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ST岩石(600696)公告正文

600696:ST岩石2019年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2019年07月10日
2019年半年度报告 公司代码:600696 公司简称:ST岩石 上海岩石企业发展股份有限公司 2019年半年度报告 2019年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人张佟、主管会计工作负责人孙瑶及会计机构负责人(会计主管人员)孙瑶声明: 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 公司半年度报告陈述对未来的计划具有不确定性,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、 重大风险提示 无 十、其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义 ..................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6 第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10 第六节 普通股股份变动及股东情况........................................................................................... 19 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21 第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 22 第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 22 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 146 第一节 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 报告期 指 2019年1月1日-2019年6月30日 公司、岩石股份 指 上海岩石企业发展股份有限公司 五牛实业 指 上海五牛实业有限公司 五牛控股 指 上海五牛投资控股有限公司 存硕实业 指 上海存硕实业有限公司 五牛基金 指 五牛股权投资基金管理有限公司 五牛御勉 指 上海五牛御勉投资中心(有限合伙) 五牛亥尊 指 上海五牛亥尊投资中心(有限合伙) 匹凸匹中国 指 匹凸匹(中国)有限公司 五牛政尊 指 上海五牛政尊投资中心(有限合伙) 五牛始尊 指 上海五牛始尊投资中心(有限合伙) 五牛启尊 指 上海五牛启尊投资中心(有限合伙) 五牛衡尊 指 上海五牛衡尊投资中心(有限合伙) 华宝信托 指 华宝信托有限责任公司-“天高资本20号单一资金信托” 海银金控 指 海银金融控股集团有限公司 豫商集团 指 豫商集团有限公司 银领保理 指 上海银领商业保理有限公司 熠信科技 指 上海熠信信息科技发展有限公司 事聚贸易 指 上海事聚贸易有限公司 禾木实业 指 上海禾木实业有限公司 禾木租赁 指 深圳禾木融资租赁有限公司 禾木保理 指 深圳禾木商业保理有限公司 贵酒云 指 贵州贵酒云电子商务有限公司 久达实业 指 浙江久达实业有限公司 荆门汉通 指 荆门汉通置业有限公司 荆门汉达 指 荆门汉达实业有限公司 湖北汉佳 指 湖北汉佳置业有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 上海岩石企业发展股份有限公司 公司的中文简称 ST岩石 公司的外文名称 ShanghaiYanshiEnterpriseDevelopmentCo.,Ltd. 公司的法定代表人 张佟 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 姜慧芳 胥驰骋 联系地址 上海市浦东新区松林路357号26层上海市浦东新区松林路357号26层 电话 021-80133216 021-80133216 传真 021-80130922 021-80130922 电子信箱 IRM600696@163.com IRM600696@163.com 三、基本情况变更简介 公司注册地址 上海市奉贤区南桥镇沪发路65弄1号 公司注册地址的邮政编码 201415 公司办公地址 上海市浦东新区松林路357号26层 公司办公地址的邮政编码 200120 公司网址 www.SH600696.com 电子信箱 IRM600696@163.com 报告期内变更情况查询索引 《关于修订<公司章程>的公告》(公告编号:2019-033) 四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的www.sse.com.cn 网址 公司半年度报告备置地点 董秘办 五、公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST岩石 600696 ST匹凸 六、其他有关资料 □适用√不适用 七、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位:元币种:人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 (1-6月) 同期增减(%) 营业收入 74,356,139.69 66,308,223.69 12.14 归属于上市公司股东的净利润 7,385,735.82 13,688,132.50 -46.04 归属于上市公司股东的扣除非经常性 7,771,253.80 13,082,707.36 -40.60 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 23,818,375.28 4,860,358.72 390.05 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 303,457,602.67 296,006,254.35 2.52 总资产 406,111,482.06 414,410,304.16 -2.00 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年 (1-6月) 同期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.02 0.04 -50.00 稀释每股收益(元/股) 0.02 0.04 -50.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.02 0.04 -50.00 (元/股) 加权平均净资产收益率(%) 2.46 4.83 减少2.37个百分 点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 2.59 4.62 减少2.03个百分 产收益率(%) 点 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用√不适用 八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 -748,017.98 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营 业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定 362,500.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 合计 -385,517.98 十、其他 □适用√不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 报告期内,公司主要从事大宗商品贸易、商业保理、融资租赁、不动产运营管理及白酒销售。公司大宗商品贸易业务主要通过全资子公司事聚贸易和久达实业开展,金属材料、能源化工等大宗商品的供应链管理与服务是主要业务模式之一。 公司商业保理业务通过全资子公司深圳禾木商业保理有限公司开展,为优质企业提供应收账款商业保理服务,即供应商将交易过程中因其客户赊销所产生的应收账款债权转让给禾木保理, 禾木保理根据交易双方资信、财务、行业等状况就实际发生的应收账款提供应收账款融资等综合性金融服务。 公司融资租赁业务通过深圳禾木融资租赁有限公司开展,主要服务于工业与医疗行业企业客户,如向医院提供医疗设备融资租赁服务。 公司不动产运营管理业务通过运营管理自持的一线城市商业地产收取租金实现回报。报告期内,公司持有的商业地产为东方大厦所持物业。 公司的白酒销售业务通过贵州贵酒云电子商务有限公司开展,该公司为一家白酒销售线上平台,公司打算以此为切入点试水白酒销售行业。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用√不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用□不适用 报告期内,公司有专业的融资租赁、保理业务、贸易和白酒销售团队,搭建了完善的风控制度流程,公司的核心员工均拥有行业资深经验,是公司的核心优势;禾木租赁、禾木保理、禾木实业、事聚贸易与久达实业依托上市公司平台,在开展业务方面也取得了一定优势。 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 报告期内,公司大宗商品贸易业务有序开展。公司同时开展融资租赁、商业保理业务和白酒销售业务。公司所覆盖的医疗、工业、房地产与其他行业领域融资需求较大,报告期内,融资租赁业务实现收入195.02万元,与上年同期相比减少61.66%、商业保理业务实现收入1710.82万元,与上年同期相比减少45.57%,是因为公司筹划向白酒销售业务转型,主动尝试收缩一部分信贷业务;贸易业务实现收入5038.88万元,与上年同期相比增加了84.54%,是因为去年公司的贸易业务主要在下半年开展,今年平衡业务进度所致;白酒销售业务246.26万元。 (一)主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 74,356,139.69 66,308,223.69 12.14 营业成本 53,462,966.90 42,557,858.70 25.62 销售费用 1,676,627.67 731,770.84 129.12 管理费用 6,633,943.36 5,451,661.46 21.69 财务费用 -57,992.42 -85,335.43 -32.04 经营活动产生的现金流量净额 23,818,375.28 4,860,358.72 390.05 投资活动产生的现金流量净额 -412,503.93 -100.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,280,761.22 -109,335,374.47 -97.00 营业收入变动原因说明:主要为贸易业务增加所致。 营业成本变动原因说明:主要为贸易业务收入增加,成本相应增加所致。 销售费用变动原因说明:主要为公司业务拓展,销售费用增加所致。 管理费用变动原因说明:主要为本期中介费用增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司积极开展各项业务,现金流入增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为归还借款所致。 2 其他 (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用√不适用 (2)其他 □适用√不适用 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三)资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况 单位:元 上期期 本期期 本期期末 末数占 末金额 项目名称 本期期末数 数占总资 上期期末数 总资产 较上期 情况说明 产的比例 的比例 期末变 (%) (%) 动比例 (%) 货币资金 45,013,868.3 11.08 24,476,254.27 5.91 83.91 主要为开展业务 4 所致 应收账款 11,561.06 0.00 4,218,718.28 1.02 -99.73 主要为收回销售 款项所致 主要为一年期以 长期应收款 42,691,498.8 10.51 69,203,179.92 16.70 -38.31 上应收保理款和 6 应收融资租赁款 减少所致 固定资产 1,486,806.09 0.37 2,509,129.04 0.61 -40.74 主要为固定资产 折旧和报废所致 应付账款 3,516,089.05 0.87 6,381,116.42 1.54 -44.90 主要为本期支付 款项所致 预收账款 2,102,520.75 0.52 1,335,455.58 0.32 57.44 主要为预收保理 款增加所致 应交税费 9,539,169.02 2.35 15,979,366.41 3.86 -40.30 主要为本期缴纳 税费所致 其他说明 无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用 项目 期末账面价值 受限原因 其他权益投资 0.00 持有的荆门汉通42%股权冻结 一年内到期的非流动资产、其他流 18,434,270.73 资产再融资质押 动资产、长期应收款 3. 其他说明 □适用√不适用 (四)投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用√不适用 (1)重大的股权投资 □适用√不适用 (2)重大的非股权投资 □适用√不适用 (3)以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (五)重大资产和股权出售 □适用√不适用 (六)主要控股参股公司分析 √适用□不适用 详见第十节财务报告三、公司基本情况;九、在其他主体中的权益。 (七)公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 二、其他披露事项 (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用√不适用 (二)可能面对的风险 √适用□不适用 融资租赁行业主要风险: 融资租赁行业主要的风险来自于信用风险,在面临宏观市场波动的情况下,承租人有可能因为各种原因导致支付租金或履约不及时导致出租人面临损失的可能。 应对措施:公司将以高标准的风控流程,严格把关融资租赁客户的经营情况,履约能力和历史信用等综合因素。同时,通过完善的贷后管理制度,确保项目运行平稳。 商业保理业务风险: 商业保理业务面临较大竞争,公司作为新进入行业者,需要迅速建立核心竞争力,立足行业。 应对措施:公司将逐步完善团队建设,坚持全面严格的风控制度,以合理的团队分配以及激励机制,积极拓展市场,提升市场占有率。 大宗商品价格波动风险: 大宗商品属于风险较高的行业,市场价格稍有波动就会造成较大损失。 应对措施:公司将继续严格执行公司内部控制各项制度,通过专业团队,将风险降到最低。白酒销售业务主要风险: 公司目前正处于相对较快发展时期,新的业务规模需要强有力的人力资源配备,同时也需要关键人才精准匹配关键岗位。业务的较快发展对公司目前人才招聘及优秀人才保留提出了较大挑战。 应对措施:公司将进一步加强自身人力资源队伍建设,完善公司人力资源策略,同时努力提升自身竞争力,以强大的综合实力吸引和保留优秀人才。 (三)其他披露事项 □适用√不适用 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网 决议刊登的披露日期 站的查询索引 2018年年度股东大会 2019年6月18日 www.sse.com.cn 2019年6月19日 2019年第一次临时股东大会 2019年7月3日 www.sse.com.cn 2019年7月4日 股东大会情况说明 □适用√不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每10股送红股数(股) 0 每10股派息数(元)(含税) 0 每10股转增数(股) 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用□不适用 如未 是 是 能及 如未 否 否 时履 能及 承诺 有 及 行应 时履 承诺 承诺 承诺 承诺 时间 履 时 说明 行应 背景 类型 方 内容 及期 行 严 未完 说明 限 期 格 成履 下一 限 履 行的 步计 行 具体 划 原因 解决 五牛 1、本方及本方控制(包括直接控制和间接 长期 否 是 不适 不适 同业 基金 控制)的其他企业目前没有,将来也不以任 有效 用 用 竞争 及其 何方式直接或间接从事与上市公司及其控 一致 股子公司现有及将来从事的业务构成同业 行动 竞争的任何活动。2、对本方下属全资企业、 人 直接或间接控股的企业,本方将通过派出机 收购 构和人员(包括但不限于董事、经理)以及 报告 控股地位使该等企业履行本承诺函中与本 书或 方相同的义务,保证不与上市公司发生同业 权益 竞争。3、本次收购完成后,上市公司若进 变动 一步拓展其业务范围,本方及本方拥有控制 报告 权的其他企业将不与上市公司拓展后的业 书中 务相竞争;如可能与上市公司拓展后的业务 所作 产生竞争的,本方及本方拥有控制权的其他 承诺 企业将按照如下方式退出与上市公司的竞 争:(1)停止与上市公司构成竞争或可能 构成竞争的业务;(2)将相竞争的业务按 照公允价格进行资产注入,纳入到上市公司 经营;(3)将相竞争的业务转让给无关联 的第三方;(4)其他有利于维护上市公司 权益的方式。4、如本方及本方拥有控制权 的其他企业有任何商业机会可从事、参与任 何可能与上市公司经营构成竞争的活动,则 立即将上述商业机会通知上市公司,在通知 中所指定的合理期间内,上市公司作出愿意 利用该商业机会的肯定答复的,则尽力将该 商业机会给予上市公司。5、本方确认本承 诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之 承诺,任何一项承诺若被视为无效或终止将 不影响其他各项承诺的有效性;如违反上述 任何一项承诺,本方愿意承担由此给上市公 司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及 与此相关的费用支出。6、本承诺函在本方 作为上市公司控股股东/实际控制人期间内 持续有效且不可变更或撤销。 解决 五牛 1、承诺方及承诺方直接或间接控制的企业 长期 否 是 不适 不适 关联 基金 将尽量避免与上市公司及其控股、参股公司 有效 用 用 交易 及其 之间产生关联交易事项。在进行确有必要且 一致 无法规避的交易时,保证按市场化原则和公 行动 允价格进行公平操作,并按相关法律、法规、 人 规章等规范性文件的规定履行交易程序及 信息披露义务。保证不通过交易损害上市公 司及其他股东的合法权益。 2、承诺方承诺不利用上市公司股东地位, 损害上市公司及其他股东的合法利益。 3、承诺方将杜绝一切非法占用上市公司的 资金、资产的行为,在任何情况下,不要求 上市公司为承诺方及承诺方投资或控制的 其它企业提供任何形式的担保。 4、承诺方保证将赔偿上市公司因承诺方违 反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。 其他 其他 五牛 五牛基金及一致行动人计划自2018年7月 自 是 是 不适 不适 对公 基金 25日起6个月内,择机通过上海证券交易所 2018 用 用 司中 及其 交易系统增持本公司股份,累计增持比例为 年7 小股 一致 本公司总股本的2%。截至2019年1月11日,月 东所 行动 五牛基金及一致行动人通过上海证券交易 25 作承 人 所交易系统累计增持公司股份6,811,480 日起 诺 股,占公司总股份的2%。本次增持股份计划 6个 实施完成。 月内 解决 实际 为支持上市公司业务发展,银领保理在上市 长期 否 是 不适 不适 同业 控制 公司开展保理业务时停止一切保理业务,将 有效 用 用 竞争 人韩 原从事保理业务的部分人员平移到上市公 啸先 司。同时,实际控制人韩啸先生、海银金控 其他 生、 和豫商集团承诺:“将退出上海银领商业 承诺 海银 保理有限公司,上海银领商业保理有限公司 金 股权将转让予无关联第三方。在股权转让完 控、 成之前,如上市公司开展保理业务时,上海 豫商 银领商业保理有限公司不再开展新的商业 集团 保理业务”。 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、 破产重整相关事项 □适用√不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用□不适用 事项概述及类型 查询索引 2019年5月1日,公司公告收到上海金融法院 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉(2018)沪74民初657号等《民事调解书》,上 讼的公告》(编号:2018-040) 海金融法院对许伶娟等101位投资者诉讼作出 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结调解:1、公司同意向该101位投资者支付赔偿 果公告》(编号:2019-024) 金额共计人民币5,594,921.79元;2、各案件诉 讼费减半收取,由各案原告、被告各半承担。 2019年5月1日,公司公告收到上海金融法院 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉送达的《应诉通知书》、《民事起诉状》等材料。讼的公告》(编号:2019-025) 上海金融法院已受理吴晓红等21名投资者以证 券虚假陈述责任纠纷为由对公司提起的民事诉 讼案件材料。上述21起案件的起诉金额共计约 人民币1,642,729.08元。 2019年6月7日,公司公告收到上海一中院 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉送达的《民事判决书》(2018)沪01民初1079 讼的公告(一)》(编号:2018-034)、《上海岩号,判决如下:驳回原告上海岩石企业发展股份 石企业发展股份有限公司关于涉及诉讼的公告 有限公司的全部诉讼请求。 (一)》(2018-037)、《上海岩石企业发展股份 有限公司关于诉讼进展的公告(一)》(编号:2019 -035) 2019年6月7日,公司公告收到上海一中院 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉送达的《民事判决书》(2018)沪01民初1078 讼的公告(二)》(编号:2018-035)、《上海岩号,判决如下:驳回原告上海岩石企业发展股份 石企业发展股份有限公司关于涉及诉讼的公告 有限公司的全部诉讼请求。 (二)》(编号:2018-038)、《上海岩石企业发 展股份有限公司关于诉讼进展的公告(二)》(编 号:2019-036) 2019年1月5日,公司公告收到上海金融法 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉院《民事判决书》(2018)沪74民初721号,讼的进展公告》(编号:临2019-001) 上海金融法院对吴顺忠的诉讼请求作出判决,判 决内容如下: (一)、被告上海岩石企业发展股份有限公司应于 本判决生效之日起十日内向原告吴顺忠支付赔 偿金110,188.94元; (二)、驳回原告吴顺忠的其余诉讼请求。 