行与国鼎黄金、刚泰控股金融借 《关于前期诉讼进展公告》 款合同纠纷案,法院作出(2019)浙 01 民终 3560 号 (公告编号:2019-079) 《民事判决书》。 关于中安金融与嘉顿贸易、刚泰集团、刚泰矿业等债 权转让合同纠纷案,经法院调解,中安金融已撤销对 《关于前期诉讼进展公告》 刚泰控股的起诉。公司从控股股东处获悉,法院已作 出(2019)皖执 41 号《执行通知书》,责令嘉顿贸 (公告编号:2019-080) 易、刚泰集团、刚泰实业、刚泰矿业、益流置业、徐 建刚先生、徐飞君女士履行民事调解书确定的义务, 未将刚泰控股列为被执行人。 关于知邦投资与刚泰投资咨询、刚泰集团、刚泰矿业、 《关于前期诉讼进展公告》 徐建刚先生、赵瑞俊先生、刚泰控股、刚泰黄金饰品 (公告编号:2019-082) 民间借贷纠纷案,浙江省杭州市中级人民法院作出 (2019)浙 01 执 752 号《执行裁定书》。 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定, 《关于累计涉及诉讼(仲裁)和诉讼进展 对公司未披露的累计涉及诉讼(仲裁)事项进行了统 的公告》 计,累计涉案金额约为 50,072.49 万元。 (公告编号:2019-083) 关于中国工商银行股份有限公司杭州开元支行与国 鼎黄金有限公司、刚泰控股租赁合同纠纷案,浙江省 杭州市中级人民法院作出(2019)浙 01 民终 4105 号《民事判决书》。 (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三)其他说明 □适用 √不适用 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况 √适用 □不适用 1、公司于 2019 年 5 月 9 日收到中国证券监督管理委员会甘肃监管局《关于对甘 肃刚泰控股(集团)股份有限公司采取出具警示函监管措施的决定》([2019]1 号);刚泰控股实际控制人(董事长)徐建刚先生、副董事长周锋先生、董事(兼总经理、 董事会秘书)赵瑞俊先生、独立董事王小明先生于 2019 年 5 月 9 日收到甘肃证监局 《关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司徐建刚、周锋、赵瑞俊、王小明等 4 人采取出具警示函监管措施的决定》([2019]2 号)(详见公告:2019-046)。 2、公司于 2019 年 5 月 20 日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证 监会”)《调查通知书》(编号:甘调查字 2019017 号),因公司涉嫌信息披露违法 39 / 221 违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对公司进行立案调查;刚泰控股实际控制人(董事长)徐建刚先生、副董事长周锋先生、董事(兼总 经理、董事会秘书)赵瑞俊先生、独立董事王小明先生分别于 2019 年 5 月 20 日收到 中国证监会《调查通知书》(编号分别为:甘调查字 2019018 号、甘调查字 2019019号、甘调查字 2019020 号、甘调查字 2019021 号),因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,中国证监会决定对上述人员进行调查(详见公告:2019-050)。 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月 1 日发布《关于前期诉讼进展公告》(公告编号:2019-020) 披露,关于江苏银行股份有限公司杭州分行与国鼎黄金有限公司、刚泰控股、徐建刚先生、上海刚泰置业集团有限公司金融借款合同纠纷案,根据浙江省杭州市中级人民法院作出的(2019)浙 01 执 230 号《执行决定书》决定,将被执行人国鼎黄金、刚泰控股、徐建刚先生、刚泰置业纳入失信被执行人名单。 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2017 年 5 月 5 日,公司完成第 2 期员工持股计划 《关于第 2 期员工持股计划完成股票购买的 实施工作,“长城刚泰 1 号定向资产管理计划” 通 公告》(公告编号:2017-027) 过二级市场购买的方式共计买入公司股票 《第九届董事会第三十八次会议决议公告》 1,532,800 股,占公司总股本 0.10%,成交金额合 (公告编号:2019-059) 计 19,847,953.24 元。公司于 2019 年 6 月 3 日召开 第 2 期员工持股计划持有人会议、于 2019 年 6 月 《关于延长公司第 2 期员工持股计划存续期 4 日召开第九届董事会第三十八次会议,审议通过 的公告》(公告编号:2019-060) 了《关于延长公司第 2 期员工持股计划存续期的议 案》,同意将公司 2 期员工持股计划存续期延长 12 个月。 2017 年 12 月 1 日,公司完成第 3 期员工持股计划 《关于第 3 期员工持股计划完成股票购买的 实施工作,“中海信托-刚泰控股员工持股计划集合 公告》(公告编号:2017-068) 资金信托计划”通过大宗交易及二级市场购买的方 式共计买入公司股票 4,742,467 股,占公司总股本 0.32%,成交金额合计 54,442,101.26 元。截至报告 期末,第 3 期员工持股计划处于存续期。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 40 / 221 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司根据相关规定,结合本公司以往实际情况, 《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司第九届董对本公司 2019 年度日常关联交易情况进行了预 事会第三十七次会议决议公告》(公告编号 计。 2019-037) 《关于 2019 年度日常关联交易预计的公告》(公 告编号 2019-039) 《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2018 年 年度股东大会决议公告》(公告编号 2019-072) 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 41 / 221 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五)其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六)其他 √适用 □不适用 2019 年 4 月 11 日,公司发布《关于涉及未他人担保事项核查情况的公告》中披 露,在部分借款纠纷案件中,存在由公司提供担保嫌疑,经自查,相关担保均与公司控股股东上海刚泰矿业有限公司及其一致行动人或实际控制人徐建刚先生相关,但均未经公司有决策权限的决策机构批准,属于违规为控股股东及其一致行动人提供担保。(详见公司公告:2019-022、2019-030、2019-063) 除上述日常关联交易以外的其他关联交易,金额不达相关法律法规、《公司章程》及公司《关联交易管理办法》规定的董事会审计及临时公告披露下限,为公司总经理审议批准权限,具体情况参阅本报告第十节“财务报告”第十二项“关联方及关联交易”相关披露内容。 42 / 221 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元币种: 人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保 担保 担保 方与 发生 担保 担保 是否 是否 关 担保 上市 被担 担保 日期 担保 是否 担保 担保 存在 为关 联 方 公司 保方 金额 (协议 起始 到期 类型 已经 是否 逾期 反担 联方 日 日 履行 逾期 金额 关 的关 签署 完毕 保 担保 系 系 日) 刚泰 公司 上海 6,000. 2018- 2018- 2020- 连带 否 是 6,000 是 是 控 控股 本部 刚泰 00 6-13 6-13 7-13 责任 股 及实 投资 担保 股 际控 咨询 东 制人 股份 一 关联 方共 有限 致 同担 公司 行 保 动 人 刚泰 公司 上海 6,000. 2018- 2018- 2021- 连带 否 是 6,000 是 是 控 控股、本部 刚泰 00 6-13 6-13 6-13 责任 股 上海 及全 投资 担保 股 刚浩 资子 咨询 东 实业 公司 股份 一 及实 有限 致 际控 公司 行 制人 动 关联 人 方共 同担 保 刚泰 公司 上海 30,00 2018- 2018- 2020- 连带 否 是 14,23 是 是 控 43 / 221 控股 本部 刚泰 0.00 3-21 3-21 6-15 责任 0 股 及实 投资 担保 股 际控 咨询 东 制人 股份 一 关联 有限 致 方共 公司 行 同担 动 保 人 刚泰 公司 上海 174,3 2017- 2017- 全部 连带 否 是 84,18 是 否 其 控股 本部 刚泰 50.00 9-4 9-4 债务 责任 5.095 他 及实 实业 还清 担保 际控 有限 为止 制人 公司 关联 等 方共 同担 保 刚泰 公司 刚泰 20,00 2018- 2018- 2020- 连带 否 是 19,30 否 是 控 控股 本部 集团 0.00 5-2 5-2 8-3 责任 0 股 及实 有限 担保 股 际控 公司 东 制人 一 关联 致 方共 行 同担 动 保 人 刚泰 公司 刚泰 40,00 2016- 2016- 全部 连带 否 是 39,85 是 是 控 控股 本部 集团 0.00 11-22 11-22 债务 责任 0 股 及实 有限 还清 担保 股 际控 公司 为止 东 制人 一 关联 致 方共 行 同担 动 保 人 刚泰 公司 刚泰 30,00 2018- 2018- 2022- 连带 否 是 30,00 是 是 控 控股 本部 集团 0.00 3-31 3-31 4-11 责任 0 股 及实 有限 担保 股 44 / 221 际控 公司 东 制人 &上 一 关联 海嘉 致 方共 顿国 行 同担 际贸 动 保 易有 人 限公 & 司 其 他 刚泰 公司 上海 18,20 2017- 2017- 2021- 连带 否 是 18,20 否 否 其 控股 本部 略展 0.00 11-28 11-28 11-29 责任 0 他 及实 贸易 担保 际控 发展 制人 有限 关联 公司 方共 同担 保 刚泰 公司 上海 5,000. 2017- 2017- 2021- 连带 否 是 5,000 否 否 其 控股 本部 嘉弛 00 9-28 9-28 9-28 责任 他 及实 贸易 担保 际控 发展 制人 有限 关联 公司 方共 同担 保 刚泰 公司 上海 16,58 2017- 2017- 2021- 连带 否 是 16,58 否 否 其 控股 本部 鸿内 0.00 9-25 9-25 9-25 责任 0 他 及实 贸易 担保 际控 发展 制人 有限 关联 公司 方共 同担 保 刚泰 公司 上海 1,000. 2018- 2018- 全部 连带 否 是 700 否 否 其 控股 本部 鸿内 00 4-3 4-3 债务 责任 他 45 / 221 贸易 还清 担保 发展 为止 有限 公司 刚泰 公司 上海 40,00 2018- 2018- 全部 连带 否 是 40,00 是 否 其 控股 本部 鸿内 0.00 5-30 5-30 债务 责任 0 他 及实 贸易 还清 担保 际控 发展 为止 制人 有限 关联 公司 方共 同担 保 刚泰 公司 徐建 8,570. 2018- 2018- 2021- 连带 否 是 8,250. 是 否 实 控股 本部 刚 88 2-27 2-27 2-26 责任 8785 际 及实 担保 控 际控 制 制人 人 关联 方共 同担 保 刚泰 公司 徐建 20,00 2018- 2018- 2020- 连带 否 是 9,500 是 否 实 控股 本部 刚 0.00 4-20 4-20 5-21 责任 际 及实 担保 控 际控 制 制人 人 关联 方共 同担 保 刚泰 公司 徐建 2,000. 2018- 2018- 2020- 连带 否 是 1,920 是 否 实 控股 本部 刚 00 5-21 5-21 7-31 责任 际 及实 担保 控 际控 制 制人 人 关联 方共 46 / 221 同担 保 报告期内担保发生额合计(不包括对 0 子公司的担保) 报告期末担保余额合计(A)(不包括 417,700.90 对子公司的担保) 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 22,000.00 报告期末对子公司担保余额合计(B) 224,270.80 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 641,971.7 担保总额占公司净资产的比例(%) 136% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供 417,700.90 担保的金额(C) 直接或间接为资产负债率超过70%的 641,971.7 被担保对象提供的债务担保金额(D) 担保总额超过净资产50%部分的金额 405,849.7 (E) 上述三项担保金额合计(C+D+E) 1,465,522.3 未到期担保可能承担连带清偿责任说 明 担保情况说明 表格“公司对外担保情况(不包括对子公司的担 保)”部分列示的担保明细,为公司2019年4月19 日发布的《有关担保事项问询函的回复公告》(公 告编号:2019-030)中已披露的违规担保事项。 3 其他重大合同 □适用 √不适用 47 / 221 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 √适用 □不适用 2019 年,刚泰控股-大冶矿业公司完成西和县委县政府指定两户特困户的帮扶任务。2. 报告期内精准扶贫概要 √适用 □不适用 1、按照县委县政府要求,已经拨付专款 30万元用于 2户指定特困户的帮扶工作,目前这项工作已经完成。 2、先后通过矿山建设和选厂解决鱼洞村(含牛二台、河口、鱼洞、大桥街、小 桥、五房、白五等 7 个自然村)累计就业人员 220 余人次,就业人员的平均工资在 3200 元以上,脱贫效果显著。 3、协助村委会带领有意愿搞养殖、种植、农家乐的村民走出去扩大视野,更新观念,逐步形成产业规模。 4、结合今年大桥金矿创建绿色矿山的契机,协助鱼洞村打造山水鱼洞,投资 20余万元建设景观便桥,同时为他们提供一些信息和设计方面的帮助,协助村委会向政府有关部门提报规划,促使项目尽快落地尽一份力量。 3. 精准扶贫成效 □适用 √不适用 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 □适用 √不适用 5. 后续精准扶贫计划 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用 √不适用 (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 48 / 221 公司在生产过程中严格遵守国家有关环境保护的法律和法规,各项污染物的排放指标均达到国家环保标准。公司旗下大冶矿业是公司黄金开采单位,获评甘肃省工业企业环境保护标准化 B 级企业,履行环保情况如下: 1、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 报告期内,公司拥有甘肃省排污许可证(证书编号:甘排污许可 K(2015)第 002号),2018 年 4 月获批延续发证,排放物排放达标,实现了以下几个方面要求: 第一、 污水零排放:污水全部实现了循环利用,无外排。尾矿库回水池设备运转正常,回水通过管路再回到选厂高位水池,实现零排放; 第二、废气除尘达标:在破碎车间建设有三台除尘器,解析车间建设一个吸附塔, 浸出车间 HCN 检查及报警设备,设备都运转良好。浸出车间已于 2017 年 2 月停止使 用氰化钠药剂,使用“绿金”环保型浸出剂。依据西和县环保部门核定排污项目:粉尘;主要指标数据:年许可排放总量 18.2 吨/年;达标情况:破碎、筛分车间采用滤筒式除尘器除尘完全达标; 第三、库存尾矿处理达标:尾矿库库底部及两侧、坝体内测都采用了铺设防渗膜,尾矿库还设置了 10 个地下水观察井(选矿厂设置地下水观察井 5 个,尾矿库设置地下水观察井 5 个)。 2、突发环境事件应急预案:按照国家相关标准,组织编写了突发环境事件应急预案,并通过专家评审备案。 3、环保信息公示情况:按照国家相关规定,进行了采选工程公众参与信息公告。 4、2018 年大桥金矿被甘肃省列为绿色矿山建设试点单位,2019 年 6 月 4 日,陇 南市自然资源局委托甘肃省地矿局二勘院陇南分院组织专家对大桥金矿进行了现场评估,并召开现场评估总结会。评估结果为:总分在 80 分以上,符合绿色矿山建设标准。目前等待省自然资源厅抽查、网络公示后颁证。 5、环境标准化创建与清洁生产:2016 年 12 月 18 日完成甘肃省环境标准化创建 B 级单位:2017 年 11 月编制完成了大桥金矿清洁生产审核报告及评审,2018 年 2 月 取得了甘肃省环保厅关于大桥金矿清洁生产审核报告备案意见的函。 6、创建了矿山安全生产二级标准企业。 2019 年 1-6 月安全投入列支合计 195.1 万元;其中: ①尾矿库筑坝-安全维护 130 万元; ②尾矿库稳定性评价岩土工程勘察及监测孔 33.8 万元; ③设备检测 6.5 万、环境检测 0.7 万元; ④安全培训、安全生产建设及安全设备折旧 6.9 万元; ⑤排洪渠维护工程 17.2 万元。 (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 49 / 221 (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及 其影响 √适用 □不适用 公司于 2019 年 1 月 30 日召开了第九届董事会第三十五次会议、第九届监事会第 二十一次会议,审议通过了《关于根据财政部规定进行会计政策变更的议案》,独立董事发表了同意会计政策变更的独立意见(详见公告:2019-009)。根据新旧准则衔接规定,企业无需重述前期可比数。因此,公司于 2019 年初变更会计政策,自 2019年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露,不重述 2018 年可比数,本次会计政策变更不影响公司 2018 年度相关财务指标。 (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用 √不适用 (三)其他 √适用 □不适用 (一)关于违规为控股股东及其一致行动人提供担保 2019 年 4 月 11 日,公司发布《关于涉及未他人担保事项核查情况的公告》,近 日发现,在部分借款纠纷案件中,存在由公司提供担保嫌疑,经自查,相关担保均与公司控股股东上海刚泰矿业有限公司及其一致行动人或实际控制人徐建刚先生相关,但均未经公司有决策权限的决策机构批准,属于违规为控股股东及其一致行动人提供担保。(详见公司公告:2019-022、2019-030、2019-063) 50 / 221 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 报告 报告 期初限售股 报告期解除 期增 期末 解除限售 股东名称 数 限售股数 加限 限售 限售原因 日期 售股 股数 数 刚泰集团 100,502,512 100,502,512 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 六禾嘉睿 74,497,487 74,497,487 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 淮茂投资 62,814,070 62,814,070 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 51 / 221 内不得转让 见乙实业 37,688,442 37,688,442 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 南通元鼎 37,688,442 37,688,442 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 赫连剑茹 30,150,753 30,150,753 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 珂澜投资 22,864,321 22,864,321 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 腾讯计算 22,613,065 22,613,065 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 机 的股票自发行结 月 9 日 束之日起36个月 内不得转让 长信-刚 21,356,783 21,356,783 0 0 公司非公开发行 2019 年 1 泰-聚利 1 的股票自发行结 月 9 日 号资产管 束之日起36个月 理计划 内不得转让 合计 410,175,875 410,175,875 0 0 / / 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 41,049 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0 52 / 221 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 报 质押或冻结情况 告 持有有 数量 股东名称 期 期末持股数 比例 限售条 股东性 (全称) 内 量 (%) 件股份 股份 质 增 数量 状态 减 上海刚泰矿业 369,634,172 24.83 369,634,172 境内非 有限公司 质押 国有法 人 刚泰集团有限 195,511,269 13.13 195,511,269 境内非 公司 质押 国有法 人 兰州大地矿业 107,356,781 7.21 无 0 国有法 有限责任公司 人 上海六禾嘉睿 74,497,487 5.00 74,497,487 境内非 投资中心(有 质押 国有法 限合伙) 人 上海刚泰投资 64,414,071 4.33 64,414,071 境内非 咨询股份有限 质押 国有法 公司 人 上海淮茂股权 62,814,070 4.22 62,814,070 境内非 投资基金管理 质押 国有法 合伙企业(有 人 限合伙) 上海见乙实业 37,688,442 2.53 37,688,442 境内非 有限公司 质押 国有法 人 南通元鼎投资 37,688,442 2.53 37,680,000 境内非 有限公司 质押 国有法 人 53 / 221 赫连剑茹 30,150,753 2.03 质押 30,150,700 境内自 然人 华润深国投信 22,203,240 1.49 0 其他 托有限公司- 华润信托·韶 无 夏增利 39 号 单一资金信托 前十名无限售条件股东持股情况 股份种类及数量 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 种类 数量 上海刚泰矿业有限 369,634,172 人民币普通 369,634,172 公司 股 刚泰集团有限公司 195,511,269 人民币普通 195,511,269 股 兰州大地矿业有限 107,356,781 人民币普通 107,356,781 责任公司 股 上海六禾嘉睿投资 74,497,487 人民币普通 74,497,487 中心(有限合伙) 股 上海刚泰投资咨询 64,414,071 人民币普通 64,414,071 股份有限公司 股 上海淮茂股权投资 62,814,070 人民币普通 62,814,070 基金管理合伙企业 股 (有限合伙) 上海见乙实业有限 37,688,442 人民币普通 37,688,442 公司 股 南通元鼎投资有限 37,688,442 人民币普通 37,688,442 公司 股 赫连剑茹 30,150,753 人民币普通 30,150,753 股 华润深国投信托有 22,203,240 22,203,240 限公司-华润信 人民币普通 托·韶夏增利 39 号 股 单一资金信托 54 / 221 上述股东关联关系 公司股东刚泰集团、刚泰矿业及刚泰投资咨询均为实际控制人或一致行动的说明 徐建刚先生同一控制下的企业。本公司和刚泰集团、刚泰矿业、 刚泰投资咨询均为徐建刚先生同一控制下的关联方。 表决权恢复的优先 股股东及持股数量 的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 55 / 221 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 56 / 221 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 孙可人 监事 离任 朱永利 监事会主席 选举 徐景琪 副总经理 聘任 鲍丽丽 常务副总经理 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 1、公司于 2019 年 1 月 30 日召开第九届董事会第三十五次会议,审议通过《关于聘 任鲍丽丽女士为公司常务副总经理的议案》、《关于聘任徐景琪先生为公司副总经理的议案》(详见公告:2019-007)。 2、公司于 2019 年 3 月 29 日召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过《关于选举 公司监事的议案》,选举朱永利先生为公司监事;同日公司召开第九届监事会第二十二次会议,审议通过《关于选举公司监事会主席的议案》,选举朱永利先生为监事会主席(详见公告:2019-017、2019-018)。 3、公司监事会于 2019 年 4 月 19 日收到公司监事孙可人女士的书面辞职函,因其本 人已从公司辞职,特辞去公司监事职务。孙可人女士辞职后不再担任公司其他职务(详见公告:2019-033)。 4、2019 年 7 月 11 日,公司发布《关于公司董事会、监事会延期换届及公司独立董事 任期届满提出辞职的公告》,其中披露,独立董事孟荣芳女士因任期届满向公司董事会提出辞职申请,请求辞去公司独立董事及董事会审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员职务。(详见公告:2019-077)。 三、其他说明 □适用 √不适用 57 / 221 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、 公司债券基本情况 单位:万元币种:人民币 债券名 简称 代码 发行日 到期日债券余额 利率 还本付 交易场 称 (%) 息方式 所 刚泰控 16刚泰 135349 2016年 2019年 36,000 8.0 每年付 上海证 股非公 02 3 月 25 11 月 息一 券交易 开发行 日 25 日 次,到 所 2016年 期一次 公司债 还本 券 刚泰控 17刚股 143387 2017年 2022年 49,674.05 7.2 每年付 上海证 股公开 01 11 月 8 11 月 8 息一 券交易 发行 日 日 次,到 所 2017年 期一次 公司债 还本 券(17 刚股 01) 注:1、2019 年 6 月 24 日,“17 刚股 01”债券受托管理人已向公司发出《关于宣布 “17 刚股 01”债券本息立即到期应付的通知函》,单方面宣布“17 刚股 01”所有未 偿还债券的本金和相应利息于 2019 年 6 月 24 日立即到期应付。 2、2019 年 7 月 12 日,“16 刚泰 02”公司债券持有人向公司发出《关于宣布“16 刚 泰 02”债券本息加速到期的通知函》,通知公司“16 刚泰 02”债券加速到期。 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 (一)“16 刚泰 02”公司债券 1、经上海证券交易所批准,2016 年 3 月 25 日公司向合格投资者非公开发行面值人民 币 10 亿元公司债券(债券简称:16 刚泰 02),票面利率 6.60%。公司债券的存续期 限不超过 3 年,债券利率在债券存续期内第 1 年内固定不变,公司有权决定在存续期 的第 1 年末调整本次债券第 2 年的票面利率和第 2 年末调整本次债券第 3 年的票面利 率。债券持有者在票面利率调整时,有向公司回售债券的选择权。2018 年 3 月 6 日, 公司发布《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券(品种 58 / 221 二)票面利率调整公告》,上调本次债券第 3 年(2018 年 3 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日)的票面利率至 8.00%。 2、2018 年 3 月 26 日,公司支付 2017 年 3 月 25 日到 2018 年 3 月 24 日债券利息 6,600 万元。公司与 2018 年 3 月 12 在上证所信息网络有限公司平台(www.sseinfo.com)发 布《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司关于“16 刚泰 02”票面利率调整和投资者 回售实施办法的提示性公告》,于 2018 年 3 月 12 日至 3 月 14 日进行回售申报登记, 回售有效期登记数量为 610,000 手,回售金额为人民币 610,000,000 元,公司于 2018 年 3 月 26 日支付了前述回售款。 3、2019 年 3 月 25 日,公司与“16 刚泰 02”(代码:135349)全体债券持有人协商 一致,同意本次债券延期至不晚于 2019 年 11 月 25 日兑付本息,公司与全体债券持 有人已签署《债券延期兑付协议》。 4、根据上述《债券延期兑付协议》约定,公司应于 2019 年 4 月 30 日支付“16 刚泰 02”债券利息 6,000,000 元,因公司暂时无法按期支付该利息,构成了“16 刚泰 02” 公司债券违约。2019 年 7 月 12 日,“16 刚泰 02”公司债券持有人向公司发出《关于 宣布“16 刚泰 02”债券本息加速到期的通知函》,通知公司“16 刚泰 02”债券加速到期。 5、“16 刚泰 02”债券持有人长城证券股份有限公司、太平洋证券股份有限公司已以债券交易纠纷为由,向上海仲裁委员会提起仲裁请求(详见公告:2019-083)。 (二)“17 刚股 01”公司债券 1、经中国证监会批准,2017 年 11 月 8 日公司向合格投资者公开发行面值人民币 5 亿元公司债券(债券简称:17 刚股 01),票面利率 7.20%。公司债券的存续期限不超过 5 年,债券利率在债券存续期 3 年内固定不变,公司有权决定是否在本期债券存续期的第 3 年调整本期债券后 2 年的票面利率。债券持有者在票面利率调整时,有向公司回售债券的选择权。 2、2018 年 11 月 1 日,公司在上海证券交易所网站(www.see.com.cn)发布《公开发 行 2017 年公司债券(第一期)2018 年付息公告》。根据《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司公开发行 2017 年公司债券(第一期)票面利率公告》,本期债券票面利率 为 7.2%,每手债券(面值人民币 1,000 元)派发利息为人民币 72.00 元(含税)。 2018 年 11 月 8 日,公司支付 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月 7 日债券利息 3,600 万元。 3、“17 刚股 01”公司债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司召集的 2019 年第 一次债券持有人会议于 2019 年 4 月 29 日召开,审议通过了《关于要求刚泰控股、刚 泰控股实际控制人及其关联方为“17 刚股 01”债券提供增信措施的议案》 59 / 221 4、“17 刚股 01”公司债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司召集的 2019 年第 二次债券持有人会议于 2019 年 6 月 18 日召开,会议审议通过了《关于宣布“17 刚股 01”全部债券加速清偿的议案》《关于授权受托管理人聘请律师事务所向相关方采取法律措施以及相关费用安排的议案》。 5、2019 年 6 月 24 日,债券受托管理人向公司发出《关于宣布“17 刚股 01”债券本 息立即到期应付的通知函》,单方面宣布“17 刚股 01”所有未偿还债券的本金和相 应利息于 2019 年 6 月 24 日立即到期应付。 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 根据《关于为上市期间特定债券提供转让结算服务有关事项的通知》及《关于为挂牌期间特定非公开债券提供转让结算服务有关事项的通知》(以下简称《通知》) 的规定,“16 刚泰 02”公司债券及“17 刚股 01”公司债券自 2019 年 7 月 18 日起按 照《通知》有关规定转让。 二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市静安区新闸路 669 号博华广场 35 债券受托管理人 楼 联系人 彭辰、袁业辰 联系电话 021-38032245 名称 联合信用评级有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大 厦 12 层 其他说明: □适用 √不适用 三、 公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 截至 2019 年 06 月 30 日,“16 刚泰 02”债券,公司已按照募集说明书中列明的 募集资金使用计划,将资金用于偿还金融机构借款和补充流动资金,募集资金已使用9.99 亿元。 60 / 221 截至 2019 年 06 月 30 日,“17 刚股 01”债券,公司已按照募集说明书中列明的 募集资金使用计划,将资金用于偿还到期借款和补充流动资金,募集资金已使用 4.99亿元。 