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中国银行(601988)公告正文

601988:中国银行2015年年报 查看PDF原文

公告日期:2016年03月31日
中国银行股份有限公司 股票代码:601988 2015年年度报告 中国银行简介 1912年2月,经孙中山先生批准,中国银行正式成立。从1912年至1949年,中国银行 先后行使中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行职能,坚持以服务社会民众、振兴 民族金融为己任,历经磨难,艰苦奋斗,在民族金融业中长期处于领先地位,并在国际金 融界占有一席之地。1949年以后,中国银行长期作为国家外汇外贸专业银行,统一经营管 理国家外汇,开展国际贸易结算、侨汇和其他非贸易外汇业务,大力支持外贸发展和经济 建设。改革开放以来,中国银行牢牢抓住国家利用国外资金和先进技术加快经济建设的历 史机遇,充分发挥长期经营外汇业务的独特优势,成为国家利用外资的主渠道。1994年, 中国银行改为国有独资商业银行。2004年8月,中国银行股份有限公司挂牌成立。2006 年6月、7月,中国银行先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市,成为国内首 家A+H发行上市的中国商业银行。2015年,中国银行再次入选全球系统重要性银行, 成为新兴市场经济体中唯一连续5年入选的金融机构。 中国银行是中国国际化和多元化程度最高的银行,在中国内地及46个国家和地区为客户提 供全面的金融服务。主要经营商业银行业务,包括公司金融业务、个人金融业务和金融市 场业务,并通过全资子公司中银国际控股有限公司开展投资银行业务,通过全资子公司中 银集团保险有限公司及中银保险有限公司经营保险业务,通过全资子公司中银集团投资有 限公司经营直接投资和投资管理业务,通过控股中银基金管理有限公司经营基金管理业务, 通过全资子公司中银航空租赁私人有限公司经营飞机租赁业务。 在一百多年的发展历程中,中国银行始终秉承追求卓越的精神,将爱国爱民作为办行之魂, 将诚信至上作为立行之本,将改革创新作为强行之路,将以人为本作为兴行之基,树立了 卓越的品牌形象,得到了业界和客户的广泛认可和赞誉。面对新的历史机遇,中国银行将 积极承担社会责任,努力做最好的银行,为实现中华民族伟大复兴的中国梦做出新的更大 贡献。 发展战略 核心价值观 追求卓越 诚信绩效责任创新和谐 战略目标 担当社会责任,做最好的银行 发展战略总体要求 将中国银行建设成具有崇高价值追求的最好的银行,成为在民族复兴中担当重任的银行,在 全球化进程中优势领先的银行,在科技变革中引领生活方式的银行,在市场竞争中赢得客户 追随的银行,在持续发展中让股东、员工和社会满意的银行。 年报目录 项目 页码 释义 4 重要提示 5 荣誉与奖项 6 财务摘要 7 公司基本情况 10 董事长致辞 11 行长致辞 13 监事长致辞 15 管理层讨论与分析 16 综合财务回顾 16 业务回顾 31 风险管理 50 机构管理、人力资源开发与管理 58 展望 60 社会责任 61 股本变动和股东情况 63 董事、监事、高级管理人员 68 公司治理 79 董事会报告 92 监事会报告 98 重要事项 101 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 103 审计报告 104 会计报表 105 股东参考资料 301 组织架构 304 机构名录 305 释义 在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义: A股 本行普通股股本中每股面值人民币1.00元的内资股,有关股份于上交所上市(股票代码:601988) 本行/本集团/集团 中国银行股份有限公司或其前身及(除文义另有所指外)中国银行股份有限公司的所有子公司 财政部 中华人民共和国财政部 东北地区 就本报告而言,包括黑龙江省、吉林省及辽宁省分行 独立董事 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事,及香港上市规则下所指的独立非执行董事 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 公司章程 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》 H股 本行普通股股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资股,有关股份于香港联交所上市及以港币买卖 (股份代号:3988) 华北地区 就本报告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部 华东地区 就本报告而言,包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山东省分行 汇金公司 中央汇金投资有限责任公司 基点(Bp,Bps) 利率或汇率改变量的计量单位。1个基点等于0.01个百分点 境内优先股 本行优先股股本中每股面值人民币100元的在境内发行的优先股,有关股份于上交所挂牌转让(优先股代 码:360002、360010) 境外优先股 本行优先股股本中每股面值人民币100元的在境外发行的优先股,有关股份于香港联交所上市及以美元买 卖(股份代号:4601) 可转债 可转换为本行A股股票的公司债券 上交所 上海证券交易所 西部地区 就本报告而言,包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏 自治区及新疆维吾尔自治区分行 香港交易所 香港交易及结算所有限公司 香港联交所 香港联合交易所有限公司 香港上市规则 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货条例》 《证券及期货条例》(香港法例第571章) 银监会/中国银监会 中国银行业监督管理委员会 元 人民币元 中国证监会 中国证券监督管理委员会 中南地区 就本报告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保险 中银保险有限公司 中银国际控股 中银国际控股有限公司 中银国际证券 中银国际证券有限责任公司 中银航空租赁 中银航空租赁私人有限公司 中银基金 中银基金管理有限公司 中银集团保险 中银集团保险有限公司 中银集团人寿 中银集团人寿保险有限公司 中银集团投资 中银集团投资有限公司 中银三星人寿 中银三星人寿保险有限公司 中银香港 中国银行(香港)有限公司,一家根据香港法律注册成立的持牌银行,并为中银香港(控股)的全资子公司 中银香港(控股) 中银香港(控股)有限公司,一家根据香港法律注册成立的公司,并于香港联交所上市 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 本行于2016年3月30日召开了董事会会议,审议通过了本行2015年年度报告及摘要。 会议应出席董事14名,实际亲自出席董事13名。田国立董事长因其他重要公务未能出席 会议,委托陈四清副董事长代为出席并表决。14名董事均行使表决权。本行5名监事列席 了本次会议。 本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的2015年度财务报告已经安永华明会计师 事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计,并出具 标准无保留意见的审计报告。 本行董事长田国立、行长陈四清、主管财务会计工作副行长朱鹤新及会计信息部负责人张建 游保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。 本行董事会建议派发2015年度末期普通股股息每股0.175元人民币(税前),须待本行于 2016年6月7日召开的年度股东大会批准后生效。本次分配不实施资本公积金转增股本。 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反规定决 策程序对外提供重大担保的情况。 本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己 的信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、 业务或其他表现有关,并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响, 其中可能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此 保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险,以及在业 务经营中存在的相关风险,包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来 的风险以及操作风险等,同时需满足监管合规要求。本行积极采取措施,有效管理各类风 险,具体情况请参见管理层讨论与分析—风险管理部分。 荣誉与奖项 《董事会》 中国银行业协会 金圆桌—优秀董事会奖 最具社会责任金融机构 TheBanker(《银行家》) 社会责任最佳公益慈善贡献奖 最佳社会责任实践案例奖 全球1,000家大银行第4位 新华网 FORTUNE(《财富》) 中国企业社会责任特别贡献奖 2015年世界500强企业第45位 中国新闻社 Forbes(《福布斯》) 年度最具社会责任感企业 全球企业2,000强第4位 《南方周末》 GlobalFinance(《环球金融》) 国有上市企业社会责任榜百强企业 最佳全球人民币业务银行 中国最佳贸易融资银行 新浪网 中国最佳供应链金融银行 最佳品牌形象上市银行 中国最佳债务银行 《中国报道》 TheAsianBanker(《亚洲银行家》) 最佳海外形象企业 亚太地区最佳人民币清算银行 优兴咨询 中国最佳贸易融资银行 中国商科学生理想雇主 Euromoney(《欧洲货币》) 中华英才网 中国最佳现金管理银行 中国大学生银行业最佳雇主 AsiaMoney(《亚洲货币》) 《亚洲金融》 中国最佳本币现金管理银行 最佳投资者关系公司 最佳金融债券奖 美国通讯公关职业联盟 《首席财务官》 2014年年度报告综合类评比银奖 最佳全球现金管理奖 美国ARC(AnnualReportCompetition) 最佳现金管理品牌奖 中国CFO最佳资产托管银行 2014年年度报告财务数据金奖 文字编写优异奖 WPP集团 BrandZ最具价值全球品牌100强 Interbrand 2015中国品牌价值排行榜第7位 世界品牌实验室 2015年世界品牌500强 财务摘要 营业收入 营业利润 净利润 单位:百万元人民币 单位:百万元人民币 单位:百万元人民币 474,321 456,331 230,919 230,376 177,198 179,417 212,191 407,508 163,741 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 基本每股收益 平均总资产回报率 净资产收益率 单位:人民币元 单位:% 单位:% 18.04 17.28 0.61 0.56 0.56 1.23 1.22 14.53 1.12 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 净息差 成本收入比(中国内地监管口径) 非利息收入占比 单位:% 单位:% 单位:% 2.24 2.25 2.12 30.41 30.71 29.63 30.61 28.57 28.30 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 信贷成本 不良贷款率 不良贷款拨备覆盖率 单位:% 单位:% 单位:% 0.63 1.43 0.58 229.35 1.18 187.60 0.96 153.30 0.32 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 注:本报告根据《企业会计准则》编制。