2019年1月5日,公司公告收到上海金融法 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结院《民事裁定书》(2018)沪74民初738号等 果公告》(编号:临2019-002) 23份民事裁定书,上海金融法院对已受理的166 名投资者中的姚明光等23位投资者诉讼作出 裁定,裁定准许上述23位原告撤回起诉 2019年1月5日,公司公告收到上海金融法 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉院送达的《应诉通知书》、《民事起诉状》等材料。讼的公告》(编号:临2019-003) 上海金融法院已受理左海云等70名投资者以证 券虚假陈述责任纠纷为由对公司提起的民事诉 讼案件材料。上述70起案件的起诉金额共计约 人民币13,960,073.84元。 2019年2月1日,公司就股东会决议纠纷事项 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉向荆门市东宝区人民法院提起诉讼,要求判令确 讼的公告(一)》(编号:2019-007) 认被告荆门汉达实业有限公司于2016年6月 28日形成的股东会决议无效;该决议被判令无 效后,荆门汉达实业有限公司向公司登记机关办 理撤销变更登记手续。荆门市东宝区人民法院已 于2019年2月2日受理本案,并向公司出具了 (2019)鄂东宝民0802初字第508号《立案通 知书》。 2019年2月1日,公司就股东会决议纠纷事项 《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉向荆门市东宝区人民法院提起诉讼,要求判令确 讼的公告(二)》(编号:2019-008) 认被告湖北汉佳置业有限公司于2016年6月 28日形成的股东会决议无效;该决议被判令无 效后,湖北汉佳置业有限公司向公司登记机关办 理撤销变更登记手续。荆门市东宝区人民法院已 于2019年2月2日受理本案,并向公司出具了 (2019)鄂东宝民0802初字第509号《立案通 知书》。 2019年3月13日,公司公告收到广东高院送 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结达的《民事判决书》(2018)粤民终1286号, 果公告》(编号:临2017-009) 判决如下:驳回深圳柯塞威基金管理有限公司、《上海岩石企业发展股份有限公司关于涉及诉 鲜言的上诉,维持原判。 讼的公告》(编号:临2018-015) 《上海岩石企业发展股份有限公司关于诉讼结 果公告》(编号:2019-010) (二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 报告期内: 诉讼 诉讼 起诉 应诉 承担连 诉讼 诉讼 (仲裁) 诉讼(仲 (仲裁) 诉讼 (申请) (被申 带责任 诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 是否形 裁)进展 审理结 (仲裁) 方 请)方 方 裁类型 基本情 涉及金 成预计 情况 果及影 判决执 况 额 负债及 响 行情况 金额 上海岩 荆门汉 无 诉讼 股东知 0 否 2018年2 准许荆 已向法 石企业 通置业 情权纠 月24日 门汉通 院申请 发展股 有限公 纷诉讼 湖北省荆 撤回上 执行 份有限 司 门市中级 诉,一 公司 人民法院 审判决 出具 自《民 (2018) 事裁定 鄂08民 书》送 终162号 达之日 《民事裁 起发生 定书》 法律效 力 (三)其他说明 □适用√不适用 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况√适用□不适用 2017年5月8日,公司收到中国证券监督管理委员会编号为沪调查通字2017-1-004号的《调查通知书》,证监会决定对公司进行立案调查。目前,尚未有进展。 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用√不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用√不适用 其他激励措施 □适用√不适用 十、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项√适用□不适用 详见第十节财务报告:十二、5(5)关联方资金拆借。 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)其他重大关联交易 □适用√不适用 (六)其他 √适用□不适用 详见第十节财务报告:十二、关联方及关联交易。 十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用□不适用 (1)托管情况 □适用√不适用 (2)承包情况 □适用√不适用 (3)租赁情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 出 是 租 租赁资 租赁收益 否 方 租赁方名 租赁资 产涉及 租赁起 租赁终 租赁收 租赁收益 对公司影 关 名 称 产情况 金额 始日 止日 益 确定依据 响 联 称 交 易 熠 上海育创 东方大 86,423 2016 2023年 5,075,7 市场价格 年贡献租 否 信 网络科技 厦 ,582.0 年11 9月14 55.68 金 科 股份有限 401-402 0 月9日 日 5,075,75 技 公司等8 室 5.68元 家公司 租赁情况说明 无 2 担保情况 □适用√不适用 3 其他重大合同 □适用√不适用 十二、上市公司扶贫工作情况 □适用√不适用 1. 精准扶贫规划 □适用√不适用 2. 报告期内精准扶贫概要 □适用√不适用 3. 精准扶贫成效 □适用√不适用 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 □适用√不适用 5. 后续精准扶贫计划 □适用√不适用 十三、可转换公司债券情况 □适用√不适用 十四、环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用√不适用 (三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用√不适用 (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用√不适用 十五、其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响√适用□不适用 详见第十节财务报告五、44:重要会计政策和会计估计的变更。 (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用√不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用√不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 25,276 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有 质押或冻结 有限 情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 数量 股东性质 (全称) 减 量 (%) 件股 股份 份数 状态 量 上海存硕实业有 58,063,717 58,063,717 17.05 0 无 境内非国有法人 限公司 五牛股权投资基 0 36,980,204 10.86 0 无 境内非国有法人 金管理有限公司 上海五牛亥尊投 0 20,314,886 5.97 0 其他 资中心(有限合 无 伙) 匹凸匹(中国)有 0 20,000,000 5.87 0 无 境外法人 限公司 张丽娟 -10,000 14,676,326 4.31 0 无 境内自然人 上海五牛御勉投 0 14,184,900 4.17 0 其他 资中心(有限合 无 伙) 华宝信托有限责 0 7,307,239 2.15 0 其他 任公司-天高资 无 本20号单一资金 信托 上海五牛政尊投 0 3,612,000 1.06 0 其他 资中心(有限合 无 伙) 鲍再林 0 3,557,284 1.04 0 无 境内自然人 陈嘉华 44,200 3,342,230 0.98 0 无 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的 股份种类及数量 数量 种类 数量 上海存硕实业有限公司 58,063,717 人民币普 58,063,717 通股 五牛股权投资基金管理有限公司 36,980,204 人民币普 36,980,204 通股 上海五牛亥尊投资中心(有限合伙) 20,314,886 人民币普 20,314,886 通股 匹凸匹(中国)有限公司 20,000,000 人民币普 20,000,000 通股 张丽娟 14,676,326 人民币普 14,676,326 通股 上海五牛御勉投资中心(有限合伙) 14,184,900 人民币普 14,184,900 通股 华宝信托有限责任公司-天高资本 7,307,239 人民币普 7,307,239 20号单一资金信托 通股 上海五牛政尊投资中心(有限合伙) 3,612,000 人民币普 3,612,000 通股 鲍再林 3,557,284 人民币普 3,557,284 通股 陈嘉华 3,342,230 人民币普 3,342,230 通股 上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中,上海存硕实业有限公司与五牛股权投资基金 明 管理有限公司、上海五牛亥尊投资中心(有限合伙)、匹 凸匹(中国)有限公司、上海五牛御勉投资中心(有限合 伙)、华宝信托有限责任公司-天高资本20号单一资金 信托、上海五牛政尊投资中心(有限合伙)为一致行动人; 其余股东公司并不知晓是否存在关联关系或一致行动。 表决权恢复的优先股股东及持股数 无 量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用√不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东 □适用√不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 √适用□不适用 新控股股东名称 上海存硕实业有限公司 变更日期 2019年5月21日 指定网站查询索引及日 《关于控股股东变更的提示性公告》(公告编号:2019-031)期 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用√不适用 (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用 三、其他说明 □适用√不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用√不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019年6月30日 编制单位:上海岩石企业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 流动资产: 货币资金 45,013,868.34 24,476,254.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11,561.06 4,218,718.28 应收款项融资 预付款项 97,049.78 11,602.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,073,454.04 2,797,594.11 其中:应收利息 752,395.40 206,575.34 应收股利 买入返售金融资产 存货 389,897.02 251,701.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 7,362,569.30 7,504,873.77 其他流动资产 216,262,346.14 213,427,374.49 流动资产合计 272,210,745.68 252,688,119.67 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 0.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 42,691,498.86 69,203,179.92 长期股权投资 其他权益工具投资 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 86,423,582.00 86,423,582.00 固定资产 1,486,806.09 2,509,129.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 739,759.55 1,017,670.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,559,089.88 2,568,623.40 非流动资产合计 133,900,736.38 161,722,184.49 资产总计 406,111,482.06 414,410,304.16 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,516,089.05 6,381,116.42 预收款项 2,102,520.75 1,335,455.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 642,350.86 390,346.00 应交税费 9,539,169.02 15,979,366.41 其他应付款 27,995,644.45 29,295,489.41 其中:应付利息 658,871.56 649,005.10 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 15,949,588.46 17,033,271.21 流动负债合计 59,745,362.59 70,415,045.03 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6,360,000.00 8,360,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 13,735,112.69 17,216,017.56 递延收益 递延所得税负债 3,281,023.38 2,928,800.24 其他非流动负债 76,341.80 215,917.51 非流动负债合计 23,452,477.87 28,720,735.31 负债合计 83,197,840.46 99,135,780.34 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 340,565,550.00 340,565,550.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 41,890,865.83 41,825,253.33 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 一般风险准备 未分配利润 -111,092,411.58 -118,478,147.40 归属于母公司所有者权益 303,457,602.67 296,006,254.35 (或股东权益)合计 少数股东权益 19,456,038.93 19,268,269.47 所有者权益(或股东权 322,913,641.60 315,274,523.82 益)合计 负债和所有者权益 406,111,482.06 414,410,304.16 (或股东权益)总计 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 母公司资产负债表 2019年6月30日 编制单位:上海岩石企业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年6月30日 2018年12月31日 流动资产: 货币资金 30,122,182.61 1,651,865.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 48,054,423.69 33,821,900.65 其中:应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,841.35 流动资产合计 78,176,606.30 35,484,607.86 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 0.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 354,782,442.93 374,782,442.93 其他权益工具投资 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,336,063.97 2,315,286.52 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 356,118,506.90 377,097,729.45 资产总计 434,295,113.20 412,582,337.31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,964,168.60 3,801,149.73 预收款项 1,870,966.72 合同负债 应付职工薪酬 361,146.16 239,515.00 应交税费 6,819,877.93 7,130,113.12 其他应付款 141,647,268.40 117,001,594.97 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 153,663,427.81 128,172,372.82 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 13,735,112.69 17,216,017.56 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,735,112.69 17,216,017.56 负债合计 167,398,540.50 145,388,390.38 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 340,565,550.00 340,565,550.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 30,728,453.54 30,662,841.04 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 未分配利润 -136,491,029.26 -136,128,042.53 所有者权益(或股东权 266,896,572.70 267,193,946.93 益)合计 负债和所有者权益 434,295,113.20 412,582,337.31 (或股东权益)总计 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 合并利润表 2019年1—6月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、营业总收入 74,356,139.69 66,308,223.69 其中:营业收入 74,356,139.69 66,308,223.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,627,344.74 49,192,923.97 其中:营业成本 53,462,966.90 42,557,858.70 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 911,799.23 536,968.40 销售费用 1,676,627.67 731,770.84 管理费用 6,633,943.36 5,451,661.46 研发费用 财务费用 -57,992.42 -85,335.43 其中:利息费用 利息收入 -96,408.16 -346,580.45 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号 393.31 填列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-” 号填列) 汇兑收益(损失以“-”号 填列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 8,750.00 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” -324,306.20 号填列) 资产减值损失(损失以“-” -462,396.92 号填列) 资产处置收益(损失以“-” 号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填 11,404,488.75 16,662,046.11 列) 加:营业外收入 362,500.00 615,393.36 减:营业外支出 748,017.98 16,924.03 四、利润总额(亏损总额以“-” 11,018,970.77 17,260,515.44 号填列) 减:所得税费用 3,445,465.49 2,957,925.98 五、净利润(净亏损以“-”号填 7,573,505.28 14,302,589.46 列) (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以 7,573,505.28 14,302,589.46 “-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 7,385,735.82 13,688,132.50 (净亏损以“-”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以 187,769.46 614,456.96 “-”号填列) 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 (二)将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备(现金 流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 7,573,505.28 14,302,589.46 归属于母公司所有者的综合收益 7,385,735.82 13,688,132.50 总额 归属于少数股东的综合收益总额 187,769.46 614,456.96 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.02 0.04 (二)稀释每股收益(元/股) 0.02 0.04 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 