四、 公司债券评级情况 √适用 □不适用 (一)“16 刚泰 02”公司债券 2016 年东方金诚国际信用评估有限公司(以下简称“东方金诚”)通过对公司和其发行的“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券”的信用状况进行综合分析和评估,确定公司主体信用评级等级为 AA,评级展望为稳定,债券信用评级为 AA。(AA 代表偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低) 根据监管部门有关规定和东方金诚的评级业务管理制度,东方金诚将在“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券”的存续期内密切关注甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司的经营管理状况、财务状况及可能影响信用质量的重大事项,实施定期跟踪评级和不定期跟踪评级。 定期跟踪评级每年进行一次,在公司公布年报后的两个月内出具定期跟踪评级报告;不定期跟踪评级在东方金诚认为可能存在对受评主体或债券信用质量产生重大影响的事项时启动,并在启动日后 10 个工作日内出具不定期跟踪评级报告。 跟踪评级期间,东方金诚将向公司发送跟踪评级联络函并在必要时实施现场尽职调查,公司应按照联络函所附资料清单及时提供财务报告等跟踪评级资料。如公司未能提供相关资料导致跟踪评级无法进行时,东方金诚将有权宣布信用等级暂时失效或终止评级。 东方金诚出具的跟踪评级报告将按照《证券市场资信评级机构证券评级业务实施细则》等相关规定,同时在东方金诚网站(http://www.dfratings.com)和交易所网站公告,且交易所网站公告披露时间不得晚于在其他交易场所、媒体或者其他场合公开披露的时间,并根据监管要求向相关部门报送。 2018 年,东方金诚根据债券存续期内的相关跟踪评级安排,对公司及“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券”的信用状况进行了定期跟踪评 级,并于 2018 年 6 月 25 日出具了跟踪评级报告,维持公司主体信用评级等级为 AA, 评级展望为稳定,维持债券信用评级为 AA。同时将公司主体和“16 刚泰 02”列入信用评级观察名单。 2018 年 10 月 12 日,东方金诚出具跟踪评级报告,将公司主体信用等级由“AA” 下调至“A-”,评级展望调整为负面,“16 刚泰 02”公司债券的信用评级由“AA”下调至“A-”。 61 / 221 2019 年 3 月 4 日,东方金诚出具跟踪评级报告,将公司主体信用等级由”A-”下调 至”BBB”,评级展望为负面,“16 刚泰 02”公司债券的信用评级由”A-”下调至”BBB”。 2019 年 3 月 20 日,东方金诚决定将发行人主体信用等级由“BBB”下调至“BB”, 评级展望为负面,并将“16 刚泰 02”信用等级由“BBB”下调至“BB”。 2019 年 6 月 6 日,东方金诚决定将发行人主体信用评级下调由“BB”下调至“C”, 并将“16 刚泰 02”信用等级由“BB”下调至“C”。 (二)“17 刚股 01”公司债券 2017 年联合信用评级有限公司(以下简称“联合评级”)通过对公司和其发行的“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司公开发行 2017 年公司债券”的信用状况进行综合分析和评估,确定公司主体信用评级等级为 AA,评级展望为稳定,债券信用评级为 AA。该评级反映公司偿还债务的能力很强,受不利经济环境的影响不大,违约风险很低。 根据监管部门和联合评级对跟踪评级的有关要求,联合评级将在本期债券存续期内,在每年公司年报公告后的两个月内进行一次定期跟踪评级,并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。 公司应按联合评级跟踪评级资料清单的要求,提供有关财务报告以及其他相关资料。公司如发生重大变化,应及时通知联合评级并提供有关资料。 联合评级将密切关注公司的相关状况,如发现公司或本期债券相关要素出现重大变化,或发现其存在或出现可能对信用等级产生较大影响的重大事件时,联合评级将落实有关情况并及时评估其对信用等级产生的影响,据以确认或调整本期的债券信用等级。 如公司不能及时提供上述跟踪评级资料及情况,联合评级将根据有关情况进行分析并调整信用等级,必要时,可宣布信用等级暂时失效,直至公司提供相关资料。 联合评级对本期债券的跟踪评级报告将在联合评级公司网站和交易所网站公告,且在交易所网站公告的时间不晚于联合评级公司网站、其他交易场所、媒体或其他场合公开披露的时间;同时,跟踪评级报告将报送如公司、监管部门等。 2018 年,联合评级根据债券存续期内的相关跟踪评级安排,对公司及“刚泰控股 公开发行 2017 年公司债券(17 刚股 01)”的信用状况进行了定期跟踪评级,并于 2018 年 6 月 25 日出具了跟踪评级报告,维持公司主体信用评级等级为 AA,维持债券信用 评级为 AA,评级展望调整为负面。 联合评级在对公司经营状况和其他相关情况进行综合分析与评估的基础上,于 2018 年 11 月 28 日出具了《关于下调甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司主体长期信 用等级及“17 刚股 01”债券信用等级并将其列入可能下调信用等级的评级观察名单的 62 / 221 公告》,将公司主体信用评级等级由“AA”下调至“A”,将“17 刚股 01”债项信用等级由“AA”下调至“A”,同时将刚泰控股列入可能下调信用等级的评级观察名单。 联合评级在对公司经营状况和其他相关情况进行综合分析与评估的基础上,于 2019 年 2 月 11 日出具了《关于下调甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司主体长期信 用等级及“17 刚股 01”债券信用等级的公告》,将公司的主体长期信用等级 由“A”下调至“BBB”,同时将公司移除信用等级观察名单,评级展望调整为 “负面”,将“17 刚股 01”债项信用等级由“A”下调至“BBB”。 联合评级在对公司经营状况和其他相关情况进行综合分析与评估的基础上,于 2019 年 6 月 11 日出具了《关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司主体及其发行 的“17 刚股 01”公司债券跟踪评级结果的公告》,将公司的主体长期信用等级由“BBB”下调至“C”,同时将“17 刚股 01”债项信用等级由“BBB”下调至“C”。 五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月发布《关于涉及为他人担保事项核查情况的公告》、《关于对 上海证券交易所有关担保事项问询函的回复公告》后,与相关方积极沟通,达成相关协议,并主动以公司持有的上海珂兰商贸有限公司 100%股权及孳息为“17 刚股 01”公司债券追加股权质押增信。“17 刚股 01”2019 年第一次债券持有人会议审议通过了《关于要求刚泰控股、刚泰控股实际控制人及其关联方为“17 刚股 01”债券提供增信措施的议案》(详见公告:2019-043))。 六、 公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 报告期内,债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司召集的“17 刚股 01”2019 年第一次债券持有人会议于 2019 年 4 月 29 日召开,审议通过《关于要求刚泰控股、 刚泰控股实际控制人及其关联方为“17 刚股 01”债券提供增信措施的议案》。 报告期内,债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司召集的“17 刚股 01”2019 年第二次债券持有人会议于 2019 年 6 月 18 日召开,审议通过《关于宣布“17 刚股 01”全部债券加速清偿的议案》、《关于授权受托管理人聘请律师事务所向相关方采取法律措施以及相关费用安排的议案》。 63 / 221 七、 公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 (一)“16 刚泰 02”公司债券 “16 刚泰 02”于 2016 年 3 月 25 日完成发行,前述债券受托管理人国泰君安证券 股份有限公司在本次债券存续期间对公司履行债券募集说明书约定义务的情况进行了持续跟踪和监督。 2017 年 5 月 5 日,国泰君安证券作为本次债券的受托管理人出具了《甘肃刚泰控 股(集团)股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券受托管理事务报告(2016 年度)》及《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券临时受托管理事务报告》。 2018 年 6 月 5 日,国泰君安证券出具了《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司非 公开发行 2016 年公司债券受托管理事务报告(2017 年度)》及《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》。 2018 年 6 月 28 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》。 2018 年 8 月 22 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第三次)》。 2018 年 9 月 3 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第四次)》。 2018 年 9 月 7 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第五次)》。 2018 年 9 月 25 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第六次)》。 2018 年 10 月 16 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第七次)》。 2018 年 12 月 28 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第八次)》。 64 / 221 2019 年 1 月 17 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第一次)》。 2019 年 2 月 13 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第二次)》。 2019 年 3 月 4 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第三次)》。 2019 年 3 月 12 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第四次)》。 2019 年 3 月 15 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第五次)》。 2019 年 3 月 28 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第六次)》。 2019 年 3 月 28 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第七次)》。 2019 年 4 月 12 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第八次)》 2019 年 4 月 24 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第九次)》。 2019 年 5 月 13 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十次)》。 2019 年 5 月 23 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十一次)》。 65 / 221 2019 年 5 月 27 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十二次)》。 2019 年 6 月 3 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十三次)》。 2019 年 6 月 13 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2016年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十四次)》。 2019 年 6 月 27 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司非公开发行 2016 年公司债券受托管理事务报告(2018年度) 2019 年 7 月 2 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2016 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十五次)》。 (二)“17 刚股 01”公司债券 “17 刚股 01”于 2017 年 11 月 9 日完成发行,前述债券受托管理人国泰君安证券 股份有限公司在本期债券存续期间对公司履行债券募集说明书约定义务的情况进行了持续跟踪和监督。 2018 年 6 月 5 日,国泰君安证券作为公司发行公司债券的受托管理人,出具了《甘 肃刚泰控股(集团)股份有限公司公开发行 2017 年公司债券(面向合格投资者)(第一期)受托管理事务报告(2017 年度)》及《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》。 2018 年 6 月 28 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告》。 2018 年 8 月 22 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第三次)》。 2018 年 9 月 3 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第四次)》。 2018 年 9 月 7 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第五次)》。 66 / 221 2018 年 9 月 25 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第六次)》。 2018 年 10 月 18 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第七次)》。 2018 年 12 月 3 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第八次)》。 2018 年 12 月 28 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2018年第九次)》。 2019 年 1 月 17 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第一次)》。 2019 年 2 月 13 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第二次)》。 2019 年 3 月 4 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第三次)》。 2019 年 3 月 15 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第四次)》。 2019 年 4 月 12 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第五次)》。 2019 年 4 月 24 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第六次)》。 2019 年 5 月 10 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第七次)》。 67 / 221 2019 年 5 月 23 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第八次)》。 2019 年 5 月 27 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第九次)》。 2019 年 6 月 3 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十次)》。 2019 年 6 月 13 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃 刚泰控股(集团)股份有限公司2017年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十一次)》。 2019 年 6 月 27 日,国泰君安证券出具了《甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 公开发行 2017 年公司债券(面和合格投资者)(第一期)受托管理事务报告(2018年度)》。 2019 年 7 月 2 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十二次)》。 2019 年 8 月 2 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十三次)》。 2019 年 8 月 6 日,国泰君安证券出具了《国泰君安证券股份有限公司关于甘肃刚 泰控股(集团)股份有限公司 2017 年公司债券重大事项受托管理事务临时报告(2019年第十四次)》。 八、 截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标√适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本报告期末比 主要指标 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动原因 (%) 流动比率 1.85 1.86 -0.54 无重大变化 速动比率 0.68 0.86 -20.93 无重大变化 资产负债率(%) 57.64 56.44 2.13 无重大变化 贷款偿还率(%) 40.56 87.92 -53.87 主要系本公司短期 流动性不足导致 68 / 221 本报告期 上年同期 本报告期比上 变动原因 (1-6 月) 年同期增减(%) EBITDA 利息保障 -0.08 2.65 -103.02 利润减少所致 倍数 利息偿付率(%) 26.14 100 -73.86 主要系本公司短期 流动性不足导致 九、 关于逾期债项的说明 √适用 □不适用 详见本报告第九节中“一、公司债券基本情况”的“公司债券付息兑付情况”内容。十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用 四、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 报告期内,新增兰州银行七里河支行的人民币 10,000,000.00 元借款,系由刚泰集团有限公司、国鼎黄金有限公司、甘肃大冶地质矿业有限责任公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民 1,000.00 万元的连带责任保证担保。十一、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 根据《募集说明书》的约定,公司非公开发行公司债券的募集资金拟用于偿还金融机构借款和补充流动资金,以优化债务结构和补充营运资金。其中,1.5 亿元拟用于归还金融机构借款,8,5 亿元用于补充流动资金。 为充分、有效维护债券持有人的利益,根据我国有关法律、法规、规范性文件的规定,公司董事会获得股东大会授权,可在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,采取相应措施,包括但不限于: 1、不向股东分配利润; 2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施; 3、调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金; 4、主要责任人不得调离。 69 / 221 2019 年 4 月 30 日,因公司未能按照《债券延期兑付协议》的约定,按期支付债 券利息,构成了“16 刚泰 02”公司债券违约。2019 年 7 月 12 日,“16 刚泰 02”公 司债券持有人向公司发出《关于宣布“16 刚泰 02”债券本息加速到期的通知函》,通知公司“16 刚泰 02”债券加速到期。 根据《募集说明书》的约定,公司公开发行公司债券的募集资金拟用于偿还公司到期借款和补充流动资金,以优化债务结构和补充营运资金。 为充分、有效维护债券持有人的利益,根据我国有关法律、法规、规范性文件的规定,公司董事会获得股东大会授权,可在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时,采取相应措施,包括但不限于: 1、不向股东分配利润; 2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施; 3、调减或者停发董事和高级管理人员的工资和奖金; 4、主要责任人不得调离。 截止本报告期末,“17 刚股 01”债券受托管理人已向公司发出《关于宣布“17刚股 01”债券本息立即到期应付的通知函》,单方面宣布“17 刚股 01”所有未偿还 债券的本金和相应利息于 2019 年 6 月 24 日立即到期应付。 十二、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 报告期内,公司债券评级发生变化,详见本报告上述“第九节公司债券相关情况”中的“四、公司债券评级情况”相关内容。 报告期内,公司涉及的重大诉讼、仲裁事项,详见本报告上述“第五节重要事项”中的“六、重大诉讼、仲裁事项”相关内容。 70 / 221 第十节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 38,734,240.80 275,404,908.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,071,767,724.21 3,851,676,626.82 应收款项融资 预付款项 329,456,406.24 87,884,065.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 550,752,151.52 587,413,700.32 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,847,127,706.93 5,201,189,197.79 合同资产 持有待售资产 3,471,698.11 3,471,698.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 100,260,780.20 126,197,677.47 流动资产合计 9,941,570,708.01 10,133,237,875.01 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 127,532,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 16,517,600.63 16,404,949.14 其他权益工具投资 24,112,000.00 71 / 221 其他非流动金融资产 98,220,000.00 投资性房地产 固定资产 495,034,468.22 497,808,044.39 在建工程 3,974,608.99 3,974,608.99 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 380,476,509.92 383,854,815.12 开发支出 商誉 83,057,964.37 83,057,964.37 长期待摊费用 10,777,198.46 11,193,256.89 递延所得税资产 95,265,550.45 94,959,903.95 其他非流动资产 非流动资产合计 1,207,435,901.04 1,218,785,542.85 资产总计 11,149,006,609.05 11,352,023,417.86 流动负债: 短期借款 3,189,516,660.49 3,109,951,733.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 372,464,246.20 以公允价值计量且其变动 705,364,004.89 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 263,951,837.83 243,285,091.67 预收款项 226,849,048.71 158,643,251.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,204,031.18 13,183,496.51 应交税费 177,461,731.56 223,158,233.07 其他应付款 775,436,582.21 591,282,419.50 其中:应付利息 207,882,206.49 91,553,064.26 应付股利 35,988,600.75 35,988,600.75 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 360,000,000.00 410,452,683.05 其他流动负债 流动负债合计 5,374,884,138.18 5,455,320,913.58 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 100,000,000.00 应付债券 496,740,458.42 496,281,308.48 其中:优先股 72 / 221 永续债 租赁负债 长期应付款 440,000,100.00 440,000,100.00 长期应付职工薪酬 预计负债 4,564,500.00 4,715,479.91 递延收益 递延所得税负债 10,377,087.14 10,585,661.56 其他非流动负债 非流动负债合计 1,051,682,145.56 951,582,549.95 负债合计 6,426,566,283.74 6,406,903,463.53 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,488,715,304.00 1,488,715,304.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,901,963,390.71 2,901,963,390.71 减:库存股 其他综合收益 -3,696,000.00 24,000.00 专项储备 13,033,462.39 9,906,475.19 盈余公积 74,432,632.44 74,432,632.44 一般风险准备 未分配利润 180,105,726.98 400,713,469.44 归属于母公司所有者权益 4,654,554,516.52 4,875,755,271.78 (或股东权益)合计 少数股东权益 67,885,808.79 69,364,682.55 所有者权益(或股东权 4,722,440,325.31 4,945,119,954.33 益)合计 负债和所有者权益(或 11,149,006,609.05 11,352,023,417.86 股东权益)总计 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位:甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 7,401,500.19 152,133,668.45 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 978,102,507.90 982,233,635.40 73 / 221 应收款项融资 预付款项 3,069,229.02 2,329,947.46 其他应收款 4,213,730,754.76 3,855,207,176.26 其中:应收利息 应收股利 66,133,491.39 66,133,491.39 存货 551,503,605.35 650,759,941.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,597,422.33 31,228,449.11 流动资产合计 5,773,405,019.55 5,673,892,818.04 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 29,072,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,198,197,598.94 2,436,678,357.65 其他权益工具投资 24,112,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 44,117,180.72 45,000,264.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,361,668.82 5,389,224.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 22,847,178.10 26,332,281.90 其他非流动资产 非流动资产合计 2,294,635,626.58 2,542,472,128.67 资产总计 8,068,040,646.13 8,216,364,946.71 流动负债: 短期借款 1,596,862,134.69 1,623,741,101.35 交易性金融负债 372,309,600.00 以公允价值计量且其变动 386,360,300.00 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,816,267.33 42,816,267.33 预收款项 88,300,469.70 82,178,620.70 合同负债 应付职工薪酬 2,583,633.22 2,646,389.32 应交税费 1,955,620.89 1,916,917.69 其他应付款 505,999,100.53 536,051,290.04 74 / 221 其中:应付利息 103,706,108.15 55,123,629.15 应付股利 35,988,600.75 35,988,600.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 360,000,000.00 410,452,683.05 其他流动负债 流动负债合计 2,940,826,826.36 3,086,163,569.48 非流动负债: 长期借款 100,000,000.00 应付债券 496,740,458.42 496,281,308.48 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 8,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 596,740,458.42 496,289,308.48 负债合计 3,537,567,284.78 3,582,452,877.96 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,488,715,304.00 1,488,715,304.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,923,178,583.96 2,923,178,583.96 减:库存股 其他综合收益 -3,696,000.00 24,000.00 专项储备 盈余公积 73,785,797.46 73,785,797.46 未分配利润 48,489,675.93 148,208,383.33 所有者权益(或股东权 4,530,473,361.35 4,633,912,068.75 益)合计 负债和所有者权益(或 8,068,040,646.13 8,216,364,946.71 股东权益)总计 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 合并利润表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业总收入 543,782,936.23 5,413,260,587.73 其中:营业收入 543,782,936.23 5,413,260,587.73 75 / 221 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 739,196,224.95 5,212,323,897.78 其中:营业成本 458,152,649.25 4,878,426,756.