除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。 单位:百万元人民币 注释 2015年 2014年 2013年 全年业绩 利息净收入 328,650 321,102 283,585 非利息收入 1 145,671 135,229 123,923 营业收入 474,321 456,331 407,508 业务及管理费 (134,213) (130,387) (124,747) 资产减值损失 (59,274) (48,381) (23,510) 营业利润 230,376 230,919 212,191 利润总额 231,571 231,478 212,777 净利润 179,417 177,198 163,741 归属于母公司所有者的净利润 170,845 169,595 156,911 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2 169,647 168,356 155,733 普通股股息总额 N.A. 55,934 54,755 于年底 资产总计 16,815,597 15,251,382 13,874,299 客户贷款总额 9,135,860 8,483,275 7,607,791 贷款减值准备 (200,665) (188,531) (168,049) 投资 3 3,595,095 2,710,375 2,403,631 负债合计 15,457,992 14,067,954 12,912,822 客户存款 11,729,171 10,885,223 10,097,786 归属于母公司所有者权益合计 1,304,946 1,140,859 923,916 股本 294,388 288,731 279,365 每股计 基本每股收益(元) 0.56 0.61 0.56 每股股息(税前,元) 4 0.175 0.19 0.196 每股净资产(元) 5 4.09 3.70 3.31 主要财务比率 平均总资产回报率(%) 6 1.12 1.22 1.23 净资产收益率(%) 7 14.53 17.28 18.04 净息差(%) 8 2.12 2.25 2.24 非利息收入占比(%) 9 30.71 29.63 30.41 成本收入比(%) 10 28.30 28.57 30.61 资本指标 11 核心一级资本 1,197,868 1,068,706 925,037 其他一级资本 103,159 72,923 698 二级资本 212,937 250,714 262,768 核心一级资本充足率(%) 11.10 10.61 9.69 一级资本充足率(%) 12.07 11.35 9.70 资本充足率(%) 14.06 13.87 12.46 资产质量 不良贷款率(%) 12 1.43 1.18 0.96 不良贷款拨备覆盖率(%) 13 153.30 187.60 229.35 信贷成本(%) 14 0.63 0.58 0.32 贷款拨备率(%) 15 2.62 2.68 2.62 汇率 1美元兑人民币年末中间价 6.4936 6.1190 6.0969 单位:百万元人民币 注释 2015年 2014年 2013年 1欧元兑人民币年末中间价 7.0952 7.4556 8.4189 1港币兑人民币年末中间价 0.8378 0.7889 0.7862 注释 1 非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入。 2 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》(2008)的要求确定与计算。 3 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4 每股股息为本行派发给普通股股东的每股股息。 5 每股净资产=(期末归属于母公司所有者权益合计-其他权益工具)÷期末普通股股本总数。 6 平均总资产回报率=净利润÷资产平均余额。资产平均余额=(期初资产总计+期末资产总计)÷2。 7 净资产收益率=归属于母公司所有者(普通股股东)的净利润÷归属于母公司所有者(普通股股东)权益加权平均余 额。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2010年修订)》(证监会公告[2010]2号)的规定计算。 8 净息差=利息净收入÷生息资产平均余额。平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额。 9 非利息收入占比=非利息收入÷营业收入。 10成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》(财金[2011]50号)的规定计算。 11 2015年、2014年和2013年资本指标根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令[2012]1号)等相关规定计算, 其中,2015年和2014年采用高级方法计算,2013年采用非高级方法计算。2015年和2014年数据不应与以前年度 数据作直接比较。 12不良贷款率=期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额。 13不良贷款拨备覆盖率=期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额。 14信贷成本=贷款减值损失÷客户贷款平均余额。客户贷款平均余额=(期初客户贷款总额+期末客户贷款总额)÷2。 15贷款拨备率=期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额,根据本行中国内地机构数据计算。 公司基本情况 法定中文名称 签字会计师:张小东、杨勃 中国银行股份有限公司(简称中国银行) 国际会计师事务所 法定英文名称 安永会计师事务所 BANKOFCHINALIMITED(简称Bankof 办公地址:香港中环添美道1号中信大厦22楼 China) 营业执照注册号:100000000001349 法定代表人、董事长:田国立 金融许可证机构编码:B0003H111000001 副董事长、行长:陈四清 税务登记证:京税证字110102100001342 董事会秘书、公司秘书:耿伟 组织机构代码:10000134-2 联系地址:中国北京市复兴门内大街1号 联系电话:(86)10-66592638 注册资本:人民币贰仟柒佰玖拾壹亿肆仟柒佰贰 传 真:(86)10-66594568 拾贰万叁仟壹佰玖拾伍元整 电子信箱:ir@bankofchina.com 证券信息 证券事务代表:罗楠 A股:上海证券交易所 联系地址:中国北京市复兴门内大街1号 股票简称:中国银行 联系电话:(86)10-66592638 股票代码:601988 传 真:(86)10-66594568 H股:香港联合交易所有限公司 电子信箱:ir@bankofchina.com 股票简称:中国银行 注册地址:中国北京市复兴门内大街1号 股份代号:3988 办公地址 中国北京市复兴门内大街1号 境内优先股:上海证券交易所 邮政编码:100818 第一期 联系电话:(86)10-66596688 优先股简称:中行优1 传 真:(86)10-66016871 优先股代码:360002 国际互联网网址:http://www.boc.cn 第二期 电子信箱:ir@bankofchina.com 优先股简称:中行优2 客服和投诉电话:(86)区号-95566 优先股代码:360010 香港营业地点:香港花园道1号中银大厦 境外优先股:香港联合交易所有限公司 选定的信息披露报纸(A股) 股票简称:BOC2014PREF 《中国证券报》《上海证券报》 《证券时报》《证券日报》 股份代号:4601 刊登年度报告的中国证监会指定网站 境内优先股联席保荐机构 http://www.sse.com.cn 中信证券股份有限公司 刊登年度报告的香港交易所网站 办公地址:中国广东省深圳市福田区中心三路8 http://www.hkexnews.hk 号卓越时代广场(二期)北座 签字保荐代表人:马小龙、朱洁 年度报告备臵地点 中国北京市复兴门内大街1号 中银国际证券有限责任公司 中国内地法律顾问:金杜律师事务所 办公地址:中国上海市浦东新区银城中路200号 中银大厦39层 中国香港法律顾问:安理国际律师事务所 签字保荐代表人:陈为、梁彬圣 审计师 国内会计师事务所 持续督导期间 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 2014年12月8日至2015年12月31日(第一期) 办公地址:中国北京市东城区东长安街1号东方 2015年3月31日至2016年12月31日(第二期) 广场安永大楼16层 董事长致辞 在这个春光明媚的美好时节,我高兴地向广大股东和各界朋友报告中国银行2015年的经营 业绩:根据中国会计准则,2015年集团实现净利润1,794亿元,比上年增长1.25%;实现 归属于母公司所有者的净利润1,708亿元,比上年增长0.74%;资产质量控制在目标区间。 本行董事会建议派发2015年普通股股息每股0.175元,将提交2016年6月召开的股东大 会审议。 过去的一年,中国银行紧紧围绕担当社会责任,做最好的银行战略目标,自觉把自身发 展融入国家深化改革、扩大开放的整体格局之中,主动适应经济发展新常态,准确把握银行 业发展新规律,实现了持续稳健发展,全年业绩呈现出诸多亮点。 我们牢牢坚持国际化的发展方向,海外业务贡献度显着提高。2015年末,本行海外机构总 资产在集团中的占比达到27%,利润总额占比进一步提升。全球服务网络进一步完善,海外 机构覆盖46个国家和地区,比上年新增5个。积极支持一带一路、走出去企业和自 贸区建设等国家重大战略,成功牵头多个跨境并购重大项目,继续保持市场领先地位。多元 化平台进一步扩大,中银三星人寿正式开业。人民币国际化业务领跑市场,跨境人民币清算 量和结算量继续保持全球同业第一。获得吉隆坡、匈牙利、南非和赞比亚人民币清算行资格, 全球清算网络进一步完善。 我们加快推进技术和商业模式创新,持续推动普惠金融发展。积极践行互联网+行动纲 领,加快推进跨境互联网金融服务,创新推出跨境电商直连、跨境贸易税费支付、在线出国 金融等金融产品,进一步提升金融服务效率。创立中小企业跨境撮合平台,全年在国内外成 功举办11场洽谈会,服务中小企业4,000多家,市场影响力持续扩大。密切关注居民在住 房、消费、文化、教育、旅游、跨境、养老等各个方面的金融需求,积极支持扩大内需、改 善民生,全年中国内地人民币个人贷款增长15.10%。 我们着力强化资产质量管控,坚决守住风险底线。坚持实质重于形式的原则,全面加强信贷 风险管理,持续完善监控预警机制,多措并举加大清收化解力度。在全行的共同努力下,资 产质量得到有效控制,拨备覆盖率、贷款拨备率保持在监管目标值以上。根据国内外市场形 势变化,扎实做好流动性风险管理、市场风险管理、业务合规管理和反洗钱管理,确保经营 持续稳定。同时我们积极担当社会责任,与暂时遇到困难的企业患难与共、共度时艰。在深 入分析企业基本面的基础上,充分发挥我行国际化、多元化优势,通过多种创新方式,积极 化解不良资产,帮助符合条件的企业渡过难关、恢复活力。 过去一年,本行进一步完善公司治理架构,提升公司治理水平。加强公司治理制度建设,进 一步完善股东大会、董事会、行长三级授权体系,权责界限更为清晰。持续优化公司治理运 作机制,提高董事会决策效率,切实履行对股东、客户、员工、社会等利益相关者的责任。 董事会成员勤勉敬业、尽职尽责,为集团持续健康发展做出了积极贡献。2015年,本行还 按照法律法规和公司章程的规定,顺利完成了部分董事的变更。 