母公司利润表 2019年1—6月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、营业收入 6,660,789.67 6,574,178.91 减:营业成本 65,612.50 136,517.50 税金及附加 117,110.12 44,380.25 销售费用 15,129.28 138,673.14 管理费用 6,143,172.63 5,174,647.75 研发费用 财务费用 -9,196.86 6,868.21 其中:利息费用 利息收入 -17,615.31 -6,544.37 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号 421,726.43 填列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益(损失以“-” 号填列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” -365,657.18 号填列) 资产减值损失(损失以“-” -462,396.92 号填列) 资产处置收益(损失以“-” 号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填 385,031.25 610,695.14 列) 加:营业外收入 551,893.36 减:营业外支出 748,017.98 16,924.03 三、利润总额(亏损总额以“-” -362,986.73 1,145,664.47 号填列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填 -362,986.73 1,145,664.47 列) (一)持续经营净利润(净亏损 -362,986.73 1,145,664.47 以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流 量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -362,986.73 1,145,664.47 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 合并现金流量表 2019年1—6月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 87,018,380.70 79,637,103.88 现金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 241,898,727.25 518,257,099.31 现金 经营活动现金流入小计 328,917,107.95 597,894,203.19 购买商品、接受劳务支付的 60,032,247.32 31,682,200.00 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 为交易目的而持有的金融资 产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 5,346,031.28 5,086,874.07 的现金 支付的各项税费 12,331,996.65 3,998,084.85 支付其他与经营活动有关的 227,388,457.42 552,266,685.55 现金 经营活动现金流出小计 305,098,732.67 593,033,844.47 经营活动产生的现金流 23,818,375.28 4,860,358.72 量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,985.00 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 9,985.00 购建固定资产、无形资产和 11,517.24 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 410,971.69 现金 投资活动现金流出小计 422,488.93 投资活动产生的现金流 -412,503.93 量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 490,000,000.00 394,010,000.00 现金 筹资活动现金流入小计 490,000,000.00 394,010,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 14,115,374.47 支付的现金 其中:子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 493,280,761.22 489,230,000.00 现金 筹资活动现金流出小计 493,280,761.22 503,345,374.47 筹资活动产生的现金流 -3,280,761.22 -109,335,374.47 量净额 四、汇率变动对现金及现金等 0.01 -239,079.65 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 20,537,614.07 -105,126,599.33 额 加:期初现金及现金等价物 24,476,254.27 110,242,200.04 余额 六、期末现金及现金等价物余 45,013,868.34 5,115,600.71 额 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 母公司现金流量表 2019年1—6月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流 量: 销售商品、提供劳务收到的 7,860,960.10 4,865,562.45 现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 32,078,204.26 48,609,880.10 现金 经营活动现金流入小计 39,939,164.36 53,475,442.55 购买商品、接受劳务支付的 现金 支付给职工以及为职工支付 4,367,946.23 4,471,679.60 的现金 支付的各项税费 1,181,747.59 394,691.25 支付其他与经营活动有关的 5,919,153.79 4,949,396.39 现金 经营活动现金流出小计 11,468,847.61 9,815,767.24 经营活动产生的现金流量净 28,470,316.75 43,659,675.31 额 二、投资活动产生的现金流 量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 11,517.24 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 11,517.24 投资活动产生的现金流 -11,517.24 量净额 三、筹资活动产生的现金流 量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 33,000,000.00 现金 筹资活动现金流入小计 33,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 支付其他与筹资活动有关的 80,800,000.00 现金 筹资活动现金流出小计 80,800,000.00 筹资活动产生的现金流 -47,800,000.00 量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 28,470,316.75 -4,151,841.93 额 加:期初现金及现金等价物 1,651,865.86 4,859,933.30 余额 六、期末现金及现金等价物余 30,122,182.61 708,091.37 额 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 合并所有者权益变动表 2019年1—6月 单位:元 币种:人民币 2019年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 所有者 项目 具 减: 他 专 般 少数股东权益 权益合 实收资本 优 永 资本公积 库存 综 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 计 (或股本) 先 续 其 股 合 储 险 他 股 债 他 收 备 准 益 备 一、上年期末余额 340,565,550 41,825,2 32,093,598. -118,478,1 296,006,254. 19,268,269.47 315,274, .00 53.33 42 47.40 35 523.82 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 340,565,550 41,825,2 32,093,598. -118,478,1 296,006,254. 19,268,269.47 315,274, .00 53.33 42 47.40 35 523.82 三、本期增减变动金 65,612.5 7,385,735. 7,451,348.32 187,769.46 7,639,11 额(减少以“-”号 0 82 7.78 填列) (一)综合收益总额 7,385,735. 7,385,735.82 187,769.46 7,573,50 82 5.28 (二)所有者投入和 65,612.5 65,612.50 65,612.5 减少资本 0 0 1.所有者投入的普通 股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 65,612.5 65,612.50 65,612.5 35/146 0 0 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 340,565,550 41,890,8 32,093,598. -111,092,4 303,457,602. 19,456,038.93 322,913, .00 65.83 42 11.58 67 641.60 2018年半年度 归属于母公司所有者权益 所有 项目 少数股东权益 者权 实收资本(或 其他权益工 资本公积 减: 其 专 盈余公积 一 未分配利润 其 小计 益合 股本) 具 库 他 项 般 他 计 36/146 优 永 存 综 储 风 先 续 其 股 合 备 险 股 债 他 收 准 益 备 一、上年期末余额 340,565,550 41,672,060 32,093,598. -137,698,4 276,632,785.55 17,941,540.44 294,5 .00 .83 42 23.70 74,32 5.99 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 340,565,550 41,672,060 32,093,598. -137,698,4 276,632,785.55 17,941,540.44 294,5 .00 .83 42 23.70 74,32 5.99 三、本期增减变动金额 136,517.50 13,688,132 13,824,650.00 614,456.96 14,43 (减少以“-”号填列) .50 9,106 .96 (一)综合收益总额 13,688,132 13,688,132.50 614,456.96 14,30 .50 2,589 .46 (二)所有者投入和减少 136,517.50 136,517.50 136,5 资本 17.50 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 136,517.50 136,517.50 136,5 17.50 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 4.其他 37/146 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 340,565,550 41,808,578 32,093,598. -124,010,2 290,457,435.55 18,555,997.40 309,0 .00 .33 42 91.20 13,43 2.95 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 母公司所有者权益变动表 2019年1—6月 单位:元 币种:人民币 2019年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 340,565,5 30,662,84 32,093,5 -136,128 267,193,9 50.00 1.04 98.42 ,042.53 46.93 加:会计政策变更 前期差错更正 38/146 其他 二、本年期初余额 340,565,5 30,662,84 32,093,5 -136,128 267,193,9 50.00 1.04 98.42 ,042.53 46.93 三、本期增减变动金额(减 65,612.50 -362,986 -297,374. 少以“-”号填列) .73 23 (一)综合收益总额 -362,986 -362,986. .73 73 (二)所有者投入和减少资 65,612.50 65,612.50 本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 65,612.50 65,612.50 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 340,565,5 30,728,45 32,093,5 -136,491 266,896,5 39/146 50.00 3.54 98.42 ,029.26 72.70 2018年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 340,565,5 30,509,64 32,093,5 -130,167 273,000,9 50.00 8.54 98.42 ,863.33 33.63 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 340,565,5 30,509,64 32,093,5 -130,167 273,000,9 50.00 8.54 98.42 ,863.33 33.63 三、本期增减变动金额(减 136,517.5 1,145,66 1,282,181 少以“-”号填列) 0 4.47 .97 (一)综合收益总额 1,145,66 1,145,664 4.47 .47 (二)所有者投入和减少资 136,517.5 136,517.5 本 0 0 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 136,517.5 136,517.5 0 0 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 40/146 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 340,565,5 30,646,16 32,093,5 -129,022 274,283,1 50.00 6.04 98.42 ,198.86 15.60 法定代表人:张佟主管会计工作负责人:孙瑶会计机构负责人:孙瑶 41/146 2019年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 (一)公司注册地、组织形式和公司地址 上海岩石企业发展股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)前身为豪盛(福建)股份有限公司,系创建于1989年的中外合资股份有限公司。1993年8月10日,经国家外经贸部正式批准股份制改制。同年10月,向社会公开发行3,500万股A股,发行价6元,发行后注册资本为138,560,000.00元,并于同年12月6日在上海证券交易所上市,成为国内首家发行A股股票并上市的台资企业和建筑陶瓷企业。 2000年11月公司实际控制人(控股股东的出资人)发生变更,中侨集团有限公司和劲嘉有限公司成为本公司的间接控股股东。2001年8月公司与利嘉实业(福建)集团有限公司实施了重大资产置换,2001年11月,公司名称由“豪盛(福建)股份有限公司”变更为“利嘉(福建)股份有限公司”;注册地址变更为福建省福州市开发区君竹路电子小区1号楼;经营范围变更为房地产综合开发经营、商品房销售、出租及相应的物业管理、生产与经营建材产品及新型建筑材料等;公司法定代表人变更为陈隆基先生。2002年12月公司注册地及办公地由福建省迁至上海,公司注册地址变更为上海市海宁路358号国际商厦五楼;公司名称变更为“利嘉(上海)股份有限公司”。2006年7月,经国家商务部批准,公司名称变更为“上海多伦实业股份有限公司”。2015年6月17日,公司名称变更为“匹凸匹金融信息服务(上海)股份有限公司”。2017年8月22日,公司名称变更为“上海岩石企业发展股份有限公司”。2019年5月21日,公司注册地址变更为上海市奉贤区南桥镇沪发路65弄1号。 目前,公司法定代表人为张佟先生,公司实际控制人为韩啸先生。 本公司的控股股东为上海存硕实业有限公司。上海存硕实业有限公司与五牛股权投资基金管理有限公司、上海五牛亥尊投资中心(有限合伙)、上海五牛御勉投资中心(有限合伙)、匹凸匹(中国)有限公司、上海五牛政尊投资中心(有限合伙)、上海五牛启尊投资中心(有限合伙)、上海五牛衡尊投资中心(有限合伙)、上海五牛始尊投资中心(有限合伙)为一致行动人,合计持有公司49.20%股份。 (二)经营范围 互联网金融信息服务(金融许可业务除外),金融软件研发和维护,互联网信息技术开发及服务,以自有资产进行互联网行业的投资和管理,经济信息咨询,企业管理,企业管理咨询,财务咨询(不含国家专项规定),接受金融机构委托从事金融业务流程外包。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 (三)公司业务性质和主要经营活动 2019年半年度报告 公司目前以大宗商品贸易、商业保理、融资租赁、不动产运营管理及白酒销售五大业务为主。2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截止2019年6月30日,公司合并财务报表范围内子公司如下: 序号 子公司名称 1 上海事聚贸易有限公司 2 上海熠信信息科技发展有限公司 3 上海禾木实业有限公司 4 深圳禾木融资租赁有限公司 5 深圳禾木商业保理有限公司 6 浙江久达实业有限公司 7 贵州贵酒云电子商务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见第十节财务报告:八、合并范围的变更,及九:在其他主体中的权益。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: √适用□不适用 本公司及子公司根据实际生产经营特点,针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见第十节财务报告五、38:收入。 2019年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 (1)个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 2019年半年度报告 调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 (2)合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 2019年半年度报告 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 (2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2019年半年度报告 在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 2019年半年度报告 (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务 2019年半年度报告 报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 自2019年1月1日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019年1月1日前适用的会计政策 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 自2019年1月1日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 2019年半年度报告 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019年1月1日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 2019年半年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 2019年半年度报告 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (3)应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 2019年半年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 2019年半年度报告 6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提 自2019年1月1日起适用的会计政策 公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 2019年1月1日前适用的会计政策 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 2019年半年度报告 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值; 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 2019年半年度报告 (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11.应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用√不适用 12.应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用□不适用 自2019年1月1日起适用的会计政策 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 账龄组合: 应收经销商、客户款项。 其他组合: 备用金、押金、保证金以及正常的关联方款项。 2019年1月1日前适用的会计政策 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 应收款项分为应收账款、其他应收款。 