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益民集团(600824)公告正文

600824:益民集团:2018年度审计报告及财务报表 查看PDF原文

公告日期:2019年04月30日
上海益民商业集团股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (一) 640,571,888.93 605,642,618.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (二) 13,393,999.48 衍生金融资产 应收票据及应收账款 (三) 78,953,110.55 69,980,625.93 预付款项 (四) 13,443,074.78 15,361,607.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (五) 34,169,978.02 31,503,984.64 买入返售金融资产 存货 (六) 579,878,816.90 557,791,078.22 持有待售资产 (七) 41,315,856.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 11,348,252.75 5,206,105.98 流动资产合计 1,413,074,977.41 1,285,486,021.63 非流动资产: 发放贷款和垫款 (九) 59,204,450.17 79,077,124.13 可供出售金融资产 (十) 276,909,276.57 319,122,385.95 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十一) 7,485,953.18 11,055,861.42 投资性房地产 (十二) 876,820,401.98 917,483,895.84 固定资产 (十三) 181,726,148.54 193,375,943.78 在建工程 (十四) 6,047,888.77 224,716.98 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十五) 31,264,830.07 37,147,394.08 开发支出 商誉 (十六) 3,903,008.58 5,150,451.32 长期待摊费用 (十七) 14,287,953.05 17,878,199.07 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,457,649,910.91 1,580,515,972.57 资产总计 2,870,724,888.32 2,866,001,994.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2018年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十九) 420,000,000.00 500,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 (二十) 50,732,186.98 46,778,739.86 预收款项 (二十一) 27,828,128.57 12,611,926.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (二十二) 2,535,254.75 3,772,022.25 应交税费 (二十三) 26,019,473.91 23,962,497.60 其他应付款 (二十四) 86,775,469.52 82,820,646.73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 613,890,513.73 669,945,832.56 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 (二十五) 1,508,745.71 1,508,745.71 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 (十八) 5,458,072.78 5,985,554.81 其他非流动负债 非流动负债合计 6,966,818.49 7,494,300.52 负债合计 620,857,332.22 677,440,133.08 所有者权益: 股本 (二十六) 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (二十七) 156,400,478.97 156,400,478.97 减:库存股 其他综合收益 (二十八) 208,322.49 365,516.87 专项储备 盈余公积 (二十九) 216,971,915.89 207,958,549.18 一般风险准备 未分配利润 (三十) 781,518,019.65 723,188,306.80 归属于母公司所有者权益合计 2,209,125,810.00 2,141,939,924.82 少数股东权益 40,741,746.10 46,621,936.30 所有者权益合计 2,249,867,556.10 2,188,561,861.12 负债和所有者权益总计 2,870,724,888.32 2,866,001,994.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 资产负债表 2018年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十六 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 458,785,590.56 399,138,762.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 预付款项 63,883.97 72,893.08 其他应收款 (一) 509,704,151.69 537,901,154.91 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,976,527.94 2,227,238.79 流动资产合计 970,530,154.16 939,340,049.07 非流动资产: 可供出售金融资产 276,535,741.71 276,535,741.71 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (二) 985,429,322.12 985,353,799.05 投资性房地产 382,933,461.14 402,640,661.04 固定资产 118,055,681.90 125,711,681.22 在建工程 6,047,888.77 224,716.98 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,861,287.22 7,357,084.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 743,113.56 1,130,824.92 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,773,606,496.42 1,798,954,509.49 资产总计 2,744,136,650.58 2,738,294,558.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 资产负债表(续) 2018年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 420,000,000.00 500,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 预收款项 1,816,033.67 1,323,840.93 应付职工薪酬 1,243,270.89 1,414,559.01 应交税费 15,058,060.75 8,307,244.11 其他应付款 591,939,562.08 561,141,775.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,030,056,927.39 1,072,187,419.55 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,030,056,927.39 1,072,187,419.55 所有者权益: 股本 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 217,033,497.40 217,033,497.40 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 216,971,915.89 207,958,549.18 未分配利润 226,047,236.90 187,088,019.43 所有者权益合计 1,714,079,723.19 1,666,107,139.01 负债和所有者权益总计 2,744,136,650.58 2,738,294,558.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 合并利润表 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,498,129,640.88 1,876,570,693.05 其中:营业收入 (三十一) 1,477,918,375.98 1,846,997,338.99 利息收入 (三十二) 20,211,264.90 29,573,354.06 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,370,241,156.63 1,709,528,489.16 其中:营业成本 (三十一) 870,391,351.84 1,192,951,941.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十三) 31,203,917.65 32,714,369.29 销售费用 (三十四) 268,685,512.59 269,985,817.16 管理费用 (三十五) 170,131,372.17 169,184,985.62 研发费用 财务费用 (三十六) 21,830,646.11 22,673,563.46 其中:利息费用 21,600,746.66 21,630,795.77 利息收入 1,388,988.27 2,153,309.60 资产减值损失 (三十七) 7,998,356.27 22,017,811.80 加:其他收益 (三十八) 2,176,824.34 193,073.76 投资收益(损失以“-”号填列) (三十九) 17,532,463.41 13,551,345.34 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -3,088,629.51 -2,053,460.05 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (四十) -8,218,834.89 资产处置收益(损失以“-”号填列) (四十一) 904,730.49 25,400.29 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 140,283,667.60 180,812,023.28 加:营业外收入 (四十二) 13,014,163.15 7,500,824.46 减:营业外支出 (四十三) 2,987,788.58 3,039,978.48 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 150,310,042.17 185,272,869.26 减:所得税费用 (四十四) 41,118,310.89 50,406,299.06 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 109,191,731.28 134,866,570.20 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 109,191,731.28 134,866,570.20 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 109,504,162.48 140,105,659.64 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -312,431.20 -5,239,089.44 六、其他综合收益的税后净额 -157,194.38 -184,983.70 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -157,194.38 -184,983.70 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -157,194.38 -184,983.70 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -159,832.04 -180,365.21 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,637.66 -4,618.49 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 109,034,536.90 134,681,586.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 109,346,968.10 139,920,675.94 归属于少数股东的综合收益总额 -312,431.20 -5,239,089.44 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.10 0.13 (二)稀释每股收益(元/股) 0.10 0.13 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为:______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 利润表 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 (三) 94,630,301.09 87,418,079.45 减:营业成本 (三) 19,717,199.90 19,773,235.56 税金及附加 10,721,379.17 10,146,246.48 销售费用 638,235.82 596,433.99 管理费用 50,277,748.32 48,278,201.16 研发费用 财务费用 14,165,097.68 15,909,283.96 其中:利息费用 7,952,064.13 7,607,236.13 利息收入 548,165.13 425,229.26 资产减值损失 466.60 -3,330.06 加:其他收益 77,128.76 投资收益(损失以“-”号填列) 95,234,165.91 100,424,064.66 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 75,523.07 -883,755.30 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 66,160.23 二、营业利润(亏损以“-”填列) 94,487,628.50 93,142,073.02 加:营业外收入 487,646.64 1,022,805.50 减:营业外支出 1,543,802.03 1,554,270.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 93,431,473.11 92,610,608.52 减:所得税费用 3,297,806.01 641,486.17 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 90,133,667.10 91,969,122.35 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 90,133,667.10 91,969,122.35 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 90,133,667.10 91,969,122.35 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.09 0.09 (二)稀释每股收益(元/股) 0.09 0.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 合并现金流量表 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,469,627,547.62 1,866,971,119.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 21,966,355.47 30,879,677.13 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 (四十五) 240,381,316.41 231,382,052.15 经营活动现金流入小计 1,731,975,219.50 2,129,232,848.48 购买商品、接受劳务支付的现金 913,903,779.80 1,208,964,219.43 客户贷款及垫款净增加额 -10,658,018.00 -74,409,092.00 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 257,442,820.21 261,030,851.18 支付的各项税费 148,117,302.15 182,958,380.36 支付其他与经营活动有关的现金 (四十五) 228,036,322.33 234,426,001.29 经营活动现金流出小计 1,536,842,206.49 1,812,970,360.26 经营活动产生的现金流量净额 195,133,013.01 316,262,488.22 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 823,059,508.30 1,045,078,730.12 取得投资收益收到的现金 1,500,000.00 2,940,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 3,165,371.59 25,770.00 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (四十五) 358,640.14 投资活动现金流入小计 828,083,520.03 1,048,044,500.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,885,338.67 3,092,992.56 投资支付的现金 825,551,755.72 1,027,853,924.73 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 838,437,094.39 1,030,946,917.29 投资活动产生的现金流量净额 -10,353,574.36 17,097,582.