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7,790,156.68 15,411,144.65 销售费用 41,444,604.33 80,041,300.11 管理费用 52,362,846.15 69,991,335.88 研发费用 360,408.74 444,553.66 财务费用 179,085,559.80 168,008,806.49 其中:利息费用 170,186,800.05 122,834,670.40 利息收入 1,025,241.48 10,095,402.29 加:其他收益 1,663,837.03 27,266,445.37 投资收益(损失以“-” -13,940,610.30 8,079,293.35 号填列) 其中:对联营企业和合营 112,651.49 -310,618.32 企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益(损失以 “-”号填列) 汇兑收益(损失以“-” 号填列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失 21,104,600.00 5,328,080.22 以“-”号填列) 信用减值损失(损失以 “-”号填列) 资产减值损失(损失以 -27,586,447.55 -60,191,255.34 “-”号填列) 资产处置收益(损失以 -8,878.39 “-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号 -214,171,909.54 181,410,375.16 填列) 加:营业外收入 329,110.31 153,526.70 减:营业外支出 527,265.91 529,755.91 四、利润总额(亏损总额以 -214,370,065.14 181,034,145.95 “-”号填列) 减:所得税费用 7,716,551.08 75,851,741.63 五、净利润(净亏损以“-”号 -222,086,616.22 105,182,404.32 76 / 221 填列) (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损 -222,086,616.22 105,182,404.32 以“-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净 -220,607,742.46 108,107,071.06 利润(净亏损以“-”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以 -1,478,873.76 -2,924,666.74 “-”号填列) 六、其他综合收益的税后净额 -3,720,000.00 -1,464,861.69 归属母公司所有者的其他综 -3,720,000.00 -1,464,861.69 合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的 -3,720,000.00 -1,488,000.00 其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 3.其他权益工具投资公 -3,720,000.00 -1,488,000.00 允价值变动 4.企业自身信用风险公 允价值变动 (二)将重分类进损益的其 23,138.31 他综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.可供出售金融资产公 允价值变动损益 4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减 值准备 7.现金流量套期储备(现 金流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差 23,138.31 额 9.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 -225,806,616.22 103,717,542.63 归属于母公司所有者的综合 -224,327,742.46 106,642,209.37 收益总额 77 / 221 归属于少数股东的综合收益 -1,478,873.76 -2,924,666.74 总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.148 0.073 (二)稀释每股收益(元/股) -0.148 0.073 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 母公司利润表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 93,764,155.80 462,988,277.86 减:营业成本 101,998,730.35 447,537,558.59 税金及附加 255,513.34 664,595.50 销售费用 20,481.20 管理费用 2,324,100.14 10,933,098.38 研发费用 财务费用 96,837,418.06 86,897,424.59 其中:利息费用 90,281,263.89 70,139,608.88 利息收入 1,652,294.45 3,773,740.00 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填 -6,389,108.71 11,054,540.70 列) 其中:对联营企业和合营企业 -417,858.71 -794,727.78 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号 填列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 13,797,840.00 5,953,540.00 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” 号填列) 资产减值损失(损失以“-” 5,070,575.20 -22,175,062.03 号填列) 资产处置收益(损失以“-” 号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -95,172,299.60 -88,231,861.73 加:营业外收入 170,696.00 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号 -95,001,603.60 -88,231,861.73 填列) 78 / 221 减:所得税费用 4,717,103.80 -4,055,380.51 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -99,718,707.40 -84,176,481.22 (一)持续经营净利润(净亏损以 -99,718,707.40 -84,176,481.22 “-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 -3,720,000.00 -1,488,000.00 (一)不能重分类进损益的其他综 -3,720,000.00 -1,488,000.00 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 -3,720,000.00 -1,488,000.00 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量 套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -103,438,707.40 -85,664,481.22 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 合并现金流量表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 79 / 221 销售商品、提供劳务收到的现 1,371,567,044.24 5,778,686,587.24 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 1,008,746.43 4,047,019.21 收到其他与经营活动有关的 321,662,909.91 562,609,549.63 现金 经营活动现金流入小计 1,694,238,700.58 6,345,343,156.08 购买商品、接受劳务支付的现 1,380,990,650.65 6,171,639,615.09 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 为交易目的而持有的金融资 产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 48,291,237.10 67,727,215.68 的现金 支付的各项税费 18,044,222.59 251,398,914.10 支付其他与经营活动有关的 58,369,825.85 632,142,295.35 现金 经营活动现金流出小计 1,505,695,936.19 7,122,908,040.22 经营活动产生的现金流 188,542,764.39 -777,564,884.14 量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 240,000.00 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 2,068.97 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 40,500,000.00 80 / 221 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 40,742,068.97 7,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其 17,075,703.17 4,339,838.31 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 31,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 17,075,703.17 36,039,838.31 投资活动产生的现金流 23,666,365.80 -29,039,838.31 量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 918,927,876.98 3,042,319,155.99 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 918,927,876.98 3,042,319,155.99 偿还债务支付的现金 1,098,504,661.08 2,784,756,213.77 分配股利、利润或偿付利息支 44,485,178.61 223,861,696.35 付的现金 其中:子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 163,525.47 6,450,000.00 现金 筹资活动现金流出小计 1,143,153,365.16 3,015,067,910.12 筹资活动产生的现金流 -224,225,488.18 27,251,245.87 量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 23,138.31 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,016,357.99 -779,330,338.27 加:期初现金及现金等价物余 31,069,358.41 841,678,569.12 额 六、期末现金及现金等价物余额 19,053,000.42 62,348,230.85 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 母公司现金流量表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 81 / 221 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 73,597.00 122,463,859.00 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 46,806,825.99 3,662,517,880.93 现金 经营活动现金流入小计 46,880,422.99 3,784,981,739.93 购买商品、接受劳务支付的现 33,798,980.42 396,946,321.57 金 支付给职工以及为职工支付 203,534.12 345,237.00 的现金 支付的各项税费 288,964.16 884,334.97 支付其他与经营活动有关的 130,418,574.94 2,927,360,561.98 现金 经营活动现金流出小计 164,710,053.64 3,325,536,455.52 经营活动产生的现金流量净 -117,829,630.65 459,445,284.41 额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 32,797.97 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,200,000.00 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 1,232,797.97 投资活动产生的现金流 -1,232,797.97 量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 673,860,000.00 1,235,809,162.03 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 673,860,000.00 1,235,809,162.03 偿还债务支付的现金 669,540,796.66 1,709,102,429.99 分配股利、利润或偿付利息支 31,058,215.48 124,821,508.12 付的现金 82 / 221 支付其他与筹资活动有关的 163,525.47 4,600,000.00 现金 筹资活动现金流出小计 700,762,537.61 1,838,523,938.11 筹资活动产生的现金流 -26,902,537.61 -602,714,776.08 量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -144,732,168.26 -144,502,289.64 加:期初现金及现金等价物余 152,133,668.45 150,370,152.08 额 六、期末现金及现金等价物余额 7,401,500.19 5,867,862.44 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 83 / 221 合并所有者权益变动表 2019 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益 减 一 项目 工具 : 般 少数股东权 所有者权益合 实收资本 (或 优 永 资本公积 库 其他综合 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 益 计 股本) 先 续 其 存 收益 险 他 股 债 他 股 准 备 一、 1,488,715,3 2,901,963,3 24,000.0 9,906,47 74,432,63 400,713,4 4,875,755, 69,364,68 4,945,119,9 上年 04.00 90.71 0 5.19 2.44 69.44 271.78 2.55 54.33 期末 余额 加: 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 1,488,715,3 2,901,963,3 24,000.0 9,906,47 74,432,63 400,713,4 4,875,755, 69,364,68 4,945,119,9 本年 04.00 90.71 0 5.19 2.44 69.44 271.78 2.55 54.33 84 / 221 期初 余额 三、 -3,720,0 3,126,98 -220,607, -221,200,7 -1,478,87 -222,679,62 本期 00.00 7.20 742.46 55.26 3.76 9.02 增减 变动 金额 (减 少以 “- ”号 填 列) (一 -3,720,0 -220,607, -224,327,7 -1,478,87 -225,806,61 )综 00.00 742.46 42.46 3.76 6.22 合收 益总 额 (二 )所 有者 投入 和减 少资 本 1.所 有者 投入 的普 通股 2.其 他权 益工 具持 有者 85 / 221 投入 资本 3.股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4.其 他 (三 )利 润分 配 1.提 取盈 余公 积 2.提 取一 般风 险准 备 3.对 所有 者 (或 股 东) 的分 配 4.其 他 86 / 221 (四 )所 有者 权益 内部 结转 1.资 本公 积转 增资 本 (或 股 本) 2.盈 余公 积转 增资 本 (或 股 本) 3.盈 余公 积弥 补亏 损 4.设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 87 / 221 5.其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6.其 他 (五 3,126,98 3,126,987. 3,126,987.2 )专 7.20 20 0 项储 备 1.本 4,646,74 4,646,748. 4,646,748.5 期提 8.50 50 0 取 2.本 1,519,76 1,519,761. 1,519,761.3 期使 1.30 30 0 用 (六 )其 他 四、 1,488,715,3 2,901,963,3 -3,696,0 13,033,4 74,432,63 180,105,7 4,654,554, 67,885,80 4,722,440,3 本期 04.00 90.71 00.00 62.39 2.44 26.98 516.52 8.79 25.31 期末 余额 2018 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 项目 益 计 实收资本(或 其他权益 资本公积 减 其他综合收 专项储备 盈余公积 一 未分配利润 其 小计 股本) 工具 : 益 般 他 88 / 221 优 永 库 风 先 续 其 存 险 股 债 他 股 准 备 一、 1,488,715, 2,901,963, 1,096,62 7,381,07 74,432,6 1,625,204, 6,098,793, 78,962,1 6,177,755, 上年 304.00 390.71 0.19 7.54 32.44 267.58 292.46 39.81 432.27 期末 余额 加: 会计 政策 变更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 1,488,715, 2,901,963, 1,096,62 7,381,07 74,432,6 1,625,204, 6,098,793, 78,962,1 6,177,755, 本年 304.00 390.71 0.19 7.54 32.44 267.58 292.46 39.81 432.27 期初 余额 三、 -1,464,8 2,852,43 48,558,458 49,946,030 -2,924,6 47,021,363 本期 61.69 3.28 .90 .49 66.74 .75 增减 变动 金额 (减 少以 “- 89 / 221 ”号 填 列) (一 -1,464,8 108,107,07 106,642,20 -2,924,6 103,717,54 )综 61.69 1.06 9.37 66.74 2.63 合收 益总 额 (二 )所 有者 投入 和减 少资 本 1.所 有者 投入 的普 通股 2.其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3.股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 90 / 221 4.其 他 (三 -59,548,61 -59,548,61 -59,548,61 )利 2.16 2.16 2.16 润分 配 1.提 取盈 余公 积 2.提 取一 般风 险准 备 3.对 -59,548,61 -59,548,61 -59,548,61 所有 2.16 2.16 2.16 者 (或 股 东) 的分 配 4.其 他 (四 )所 有者 权益 内部 结转 1.资 本公 积转 增资 91 / 221 本 (或 股 本) 2.盈 余公 积转 增资 本 (或 股 本) 3.盈 余公 积弥 补亏 损 4.设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5.其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6.其 他 (五 2,852,43 2,852,433. 2,852,433. 92 / 221 )专 3.28 28 28 项储 备 1.本 4,329,58 4,329,588. 4,329,588. 期提 8.50 50 50 取 2.本 1,477,15 1,477,155. 1,477,155. 期使 5.22 22 22 用 (六 )其 他 四、 1,488,715, 2,901,963, -368,241 10,233,5 74,432,6 1,673,762, 6,148,739, 76,037,4 6,224,776, 本期 304.00 390.71 .50 10.82 32.44 726.48 322.95 73.07 796.02 期末 余额 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 母公司所有者权益变动表 2019 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 1,488,71 2,923,1 24,000. 73,785, 148,208 4,633,9 5,304.00 78,583. 00 797.46 ,383.33 12,068. 96 75 加:会计政策变更 前期差错更正 93 / 221 其他 二、本年期初余额 1,488,71 2,923,1 24,000. 73,785, 148,208 4,633,9 5,304.00 78,583. 00 797.46 ,383.33 12,068. 96 75 三、本期增减变动金额(减 -3,720, -99,718 -103,43 少以“-”号填列) 000.00 ,707.40 8,707.4 0 (一)综合收益总额 -3,720, -99,718 -103,43 000.00 ,707.40 8,707.4 0 (二)所有者投入和减少资 本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 94 / 221 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,488,71 2,923,1 -3,696, 73,785, 48,489, 4,530,4 5,304.00 78,583. 000.00 797.46 675.93 73,361. 96 35 2018 年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益 (或股本) 优先股 永续债 其他 收益 备 合计 一、上年期末余额 1,488, 2,923,178 1,368,0 73,785, 471,188, 4,958,23 715,30 ,583.96 00.00 797.46 297.08 5,982.50 4.00 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,488,71 2,923,178 1,368,0 73,785, 471,188, 4,958,23 5,304.00 ,583.96 00.00 797.46 297.08 5,982.50 三、本期增减变动金额(减 -1,488, -143,725 -145,213 少以“-”号填列) 000.00 ,093.38 ,093.38 (一)综合收益总额 -1,488, -84,176, -85,664, 000.00 481.22 481.22 (二)所有者投入和减少资 本 1.所有者投入的普通股 95 / 221 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 -59,548, -59,548, 612.16 612.16 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 -59,548, -59,548, 配 612.16 612.16 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,488,71 2,923,178 -120,00 73,785, 327,463, 4,813,02 5,304.00 ,583.96 0.00 797.46 203.70 2,889.12 法定代表人:徐建刚 主管会计工作负责人:赵瑞俊 会计机构负责人:黄海涛 96 / 221 2019 年半年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司前身厦门国贸泰达股份有限公司系于 1992 年 5月 26 日经厦门市经济体制改革委员会、厦门市财政局厦体改[1992]009 号文批准以发起方式设立的股份有限公司。同年,经中国人民银行厦门分行厦银(92)180 号文批准同意公司向社会公开发行人民币股票。2013 年 11 月更名为“甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司”,并取得由兰州市工商行政管理局七里河分局颁发《企业法人营业执照》(统一社会信用代码 91620103154997229U);营业期限:50 年。 截至 2019 年 6 月 30 日,公司注册资本为人民币 1,488,715,304.00 元,股份总数 1,488,715,304 股(每股面值为人民币 1.00 元) 本公司注册地址为甘肃省兰州市七里河区马滩中街 549 号,总部地址为上海市浦东新区陆家嘴环路 958 号华能联合大厦 18 楼。主要经营范围为实业投资、矿业投资、贵金属制品的设计和销售,贵金属投资,货运代理,设备、自有房屋租赁,装卸、仓储(除危险品)服务,物流信息咨询,建筑材料、金属材料、矿产品、汽车(不含小轿车)、纸浆、纸及纸制品的销售,技术开发、技术咨询、技术培训及技术转让,商品的包装服务,经营进出口业务,建筑装潢工程承包(上述范围不含国家法律法规禁止、限制、许可经营的项目)。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳入合并范围的公司为本公司和 33 家子公司。 具体见本附注在其他主体中权益的披露。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号),本公司对财务报表格式进行了相应调整。 2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: □适用 √不适用 97 / 221 2019 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 98 / 221 2019 年半年度报告 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 6.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。 2)除1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 6.4 投资性主体 当同时满足下列条件时,视为投资性主体: 1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金; 2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报; 3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征: 1)拥有一个以上投资; 2)拥有一个以上投资者; 3)投资者不是该主体的关联方; 4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 99 / 221 2019 年半年度报告 如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间接控制的主体,纳入合并财务报表范围。 6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 100 / 221 2019 年半年度报告 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。6.6 特殊交易会计处理 6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下: 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于一揽子交易: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 101 / 221 2019 年半年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 7.2 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; 2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; 3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 9.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 9.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 102 / 221 2019 年半年度报告 折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 10.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 10.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。 2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 3)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 4)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 10.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。 103 / 221 2019 年半年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)所转移金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的,在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债(包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等),并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的(包括收取该金融资产的现金流量,并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等),就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量,并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。 10.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 10.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 104 / 221 2019 年半年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值后续计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 指占应收款项账面余额 5%以上(含 5%)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值 的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未 发生减值的,以账龄为信用风险组合根据账龄 分析法计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 105 / 221 2019 年半年度报告 账龄组合: 对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测 试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风 险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况 确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据 此计算本年度应计提的坏账准备。 