标准 应收账款单项金额重大指应收账款期末余额(受同一实 际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算)超过 300万元的款项。 其他应收款单项金额重大指其他应收款期末余额(受同 一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算) 超过200万元的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如 备的计提方法 有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账 准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的,则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 2019年半年度报告 组合1:按照账龄组合 对单项金额不重大的应收款项,以及单项 采用账龄分析 金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收 法 款项,以账龄为类似信用风险特征,根据以前 年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用 风险组合的历史损失率为基础,结合现时情况 确定类似信用风险特征组合采用下述账龄分 析法计提坏账准备。 组合2:集团内关联方、支 合并范围内的关联方、支付的各种保证金、 不计提坏账 付的保证金、押金及备用金 押金以及各分公司及员工的备用金。 组合 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。 无信用风险组合的应收款项主要包括保证金、备用金款项和合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的,不计提坏账准备。 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外,无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 1.00 1.00 其中:1年以内分项,可 添加行 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3年以上 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 此外,本公司将融资租赁和商业保理业务产生的其他流动资产或长期应收款作为信用风险特征确定应收款项组合,该组合中,采用以下方法计提坏账准备: 组合名称 分类依据 坏账准备计提比例 (%) 正常类 未逾期客户 0 关注类 逾期1-6月,含6个月的客户 1 2019年半年度报告 次级类 逾期7-12个月客户,含12个月的客户 2 可疑类 逾期13-24个月客户,含24个月的客户 10 损失类 逾期24个月以上客户 100 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测 试,有客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 13.应收款项融资 □适用√不适用 14.其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用□不适用 对于其他应收款的减值损失计量,2019年1月1日起比照前述金融资产(不含应收款项)的减值损失计量方法处理。2019年1月1日前比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。 15.存货 √适用□不适用 1.存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时,采取个别认定法确定其发出的实际成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销 2019年半年度报告 售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 16.合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 □适用√不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用√不适用 17.持有待售资产 √适用□不适用 1.持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产 2019年半年度报告 或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2.持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2)资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 (3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 2019年半年度报告 18.债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用√不适用 19.其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用√不适用 20.长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用□不适用 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合: 项目 确定组合的依据 正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款。 逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款。 21.长期股权投资 √适用□不适用 1.投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注三/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2019年半年度报告 2.后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 2019年半年度报告 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的,具体会计处理方法详见本附注三/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 2019年半年度报告 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 2019年半年度报告 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 22.投资性房地产 (1). 如果采用公允价值计量模式的 选择公允价值计量的依据 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。 本公司对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值,公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值,转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入当期损益,转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的,差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 2019年半年度报告 23.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 (年) 房屋建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.375% 电子设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 10 5% 9.50% 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00% 折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 (2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 2019年半年度报告 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、折旧方法”计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、折旧方法”计提折旧。 24.在建工程 √适用□不适用 1.在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 上述“达到预定可使用状态”,是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态: (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成;已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时; (2)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; (3)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。 25.借款费用 √适用□不适用 1.借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2019年半年度报告 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 2.借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款 2019年半年度报告 部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 26.生物资产 □适用√不适用 27.油气资产 □适用√不适用 28.使用权资产 □适用√不适用 29.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 (1)无形资产的计价方法 1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 根据各项目的实际受益期限摊销。每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 2019年半年度报告 (3)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 (1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (2)开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 30.长期资产减值 √适用□不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 2019年半年度报告 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 31.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。 长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。 32.合同负债 合同负债的确认方法 □适用√不适用 33.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2019年半年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 34.预计负债 √适用□不适用 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 2019年半年度报告 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 35.租赁负债 □适用√不适用 36.股份支付 √适用□不适用 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换 2019年半年度报告 取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 37.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 38.收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用□不适用 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不 2019年半年度报告 确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 (1)商品销售收入: 公司依据《企业会计准则》,在同时满足下列条件时予以确认贸易收入。具体确认时点为商品货权已转移并取得库转单或货权转移单等货物转移凭据,相关的收入已经取得并取得银行回单等收款凭据,且按照交易合同约定符合其他收入确认条件的时候确认销售收入的实现。 (2)商业保理利息收入:按照其他方使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 融资租赁收入:在租赁期间内,采用实际利率法对未实现融资收益进行分配,将其确认为融资租赁收入。 (3)租金收入:在租赁期内的各个期间按直线法确认。 (4)手续费及咨询服务收入:按照权责发生制原则在提供相关服务时确认。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用√不适用 39.合同成本 □适用√不适用 40.政府补助 √适用□不适用 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与 2019年半年度报告 资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 41.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 42.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 2019年半年度报告 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 43.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 44.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)(以下简称“新金融工具准则”) 其他说明: 1.财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),对企业财务报表格式进行调整。 2019年半年度报告 本次会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报影响如下: 2018年12月31日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 4,218,718.28 -4,218,718.28 应收账款 4,218,718.28 4,218,718.28 应付票据及应付账款 6,381,116.42 -6,381,116.42 应付账款 6,381,116.42 6,381,116.42 2.财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自2019年1月1日起施行。 根据新金融工具准则的实施时间要求,公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具,并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用□不适用 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产: 货币资金 24,476,254.27 24,476,254.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,218,718.28 4,218,718.28 应收款项融资 2019年半年度报告 预付款项 11,602.94 11,602.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,797,594.11 2,797,594.11 其中:应收利息 206,575.34 206,575.34 应收股利 买入返售金融资产 存货 251,701.81 251,701.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 7,504,873.77 7,504,873.77 其他流动资产 213,427,374.49 213,427,374.49 流动资产合计 252,688,119.67 252,688,119.67 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 0.00 -0.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 69,203,179.92 69,203,179.92 长期股权投资 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 86,423,582.00 86,423,582.00 固定资产 2,509,129.04 2,509,129.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,017,670.13 1,017,670.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 2,568,623.40 2,568,623.40 非流动资产合计 161,722,184.49 161,722,184.49 资产总计 414,410,304.16 414,410,304.16 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 2019年半年度报告 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,381,116.42 6,381,116.42 预收款项 1,335,455.58 1,335,455.58 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 390,346.00 390,346.00 应交税费 15,979,366.41 15,979,366.41 其他应付款 29,295,489.41 29,295,489.41 其中:应付利息 649,005.10 649,005.10 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 17,033,271.21 17,033,271.21 流动负债合计 70,415,045.03 70,415,045.03 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 8,360,000.00 8,360,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 17,216,017.56 17,216,017.56 递延收益 递延所得税负债 2,928,800.24 2,928,800.24 其他非流动负债 215,917.51 215,917.51 非流动负债合计 28,720,735.31 28,720,735.31 负债合计 99,135,780.34 99,135,780.34 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 340,565,550.00 340,565,550.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 41,825,253.33 41,825,253.33 2019年半年度报告 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 一般风险准备 未分配利润 -118,478,147.40 -118,478,147.40 归属于母公司所有者权益(或 296,006,254.35 296,006,254.35 股东权益)合计 少数股东权益 19,268,269.47 19,268,269.47 所有者权益(或股东权益) 315,274,523.82 315,274,523.82 合计 负债和所有者权益(或股 414,410,304.16 414,410,304.16 东权益)总计 各项目调整情况的说明: √适用□不适用 详见第十节财务报告五、44(1)重要会计政策变更。 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数 流动资产: 货币资金 1,651,865.86 1,651,865.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 33,821,900.65 33,821,900.65 其中:应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,841.35 10,841.35 流动资产合计 35,484,607.86 35,484,607.86 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 0.00 -0.00 2019年半年度报告 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 374,782,442.93 374,782,442.93 其他权益工具投资 0.00 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,315,286.52 2,315,286.52 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 377,097,729.45 377,097,729.45 资产总计 412,582,337.31 412,582,337.31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,801,149.73 3,801,149.73 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 239,515.00 239,515.00 应交税费 7,130,113.12 7,130,113.12 其他应付款 117,001,594.97 117,001,594.97 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 128,172,372.82 128,172,372.82 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 2019年半年度报告 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 17,216,017.56 17,216,017.56 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,216,017.56 17,216,017.56 负债合计 145,388,390.38 145,388,390.38 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 340,565,550.00 340,565,550.