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 470,000,000.00 500,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十五) 122,500,400.00 筹资活动现金流入小计 470,000,000.00 622,500,400.00 偿还债务支付的现金 550,000,000.00 520,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,560,810.03 70,450,420.09 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,654,307.85 3,600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十五) 3,291,996.27 122,500,400.00 筹资活动现金流出小计 619,852,806.30 712,950,820.09 筹资活动产生的现金流量净额 -149,852,806.30 -90,450,420.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,637.66 -4,618.49 五、现金及现金等价物净增加额 34,929,270.01 242,905,032.47 加:期初现金及现金等价物余额 605,642,618.92 362,737,586.45 六、期末现金及现金等价物余额 640,571,888.93 605,642,618.92 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 现金流量表 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十 本期发生额 上期发生额 六 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 182,093,850.36 251,590,493.80 经营活动现金流入小计 182,093,850.36 251,590,493.80 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,224,338.24 28,159,254.84 支付的各项税费 11,283,593.02 14,084,476.25 支付其他与经营活动有关的现金 38,849,018.20 11,571,934.82 经营活动现金流出小计 81,356,949.46 53,815,665.91 经营活动产生的现金流量净额 100,736,900.90 197,774,827.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 584,531,502.02 684,682,650.93 取得投资收益收到的现金 80,627,140.82 91,625,169.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 68,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 665,226,742.84 776,307,819.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,072,553.27 820,774.79 投资支付的现金 570,000,000.00 675,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 576,072,553.27 675,820,774.79 投资活动产生的现金流量净额 89,154,189.57 100,487,045.17 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 470,000,000.00 500,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 470,000,000.00 500,000,000.00 偿还债务支付的现金 550,000,000.00 520,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,244,262.20 52,827,240.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 600,244,262.20 572,827,240.51 筹资活动产生的现金流量净额 -130,244,262.20 -72,827,240.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 59,646,828.27 225,434,632.55 加:期初现金及现金等价物余额 399,138,762.29 173,704,129.74 六、期末现金及现金等价物余额 458,785,590.56 399,138,762.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 合并所有者权益变动表 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 险准备 一、上年年末余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 365,516.87 207,958,549.18 723,188,306.80 46,621,936.30 2,188,561,861.12 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 365,516.87 207,958,549.18 723,188,306.80 46,621,936.30 2,188,561,861.12 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -157,194.38 9,013,366.71 58,329,712.85 -5,880,190.20 61,305,694.98 (一)综合收益总额 -157,194.38 109,504,162.48 -312,431.20 109,034,536.90 (二)所有者投入和减少资本 -3,291,996.27 -3,291,996.27 1.所有者投入的普通股 -2,940,000.00 -2,940,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -351,996.27 -351,996.27 (三)利润分配 9,013,366.71 -51,174,449.63 -2,654,307.85 -44,815,390.77 1.提取盈余公积 9,013,366.71 -9,013,366.71 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -42,161,082.92 -2,654,307.85 -44,815,390.77 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 378,545.12 378,545.12 四、本期期末余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 208,322.49 216,971,915.89 781,518,019.65 40,741,746.10 2,249,867,556.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 储备 险准备 一、上年年末余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 550,500.57 198,761,636.94 637,602,720.53 55,461,025.74 2,102,803,435.75 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 550,500.57 198,761,636.94 637,602,720.53 55,461,025.74 2,102,803,435.75 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -184,983.70 9,196,912.24 85,585,586.27 -8,839,089.44 85,758,425.37 (一)综合收益总额 -184,983.70 140,105,659.64 -5,239,089.44 134,681,586.50 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 9,196,912.24 -54,520,073.37 -3,600,000.00 -48,923,161.13 1.提取盈余公积 9,196,912.24 -9,196,912.24 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -45,323,161.13 -3,600,000.00 -48,923,161.13 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,054,027,073.00 156,400,478.97 365,516.87 207,958,549.18 723,188,306.80 46,621,936.30 2,188,561,861.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 所有者权益变动表 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 207,958,549.18 187,088,019.43 1,666,107,139.01 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 207,958,549.18 187,088,019.43 1,666,107,139.01 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,013,366.71 38,959,217.47 47,972,584.18 (一)综合收益总额 90,133,667.10 90,133,667.10 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 9,013,366.71 -51,174,449.63 -42,161,082.92 1.提取盈余公积 9,013,366.71 -9,013,366.71 2.对所有者(或股东)的分配 -42,161,082.92 -42,161,082.92 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 216,971,915.89 226,047,236.90 1,714,079,723.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 上海益民商业集团股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2018年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 198,761,636.94 149,638,970.45 1,619,461,177.79 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 198,761,636.94 149,638,970.45 1,619,461,177.79 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,196,912.24 37,449,048.98 46,645,961.22 (一)综合收益总额 91,969,122.35 91,969,122.35 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 9,196,912.24 -54,520,073.37 -45,323,161.13 1.提取盈余公积 9,196,912.24 -9,196,912.24 2.对所有者(或股东)的分配 -45,323,161.13 -45,323,161.13 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,054,027,073.00 217,033,497.40 207,958,549.18 187,088,019.43 1,666,107,139.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2018年度 财务报表附注 上海益民商业集团股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海益民商业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系益民百 货总公司。本公司的母公司和实际控制人均为上海市黄浦区国有资产监督管理委员 会。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司,一九九四年二月在上海证券交易 所上市。所属行业为商业类。 经公司2007年第一次临时股东大会审议通过,并经上海市工商行政管理局核准,公 司注册名称由“上海益民百货股份有限公司”变更为“上海益民商业股份有限公司”。 经上海证券交易所批准,公司挂牌股票简称“益民百货”从2007年10月12日起变 更为“益民商业”。经公司2010年第一次临时股东大会审议通过,并经上海市工商 行政管理局核准,公司注册名称由“上海益民商业股份有限公司”变更为“上海益 民商业集团股份有限公司”。经上海证券交易所批准,公司挂牌股票简称“益民商业” 从2010年11月26日起变更为“益民集团”,证券代码仍为600824。 2005年11月22日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过:公司非流通 股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价 为:流通股股东每持有10股将获得3.20股的股份对价。实施上述送股对价后,公 司股份总数不变,股份结构发生相应变化。 截至2018年12月31日止,本公司累计发行股本总数105,402.7073万股,注册资本 为105,402.7073万元。本公司主要经营活动为:国内贸易(除专项规定),摄影,电 脑租赁,自有房屋租赁,房产销售,实业投资,自营和代理各类商品及技术的进出 口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外(不另附进出口商品目录), 经营进料加工和“三来一补”业务,经营对销贸易和转口贸易(涉及许可经营的凭 许可证经营)。公司的统一社会信用代码:9131000013222900X9。本公司的实际控 制人为上海市黄浦区国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2019年4月26日批准报出。 2018年度 财务报表附注 (二) 合并财务报表范围 截至2018年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 上海龙凤金银珠宝有限公司 上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司 上海益民置业发展有限公司 上海益民实业有限公司 上海金雁物业管理有限公司 上海培斯塔实业公司 上海霞飞新坊购物中心有限公司 上海益民酒店管理有限公司 上海柳林商务中心 上海床上用品有限公司 上海古今内衣集团有限公司 上海古今内衣制造有限公司 益民(北京)内衣有限公司 上海古今内衣销售有限公司 上海古今内衣产品发展有限公司 上海古今内衣电子商务有限公司 上海六一儿童用品商店 上海益民商业投资发展有限公司 上海中诚企业集团五金交电有限公司 上海康歌电器有限公司 上海金龙商业有限公司 上海新光光学仪器有限公司 益民承安文化发展(上海)有限公司 上海金辰养老服务有限公司 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 上海乐拍网络科技有限公司 上海淮海旧货商场 上海益民创新投资管理有限公司 上海国际服务外包产业发展有限公司 2018年度 财务报表附注 子公司名称 上海钟表商店 上海东方典当有限公司 上海益民国际投资控股发展有限公司 益民国际投资(香港)有限公司 上海科益达股权投资基金有限公司 上海益信百货经营部 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 2018年度 财务报表附注 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公 司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制 合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、 负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 2018年度 财务报表附注 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资 产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合 并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日 之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的 剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有 2018年度 财务报表附注 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在 丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足 冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 2018年度 财务报表附注 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有 者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到 期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计 入当期损益。 2018年度 财务报表附注 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整 公允价值变动损益。 (2)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款 等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益; 同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出,计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金 融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: 2018年度 财务报表附注 (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一 部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负 债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现 存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债) 之间的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的,计提减值准备。 2018年度 财务报表附注 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相 关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损 失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失 予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:为公允 价值的下跌超过初始成本的50%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可 供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下 跌是“非暂时性”的;投资成本的计算方法为:初始确认时,按照公允价值 计入,相关交易费用应计入初始入账金额;持续下跌期间的确定依据为:连 续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大的判断依据或金额标准: 金额超过50万元(不含50万元)的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客 观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入 相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以 账龄组合 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险 特征的应收款项(应收账款和其他应收款)组合 押金组合 租赁、电表押金,出差、柜面备用金 其他组合 合并报表范围内的往来款 账龄组合 账龄分析法 押金组合 余额百分比法 其他组合 其他方法 2018年度 财务报表附注 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 其中:3个月以内 0.50 0.50 3个月-1年 5.00 5.00 1-2年 7.00 7.00 2-3年 12.00 12.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 押金 0.50 0.50 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 组合名称 方法说明 按个别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险 的,不计提坏账准备。有证据表明控股子公司已撤销、破产、 合并报表范围内的往来款 资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行 债务重组或无其他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法:根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失,计提坏账准备。 (十一)存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、周转材料(包括低值易耗品和包装物)、自制半成品、 在产品、库存商品、委托加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法或个别认定法计价。 2018年度 财务报表附注 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生 产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存 货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 一般采用永续盘存制;餐饮行业采用实地盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十二)持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。 2018年度 财务报表附注 (十三)发放贷款及垫款 1、 单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额10%及以 单项金额重大判断依据或金额标准 上的。 单独进行减值测试,当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时, 单项金额重大并单项计提贷款损失准备 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。 的计提方法 单独测试未发生减值的发放贷款及垫款,将其归入相应组合计提贷款损失 准备。 2、 按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法 账龄 贷款损失准备计提比例(%) 1年以内(含1年) 其中:3个月以内 0.50 3个月-1年 5.00 1-2年 7.00 2-3年 12.00 3-4年 20.00 4-5年 50.00 5年以上 100.00 3、 单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风 险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量现值存在显著 单项计提贷款损失准备的理由 差异,具体包括偿还能力出现问题、到期三个月内未能及时收 回的发放贷款及垫款。 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 贷款损失准备的计提方法 的差额计提贷款损失准备。 (十四)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投 资单位为本公司的合营企业。 2018年度 财务报表附注 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产 的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期 股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 2018年度 财务报表附注 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报 表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的, 按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减 的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负 债,计入当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 2018年度 财务报表附注 因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 (十五)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2018年度 财务报表附注 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折 旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00 4.75-2.71 通用设备 年限平均法 3-10 33.33-10.00 专用设备 年限平均法 3-15 33.33-6.67 运输设备 年限平均法 8 12.50 (十七)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 (十八)借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2018年度 财务报表附注 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款 当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 (十九)无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。 2018年度 财务报表附注 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价 值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的 无形资产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 房屋使用权 10年 按预计使用年限 软 件 2年 按预计使用年限 信息管理系统 3-10年 按预计使用年限 典当行特许经营权 20年 按预计使用年限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 (二十)商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 2018年度 财务报表附注 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 2018年度 财务报表附注 (二十二)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费和租入固定资产改良。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改 良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 (二十三)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工 为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 2018年度 财务报表附注 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十四)收入 1、 销售商品收入确认的一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 本公司以零售商业为主,以连锁商业零售和商业房地产租赁两大业态为核心 业务。 连锁商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证,确认 销售收入的实现。 商业房地产租赁业务以履行合同或协议规定的义务并收到租金或取得收取租 金的凭证,确认租金收入的实现。 2018年度 财务报表附注 3、 综合费与利息收入 综合费收入:与交易相关的服务已经完成,价款能够确认,按实际收到的价 款或应收的价款金额,确认销售收入的实现。 利息收入:与发放贷款及垫款相关的利息能够计算,按实际收到的价款或应 收的价款金额确认销售收入的实现。 (二十五)政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:用于补偿企业相关费用 或损失的政府补助; 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 ①与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态时; ②与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营 业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收 益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损 失。 2018年度 财务报表附注 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七)租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用 从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2018年度 财务报表附注 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 “应收票据”和“应收账款”合并列示 为“应收票据及应收账款”,本期金额 78,953,110.55 元,上期金额 69,980,625.93元; (1)资产负债表中“应收票据”和“应收 “应付票据”和“应付账款”合并列示 账款”合并列示为“应收票据及应收账款”; 为“应付票据及应付账款”,本期金额 “应付票据”和“应付账款”合并列示为 50,732,186.98 元,上期金额 “应付票据及应付账款”;“应收利息”和 46,778,739.86元; “应收股利”并入“其他应收款”列示;“应 经公司董 调增“其他应收款”本期金额0元,上 付利息”和“应付股利”并入“其他应付 事会批准 期金额0元; 款”列示;“固定资产清理”并入“固定资 调增“其他应付款”本期金额519,909.59 产”列示;“工程物资”并入“在建工程” 元,上期金额664,583.33元; 列示;“专项应付款”并入“长期应付款” 调增“固定资产”本期金额0元,上期 列示。比较数据相应调整。 金额0元; 调增“在建工程”本期金额0元,上期 金额0元; 调增“长期应付款”本期金额0元,上 期金额0元。 (2)在利润表中新增“研发费用”项目, 将原“管理费用”中的研发费用重分类至 经公司董 调减“管理费用”本期金额0元,上期 “研发费用”单独列示;在利润表中财务 事会批准 金额0元,重分类至“研发费用”。 费用项下新增“其中:利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 (3)所有者权益变动表中新增“设定受益 经公司董 “设定受益计划变动额结转留存收益” 计划变动额结转留存收益”项目。比较数 事会批准 本期金额0元,上期金额0元。 据相应调整。 2018年度 财务报表附注 2、 重要会计估计变更 本期未发生重要会计估计变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 17%、16%、 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 13%、11%、 增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分 10%、6%、 为应交增值税 5%、4%、3% 消费税 按应税销售收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海六一儿童用品商店 20% 上海乐拍网络科技有限公司 20% 上海康歌电器有限公司 20% 上海淮海旧货商场有限公司 20% 上海培斯塔实业公司 20% 上海霞飞新坊购物中心有限公司 20% 上海龙凤金银珠宝有限公司 20% 上海科益达股权投资基金有限公司 20% (二) 税收优惠 1、 上海益民商业集团股份有限公司、上海益民商业投资发展有限公司、上海中 城企业集团五金交电有限公司、上海星光照相器材批发市场经营管理有限公 司、上海新光光学仪器有限公司、上海淮海旧货商场有限公司、上海天宝龙 凤金银珠宝有限公司、上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司、上海古今内衣 集团有限公司、上海古今内衣制造有限公司、上海床上用品有限公司符合国 家税务总局公告2012年第1号《关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产 增值税有关问题的公告》、国家税务总局公告2014年第36号《关于简并增值 税征收率有关问题的公告》、国税函(2009)90号《关于增值税简易征收政策 有关管理问题的通知》:一般纳税人销售自己使用过的固定资产按照3%征收 率减按2%征收增值税。 2018年度 财务报表附注 2、 上海六一儿童用品商店、上海乐拍网络科技有限公司、上海康歌电器有限公 司、上海淮海旧货商场有限公司、上海培斯塔实业公司、上海霞飞新坊购物 中心有限公司、上海龙凤金银珠宝有限公司、上海科益达股权投资基金有限 公司符合财税〔2017〕43号《财政部、国家税务总局关于扩大小型微利企业 所得税优惠政策范围的通知》,自2017年1月1日起至2019年12月31日, 将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元,对年应纳 税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入 应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 3、 上海六一儿童用品商店、上海康歌电器有限公司、上海淮海旧货商场有限公 司、上海龙凤金银珠宝有限公司、上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司、上 海培斯塔实业公司、上海霞飞新坊购物中心有限公司、上海柳林商务中心、 上海益信百货有限公司符合财税〔2016〕12号:月销售额或营业额不超过10 万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的企业或非企业性 单位,免征教育费附加、地方教育附加。