当前,全球经济正在经历上个世纪大萧条以来时间最漫长、力度最疲软的复苏周期,中 国经济也处于速度换挡、结构调整、动力转换的关键节点。我们既要看到中国经济发展面临 的矛盾和问题,更要看到中国经济长期向好的基本面没有改变。中国经济将继续保持中高速 增长,并不断迈向中高端水平。国家高水平对外开放深入推进,一带一路、京津冀协同发 展、长江经济带建设三大战略的实施,将带来大量的业务机会。国民经济加快转型升级,居 民财富持续增长,将创造大量的金融需求。金融改革不断深化,网络金融方兴未艾,银行创 新发展的空间将更加广阔。 周虽旧邦,其命维新。中国银行是常为新的,一部百年中行史就是一部金融创新史。 面对新的形势和任务,我们将继续践行担当社会责任,做最好的银行发展战略,既追求 长期稳健发展,又不失时机地推进改革,通过加快业务结构调整和体制机制变革,不断增强 上下穿透力、市场攻击力和内部凝聚力,为客户创造更加美好的生活,为全球经济增长和中 国经济转型注入正能量,以稳健的经营业绩回报广大股东和社会各界的信任与支持。 田国立 董事长 2016年3月30日 行长致辞 2015年,本行认真落实中央的方针政策和战略部署,紧紧围绕担当社会责任,做最好的 银行的战略目标,沉着应对空前复杂多变的经营环境,以服务实体经济为己任,稳增长, 调结构,控风险,打基础,圆满完成全年发展目标,取得了良好业绩。 根据中国会计准则,2015年末本行资产总额16.82万亿元,负债总额15.46万亿元,归属 于母公司所有者权益合计1.30万亿元,分别比上年末增长10.26%、9.88%和14.38%。全 年实现净利润1,794亿元,比上年增长1.25%;实现归属于母公司所有者的净利润1,708亿 元,增长0.74%。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为11.10%、 12.07%和14.06%。不良贷款率1.43%,比上年末上升0.25个百分点,控制在目标区间。 2015年,本行在经济下行的环境下,实现利润持续增长,主要驱动因素是:第一,利息净 收入和非利息收入保持稳健增长。全年实现利息净收入3,287亿元,比上年增长2.35%;实 现非利息收入1,457亿元,增长7.72%。第二,投入产出效率持续提升。成本收入比为 28.30%,比上年下降0.27个百分点。第三,加强风险成本控制。信贷成本为0.63%,继续保 持较低水平。第四,国际化、多元化优势凸显,海外业务和综合经营对集团的贡献度持续提 高。全年海外机构实现利润总额87.75亿美元,比上年增长1.37%,对集团利润总额的贡献 度为23.64%,比上年提升0.66个百分点。各附属公司利润总额同比增长42%,在集团利润总 额中的占比同比上升1.36个百分点。 过去一年,本行着力稳增长、促转型,各项业务稳中有进。负债规模平稳扩大,本外币存款 新增8,439.48亿元,增长7.75%。其中,境内机构新增本外币存款7,914.21亿元,增长 9.17%。坚持服务实体经济,资产结构持续优化。本外币贷款累计新增6,525.85亿元,增长 7.69%。小微企业贷款增长高于境内机构贷款平均增速1.52个百分点。积极增长类、选择增 长类行业贷款占比提高2.2个百分点。加快建设一带一路金融大动脉,累计向一带一 路沿线国家新投放授信约286亿美元,跟进重大项目330个,成功发行全球首支一带 一路债券。跨境人民币清算量和结算量继续保持全球同业第一。抓住市场机遇,优化证券 投资结构,本币投资组合面值21,092亿元,增幅36.54%,外币投资组合平均收益率上升 26个基点。 过去一年,本行着力化不良、控风险,资产质量有效控制。按照统筹谋划、分类管控、三 化并举、多策并用的原则,制定了企业不良资产整体解决方案,综合采用重组盘活、现金 清收、批量处臵、核销等多种措施化解不良,境内分行全年共化解不良资产1,044亿元,同 比增加328亿元。坚持实质重于形式的原则,全面加强风险管控,全面管理表内表外、实 有或有、本币外币、线上线下、代客自营、本地异地、境内境外风险,推进统一营销、统一 授信、统一审批、统一贷后管理。完善风险监控预警机制,加大主动退出力度,全年共压退 非不良授信1,073亿元。强化流动性管理,海外资金池建设取得突破性进展。强化内部控制 和案件防范,完善内部控制三道防线体系,制定实施基层网点风险管控50条措施。大力推 动反洗钱工作,着力提高集中化、自动化、专业化水平。 过去一年,本行着力打基础、提效能,双基工作扎实推进。加快推进网络银行建设,推 出跨境电商直连、易商理财等创新产品,大力推进大数据精准营销和网络融资应用,客户数 比上年增长35%,网商新增交易金额突破1.8万亿元。信息科技产出能力大幅提高,成功实 施人民币跨境支付系统等重大项目。网点智能化建设取得阶段性成果,全年建成智能化网点 2,598家。渠道融合持续深化,电子渠道金融交易迁移率提升3.87个百分点。 2016年是充满挑战的一年,也是大有作为的一年。本行将深入贯彻党的十八届五中全会和 中央经济工作会议精神,认真落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,坚持担当 社会责任,做最好的银行的战略目标,以创新、转型、化解、管控为重点推进各项工 作,实现十三五时期的良好开局。一是坚持创新驱动,引领未来发展。落实国家互联 网+行动纲领,积极运用先进技术和行业经验,加大技术创新和商业模式创新,抢占移动 互联时代的竞争制高点,塑造发展竞争的新优势。二是深化业务转型,提高经营效益。紧紧 围绕国家重大战略的实施,加快业务转型,在结构调整上实现新突破:区域结构更加突出海 外地区和境内重点区域的发展;业务结构更加突出个人金融的战略地位;收入结构更加突出 非利息收入增长,尤其是轻资本的收入增长。三是全力化解风险,完善风控体系。加快完善 我行风险管理体系,做到与经济新常态相适应、与监管要求相适应、与我行全球系统重要性 银行的地位相适应、与我行跨境、跨业、跨界的经营模式相适应。四是强化集团管控, 增强发展合力。紧紧围绕重要领域和关键环节,进一步完善体制机制,推进经营管理更加精 细化、专业化,提高集团管控能力。 借此机会,我谨代表管理层,衷心感谢全行员工的努力付出,衷心感谢各位董事和监事的指 导帮助,衷心感谢广大客户、投资者及各界朋友的大力支持。我们将锐意创新、拼搏进取, 以良好的经营业绩回馈广大投资者和社会各界朋友的信任与厚爱,为成为最好的银行而努力 奋斗! 陈四清 行长 2016年3月30日 监事长致辞 2015年,监事会根据国家有关法律、法规、监管要求和本行公司章程的规定,紧紧围绕 担当社会责任,做最好的银行的战略目标,坚持问题导向,选准立足点和着力点,勇于 担当,主动作为,认真履行履职、财务、内部控制及风险管理监督职能,提高监督工作的针 对性和实效性,积极推动本行持续平稳发展。 过去的一年,监事会严格执行监管要求,扎实开展董事会、高级管理层及其成员日常履职监 督,客观公正评价年度履职尽职情况,有力促进董事、高级管理人员勤勉尽职;不断增强财 务监督力度,针对财务报告的编制、审核与披露情况,开展有效沟通,提出审核监督意见; 强化重大风险及重点风险管理工作推进情况监督,稳步推进内控案防监督,透过多种形式提 示风险,促进本行坚决守住风险底线;建立整改督查机制,认真开展专项检查调研整改落实 情况的再评估工作,确保相关工作有部署、有检查、有落实、见成效;按照围绕中心、服务 大局的方针,结合内外部形势,密切跟踪全行经营管理、风险管控中的全局性问题,重点组 织开展专项检查调研,提出监督意见并持续跟进优化改进情况,推动检查调研成果的有效转 化。监事会各位监事忠实勤勉,发挥自身优势,积极为本行稳健发展建言献策。董事会、高 级管理层高度重视监事会的监督提示,检查落实有关整改情况,细化经营管理措施,有效降 低风险隐患,提高经营管理水平。 2016年,监事会将继续与董事会、高级管理层高效沟通,有效互动,以问题和风险为导向, 突出重点,扎实工作,履行好各项监督职能,发挥好监督建言作用,推动公司治理水平持续 提升,为实现担当社会责任,做最好的银行的战略目标作出积极贡献。 李军 监事长 2016年3月30日 管理层讨论与分析 综合财务回顾 经济与金融环境 2015年,全球经济缓慢复苏,主要经济体增长与政策分化。其中,美国经济稳定增长,欧 元区经济温和复苏,日本经济复苏乏力,部分新兴经济体受外部需求不足、大宗商品价格下 跌和美联储加息等因素影响,经济增长放缓。 国际金融市场剧烈波动。受实体经济复苏疲弱、全球货币政策分化以及地缘政治不稳定等因 素影响,金融风险明显上升,特别是新兴经济体的金融压力显着增大。美元相对主要贸易伙 伴货币的汇率走强,大宗商品价格大幅下跌,全球资本市场波动频率和幅度加大。 中国经济运行总体平稳。中国政府积极应对各种困难和挑战,创新和完善宏观调控方式,有 力推动各项改革,经济总体运行平稳。经济结构调整取得明显进展,消费和第三产业对经济 增长的贡献进一步上升,节能减排工作取得新成效。全年国内生产总值增长6.9%,居民消费 价格指数上涨1.4%,社会消费品零售总额增长10.7%,固定资产投资增长10%,单位国内生 产总值能耗下降5.6%。 中国政府继续实施稳健的货币政策,适时适度预调微调,货币信贷平稳增长,人民币汇率弹 性增强,金融市场总体运行平稳。全年实施五次降准五次降息,对商业银行不再设臵存款利 率浮动上限,推动大额存单发行,存贷款利率市场化基本完成。广义货币供应量(M2)余额 同比增长13.3%,增速比上年末高1.1个百分点;人民币贷款增加11.72万亿元,同比多增 1.81万亿元。年末社会融资规模存量为138.14万亿元,同比增长12.4%。债券发行规模继续 增加,全年累计发行各类债券22.9万亿元,同比增长108.3%。上证综合指数上涨9.4%,沪 深两市股票流通市值增长31.7%。人民币兑美元汇率中间价比上年末贬值5.77%。 中国银行业总体保持稳健运行。金融监管部门以改革创新、服务实体经济和风险防控为核心, 引导银行业持续健康发展。有序推进银行业双向开放,完善银行业治理机制改革。进一步提 升银行业服务实体经济能力,加大对重点领域和薄弱环节的金融支持力度。切实防范化解金 融风险,支持银行业盘活存量、化解潜在不良贷款、防止新增不良贷款。年末中国银行业金 融机构总资产199.3万亿元,比上年末增长15.7%;总负债184.1万亿元,比上年末增长 15.1%。商业银行全年累计实现净利润1.59万亿元,同比增长2.4%;不良贷款余额12,744亿 元,比上年末增加4,318亿元;不良率1.67%,比上年末上升0.42个百分点。 世界经济与中国经济增长情况 主要国家或地区基准利率 (2011-2015年) (2011-2015年) %10 % 4.00 3.50 8 3.00 2.50 6 2.00 4 1.50 1.00 2 0.50 0.00 0 2011 2012 2013 2014 2015 2011 2012 2013 2014 2015 港币贴现窗口基本利率 欧洲央行再融资利率 世界经济增长率 中国经济增长率 人民币1年期存款利率 美国联邦基金利率 数据来源:国际货币基金组织,中国国家统计局 数据来源:汤森路透EcoWin数据库 人民币汇率走势 中国货币与信贷增长情况 (2011-2015年) (2011-2015年) 150 6.80 2.0 20 1.5 15 6.60 100 1.0 10 6.40 0.5 5 6.20 50 0.0 0 人民币实际有效汇率指数(左轴) 6.00 2011 2012 2013 2014 2015 人民币名义有效汇率指数(左轴) 人民币兑美元中间价(右轴) 新增人民币贷款(左轴,万亿元) M2增长率(右轴,%) 0 5.80 人民币贷款余额增长率(右轴,%) 人民币存款余额增长率(右轴,%) 2011 2012 2013 2014 2015 数据来源:汤森路透EcoWin数据库 数据来源:汤森路透EcoWin数据库 利润表主要项目分析 2015年,集团实现净利润1,794.17亿元,实现归属于母公司所有者的净利润1,708.45亿 元,分别同比增长1.25%和0.74%。