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 30,662,841.04 30,662,841.04 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 未分配利润 -136,128,042.53 -136,128,042.53 所有者权益(或股东权益) 267,193,946.93 267,193,946.93 合计 负债和所有者权益(或 412,582,337.31 412,582,337.31 股东权益)总计 各项目调整情况的说明: √适用□不适用 详见第十节财务报告五、44(1)重要会计政策变更。 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用√不适用 45.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应纳税额 16%、13%、10%、9%、6%、3% 2019年半年度报告 城市维护建设税 按应缴流转税及适用的税率计算 7%、5%、1% 企业所得税 按调整后的应纳税所得额及适用 25% 的税率 教育费附加 按应缴流转税及适用的税率计算 3% 地方教育费附加 按应缴流转税及适用的税率计算 2%、1% 房产税 从租计征,按租金收入及适用的 12% 税率计算 根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,自2019年4月1日起,原适用16%税率的,税率调整为13%;购进国内旅客运输服务的,新增适用税率9%和3%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 □适用√不适用 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行存款 44,970,469.41 24,427,843.59 其他货币资金 43,398.93 48,410.68 合计 45,013,868.34 24,476,254.27 其他说明: 其他货币资金为公司通过第三方支付渠道(支付宝等第三方支付公司)结算的货款余额。期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 2019年半年度报告 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 □适用√不适用 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 (5).按坏账计提方法分类披露 □适用√不适用 (6).坏账准备的情况 □适用√不适用 (7).本期实际核销的应收票据情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 5、应收账款 (1).按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1年以内 200.00 1年以内小计 200.00 1至2年 12,623.40 5年以上 13,918,557.87 合计 13,931,381.27 (2).按坏账计提方法分类披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 2019年半年度报告 计提 价值 计提 价值 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例 (%) (%) 按单项 计提坏 账准备 其中: 按组合 13,931,381 13,919,820 11,561.018,179,889. 13,961,171 4,218,7 计提坏 .27100.00 .2199.92 6 47100.00 .1976.79 18.28 账准备 其中: 按照账 13,931,381100.0013,919,82099.9211,561.018,179,889.100.0013,961,17176.794,218,7 龄组合 .27 .21 6 47 .19 18.28 按其他 组合 合计 13,931,381100.0013,919,82099.9211,561.018,179,889.100.0013,961,17176.794,218,7 .27 .21 6 47 .19 18.28 按单项计提坏账准备: □适用√不适用 按组合计提坏账准备: √适用□不适用 组合计提项目:账龄组合 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 13,931,381.27 13,919,820.21 99.92 其他组合 合计 13,931,381.27 13,919,820.21 99.92 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用√不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用√不适用 (3).坏账准备的情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 2019年半年度报告 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账 13,961,171.19 41,350.98 13,919,820.21 准备 合计 13,961,171.19 41,350.98 13,919,820.21 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用√不适用 (4).本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,969,532.91元,占应收账款期末余额合计数的比例42.85%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,969,532.91元。 (6).因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 6、应收款项融资 □适用√不适用 7、预付款项 (1).预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 95,856.21 98.77 11,602.94 100.00 1至2年 1,193.57 1.23 合计 97,049.78 100.00 11,602.94 100.00 2019年半年度报告 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 无 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额95,395.98元,占预付账款期末余额合计数比例98.30%。 其他说明 □适用√不适用 8、其他应收款 项目列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 752,395.40 206,575.34 其他应收款 2,321,058.64 2,591,018.77 合计 3,073,454.04 2,797,594.11 其他说明: □适用√不适用 应收利息 (1).应收利息分类 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 保理款利息 752,395.40 206,575.34 合计 752,395.40 206,575.34 (2).重要逾期利息 □适用√不适用 (3).坏账准备计提情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 2019年半年度报告 应收股利 (1).应收股利 □适用√不适用 (2).重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 (3).坏账准备计提情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 其他应收款 (4).按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1年以内 123,434.16 其中:1年以内分项 1年以内小计 123,434.16 1至2年 175,400.00 2至3年 1,631,797.62 3年以上 3至4年 10,511,510.27 4至5年 111,902,272.39 5年以上 26,533,287.13 合计 150,877,701.57 (5).按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 8,600.00 8,600.00 押金 395,159.62 298,962.57 往来款 126,953,580.00 126,953,580.00 其他 11,953,491.29 11,953,991.29 代付款项 11,566,870.66 11,566,870.66 合计 150,877,701.57 150,782,004.52 (6).坏账准备计提情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 2019年半年度报告 第一阶 第二阶段 第三阶段 段 坏账准备 未来12 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计 个月预 用损失(未发生信 用损失(已发生信 期信用 用减值) 用减值) 损失 2019年1月1日余额 12,391,008.75 135,799,977.00 148,190,985.75 本期计提 365,657.18 365,657.18 2019年6月30日余额 12,756,665.93 135,799,977.00 148,556,642.93 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用√不适用 (7).坏账准备的情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 148,190,985.75 365,657.18 148,556,642.93 账准备 合计 148,190,985.75 365,657.18 148,556,642.93 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用√不适用 (8).本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 (9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 款项的性 占其他应收款 坏账准备 单位名称 质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 荆门汉通置业有 往来款 126,953,580.00三至四年、四至 84.14126,953,580.00 限公司 五年、五年以上 石盼 代付款项 8,846,397.00 三至四年 5.86 8,846,397.00 2019年半年度报告 上海柯塞威股权 二至三年、三至 投资基金管理有代付款项 2,720,473.66 四年 1.80 1,085,076.92 限公司 朝发汽车公司 其他 2,300,000.00 五年以上 1.52 2,300,000.00 敖子州公司 其他 2,300,000.00 五年以上 1.52 2,300,000.00 合计 / 143,120,450.66 / 94.84141,485,053.92 (10).涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 9、存货 (1).存货分类 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 存货跌价准备 存货跌价准备 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 库存商品 389,897.02 389,897.02251,701.81 251,701.81 合计 389,897.02 389,897.02251,701.81 251,701.81 (2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用√不适用 (3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4).合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用√不适用 2019年半年度报告 10、合同资产 (1). 合同资产情况 □适用√不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用√不适用 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 11、持有待售资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 7,362,569.30 7,504,873.77 合计 7,362,569.30 7,504,873.77 其他说明 截至2019年6月30日,上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款。 (1)一年内到期的应收融资租赁款情况 期末余额 期初余额 坏 坏 项目 账 账 账面余额 准 账面价值 账面余额 准 账面价值 备 备 融资租赁款 7,362,569.30 7,362,569.30 7,504,873.77 7,504,873.77 其中:未 343,434.56 343,434.56 122,594.23 122,594.23 实现融资收益 合计 7,362,569.30 7,362,569.30 7,504,873.77 7,504,873.77 (2)一年内到期的应收融资租赁款按风险类型特征分类 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 正常类 7,362,569.30 7,504,873.77 合计 7,362,569.30 7,504,873.77 2019年半年度报告 (3)截至2019年6月30日,一年内到期的应收融资租赁款前五名如下: 单位名称 期末余额 凤城市骨科医院 7,362,569.30 合计 7,362,569.30 期末重要的债权投资和其他债权投资: □适用√不适用 其他说明: 无 13、其他流动资产 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣及待认证进项税 1,961,294.38 1,677,969.14 一年内到期的应收保理款 214,301,051.76 211,749,405.35 合计 216,262,346.14 213,427,374.49 其他说明: (1)保理款本金按风险类型特征分类 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 正常类 214,301,051.76 211,749,405.35 合计 214,301,051.76 211,749,405.35 (2)截至2019年6月30日,保理款本金前五名如下: 单位名称 期末余额 深圳市鹍鹏投资有限公司 200,000,000.00 邯郸爱眼医院 5,792,179.80 开原市中医医院 5,669,645.98 郸城友谊医院 1,577,392.18 郸城祥和医院 1,261,833.80 合计 214,301,051.76 14、债权投资 (1). 债权投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用√不适用 2019年半年度报告 (3). 减值准备计提情况 □适用√不适用 15、其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用√不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用√不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 折 现 项目 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值 率 准备 准备 区 间 融资租赁款 21,441,824.43 21,441,824.4339,208,145.36 39,208,145.36 其中:未实 824,225.57 824,225.572,995,010.50 2,995,010.50 现融资收益 保理款本金 21,249,674.43 21,249,674.4329,995,034.56 29,995,034.56 合计 42,691,498.86 42,691,498.8669,203,179.92 69,203,179.92/ (1.1)按照风险类型特征分类: 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 正常类 42,691,498.86 69,203,179.92 合计 42,691,498.86 69,203,179.92 (1.2)长期应收款按照到期日所做的期限分析: 账龄 期末余额 期初余额 2019年半年度报告 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 一至二年 42,691,498.86 69,203,179.92 合计 42,691,498.86 69,203,179.92 (1.3)截至2019年6月30日,长期应收款余额前五名如下: 占长期应收款期 计提的坏账 单位名称 期末余额 性质 末余额合计数的 准备期末余 比例(%) 额 邵阳湘村高科生态农 13,058,166.69 应收融资租赁款 30.59 业有限公司 四川长城肾脏病医院 9,537,917.36 应收保理款本金 22.34 有限公司 哈尔滨嘉润医院有限 5,279,521.63 应收保理款本金 12.37 公司 河南康耀电子股份有 4,369,292.49 应收融资租赁款 10.23 限公司 鹿邑石井医院 4,217,898.50 应收保理款本金 9.88 合计 36,462,796.67 85.41 (2)坏账准备计提情况 □适用√不适用 (3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 17、长期股权投资 □适用√不适用 18、其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2019年半年度报告 非上市公司股权 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 (2). 非交易性权益工具投资的情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期确认的股 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留 利收入 存收益的金额 非上市公司股权 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明: □适用√不适用 19、其他非流动金融资产 □适用√不适用 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1).采用公允价值计量模式的投资性房地产 单位:元币种:人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 86,423,582.00 86,423,582.00 二、本期变动 三、期末余额 86,423,582.00 86,423,582.00 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况: □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 21、固定资产 项目列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,486,806.09 2,509,129.04 合计 1,486,806.09 2,509,129.04 其他说明: 无 2019年半年度报告 固定资产 (1).固定资产情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 房屋及建机器设 运输工具 电子设备及其他 合计 筑物 备 一、账面原值: 1.期初余额 1,806,234.55 3,266,583.35 5,072,817.90 2.本期增加金额 3.本期减少金 2,921,453.00 2,921,453.00 额 (1)处置或报 2,921,453.00 2,921,453.00 废 4.期末余额 1,806,234.55 345,130.35 2,151,364.90 二、累计折旧 1.期初余额 411,237.21 2,152,451.65 2,563,688.86 2.本期增加金额 85,799.70 188,505.27 274,304.97 (1)计提 85,799.70 188,505.27 274,304.97 3.本期减少金额 2,173,435.02 2,173,435.02 (1)处置或报 2,173,435.02 2,173,435.02 废 4.期末余额 497,036.91 167,521.90 664,558.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,309,197.64 177,608.45 1,486,806.09 2.期初账面价值 1,394,997.34 1,114,131.70 2,509,129.04 (2).暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (3).通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4).