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,827,373.19 3,414,314.52 银行存款 629,202,175.63 549,401,197.68 其他货币资金 8,542,340.11 52,827,106.72 合计 640,571,888.93 605,642,618.92 其中:存放在境外的款项总额 47,479.95 56,910.58 2018年度 财务报表附注 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 13,393,999.48 损益的金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 13,393,999.48 其他 合计 13,393,999.48 (三) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 78,953,110.55 69,980,625.93 合计 78,953,110.55 69,980,625.93 2018年度 财务报表附注 1、 应收账款 (1)应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 25,159,100.00 26.51 13,777,190.00 54.76 11,381,910.00 31,159,100.00 36.71 13,535,550.00 43.44 17,623,550.00 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 69,744,099.21 73.49 2,172,898.66 3.12 67,571,200.55 53,719,004.50 63.29 1,361,928.57 2.54 52,357,075.93 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 94,903,199.21 100.00 15,950,088.66 78,953,110.55 84,878,104.50 100.00 14,897,478.57 69,980,625.93 财务报表附注第29页 2018年度 财务报表附注 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 上海市闵行区祺瑞珠宝店 8,950,900.00 2,431,450.00 27.16 预计部分可收回 浙江天宝坊黄金珠宝有限公司 16,208,200.00 11,345,740.00 70.00 预计部分可收回 合计 25,159,100.00 13,777,190.00 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 67,268,735.47 1,398,310.38 2.08 其中:3个月以内 43,669,475.63 218,347.39 0.50 3个月-1年 23,599,259.84 1,179,962.99 5.00 1年以内小计 67,268,735.47 1,398,310.38 2.08 1至2年 1,308,001.09 91,560.08 7.00 2至3年 358,363.16 43,003.58 12.00 3至4年 4至5年 337,949.75 168,974.88 50.00 5年以上 471,049.74 471,049.74 100.00 合计 69,744,099.21 2,172,898.66 (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,052,610.09元;本期收回或转回坏账准备金额0元。 (3)本期无实际核销的应收账款情况 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 浙江天宝坊黄金珠宝有限公司 16,208,200.00 17.08 11,345,740.00 南京古今内衣有限公司 11,721,309.47 12.35 450,787.07 支付宝(中国)网络技术有限公司 9,740,232.50 10.26 48,701.16 上海市闵行区祺瑞珠宝店 8,950,900.00 9.43 2,431,450.00 宁波古今内衣有限公司 8,182,635.37 8.62 332,053.76 合计 54,803,277.34 57.74 14,608,731.99 2018年度 财务报表附注 (5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 13,241,220.16 98.50 15,162,810.10 98.71 1至2年 3,056.78 0.02 2至3年 3年以上 198,797.84 1.48 198,797.84 1.29 合计 13,443,074.78 100.00 15,361,607.94 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 上海东汇集团有限公司 2,716,287.41 20.21 上海众启建筑装饰工程集团有限公司 789,090.90 5.87 许一增(莘庄店) 280,000.00 2.08 上海宜青服饰经营部 275,686.67 2.05 冯蔚(周浦店) 272,380.94 2.03 合计 4,333,445.92 32.24 (五) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 34,169,978.02 31,503,984.64 合计 34,169,978.02 31,503,984.64 2018年度 财务报表附注 1、 其他应收款 (1)其他应收款分类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 34,697,871.26 100.00 527,893.24 1.52 34,169,978.02 32,014,224.50 100.00 510,239.86 1.59 31,503,984.64 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 34,697,871.26 100.00 527,893.24 34,169,978.02 32,014,224.50 100.00 510,239.86 31,503,984.64 财务报表附注第32页 2018年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 1,636,502.79 8,481.13 0.52 其中:3个月以内 1,629,866.59 8,149.32 0.50 3个月-1年 6,636.20 331.81 5.00 1年以内小计 1,636,502.79 8,481.13 0.52 1至2年 10,298.41 720.89 7.00 2至3年 76,840.70 9,220.88 12.00 5年以上 346,330.83 346,330.83 100.00 合计 2,069,972.73 364,753.73 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 余额百分比 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金组合 32,627,898.53 163,139.51 0.50 (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额17,653.38元;本期收回或转回坏账准备金额0元。 (3)本期无实际核销的其他应收款情况 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 32,627,898.53 30,454,152.59 代垫款 941,685.35 1,078,280.28 其他 1,128,287.38 481,791.63 合计 34,697,871.26 32,014,224.50 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2018年度 财务报表附注 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 黄浦区人民法院 诉讼保全保证金 2,044,180.00 1-2年 5.89 10,220.90 上海锦江超市公司 租赁押金 1,666,660.00 5年以上 4.80 8,333.30 闵行区人民法院 诉讼保证金 1,500,000.00 2-3年 4.32 7,500.00 虹口区人民法院 诉讼保证金 1,048,379.00 1年以内 3.02 5,241.90 国网上海电力公司 电费押金 579,500.00 3个月以内 1.67 2,897.50 合计 6,838,719.00 19.70 34,193.60 (6)期末无涉及政府补助的应收款项 (7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (六) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 33,699,193.61 17,641.02 33,681,552.59 20,480,551.64 302,274.28 20,178,277.36 委托加工物资 12,413,792.27 12,413,792.27 11,604,644.48 11,604,644.48 在产品 22,815,629.53 22,815,629.53 16,511,047.00 16,511,047.00 库存商品 511,054,158.93 86,316.42 510,967,842.51 509,521,192.78 24,083.40 509,497,109.38 合计 579,982,774.34 103,957.44 579,878,816.90 558,117,435.90 326,357.68 557,791,078.22 2、 存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 年初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 302,274.28 46,861.08 331,494.34 17,641.02 库存商品 24,083.40 76,183.02 13,950.00 86,316.42 合计 326,357.68 123,044.10 345,444.34 103,957.44 2018年度 财务报表附注 (七) 持有待售资产 类别 期末余额 年初余额 划分为持有待售的资产 41,315,856.00 1、 划分为持有待售的资产 期末余额 公允 预计处 预计处 出售 出售 所属 类别 持有待售资 账面余额 账面价值 价值 置费用 置时间 方式 原因 分部 产减值准备 上海鼎东投 2019年 资中心(有限 41,315,856.00 41,315,856.00 退伙 退伙 4月 合伙) 其他说明:上海益民商业投资发展有限公司(以下简称“益民商投”)于2015年作 为有限合伙人出资人民币4200万元入伙上海鼎东投资中心(以下简称“鼎东基金”), 间接投资北京乐普四方方圆科技股份有限公司(以下简称“乐普四方”)。 2018年11月27日,益民商投与乐普四方的实际控制人毛文剑签订关于《回购承诺 协议书》之回购执行协议。协议中约定益民商投同意毛文剑提出的毛文剑采取从鼎 东基金处回购益民商投间接持有的乐普四方股份,鼎东基金将实际所得款项作为益 民商投退伙财产通过为益民商投办理退伙的方式支付给益民商投。本次回购的回购 款项金额合计为人民币47,615,856.00元。 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 1.增值税可抵扣进项税 7,101,315.07 5,050,561.24 2.预缴企业所得税 4,221,106.65 134,845.99 3.预缴其他税费 25,831.03 20,698.75 合计 11,348,252.75 5,206,105.98 (九) 发放贷款及垫款 1、 业务分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备 应收典当款 83,357,840.00 100.00 24,153,389.83 97,672,908.00 100.00 18,595,783.87 2018年度 财务报表附注 2、 分类情况 期末余额 年初余额 项目 比例 比例 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 (%) (%) 单项金额重大并单项 计提贷款损失准备的 18,000,000.00 21.59 18,000,000.00 18,000,000.00 18.43 9,000,000.00 发放贷款及垫款 正常业务组合 63,557,840.00 76.25 4,505,389.83 77,872,908.00 79.73 7,947,783.87 单项金额不重大但单 项计提贷款损失准备 1,800,000.00 2.16 1,648,000.00 1,800,000.00 1.84 1,648,000.00 的发放贷款及垫款 合 计 83,357,840.00 100.00 24,153,389.83 97,672,908.00 100.00 18,595,783.87 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的发放贷款及垫款 发放贷款及垫款 期末余额 (按单位) 发放贷款及垫款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 闵仁美 18,000,000.00 9,000,000.00 100.00 预计无法收回 3、 发放贷款余额按担保物类别分布情况 项目 期末余额 比例 年初余额 比例 动产质押贷款 15,157,840.00 18.18% 14,262,908.00 14.60% 房地产抵押贷款 68,200,000.00 81.82% 83,410,000.00 85.40% 合计 83,357,840.00 100.00% 97,672,908.00 100.00% 4、 发放贷款余额中的逾期贷款 期末数 项目 逾期1~90天 逾期90天至1年 逾期1至3年 逾期3年 合计 (含90天) (含1年) (含3年) 以上 动产质押 2,683,283.00 132,350.00 3,050,000.00 2,700,000.00 8,565,633.00 房地产抵押 11,200,000.00 6,000,000.00 1,250,000.00 28,350,000.00 46,800,000.00 合计 13,883,283.00 6,132,350.00 4,300,000.00 31,050,000.00 55,365,633.00 2018年度 财务报表附注 (十) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具 可供出售权益工具 276,909,276.57 276,909,276.57 319,122,385.95 319,122,385.95 其中:按公允价值计量 373,534.86 373,534.86 586,644.24 586,644.24 按成本计量 276,535,741.71 276,535,741.71 318,535,741.71 318,535,741.71 合计 276,909,276.57 276,909,276.57 319,122,385.95 319,122,385.95 2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务的摊余成本 99,776.20 99,776.20 公允价值 373,534.86 373,534.86 累计计入其他综合收益的公允价 273,758.66 273,758.66 值变动金额 已计提减值金额 2018年度 财务报表附注 3、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单 被投资单位 位持股比例 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 (%) 上海新宇钟表股份有限公司 40,535,741.71 40,535,741.71 5.00 1,500,000.00 上海德同益民消费产业股权投资 236,000,000.00 236,000,000.00 36.31 基金中心(有限合伙) 上海鼎东投资中心(有限合伙) 42,000,000.00 42,000,000.00 合计 318,535,741.71 42,000,000.00 276,535,741.71 1,500,000.00 财务报表附注第38页 2018年度 财务报表附注 (十一)长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备期末 被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 1.联营企业 上海古今龙服饰有限公司 8,583,115.87 -2,981,482.49 5,601,633.38 上海益民电子商务有限公 684,808.08 30,338.43 715,146.51 司 上海黄浦数字商圈运营有 1,306,658.74 -137,485.45 1,169,173.29 限公司 益民承安文化发展(上海) 481,278.73 -481,278.73 有限公司 合计 11,055,861.42 -3,088,629.51 -481,278.73 7,485,953.18 财务报表附注第39页 2018年度 财务报表附注 (十二)投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.账面原值 (1)年初余额 1,512,976,700.25 1,512,976,700.25 (2)本期增加金额 10,000.00 10,000.00 —外购 10,000.00 10,000.00 —存货\固定资产\在建 工程转入 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 1,512,986,700.25 1,512,986,700.25 2.累计折旧和累计摊销 (1)年初余额 595,492,804.41 595,492,804.41 (2)本期增加金额 40,673,493.86 40,673,493.86 —计提或摊销 40,673,493.86 40,673,493.86 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 636,166,298.27 636,166,298.27 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 876,820,401.98 876,820,401.98 (2)年初账面价值 917,483,895.84 917,483,895.84 (十三)固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 181,726,148.54 193,375,943.78 固定资产清理 合计 181,726,148.54 193,375,943.78 2018年度 财务报表附注 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 固定资产装修 合计 1.账面原值 (1)年初余额 315,135,144.47 28,415,575.14 12,390,565.74 15,053,183.53 370,994,468.88 (2)本期增加金额 3,592,444.61 610,753.00 4,203,197.61 —购置 3,569,115.55 610,753.00 4,179,868.55 —在建工程转入 —企业合并增加 23,329.06 23,329.06 (3)本期减少金额 3,426,408.52 725,764.35 6,362,810.20 10,514,983.07 —处置或报废 3,426,408.52 725,764.35 6,362,810.20 10,514,983.07 (4)期末余额 315,135,144.47 28,581,611.23 12,275,554.39 8,690,373.33 364,682,683.42 2.