平均总资产回报率(ROA)1.12%,同比下降0.10个百分 点。净资产收益率(ROE)14.53%,同比下降2.75个百分点。 集团利润表主要项目及变动情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2015年 2014年 变动 变动比率 利息净收入 328,650 321,102 7,548 2.35% 非利息收入 145,671 135,229 10,442 7.72% 其中:手续费及佣金净收入 92,410 91,240 1,170 1.28% 营业收入 474,321 456,331 17,990 3.94% 营业支出 (243,945) (225,412) (18,533) 8.22% 其中:业务及管理费 (134,213) (130,387) (3,826) 2.93% 资产减值损失 (59,274) (48,381) (10,893) 22.52% 营业利润 230,376 230,919 (543) (0.24%) 利润总额 231,571 231,478 93 0.04% 所得税费用 (52,154) (54,280) 2,126 (3.92%) 净利润 179,417 177,198 2,219 1.25% 归属于母公司所有者的净利润 170,845 169,595 1,250 0.74% 集团主要项目分季度情况如下表所示: 单位:百万元人民币 项目 2015年10-12月 2015年7-9月 2015年4-6月 2015年1-3月 营业收入 117,548 117,212 118,121 121,440 归属于母公司所有者的净利润 39,300 40,799 44,908 45,838 扣除非经常性损益后归属于母公司所有 38,654 40,864 44,474 45,655 者的净利润 经营活动收到/(支付)的现金流量净额 136,679 (131,980) 267,230 400,165 利息净收入与净息差 2015年,集团实现利息净收入3,286.50亿元,同比增加75.48亿元,增长2.35%。集团、 1 中国内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资产和付息负债项目的平均余额、平均 利率及其同比变动如下表所示: 1平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审计。 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年 2014年 变动 项目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 集团 生息资产 客户贷款 8,916,436 4.88% 8,263,521 5.19% 652,915 (31)Bps 投资 3,145,750 3.45% 2,461,952 3.50% 683,798 (5)Bps 存放中央银行 2,257,227 1.31% 2,248,526 1.34% 8,701 (3)Bps 存拆放同业 1,205,045 3.47% 1,300,547 4.44% (95,502) (97)Bps 小计 15,524,458 3.96% 14,274,546 4.22% 1,249,912 (26)Bps 付息负债 客户存款 11,388,012 1.94% 10,650,698 2.02% 737,314 (8)Bps 同业存拆入及对央行负债 2,703,157 2.01% 2,516,830 2.24% 186,327 (23)Bps 发行债券 271,374 4.02% 260,750 3.88% 10,624 14Bps 小计 14,362,543 1.99% 13,428,278 2.10% 934,265 (11)Bps 净息差 2.12% 2.25% (13)Bps 中国内地人民币业务 生息资产 客户贷款 6,459,621 5.77% 5,854,808 6.23% 604,813 (46)Bps 投资 2,320,776 3.93% 1,826,017 3.90% 494,759 3Bps 存放中央银行 1,775,185 1.57% 1,801,408 1.58% (26,223) (1)Bp 存拆放同业 882,803 4.12% 1,041,018 4.86% (158,215) (74)Bps 小计 11,438,385 4.62% 10,523,251 4.90% 915,134 (28)Bps 付息负债 客户存款 8,492,422 2.28% 7,981,630 2.30% 510,792 (2)Bps 同业存拆入及对央行负债 1,650,677 3.34% 1,481,293 4.33% 169,384 (99)Bps 发行债券 143,719 4.90% 174,776 4.59% (31,057) 31Bps 小计 10,286,818 2.48% 9,637,699 2.66% 649,119 (18)Bps 净息差 2.38% 2.46% (8)Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 生息资产 客户贷款 75,272 2.35% 91,084 2.70% (15,812) (35)Bps 投资 34,925 1.59% 27,940 1.52% 6,985 7Bps 存拆放同业及存放中央银行 67,863 0.47% 60,453 1.05% 7,410 (58)Bps 小计 178,060 1.49% 179,477 1.96% (1,417) (47)Bps 付息负债 客户存款 84,578 0.66% 81,127 1.20% 3,451 (54)Bps 同业存拆入及对央行负债 89,163 0.39% 92,830 0.79% (3,667) (40)Bps 发行债券 2,981 5.74% 412 5.34% 2,569 40Bps 小计 176,722 0.61% 174,369 0.99% 2,353 (38)Bps 净息差 0.88% 1.00% (12)Bps 注: 1投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的债券、信托投资及资产管理计划。 2同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项。 集团、中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支,及其受规模因素和利率因素变 动而引起的变化如下表所示: 单位:百万元人民币 对利息收支变动的因素分析 项目 2015年 2014年 变动 规模因素 利率因素 集团 利息收入 客户贷款 435,062 428,572 6,490 33,886 (27,396) 投资 108,651 86,210 22,441 23,933 (1,492) 存放中央银行 29,528 30,133 (605) 117 (722) 存拆放同业 41,815 57,765 (15,950) (4,240) (11,710) 小计 615,056 602,680 12,376 53,696 (41,320) 利息支出 客户存款 221,288 215,019 6,269 14,894 (8,625) 同业存拆入及对央行负债 54,209 56,434 (2,225) 4,174 (6,399) 发行债券 10,909 10,125 784 412 372 小计 286,406 281,578 4,828 19,480 (14,652) 利息净收入 328,650 321,102 7,548 34,216 (26,668) 中国内地人民币业务 利息收入 客户贷款 372,513 365,022 7,491 37,680 (30,189) 投资 91,277 71,140 20,137 19,296 841 存放中央银行 27,796 28,540 (744) (414) (330) 存拆放同业 36,393 50,585 (14,192) (7,689) (6,503) 小计 527,979 515,287 12,692 48,873 (36,181) 利息支出 客户存款 193,391 183,674 9,717 11,748 (2,031) 同业存拆入及对央行负债 55,181 64,196 (9,015) 7,334 (16,349) 发行债券 7,036 8,019 (983) (1,426) 443 小计 255,608 255,889 (281) 17,656 (17,937) 利息净收入 272,371 259,398 12,973 31,217 (18,244) 中国内地外币业务 单位:百万美元 利息收入 客户贷款 1,770 2,456 (686) (427) (259) 投资 556 424 132 106 26 存拆放同业及存放中央银行 320 637 (317) 78 (395) 小计 2,646 3,517 (871) (243) (628) 利息支出 客户存款 559 972 (413) 41 (454) 同业存拆入及对央行负债 348 732 (384) (29) (355) 发行债券 171 22 149 137 12 小计 1,078 1,726 (648) 149 (797) 利息净收入 1,568 1,791 (223) (392) 169 注:规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的,利率变化因素对利息收 支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为 利率因素变动。 中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年 2014年 变动 项目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 中国内地人民币业务 客户贷款 公司贷款 4,022,655 6.00% 3,752,063 6.51% 270,592 (51)Bps 个人贷款 2,234,610 5.44% 1,986,408 5.71% 248,202 (27)Bps 票据贴现 202,356 4.75% 116,337 6.27% 86,019 (152)Bps 小计 6,459,621 5.77% 5,854,808 6.23% 604,813 (46)Bps 其中: 中长期贷款 4,312,654 5.98% 3,902,599 6.37% 410,055 (39)Bps 1年以内短期贷款及其他 2,146,967 5.35% 1,952,209 5.97% 194,758 (62)Bps 客户存款 公司活期存款 2,144,678 0.69% 2,082,762 0.74% 61,916 (5)Bps 公司定期存款 2,215,337 3.45% 2,133,567 3.54% 81,770 (9)Bps 个人活期存款 1,381,000 0.52% 1,291,650 0.52% 89,350 - 个人定期存款 2,435,218 3.37% 2,271,031 3.41% 164,187 (4)Bps 其他存款 316,189 4.09% 202,620 4.24% 113,569 (15)Bps 小计 8,492,422 2.28% 7,981,630 2.30% 510,792 (2)Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 客户贷款 75,272 2.35% 91,084 2.70% (15,812) (35)Bps 客户存款 公司活期存款 27,031 0.14% 23,329 0.15% 3,702 (1)Bp 公司定期存款 19,854 1.80% 26,082 2.96% (6,228) (116)Bps 个人活期存款 19,695 0.05% 14,283 0.04% 5,412 1Bp 个人定期存款 15,532 0.63% 14,364 0.59% 1,168 4Bps 其他存款 2,466 2.31% 3,069 2.44% (603) (13)Bps 小计 84,578 0.66% 81,127 1.20% 3,451 (54)Bps 注:其他存款包含结构性存款。 