性质组合: 对于单项金额重大、单独进行减值测试后未发 生减值的应收款项按款项性质特征划分为若干 组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组 合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计 提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法: 账龄组合 账龄分析法 性质组合 个别认定法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 其中:1 年以内分项,可添加 行 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3 年以上 3-4 年 50 50 4-5 年 70 70 5 年以上 100 100 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例(适用批发业务为主的公司): 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内(含 6 个月) 5% 5% 7-12 个月(含 12 个月) 5% 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 10% 2-3 年(含 3 年) 15% 15% 3-4 年(含 4 年) 50% 50% 4-5 年(含 5 年) 70% 70% 5 年以上 100% 100% 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的比例(适用电商、零售业务为主的公司): 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 6 个月以内(含 6 个月) 0% 0% 106 / 221 2019 年半年度报告 7-12 个月(含 12 个月) 5% 5% 1-2 年(含 2 年) 10% 10% 2-3 年(含 3 年) 50% 50% 3 年以上 100% 100% 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备比例(适用广告、文化传播业务的公司): 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 1% 1% 1-2 年(含 2 年) 10% 10% 2-3 年(含 3 年) 50% 50% 3 年以上 100% 100% (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应 收款项的原有条款收回所有款项时,确认相应的 坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 经单独进行减值测试未发生减值的,以账龄为信 用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 方法同应收账款,见应收账款说明 15. 存货 √适用 □不适用 15.1 存货的类别 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低列示。 15.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括购入成本或原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次性转销法核算成本。 15.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 107 / 221 2019 年半年度报告 额。公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 15.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 15.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 17.1 划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组,确认为持有待售资产: 1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; 2) 出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 17.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值,然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 108 / 221 2019 年半年度报告 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; 2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 18. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 21.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不视为共同控制。 109 / 221 2019 年半年度报告 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为对被投资单位实施重大影响。 21.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资,按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本;除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本: 1)以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 21.3 后续计量及损益确认方法 21.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 21.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,投资方取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。 110 / 221 2019 年半年度报告 投资方确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都按照金融工具政策的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 21.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 21.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按本附注五.9“金融工具”的政策核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按本附注五.9“金融工具”的有关政策进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时,按照本附注五.5“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。 21.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示,公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。对于 111 / 221 2019 年半年度报告 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 21.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 22. 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物,以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,在发生时计入当期损益。 不适用 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 除矿山构筑物的折旧采用产量法,按其设计的估计生产量计提折旧外,其他固定资产折旧均采用直线法平均提列,并根据固定资产类别、估计折旧年限和预计残值率确定其折旧率如下: √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 20-45 年 5.00 2.11-4.75 机器设备 直线法 5-15 年 5.00 6.33-19.00 电子及办公设备 直线法 3-10 年 5.00 9.50-31.67 运输设备 直线法 5-15 年 5.00 6.33-19.00 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 24. 在建工程 √适用 □不适用 112 / 221 2019 年半年度报告 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 25. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内,专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额;一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产 □适用 √不适用 28. 使用权资产 □适用 √不适用 29. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及办公软件。探矿权支出以成本减去减值损失后的净额列示,包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产,并获得采矿权证后,将探矿权转入采矿权。无形资产以实际成本计量。 无形资产按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。本公司对无形资产中的采矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销。 113 / 221 2019 年半年度报告 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时,确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的,其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整(2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 30. 长期资产减值 √适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。 31. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用包括固定资产大修理支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 114 / 221 2019 年半年度报告 32. 合同负债 合同负债的确认方法 □适用 √不适用 33. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时,公司确认相关的应付职工薪酬: 1)因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; 2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 33.2.1设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 33.2.2设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤: 1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2)设定受益计划存在资产的,公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3)确定应当计入当期损益的金额。 4)确定应当计入其他综合收益的金额。 115 / 221 2019 年半年度报告 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。报告期末,公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为:服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下,公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用: 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。 除上述情形外,公司按照关于设定受益计划的有关政策,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: 1)服务成本。 2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务;长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的,公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 34. 预计负债 √适用 □不适用 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。 116 / 221 2019 年半年度报告 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 股份支付 √适用 □不适用 36.1 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。 36.2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 36.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。 36.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付,授予后立即可行权的,按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债;授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。 117 / 221 2019 年半年度报告 38.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益很可能流入企业,并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 公司销售商品收入确认的具体原则如下: (1)批发业务:在货品已经交付客户并经客户签收确认,公司已经收取款项或已经取得索取货款的凭据时确认销售收入; (2)零售业务:在已经收取货款并已将商品交付顾客时,确认商品销售收入。 38.2 提供劳务 提供的劳务在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现。 公司提供劳务收入确认的具体原则如下: (1)代理客户采购贵金属业务:公司为上海黄金交易所会员单位,可以通过自有交易席位代理无会员资格的客户购买黄金、铂金等贵金属。公司收取一定代理交易手续费,公司于为客户代理交易完毕时,将交易手续费确认为手续费收入; (2)技术服务收入:在相关提供服务并经客户验收确认后,已经收取服务费或取得收取服务费的有关凭据时确认技术服务收入。 38.3 娱乐营销及广告收入 广告投放、植入广告和联合推广等宣传媒介收入:在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。 38.4 内容投资与制作收入 内容投资与制作,包括电视剧、电影、动画、娱乐节目等的投资和制作。 公司内容投资与制作收入确认的具体原则如下: (1)独家投资和制作、主投并参与制作的作品,通过授予电视台、新媒体、版权经营机构等采购播映权或版权实现收入的,在发行人已完成拍摄并已取得发行许可证,与采购方签订购买协议,并将拷贝、播映带或其他载体转移给采购方,相关经济利益能够流入本公司时确认收入。 (2)以票房、线上媒体分账方式确认收入的,作品完成摄制并取得发行或公映许可证,于影院上映、线上媒体播出后,按照双方确认的实际票房统计或播出收益及相应的分账方法所计算的金额确认收入。 (3)作品于取得发行许可证之前完成或部分完成,在与采购方签订购买协议,并将拷贝、播映带或其他载体转移给采购方,相关经济利益能够流入本公司时确认收入。 (4)跟投形式并不参与作品制作的,待作品播出后,收到主投方返还的收益之时,确认为营业收入,结转库存商品,确认为营业成本。 (5)电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断,或者承诺给予影片首(播)映权等方式,预售影片发行权、放(播)映权或其他权利所取得的款项,待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用,完成所有应尽义务时,确认收入实现。 38.5 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入企业,且收入的金额能够可靠地计量时,确认收入的实现。 公司让渡资产使用权确认的具体原则如下: 品牌使用费收入:按照代理协议中的品牌使用条款约定的收费时间和方法计算确定加盟品牌使用费收入。 118 / 221 2019 年半年度报告 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 40. 政府补助 √适用 □不适用 40.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 40.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。40.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 40.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。 40.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理: 初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; 存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的,直接计入当期损益。 40.6 政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,按以下方法进行会计处理: 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的 119 / 221 2019 年半年度报告 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认 42. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 43.1商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。 43.2 套期会计 为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。 本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 43.2.1 公允价值套期 120 / 221 2019 年半年度报告 被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。本公司采用比率分析法评价套期有效性。 当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计。 43.2.2 现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积,无效套期部分计入当期损益。本公司采用比率分析法评价套期有效性。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 除上述情况外,原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入资本公积的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初 财务报表相关项目情况 □适用 √不适用 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 121 / 221 2019 年半年度报告 45. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 3%、6%、9%/10%、13%/16% 税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额 计算) 消费税 应纳税销售额 5% 营业税 城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 1%、2% 河道管理费 应缴纳流转税额 1% 资源税 矿产品销售收入 2.50% 文化事业建设费 应税服务收入 3% 房产税 本公司从价计征的按房产原值 的 80%计缴,税率为 1.2%;从租 计征的按房产的租金收入计缴, 税率为 12%。 自 2019 年 4 月 1 日起,根据 《深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部税务总局 海关总署 〔2019〕39 号):纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 16%、10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。本公司增值税税率也相应调整。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》(财税〔2002〕142 号)规定,公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税,发生实物交割的实行即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。 3. 其他 □适用 √不适用 122 / 221 2019 年半年度报告 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 99,075.53 71,954.59 银行存款 35,827,339.99 42,296,864.24 其他货币资金 2,807,825.28 233,036,089.96 合计 38,734,240.80 275,404,908.79 其中:存放在境外的款 项总额 其他说明: 截至 2019 年 6 月 30 日,公司无存放在境外的银行存款。 其他货币资金明细如下: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 6 月 30 日 银行承兑汇票保证金 185,019,852.09 租借黄金实物保证金 23,221,874.90 31,275.96 黄金交易和账户保证金 220,000.00 107,816.03 黄金交易所交易资金 1,024,287.67 1,202,894.17 股票账户资金 1,893.37 256,697.05 定期或协议存款 20,800,000.00 黄金延期交收(T+D)/期货合约保证金 270,403.71 黄金延期交收(T+D)/期货合约交易资金 3,234.59 160,404.05 电商平台及 POS 机收款 2,474,543.63 1,048,738.02 合计 233,036,089.96 2,807,825.28 截至 2019 年 6 月 30 日,货币资金中使用受限的保证金、质押的定期存款和司法冻结的银行存款等合计人 民币 19,681,240.38 元,详见受限资产附注。 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 123 / 221 2019 年半年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 2,831,659,785.51 1 年以内小计 2,831,659,785.51 1 至 2 年 208,957,705.62 2 至 3 年 264,885,022.47 3 年以上 3 至 4 年 83,153,899.70 4 至 5 年 1,638,373.15 5 年以上 280,000.00 合计 3,390,574,786.45 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 124 / 221 2019 年半年度报告 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 计 别 比 提 账面 比例 计提 账面 金额 例 金额 比 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) 例 (%) (%) 按 78,951,650 2.3 78,951,65 100 92,310,204 2.22 78,951,6 85.5 13,358,553 单 .95 2 0.95 .55 50.95 3 .6 项 计 提 坏 账 准 备 其中: 单 71,009,600 2.0 71,009,60 100 71,009,600 1.71 71,009,6 100. 项 .00 9 0.00 .00 00.00 00 金 额 重 大 单 7,942,050. 0.2 7,942,050 100 21,300,604 0.51 7,942,05 37.2 13,358,553 项 95 3 .95 .55 0.95 9 .60 金 额 不 重 大 按 3,311,623, 97. 239,855,4 7.2 3,071,767, 4,048,698, 97.78 210,380, 5.20 3,838,318, 组 135.50 67 11.29 4 724.21 533.03 459.81 073.22 合 计 提 坏 账 准 备 其中: 账 3,311,623, 97. 239,855,4 7.2 3,071,767, 4,048,698, 97.78 210,380, 5.20 3,838,318, 龄 135.50 67 11.29 4 724.21 533.03 459.81 073.22 性 质 合 3,390,574, 100 318,807,0 9.4 3,071,767, 4,141,008, 100.0 289,332, 6.99 3,851,676, 计 786.45 .00 62.24 0 724.21 737.58 0 110.76 626.82 125 / 221 2019 年半年度报告 按单项计提坏账准备: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 深圳世纪领行珠宝 71,009,600.00 71,009,600.00 100.00 预计无法收回 有限公司 江苏紫金茂业珠宝 7,662,050.95 7,662,050.95 100.00 预计无法收回 有限公司 杭州工商信托投资 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回 股份有限公司 合计 78,951,650.95 78,951,650.95 100.00 预计无法收回 按单项计提坏账准备的说明: √适用 □不适用 以上单项计提的应收款均为预计无法收回的款项,故全额计提坏账。 按组合计提坏账准备: √适用 □不适用 组合计提项目:账龄 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,831,659,785.51 168,244,391.28 5.94 1 至 2 年 208,957,705.62 25,895,770.56 12.39 2 至 3 年 257,222,971.52 38,496,238.39 14.97 3 至 4 年 12,144,299.70 6,072,149.85 50.00 4 至 5 年 1,638,373.15 1,146,861.21 70.00 5 年以上 合计 3,311,623,135.50 239,855,411.29 7.24 按组合计提坏账的确认标准及说明: √适用 □不适用 确认标准参照账龄分析法相关说明 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期变动金额 类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核 期末余额 销 货款 289,332,110.76 50,088,407.57 20,613,456.09 318,807,062.24 126 / 221 2019 年半年度报告 合计 289,332,110.76 50,088,407.57 20,613,456.09 318,807,062.24 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 福建省穿金戴银 397,495.00 正常回款 科技有限公司 杭州久福黄金珠 575,000.00 正常回款 宝有限公司 中视购物有限公 8,834,078.00 正常回款 司 深圳市金尔曼珠 3,057,800.00 正常回款 宝首饰有限公司 深圳市金明丰珠 1,322,500.00 正常回款 宝有限公司 杭州永达珠宝有 1,012,600.00 正常回款 限公司 合计 15,199,473.00 / 其他说明: 无 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额合计为 1,215,483,251.35 元,占应收账款期末余额合计数的比例为 35.85%,计提的坏账准备期末余额合计为 60,774,162.57 元。 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 127 / 221 2019 年半年度报告 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 应收账款净值期末数比年初数减少 779,908,902.61 元,减少比例为 20.25%,减少原因为:公司本期加大回款力度以及销售减少所致。 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 329,456,406.24 100.00 87,757,769.06 99.86 1 至 2 年 115,482.21 0.13 2 至 3 年 10,814.44 0.01 3 年以上 合计 329,456,406.24 100.00 87,884,065.71 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 截至 2019 年 6 月 30 日,无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 截至 2019 年 6 月 30 日,按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计 318,838,805.44 元, 占预付款项期末余额合计数的比例为 96.78% 其他说明 √适用 □不适用 预付账款期末数比年初数增加 241,572,340.53 元,增加比例为 274.88%。增加原因为:主要系公司预付采购款增加所致。 128 / 221 2019 年半年度报告 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 550,752,151.52 587,413,700.32 合计 550,752,151.52 587,413,700.32 其他说明: □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 其他应收款 (4). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 129 / 221 2019 年半年度报告 其中:1 年以内分项 1 年以内 574,424,976.83 1 年以内小计 574,424,976.83 1 至 2 年 5,988,899.39 2 至 3 年 1,796,259.16 3 年以上 3 至 4 年 5,162,505.50 4 至 5 年 21,916,436.00 5 年以上 969,656.88 合计 610,258,733.76 (5). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 9,230,454.52 10,200,754.12 备用金 524,927.38 1,498,689.38 预付电费 500,000.00 550,000.00 员工持股计划款 3,448,800.00 6,361,120.00 往来款 165,409,873.72 160,552,368.04 股权转让款 428,500,000.00 469,000,000.00 其他 2,644,678.14 645,854.96 合计 610,258,733.76 648,808,786.50 (6). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计 信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生 信用减值) 信用减值) 2019年1月1日余 61,395,086.18 61,395,086.18 额 2019年1月1日余 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 390,720.73 390,720.73 本期转回 2,279,224.67 2,279,224.67 本期转销 本期核销 130 / 221 2019 年半年度报告 其他变动 2019年6月30日 59,506,582.24 59,506,582.24 余额 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: √适用 □不适用 收回应收浙江光大金盛资产管理有限公司的股权转让款 40,500,000.00 元,转回已计提的坏账准备 2,066,887.70 元。 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用 √不适用 (7). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 往来款 59,264,483.71 375,871.73 2,264,432.81 57,375,922.63 保证金 2,062,123.24 12,074.00 5,610.00 2,068,587.24 备用金 1,985.69 2,775.00 183.15 4,577.54 个人代扣款 894.35 292.09 602.26 其他 52,293.62 8,706.62 43,587.00 房租 13,305.57 13,305.57 合计 61,395,086.18 390,720.73 2,279,224.67 59,506,582.24 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 浙江光大金盛资产管理有限公司 2,066,887.70 银行存款 合计 2,066,887.70 / (8). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 131 / 221 2019 年半年度报告 浙江光大金盛 股权转让款 428,500,000.00 1 年以内 70.22 21,425,000.00 资产管理有限 公司 北京瑞格嘉尚 往来款 118,810,629.59 1 年以内 19.47 5,940,531.48 文化传播有限 公司 深圳市众恒隆 往来款 21,055,880.00 4-5 年 3.45 14,739,116.00 实业有限公司 瑞格嘉尚(天 往来款 17,000,000.00 1-2 年 2.79 1,700,000.00 津)文化传播 有限公司 深圳市金兰装 往来款 4,000,000.00 3-4 年 0.66 2,000,000.00 饰用品实业有 限公司 合计 / 589,366,509.59 / 96.59 45,804,647.48 (10). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 其他应收款净值期末数比年初数减少 36,661,548.80 元,减少比例为 6.24%,减少原因主要为:收回 40,500,000.00 元股权转让款。 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项 存货跌价准 存货跌价准 目 账面余额 备/合同履约 账面价值 账面余额 备/合同履 账面价值 成本减值准 约成本减值 备 准备 原 2,559,655,939 2,559,655,939. 2,268,832,047. 2,113,485,062 材 .36 36 74 .29 料 132 / 221 2019 年半年度报告 在 15,495,171.51 15,495,171.51 19,119,941.66 19,119,941.66 产 品 库 3,001,920,768 3,001,920,768. 2,705,697,737. 2,861,044,723 存 .54 54 98 .43 商 品 周 577,654.93 577,654.93 337,728.10 337,728.10 转 材 料 消 耗 性 生 物 资 产 合 同 履 约 成 本 发 207,787,907.2 207,787,907.27 109,045,572.50 109,045,572.5 出 7 0 商 品 委 56,859,269.54 56,859,269.54 98,156,169.81 98,156,169.81 外 加 工 委 4,830,995.78 4,830,995.78 托 代 销 合 5,847,127,706 5,847,127,706. 5,201,189,197. 5,201,189,197 计 .93 93 79 .79 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 133 / 221 2019 年半年度报告 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 10、 合同资产 (1). 合同资产情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 11、 持有待售资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 减值准 期末账面价值 公允价值 预计处置 预计处置 备 费用 时间 探矿权 3,471,698.11 3,471,698.11 合计 3,471,698.11 3,471,698.11 / 其他说明: 2018 年 7 月 5 日公司签署关于甘肃省宕昌县赵家湾锑及多金属矿的 《探矿权转让协议》,截至 2019 年 6 月 30 日,该探矿权产权变更正在办理中。 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 应收退货成本 待认证增值税 21,056,371.01 51,156,550.22 134 / 221 2019 年半年度报告 待抵扣增值税 77,717,705.58 72,215,339.71 减免税 2,470.00 预缴所得税 1,484,233.61 2,825,787.54 合计 100,260,780.20 126,197,677.47 其他说明: 无 14、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 135 / 221 2019 年半年度报告 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 期初 法下 其他 其他 发放 计提 期末 准备 资单 余额 追加 减少 确认 综合 权益 现金 减值 其他 余额 期末 位 投资 投资 的投 收益 变动 股利 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合 营企 业 上海 10,53 -457, 10,07 曼晟 1,548 407.4 4,140 网络 .27 0 .87 科技 有限 公司 上海 2,951 530,5 3,481 吾伊 ,005. 10.2 ,515. 钻石 62 82 有限 公司 小计 13,48 73,10 13,55 2,553 2.8 5,656 .89 .69 二、联 营企 业 深圳 2,922 39,54 2,961 市前 ,395. 8.69 ,943. 海聚 25 94 正投 资管 理有 限公 司 小计 2,922 39,54 2,961 ,395. 8.69 ,943. 136 / 221 2019 年半年度报告 25 94 16,40 112,6 16,51 合计 4,949 51.49 7,600 .14 .63 其他说明 无 18、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 上海曼恒数字技术股份有限公司 24,112,000.00 合计 24,112,000.00 (2). 非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 上海源恺股权投资合伙企业(有 5,000,000.00 限合伙) 影视项目 93,220,000.00 合计 98,220,000.00 其他说明: 无 137 / 221 2019 年半年度报告 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 21、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 495,034,468.22 497,808,044.39 固定资产清理 合计 495,034,468.22 497,808,044.39 其他说明: 无 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 矿山构筑物 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 合计 一、 账面 原 值: 1 .期 52,758,124.6 546,412,951.0 34,562,674.3 10,837,935.5 7,481,120.1 652,052,805.7 初余 2 4 9 4 8 7 额 2 .本 期增 13,358,553.60 10,430.00 13,368,983.60 加金 额 ( 13,358,553.60 10,430.00 13,368,983.60 1)购 置 ( 2)在 建工 程转 入 ( 3)企 业合 并增 138 / 221 2019 年半年度报告 加 3 .本 期减 9,949.00 9,949.00 少金 额 ( 9,949.00 9,949.00 1)处 置或 报废 452,758,124.6 559,771,504.6 34,562,674.3 10,838,416.5 7,481,120.1 665,411,840.3 .期 2 4 9 4 8 7 末余 额 二、 累计 折旧 113,659,989.0 109,177,089.8 18,540,761.3 8,033,667.85 4,833,253.2 154,244,761.3 .期 6 8 5 4 8 初余 额 2 .本 期增 1,289,870.32 12,062,822.15 1,771,416.51 603,233.81 405,267.98 16,132,610.77 加金 额 1(,289,870.32 12,062,822.15 1,771,416.51 603,233.81 405,267.98 16,132,610.77 1)计 提 3 .本 期减 少金 额 ( 1)处 置或 报废 139 / 221 2019 年半年度报告 414,949,859.3 121,239,912.0 20,312,177.8 8,636,901.66 5,238,521.2 170,377,372.1 .期 8 3 6 2 5 末余 额 三、 减值 准备 1 .期 初余 额 2 .本 期增 加金 额 ( 1)计 提 3 .本 期减 少金 额 ( 1)处 置或 报废 4 .期 末余 额 四、 账面 价值 137,808,265.2 438,531,592.6 14,250,496.5 2,201,514.88 2,242,598.9 495,034,468.2 .期 4 1 3 6 2 末账 面价 值 239,098,135.5 437,235,861.1 16,021,913.0 2,804,267.69 2,647,866.9 497,808,044.3 .期 6 6 4 4 9 初账 面价 值 140 / 221 2019 年半年度报告 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 3,974,608.99 3,974,608.99 工程物资 合计 3,974,608.99 3,974,608.99 其他说明: 无 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 账面价值 减值准 账面价值 账面余额 备 账面余额 备 系统软件项目 3,974,608.99 3,974,608.99 3,974,608.99 3,974,608.99 合计 3,974,608.99 3,974,608.99 3,974,608.99 3,974,608.99 141 / 221 2019 年半年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 专 项目 土地使用权 利 矿业权 软件 合计 权 一、账面 原值 1. 30,041,913.60 417,231,230.48 6,763,608.01 454,036,752.09 期初余 额 2. 19,490,625.80 19,490,625.80 本期增 加金额 142 / 221 2019 年半年度报告 ( 19,490,625.80 19,490,625.80 1)购置 ( 2)内部 研发 ( 3)企业 合并增 加 3. 20,000,000.00 20,000,000.00 本期减 少金额 ( 20,000,000.00 20,000,000.00 1)处置 4.期 30,041,913.60 416,721,856.28 6,763,608.01 453,527,377.89 末余额 二、累计 摊销 1. 5,190,962.50 26,971,607.37 2,012,064.94 34,174,634.81 期初余 额 2. 419,020.02 2,150,039.70 299,871.28 2,868,931.00 本期增 加金额 ( 419,020.02 2,150,039.70 299,871.28 2,868,931.00 1)计提 3. 本期减 少金额 (1)处置 4. 5,609,982.52 29,121,647.07 2,311,936.22 37,043,565.81 期末余 额 三、减值 准备 1. 36,007,302.16 36,007,302.16 期初余 额 2. 143 / 221 2019 年半年度报告 本期增 加金额 ( 1)计提 3. 本期减 少金额 ( 1)处置 4. 36,007,302.16 36,007,302.16 期末余 额 四、账面 价值 1. 24,431,931.08 351,592,907.05 4,451,671.79 380,476,509.92 期末账 面价值 2. 24,850,951.10 354,252,320.95 4,751,543.07 383,854,815.12 期初账 面价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 截至 2019 年 6 月 30 日,无形资产中使用受限详情见附注 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 形成商誉的事项 期初余额 企 其他 处置 其他 期末余额 业 144 / 221 2019 年半年度报告 合 并 形 成 的 国鼎黄金有限公司 166,691,360.11 166,691,360.11 上海珂兰商贸有限 482,070,291.04 482,070,291.04 公司 广州市优娜珠宝首 166,928,113.22 166,928,113.22 饰有限公司 上海刚浩实业有限 4,472,323.39 4,472,323.39 公司 合计 820,162,087.76 820,162,087.76 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 计提 处置 期末余额 项 国鼎黄金有限公 151,040,000.00 151,040,000.00 司 上海珂兰商贸有 426,800,000.00 426,800,000.00 限公司 广州市优娜珠宝 154,791,800.00 154,791,800.00 首饰有限公司 上海刚浩实业有 4,472,323.39 4,472,323.39 限公司 合计 737,104,123.39 737,104,123.39 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用 本公司将上述子公司与商誉相关的经营性资产(含商誉)作为资产组,非经营性资产、溢余资产以及付息债务均未包含在资产组中,该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组相一致。资产组构成与资产组可回收金额口径一致。 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增 长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失 的确认方法 □适用 √不适用 145 / 221 2019 年半年度报告 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 期末余额 额 装修费 10,094,348.33 9,708,737.86 10,358,006.78 9,445,079.41 其他 1,098,908.56 1,448,813.41 1,215,602.92 1,332,119.05 合计 11,193,256.89 11,157,551.27 11,573,609.70 10,777,198.46 其他说明: 无 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 资产减值准备 318,397,484.14 79,599,371.04 349,363,343.14 87,359,691.72 内部交易未实现 2,487,174.80 621,793.70 7,819,108.99 1,954,777.25 利润 可抵扣亏损 预计负债 150,979.91 37,744.98 黄金租赁/期货公允 64,800,592.84 15,044,385.71 22,430,760.00 5,607,690.00 价值变动损益 合计 385,685,251.78 95,265,550.45 379,764,192.04 94,959,903.95 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税 差异 负债 异 负债 非同一控制企业合并 41,508,348.56 10,377,087.14 42,310,646.24 10,577,661.56 资产评估增值 其他债权投资公允价 值变动 146 / 221 2019 年半年度报告 其他权益工具投资公 32,000.00 8,000.00 允价值变动 合计 41,508,348.56 10,377,087.14 42,342,646.24 10,585,661.56 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 18,995,971.00 抵押借款 48,996,761.84 48,996,761.84 保证借款 1,953,515,792.40 1,399,834,567.12 信用借款 质押保证借款 148,021,972.92 185,700,000.00 抵押保证借款 1,038,982,133.33 1,096,424,433.33 银行承兑汇票贴现 360,000,000.00 合计 3,189,516,660.49 3,109,951,733.29 短期借款分类的说明: 截至 2019 年 6 月 30 日,短期借款明细如下 保证借款 1)兴业银行兰州分行的人民币 268,214,661.35 元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 60,000.00 万元的连带责任保证担保。 2)广州农商银行的人民币 7,000.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 7,000.00 万元的连带责任保证担保。 147 / 221 2019 年半年度报告 3)光大银行上海控江支行的人民币 4,500.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、上海刚泰矿业有限公司、上海刚泰置业集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 4,500.00 万元的连带责任保证担保。 4)浙商银行天水支行的人民币 15,000.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的连带责任保证担保。 5)恒丰银行上海分行的人民币 45,946,440.00 元借款,系由刚泰集团有限公司、上海刚泰置业集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 45,976,440.00元的连带责任保证担保。 6)光大银行兰州滨河支行的人民币 5,000.00 万元借款,系与甘肃省融资担保集团有限公司、光大银行兰州滨河支行一同签订的委托贷款合同,由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司提供连带责任保证,由徐建刚及配偶徐飞君提供无限连带责任保证。 7)浦发银行兰州分行的人民币 9,000.00 万元借款,系由上海刚泰置业集团有限公司、刚泰集团有限公司、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚签署最高额保证合同,提供最高额不超过人民币 9,000.00 万元的连带责任保证担保。 8)渤海银行上海自贸试验区分行营业部的人民币 7,000.00 万元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 7,000.00 万元的连带责任保证担保。 9)华夏银行上海浦东支行的人民币 30,000.00 万元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、上海刚泰置业集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 30,000.00 万元的连带责任保证担保。 10)汇丰银行上海分行人民币 83,700,000.00 元的 300kg 黄金租赁逾期未还,由汇丰银行垫资后转为借款 60,389,116.91 元,延用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司和徐建刚及配偶徐飞君签署的最高额保证合同,提供最高不超过人民币 11,000.00 万元的最高额保证合同做为担保。 11)农商银行黄浦支行人民币 128,258,300.00 元的 470kg 黄金租赁,银行提前终止协议,转为借款 74,430,000.00 元,延用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署的最高额保证合同,提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的连带责任保证担保。 12)恒丰银行杭州分行的人民币 5,000.00 万元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的最高额保证。 13)南京银行上海分行人民币 9,508,017.58 元借款,系由系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 15,000.00 万元的最高额保证。 14)上海银行萧山支行的人民币 40,628,359.07 元的 161kg 黄金租赁逾期未还,由上海银行垫资后转为借款 40,520,144.33 元,延用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署的最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的最高额保证。 15)工商银行开元支行的人民币 12,591,000.00 元的 45kg 黄金租赁逾期未还,由工商银行垫资后转为借款 12,591,000.00 元,延用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署的最高额保证合同,提供最高不超过 650kg 黄金的最高额保证。 16) 工商银行开元支行的人民币 37,989,000.00 元的 140kg 黄金租赁逾期未还,由工商银行垫资 后转为借款 37,989,000.00 元,延用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署的最高额保证合同,提供最高不超过 650kg 黄金的最高额保证。 17)中信银行延安支行的人民币 56,743,571.97 元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 6,000.00 万元的最高额保证。 18)南京银行杭州分行的人民币 123,860,000.00 元借款,系由国鼎黄金有限公司、徐建刚及配偶徐飞君、上海刚泰置业集团有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 12,400.00 万元的最高额保证。 19) 北京银行平海支行的人民币 91,640,600.00 元的 326kg 黄金租赁逾期未还,由北京银行垫资 后转为借款 91,640,560.00 元,沿用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的最高额保证。 148 / 221 2019 年半年度报告 20)北京银行深圳分行的人民币 36,560,100.00 元的 130kg 黄金租赁逾期未还,由北京银行垫资后转为借款 36,560,094.16 元,沿用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的连带责任保证担保。 21)恒丰银行上海分行的人民币 94,823,186.10 元的借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君、上海刚泰置业集团有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 9,500.00 万元的最高额保证。 22) 兰州银行七里河支行的人民币 10,000,000.00 元借款,系由刚泰集团有限公司、国鼎黄金有限公司、甘肃大冶地质矿业有限责任公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民 1,000.00 万元的连带责任保证担保。 23)南京银行上海分行的人民币 120,000,000.00 元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、上海刚泰黄金饰品有限公司、刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君、上海刚泰置业集团有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 12,000.00 万元的最高额保证。 24)江苏银行杭州分行的人民币 4,530.00 万元借款,系上海刚泰置业集团有限公司、甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 5,000.00 万元的连带责任保证担保,由徐建刚提供人民币 4,800.00 万元的最高额保证。 质押保证借款 1)兴业银行上海市北支行的人民币 7,558.00 万元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、上海刚泰置业集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 7,560.00 万元的连带责任保证担保,同时由上海刚泰黄金饰品有限公司提供价值人民币 80,004,800.13 元(含税)的翡翠饰品质押。 2)南洋银行杭州分行的人民币 64,108,639.58 元借款,系由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司、徐建刚及配偶徐飞君、上海刚泰置业集团有限公司、刚泰集团有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 6,510.00 万元的最高额保证,同时由国鼎黄金有限公司提供价值人民币 64,464,231.86 元(含税)的翡翠饰品质押。 3) 上海华瑞银行股份有限公司的人民币 8,333,333.34 元借款,系与平安国际融资租赁有限公司、上海华瑞银行股份有限公司一同签订的委托贷款合同,由刚泰集团有限公司提供最高不超过2,500.00 万元的连带责任保证担保;同时由上海刚泰黄金饰品有限公司提供价值人民币20,000,999.94 元(含税)的翡翠饰品质押。 抵押保证借款 1)兰州银行七里河支行的人民币 30,000.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、国鼎黄金有限公 司、甘肃大冶地质矿业有限责任公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超 过人民币 30,000.00 万元的连带责任保证担保;同时由甘肃大冶地质矿业有限责任公司以净值为 908.60 万元(原值为 1,387.52 万元)的土地使用权做抵押,提供最高不超过 37,847.30 万元的 抵押保证;同时国鼎黄金有限公司的以存货提供最高不超过 10,000.00 万元的抵押保证;同时由 甘肃大冶地质矿业有限责任公司以净值为 5,080.51 万元(原值为 7,040.18 万元)的房产做抵押, 提供最高不超过 30,000 万元的抵押保证。 2)交通银行民主东路支行的人民币 17,550.77 万元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶 徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 27,600.00 万元的连带责任保证担保;同时 由上海宝来企业发展有限公司以净值为 4,345.56 万元(原值为 6,629.59 万元)的房产抵押,提 供最高不超过人民币 30,000.00 万元的抵押担保;同时由上海铭远房地产开发有限公司以权证编 号沪房地浦字 2012 第 261218 号的房产做抵押,提供最高不超过人民币 26,200.00 万元的抵押担 保。 3)工商银行兰州广场支行的人民币 40,000.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶 徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 40,000.00 万元的连带责任保证担保;同时 149 / 221 2019 年半年度报告 由甘肃大冶矿业有限责任公司以净值为 5,309.40 万元(原值为 7,996.95 万元)价值的大桥金矿 许可证做抵押,提供最高不超过人民币 80,000.00 万元的抵押担保。 4)交通银行上海分行人民币 98,904,050.00 元的 365kg 黄金租赁逾期未还,由交通银行垫资后转 为借款 76,839,250.00 元,延用原黄金租赁的租赁条件:由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司 固定资产中净值为 4,487.89 万元(原值 5,382.77 万元)的房屋作为抵押物,签署最高不超过人 民币 14,000.00 万元的最高额抵押合同;由上海铭远房地产开发有限公司以公司名下的相关房地 产及范围内的土地使用权作为抵押物,签署最高不超过人民币 14,000.00 万元的最高额抵押合同; 同时由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 14,000.00 万元的连带责任保证担保;同时由徐建刚签署最高额保证合同,提供最高不超过人民 币 13,000.00 万元的连带责任保证担保。 5)北京银行上海分行营业部人民币 88,725,000.00 元的 325kg 黄金租赁逾期未还,由北京银行垫 资后转为借款 86,635,183.33 元,延用原黄金租赁的由甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司签署 最高额保证合同,提供最高额不超过 10,000.00 万元的连带保证责任;同时由上海刚泰实业有限 公司以房产提供最高不超过人民币 10,000.00 万元的抵押保证。 抵押借款 1)截至 2019 年 06 月 30 日,宁波银行城北支行的人民币 48,996,761.84 元的票据贴现逾期未还, 由宁波银行垫资后转为借款 48,996,761.84 元,延用原票据贴现的由国鼎黄金有限公司签署抵押合同,以固定资产中 4,467.22 万元(原值 5,742.51 万元)的房屋作为抵押物担保。无形资产中净值为 304.19 万元(原值为 344.37 万元)的土地使用权为抵押物。