通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 2019年半年度报告 (5).未办妥产权证书的固定资产情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 固定资产清理 □适用√不适用 22、在建工程 项目列示 □适用√不适用 其他说明: 无 在建工程 (1).在建工程情况 □适用√不适用 (2).重要在建工程项目本期变动情况 □适用√不适用 (3).本期计提在建工程减值准备情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 工程物资 □适用√不适用 23、生产性生物资产 (1).采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 2019年半年度报告 25、使用权资产 □适用√不适用 26、无形资产 (1).无形资产情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,063,988.56 1,063,988.56 2.本期增加 金额 3.本期减少 金额 4.期末余额 1,063,988.56 1,063,988.56 二、累计摊销 1.期初余额 46,318.43 46,318.43 2.本期增加 277,910.58 277,910.58 金额 (1)计提 277,910.58 277,910.58 3.本期减少 金额 4.期末余额 324,229.01 324,229.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 3.本期减少 金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 739,759.55 739,759.55 价值 2.期初账面 1,017,670.13 1,017,670.13 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0% (2).未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 2019年半年度报告 27、开发支出 □适用√不适用 28、商誉 (1).商誉账面原值 □适用√不适用 (2).商誉减值准备 □适用√不适用 (3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5).商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 29、长期待摊费用 □适用√不适用 30、递延所得税资产/递延所得税负债 (1).未经抵销的递延所得税资产 □适用√不适用 (2).未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 异 负债 差异 负债 投资性房地产 13,124,093.52 3,281,023.38 11,715,200.96 2,928,800.24 合计 13,124,093.52 3,281,023.38 11,715,200.96 2,928,800.24 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用√不适用 2019年半年度报告 (4).未确认递延所得税资产明细 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 163,118,814.00 162,520,307.94 可抵扣亏损 27,946,175.08 25,850,110.21 合计 191,064,989.08 188,370,418.15 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 2021 21,556,562.75 21,134,515.20 2022 2,849,137.56 2,849,137.56 2023 1,138,674.08 1,866,457.45 2024 2,401,800.69 合计 27,946,175.08 25,850,110.21 / 其他说明: □适用√不适用 31、其他非流动资产 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值 账面价值 备 准备 待抵扣的 2,241,863.15 2,241,863.15 2,251,396.67 2,251,396.67 进项税 预付软件 317,226.73 317,226.73 317,226.73 317,226.73 款 合计 2,559,089.88 2,559,089.88 2,568,623.40 2,568,623.40 其他说明: 无 32、短期借款 (1).短期借款分类 □适用√不适用 2019年半年度报告 (2).已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 33、交易性金融负债 □适用√不适用 34、衍生金融负债 □适用√不适用 35、应付票据 □适用√不适用 36、应付账款 (1).应付账款列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付中介机构款 1,123,773.59 1,960,754.72 应付货款 546,556.45 2,579,966.69 其他 1,845,759.01 1,840,395.01 合计 3,516,089.05 6,381,116.42 (2).账龄超过1年的重要应付账款 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 37、预收款项 (1).预收账款项列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预收保理款 1,922,928.78 804,662.63 预收货款 179,591.97 530,792.95 合计 2,102,520.75 1,335,455.58 2019年半年度报告 (2).账龄超过1年的重要预收款项 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 38、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 390,346.00 5,021,105.87 4,769,101.01 642,350.86 二、离职后福利-设定提存 437,377.01 437,377.01 计划 三、辞退福利 96,839.00 96,839.00 四、一年内到期的其他福利 合计 390,346.00 5,555,321.88 5,303,317.02 642,350.86 (2). 短期薪酬列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 368,151.00 4,558,517.25 4,284,317.39 642,350.86 补贴 二、职工福利费 55,473.87 55,473.87 三、社会保险费 272,920.75 272,920.75 其中:医疗保险费 248,502.89 248,502.89 工伤保险费 2,694.77 2,694.77 生育保险费 21,723.09 21,723.09 四、住房公积金 22,195.00 133,194.00 155,389.00 五、工会经费和职工教育 1,000.00 1,000.00 经费 合计 390,346.00 5,021,105.87 4,769,101.01 642,350.86 (3). 设定提存计划列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 426,253.20 426,253.20 2、失业保险费 11,123.81 11,123.81 合计 437,377.01 437,377.01 其他说明: 2019年半年度报告 □适用√不适用 39、应交税费 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 482,098.21 4,615,949.30 营业税 2,305,881.43 2,305,881.43 企业所得税 3,527,220.39 5,449,443.56 个人所得税 125,991.25 124,543.38 城市维护建设税 73.54 45,967.27 教育费附加 52.53 36,257.66 土地增值税 3,097,851.67 3,097,851.67 房产税 303,472.14 合计 9,539,169.02 15,979,366.41 其他说明: 无 40、其他应付款 项目列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 658,871.56 649,005.10 其他应付款 27,336,772.89 28,646,484.31 合计 27,995,644.45 29,295,489.41 其他说明: 无 应付利息 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付融资利息 658,871.56 649,005.10 合计 658,871.56 649,005.10 重要的已逾期未支付的利息情况: □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 2019年半年度报告 应付股利 □适用√不适用 其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 客户往来款 1,775,795.64 1,775,795.64 借款 3,410,000.00 3,410,000.00 押金及保证金 2,878,983.20 4,178,502.16 员工垫款 93,876.60 94,926.60 其他 19,020,304.83 19,029,447.29 应付股权转让款 157,812.62 157,812.62 合计 27,336,772.89 28,646,484.31 (2).账龄超过1年的重要其他应付款 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 41、合同负债 (1). 合同负债情况 □适用√不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 42、持有待售负债 □适用√不适用 43、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 2019年半年度报告 44、其他流动负债 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 资产再融资收到的资金 15,921,818.00 16,971,818.00 一年内到期的待转销项税额 27,770.46 61,453.21 合计 15,949,588.46 17,033,271.21 短期应付债券的增减变动: □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 45、长期借款 (1).长期借款分类 □适用√不适用 其他说明,包括利率区间: □适用√不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用√不适用 其他说明: 2019年半年度报告 □适用√不适用 47、租赁负债 □适用√不适用 48、长期应付款 项目列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 6,360,000.00 8,360,000.00 合计 6,360,000.00 8,360,000.00 其他说明: 无 长期应付款 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 融资租赁项目保证金 5,800,000.00 7,800,000.00 商业保理项目保证金 560,000.00 560,000.00 合计 6,360,000.00 8,360,000.00 其他说明: 无 专项应付款 □适用√不适用 49、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 50、预计负债 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 未决诉讼 17,216,017.56 13,735,112.69系计提的诉讼案件之连 带责任赔偿及诉讼费 合计 17,216,017.56 13,735,112.69 / 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 2019年半年度报告 无 51、递延收益 递延收益情况 □适用√不适用 涉及政府补助的项目: □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 52、其他非流动负债 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一年以上的待转销项税额 76,341.80 215,917.51 合计 76,341.80 215,917.51 其他说明: 无 53、股本 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 本次变动增减(+、一) 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总 340,565,550.00 340,565,550. 数 00 其他说明: 无 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: □适用√不适用 2019年半年度报告 其他说明: □适用√不适用 55、资本公积 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 18,531,957.31 18,531,957.31 价) 其他资本公积 23,293,296.02 65,612.50 23,358,908.52 合计 41,825,253.33 65,612.50 41,890,865.83 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期增加的资本公积主要为控股股东的资本性投入增加所致。 56、库存股 □适用√不适用 57、其他综合收益 □适用√不适用 58、专项储备 □适用√不适用 59、盈余公积 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 32,093,598.42 32,093,598.42 合计 32,093,598.42 32,093,598.42 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 无 60、未分配利润 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -118,478,147.40 -137,698,423.70 2019年半年度报告 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-) 调整后期初未分配利润 -118,478,147.40 -137,698,423.70 加:本期归属于母公司所有者的净利 7,385,735.82 13,688,132.50 润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -111,092,411.58 -124,010,291.20 调整期初未分配利润明细: 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。 61、营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,356,139.69 53,462,966.90 66,308,223.69 42,557,858.70 其他业务 合计 74,356,139.69 53,462,966.90 66,308,223.69 42,557,858.70 (2). 合同产生的收入的情况 □适用√不适用 (3). 履约义务的说明 □适用√不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用√不适用 2019年半年度报告 62、税金及附加 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 316,308.90 121,082.87 教育费附加 237,441.46 106,834.42 房产税 304,545.35 303,472.15 土地使用税 1,618.02 3,236.04 印花税 51,885.50 河道管理费 2,342.92 合计 911,799.23 536,968.40 其他说明: 各项税金及附加的计缴标准详见第十节财务报告:六、税项。 63、销售费用 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,092,871.64 668,923.89 差旅费 46,307.36 60,553.38 仓储费 1,000.00 890.57 招待费 10,351.00 455.00 折旧费 23,643.84 服务费 500,529.62 其他 1,924.21 948.00 合计 1,676,627.67 731,770.84 其他说明: 无 64、管理费用 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,462,450.24 4,344,338.65 办公费 96,516.99 44,525.64 折旧费 250,661.13 481,613.71 中介机构费用 1,072,957.53 20,123.09 差旅费 198,050.45 313,401.86 租赁费 230,692.99 200,193.77 2019年半年度报告 会议费 943.40 汽车费用 24,581.65 17,131.28 业务招待费 6,233.10 8,051.00 摊销费用 277,910.58 通讯费 510.00 8,124.72 服务费 13,378.70 培训费 13,214.34 合计 6,633,943.36 5,451,661.46 其他说明: 无 65、研发费用 □适用√不适用 66、财务费用 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减:利息收入 -96,408.16 -346,580.45 手续费 38,415.75 21,654.74 汇兑损益 -0.01 其他 239,590.28 合计 -57,992.42 -85,335.43 其他说明: 无 67、其他收益 □适用√不适用 68、投资收益 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当 393.31 期损益的金融资产取得的投资收益 合计 393.31 2019年半年度报告 其他说明: 无 69、净敞口套期收益 □适用√不适用 70、公允价值变动收益 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 8,750.00 合计 8,750.00 其他说明: 无 71、信用减值损失 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 41,350.98 其他应收款坏账损失 -365,657.18 合计 -324,306.20 其他说明: 无 72、资产减值损失 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -462,396.92 合计 -462,396.92 其他说明: 无 73、资产处置收益 □适用√不适用 2019年半年度报告 74、营业外收入 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 362,500.00 63,500.00 362,500.00 其他 10,093.36 不用支付的诉讼费 541,800.00 合计 362,500.00 615,393.36 362,500.00 计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政专项扶持基金 362,500.00 63,500.00 其他说明: √适用□不适用 本期计入营业外收入的政府补助情况详见第十节财务报告:七、84、政府补助。 75、营业外支出 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损 748,017.98 748,017.98 失合计 其中:固定资产处置 748,017.98 748,017.98 损失 预计诉讼案件损失 16,924.03 合计 748,017.98 16,924.03 748,017.98 其他说明: 无 76、所得税费用 (1)所得税费用表 √适用□不适用 2019年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,093,242.35 2,603,515.34 递延所得税费用 352,223.14 354,410.64 合计 3,445,465.49 2,957,925.98 (2)会计利润与所得税费用调整过程 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 11,018,970.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,754,742.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 9,764.99 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -101,720.