2015年,集团净息差为2.12%,比上年下降13个基点。影响集团净息差的主要因素包括: 第一,中国人民银行下调人民币存贷款基准利率并对商业银行不再设臵存款利率浮动上限。 继2014年11月下调人民币存贷款基准利率,并将人民币存款利率浮动区间上限扩大至基 准利率的1.2倍之后,2015年中国人民银行先后五次下调人民币存贷款基准利率,同时对 商业银行不再设臵存款利率浮动上限。 第二,人民币存款准备金率下调。2015年中国人民银行五次下调金融机构人民币法定存款 准备金率,本行适用的人民币存款准备金率比上年末有所下降。 第三,持续优化资产负债结构。本行积极应对外部经营环境变化,进一步加强资本约束在经 营管理中的引领作用,调整优化存量,高效配臵增量,资产负债结构持续改善。2015年, 在中国内地人民币生息资产中,客户贷款平均余额占比上升0.83个百分点;人民币投资平 均余额占比上升2.94个百分点;人民币个人贷款在全部人民币贷款中占比上升0.66个百分 点。 非利息收入 2015年,集团实现非利息收入1,456.71亿元,同比增加104.42亿元,增长7.72%。非利 息收入在营业收入中的占比为30.71%。 手续费及佣金净收入 本行充分发挥比较竞争优势,加大产品创新力度,把握资本市场有利时机,手续费及佣金净 收入稳步增长。集团实现手续费及佣金净收入924.10亿元,同比增加11.70亿元,增长 1.28%,在营业收入中的占比为19.48%。本行抓住大资管发展机遇,加强对资本市场 的研判,积极与基金公司合作研发新型定制产品,加强银保合作,推动代理保险发展,代理 业务收入增长22.57%;围绕跨境、消费金融、互联网等重点客户群,完善银行卡产品体系, 银行卡发行量和交易额稳定增长,银行卡业务收入增长12.28%;抢抓公募基金、社保、保 险及跨境等托管业务机遇,优化托管系统功能,健全全球托管网络,提升托管服务能力,托 管和其他受托业务收入增长7.33%。受进出口减缓等因素影响,结算与清算、外汇买卖、咨 询顾问等手续费收入同比减少。此外,本行自觉履行社会责任,积极支持实体经济和小微企 业,主动减免客户服务收费,降低企业经营负担。 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2015年 2014年 变动 变动比率 集团 代理业务手续费 24,481 19,973 4,508 22.57% 银行卡手续费 24,215 21,567 2,648 12.28% 结算与清算手续费 11,888 14,815 (2,927) (19.76%) 信用承诺手续费及佣金 16,541 16,112 429 2.66% 顾问和咨询费 5,757 8,835 (3,078) (34.84%) 外汇买卖价差收入 7,388 7,610 (222) (2.92%) 托管和其他受托业务佣金 3,677 3,426 251 7.33% 其他 6,958 6,200 758 12.23% 手续费及佣金收入 100,905 98,538 2,367 2.40% 手续费及佣金支出 (8,495) (7,298) (1,197) 16.40% 手续费及佣金净收入 92,410 91,240 1,170 1.28% 中国内地 代理业务手续费 16,951 13,965 2,986 21.38% 银行卡手续费 20,771 18,369 2,402 13.08% 结算与清算手续费 10,237 12,727 (2,490) (19.56%) 信用承诺手续费及佣金 9,891 11,556 (1,665) (14.41%) 顾问和咨询费 5,677 8,704 (3,027) (34.78%) 外汇买卖价差收入 6,556 6,864 (308) (4.49%) 托管和其他受托业务佣金 3,322 3,113 209 6.71% 其他 5,040 4,611 429 9.30% 手续费及佣金收入 78,445 79,909 (1,464) (1.83%) 手续费及佣金支出 (3,225) (2,701) (524) 19.40% 手续费及佣金净收入 75,220 77,208 (1,988) (2.57%) 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入532.61亿元,同比增加92.72亿元,增长21.08%。主要是金融投 资净收益及保险业务收入同比实现较快增长。见会计报表注释七、39,40,41,42。 营业支出 本行坚持厉行节约、勤俭办行,进一步优化费用支出结构,投入产出效率持续提升。2015 年,集团营业支出2,439.45亿元,同比增加185.33亿元,增长8.22%。 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2015年 2014年 变动 变动比率 营业税金及附加 26,734 26,224 510 1.94% 业务及管理费 134,213 130,387 3,826 2.93% 资产减值损失 59,274 48,381 10,893 22.52% 其他业务成本 23,724 20,420 3,304 16.18% 合计 243,945 225,412 18,533 8.22% 业务及管理费 本行严格控制行政费用开支,加大对重点地区、业务一线、海外机构资源倾斜,大力支持互 联网金融、人民币国际化、智能网点建设等项目,投入产出效率持续提升。集团业务及管理 费1,342.13亿元,同比增加38.26亿元,增长2.93%。集团成本收入比为28.30%,同比下 降0.27个百分点。见会计报表注释七、44。 资产减值损失 本行持续完善全面风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,信贷资产质量保持相对 稳定。严格执行审慎稳健的拨备政策,严格按监管要求计提拨备,保持充足的风险抵御能力。 集团贷款减值损失558.72亿元,同比增加92.66亿元,增长19.88%;信贷成本为0.63%。 其中,组合评估减值损失258.08亿元,同比增加25.23亿元;单项评估减值损失300.64亿 元,同比增加67.43亿元。贷款质量和贷款减值准备情况见风险管理-信用风险管理部 分和会计报表注释七、45,十一、3。 所得税费用 2015年,集团所得税费用521.54亿元,同比减少21.26亿元,下降3.92%。主要原因是本 行享受企业所得税税收优惠的债券投资规模有所增加。实际税率22.52%。集团所得税费用 与按法定税率计算的所得税费用之间的调节过程见会计报表注释七、48。 资产负债项目分析 2015年末,集团资产总计168,155.97亿元,比上年末增加15,642.15亿元,增长10.26%。 集团负债合计154,579.92亿元,比上年末增加13,900.38亿元,增长9.88%。 集团财务状况表主要项目如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 资产 客户贷款净额 8,935,195 53.14% 8,294,744 54.39% 投资 3,595,095 21.38% 2,710,375 17.77% 存放中央银行 2,196,063 13.06% 2,306,088 15.12% 存拆放同业 931,225 5.54% 1,027,042 6.73% 其他资产 1,158,019 6.88% 913,133 5.99% 资产总计 16,815,597 100.00% 15,251,382 100.00% 负债 客户存款 11,729,171 75.88% 10,885,223 77.38% 同业存拆入及对央行负债 2,444,475 15.81% 2,316,787 16.47% 其他借入资金 313,210 2.03% 308,492 2.19% 其他负债 971,136 6.28% 557,452 3.96% 负债合计 15,457,992 100.00% 14,067,954 100.00% 注: 1投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2其他借入资金包括应付债券、长期借款。 客户贷款 本行紧紧围绕实体经济需求,加大贷款投放力度,贷款规模保持平稳适度增长。坚持贯彻国 家宏观政策,进一步优化信贷结构,为一带一路金融大动脉建设、中国内地企业走出 去、产能跨境转移、人民币国际化、京津冀协同发展、长江经济带、自由贸易试验区(即 自贸区)建设等国家重点投资领域提供信贷支持,严格限制高污染、高能耗行业和严重 产能过剩行业贷款投放。切实落实国家促消费、扩内需政策,加大个人信贷投放力度。年末 集团客户贷款总额91,358.60亿元,比上年末增加6,525.85亿元,增长7.69%。其中,人 民币贷款总额70,118.67亿元,比上年末增加6,728.15亿元,增长10.61%。外币贷款总额 折合3,270.90亿美元,比上年末减少233.30亿美元,下降6.66%。 本行不断完善风险管理体系,密切关注宏观经济形势变化,加强重点领域风险识别和管理, 资产质量保持相对稳定。年末集团贷款减值准备余额2,006.65亿元,比上年末增加121.34 亿元。不良贷款拨备覆盖率153.30%。重组贷款总额为53.05亿元,比上年末减少0.37亿 元。 投资 本行密切跟踪金融市场动态,主动调整债券投资结构,努力提升投资收益水平。加强市场主 动研判,准确把握收益率变动趋势,加大人民币债券投资力度,进一步丰富投资组合管理手 段。优化外币投资结构,有效防范主权债务风险。 年末集团投资总额35,950.95亿元,比上年末增加8,847.20亿元,增长32.64%。其中,人 民币投资总额28,330.62亿元,比上年末增加7,040.94亿元,增长33.07%。外币投资总额 折合1,173.51亿美元,比上年末增加223.34亿美元,增长23.51%。 