累计折旧 (1)年初余额 134,208,874.55 23,494,509.86 8,208,677.22 11,706,463.47 177,618,525.10 (2)本期增加金额 10,092,622.70 1,686,816.86 484,904.37 1,004,391.20 13,268,735.13 —计提 10,092,622.70 1,680,564.50 484,904.37 1,004,391.20 13,262,482.77 —企业合并增加 6,252.36 6,252.36 (3)本期减少金额 1,106,132.19 725,764.35 6,098,828.81 7,930,725.35 —处置或报废 1,106,132.19 725,764.35 6,098,828.81 7,930,725.35 (4)期末余额 144,301,497.25 24,075,194.53 7,967,817.24 6,612,025.86 182,956,534.88 3.减值准备 (1)年初余额 财务报表附注第41页 2018年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 固定资产装修 合计 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 170,833,647.22 4,506,416.70 4,307,737.15 2,078,347.47 181,726,148.54 (2)年初账面价值 180,926,269.92 4,921,065.28 4,181,888.52 3,346,720.06 193,375,943.78 财务报表附注第42页 2018年度 财务报表附注 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 13,629,947.23 尚未在相关部门登记 (十四)在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 6,047,888.77 224,716.98 工程物资 合计 6,047,888.77 224,716.98 2、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 顺昌路612弄 6,047,888.77 6,047,888.77 224,716.98 224,716.98 1号装修 2018年度 财务报表附注 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 工程累计 其中:本期利 本期利息 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源 定资产金额 少金额 度 累计金额 算比例(%) 额 (%) 完成内 顺昌路612 部主体 20,000,000.00 224,716.98 5,823,171.79 6,047,888.77 30.24 自有资金 弄1号装修 结构 财务报表附注第44页 2018年度 财务报表附注 (十五)无形资产 1、 无形资产情况 项目 信息系统 电脑软件 典当行特许经营权 房屋使用权 合计 1.账面原值 (1)年初余额 10,836,106.87 5,425,351.22 31,000,000.00 77,393,781.05 124,655,239.14 (2)本期增加金额 245,258.62 109,049.07 354,307.69 —购置 245,258.62 109,049.07 354,307.69 —内部研发 —企业合并增加 (3)本期减少金额 25,000.00 25,000.00 —处置 25,000.00 25,000.00 (4)期末余额 11,081,365.49 5,509,400.29 31,000,000.00 77,393,781.05 124,984,546.83 2.累计摊销 (1)年初余额 4,248,220.36 5,047,928.22 6,975,000.00 71,236,696.48 87,507,845.06 (2)本期增加金额 1,085,662.87 265,411.48 1,550,000.00 3,335,797.35 6,236,871.70 —计提 1,085,662.87 265,411.48 1,550,000.00 3,335,797.35 6,236,871.70 (3)本期减少金额 25,000.00 25,000.00 —处置 25,000.00 25,000.00 (4)期末余额 5,333,883.23 5,288,339.70 8,525,000.00 74,572,493.83 93,719,716.76 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 5,747,482.26 221,060.59 22,475,000.00 2,821,287.22 31,264,830.07 (2)年初账面价值 6,587,886.51 377,423.00 24,025,000.00 6,157,084.57 37,147,394.08 2、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况 2018年度 财务报表附注 (十六)商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少 年初余额 期末余额 商誉的事项 企业合并形成的 处置 上海东方典当有限公司 5,150,451.32 5,150,451.32 2、 商誉减值准备 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额 计提 处置 上海东方典当有限公司 1,247,442.74 1,247,442.74 3、 其他说明 1、本公司原持有上海东方典当有限公司10%股权。2013年,本公司与东典投 资(上海)有限公司签署了《股权转让协议》,约定以6258万元交易价款受让原 东典投资(上海)有限公司持有的上海东方典当有限公司(以下简称“东方典当”) 42%股权。截止2014年1月31日(合并日)上海东方典当有限公司已办妥了 相关的工商变更手续,共持有上海东方典当有限公司52%股权,2014年度将 其作为非同一控制下企业合并,纳入本公司合并范围。合并日本公司享有上 海东方典当有限公司根据评估的公允价值持续计算的净资产金额 57,429,548.68元与投资成本62,580,000.00元差额为5,150,451.32元。 2、购买日东方典当的固定资产、其他无形资产及发放贷款及垫款为唯一资产 组。本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致。本公 司按照资产组的预计未来现金流量的现值确定资产组的可收回金额。根据管 理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量,未来五 年营业收入的年化增长率为10.77%。五年以后的永续现金流量按照详细预测 期最后一年的水平,并结合行业发展趋势等因素后确定。预测永续增长率为 0%。计算现值的折现率为15.41%,为反映相关资产组特定风险的税前折现率。 经测试,截止2018年12月31日,本公司商誉减值本年发生数为1,247,442.74 元。 2018年度 财务报表附注 (十七)长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资 2,772,041.39 370,300.33 959,125.12 2,183,216.60 产改良支出 使用权房装修费 1,033,056.57 346,586.35 1,093,208.75 286,434.17 装修费 14,073,101.11 633,532.25 2,888,331.08 11,818,302.28 合计 17,878,199.07 1,350,418.93 4,940,664.95 14,287,953.05 (十八)递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 21,558,532.39 5,389,633.11 23,455,351.14 5,863,837.80 资产评估增值 可供出售金融资产公 273,758.66 68,439.67 486,868.04 121,717.01 允价值变动 合计 21,832,291.05 5,458,072.78 23,942,219.18 5,985,554.81 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 41,982,771.91 34,329,859.98 公允价值变动 8,218,834.89 未实现内部交易损益 38,043,086.38 30,623,086.38 可抵扣亏损 5,962,408.73 17,144,699.29 合计 94,207,101.91 82,097,645.65 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 年份 期末余额 年初余额 备注 2019年 80,904.44 6,273,782.85 2020年 3,247,483.66 2021年 2,764,237.05 5,260,049.06 2022年 1,764,998.74 2,034,023.12 2023年 1,352,268.50 合计 5,962,408.73 16,815,338.69 2018年度 财务报表附注 (十九)短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 信用借款 420,000,000.00 500,000,000.00 (二十)应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 50,732,186.98 46,778,739.86 合计 50,732,186.98 46,778,739.86 1、 应付账款 (1)应付账款列示: 账龄 期末余额 年初余额 1年以内 47,434,995.82 43,178,842.62 1-2年 26,975.87 126,269.31 2-3年 830,039.49 1,190,655.38 3年以上 2,440,175.80 2,282,972.55 合计 50,732,186.98 46,778,739.86 (2)账龄超过一年的重要应付账款: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海惠益毛纺织经营有限公司 573,440.22 未结算货款 上海二毛纺织有限公司 214,126.63 未结算货款 合计 787,566.85 (二十一)预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1年以内 27,144,806.95 12,083,747.49 1-2年 165,155.51 4,842.03 2-3年 4,143.13 71,390.00 3年以上 514,022.98 451,946.60 合计 27,828,128.57 12,611,926.12 2018年度 财务报表附注 (二十二)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,772,022.25 240,135,240.20 241,372,007.70 2,535,254.75 离职后福利-设定提存计划 16,357,792.31 16,357,792.31 辞退福利 545,377.85 545,377.85 一年内到期的其他福利 合计 3,772,022.25 257,038,410.36 258,275,177.86 2,535,254.75 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和 1,284,103.36 134,892,110.99 135,128,207.68 1,048,006.67 补贴 (2)职工福利费 7,265,893.15 7,265,893.15 (3)社会保险费 7,758,950.35 7,758,950.35 其中:医疗保险费 6,836,292.60 6,836,292.60 工伤保险费 203,024.77 203,024.77 生育保险费 719,632.98 719,632.98 (4)住房公积金 5,102,811.00 5,102,811.00 (5)工会经费和职工教育 220,723.28 2,804,512.38 2,785,456.63 239,779.03 经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 (8)其他短期薪酬 2,267,195.61 82,310,962.33 83,330,688.89 1,247,469.05 合计 3,772,022.25 240,135,240.20 241,372,007.70 2,535,254.75 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 14,397,221.80 14,397,221.80 失业保险费 338,631.00 338,631.00 企业年金缴费 1,621,939.51 1,621,939.51 合计 16,357,792.31 16,357,792.31 2018年度 财务报表附注 (二十三)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 3,395,916.15 5,188,046.00 消费税 14,759.08 28,031.06 企业所得税 9,095,107.47 8,873,283.25 个人所得税 901,037.88 1,276,691.40 城市维护建设税 248,843.01 367,166.39 房产税 12,047,296.87 7,822,442.57 印花税 46,816.74 17,677.12 教育费附加 142,096.31 261,559.41 土地使用税 127,600.40 127,600.40 合计 26,019,473.91 23,962,497.60 (二十四)其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 519,909.59 664,583.33 应付股利 其他应付款 86,255,559.93 82,156,063.40 合计 86,775,469.52 82,820,646.73 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 519,909.59 664,583.33 2、 其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 关联方往来款 60,264.00 744,407.93 押金及保证金 58,356,412.55 55,873,577.78 代垫款 345,777.85 345,461.96 暂收款 10,999,788.14 12,296,156.15 预提费用 4,935,823.84 556,332.94 其他 11,406,463.35 12,189,096.44 工程尾款 151,030.20 151,030.20 合计 86,255,559.93 82,156,063.40 2018年度 财务报表附注 (2)账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海盛权实业有限公司 2,800,000.00 租赁押金 富丽华大酒店 1,828,449.62 押金 上海昇禾水润文化投资有限公司 1,590,000.00 租赁押金 亚瑟士(中国)商贸有限公司 1,520,000.00 租赁押金 上海丝绸集团品牌发展有限公司 1,215,000.00 租赁押金 上海连世数字技术有限公司 1,183,333.34 租赁押金 上海贝中贸易有限公司 1,166,666.00 租赁押金 上海众信国际旅行社有限公司 1,080,000.00 租赁押金 合计 12,383,448.96 (二十五)长期应付款 项目 期末余额 年初余额 长期应付款 1,508,745.71 1,508,745.71 专项应付款 合计 1,508,745.71 1,508,745.71 1、 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 售后公房维修基金 1,508,745.71 1,508,745.71 (二十六)股本 本期变动增(+)减(-) 项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额 送股 其他 小计 股 转股 股份总额 1,054,027,073.00 1,054,027,073.00 (二十七)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 153,540,500.89 153,540,500.89 其他资本公积 2,859,978.08 2,859,978.08 合计 156,400,478.97 156,400,478.97 2018年度 财务报表附注 (二十八)其他综合收益 本期发生额 减:前期计入 项目 年初余额 本期所得税前 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额 其他综合收益 发生额 用 公司 少数股东 当期转入损益 1.不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 2.将重分类进损益的其他综合收益 365,516.87 -210,471.72 -53,277.34 -157,194.38 208,322.49 其中:权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 365,151.03 -213,109.38 -53,277.34 -159,832.04 205,318.99 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 365.84 2,637.66 2,637.66 3,003.50 其他综合收益合计 365,516.87 -210,471.72 -53,277.34 -157,194.38 208,322.49 财务报表附注第52页 2018年度 财务报表附注 (二十九)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 197,480,781.56 9,013,366.71 206,494,148.27 任意盈余公积 10,477,767.62 10,477,767.62 储备基金 企业发展基金 其他 合计 207,958,549.18 9,013,366.71 216,971,915.89 盈余公积说明:根据母公司本年实现的净利润按照10%计提法定盈余公积。 (三十)未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 723,188,306.80 637,602,720.53 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 723,188,306.80 637,602,720.53 加:本期归属于母公司所有者的净利润 109,504,162.48 140,105,659.64 减:提取法定盈余公积 9,013,366.71 9,196,912.24 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 42,161,082.92 45,323,161.13 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 781,518,019.65 723,188,306.80 未分配利润的其他说明:2018年5月18日,公司2017年度股东大会审议通过了“2017 年度利润分配方案”:以2017年末公司总股本1,054,027,073股计,按每10股派发 现金红利0.40元(含税),共计分配利润42,161,082.92元。 (三十一)营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,384,825,168.93 849,942,160.41 1,746,225,545.66 1,161,859,257.68 其他业务 93,093,207.05 20,449,191.43 100,771,793.33 31,092,684.15 合计 1,477,918,375.98 870,391,351.84 1,846,997,338.99 1,192,951,941.83 2018年度 财务报表附注 2、 主营业务(分行业) 本期金额 上期金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 (1)商 业 1,014,815,796.20 689,798,855.83 1,325,405,672.81 968,409,225.40 (2)租赁业 193,360,381.13 65,315,595.02 193,695,729.51 66,134,314.50 (3)旅游饮食服务业 19,577,241.16 2,719,058.70 21,512,101.12 3,779,927.20 (4)电商业 154,200,173.53 91,665,709.96 205,612,042.22 123,535,790.58 (5)劳务收入 2,871,576.91 442,940.90 合 计 1,384,825,168.93 849,942,160.41 1,746,225,545.66 1,161,859,257.68 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 57,726,940.84 3.91 第二名 38,244,882.13 2.59 第三名 37,390,449.18 2.53 第四名 31,471,659.05 2.13 第五名 22,893,373.07 1.55 合计 187,727,304.27 12.70 (三十二)利息收入 项目 本期发生额 上年发生额 动产质押贷款利息收入 4,416,844.46 4,188,289.58 财产权利质押贷款利息收入 房地产抵押贷款利息收入 15,794,420.44 25,385,064.48 合计 20,211,264.90 29,573,354.06 (三十三)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 294,504.81 627,592.62 城市维护建设税 5,176,526.48 6,494,182.75 教育费附加 3,422,883.18 4,634,335.78 土地使用税 623,966.00 623,966.00 车船税 23,719.50 36,229.50 印花税 833,646.32 967,272.51 房产税 20,828,671.36 19,330,790.13 合计 31,203,917.65 32,714,369.29 2018年度 财务报表附注 (三十四)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 12,875,288.70 13,305,489.49 福利费 1,319,642.67 1,400,715.84 运输费 15,928,790.50 15,235,753.43 包装费 3,533,981.22 2,827,902.94 商品维修费 36,300.80 31,189.72 业务费 17,485.05 28,123.00 展览费 262,693.91 50,019.81 广告费 144,381.98 60,000.00 保险费 817,141.88 910,767.29 折旧费 77,856.38 103,576.38 其他劳动报酬 65,123,779.96 67,521,939.50 租赁费 34,787,227.31 35,886,203.65 低值易耗品摊销 5,447.53 22,145.92 长期待摊费用摊销 1,077,892.90 1,219,270.00 修理费 11,541,463.54 10,811,712.48 水电费 2,906,529.97 3,256,647.63 其他 118,229,608.29 117,314,360.08 合计 268,685,512.59 269,985,817.16 其他中金额较大的有: 项目 本期发生额 上期发生额 借用人员费用 50,414,789.04 51,194,562.39 网上商城费用 33,051,344.22 30,210,954.19 商场费用 19,288,165.97 20,747,801.52 (三十五)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 60,511,531.73 60,746,617.71 福利费 5,939,364.56 6,060,258.04 社会保险费 24,116,742.66 23,595,283.87 住房公积金 5,102,811.00 4,950,379.00 2018年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 工会经费 1,570,867.47 1,586,180.64 职工教育经费 1,233,644.91 236,067.81 因解除劳动关系给予的补偿 545,377.85 942,640.02 其他劳动保险费 105,233.40 41,092.80 其他劳动报酬 4,925,404.75 4,999,883.03 业务招待费 258,897.37 513,748.33 租赁费 20,712,541.23 20,442,393.47 咨询费 999,109.82 260,096.73 聘请中介机构费 3,265,400.71 2,755,016.81 诉讼费 200,509.26 217,226.00 低值易耗品摊销 157,738.45 296,947.91 折旧费 11,789,216.01 11,917,582.86 无形资产摊销 6,236,871.70 6,914,967.87 长期待摊费用摊销 3,827,098.27 2,896,217.94 修理费 1,412,422.81 2,112,238.24 董事会会费 1,116,483.52 590,787.81 差旅费 1,603,683.37 1,786,199.77 邮电费 1,133,392.16 1,186,955.13 水电费 1,572,266.16 1,748,664.71 办公费 683,726.20 671,575.27 其他 11,111,036.80 11,715,963.85 合计 170,131,372.17 169,184,985.62 (三十六)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 21,600,746.66 21,630,795.77 减:利息收入 1,388,988.27 2,153,309.60 汇兑损益 其他 1,618,887.72 3,196,077.29 合计 21,830,646.11 22,673,563.46 2018年度 财务报表附注 (三十七)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,070,263.47 11,339,677.93 存货跌价损失 123,044.10 8,235.44 商誉减值损失 1,247,442.74 其他 5,557,605.96 10,669,898.43 合计 7,998,356.27 22,017,811.80 (三十八)其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 个调税手续费返还 48,380.16 与收益相关 残疾人超比例奖励金 103,838.30 与收益相关 稳岗补贴 237,641.00 31,200.00 与收益相关 培训补贴 1,740,851.12 161,873.76 与收益相关 教育费返还 10,232.00 与收益相关 市场管理手续费返还 27,920.38 与收益相关 增值税减免 7,961.38 与收益相关 合计 2,176,824.34 193,073.76 (三十九)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,088,629.51 -2,053,460.05 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 182,000.00 259,599.67 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 -277,211.31 -405,089.11 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00 1,500,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他 19,216,304.23 14,250,294.83 合计 17,532,463.41 13,551,345.34 2018年度 财务报表附注 1、权益法核算的长期股权投资收益: 被投资单位 本期发生额 上期发生额 上海益民电子商务有限公司 30,338.43 -928,037.85 上海古今龙服饰有限公司 -2,981,482.49 -323,562.48 上海黄浦数字商圈运营有限公司 -137,485.45 -341,895.28 益民承安文化发展(上海)有限公司 -459,964.44 合计 -3,088,629.51 -2,053,460.05 2、可供出售金融资产在持有期间的投资收益: 被投资单位 本期发生额 上期发生额 上海新宇钟表集团有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 (四十)公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -8,218,834.89 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 合计 -8,218,834.89 (四十一)资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 904,730.49 25,400.29 904,730.49 (四十二)营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 政府补助 9,247,844.22 5,997,100.00 9,247,844.22 违约金、罚款收入 1,249,584.71 1,313,032.17 1,249,584.71 废品回收收入 245,604.90 12,775.00 245,604.90 其他 2,271,129.32 177,917.29 2,271,129.32 合计 13,014,163.15 7,500,824.46 13,014,163.15 2018年度 财务报表附注 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政扶持款 7,974,547.17 5,843,100.00 收益相关 老字号补贴 150,000.00 150,000.00 收益相关 慈善帮困金 1,123,297.05 收益相关 其他 4,000.00 收益相关 合计 9,247,844.22 5,997,100.00 (四十三)营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置损失合计 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 1,504,300.00 2,967,200.00 1,504,300.00 非常损失 罚款支出 82,831.21 7,926.77 82,831.21 赔偿支出 169,577.00 169,577.00 盘亏损失 滞纳金 70,605.98 10,580.77 70,605.98 其他 1,160,474.39 54,270.94 1,160,474.39 合计 2,987,788.58 3,039,978.48 2,987,788.58 (四十四)所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 41,592,515.58 50,804,160.70 递延所得税费用 -474,204.69 -397,861.64 合计 41,118,310.89 50,406,299.06 2018年度 财务报表附注 (四十五)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 1、收到存息及财政贴息 1,388,988.27 2,153,309.60 2、租金收入 188,245,668.19 175,977,193.91 3、特许权收入 210,000.00 366,699.00 4、修理等业务收入 100.00 5、企业间外部往来 8,046,316.60 9,284,158.37 6、租赁押金 9,921,806.17 5,747,802.55 7、其他零星收入 1,021,947.31 1,931,658.55 8、补偿款收入 8,093,524.43 5,590,173.76 9、水电费电话费等 1,915,693.70 2,461,381.99 10、其他 21,537,371.74 27,869,574.42 合计 240,381,316.41 231,382,052.15 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 1、企业间外部往来 7,620,419.42 1,765,231.84 2、押金付出 7,743,374.67 8,797,099.98 3、运输费支出 16,649,807.53 16,685,290.09 4、修理费支出 14,462,800.89 14,428,780.83 5、保险费支出 999,841.11 1,159,018.71 6、广告宣传费支出 715,868.91 463,089.00 7、业务招待费支出 274,062.41 540,691.39 8、租赁费支出 67,302,670.76 77,706,938.25 9、咨询费、聘请中介机构支出 5,535,515.60 4,032,931.04 10、董事会会费支出 1,167,992.96 608,918.68 11、银行手续费支出 1,562,346.25 3,354,576.33 12、零星购置支出 859,027.73 1,230,681.87 13、水电煤支出 6,541,965.73 8,101,268.45 14、差旅费支出 2,651,104.39 2,789,862.07 15、其他办公费支出 773,983.54 782,628.69 16、清洁费支出 1,573,341.08 1,421,535.06 2018年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 17、邮电费支出 2,656,707.51 2,630,559.17 18、包装费支出 3,666,037.13 3,038,565.78 19、其他零星支出 619,762.24 933,240.50 20、捐赠支出 1,504,300.00 2,967,200.00 21、商场费用支出 22,512,139.70 24,019,148.15 22、网上商城费用支出 37,298,559.32 35,338,042.59 23、会议、会务费用支出 460,500.00 10,887.00 24、年费、服务费支出 7,280,866.23 5,974,203.88 25、品牌促销费支出 1,146,736.00 1,857,430.55 26、搬迁补偿款支出 190,000.00 27、其他 9,010,188.92 9,233,797.40 28、制作费 5,256,402.30 4,554,383.99 合计 228,036,322.33 234,426,001.29 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非同一控制下合并取得的子公司益民承安文化发展 358,640.14 (上海)有限公司合并日现金及现金等价物 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 黄金租赁款 122,500,400.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 1、归还黄金租赁款 122,500,400.00 2、上海景茗餐饮服务有限公司注销,支付少 351,996.27 数股东清算款 3、上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司注销, 2,940,000.00 归还少数股东投资款 合计 3,291,996.27 122,500,400.00 2018年度 财务报表附注 (四十六)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 109,191,731.28 134,866,570.20 加:资产减值准备 7,998,356.27 22,017,811.80 固定资产折旧 53,935,976.63 54,424,276.49 无形资产摊销 6,236,871.70 6,914,967.87 长期待摊费用摊销 4,940,664.95 4,222,149.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -912,301.75 -25,400.29 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 8,218,834.89 财务费用(收益以“-”号填列) 21,600,746.66 21,630,795.77 投资损失(收益以“-”号填列) -17,532,463.41 -13,551,345.34 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -474,204.69 -397,861.64 存货的减少(增加以“-”号填列) -22,210,076.78 47,208,646.49 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -1,057,508.86 70,675,622.78 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 25,199,633.98 -31,723,745.02 其他 -3,247.86 经营活动产生的现金流量净额 195,133,013.01 316,262,488.