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,280.11 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 786,958.07 扣亏损的影响 所得税费用 3,445,465.49 其他说明: □适用√不适用 77、其他综合收益 □适用√不适用 78、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来款收入 1,539.83 2,049,693.16 利息收入 114,374.70 345,712.53 收到的定金、押金、代办费等 4,496.80 452,503.40 政府补助收入 362,500.00 63,500.00 个税返还 10,093.36 收回的融资租赁款本金 15,222,102.20 33,130,684.76 收回的保理项目本金 226,193,713.72 480,958,931.76 收到的保理项目保证金 1,245,980.34 合计 241,898,727.25 518,257,099.31 2019年半年度报告 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 保证金及押金 744,789.23 1,546,864.00 支付的诉讼赔偿 3,480,904.87 2,344,240.70 往来款支出 6,614,211.00 付现费用 3,115,151.23 2,622,030.98 手续费 47,612.09 20,032.24 支付的保理款本金 220,000,000.00 538,738,612.79 其他 380,693.84 合计 227,388,457.42 552,266,685.55 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用√不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期货保证金 410,130.00 期货交易手续费 841.69 合计 410,971.69 支付的其他与投资活动有关的现金说明: 无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方的财务资助 33,000,000.00 资产再融资收到的资金 490,000,000.00 361,010,000.00 2019年半年度报告 合计 490,000,000.00 394,010,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 无 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付关联方的财务资助 80,800,000.00 归还资产再融资收到的资金 493,280,761.22 408,430,000.00 合计 493,280,761.22 489,230,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 无 79、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润 7,573,505.28 14,302,589.46 加:资产减值准备 324,306.20 462,396.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 274,304.97 481,613.71 性生物资产折旧 无形资产摊销 277,910.58 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号 748,017.98 填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号 -8,750.00 填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 14,115,374.47 投资损失(收益以“-”号填列) -393.31 递延所得税资产减少(增加以“-” 号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-” 352,223.14 354,410.64 号填列) 2019年半年度报告 存货的减少(增加以“-”号填列) -138,195.21 经营性应收项目的减少(增加以 27,623,883.36 -18,593,178.22 “-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以 -13,283,193.52 -6,390,222.45 “-”号填列) 其他 65,612.50 136,517.50 经营活动产生的现金流量净额 23,818,375.28 4,860,358.72 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 45,013,868.34 5,115,600.71 减:现金的期初余额 24,476,254.27 110,242,200.04 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,537,614.07 -105,126,599.33 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4)现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 45,013,868.34 24,476,254.27 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 44,970,469.41 24,427,843.59 可随时用于支付的其他货币 43,398.93 48,410.68 资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 45,013,868.34 24,476,254.27 其中:母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明: 2019年半年度报告 □适用√不适用 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: □适用√不适用 81、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 其他权益投资 0.00持有的荆门汉通42%股权冻结 一年内到期的非流动资产、其他流 18,434,270.73资产再融资质押 动资产、长期应收款 合计 18,434,270.73 / 其他说明: 无 82、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 √适用□不适用 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 5.53 0.8797 4.86 其中:美元 港币 5.53 0.8797 4.86 其他说明: 无 (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 83、套期 □适用√不适用 2019年半年度报告 84、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 财政专项扶持资金 362,500.00 营业外收入 362,500.00 2. 政府补助退回情况 □适用√不适用 其他说明 无 85、其他 □适用√不适用 八、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用√不适用 (2). 合并成本及商誉 □适用√不适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用√不适用 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用√不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用√不适用 (6). 其他说明 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 2019年半年度报告 (1).本期发生的同一控制下企业合并 □适用√不适用 (2).合并成本 □适用√不适用 (3).合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 2019年半年度报告 一揽子交易 □适用√不适用 非一揽子交易 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:□适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 2019年半年度报告 九、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 地 直接 间接 方式 上海事聚贸易有限 上海市 上海市 销售建材、 100 投资设立 公司 化工产品等 上海熠信信息科技 自有房屋租 发展有限公司 上海市 上海市 赁、管理咨 100 投资设立 询等 上海禾木实业有限 上海市 上海市 物业管理、 85 投资设立 公司 技术服务等 深圳禾木融资租赁 融资租赁、 有限公司 上海市 深圳市 租赁交易咨 75 投资设立 询等 深圳禾木商业保理 保付代理、 有限公司 上海市 深圳市 商业保理咨 100 投资设立 询业务等 浙江久达实业有限 销售化工原 非同一控 公司 上海市 舟山市 料、橡胶制 100 制下企业 品等 合并 贵州贵酒云电子商 非同一控 务有限公司 上海市 仁怀市 电子商务 85 制下企业 合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 无 确定公司是代理人还是委托人的依据: 无 其他说明: 无 (2). 重要的非全资子公司 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东 2019年半年度报告 比例(%) 东的损益 宣告分派的股利 权益余额 深圳禾木融资租赁 25 91,783.16 18,957,268.58 有限公司 贵州贵酒云电子商 15 95,986.30 498,770.35 务有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 子公司 流 非流 流 名称 动 动资 资产 流动负 非流动 负债 流动资 非流动 资产 动 非流动 负债 资 产 合计 债 负债 合计 产 资产 合计 负 负债 合计 产 债 深圳禾 62, 21, 83,93 2,231,0 5,876 8,107 47,503, 39,24 86,74 3,2 8,015 11,28 木融资 470 466 6,481 65.62 ,341. ,407. 756.36 4,319 8,075 70, ,917. 6,133 租赁有 ,24 ,23 .69 80 42 .03 .39 216 51 .77 限公司 8.7 2.9 .26 5 4 贵州贵 23, 1,1 25,03 21,709, 21,70 5,119,7 1,473 6,593 3,9 3,908 酒云电 862 72, 4,556 421.08 9,421 73.77 ,801. ,574. 08, ,347. 子商务 ,31 246 .75 .08 16 93 347 94 有限公 0.0 .74 .94 司 1 本期发生额 上期发生额 经营活 经营 子公司名称 营业收 净利润 综合收 动现金 营业收 净利润 综合收 活动 入 益总额 流量 入 益总额 现金 流量 深圳禾木融资租赁有限公司 1,950,2 367,132 367,132 -1,484, 8,342,4 3,695,7 3,695,7 15,07 27.61 .65 .65 580.10 41.31 79.86 79.86 6,773 .21 贵州贵酒云电子商务有限公 2,446,0 639,908 639,908 2,315,9 司 44.08 .68 .68 95.97 其他说明: 无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: □适用√不适用 2019年半年度报告 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用□不适用 (1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 √适用□不适用 公司于2019年6月出售上海禾木实业有限公司15%股权,仍持有该公司85%股权,对该公司实施控制。 (2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 上海禾木实业有限公司 购买成本/处置对价 3,063,258.96 --现金 3,063,258.96 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 3,063,258.96 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 3,063,258.96 产份额 调整未分配利润 其他说明 □适用√不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用√不适用 (1).重要的合营企业或联营企业 □适用√不适用 (2).重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 (3).重要联营企业的主要财务信息 □适用√不适用 (4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用√不适用 2019年半年度报告 (5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用√不适用 (6).合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用√不适用 (7).与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用√不适用 (8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 4、重要的共同经营 □适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: □适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用□不适用 本公司的主要金融工具包括银行存款、衍生品投资、权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款、其他计息借款等。相关金融工具详情于本附注五披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一)信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本公司以公允价值计量的金融工具,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最 2019年半年度报告 大风险敞口将随着未来公允价值的变化而变化。 为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。如第十节财务报告:七、合并财务报表项目注释所述,于资产负债表日,单项确定已发生减值的应收款项合计135,799,977.00元。 公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行融资租赁和商业保理业务。另外,对应收融资租赁款和保理款余额进行持续监控,以确保公司不会面临重大坏账风险。 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 因此,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户,因此本公司没有重大的信用集中风险。 (二)流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,同时定期监控短期和长期的流动资金需求,确保维持充裕的现金和现金等价物储备以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下: 2019年6月30日 项目 无固定期限 一年以内 一至二年 二年以上 合计 金额资产: 货币资金 45,013,868.34 45,013,868.34 应收账款 11,561.06 11,561.06 其他应收款 3,073,454.04 3,073,454.04 一年内到期的非 7,362,569.30 7,362,569.30 流动资产 其他流动资产 216,262,346.14 216,262,346.14 长期应收款 42,691,498.86 42,691,498.86 金融资产合计 271,723,798.88 42,691,498.86 314,415,297.74 金融负债: 应付账款 3,516,089.05 3,516,089.05 2019年半年度报告 预收款项 2,102,520.75 2,102,520.75 其他应付款 27,995,644.45 27,995,644.45 其他流动负债 15,949,588.46 15,949,588.46 长期应付款 6,360,000.00 6,360,000.00 预计负债 13,735,112.69 13,735,112.69 金融负债合计 13,735,112.69 49,563,842.71 6,360,000.00 69,658,955.40 净额 -13,735,112.69222,159,956.17 36,331,498.86 244,756,342.34 (三)市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险等。 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因公司目前的借款为其他计息借款,利率为固定利率,故公司认为目前面临的利率风险对公司财务数据影响较小。 本公司赚取收入的业务基本以人民币进行交易,因此本公司不存在重大外汇风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 (一)交易性金融资产 (二)其他债权投资 (三)其他权益工具投资 (四)投资性房地产 86,423,582.00 86,423,582.00 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 86,423,582.00 86,423,582.00 (五)生物资产 持续以公允价值计量的资 86,423,582.00 86,423,582.00 产总额 (六)交易性金融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 2019年半年度报告 非持续以公允价值计量的 负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用□不适用 对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。 对于投资性房地产,本公司委托外部评估师对其公允价值进行评估。 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性 分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策√适用□不适用 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无层次间的转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用□不适用 本公司以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括:应收款项、短期借款和应付款项等。上述金融资产和金融负债由于到期日较短,其账面价值与公允价值之间无重大差异。 9、其他 □适用√不适用 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位:万元币种:人民币 2019年半年度报告 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 的表决权比例 (%) 上海存硕实 上海市 股权投资 100,000万元 17.05 17.05 业有限公司 本企业的母公司情况的说明 控股股东所持股份或权益及其变化: 控股股东名称 持股金额 持股比例 期末余额 期初余额 期末比例(%) 期初比例 上海存硕实业有限公司及一致 (%) 行动人 167,569,209 112,386,598 49.20 33.00 注:存硕实业及其一致行动人对公司持股比例明细: 持股金额 持股比例 控股股东(一致行动人)名称 期初比例 期末余额 期初余额 期末比例(%) (%) 上海存硕实业有限公司 58,063,717 2,881,106 17.05 0.84 五牛股权投资基金管理有限公司 36,980,204 36,980,204 10.86 10.86 上海五牛御勉投资中心(有限合 14,184,900 14,184,900 4.17 4.17 伙) 上海五牛亥尊投资中心(有限合 27,622,125 27,622,125 8.12 8.12 伙) 其中:华宝信托-天高资本 7,307,239 7,307,239 2.15 2.15 20号 匹凸匹(中国)有限公司 20,000,000 20,000,000 5.87 5.87 上海五牛启尊投资中心(有限合 2,085,962 2,085,962 0.61 0.61 伙) 上海五牛政尊投资中心(有限合 3,612,000 3,612,000 1.06 1.06 伙) 上海五牛衡尊投资中心(有限合 3,031,501 3,031,501 0.89 0.89 伙) 上海五牛始尊投资中心(有限合 1,988,800 1,988,800 0.58 0.58 伙) 合计 167,569,209 112,386,598 49.20 33.00 本企业最终控制方是韩啸 其他说明: 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用□不适用 2019年半年度报告 本公司的子公司情况详见本节九、1在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用√不适用 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用√不适用 4、其他关联方情况 √适用□不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 荆门汉通置业有限公司 持42%股权公司 荆门汉达实业有限公司 与荆门汉通公司同一实际控制人 湖北汉佳置业有限公司 与荆门汉通公司同一实际控制人 其他说明 无 5、关联交易情况 (1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用√不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用√不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√不适用 (2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: □适用√不适用 关联托管/承包情况说明 □适用√不适用 本公司委托管理/出包情况表: □适用√不适用 关联管理/出包情况说明 □适用√不适用 (3).关联租赁情况 本公司作为出租方: 2019年半年度报告 □适用√不适用 本公司作为承租方: □适用√不适用 关联租赁情况说明 □适用√不适用 (4).关联担保情况 本公司作为担保方 □适用√不适用 本公司作为被担保方 □适用√不适用 关联担保情况说明 □适用√不适用 (5).关联方资金拆借 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 五牛股权投资基 3,000,000.00 2018-12-7 2020-6-18 注 金管理有限公司 拆出 注:2019年3月17日公司第八届董事会第十二次会议、第八届监事会第九次会议,2019年6月18日2018年年度股东大会审议通过了《关于公司及子公司申请授信额度的议案》,其中包括公司根据经营情况拟向股东五牛股权投资基金管理有限公司申请借款不超过20亿元人民币,为支持公司业务发展,股东免收利息。 