集团投资结构如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 119,062 3.31% 104,528 3.86% 可供出售金融资产 1,078,533 30.00% 750,685 27.70% 持有至到期投资 1,790,790 49.81% 1,424,463 52.55% 应收款项类投资 606,710 16.88% 430,699 15.89% 合计 3,595,095 100.00% 2,710,375 100.00% 按发行人划分的投资 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 债券 中国内地发行人 政府 1,411,475 39.26% 892,754 32.94% 公共实体及准政府 62,293 1.73% 42,979 1.59% 政策性银行 441,288 12.28% 420,378 15.51% 金融机构 292,978 8.15% 207,606 7.66% 公司 278,719 7.75% 334,224 12.33% 东方资产管理公司 160,000 4.45% 160,000 5.90% 小计 2,646,753 73.62% 2,057,941 75.93% 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 政府 289,498 8.05% 193,154 7.13% 公共实体及准政府 50,534 1.41% 45,617 1.68% 金融机构 157,267 4.37% 138,055 5.09% 公司 106,776 2.97% 60,708 2.24% 小计 604,075 16.80% 437,534 16.14% 权益工具及其他 344,267 9.58% 214,900 7.93% 合计 3,595,095 100.00% 2,710,375 100.00% 按货币划分的投资 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 人民币 2,833,062 78.80% 2,128,968 78.55% 美元 477,259 13.28% 385,736 14.23% 港币 138,893 3.86% 130,576 4.82% 其他 145,881 4.06% 65,095 2.40% 合计 3,595,095 100.00% 2,710,375 100.00% 集团持有规模最大的十支金融债券情况 单位:百万元人民币(百分比除外) 债券名称 面值 年利率 到期日 减值 2014年政策性银行债券 7,710 5.44% 2019/04/08 - 2010年政策性银行债券 6,070 一年定期存款利率+0.52% 2017/01/26 - 2015年金融机构债券 6,000 3.50% 2016/12/26 - 2015年金融机构债券 5,500 4.95% 2018/01/19 - 2006年政策性银行债券 5,000 一年定期存款利率+0.60% 2016/12/12 - 2011年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016/12/06 - 2010年政策性银行债券 4,750 一年定期存款利率+0.59% 2020/02/25 - 2009年政策性银行债券 4,660 一年定期存款利率+0.54% 2016/09/01 - 2015年政策性银行债券 4,620 3.94% 2020/04/23 - 2015年政策性银行债券 4,470 4.10% 2020/03/24 - 注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行 的债券,但不包括重组债券及央行票据。 客户存款 本行坚持客户存款的基础性地位不动摇,大力拓展成本较低、稳定性好的资金来源,积极争 揽行政事业单位、军队、政策性银行等优质存款,积极拓展供应链、产业链上下游客户,客 户基础不断扩大,客户存款稳步增长。适当控制期限较长、成本较高的存款种类,通过清算、 托管、代发薪、代收付、现金管理等增加活期存款沉淀,努力降低存款成本。 年末集团客户存款总额117,291.71亿元,比上年末增加8,439.48亿元,增长7.75%。其中, 人民币客户存款总额91,146.67亿元,比上年末增加5,303.32亿元,增长6.18%。外币客 户存款总额折合4,026.28亿美元,比上年末增加266.04亿美元,增长7.08%。 集团以及中国内地客户存款结构如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 集团 公司存款 活期存款 3,130,624 26.69% 2,663,173 24.46% 定期存款 3,037,783 25.90% 3,013,812 27.69% 结构性存款 274,799 2.34% 234,187 2.15% 小计 6,443,206 54.93% 5,911,172 54.30% 个人存款 活期存款 2,092,841 17.84% 1,847,870 16.98% 定期存款 2,841,372 24.22% 2,709,995 24.90% 结构性存款 65,112 0.56% 83,300 0.76% 小计 4,999,325 42.62% 4,641,165 42.64% 发行存款证 230,793 1.97% 278,576 2.56% 其他存款 55,847 0.48% 54,310 0.50% 合计 11,729,171 100.00% 10,885,223 100.00% 中国内地 公司存款 活期存款 2,599,679 27.58% 2,254,165 26.10% 定期存款 2,282,082 24.20% 2,238,938 25.93% 结构性存款 251,251 2.67% 204,590 2.37% 小计 5,133,012 54.45% 4,697,693 54.40% 个人存款 活期存款 1,616,747 17.15% 1,411,723 16.35% 定期存款 2,559,844 27.16% 2,394,343 27.73% 结构性存款 63,008 0.67% 80,884 0.94% 小计 4,239,599 44.98% 3,886,950 45.02% 其他存款 53,409 0.57% 49,956 0.58% 合计 9,426,020 100.00% 8,634,599 100.00% 按货币划分的客户存款 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 人民币 9,114,667 77.71% 8,584,335 78.86% 美元 1,201,162 10.24% 976,427 8.97% 港币 881,340 7.51% 799,630 7.35% 其他 532,002 4.54% 524,831 4.82% 合计 11,729,171 100.00% 10,885,223 100.00% 所有者权益 年末集团所有者权益合计13,576.05亿元,比上年末增加1,741.77亿元,增长14.72%。主 要影响因素有:(1)2015年,集团实现净利润1,794.17亿元,其中归属于母公司所有者的 净利润1,708.45亿元。(2)积极稳妥地推进外部资本补充工作,在境内市场成功发行280亿 元优先股。(3)部分可转债被转换为A股普通股。(4)根据股东大会审议批准的2014年度利 润分配方案,派发年度现金股利559.34亿元。(5)本行派发优先股股息50.12亿元。见会计 报表之合并所有者权益变动表。 资产负债表表外项目 集团资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具,包括外汇衍生工具、 利率衍生工具、权益性衍生工具、信用衍生工具、贵金属及其他商品衍生工具等。有关集团 衍生金融工具的合同/名义金额及公允价值,见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括法律诉讼及仲裁、抵质押资产、接受的抵质押物、资本性承诺、经 营租赁、国债兑付承诺、信用承诺和证券承销承诺等。或有事项及承诺情况见会计报表注释 九。 现金流量分析 年末集团现金及现金等价物余额10,520.78亿元,比上年末减少960.73亿元。 2015年,集团经营活动产生的现金流量为净流入6,720.94亿元,净流入额同比增加 5,451.76亿元。主要是客户存款增加额同比增加、存放中央银行净变动额同比减少,以及同 业拆入净变动额同比增加。 投资活动产生的现金流量为净流出7,572.79亿元,净流出额同比增加5,566.80亿元。主要 是购买证券投资净流出现金同比增加。 筹资活动产生的现金流量为净流出287.15亿元,上年同期为净流入835.55亿元。主要是发 行债券和发行优先股收到的现金同比减少,本行其他筹资活动产生的现金流量净额同比变动 不大。 地区分部报告 集团主要在中国内地、香港澳门台湾以及其他国家开展业务活动。三大地区的利润贡献及资 产负债总体情况如下表所示: 单位:百万元人民币 中国内地 港澳台 其他国家 抵销 集团 项目 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 利息净收入 282,151 270,405 31,738 33,467 14,761 17,230 - - 328,650 321,102 非利息收入 100,214 98,236 43,499 33,902 3,083 4,097 (1,125) (1,006) 145,671 135,229 其中:手续费及佣金净收入 75,220 77,208 14,729 11,758 3,302 3,033 (841) (759) 92,410 91,240 营业支出 (206,146) (190,612) (33,402) (29,570) (5,522) (6,236) 1,125 1,006 (243,945) (225,412) 其中:资产减值损失 (56,409) (43,940) (2,095) (2,850) (770) (1,591) - - (59,274) (48,381) 利润总额 176,817 178,285 42,376 38,048 12,378 15,145 - - 231,571 231,478 于年底 资产 13,053,11412,071,129 3,010,958 2,715,651 1,819,844 1,843,435(1,068,319)(1,378,833)16,815,59715,251,382 负债 11,970,98411,125,104 2,784,066 2,521,863 1,770,859 1,799,659(1,067,917)(1,378,672)15,457,99214,067,954 2 年末中国内地资产总额130,531.14亿元,比上年末增加9,819.85亿元,增长8.13%,占集 团资产总额的72.99%。2015年实现利润总额1,768.17亿元,同比减少14.68亿元,下降 0.82%,对集团利润总额的贡献为76.36%。 香港澳门台湾地区资产总额30,109.58亿元,比上年末增加2,953.07亿元,增长10.87%, 占集团资产总额的16.84%。2015年实现利润总额423.76亿元,同比增加43.28亿元,增 长11.38%,对集团利润总额的贡献为18.30%。 其他国家资产总额18,198.44亿元,比上年末减少235.91亿元,下降1.28%,占集团资产 总额的10.17%。2015年实现利润总额123.78亿元,同比减少27.67亿元,下降18.27%, 对集团利润总额的贡献为5.34%。 集团主要业务分部的情况见业务回顾部分。 主要会计估计和判断 本行作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度资产和负债的账面价值。本行根据历史 经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且会不断地对其进行后续评 估。本行管理层相信,本行作出的估计和判断,均已适当地反映本行面临的经营环境。会计 政策和会计估计见会计报表注释四、五。 2分部资产总额、利润总额,以及在集团中的占比均为抵销前数据。 公允价值计量 公允价值计量金融工具变动情况表 单位:百万元人民币 对当年利润 项目 年初余额 年末余额 当年变动 的影响金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 债券 82,285 99,864 17,579 基金及其他 2,211 5,642 3,431 (1,118) 贷款 4,144 4,218 74 权益工具 15,888 9,338 (6,550) 可供出售金融资产 债券 712,138 1,029,842 317,704 基金及其他 11,999 18,482 6,483 (54) 权益工具 26,548 30,209 3,661 衍生金融资产 47,967 82,236 34,269 1,143 衍生金融负债 (40,734) (69,160) (28,426) 以公允价值计量的拆入资金 (5,776) (1,617) 4,159 33 以公允价值计量的客户存款 (317,487) (339,911) (22,424) (403) 债券卖空 (7,224) (7,012) 212 (11) 本行针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据《商业银行市场风险管理指引》 《商业银行金融工具公允价值估值监管指引》《企业会计准则》及《国际财务报告准则》,参 照巴塞尔新资本协议,并借鉴国际同业在估值方面的实践经验,制定《中国银行股份有限公 司金融工具公允价值估值政策》,以规范本行金融工具公允价值计量,及时准确进行信息披 露。