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 √适用 □不适用 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 1,609,871,316.81 元 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 借款单位 期末余额 借款利率(%) 逾期时间 逾期利率 (%) 甘肃刚泰控股(集 19,864,661.35 2018年6月28日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 50,000,000.00 2018年11月21日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 59,100,000.00 2019年4月8日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 50,000,000.00 2019年4月20日 团)股份有限公司 150 / 221 2019 年半年度报告 甘肃刚泰控股(集 40,000,000.00 2019年4月25日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 49,250,000.00 2019年5月8日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 70,000,000.00 2018年12月13日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 150,000,000.00 2019年1月25日 团)股份有限公司 甘肃刚泰控股(集 45,000,000.00 2019年4月29日 团)股份有限公司 上海刚泰黄金饰品 76,839,250.00 2018年6月21日 有限公司 上海刚泰黄金饰品 75,580,000.00 2019年4月24日 有限公司 上海刚泰黄金饰品 86,635,183.33 2018年11月6日 有限公司 上海刚泰黄金饰品 74,430,000.00 2018年10月12日 有限公司 上海刚泰黄金饰品 60,389,116.91 2019年5月8日 有限公司 上海刚泰黄金饰品 50,000,000.00 2019年3月9日 有限公司 上海刚泰黄金饰品 20,000,000.00 2018年12月19日 有限公司 甘肃大冶地质矿业 38,000,000.00 2019年6月18日 有限公司 甘肃大冶地质矿业 20,000,000.00 2019年6月18日 有限公司 甘肃大冶地质矿业 20,000,000.00 2019年6月18日 有限公司 甘肃大冶地质矿业 12,000,000.00 2019年6月18日 有限公司 甘肃大冶地质矿业 50,000,000.00 2019年4月25日 有限公司 151 / 221 2019 年半年度报告 国鼎黄金有限公司 45,300,000.00 2019年3月18日 国鼎黄金有限公司 56,743,571.97 2019年4月12日 国鼎黄金有限公司 64,108,639.58 2019年2月16日 国鼎黄金有限公司 50,000,000.00 2019年3月16日 国鼎黄金有限公司 37,989,000.00 2019年5月15日 国鼎黄金有限公司 12,591,000.00 2018年8月3日 国鼎黄金有限公司 40,520,144.33 2018年7月31日 国鼎黄金有限公司 48,996,761.84 2018年9月13日 国鼎黄金有限公司 91,640,560.00 2019年1月4日 深圳刚泰黄金珠宝 36,560,094.16 2019年3月8日 有限公司 甘肃刚泰控股(集 8,333,333.34 2019年6月21日 团)股份有限公司 合计 1,609,871,316.81 / / / 其他说明: □适用√不适用 33、 交易性金融负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交易性金融负债 其中: 指定以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 其中: 未指定套期关系的黄 -14,070,490.00 -14,070,490.00 金期货合约(注1) 公允价值计量的黄金 719,434,494.89 346,788,248.69 372,464,246.20 租赁形成的负债(注2) 152 / 221 2019 年半年度报告 合计 705,364,004.89 332,717,758.69 372,464,246.20 其他说明: 注 1:本公司使用黄金期货合约对黄金租赁协议下返还银行等量等质黄金的义务进行风险管理,以此来规避本公司承担的随着黄金市场价格波动导致该交易性金融负债的公允价值发生波动的风险。以上黄金期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求,因此其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。 注 2:本公司与银行签订了黄金租赁协议。本公司向银行租入实物黄金,至租赁期满,返还银行相同规格和重量的黄金。本公司返还黄金的义务被确认为交易性金融负债。 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 36、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 212,580,229.93 115,663,836.40 1-2 年 7,705,868.32 55,843,715.65 2-3 年 35,077,142.67 30,552,511.53 3 年以上 8,588,596.91 11,225,028.09 合计 263,951,837.83 213,285,091.67 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 应付账款期末数比年初数增加 50,666,746.16 元,增加比例为 23.76% ,增加原因为:主要为本期采购增加所致。 153 / 221 2019 年半年度报告 37、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 226,842,830.26 158,643,201.60 1-2 年 6,218.45 50.00 2-3 年 3 年以上 合计 226,849,048.71 158,643,251.60 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 预收款项期末数比年初数增加 68,205,797.11 元,增加比例为 42.99%,增加原因为:预收货款增加所致。 38、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,535,053.44 40,551,825.54 44,591,290.87 8,495,588.11 二、离职后福利-设定 648,443.07 1,306,639.03 1,306,639.03 648,443.07 提存计划 三、辞退福利 481,256.00 421,256.00 60,000.00 四、一年内到期的其他 福利 合计 13,183,496.51 42,339,720.57 46,319,185.90 9,204,031.18 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 11,080,198.49 36,204,777.00 40,193,242.52 7,091,732.97 154 / 221 2019 年半年度报告 补贴 二、职工福利费 43,488.42 728,767.76 728,767.76 43,488.42 三、社会保险费 619,939.25 2,057,546.37 2,106,422.77 571,062.85 其中:医疗保险费 553,594.10 1,837,500.33 1,846,499.89 544,594.54 工伤保险费 10,545.23 62,565.31 102,442.15 -29,331.61 生育保险费 55,799.92 141,255.31 141,255.31 55,799.92 大病保险 16,225.42 16,225.42 四、住房公积金 730,422.00 1,093,971.00 1,093,732.00 730,661.00 五、工会经费和职工教育 10,605.28 466,763.41 469,125.82 8,242.87 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他 50,400.00 50,400.00 合计 12,535,053.44 40,551,825.54 44,591,290.87 8,495,588.11 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 626,327.81 1,250,269.86 1,250,269.86 626,327.81 2、失业保险费 22,115.26 36,863.97 36,863.97 22,115.26 3、企业年金缴费 19,505.20 19,505.20 合计 648,443.07 1,306,639.03 1,306,639.03 648,443.07 其他说明: □适用 √不适用 39、 应交税费 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 60,098,081.21 108,134,471.84 消费税 5,174,084.73 5,504,577.90 营业税 企业所得税 97,606,787.80 94,353,698.30 个人所得税 1,381,920.62 1,413,233.35 城市维护建设税 362,256.84 509,892.98 资源税 269,416.80 144,928.10 矿产资源补偿费 7,995,466.36 7,995,466.36 印花税 4,205,006.58 4,368,798.76 155 / 221 2019 年半年度报告 教育费附加 179,581.00 249,138.47 地方教育费附加 91,796.68 135,689.17 文化事业建设费 - 水利建设基金 4,594.88 4,893.02 房产税 88,310.19 343,224.07 其他 4,427.87 土地使用税 220.75 合计 177,461,731.56 223,158,233.07 其他说明: 应交税费期末数比年初数减少 45,696,501.51 元,减少比例为 20.48%,主要原因为:本公司缴纳增值税所致。 40、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 207,882,206.49 91,553,064.26 应付股利 35,988,600.75 35,988,600.75 其他应付款 531,565,774.97 463,740,754.49 合计 775,436,582.21 591,282,419.50 其他说明: 无 应付利息 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,091,591.66 企业债券利息 55,533,147.76 27,399,452.06 短期借款应付利息 152,349,058.73 62,062,020.54 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 207,882,206.49 91,553,064.26 重要的已逾期未支付的利息情况: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 借款单位 逾期金额 逾期原因 156 / 221 2019 年半年度报告 国鼎黄金有限公司 36,069,291.79 短期流动性短缺 甘肃大冶地质矿业有限公司 5,511,602.97 短期流动性短缺 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公 49,434,605.96 短期流动性短缺 司 上海刚泰黄金饰品有限公司 28,646,649.96 短期流动性短缺 深圳刚泰黄金珠宝有限公司 1,440,871.09 短期流动性短缺 合计 121,103,021.77 / 其他说明: □适用 √不适用 应付股利 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 优先股\永续债股利-XXX 优先股\永续债股利-XXX 应付股利-社会法人股 1,350,619.00 1,350,619.00 应付股利-兰州大地矿业有限 9,455,601.27 9,455,601.27 责任公司 应付股利-刚泰集团有限公司 7,820,450.76 7,820,450.76 应付股利-上海刚泰矿业有限 14,785,366.88 14,785,366.88 公司 应付股利-上海刚泰投资咨询 2,576,562.84 2,576,562.84 有限公司 合计 35,988,600.75 35,988,600.75 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 本报告期末应付股利中应付关联方款项见附注公司应付关联方款项。 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 3,470,688.86 6,227,146.16 应付勘探工程及设备款 219,952,008.18 227,393,052.21 应付股权收购款、暂收款 240,336,886.58 157,212,438.17 157 / 221 2019 年半年度报告 应付服务费 44,094,403.77 35,871,302.73 员工持股计划款(注) 3,448,800.00 6,361,120.00 应付黄金租赁手续费 9,791,794.45 1,221,979.87 应付房租 7,132,660.15 3,740,943.70 预提费用 3,338,532.98 25,712,771.65 合计 531,565,774.97 463,740,754.49 注:员工持股计划款系通过公司代资产管理公司向员工收款,系代收代付款项。 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 兰州大地矿业有限责任公司 195,396,902.50 关联方款项-勘察费 合计 195,396,902.50 / 其他说明: √适用 □不适用 其他应付款期末数比年初数增加 67,825,020.48 元,增加比例为 14.63%,增加原因为:关联方资金往来增加所致。 41、 合同负债 (1). 合同负债情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 1 年内到期的应付债券 360,000,000.00 360,452,683.05 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的租赁负债 158 / 221 2019 年半年度报告 合计 360,000,000.00 410,452,683.05 其他说明: 无 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 40,000,000.00 保证借款 信用借款 抵押保证借款 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 40,000,000.00 长期借款分类的说明: 截至 2019 年 06 月 30 日,长期借款明细如下: 抵押保证借款 交通银行民主东路支行的人民币 10,000.00 万元借款,系由刚泰集团有限公司、徐建刚及配偶徐飞君签署最高额保证合同,提供最高不超过人民币 27,600.00 万元的连带责任保证担保;同时由上海宝来企业发展有限公司以净值为 4,345.56 万元(原值为 6,629.59 万元)的房产抵押,提供最高不超过人民币 30,000.00 万元的抵押担保;同时由上海铭远房地产开发有限公司以权证编号沪房地浦字2012第261218号的房产做抵押,提供最高不超过人民币26,200.00万元的抵押担保。其他说明,包括利率区间: □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 刚泰控股非公开发行 2016 年公 司债券(16 刚泰 02) 刚泰控股公开发行 2017 年公司 496,740,458.42 496,281,308.48 债券(17 刚股 01) 159 / 221 2019 年半年度报告 合计 496,740,458.42 496,281,308.48 (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工 具) √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 债 本 按面 债券 面 发行 券 发行 期初 期 值计 溢折价摊销 本期 期末 名称 值 日期 期 金额 余额 发 提利 偿还 余额 限 行 息 公开 100 2017 5 500,000,000.00 496,281,308.4 -459,149.94 496,740,458.42 发行 元 年 年 8 2017 11 年公 月 8 司债 日 券 合计 / / / 500,000,000.00 496,281,308.4 -459,149.94 496,740,458.42 8 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 项目列示 √适用 □不适用 160 / 221 2019 年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 440,000,100.00 440,000,100.00 专项应付款 合计 440,000,100.00 440,000,100.00 其他说明: 无 长期应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 国投瑞银资本管理有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 华龙证券股份有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 甘肃浙银天虹资本管理有限公司 100.00 100.00 合计 440,000,100.00 440,000,100.00 其他说明: 国投瑞银资本管理有限公司长期应付款系鑫湖刚泰盛世文化产业基金优先方出资款项。 子公司上海刚泰影视传媒有限公司(以下简称“刚泰影视”或 “劣后方”)与国投瑞银资本管理有限公司(代表“国投瑞银资本浙商银行收益一号专项资产管理计划”,以下简称“国投瑞银”或 “优先方”)共同发起设立文化产业基金,基金总规模 4 亿元人民币,其中刚泰影视作为基金投资人劣后方出资 1 亿元人民币,国投瑞银作为基金投资人优先方出资 3 亿元人民币。基金管理人为鑫湖资产管理(上海)有限公司(以下简称“鑫湖资产”)。基金托管人为浙商银行股份有限公司(以下简称“浙商银行”)。该文化产业基金主要投资于电影电视剧项目、文化产业股权投资以及固定收益类投资。 华龙证券股份有限公司长期应付款系杭州富阳正信如金投资合伙企业(有限合伙)优先方出资款项。甘肃浙银天虹资本管理有限公司长期应付款系杭州富阳正信如金投资合伙企业(有限合伙)普通合伙人出资款项。 公司与甘肃浙银天虹资本管理有限公司成立合伙企业“杭州富阳正信如金投资合伙企业(有限合伙)”。2017 年优先方九州证券股份有限公司变更为华龙证券股份有限公司,总规模由 2.1 亿元人民币变更为2.38063亿元人民币,其中甘肃浙银天虹资本管理有限公司作为普通合伙人出资100元,公司作为劣后有限合伙人认缴出资 0.98063 亿元人民币(实际出资 0.7 亿元人民币);华龙证券股份有限公司代表其所管理的资产管理计划作为优先方出资 1.4 亿元人民币。 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 161 / 221 2019 年半年度报告 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 4,564,500.00 4,564,500.00 诉讼 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 应付退货款 150,979.91 与退货相关 其他 合计 4,715,479.91 4,564,500.00 / 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 2018年9月20日,深圳市翡翠首饰股份有限公司诉借款人国鼎黄金有限公司,要求偿还借款本金人民币360万元及相关利息。公司预计可能偿还的本息金额合计人民币456.45万元,确认为当期预计负债。截止2019年6月30日,此案尚在诉讼中。 51、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本次变动增减(+、一) 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总数 1,488,715,304 1,488,715,304 其他说明: 无 162 / 221 2019 年半年度报告 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 2,901,963,390.71 2,901,963,390.71 价) 其他资本公积 合计 2,901,963,390.71 2,901,963,390.71 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 无 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期发生金额 减: 减: 税 前 前 后 项 期初 期 期 归 期末 目 本期所得税 计 计 减:所得税 税后归属于 属 余额 前发生额 入 入 费用 母公司 余额 其 其 于 他 他 少 综 综 数 合 合 股 163 / 221 2019 年半年度报告 收 收 东 益 益 当 当 期 期 转 转 入 入 损 留 益 存 收 益 一、 24,000.0 -4,960,000. 1,240,000. -3,720,000. -3,696,000. 不 0 00 00 00 00 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中: 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 变 164 / 221 2019 年半年度报告 动 额 权 益 法 下 不 能 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 24,000.0 -4,960,000. 1,240,000. -3,720,000. -3,696,000. 他 0 00 00 00 00 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 165 / 221 2019 年半年度报告 变 动 企 业 自 身 信 用 风 险 公 允 价 值 变 动 二、 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中: 权 益 法 166 / 221 2019 年半年度报告 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 他 债 权 投 资 公 允 价 值 变 动 金 融 资 产 重 分 类 计 入 其 他 综 合 收 益 167 / 221 2019 年半年度报告 的 金 额 其 他 债 权 投 资 信 用 减 值 准 备 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 168 / 221 2019 年半年度报告 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 其 24,000.0 -4,960,000. 1,240,000. -3,720,000. -3,696,000. 他 0 00 00 00 00 综 合 收 益 合 计 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 公司持有的可供出售金融资产公允价值变动损益。 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,149,185.00 1,858,699.40 121,857.48 7,886,026.92 维检费 3,757,290.19 2,788,049.10 1,397,903.82 5,147,435.47 合计 9,906,475.19 4,646,748.50 1,519,761.30 13,033,462.39 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 169 / 221 2019 年半年度报告 本期增加系根据财政部财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》以及根据财政部、安全生产监管总局财企[2012] 16 号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知,本公司计提按处理矿量 15 元/吨的维简费和 10 元/吨的安全费用。 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 74,432,632.44 74,432,632.44 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 74,432,632.44 74,432,632.44 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期无变动 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 400,713,469.44 1,625,204,267.58 调整期初未分配利润合计数(调增+,调 减-) 调整后期初未分配利润 400,713,469.44 1,625,204,267.58 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -220,607,742.46 108,107,071.06 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 59,548,612.16 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 180,105,726.98 1,673,762,726.48 调整期初未分配利润明细: 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 170 / 221 2019 年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 532,134,116.93 453,065,653.29 5,373,636,833.49 4,871,978,409.45 其他业务 11,648,819.30 5,086,995.96 39,623,754.24 6,448,347.54 合计 543,782,936.23 458,152,649.25 5,413,260,587.73 4,878,426,756.99 (2). 合同产生的收入的情况 □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 4,457,096.02 7,766,330.96 营业税 城市维护建设税 476,703.11 1,450,878.23 教育费附加 234,179.71 701,158.27 资源税 1,362,558.04 1,789,123.16 房产税 562,011.06 1,058,074.00 土地使用税 5,727.35 7,490.85 车船使用税 720.00 1,200.00 印花税 564,704.72 2,167,236.67 地方教育费附加 125,993.47 467,438.46 河道管理费 34.93 水利建设基金 463.20 2,179.12 防洪费 合计 7,790,156.68 15,411,144.65 其他说明: 无 63、 销售费用 √适用 □不适用 171 / 221 2019 年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,416,181.76 35,149,719.62 广告宣传费 9,346,981.33 15,590,039.30 租赁费 3,730,755.18 8,027,269.84 办公费 256,626.46 4,968,071.06 折旧和摊销 444,337.62 574,438.55 运输与交通 684,750.69 1,059,226.45 销售代理费 1,544,542.82 9,377,291.55 黄金交易费 27,766.40 3,596,546.57 装修费 1,110,022.18 其他 3,882,639.89 1,698,697.17 合计 41,444,604.33 80,041,300.11 其他说明: 销售费用本期发生数比上期发生数减少 38,596,695.78 元,减少比例为 48.22%,减少原因为:主要系本期销售代理费及佣金减少、销售人员薪资减少、租赁费、办公费减少所致。 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,347,136.73 30,246,770.89 办公费 1,179,332.35 3,411,218.14 折旧和摊销 8,657,065.93 8,756,608.28 运输与交通 451,711.84 825,863.47 租赁费 4,757,698.72 7,788,639.89 咨询及信息披露 s 等服务费 5,277,342.33 14,410,868.43 差旅费 865,510.97 2,379,743.08 业务招待费 976,941.68 1,721,631.73 其他 383,283.15 449,991.97 装修费 9,466,822.45 合计 52,362,846.15 69,991,335.88 其他说明: 管理费用本期发生数比上期发生数减少 17,628,489.73 元,减少比例为 25.19%,减少原因为:主要系本期公司缩减费用开支所致。 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员工资 360,408.74 444,553.66 172 / 221 2019 年半年度报告 合计 360,408.74 444,553.66 其他说明: 无 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 170,186,800.05 122,834,670.40 减:利息收入 -1,025,241.48 -10,095,402.29 金融机构银行手续费 9,924,001.23 55,269,538.38 合计 179,085,559.80 168,008,806.49 其他说明: 变化不大 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,623,959.19 23,220,000.00 税费返还 39,877.84 4,046,445.37 合计 1,663,837.03 27,266,445.37 其他说明: 其他收益本期发生额较去年同期减少 25,602,608.34 元,减少比例 93.90%,减少原因:主要系当期收到政府补助减少所致。 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 112,651.49 -310,618.32 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收 益 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 173 / 221 2019 年半年度报告 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息 收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收 益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 -14,053,261.79 8,389,911.67 期损益的金融负债 合计 -13,940,610.30 8,079,293.35 其他说明: 投资收益本期发生额较去年同期减少金额 22,019,903.65,减少比例 272.55%,减少原因系本公司黄金租赁业务收益下降所致。 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 其中:衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 交易性金融负债 -8,672,540.00 -7,435,980.00 按公允价值计量的投资性房地产 黄金期货合约公允价 29,777,140.00 11,602,580.00 值变动收益(损失为负) 黄金 T+D 合约公允价值变动收益 1,161,480.22 (损失为负) 合计 21,104,600.00 5,328,080.22 其他说明: 公允价值变动损益当期发生额较去年同期增加 15,776,519.78,增加比例 296.10%,增加原因:本公司当期黄金期货公允价值增加所致。 71、 信用减值损失 □适用 √不适用 174 / 221 2019 年半年度报告 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -27,586,447.55 -46,536,613.34 二、存货跌价损失及合同履约成本 减值损失 三、可供出售金融资产减值损失 -13,654,642.00 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -27,586,447.55 -60,191,255.34 其他说明: 因报表格式变动,资产减值损失科目损失以负数填列。 