截至2019年6月30日,公司向股东借款余额为300.00万元。 公司与股东之间约定借款免息,根据证监会的相关规定,公司按照实际使用资金的时间和银行同期贷款利率计算资金利息65,612.50元,计入资本公积。 (6).关联方资产转让、债务重组情况 □适用√不适用 (7).关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位:万元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 181.95 161.75 (8).其他关联交易 □适用√不适用 2019年半年度报告 6、关联方应收应付款项 (1).应收项目 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 荆门汉通置业126,953,580.00126,953,580.00126,953,580.00 126,953,580.00 有限公司 (2).应付项目 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 五牛股权投资基金管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 7、关联方承诺 □适用√不适用 8、其他 □适用√不适用 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 5、其他 □适用√不适用 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用√不适用 2019年半年度报告 2、或有事项 (1).资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用 (1)黄永述诉深圳柯塞威基金管理有限公司、公司、柯塞威现任股东合同纠纷案件 2014年12月31日,黄永述与柯塞威签署《投资咨询服务协议》,约定由黄永述以保证金形式出资4,000万元,柯塞威配资16,000万元,共同汇入柯塞威指定账户,由黄永述进行投资。关于收益分配,《投资咨询服务协议》约定,黄永述按照柯塞威的配资额,给予其1.2%每月的固定收益,剩余保证金及收益归黄永述所有。2015年6月18日,黄永述与柯塞威又签署两份补充协议,将保证金增至8,000万元,并将柯塞威配资利息降至1.05%每月。2015年11月19日,柯塞威擅自将配资证券账户中股票卖出,但保证金及剩余投资收益共232,047,804元拒不返还黄永述。 2016年3月31日,公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深圳中院”)(2016)粤03民初138号《广东省深圳市中级人民法院应诉通知书》、《民事起诉状》等法律文书复印件,自然人黄永述将深圳柯塞威基金管理有限公司(被告一)(以下简称“柯塞威”)、公司(被告二)、柯塞威现任股东(被告三)列为被告向深圳中院提起了诉讼。 本公司原系柯塞威的发起人股东,原持有柯塞威100%的股权。2015年6月,本公司与柯塞威现任股东完成转让柯塞威100%股权事宜时,柯塞威认缴注册资本10亿元人民币,实缴注册资本1.15亿元人民币。依据公司法解释三第十三条的相关规定,原告黄永述要求本公司和柯塞威现任股东作为柯塞威发起人股东和现任股东在未实缴注册资本的本息范围内对柯塞威债务承担连带责任。 2017年12月22日,深圳中院作出一审判决:判决柯塞威向黄永述支付保证金及投资收益 217,523,746.64元及相应利息;柯塞威现任股东对柯塞威的上述付款义务承担连带清偿责任;驳回黄永述提出的与本公司有关的诉讼请求。 2018年1月本公司收到广东省高级人民法院(以下简称“广东高院”)送达的柯塞威及柯塞威现任股东的上诉书。2019年3月本公司收到广东高院送达的终审判决书,驳回柯塞威及柯塞威现任股东的上诉,维持原判。 (2)投资者诉证券虚假陈述责任纠纷案件 2017年5月12日,公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)作出的〔2017〕第52号《行政处罚决定书》;其中,证监会认定公司违反了《证券法》第六十三条的有关规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款的违法行为。 上述《行政处罚决定书》作出后,黄小英、郭家宏、郭强三人向上海市第二中级人民法院提起证券虚假陈述责任纠纷诉讼,请求判令公司赔偿损失292,629.31元。2018年6月21日,上海市第二中级人民法院作出(2017)沪02民初1206号民事判决书,认定该案原告的投资差额损失在扣除由于原告非理性投资原因、他人操纵市场行为、证券市场系统风险等合计80%比例后,应由公司承担赔偿责任。该等判决业已生效,公司赔偿三名原告43,534.07元,承担诉讼费841.36元。 2019年半年度报告 除前述案件以外,共有许涛芳等236名投资者以公司为被告、向上海金融法院提起证券虚假陈述责任纠纷诉讼,起诉金额共计约为人民币81,463,629.53元。其中,上海金融法院已裁定准许姚明光等23名原告撤回起诉。目前,剩余213名投资者起诉金额共计约为80,611,586.93元。 2018年12月28日,上海金融法院作出(2018)沪74民初721号民事判决书,认定该案原告吴顺忠的投资差额损失在扣除原告非理性投资原因、鲜言操纵市场行为、证券市场系统风险等合计80%比例后,应由公司承担原告投资差额损失20%的赔偿责任。 公司经委托专业机构对所有原告所提交的证据及其股票交易情况进行了逐个详细分析,考虑到上述213宗案件均已由上海金融法院受理,剩余212宗案件与(2017)沪02民初1206号案件、(2018)沪74民初721号案件案由相同,案件基本事实比较类似,参考(2017)沪02民初1206号民事判决书和(2018)沪74民初721号民事判决书所判决的公司承担赔偿责任比例(20%),以213宗案件原告起诉金额总额为基数,就上述213宗案件,预估公司可能承担原告投资差额损失16,119,445.00元、诉讼费1,096,572.56元。 2019年3月17日,经公司第八届董事会第十二次会议审议批准,公司确认了预计负债和营业外支出17,216,017.56元。 2019年3月26日,上海金融法院做出(2018)沪74民初610号《民事判决书》,判决公司向高晓红支付赔偿金306,639.05元,承担案件受理费3,817元。 2019年5月1日,公司公告收到上海金融法院(2018)沪74民初657号等《民事调解书》,上海金融法院对许伶娟等101位投资者诉讼作出调解:1、公司同意向该101位投资者支付赔偿金额共计人民币5,594,921.79元;2、各案件诉讼费减半收取,由各案原告、被告各半承担。 2019年5月1日,公司公告收到上海金融法院送达的《应诉通知书》、《民事起诉状》等材料。上海金融法院已受理吴晓红等21名投资者以证券虚假陈述责任纠纷为由对公司提起的民事诉讼案件材料。上述21起案件的起诉金额共计约人民币1,642,729.08元。 (2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: □适用√不适用 3、其他 □适用√不适用 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用√不适用 2、利润分配情况 □适用√不适用 3、销售退回 □适用√不适用 2019年半年度报告 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用√不适用 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1).追溯重述法 □适用√不适用 (2).未来适用法 □适用√不适用 2、债务重组 □适用√不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用√不适用 (2). 其他资产置换 □适用√不适用 4、年金计划 □适用√不适用 5、终止经营 □适用√不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 □适用√不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用√不适用 (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因□适用√不适用 (4). 其他说明 □适用√不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用□不适用 2019年半年度报告 (1)与荆门汉通的关联交易损害赔偿纠纷诉讼事项 由于在未经股东会审议通过且未经资产评估的情况下,荆门汉通的原全资子公司汉达实业、汉佳置业引进外部股东进行增资事项,公司于2016年7月11日,向上海市第一中级人民法院(以下简称“上海一中院”)提起诉讼,请求被告荆门汉通赔偿给公司造成的损失人民币14,400万元整;请求被告鲜言、汉达实业、深圳柯塞威大数据有限公司(以下简称“大数据”)对前述赔偿义务承担连带清偿责任。公司于2016年7月11日,向上海一中院提起诉讼,请求被告荆门汉通赔偿给公司造成的损失人民币5,400万元整;请求被告鲜言、汉佳置业、深圳柯塞威网络科技有限公司(以下简称“网络科技”)对前述赔偿义务承担连带清偿责任。 2016年12月21日,公司变更诉讼请求,将上述被告荆门汉通、汉达实业、汉佳置业变更为第三人,请求被告鲜言、大数据赔偿荆门汉通损失16,137万元;请求被告鲜言、网络科技赔偿荆门汉通损失5,871万元。 上述两案已于2017年3月1日开庭审理。2017年9月11日,上海一中院出具(2016)沪01民初156号、155号《民事裁定书》,均驳回公司诉讼请求并退回公司原支付的诉讼费。 2018年6月8日,公司向上海一中院提起诉讼,请求被告鲜言赔偿荆门汉通损失16,137万元,汉达实业、大数据承担连带清偿责任。2018年6月8日,公司向上海一中院提起诉讼,请求被告鲜言赔偿荆门汉通损失5,871万元,汉佳置业、网络科技承担连带清偿责任。 上海一中院依公司申请,查封冻结了荆门达实业名下位于湖北省荆门市掇刀响岭村的土地使用权,证号分别为荆国用(2016)第2257、2258、2259号。冻结期限为叁年,自2018年6月26日起至2021年6月25日止;查封了汉佳置业名下位于湖北省荆门市掇刀响岭村的土地使用权,证号分别为荆国用(2016)第2218号。查封期限为叁年,自2018年6月28日起至2021年6月27日止。 2019年1月23日上海一中院开庭审理,进行证据交换。 2019年6月7日,公司公告收到上海一中院送达的《民事判决书》(2018)沪01民初1079号、《民事判决书》(2018)沪01民初1078号,分别驳回原告上海岩石企业发展股份有限公司的全部诉讼请求。 (2)公司受到证监会立案调查事项 2017年5月8日,公司收到中国证监会编号为沪调查通字2017-1-004号的《调查通知书》,中国证监会决定对公司进行立案调查。 (3)关于以前年度投资设立豪盛(四川)实业有限公司有关事项 公司于2003年4月8日与成都众智成城投资管理有限责任公司就共同投资设立豪盛(四川)实业有限公司,签订了《四川豪盛投资合同》。2003年4月30日,豪盛(四川)实业有限公司正式成立,其注册资本为2亿元,其中公司出资14000万元(占注册资本的70%)。合同约定公司的出资方式为机器设备,但该设备实际均属利嘉实业(福建)集团有限公司所有。豪盛(四川)实业有限公司成立后, 2019年半年度报告 公司未参与其管理,也未对其再进行任何的实质投资,因此,公司仅为名义持有其70%的股权,账面未体现长期股权投资,也未将其纳入公司的控股子公司范围。 利嘉实业(福建)集团有限公司以前年度已向当地有关部门提交报告办理有关股东的变更手续,但办理过程所需要的相关文件及资料尚未搜集齐全,因此股东变更手续目前仍无法办理。利嘉实业(福建)集团有限公司承诺待相关资料搜集齐全后立即办理有关的股东变更手续,豪盛(四川)实业有限公司所发生的一切经济损失和法律责任的均由利嘉实业(福建)集团有限公司承担。 8、其他 □适用√不适用 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 5年以上 13,918,557.87 合计 13,918,557.87 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比价值 金额 比例 金额 计提比价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 按单项计提 坏账准备 其中: 按组合计提13,918,557.8100.0013,918,557.8100.000.0013,918,557.8100.0013,918,557.8100.000.00 坏账准备 7 7 7 7 其中: 账龄组合 13,918,557.8100.0013,918,557.8100.000.0013,918,557.8100.0013,918,557.8100.000.00 7 7 7 7 其他组合 合计 13,918,557.8100.0013,918,557.8100.000.0013,918,557.8100.0013,918,557.8100.000.00 7 7 7 7 按单项计提坏账准备: □适用√不适用 2019年半年度报告 按组合计提坏账准备: √适用□不适用 组合计提项目:账龄组合 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 13,918,557.87 13,918,557.87 100.00 其他组合 合计 13,918,557.87 13,918,557.87 100.00 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用√不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用√不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 13,918,557.87 13,918,557.87 合计 13,918,557.87 13,918,557.87 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用√不适用 (4).本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,969,532.91元,占应收账款期末余额合计数的比例42.85%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,969,532.91元。 (6).因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 2019年半年度报告 2、其他应收款 项目列示 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 48,054,423.69 33,821,900.65 合计 48,054,423.69 33,821,900.65 其他说明: □适用√不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用√不适用 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 应收股利 (4). 应收股利 □适用√不适用 (5). 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 (6). 坏账准备计提情况 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 其他应收款 (7). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1年以内 46,031,799.22 其中:1年以内分项 1年以内小计 46,031,799.22 1至2年 400.00 2至3年 1,631,797.61 2019年半年度报告 3年以上 3至4年 10,511,510.27 4至5年 111,902,272.39 5年以上 26,533,287.13 合计 196,611,066.62 (8). 按款项性质分类 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 28,600.00 11,600.00 押金 87,625.45 87,625.45 往来款 126,953,580.00 126,953,580.00 其他 12,635,544.08 11,962,591.29 集团内关联方往来款 45,338,846.43 31,430,619.00 代付款项 11,566,870.66 11,566,870.66 合计 196,611,066.62 182,012,886.40 (9). 坏账准备计提情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计 期信用损失 用损失(未发生信用 用损失(已发生信用 减值) 减值) 2019年1月1日余 12,391,008.75 135,799,977.00 148,190,985.75 额 本期计提 365,657.18 365,657.18 2019年6月30日 12,756,665.93 135,799,977.00 148,556,642.93 余额 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用√不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用√不适用 (10). 坏账准备的情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 本期变动金额 类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核 期末余额 销 其他应收款坏 148,190,985.75 365,657.18 148,556,642.93 2019年半年度报告 账准备 合计 148,190,985.75 365,657.18 148,556,642.93 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用√不适用 (11). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 其他应收款核销说明: □适用√不适用 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 荆门汉通置业往来款 126,953,580.00三至四年、四至 64.57126,953,580.00 有限公司 五年、五年以上 上海熠信信息 科技发展有限关联方 24,917,120.00一年以内 12.67 0.00 公司 贵州贵酒云电 子商务有限公关联方 20,421,726.43一年以内 10.39 0.00 司 石盼 代付款项 8,846,397.00三至四年 4.50 8,846,397.00 上海柯塞威股 二至三年、三至 权投资基金管代付款项 2,720,473.66四年 1.38 1,085,076.92 理有限公司 合计 / 183,859,297.09 93.51136,885,053.92 (13). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适用 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 2019年半年度报告 3、长期股权投资 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值 准备 准备 对子公司投资 354,782,442.93 354,782,442.93374,782,442.93 374,782,442.93 合计 354,782,442.93 354,782,442.93374,782,442.93 374,782,442.93 (1)对子公司投资 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 本期 本期计 减值准备 被投资单位 期初余额 增加 本期减少 期末余额 提减值 期末余额 准备 上海事聚贸易 50,000,000.00 50,000,000.00 有限公司 上海熠信信息 50,000,000.00 50,000,000.00 科技发展有限 公司 深圳禾木融资 52,500,000.00 52,500,000.00 租赁有限公司 深圳禾木商业 200,000,000.00 200,000,000.00 保理有限公司 上海禾木实业 20,000,000.00 20,000,000.00 有限公司 贵州贵酒云电 2,282,442.93 2,282,442.93 子商务有限公 司 合计 374,782,442.93 20,000,000.00 354,782,442.93 (2)对联营、合营企业投资 □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 4、营业收入和营业成本 (1).营业收入和营业成本情况 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,513,060.51 65,612.50 1,310,272.54 136,517.50 其他业务 5,147,729.16 5,263,906.37 合计 6,660,789.67 65,612.50 6,574,178.91 136,517.50 2019年半年度报告 (2).合同产生的收入情况 □适用√不适用 (3).履约义务的说明 □适用√不适用 (4).分摊至剩余履约义务的说明 □适用√不适用 其他说明: 无 5、投资收益 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 421,726.43 合计 421,726.43 其他说明: 无 6、其他 □适用√不适用 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -748,017.98 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 362,500.00 受的政府补助除外) 合计 -385,517.98 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用√不适用 2019年半年度报告 2、净资产收益率及每股收益 √适用□不适用 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 2.46 0.02 0.02 利润 扣除非经常性损益后归属于 2.59 0.02 0.02 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 4、其他 □适用√不适用 2019年半年度报告 第十一节备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 备查文件目录 财务报表。 报告期内公司在法批媒体及上海证券交易所网站上公开披露过的相关公 告。 董事长:张佟 董事会批准报送日期:2019年7月8日 修订信息 □适用√不适用
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