持有与公允价值计量相关项目的主要情况见会计报表注释十一、6。 其他财务信息 本行按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的所有者权益与净利润没有差异,相关说明 见会计报表附件一。 业务回顾 集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年 2014年 项目 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 440,306 92.83% 429,085 94.03% 其中:公司金融业务 206,030 43.44% 209,832 45.98% 个人金融业务 135,363 28.54% 126,165 27.65% 资金业务 98,913 20.85% 93,088 20.40% 投资银行及保险业务 22,766 4.80% 18,415 4.04% 其他业务及抵销项目 11,249 2.37% 8,831 1.93% 合计 474,321 100.00% 456,331 100.00% 集团主要存贷款业务情况如下表所示: 单位:百万元人民币 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 公司存款 中国内地:人民币 4,818,850 4,431,867 4,179,257 各外币折人民币 314,162 265,826 284,253 港澳台及其他国家: 1,310,194 1,213,479 957,368 各货币折人民币 小计 6,443,206 5,911,172 5,420,878 个人存款 中国内地:人民币 3,982,160 3,688,329 3,508,797 各外币折人民币 257,439 198,621 188,356 港澳台及其他国家: 759,726 754,215 683,406 各货币折人民币 小计 4,999,325 4,641,165 4,380,559 公司贷款 中国内地:人民币 4,402,258 4,021,257 3,688,976 各外币折人民币 398,103 500,208 503,179 港澳台及其他国家: 1,569,551 1,524,131 1,247,184 各货币折人民币 小计 6,369,912 6,045,596 5,439,339 个人贷款 中国内地:人民币 2,397,327 2,082,757 1,864,654 各外币折人民币 1,406 1,551 1,371 港澳台及其他国家: 367,215 353,371 302,427 各货币折人民币 小计 2,765,948 2,437,679 2,168,452 商业银行业务 中国内地商业银行业务 2015年,中国内地商业银行业务实现营业收入3,767.54亿元,同比增加128.69亿元,增 长3.54%。具体如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年 2014年 项目 金额 占比 金额 占比 公司金融业务 183,778 48.78% 191,967 52.76% 个人金融业务 118,622 31.49% 112,912 31.03% 资金业务 73,817 19.59% 58,522 16.08% 其他 537 0.14% 484 0.13% 合计 376,754 100.00% 363,885 100.00% 公司金融业务 本行大力推进公司金融业务转型,加大产品创新力度,不断优化客户结构,持续拓展客户基 础,加快推动海内外一体化、综合化经营,努力提升公司金融客户全球服务能力,实现公司 金融业务平衡稳健发展。2015年,中国内地公司金融业务实现营业收入1,837.78亿元,同 比减少81.89亿元,下降4.27%。 公司存款业务 本行加快发展公司负债业务,持续提升金融服务水平,带动公司存款稳定增长。加大行政事 业单位客户拓展力度,完善对民生保障、财政社保、教育卫生等行业客户的产品服务体系, 行政事业机构存款实现较快增长。大力拓展供应链、产业链上下游客户,深挖客户存款增长 潜力。顺应利率市场化趋势,加快产品服务创新,发行单位大额存单,推广中银一户通 服务。把握直接融资快速发展等业务机会,加大现金管理、结算业务等产品营销力度。完善 网点服务功能,改善网点公司客户服务能力,提高网点存款贡献。 年末本行中国内地人民币公司存款总额48,188.50亿元,比上年末增加3,869.83亿元,增 长8.73%。外币公司存款总额折合483.80亿美元。 公司贷款业务 本行坚持贯彻落实国家宏观政策,持续加大对实体经济的支持力度。以中国制造2025 为指引,大力支持国家重点投资领域,加大对企业技术改造、科技创新、高端装备制造、生 态环保等重点领域的信贷支持,加大对中西部地区的信贷支持,加大对中小微企业的信贷支 持,加大对铁路、水利等传统基建领域的信贷支持,助力国内经济转型升级。加快优化信贷 结构,用好增量、盘活存量,为产能跨境转移、中国内地企业走出去提供信贷支持,严 格限制高污染、高能耗和产能严重过剩行业的信贷投放。通过供应链、网络金融等多种途径, 加快公司金融服务转型,引导企业拓宽融资渠道,满足客户综合金融服务需求。 年末本行中国内地人民币公司贷款总额44,022.58亿元,比上年末增加3,810.01亿元,增 长9.47%。外币公司贷款总额折合613.07亿美元。 贸易金融业务 本行充分发挥贸易金融业务传统优势,在有效防控风险的前提下,紧抓国家战略机遇,加快 业务模式创新,推动贸易金融业务平稳增长,市场领先优势持续巩固。2015年,集团完成 国际结算业务量3.98万亿美元,同比增长1.67%,中国内地机构国际贸易结算市场份额稳 居同业首位,对外担保市场份额保持同业领先。 巩固自贸区业务领先地位。把握中国(上海)自由贸易试验区扩区机遇,引领自贸区金融服 务创新,率先推出分账核算境外融资、铜溢价掉期结算、跨境同业存单等业务,分账核算单 元账户数和跨境投融资等业务规模领先同业。推动建立重点业务平台,涵盖大宗商品业务、 全球现金管理、跨境投融资与并购、资产管理、交易业务、个人跨境财富管理六大业务,提 供专业、高效的跨境金融服务。首批进驻广东、天津、福建自贸区,成功办理区内多项金融 业务第一单,树立自贸区金融服务首选银行品牌形象。紧跟互联网金融发展趋势,积极 拓展在线供应链金融业务。设立大宗商品业务中心(纽约),在新加坡成立全球能源大宗商 品业务中心及全球大宗商品回购中心,推进大宗商品业务专业化经营和集约化管理。加快跨 国公司总部资金集中运营服务创新,主办银行客户量持续领先同业。 持续推动人民币国际化业务发展。贯彻落实人民币国际化战略,努力担当人民币跨境流通的 主渠道、人民币国际化的重要推动者、金融产品和服务创新的引领者。2015年,集团跨境 人民币结算量5.39万亿元;中国内地机构跨境人民币结算量2.93万亿元,市场份额稳居第 一。积极推动人民币在新兴领域的使用,率先完成银行间人民币对瑞士法郎直接交易,首家 推出尼泊尔卢比、巴基斯坦卢比、蒙古国图格里克现钞挂牌业务,与多家境外交易所合作推 出人民币计价产品。持续发布中国银行跨境人民币指数(CRI)和中国银行离岸人民币指数 (ORI),发布2015年度《人民币国际化白皮书——一带一路上的人民币》,保持人民币 国际化业务的专业领先地位。 荣获国内外知名媒体与机构评选的中国最佳贸易融资银行中国最佳供应链金融银行 最佳全球人民币业务银行等12个奖项。 现金管理业务 本行充分发挥全球一体化经营优势,持续完善全球现金管理平台产品体系,大力推进全球现 金管理业务发展。把握跨境本外币资金集中运营、自贸区等业务机遇,积极争揽跨境现金管 理业务,市场份额保持领先。成功中标多家大型跨国企业现金管理项目,现金管理集团客户 快速增长,覆盖区域扩展至亚太、欧非、美洲43个国家和地区。推出银银直连、多银行现 金管理系统,有效满足市场差异化需求。加强现金管理业务风险内控管理,提升客户服务体 验。连续四年荣获《欧洲货币》中国最佳现金管理银行奖项,亚太区评选位列第二。 金融机构业务 本行继续深化与境内银行及境外代理行、非银行金融机构及多边金融机构等全球各类金融机 构的全方位合作,搭建综合金融服务平台,客户覆盖率保持市场领先。与全球179个国家和 地区的1,600余家机构建立代理行关系,为跨国机构和企业提供国际结算、债券融资、外汇 交易、投资托管、全球现金管理等金融服务。紧跟一带一路国家战略,举办一带一路 国际金融研讨会,夯实沿线地区重点代理行合作基础,开启与亚洲基础设施投资银行、金 砖国家新开发银行和丝路基金等新兴国际组织或开发机构的全面合作,参与国内政策性金融 机构沿线投融资项目,并提供延伸金融服务。加大跨境人民币业务拓展力度,成为境外央行、 代理行、交易所人民币清算主渠道,成为中资企业人民币业务首选银行。为110个国家和地 区的代理行客户开立跨境人民币同业往来账户1,449户,领先国内同业。推广人民币跨境支 付系统(CIPS),与76家境内外金融机构签署间接参与行合作协议。合格境外机构投资者 (QFII/RQFII)托管服务客户数量和业务规模居同业前列。加大与全球非银行金融机构的合作 力度,举办中国银行与全球交易所合作研讨会,与巴西证券期货交易所、迪拜黄金与商 品交易所、台湾证券交易所、台湾证券柜台买卖中心、台湾集中保管结算所以及台湾期货交 易所签署战略合作谅解备忘录。支持国外金融机构和政府部门发行境外非金融企业债务融资 工具(即熊猫债券)和离岸人民币债券。 年末本行金融机构外币存款市场份额排名第一,B股清算业务量排名第一,海外代理行结算 来委业务量排名第一,第三方存管业务快速增长,代理保险手续费收入创历史最好水平。 中小企业金融 本行全面贯彻落实国家支持中小企业发展的政策措施,积极响应大众创业、万众创新国 家战略,创新中小微企业金融服务模式,推动中小企业业务持续健康发展。2015年,中国 内地小微企业贷款稳步增长,实现三个不低于,即增速不低于中国内地贷款平均增速、 小微企业贷款户数不低于上年同期户数、小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。充分发 挥全球一体化经营优势,推动中小企业服务模式创新,从银行贷款向跨境撮合+转变, 助力国内中小企业开拓全球市场,引进先进技术,拓宽国际视野,破解融资难题。根据科技 企业生命周期融资需求,探索创新投贷联动服务模式。借助大数据和云计算等技术手段,创 新互联网+小微金融服务模式,开发针对小微企业融资短、频、快特点的在线融资 产品,推广中银网络通宝沃金融中银网融易等网络金融服务,实现线上、线下服 务有机融合。强化风险管控和合规经营,重检信贷工厂风险管理制度,健全资产质量管 控预警机制,持续提升甄别和化解信用风险的能力,中小企业贷款质量稳定可控。 3 年末小微企业贷款余额11,457亿元,比上年末增加1,075亿元。中小企业客户数289万户, 贷款余额18,130亿元。 养老金业务 本行紧密围绕国家社会保障体系建设,不断拓展业务范围,持续推进产品创新,完善服务系 统功能,建立综合服务体系,为客户提供企业年金、职业年金、社会保障、薪酬福利计划、 员工持股计划及养老保障管理产品等一系列养老金融服务,客户满意度持续提升。年末养老 金个人账户管理数387.35万户,比上年末新增80.51万户,增长26.24%;托管运营资金余 额1,318.00亿元,比上年末新增322.48亿元,增长32.39%;服务客户超过1万家。荣获 中国银行业协会养老金业务最佳业绩奖贡献奖。 3小微企业贷款统计按照《关于2014年小微企业金融服务工作的指导意见》(银监发[2014]7号)执行。 