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产 -8,878.39 合计 -8,878.39 其他说明: □适用 √不适用 74、 营业外收入 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 合计 其中:固定资产处置 175 / 221 2019 年半年度报告 利得 无形资产处置 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 83,109.01 83,109.01 无法支付的款项 19,655.36 其他 246,001.30 133,871.34 246,001.30 合计 329,110.31 153,526.70 329,110.31 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 公司发展政府补助 1,109.01 与收益相关 税费返还 82,000.00 与收益相关 其他说明: □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损 失合计 其中:固定资产处置 损失 无形资产处 置损失 债务重组损失 非货币性资产交换 损失 对外捐赠 200,238.00 161,024.00 其他 327,027.91 368,731.91 合计 527,265.91 529,755.91 其他说明: 无 176 / 221 2019 年半年度报告 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,994,998.92 83,843,886.46 递延所得税费用 721,552.16 -7,992,144.83 合计 7,716,551.08 75,851,741.63 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 -214,370,065.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 -53,592,516.29 子公司适用不同税率的影响 91,982.78 调整以前期间所得税的影响 -114,664.99 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,820.66 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 61,328,928.91 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 7,716,551.08 其他说明: □适用 √不适用 77、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注其他综合收益 78、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来及代收款 313,783,137.07 524,573,394.27 政府补助收入 738,052.27 23,220,000.00 利息收入 2,568,044.73 9,788,543.96 177 / 221 2019 年半年度报告 押金保证金 1,633,952.90 1,546,491.46 其他 2,939,722.94 3,481,119.94 合计 321,662,909.91 562,609,549.63 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 办公及租赁费 4,467,470.79 22,043,167.63 金融机构手续费 1,480,411.91 2,367,763.73 资金往来及代付款 27,567,874.40 551,463,836.23 广告宣传费 9,354,722.39 19,832,004.10 咨询及信息披露等服务费 453,248.02 1,005,457.18 销售费用 1,894,523.17 15,145,170.45 押金保证金 473,108.00 220,600.00 其他 12,678,467.17 20,064,296.03 合计 58,369,825.85 632,142,295.35 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑手续费 2,455,000.00 黄金交易手续费 163,525.47 贷款融资费 3,995,000.00 合计 163,525.47 6,450,000.00 178 / 221 2019 年半年度报告 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 无 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金 流量: 净利润 -222,086,616.22 105,182,404.32 加:资产减值准备 27,586,447.55 60,196,140.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生 16,132,610.77 14,729,008.99 产性生物资产折旧 无形资产摊销 2,868,931.00 2,868,200.38 长期待摊费用摊销 11,573,609.70 3,602,547.78 处置固定资产、无形资产和其他长 8,878.39 期资产的损失(收益以“-”号填 列) 固定资产报废损失(收益以“-” 号填列) 公允价值变动损失(收益以“-” -21,104,600.00 -5,328,080.22 号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 179,085,559.80 175,109,440.27 投资损失(收益以“-”号填列) 13,940,610.30 -8,079,293.35 递延所得税资产减少(增加以 -305,646.50 -9,147,231.35 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 -208,574.42 1,155,086.53 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填 -645,938,509.14 -410,651,606.23 列) 经营性应收项目的减少(增加以 574,998,110.88 -533,537,270.79 “-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以 223,350,739.14 -203,285,854.01 “-”号填列) 其他 28,650,091.53 29,612,744.78 经营活动产生的现金流量净额 188,542,764.39 -777,564,884.14 2.不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 19,053,000.42 62,348,230.85 减:现金的期初余额 31,069,358.41 841,678,569.12 179 / 221 2019 年半年度报告 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,016,357.99 -779,330,338.27 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价 40,500,000.00 物 处置北京瑞格嘉尚文化传播有限公司股权 40,500,000.00 处置子公司收到的现金净额 40,500,000.00 其他说明: 收回应收浙江光大金盛资产管理有限公司的股权转让款 40,500,000.00 元。 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中:库存现金 99,075.53 71,954.59 可随时用于支付的银行存款 17,825,617.32 7,720,966.82 可随时用于支付的其他货币资 1,128,307.57 23,296,289.09 180 / 221 2019 年半年度报告 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,053,000.42 31,069,358.41 其中:母公司或集团内子公司使用 19,681,240.38 224,335,550.38 受限制的现金和现金等价物 其他说明: √适用 □不适用 本公司在编制现金流量表时,将冻结的银行存款、质押的定期存款和各类保证金不作 为现金及现金等价物,因此 2019 年 6 月 30 日的现金及现金等价物余额扣除了上述性 质货币资金 19,681,240.38 元。 80、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 19,681,240.38 保证金、周转金、司法冻结 应收票据 存货 1,075,413,339.87 银行借款抵押、应付债券抵押、法院查 封 固定资产 330,484,697.36 银行抵押,对控股股东担保抵押 无形资产 101,450,333.13 银行承兑汇票、借款抵押、探矿权冻结 合计 1,527,029,610.74 / 其他说明: 无 82、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用 √不适用 181 / 221 2019 年半年度报告 (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、 记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 83、 套期 □适用 √不适用 84、 政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 政府补助 1,623,959.19 其他收益 1,623,959.19 税费返还 39,877.84 其他收益 39,877.84 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 其他说明 无 85、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 182 / 221 2019 年半年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明: □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:□适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 183 / 221 2019 年半年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 地 直接 间接 方式 上海鸿玺投资管理 上海 上海 投资行业 100 投资设立 有限公司 上海悦玺网络科技 上海 上海 投资行业 100 投资设立 有限公司 深圳市刚泰黄金珠 深圳 深圳 批发零售 100 投资设立 宝有限公司 深圳刚泰黄金宝网 深圳 深圳 批发零售 100 非同一控制 络科技有限公司 下合并 上海刚泰影视传媒 上海 上海 影视制作 100 投资设立 有限公司 鑫湖刚泰盛世文化 上海 上海 产业基金 100 投资设立 产业基金 杭州富阳正信如金 杭州 杭州 股权投资 100 投资设立 投资合伙企业(有限 合伙) 甘肃大冶地质矿业 陇南 陇南 矿业 100 同一控制下 有限责任公司 合并 西和县汇鑫矿业有 陇南 陇南 有色金属 100 投资设立 限公司 陇南恒瑞矿业有限 陇南 陇南 有色金属 100 投资设立 公司 甘肃刚泰黄金饰品 兰州 兰州 批发零售 100 投资设立 有限公司 国鼎黄金有限公司 杭州 杭州 批发零售 100 非同一控制 下合并 浙江国鼎财富资产 杭州 杭州 批发零售 100 非同一控制 管理有限公司 下合并 上海刚泰黄金饰品 上海 上海 批发零售 100 投资设立 有限公司 德清刚泰黄金饰品 德清 德清 批发零售 100 投资设立 有限公司 台州刚泰黄金饰品 台州 台州 批发零售 100 投资设立 有限公司 武夷山刚泰黄金饰 福建 福建 批发零售 100 投资设立 品有限公司 上海宝来企业发展 上海 上海 企业管理 100 非同一控制 有限公司 下合并 浙江贝腾珠宝有限 台州 台州 批发零售 60 投资设立 公司 上海世爵黄金制品 上海 上海 批发零售 100 投资设立 有限公司 184 / 221 2019 年半年度报告 刚泰控股(上海)有 上海 上海 批发零售 100 投资设立 限公司 刚泰珠宝(上海)有 上海 上海 批发零售 100 投资设立 限公司 上海刚浩实业有限 上海 上海 批发零售 100 非同一控制 公司 下合并 广州市优娜珠宝首 广州 广州 批发零售 51 非同一控制 饰有限公司 下合并 广州市米薇珠宝首 广州 广州 批发零售 100 非同一控制 饰有限公司 下合并 广州市古兰商贸有 广州 广州 批发零售 100 非同一控制 限公司 下合并 广州泰晤商贸有限 广州 广州 批发零售 61.45 非同一控制 公司 下合并 广州市拜物软件科 广州 广州 批发零售 100 非同一控制 技有限公司 下合并 上海珂兰商贸有限 上海 上海 批发零售 100 非同一控制 公司 下合并 杭州珂兰饰品有限 杭州 杭州 批发零售 100 非同一控制 公司 下合并 深圳珂兰珠宝信息 深圳 深圳 批发零售 100 非同一控制 技术有限公司 下合并 舟山市珂兰商贸有 舟山 舟山 批发零售 100 非同一控制 限公司 下合并 北京珂兰鸣宇软件 北京 北京 软件开发 100 非同一控制 技术有限公司 下合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 无 确定公司是代理人还是委托人的依据: 无 其他说明: 无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 比例(%) 东的损益 告分派的股利 益余额 185 / 221 2019 年半年度报告 广州市优娜珠 49.00 -915,164.78 73,929,634.00 宝首饰有限公 司 浙江贝腾珠宝 40.00 -563,336.01 -6,040,314.15 有限公司 合计 -1,478,500.79 67,889,319.85 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 子 期末余额 期初余额 公 非 非 司 流动 非流 资产 流动 流 负债 流动资 非流动 资产合 流动负 流 负债合 名 资产 动资 合计 负债 动 合计 产 资产 计 债 动 计 称 产 负 负 债 债 广 210,3 841, 211,1 60,28 60,28 209,11 999,6 210,11 57,369 57,369 州 20,20 262. 61,46 1,038 1,038 8,311. 88.35 8,000. ,517.5 ,517.5 市 2.84 01 4.85 .45 .45 85 20 9 9 优 娜 珠 宝 首 饰 有 限 公 司 浙 91,43 2,05 93,48 146,4 146,4 92,953 2,443 95,396 49,089 49,089 江 8,649 1,34 9,997 56,24 56,24 ,054.0 ,894. ,948.7 ,394.1 ,394.1 贝 .20 8.03 .23 8.14 8.14 4 75 9 5 5 腾 珠 宝 有 限 公 司 子 本期发生额 上期发生额 186 / 221 2019 年半年度报告 公 经营活 司 营业收 净利润 综合收 动现金 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 名 入 益总额 流量 总额 现金流量 称 广 5,995,3 -1,868, -1,868, -763,8 71,371,9 -15,622,6 -15,622,6 -10,504,9 州 89.63 056.20 056.20 35.76 56.04 48.71 48.71 32.69 市 优 娜 珠 宝 首 饰 有 限 公 司 浙 13,733, -1,408, -1,408, 1,274, 26,485,1 -4,854,15 -4,854,15 -2,534,68 江 617.14 340.02 340.02 519.64 78.06 5.99 5.99 3.08 贝 腾 珠 宝 有 限 公 司 其他说明: 广州市优娜珠宝首饰有限公司财务数据为合并报表数据。 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 187 / 221 2019 年半年度报告 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债、应付账款、应付利息、其他应付款、借款,各项金融工具的详细 说明见附注。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司 采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终 影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动风险。 1 信用风险 2019 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险,本公司专人负责确定信用额度、进 行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资 产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。同 时,本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。因此,本公司 管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 2 流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司运用长短期借 款等方式保持融资持续性与灵活性的平衡,并获得主要金融机构足额授信,以满足短期和较长期 的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求,确保维持充裕的现金储备。本公司的财务部 门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用银行借款等多种 融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。因此本公司管理层认为不存在重大流动性风 险,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 本公司各项金融负债以未折现剩余合同义务的到期期限列示如下: 项目 2019 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 短期借款 3,189,516,660.49 3,189,516,660.49 以公允价值计量且其变动 372,464,246.20 372,464,246.20 计入当期损益的金融负债 188 / 221 2019 年半年度报告 应付票据及应付账款 263,951,837.83 263,951,837.83 其他应付款 778,348,902.21 778,348,902.21 一年内到期的非流动负债 360,000,000.00 360,000,000.00 长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 496,740,458.42 496,740,458.42 长期应付款 440,000,100.00 440,000,100.00 合计 5,561,022,105.15 440,000,100.00 6,001,022,205.15 3 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 4 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的借款。由于固定利率借 款均为短期借款,因此本公司认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对 冲的政策。 5 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。 截至 2019 年 6 月 30 日,公司无海外资产,外汇风险对本公司影响极小。 6 其他价格风险 本公司主要面临黄金价格波动风险,黄金及黄金饰品为本公司生产和销售的主要产品。本公司使 用黄金租赁、黄金远期合约业务来规避金价市场波动风险。 本公司持有的跟随金价市场变化,公允价值发生波动的金融负债主要包括黄金租赁和黄金远期合 约。 十一、公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 (一)交易性金融资产 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 189 / 221 2019 年半年度报告 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (二)其他债权投资 (三)其他权益工具投资 24,112,000.00 24,112,000.00 (四)投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 (五)生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资 24,112,000.00 24,112,000.00 产总额 (六)交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债 未指定套期关系的衍生金 融负债黄金期货合约 公允价值计量的黄金租赁 372,464,246.20 372,464,246.2 形成的负债 0 持续以公允价值计量的负 372,464,246.20 372,464,246.2 债总额 0 二、非持续的公允价值计 量 (一)持有待售资产 3,471,698.11 3,471,698.11 非持续以公允价值计量的 3,471,698.11 3,471,698.11 资产总额 非持续以公允价值计量的 负债总额 190 / 221 2019 年半年度报告 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:一、黄金租赁业务是基于上海黄金交 易所 2019 年 6 月 30 日 AU9999 加权平均价格进行计量; 二、黄金远期交易按对应交易所相匹配 品种的对应期货合同的 2019 年 6 月 30 日的结算价决算。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 □适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转 换时点的政策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 刚泰集团 上海 综合类 100,000 13.13 13.13 有限公司 上海刚泰矿 上海 矿业投资、销 11,000 24.83 24.83 191 / 221 2019 年半年度报告 业有限公司 售 上海刚泰投 上海 投资咨询 50 4.33 4.33 资咨询股份 有限公司 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是徐建刚 其他说明: 无 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 □适用 √不适用 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 兰州大地矿业有限责任公司 参股股东 刚泰集团有限公司 参股股东 上海刚泰投资咨询股份有限公司 参股股东 上海刚泰置业集团有限公司 股东的子公司 上海刚泰矿业有限公司 参股股东 上海刚泰文化集团有限公司 股东的子公司 上海泰苑酒店有限公司 股东的子公司 上海益流置业发展有限公司 股东的子公司 台州博泰房地产有限公司 股东的子公司 传家宝(上海)艺术品投资顾问有限公司 股东的子公司 兰州刚泰房地产开发有限公司 股东的子公司 福建刚泰武夷天堂文化旅游集团有限公 股东的子公司 司 上海铭远房地产开发有限公司 股东的子公司 上海刚泰房地产发展有限公司 股东的子公司 上海醒悟贸易有限公司 股东的子公司 福建刚泰旅游发展有限公司 股东的子公司 上海茗约文化传播股份有限公司 股东的子公司 上海刚泰文化投资有限公司 股东的子公司 福建刚泰水能利用有限公司 股东的子公司 192 / 221 2019 年半年度报告 福建刚泰资产管理有限公司 股东的子公司 福建刚泰园林绿化有限公司 股东的子公司 福建刚泰酒店管理有限公司 股东的子公司 福建刚泰文化发展有限公司 股东的子公司 上海金艺拍卖有限公司 股东的子公司 北京刚泰文化传媒有限公司 股东的子公司 西和刚泰大酒店有限责任公司 股东的子公司 甘肃金能矿业有限责任公司 股东的子公司 南京传家宝文化艺术有限公司 股东的子公司 上海静茗文化传播合伙企业(有限合伙) 股东的子公司 上海善煜投资管理有限公司 股东的子公司 杭州廷润投资管理合伙企业(有限合伙) 股东的子公司 上海金刚宁耀文化发展有限公司 关联人(与公司同一董事长) 悦隆实业有限公司 股东的子公司 上海刚泰实业有限公司 其他 上海泰动网络科技有限公司 其他 浙江刚泰汽车服务有限公司 其他 台州鑫源房地产有限公司 其他 禅溪(上海)文化发展有限公司 股东的子公司 余韵(上海)企业管理有限公司 股东的子公司 上海出尘文化传媒有限公司 其他 刚泰金融控股(上海)有限公司 股东的子公司 宁波梅山保税港区浙武股权投资合伙企 股东的子公司 业(有限合伙) 上海刚泰商业保理有限公司 股东的子公司 杭州振屹投资管理合伙企业(有限合伙) 股东的子公司 Gangtai Italia S.r.L 股东的子公司 泰会生活(上海)文化有限公司 股东的子公司 浙江汇通刚泰股权投资基金合伙企业(有 股东的子公司 限合伙) 刘文辉 其他 唐才国 其他 刘文亮 其他 陈振杰 其他 周文毅 其他 上海吾伊钻石有限公司 其他 深圳市妮娜宝盒网络科技有限公司 其他 南京米莱有情投资中心 其他 深圳市吾伊钻石有限公司 其他 北方视讯传媒(上海)有限公司 其他 上海曼晟网络科技有限公司 其他 深圳市前海聚正投资管理有限公司 其他 上海越博实业有限公司 其他 台州浦宥资产管理有限公司 其他 杭州贝迪投资管理有限公司 其他 进添环球有限公司 股东的子公司 Buccellati Holding Italia spa 股东的子公司 193 / 221 2019 年半年度报告 屹尚国际有限公司 股东的子公司 黄山世外桃源投资有限公司 股东的子公司 布奇拉提(上海)商贸有限公司 股东的子公司 BUCCELLATIASIA PACIFIC LIMITED 股东的子公司 上海正声绿化工程有限公司 其他 台州市刚泰房地产有限公司 其他 上海利丞金融信息服务有限公司 股东的子公司 上海艺丞网络科技有限公司 其他 台州盛泰房地产有限公司 其他 上海嘉顿国际贸易有限公司 其他 上海嘉驰国际贸易有限公司 其他 上海略展贸易发展有限公司 其他 上海鸿内贸易发展有限公司 其他 上海腾艺贸易有限公司 其他 其他说明 无 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海吾伊钻石有限公司 钻石采购 8,366,153.30 29,368,633.78 上海金艺拍卖有限公司 拍卖佣金 5,019,764.03 上海茗约文化传播有限公司 服务费 43,970.00 64,281.15 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海利丞金融信息服务有 黄金饰品销售 34,400.43 限公司 上海吾伊钻石有限公司 物料 1,455.58 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: □适用 √不适用 194 / 221 2019 年半年度报告 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表: □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海刚泰文化集团 经营场地 1,584,840.00 有限公司 布奇拉提(上海) 经营场地 270,111.36 243,343.56 商贸有限公司 本公司作为承租方: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 出租方名称 租赁资产 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 种类 台州浦宥资产管理有限公司 经营场地 1,070,696.00 543,188.58 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 国鼎黄金有限公 50,000,000.00 2019-3-16 2021-3-16 否 司 国鼎黄金有限公 50,000,000.00 2019-9-20 2021-9-20 否 司 国鼎黄金有限公 50,000,000.00 2018-7-31 2020-7-31 否 司 国鼎黄金有限公 60,000,000.00 2019-9-10 2021-9-10 否 司 国鼎黄金有限公 65,100,000.00 2019-2-16 2021-2-16 否 司 国鼎黄金有限公 100,000,000.00 2019-1-4 2021-1-4 否 司 国鼎黄金有限公 50,000,000.00 2018-8-3 2021-5-15 否 195 / 221 2019 年半年度报告 司 甘肃大冶地质矿 50,000,000.00 2019-4-24 2021-4-24 否 业有限责任公司 甘肃大冶地质矿 90,000,000.00 2019-8-15 2021-12-24 否 业有限责任公司 上海刚泰黄金饰 150,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 70,000,000.00 2018-12-19 2021-3-16 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 300,000,000.00 2019-12-4 2021-12-22 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 75,600,000.00 2019-4-24 2021-4-24 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 95,000,000.00 2020-3-19 2022-3-19 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 110,000,000.00 2018-7-16 2020-7-16 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 140,000,000.00 2018-6-21 2020-6-21 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 140,000,000.00 2018-10-12 2020-10-12 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 100,000,000.00 2018-11-6 2020-11-6 否 品有限公司 上海刚泰黄金饰 9,508,000.00 2019-2-26 2021-2-26 否 品有限公司 深圳市刚泰黄金 100,000,000.00 2019-3-8 2021-3-8 否 珠宝有限公司 上海刚泰影视传 412,500,000.00 2021-6-21 2023-6-21 否 媒有限公司 本公司作为被担保方 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 刚泰集团有限公 310,000,000.00 2019-12-10 2022-6-10 否 司 刚泰集团有限公 176,000,000.00 2019-7-19 2022-1-8 否 司 刚泰集团有限公 100,000,000.00 2021-2-22 2023-2-22 否 司 刚泰集团有限公 600,000,000.00 2018-6-28 2021-5-8 否 司 刚泰集团有限公 200,000,000.00 2020-6-21 2022-6-21 否 司 刚泰集团有限公 100,000,000.00 2019-12-21 2021-12-21 否 司 刚泰集团有限公 100,000,000.00 2020-2-13 2021-2-13 否 196 / 221 2019 年半年度报告 司 刚泰集团有限公 70,000,000.00 2018-12-13 2020-12-13 否 司 刚泰集团有限公 45,000,000.00 2019-4-29 2021-4-29 否 司 刚泰集团有限公 150,000,000.00 2019-1-25 2021-1-25 否 司 刚泰集团有限公 46,000,000.00 2019-10-22 2021-10-22 否 司 刚泰集团有限公 10,000,000.00 2019-12-20 2021-12-20 否 司 刚泰集团有限公 208,105,610.00 2019-12-19 2021-12-19 否 司 刚泰集团有限公 207,789,820.00 2020-3-29 2022-3-29 否 司 刚泰集团有限公 60,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 司 刚泰集团有限公 60,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 司 刚泰集团有限公 150,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 司 刚泰集团有限公 65,100,000.00 