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 640,571,888.93 605,642,618.92 减:现金的期初余额 605,642,618.92 362,737,586.45 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,929,270.01 242,905,032.47 2018年度 财务报表附注 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 640,571,888.93 605,642,618.92 其中:库存现金 2,827,373.19 3,414,314.52 可随时用于支付的银行存款 629,202,175.63 549,401,197.68 可随时用于支付的其他货币资金 8,542,340.11 52,827,106.72 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 640,571,888.93 605,642,618.92 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十七)外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 47,479.95 其中:美元 欧元 港币 54,188.48 0.88 47,479.95 2、 本公司设立的境外经营实体,除益民国际投资(香港)有限公司外,本年未 发生变动。 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并 (三) 反向购买 本期未发生反向购买 上海益民商业集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 (四) 处置子公司 1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 处置价款与处置 丧失控制权 与原子公司股 丧失控制权 按照公允价值 投资对应的合并 丧失控制权 丧失控制权之 之日剩余股 权投资相关的 股权处 股权处置比 股权处 丧失控制权 丧失控制权时 之日剩余股 重新计量剩余 子公司名称 财务报表层面享 之日剩余股 日剩余股权的 权公允价值 其他综合收益 置价款 例(%) 置方式 的时点 点的确定依据 权的账面价 股权产生的利 有该子公司净资 权的比例 公允价值 的确定方法 转入投资损益 值 得或损失 产份额的差额 及主要假设 的金额 上海天宝龙凤金银珠宝礼品 已办理工商注 51.00 清算 2018-11-1 有限公司 销登记 已办理工商注 上海景茗餐饮管理有限公司 60.00 清算 2018-11-26 销登记 2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 本期未发生通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 (五) 其他原因的合并范围变动 益民承安文化发展(上海)有限公司自2018年1月1日起实际经营权变动导致本公司达到实质性控制纳入合并范围,持股比例56% 财务报表附注第64页 上海益民商业集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海古今内衣集团有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立 上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立 上海益民商业投资发展有限公司 上海 上海 综合业务 100.00 投资设立 上海东方典当有限公司 上海 上海 典当业务 66.00 10.00 非同一控制下企业合并 上海益民置业发展有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 投资设立 上海益民酒店管理有限公司 上海 上海 服务 100.00 投资设立 上海益民创新投资管理有限公司 上海 上海 实业投资及服务 100.00 投资设立 上海钟表商店 上海 上海 零售兼批发、修理、服务、收购 100.00 投资设立 上海国际服务外包产业发展有限公司 上海 上海 投资经营 50.00 50.00 投资设立 上海六一儿童用品商店 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立 上海科益达股权投资基金有限公司 上海 上海 投资服务 98.50 投资设立 上海益民国际投资控股发展有限公司 上海 上海 投资服务 100.00 投资设立 上海古今内衣制造有限公司 上海 上海 工业生产制造 100.00 投资设立 益民古今(北京)内衣有限公司 北京 北京 零售兼批发 100.00 投资设立 上海古今内衣销售有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 投资设立 上海古今内衣产品发展有限公司 上海 上海 零售及技术服务 100.00 投资设立 上海古今电子商务有限公司 上海 上海 零售及技术服务 100.00 投资设立 财务报表附注第65页 上海益民商业集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海床上用品有限公司 上海 上海 零售兼批发 40.00 60.00 投资设立 上海龙凤金银珠宝有限公司 上海 上海 零售、修理 100.00 投资设立 上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司 上海 上海 零售兼批发 51.00 投资设立 上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 同一控制下企业合并 上海乐拍网络科技有限公司 上海 上海 零售及技术服务 100.00 投资设立 上海中城企业集团五金交电有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 同一控制下企业合并 上海康歌电器有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 同一控制下企业合并 上海金龙商业有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 同一控制下企业合并 上海淮海旧货商场有限公司 上海 上海 零售 100.00 同一控制下企业合并 上海新光光学仪器有限公司 上海 上海 零售兼批发 100.00 同一控制下企业合并 上海金辰养老服务有限公司 上海 上海 服务 100.00 投资设立 上海益民实业有限公司 上海 上海 房地产业 100.00 投资设立 上海金雁物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 100.00 投资设立 上海培斯塔实业公司 上海 上海 加工、制造、批发、零售、代购代销 100.00 投资设立 上海柳林商务中心 上海 上海 零售及服务 100.00 同一控制下企业合并 上海霞飞新坊购物中心有限公司 上海 上海 综合业务 100.00 投资设立 益民国际投资(香港)有限公司 香港 香港 投资服务 100.00 投资设立 上海益信百货有限公司 上海 上海 零售 100.00 非同一控制下企业合并 益民承安文化发展(上海)有限公司 上海 上海 文化艺术交流与策划 56.00 非同一控制下企业合并 财务报表附注第66页 上海益民商业集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 2、 重要的非全资子公司 少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的 子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额 比例 股利 上海东方典当有限公司 24.00% 295,169.71 44,994,051.13 上海科益达股权投资基金有限公司 1.50% -6,800.03 144,479.31 上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司 49.00% -2,263,050.69 -5,240,726.97 益民承安文化发展(上海)有限公司 44.00% 465,397.51 843,942.63 上海景茗餐饮有限公司 40.00% -134,381.73 上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司 49.00% 1,331,234.03 -2,654,307.85 财务报表附注第67页 上海益民商业集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 年初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海东方典当有限公 112,727,364.29 82,621,814.00 195,349,178.29 2,484,332.16 5,389,633.11 7,873,965.27 93,263,413.52 104,834,190.01 198,097,603.53 5,988,426.49 5,863,837.80 11,852,264.29 司 上海科益达股权投资 9,642,161.26 9,642,161.26 10,207.84 10,207.84 10,112,078.80 416.74 10,112,495.54 27,206.55 27,206.55 基金有限公司 上海天宝龙凤金银珠 14,808,644.61 14,808,644.61 25,504,005.78 25,504,005.78 18,429,595.45 18,429,595.45 24,506,485.82 24,506,485.82 宝销售有限公司 益民承安文化发展 1,631,561.52 294,011.84 1,925,573.36 7,521.92 7,521.92 (上海)有限公司 上海景茗餐饮有限公 1,219,291.84 74,815.75 1,294,107.59 78,162.58 78,162.58 司 上海天宝龙凤金银珠 9,105,377.14 22,673.73 9,128,050.87 427,900.22 427,900.22 宝礼品有限公司 财务报表附注第68页 上海益民商业集团股份有限公司 2018年度 财务报表附注 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海东方典当有限公司 24,060,054.48 1,229,873.78 1,229,873.78 16,972,167.40 33,911,924.27 -81,532.61 -81,532.61 90,839,882.04 上海科益达股权投资基金有限公司 -453,335.57 -453,335.57 22,716.19 80,885.79 80,885.79 931,857.43 上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司 529,046.62 -4,618,470.80 -4,618,470.80 225,737.19 -8,882,573.80 -8,882,573.80 147,968.97 益民承安文化发展(上海)有限公司 3,259,696.23 1,057,721.62 1,057,721.62 1,204,341.77 上海景茗餐饮有限公司 246,428.52 -335,954.33 -335,954.33 -260,620.94 3,007,403.68 18,567.11 18,567.11 167,982.06 上海天宝龙凤金银珠宝礼品有限公司 5,171,530.59 2,716,804.15 2,716,804.15 10,325,392.19 194,985,098.21 -1,787,144.05 -1,787,144.05 1,236,456.14 财务报表附注第69页 2018年度 财务报表附注 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本年未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联 主要经营 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会 地 直接 间接 计处理方法 上海益民电子商务有限公司 杭州 上海 电子商务 38.00 权益法 上海古今龙服饰有限公司 上海 上海 零售兼批发 40.00 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 上海益民电子 上海古今龙服 上海益民电子 上海古今龙服 商务有限公司 饰有限公司 商务有限公司 饰有限公司 流动资产 1,883,099.58 48,018,244.40 1,807,535.73 36,131,547.35 非流动资产 6,641.24 603,600.62 49,929.35 479,506.12 资产合计 1,889,740.82 48,621,845.02 1,857,465.08 36,611,053.47 流动负债 7,776.32 34,617,761.54 55,338.57 15,153,263.76 非流动负债 负债合计 7,776.32 34,617,761.54 55,338.57 15,153,263.76 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,881,964.50 14,004,083.48 1,802,126.51 21,457,789.71 按持股比例计算的净资产 份额 715,146.51 5,601,633.39 684,808.07 8,583,115.88 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账 面价值 715,146.51 5,601,633.38 684,808.08 8,583,115.87 存在公开报价的联营企业 2018年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 上海益民电子 上海古今龙服 上海益民电子 上海古今龙服 商务有限公司 饰有限公司 商务有限公司 饰有限公司 权益投资的公允价值 营业收入 14,325.48 45,220,162.62 1,878,261.02 30,110,916.74 净利润 79,837.99 -7,453,706.23 -2,442,204.88 -808,906.19 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 79,837.99 -7,453,706.23 -2,442,204.88 -808,906.19 本期收到的来自联营企业 的股利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险,如信用风险、市场风险和流动性风险等。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最 终责任,但是董事会已授权本公司投资部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过投资部门递交的报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过 度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付 相应款项。 2018年度 财务报表附注 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。公司根据资金 金额、时间的需求,综合分析各银行借款的利率、时间等因素后,进行借款。公司 与银行建立了良好的银企关系,拥有充分的银行授信额度。2018年12月31日,假 设在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100 个基点,则本公司的净利润将减少或增加315万元。2017年12月31日,假设在其 他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点, 则本公司的净利润将减少或增加375万元。管理层认为100个基点合理反映了下一 年度利率可能发生变动的合理范围。 (2)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的货币资金,外币货币资金折算成人 民币的金额列示如下: 期末余额 年初余额 项目 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 47,479.95 47,479.95 56,910.58 56,910.58 2018年12月31日,假设在所有其他变量保持不变的情况下,如果汇率上涨或下跌 10%,则本公司的净利润将增加或减少0.47万元。管理层认为汇率变动的风险是可 以接受的。 (3)其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下: 项目 期末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 13,393,999.48 可供出售金融资产 373,534.86 586,644.24 合计 13,767,534.34 586,644.24 2018年度 财务报表附注 于2018年12月31日,假设在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价 值上涨或下跌10%,则本公司将增加或减少其他综合收益2.80万元,净利润将增加 或减少133.94万元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变 动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方 式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性和灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以确保拥有充足的现金偿还到期债务及营运资 金需求。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、 可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合 理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务及营运资金需求。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公 合计 允价值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量 ◆以公允价值计量且变动计入当 13,393,999.48 13,393,999.48 期损益的金融资产 1.交易性金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 2018年度 财务报表附注 期末公允价值 项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公 合计 允价值计量 允价值计量 允价值计量 2.