2019-2-16 2021-2-16 否 司 刚泰集团有限公 90,000,000.00 2019-8-15 2021-12-24 否 司 刚泰集团有限公 412,500,000.00 2021-6-21 2023-6-21 否 司 上海刚泰置业集 124,000,000.00 2019-10-17 2021-10-17 否 团有限公司 上海刚泰置业集 45,000,000.00 2019-4-29 2021-4-29 否 团有限公司 上海刚泰置业集 50,000,000.00 2019-9-20 2021-9-20 否 团有限公司 上海刚泰置业集 65,100,000.00 2019-2-16 2021-2-16 否 团有限公司 上海刚泰置业集 90,000,000.00 2019-8-15 2021-12-24 否 团有限公司 上海刚泰置业集 300,000,000.00 2019-12-4 2021-12-22 否 团有限公司 上海刚泰置业集 75,600,000.00 2019-4-24 2021-4-24 否 团有限公司 上海刚泰置业集 95,000,000.00 2020-3-19 2022-3-19 否 团有限公司 上海刚泰置业集 60,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 团有限公司 上海刚泰置业集 60,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 团有限公司 上海刚泰矿业有 45,000,000.00 2019-4-29 2021-4-29 否 197 / 221 2019 年半年度报告 限公司 徐建刚及配偶徐 65,100,000.00 2019-2-16 2021-2-16 否 飞君 徐建刚及配偶徐 50,000,000.00 2019-4-24 2021-4-24 否 飞君 徐建刚及配偶徐 60,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 飞君 徐建刚及配偶徐 60,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 飞君 徐建刚及配偶徐 150,000,000.00 2020-2-27 2022-2-27 否 飞君 徐建刚及配偶徐 70,000,000.00 2018-12-19 2021-3-16 否 飞君 徐建刚及配偶徐 300,000,000.00 2019-12-4 2021-12-22 否 飞君 徐建刚及配偶徐 75,600,000.00 2019-4-24 2021-4-24 否 飞君 徐建刚及配偶徐 95,000,000.00 2019-3-19 2021-3-19 否 飞君 徐建刚及配偶徐 110,000,000.00 2018-7-16 2020-7-16 否 飞君 徐建刚及配偶徐 140,000,000.00 2018-10-12 2020-10-12 否 飞君 徐建刚及配偶徐 310,000,000.00 2019-12-10 2022-6-10 否 飞君 徐建刚及配偶徐 176,000,000.00 2019-7-19 2022-1-8 否 飞君 徐建刚及配偶徐 600,000,000.00 2018-6-28 2021-5-8 否 飞君 徐建刚及配偶徐 200,000,000.00 2020-6-21 2022-6-21 否 飞君 徐建刚及配偶徐 100,000,000.00 2019-12-21 2021-12-21 否 飞君 徐建刚及配偶徐 100,000,000.00 2020-2-13 2021-2-13 否 飞君 徐建刚及配偶徐 45,000,000.00 2019-4-29 2021-4-29 否 飞君 徐建刚及配偶徐 150,000,000.00 2019-1-25 2021-1-25 否 飞君 徐建刚及配偶徐 46,000,000.00 2019-10-22 2021-10-22 否 飞君 徐建刚及配偶徐 124,000,000.00 2019-10-17 2021-10-17 否 飞君 徐建刚及配偶徐 100,000,000.00 2021-2-22 2023-2-22 否 飞君 徐建刚及配偶徐 208,105,610.00 2019-12-19 2021-12-19 否 飞君 徐建刚及配偶徐 207,789,820.00 2020-3-29 2022-3-29 否 198 / 221 2019 年半年度报告 飞君 徐建刚 90,000,000.00 2019-8-15 2021-12-24 否 徐建刚 130,000,000.00 2018-6-21 2020-6-21 否 徐建刚 70,000,000.00 2018-12-13 2020-12-13 否 徐建刚 48,000,000.00 2019-9-20 2021-9-20 否 徐建刚 50,000,000.00 2019-3-16 2021-3-16 否 徐建刚 60,000,000.00 2019-9-10 2021-9-10 否 徐建刚 100,000,000.00 2019-1-4 2021-1-4 否 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海吾伊钻石 1,571,033.58 有限公司 泰会生活(上 957,094.29 应收账款 海)文化有限 公司 其他应收款 上海刚泰文化 1,157,754.00 集团有限公司 布契拉缇(上 540,222.72 其他应收款 黄)商贸有限 270,111.36 公司 上海吾伊钻石 其他应收款 有限公司 4,849,239.11 (2). 应付项目 √适用 □不适用 199 / 221 2019 年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 上海吾伊钻石有限 13,396,485.96 5,030,332.66 公司 应付账款 台州浦宥资产管理 1,070,696.00 有限公司 其他应付款 兰州大地矿业有限 201,901,580.00 201,901,580.00 责任公司 其他应付款 刚泰集团有限公司 145,292,727.62 109,253,028.43 其他应付款 上海金艺拍卖有限 22,150,613.21 22,150,613.21 公司 其他应付款 上海曼晟网络科技 46,000.00 46,000.00 有限公司 其他应付款 台州浦宥资产管理 543,188.60 1,086,377.16 有限公司 其他应付款 泰会生活(上海)文 891,000.00 891,000.00 化有限公司 其他应付款 上海茗约文化传播 43,970.00 有限公司 其他应付款 徐建刚 8,000,000.00 8,000,000.00 应付股利 兰州大地矿业有限 9,455,601.27 9,455,601.27 责任公司 应付股利 刚泰集团有限公司 7,820,450.76 7,820,450.76 应付股利 上海刚泰矿业有限 14,785,366.88 14,785,366.88 公司 应付股利 上海刚泰投资咨询 2,576,562.84 2,576,562.84 有限公司 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 200 / 221 2019 年半年度报告 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 截至 2019 年 06 月 30 日,黄金租赁担保信息 1、向工商银行兰州广场支行租入期末原值为 187,340,520.00 元的黄金,由刚泰集团 有限公司签署最高额保证合同,提供黄金 AU9999(贵金属品种)659kg 最高额保证 合同作为担保,同时由徐建刚、徐飞君签署保证合同,提供黄金 AU9999(贵金属品 种)659kg 保证合同作为担保,并保证指定监管账户留有不低于 1 万元的余额存款; 2、向工商银行兰州广场支行租入期末原值为 188,510,420.00 元的黄金,由刚泰集团 有限公司签署最高额保证合同,提供黄金 AU9999(贵金属品种)658kg 最高额保证 合同作为担保,同时由徐建刚、徐飞君签署保证合同,提供黄金 AU9999(贵金属品 种)658kg 保证合同作为担保,并保证指定监管账户留有不低于 1 万元的余额存款; 单位 数量(千 约定日期 价格(元/克) 克) 工行兰州广场支行 659 2019-12-19 284.74 工行兰州广场支行 658 2020-3-19 286.52 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: □适用 √不适用 201 / 221 2019 年半年度报告 3、 其他 √适用 □不适用 3.1 截止 2019 年 6 月 30 日,对控股股东及其关联方担保事项: 担保 序 本金(万元)担日保起始 担保到期 是否 号 借款人 贷款人 担保 抵押/质押 日 已经 备注 履行 完毕 诉 深圳市知 刚泰控股 子公司上海刚 讼 上海刚泰投 邦投资企 及实际控 泰黄金有限公 2018-6-1 2020-7-1 中 1 资咨询股份 业(有限 制人关联 司华能联合大 6,000.00 3 3 否 有限公司 方共同担 ( 合伙) 保 厦 36 楼房产 注 1) 刚泰控股 诉 上海刚泰投 深圳市知 及实际控 子公司上海刚 讼 2 资咨询股份 邦投资企 制人关联 浩实业有限公 6,000.00 2018-6-1 2021-6-1 否 中 有限公司 业(有限 方共同担 司华能联合大 3 3 ( 合伙) 保 厦 22 楼房产 注 2) 刚泰控股 关联方上海益 上海刚泰投 及实际控 流置业发展有 已 3 资咨询股份 曹怡 制人关联 限公司房产和 30,000.00 2018-3-2 2020-6-1 否 和 有限公司 方共同担 实际控制人所 1 5 解 保 有部分翡翠字 画 刚泰控股 上海刚泰实 杭州森驰 及实际控 上海益流置业 174,350.0 全部债 4 业有限公司 汇投资合 制人关联 发展有限公司 0 2017-9-4 务还清 否 等 伙企业 方共同担 房产 为止 保 湖北正煊 刚泰控股 诉 5 刚泰集团有 股权投资 及实际控 无 20,000.00 2018-5-2 2020-8-3 否 讼 限公司 有限公司 制人关联 中 方共同担 202 / 221 2019 年半年度报告 保 刚泰控股 实际控制人持 刚泰集团有 吉林省信 及实际控 有的上海刚泰 2016-11- 全部债 6 限公司 托有限责 制人关联 投资咨询股份 40,000.00 22 务还清 否 任公司 方共同担 有限公司 为止 保 83.128%股权 刚泰集团有 安徽省中 刚泰控股 实际控制人持 限公司&上 安金融资 及实际控 有的关联方上 2018-3-3 2022-4-1 已 7 海嘉顿国际 产管理股 制人关联 海刚泰实业有 30,000.00 1 1 否 和 贸易有限公 份有限公 方共同担 限公司股权 解 司 司 保 中国长城 刚泰控股 上海略展贸 资产管理 及实际控 2017-11- 2021-11- 诉 8 易发展有限 股份有限 制人关联 无 18,200.00 28 29 否 讼 公司 公司安徽 方共同担 中 省分公司 保 刚泰控股 上海嘉弛贸 安徽新华 及实际控 2017-9-2 2021-9-2 诉 9 易发展有限 金融集团 制人关联 无 5,000.00 8 8 否 讼 公司 有限公司 方共同担 中 保 中国长城 刚泰控股 1 上海鸿内贸 资产管理 及实际控 2017-9-2 2021-9-2 诉 0 易发展有限 股份有限 制人关联 无 16,580.00 5 5 否 讼 公司 公司安徽 方共同担 中 省分公司 保 1 上海鸿内贸 深圳市益 全部债 1 易发展有限 安保理有 刚泰控股 无 1,000.00 2018-4-3 务还清 否 公司 限公司 为止 关联方上海益 刚泰控股 流置业发展有 1 上海鸿内贸 吉林省信 及实际控 限公司房产及 2018-5-3 全部债 2 易发展有限 托有限责 制人关联 关联方上海腾 40,000.00 0 务还清 否 公司 任公司 方共同担 艺贸易有限公 为止 保 司股权转让和 石像雕塑等艺 203 / 221 2019 年半年度报告 术品 刚泰控股 关联方上海腾 1 及实际控 艺贸易有限公 2018-2-2 2021-2-2 已 3 徐建刚 仇怡梦 制人关联 司大团镇园中 8,570.88 7 6 否 和 方共同担 路 888 号 3 幢 解 保 房产 刚泰控股 1 李言、李 及实际控 实际控制人华 2018-4-2 2020-5-2 4 徐建刚 淼 制人关联 能联合大厦 18 20,000.00 0 1 否 方共同担 楼房产 保 刚泰控股 关联方台州市 1 及实际控 刚泰房地产有 2018-5-2 2020-7-3 5 徐建刚 杨美芳 制人关联 限公司台州房 2,000.00 1 1 否 方共同担 产 保 合计 417,700.8 8 注 1:根据 2018 年 6 月 13 日,深圳市知邦投资企业(有限合伙)和上海刚泰投资咨 询股份有限公司签订的借款合同,借款金额人民币 6,000 万元,合同编号 20180613, 上海刚泰黄金饰品有限公司以上海市浦东新区陆家嘴环路 958 号华能联合大厦 3601 室、3602 室、3603 室、3604 室(截止 2019 年 6 月 30 日,原值人民币 6,577.32 万元, 净值人民币 5,989.82 万元)为上述借款提供抵押担保。 注 2:根据 2018 年 6 月 13 日,深圳市知邦投资企业(有限合伙)和上海刚泰投资咨 询股份有限公司签订的借款合同,借款金额人民币 6,000 万元,合同编号 20180612, 上海刚浩实业有限公司以上海市浦东新区陆家嘴环路 958 号华能联合大厦 2201 室、 2202 室、2203 室、2204 室(截止 2019 年 6 月 30 日,原值人民币 9,841.57 万元,净 值人民币 9,240.42 万元)为上述借款提供抵押担保。 3.2 截止 2019 年 6 月 30 日,未经决策程序对外融资借款涉及诉讼: 序 本金(万 担保起始 担保到 担保 号 借款人 贷款人 担保 抵押/质押 元) 日 期日 是否 备注 已经 204 / 221 2019 年半年度报告 履行 完毕 上海刚 刚泰控股及 实际控制人 1 泰影视 郑凯 实际控制人 北京市昌平 4,000.00 2018-5-11 2020-6- 否 诉讼中 传媒有 关联方共同 区立汤路 9 9 限公司 担保 号房产 嘉茂通商 国鼎黄金有 刚泰控 业保理 限公司及实 10,000.0 2021-4- 2 股 (深圳) 际控制人关 无 0 2018-4-17 17 否 诉讼中 有限公司 联方共同担 保 合计 14,000.0 0 3.3 预计负债 2018 年 9 月 20 日,深圳市翠绿首饰股份有限公司诉借款人国鼎黄金有限公司,要求 偿还借款本金人民币 360 万元及相关利息。公司预计可能偿还的本息金额合计人民币 456.45 万元,确认为当期预计负债。截止 2019 年 6 月 30 日,此案尚在诉讼中。 截至 2019 年 6 月 30 日,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 205 / 221 2019 年半年度报告 十六、其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用 1.公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息; (4)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上;该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 2.公司目前经营收入和利润主要来源于黄金及黄金、钻石、宝石等珠宝首饰业务,此外的业务收入和利润不符合重要性标准而未确定为报告分部,公司在内部组织结构和管理要求方面无需对上述业务进行区分,管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时,亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分,根据公司内部组织结构、管理要求、内部报告要求,本公司无分部报告。 206 / 221 2019 年半年度报告 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说 明原因 √适用 □不适用 公司目前经营收入和利润主要来源于黄金及黄金、钻石、宝石等珠宝首饰业务,此外的业务收入和利润不符合重要性标准而未确定为报告分部,公司在内部组织结构和管理要求方面无需对上述业务进行区分,管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时,亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分,根据公司内部组织结构、管理要求、内部报告要求,本公司无分部报告。(4). 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 977,607,159.11 1 年以内小计 977,607,159.11 1 至 2 年 52,216,400.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,029,823,559.11 207 / 221 2019 年半年度报告 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面 比例 计提 账面 金额 比例(%) 金额 (%) 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) 按单项计 280,000. 0.03 280,000. 100.00 280,000. 0.03 280,000. 100. 提坏账准 00 00 00 00 00 备 其中: 金额不重 280,000. 0.03 280,000. 100.00 280,000. 0.03 280,000. 100.00 大 00 00 00 00 金额重大 按组合计 1,029,54 99.97 51,441,0 978,102, 1,036,67 99.97 54,444,7 5.25 982,233,635 提坏账准 3,559.11 51.21 5.00 507.90 8,374.11 38.71 .40 备 其中: 账龄 1,029,54 99.97 51,441,0 5.00 978,102, 1,036,67 99.97 54,444,7 5.25 982,233,635 3,559.11 51.21 507.90 8,374.11 38.71 .40 性质 合计 1,029,82 / 51,721,0 / 978,102, 1,036,95 100.00 54,724,7 5.28 982,233,635 3,559.11 51.21 507.90 8,374.11 38.71 .40 按单项计提坏账准备: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 杭州工商信托投资 280,000.00 280,000.00 100.00 账龄较长预计 股份有限公司 难以收回 合计 280,000.00 280,000.00 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明: √适用 □不适用 账龄较长预计难以收回 按组合计提坏账准备: √适用 □不适用 组合计提项目:账龄 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 208 / 221 2019 年半年度报告 账龄 1,029,543,559.11 51,441,051.21 5.00 合计 1,029,543,559.11 51,441,051.21 5.00 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 货款 54,724,738.71 482,345.00 3,486,032.50 51,721,051.21 合计 54,724,738.71 482,345.00 3,486,032.50 51,721,051.21 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 杭州久福黄金珠宝 575,000.00 正常回款 有限公司 福建省穿金戴银科 397,495.00 正常回款 技有限公司 合计 972,495.00 / 其他说明: 无 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 209 / 221 2019 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 与本公司关 占应收账款 单位名称 系 金额 年限 总额比例 (%) 上海昶昱黄金制品 第三方 292,494,924.11 1 年以内 28.40 股份有限公司 深圳市烨嘉珠宝有 第三方 244,266,000.00 1 年以内 23.72 限公司 杭州久福黄金珠宝 第三方 142,439,500.00 1 年以内 13.83 有限公司 深圳市永丽黄金珠 第三方 103,084,000.00 1 年以内 10.01 宝有限公司 甘肃大冶地质矿业 合并范围 102,174,800.00 1 年以内 9.92 有限责任公司 内关联方 合计 884,459,224.11 85.88 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 66,133,491.39 66,133,491.39 其他应收款 4,147,597,263.37 3,789,073,684.87 合计 4,213,730,754.76 3,855,207,176.26 其他说明: □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 210 / 221 2019 年半年度报告 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 应收股利 (4). 应收股利 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 应收子公司股利 66,133,491.39 66,133,491.39 合计 66,133,491.39 66,133,491.39 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 其他应收款 (7). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 3,622,809,791.36 1 年以内小计 3,622,809,791.36 1 至 2 年 563,068,473.19 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 211 / 221 2019 年半年度报告 合计 4,185,878,264.55 (8). 按款项性质分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围关联方款项 3,622,809,791.36 3,224,695,346.56 员工持股计划款 6,361,120.00 6,361,120.00 保证金等 391,163.37 股权转让款 428,500,000.00 469,000,000.00 往来款 128,207,353.19 128,973,943.82 合计 4,185,878,264.55 3,829,421,573.75 (9). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计 信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生 信用减值) 信用减值) 2019年1月1日余 额 2019年1月1日余 40,347,888.88 40,347,888.88 额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 2,066,887.70 2,066,887.70 本期转销 本期核销 其他变动 2019年6月30日 38,281,001.18 38,281,001.18 余额 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用 √不适用 212 / 221 2019 年半年度报告 (10). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 往来款、股权转 40,347,888.88 2,066,887.70 38,281,001.18 让款及备用金 合计 40,347,888.88 2,066,887.70 38,281,001.18 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 浙江光大金盛资产管理有限 2,066,887.70 银行存款 公司 合计 2,066,887.70 / (11). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其他应收款核销说明: □适用 √不适用 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 台州刚泰黄 子公司往来 1,983,640,353.28 1-2 年 47.39 金饰品有限 款 公司 甘肃大冶地 子公司往来 557,032,055.39 1-2 年 13.31 质矿业有限 责任公司 甘肃刚泰黄 子公司往来 348,371,000.00 1-2 年 8.32 金饰品有限 公司 股权转让款 428,500,000.00 1 年以内 10.24 浙江光大金盛 21,425,000.00 资产管理有限 公司 213 / 221 2019 年半年度报告 子公司往来 174,410,000.00 1-2 年 4.17 国鼎黄金有限 公司 合计 / 3,491,953,408.67 / 83.43 21,425,000.00 (13). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项 期末余额 期初余额 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 2,255,161,514 70,000,000.0 2,185,161,514. 2,493,224,414. 70,000,000 2,423,224,41 子 .13 0 13 13 .00 4.13 公 司 投 资 对 13,036,084.81 13,036,084.81 13,453,943.52 13,453,943.5 联 2 营、 合 营 企 业 投 资 合 2,268,197,598 70,000,00 2,198,197,59 2,506,678,35 70,000,000 2,436,678,35 计 .94 0.00 8.94 7.65 .00 7.65 214 / 221 2019 年半年度报告 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被投 本 本期 资单 期初余额 期 本期减少 期末余额 计提 减值准备期末 位 增 减值 余额 加 准备 甘肃 838,725,302.29 838,725,302.29 大冶 地质 矿业 有限 责任 公司 上海 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 鸿玺 投资 管理 有限 公司 上海 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 刚泰 影视 传媒 有限 公司 广州 238,062,900.00 238,062,900.00 市优 娜珠 宝首 饰有 限公 司 上海 660,000,000.00 660,000,000.00 珂兰 商贸 有限 公司 上海 455,600,000.00 455,600,000.00 悦玺 网络 科技 有限 公司 上海 66,837,331.84 66,837,331.84 世爵 黄金 制品 215 / 221 2019 年半年度报告 有限 公司 杭州 70,000,000.00 70,000,000.00 富阳 正信 如金 投资 合伙 企业 (有 限合 伙) 刚泰 1,300,000.00 1,300,000.00 控股 (上 海) 有限 公司 上海 92,698,880.00 92,698,880.00 刚浩 实业 有限 公司 合计 2,493,224,414.13 238,062,900.00 2,255,161,514.13 70,000,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 投资 期初 法下 其他 其他 发放 计提 期末 准备 单位 余额 追加 减少 确认 综合 权益 现金 减值 其他 余额 期末 投资 投资 的投 收益 变动 股利 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合 营企 业 上海 10,53 -457, 10,07 曼晟 1,548 407.4 4,140 网络 .27 0 .87 科技 有限 公司 小计 10,53 -457, 10,07 216 / 221 2019 年半年度报告 1,548 407.4 4,140 .27 0 .87 二、联 营企 业 深圳 2,922 39,54 2,961 市前 ,395. 8.69 ,943. 海聚 25 94 正投 资管 理有 限公 司 小计 2,922 39,54 2,961 ,395. 8.69 ,943. 25 94 13,45 -417, 13,03 合计 3,943 858.7 6,084 .52 1 .81 其他说明: □适用 √不适用 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,485,307.07 99,256,336.01 459,881,192.92 446,685,285.95 其他业务 3,278,848.73 2,742,394.34 3,107,084.94 852,272.64 合计 93,764,155.80 101,998,730.35 462,988,277.86 447,537,558.59 (2). 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 217 / 221 2019 年半年度报告 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明: 无 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -417,858.71 -794,727.78 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收 益 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息 收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收 益 处置债权投资取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 -5,971,250.00 11,849,268.48 期损益的金融负债 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 -6,389,108.71 11,054,540.70 其他说明: 无 6、 其他 □适用 √不适用 218 / 221 2019 年半年度报告 十八、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 1,651,626.61 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 7,163,989.70 值业务外,持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -198,155.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 12,210.42 219 / 221 2019 年半年度报告 所得税影响额 -5,276,150.01 少数股东权益影响额 16,743.31 合计 3,370,264.43 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 -4.63 -0.148 -0.148 利润 扣除非经常性损益后归属于 -4.70 -0.150 -0.150 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 220 / 221 2019 年半年度报告 第十一节 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会 计主管人员)签名并盖章的财务报表 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿 董事长:徐建刚 董事会批准报送日期:2019 年 8 月 22 日 修订信息 □适用 √不适用 221 / 221
*ST刚泰 600687
停牌
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  • 市盈率-
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*ST刚泰资金流向
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当日资金流向 主力净流入:9759.12万元
历史资金流向
*ST刚泰财务数据
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净利润走势图
*ST刚泰股东研究
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*ST刚泰核心题材
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