指定以公允价值计量且其变 13,393,999.48 13,393,999.48 动计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 13,393,999.48 13,393,999.48 ◆可供出售金融资产 373,534.86 373,534.86 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 373,534.86 373,534.86 (3)其他 持续以公允价值计量的资产总额 13,767,534.34 13,767,534.34 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以股票市场上未经调整的报价作为第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 期末 年初 项目 账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次 以成本计量的权 276,535,741.71 第三层次 318,535,741.71 第三层次 益性投资(注) 注:本公司以成本计量的权益性投资,不存在活跃市场上的报价,在非活跃市场中 也无相同或类似资产的报价;也不存在可观察输入值;此外也不能获取相关估值技 术所需要的数据,比如企业自身数据。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司对本公 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比 (%) 例(%) 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 上海 国有资产监督 39.04 39.04 本公司最终控制方是:上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 2018年度 财务报表附注 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 上海古今龙服饰有限公司 联营企业 上海黄浦数字商圈运营有限公司 联营企业 上海益民电子商务有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海新宇钟表集团有限公司 本公司持有该公司5%的股权 上海德同益民消费产业股权投资基金中心(有限合伙)本公司持有该公司36.31%的股权 该公司的实际控制人持有本公司子公司 上海东典调剂有限公司 上海东方典当有限公司15%的股东 该公司的实际控制人持有本公司子公司 东典投资(上海)有限公司 上海东方典当有限公司15%的股东 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海古今龙服饰有限公司 男士内衣 10,735,727.70 5,633,676.26 益民承安文化发展(上海)有限公司 网络服务、制作费 594,339.60 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方: 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海新宇钟表集团有限公司 房屋建筑物 6,476,190.80 6,476,190.80 上海黄浦数字商圈运营有限公司 房屋建筑物 95,657.15 229,577.16 2018年度 财务报表附注 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 上海德同益民消费产业股权投资基 房屋建筑物 5,714.29 4,285.71 金中心(有限合伙) 上海东典调剂有限公司 本公司租入的房屋建筑物 57,142.80 57,142.80 东典投资(上海)有限公司 本公司租入的房屋建筑物 342,857.16 342,857.16 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海清风人家投资管 56,048.91 1,621.90 理有限公司 预付账款 益民承安文化发展 172,500.00 (上海)有限公司 其他应收款 上海新宇钟表集团有 21,700.88 108.50 13,654.45 68.27 限公司 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 上海黄浦数字商圈运营有限公司 60,264.00 60,264.00 上海鼎东投资基金(有限合伙) 684,143.93 预收账款 上海德同益民消费产业股权投资基 6,000.00 金中心(有限合伙) 十一、股份支付 报告期内本公司未发生股份支付事项。 2018年度 财务报表附注 十二、政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲减相 种类 金额 本费用损失的金额 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 个调税手续费返还 48,380.16 48,380.16 其他收益 残疾人超比例奖励金 103,838.30 103,838.30 其他收益 稳岗补贴 237,641.00 237,641.00 31,200.00 其他收益 培训补贴 1,740,851.12 1,740,851.12 161,873.76 其他收益 教育费返还 10,232.00 10,232.00 其他收益 市场管理手续费返还 27,920.38 27,920.38 其他收益 增值税减免 7,961.38 7,961.38 其他收益 财政扶持款 7,974,547.17 7,974,547.17 5,843,100.00 营业外收入 老字号补贴 150,000.00 150,000.00 150,000.00 营业外收入 慈善帮困金 1,123,297.05 1,123,297.05 营业外收入 其他 4,000.00 营业外收入 十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止2018年12月31日,本公司无需披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止2018年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 公司于2019年4月26日召开第八届董事会第八次会议, 通过2018年度利润分配预案,拟以2018年末公司总股本 拟分配的利润或股利 1,054,027,073股计,按每10股派发现金红利0.32元(含 税),共计分配利润33,728,866.34元。该项议案需报请公 司2018年股东大会年会审议批准实施。 2018年度 财务报表附注 十五、其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、 未来适用法 本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 债务重组 本期无债务重组事项 (三) 资产置换 1、 非货币性资产交换 本期无非货币性资产交换事项 2、 其他资产置换 本期无其他资产交换事项 (四) 年金计划 本期未发生年金计划 (五) 终止经营 本期未发生终止经营情况 (六) 其他 1、 2016年,上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司(简称天宝销售)起诉浙江天 宝坊黄金珠宝有限公司(简称天宝坊)、浙江中金投资管理有限公司(简称中 金公司)、李建刚,要求1)天宝坊偿还天宝销售货款人民币16,336,200元,2) 天宝坊向天宝销售支付自2015年8月1日起至实际清偿之日止按日万分之二 点一计算的逾期违约金;3)中金公司、李建刚对天宝坊的上述付款义务承担 连带责任。根据2017年2月16日的(2016)沪0101民初17453号民事判决 书,判定被告浙江天宝坊黄金珠宝有限公司支付货款16,336,200.00元,并以 本金16,336,200.00为基数,按每天万分之2.1计算违约金,中金公司、李建 刚对天宝坊的上述付款义务承担连带责任。截止2018年12月31日,公司尚 未收回该应收账款16,208,200.00元,该款项认定为单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款,按照期末余额的70%计提坏账准备。 2018年度 财务报表附注 2、 2017年,上海天宝龙凤金银珠宝销售有限公司(简称天宝销售)起诉张德龙、 叶世兴(上海市闵行区祺瑞珠宝店负责人),要求:1)判令两被告共同向原 告支付人民币8,950,900元,并支付自2017年6月30日至判决生效之日止按 每日万分之2.1利率计算的逾期支付违约金;2)判令两被告共同承担保全费、 公告费及诉讼费。根据2018年3月29日的(2017)沪0101民初字第11601 号民事判决书,判定被告叶世兴、张德龙在判决生效之日起十日内支付天宝 销售人民币8,950,900元,并支付人民币8,950,900元自2017年6月30日至 判决生效之日止按每日万分之2.1计算的违约金。截止2018年12月31日, 公司尚未收回该应收账款8,950,900.00元,该款项认定为单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款,按照期末余额计提坏账准备。 3、 根据2016年5月23日的(2015)武商初字第1577号民事判决书,判定被告 闵仁美与判决发生法律效力之日起十日内向上海东方典当有限公司归还借款 17,886,600元及该款利息损失(自2015年10月13日起至实际支付之日止按 银行同期贷款利率计算)。截止2018年12月31日,公司尚未收回该笔发放 贷款及垫款18,000,000.00元,该款项认定为单项金额重大并单独计提坏账准 备的发放贷款及垫款,按照期末余额的100%计提坏账准备。 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 509,704,151.69 537,901,154.91 合计 509,704,151.69 537,901,154.91 2018年度 财务报表附注 1、 其他应收款 (1)其他应收款分类披露: 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 509,763,880.80 100.00 59,729.11 0.01 509,704,151.69 537,960,417.42 100.00 59,262.51 0.01 537,901,154.91 账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 509,763,880.80 100.00 59,729.11 509,704,151.69 537,960,417.42 100.00 59,262.51 537,901,154.91 财务报表附注第80页 2018年度 财务报表附注 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 36,930.80 359.55 0.97 其中:3个月以内 33,044.20 165.22 0.50 3个月-1年 3,886.60 194.33 5.00 1年以内小计 36,930.80 359.55 0.97 1至2年 10,298.41 720.89 7.00 2至3年 3,197.70 383.72 12.00 5年以上 45,602.40 45,602.40 100.00 合计 96,029.31 47,066.56 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 余额百分比 其他应收款 坏账准备 计提比例 押金组合 2,532,510.00 12,662.55 0.50 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内 507,135,341.49 (2)本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额466.60元;本期收回或转回坏账准备金额0元。 (3)本期无实际核销的其他应收款 2018年度 财务报表附注 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 507,135,341.49 535,285,341.49 保证金、押金 2,532,510.00 2,532,510.00 代垫款 50,633.31 97,169.93 其他 45,396.00 45,396.00 合计 509,763,880.80 537,960,417.42 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 占其他应收款合 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 计数的比例(%) 末余额 上海益民置业发展有限公司 内部往来款 261,596,004.56 3年以上 51.32 上海益民商业投资发展有限 内部往来款 115,000,000.00 3年以上 22.56 公司 上海天宝龙凤金银珠宝有限 内部往来款 114,734,622.47 3年以上 22.51 公司 上海益民实业有限公司 内部往来款 10,000,000.00 3年以上 1.96 上海培斯塔实业公司 内部往来款 5,804,714.46 3年以上 1.14 合计 507,135,341.49 99.49 (6)期末无涉及政府补助的应收款项 (7)期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况 (8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (二) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 979,260,786.09 979,260,786.09 979,260,786.09 979,260,786.09 对联营、合营企业投资 6,168,536.03 6,168,536.03 6,093,012.96 6,093,012.96 合计 985,429,322.12 985,429,322.12 985,353,799.05 985,353,799.05 2018年度 财务报表附注 1、 对子公司投资 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 期末余额 上海古今内衣集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 上海床上用品有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 上海天宝龙凤金银珠宝有限 200,000,000.00 200,000,000.00 公司 上海六一儿童用品商店 1,000,000.00 1,000,000.00 上海益民置业发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 上海益民商业投资发展有限 194,041,713.87 194,041,713.87 公司 上海钟表商店 20,273,767.58 20,273,767.58 上海益民创新投资管理有限 100,000,000.00 100,000,000.00 公司 上海益民酒店管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 上海东方典当有限公司 107,580,000.00 107,580,000.00 上海益民国际投资控股发展 30,000,000.00 30,000,000.00 有限公司 上海科益达股权投资基金有 9,850,000.00 9,850,000.00 限公司 上海益信百货经营部 2,515,304.64 2,515,304.64 合计 979,260,786.09 979,260,786.09 2018年度 财务报表附注 2、 对联营、合营企业投资 本期增减变动 本期计提减 减值准备 被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额 追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额 投资损益 调整 动 股利或利润 1.联营企业 上海国际服务外包产业 5,408,204.88 45,184.64 5,453,389.52 发展有限公司 上海益民电子商务有限 684,808.08 30,338.43 715,146.51 公司 合计 6,093,012.96 75,523.07 6,168,536.03 财务报表附注第84页 2018年度 财务报表附注 (三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,793,738.93 19,717,199.90 77,353,206.56 19,773,235.56 其他业务 9,836,562.16 10,064,872.89 合计 94,630,301.09 19,717,199.90 87,418,079.45 19,773,235.56 2、 主营业务(分行业) 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 租赁业 84,793,738.93 19,717,199.90 77,353,206.56 19,773,235.56 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 38,244,882.13 40.42 第二名 15,714,285.78 16.61 第三名 8,171,428.56 8.64 第四名 6,761,904.82 7.15 第五名 4,004,571.47 4.23 合计 72,897,072.76 77.05 (四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 79,127,140.82 90,125,169.03 权益法核算的长期股权投资收益 75,523.07 -883,755.30 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,500,000.00 1,500,000.00 其他 14,531,502.02 9,682,650.93 合计 95,234,165.91 100,424,064.66 2018年度 财务报表附注 十七、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 904,730.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 11,424,668.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 505.97 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 -8,314,046.20 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 778,530.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,215,798.26 所得税影响额 -6,680,626.31 少数股东权益影响额 -727,751.92 合计 16,601,809.20 2018年度 财务报表附注 (二) 净资产收益率及每股收益: 加权平均净资产收 每股收益(元) 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.04 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 4.28 0.09 0.09 股股东的净利润 上海益民商业集团股份有限公司 (加盖公章) 二〇一九年四月二十六日
益民集团 600824
停牌
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