专栏一:打造一带一路金融大动脉 本行坚持担当社会责任,做最好的银行的战略目标,积极响应国家战略,加快构 建一带一路金融大动脉,争当走出去企业的首选银行,争做一带一路跨 境人民币业务的主渠道银行,争取沿线国家机构覆盖率50%以上。 大力支持一带一路基础设施项目,积极为国内走出去企业在沿线国家的并 购、投资提供信贷支持。与安徽海螺水泥股份有限公司、招商局集团、中国石油天然 气集团公司、中国海洋石油总公司、中国电力建设集团等大型企业签订一带一路 战略合作协议,支持其走出去项目建设。2015年,通过公司贷款、保函和信用证 等方式,累计向一带一路沿线国家新投放授信约286亿美元,跟进重大项目约 330个,意向性支持金额约870亿美元。 充分发挥跨境人民币业务优势,在全球20家授权人民币清算行中共有10席,为一 带一路沿线国家提供系统性人民币清算服务。首发一带一路人民币汇率指数及 系列子指数,在路透、彭博、新华财经等专业终端实时报价,定期发布专业分析报 告,实时跟踪并客观反映人民币对一带一路沿线国家货币币值的整体变动趋势。 成功发行首支一带一路债券,规模创中资银行境外债券发行新纪录,为一带一 路沿线项目提供有力资金支持。 积极加大国内外同业合作力度,创新业务拓展模式,提高服务一带一路效能。举 办一带一路国际金融研讨会、一带一路国际金融交流合作研修班,促进国际金 融机构交流合作。加强与国家开发银行、中国进出口银行、中国出口信用保险公司等 国内政策性金融机构合作,参与一带一路沿线收购、融资项目,并提供账户管 理、结算清算等延伸服务。启动与亚洲基础设施投资银行、金砖国家新开发银行和丝 路基金等新兴国际组织或开发机构的全面合作,建立与国际金融公司、世界银行集团 多边投资担保机构、亚洲开发银行等国际多边金融机构合作关系,促成中国-欧亚经济 合作基金筹建运行。 加快沿线国家机构筹设步伐,推进老挝万象分行、捷克布拉格分行、缅甸仰光代表处 陆续开业。年末海外机构覆盖46个国家和地区,包含18个一带一路沿线国家。 专栏二:引领国内中小企业走出去 本行主动承担社会责任,高度关注中小企业金融需求,积极推动服务模式创新,着力缓 解中小企业融资难问题。针对国内外中小企业管理经验互补、技术市场错配、合作意愿 强烈等特点,本行充分发挥国际化经营优势,首创中小企业跨境撮合服务机制,搭 建全球互联互通平台,成为国内中小企业走出去和国外优质中小企业引进来的 向导。 中小企业跨境撮合服务为具有跨境投资与贸易合作需求的国内外中小企业提供了有 效的交流平台。根据中小企业跨境合作特征,本行创新研发集信息共享、客户配对、 网上‘相亲’、现场洽谈、实地考察、金融服务于一体的撮合服务六步法,通过与 国内外官方机构、银行、商会之间建立流程合作和信息共享机制,组织境内外企业双 向选择,进而形成合作意向,并开展交流、洽谈、考察等一系列后续工作。本行将量 身定制的伴随式商业银行、投资银行、保险等全生命周期金融服务内嵌于撮合服务流程 之中,全面满足中小企业在招商引资期、投资建设期、企业初创期、发展壮大期等不同 发展阶段的差异化金融需求,并配套提供法律、会计、翻译等专业服务,帮助中小企业 解决跨境经营面临的环境、语言、政策、法律、融资等诸多障碍。2015年,本行先后 在中国河北、广西、北京、安徽,以及德国、马来西亚、法国、荷兰、意大利、美国、 英国举办11场跨境撮合现场洽谈会,吸引国内外4,000余家中小企业、近1万人参 与,组织一对一洽谈会4,000余场,达成合作意向近3,500项,撮合成功率超过 70%。 中小企业跨境撮合服务降低了中小企业进入国际市场的门槛,支持了中小企业开拓 国际市场、引入先进经验技术和促进产业转型升级,加强了中小企业内源融资能力,提 高了中小企业抗风险能力和国际竞争力。 个人金融业务 本行坚持以客户需求为导向,以提升客户满意度为核心,紧跟市场形势变化,狠抓产品服务 创新,努力提升个人金融服务能力。2015年,本行中国内地个人金融业务实现营业收入 1,186.22亿元,同比增加57.10亿元,增长5.06%。 个人存款业务 本行积极应对利率市场化、互联网金融等外部挑战,充分发挥集团综合金融服务优势,大力 拓展代发薪、代收付等基础业务,促进存款业务持续稳定增长。加大个人存款产品创新力度, 率先发行个人大额存单,为客户提供多期限、多类型的存款产品,满足客户差异化服务需求。 进一步丰富个人外币存款产品种类,根据客户需求增加南非兰特、菲律宾比索、泰国铢等八 个币种,个人存取款业务覆盖币种达到24种,外汇服务领先优势持续扩大。 年末本行中国内地人民币个人存款总额39,821.60亿元,比上年末增加2,938.31亿元,增 长7.97%。外币个人存款总额折合396.45亿美元,市场份额继续居同业之首。 个人贷款业务 本行积极贯彻落实国家扩大内需、促进消费的各项政策,推进个人贷款业务快速发展。加大 个人住房贷款业务拓展力度,巩固住房贷款业务基础地位。满足居民日益增长的消费需求, 大力拓展消费类贷款业务,培育非住房贷款业务增长点。主动担当社会责任,扶小助微,建 立针对商圈客户、产业链客户、涉农客户等不同类型客户群的特色融资服务模式。加大国家 助学贷款支持力度,连续十一年获得中央部属高校国家助学贷款业务承办权。加快个人贷款 IT系统优化,加快电子渠道布局,线上贷款功能进一步丰富,客户体验持续提升。充分发挥 全球一体化经营优势,为客户提供外汇留学贷款、跨境资信见证等服务。 年末本行中国内地人民币个人贷款总额23,973.27亿元,比上年末增加3,145.70亿元,增 长15.10%,其中个人汽车贷款、教育助学贷款继续保持市场领先地位。 财富管理和私人银行服务 本行加快发展财富管理业务,提升私人银行服务能力,市场竞争力稳步提升。加强客户经理 和私人银行家队伍建设,持续深耕客户关系,中高端客户规模显着增长。有效运用大数据技 术,依托客户关系管理系统,拓展内部优质客户。发挥国际化、多元化优势,以特色客户群 为重点,协同拓展外部客户。增强产品创新能力,加快渠道设施建设,扩大服务覆盖范围, 提升财富金融业务竞争力。把握国内资本市场回暖机遇,推动基金代销业务快速发展。强化 集团内部联动,整合优质业务资源,协助境内外上市公司推进员工股权激励计划。 本行把握大资管业务发展趋势,以资产管理服务为依托,建立开放式产品平台,带动私 人银行专属产品规模快速增长。坚持价值投资理念,为超高净值客户量身定制资产配臵方案, 提供全权委托与家族信托服务,实现全面金融资产管理。进一步丰富中银私享荟专享服 务内涵,围绕精英教育、公益慈善和品质生活打造私人银行增值服务平台,提升私人银行品 牌美誉度。发挥全球化经营优势,深化海内外业务联动,挖掘客户跨境金融需求,多维度推 进产品服务创新,为商旅、留学、投资客户提供综合性金融服务。以香港澳门地区、新加坡 为支点,打造辐射全球的私人银行一体化服务网络,进一步提升中高端客户全球服务水平。 年末在中国内地设立理财中心7,204家、财富中心303家、私人银行34家,中高端客户数 及金融资产均比上年末增长超过10%。集团私人银行客户8.65万人,管理客户金融资产规 模超过8,100亿元。荣获《中国经营报》卓越竞争力财富管理银行、《金融理财》年度金 牌私人银行等奖项。 银行卡业务 本行大力推进信用卡产品创新,持续完善专属性强、特色突出的信用卡产品体系。着力打造 中高端、国际化、都市时尚的品牌形象,重点推广环球通卡、全币种国际芯片卡、自由行卡、 卓隽卡、速通卡(ETC)等产品,推出数字信用卡——中银长城e闪付,引领互联网+ 时代的数字生活新领域和移动支付新体验。围绕民生、居家、汽车、特色四大主题,建立品 种多样、市场领先、服务高效的消费金融产品体系,推广易分享自动分期、爱驾分期、 教育分期、爱家分期等信用卡消费金融产品,满足客户多元化金融服务需求。深度融合互联 网金融,以中国银行信用卡官方微信或缤纷生活手机APP为入口,以无卡线上支 付、码券支付、线上线下(O2O)为主要方式,打造商户增值服务网络体系,为客户提供乐游、 乐购、乐享、乐生活的金融服务。整合营销资源,打造最惠中行日环球精彩,一卡尽 享中银海淘无处不分期,越分越有礼四大营销活动品牌,提升客户品牌认知度和品 牌归属感。 本行持续推进借记IC卡多行业应用,通过产品创新带动借记卡业务快速发展,已覆盖企业 园区、校园、社区、公交、商业、个人身份识别、社保、医院等20多个民生领域。推出国 内首张符合国际芯片EMV标准(EUROPAY、MASTERCARD和VISA标准)的借记卡—— 环球旅行卡,为跨境客户提供便捷的支付结算服务。持续完善惠民金融服务体系,与全国近 30个省(直辖市)社保中心合作发行加载金融功能的社会保障卡,地级市覆盖率达70%, 为客户提供五险资金代发与结算等服务。与广东、辽宁、河北、吉林、贵州等多省市政 府机构合作发行居民健康卡,为客户提供一卡全国通用的就医支付、健康管理等服务。 本行银行卡发卡量和交易额数据如下表所示: 单位:万张╱亿元人民币(百分比除外) 2015年 2014年 项目 变动比率 12月31日 12月31日 借记卡累计卡量 41,947.56 36,193.04 15.90% 信用卡累计有效卡量 5,328.18 4,786.94 11.31% 加载金融功能的社会保障卡累计卡量 7,397.19 6,069.07 21.88% 2015年 2014年 变动比率 借记卡消费额 27,267.53 21,240.41 28.38% 信用卡消费额 14,417.24 13,382.30 7.73% 专栏三:信用卡发卡30周年 1985年,本行发行了国内第一张信用卡——中银卡,开启了中国货币电子化变革和信用卡 产业兴起的序幕。2015年,中银信用卡迎来了30周岁的生日。 三十年来,本行坚持规模、效益、质量、服务并重,着力打造海内外一体化布局,重 点突出跨境特色,为客户提供安全、便捷、优惠的信用卡支付服务。通过境内境外、线上 线下全渗透,助力国家消费金融持续增长,助力国内支付产业成长为世界支付体系的重要 力量,并创造了多项业界领先: 1987年,成为国际银行卡组织的首家中国会员; 1988年,发行中国首张国际信用卡; 1994年,发行中国首张长城智能卡; 2008年,发行全球首张北京奥运主题信用卡; 2010年,发行中国首张人民币单一结算信用卡; 2013年,发行中国首张国际标准芯片卡; 2015年,发行数字信用卡-中银长城e闪付; …… 2015年末,本行信用卡累计有效卡量超过5,300万张,累计签约商户数量51万户,已在中 国香港澳门地区、新加坡、泰国、英国、澳大利亚等8个国家和地区发行当地信用卡,保 持国内同业最大的跨境信用卡发卡机构地位。 未来,本行将发扬国内市场最早引入银行卡支付的创新精神,贯穿互联网+和大数据 思维,发挥传统优势,加大创新力度,努力实现从局部业务领先向核心业务领先、从同质 化竞争向高品质价值创造、从立足国内市场繁荣向实现海内外业务蓬勃发展的全面转型, 着力打造具有业界影响力的支付服务商、专业化的消费金融提供商、全球化的客户体验和 增值服务商,为支付产业持续发展贡献力量。 金融市场业务 本行积极顺应利率市场化、汇率市场化和人民币国际化步伐,密切跟踪金融市场动态,充分 发挥专业优势,持续深化业务结构调整,深度参与金融市场创新,金融市场影响力进一步提 升。 投资业务 本行把握市场机遇,抓住年内市场利率波动机会,合理摆布投资久期,加大人民币利率债和 高等级信用债投资占比,降低信用风险敞口,投资结构进一步优化。配合国家宏观政策,以 市场化方式参与地方政府债投资。增强信用风险研判能力,综合平衡风险收益,做好投资组 合风险管理。把握国际债券市场趋势,优化外币投资结构,有效防范利率风险和主权债务风 险。推进海外机构债券集中经营和决策,加强集团债券投资统一管理。 交易业务 本行牢牢把握市场趋势和国家战略机遇,狠抓全球布局、创新发展、战略落实、风险管 控,努力提升业务竞争力。全面落实全球一体化交易平台建设,正式运营香港离岸人民币 交易中心和伦敦交易中心,在北京、上海、伦敦、香港四地提供5×24小时全球报价服务。 成为首家直接参与洲际交易所(ICE)伦敦金(LBMAGoldPrice)定价的亚洲银行,开发挂钩定 盘价贵金属远期产品,成为首家提供并叙做定价产品的国内银行。把握人民币加入特别提款 权(SDR)契机,全球首发人民币债券交易指数以及中银‘一带一路’人民币汇率指数。 紧随一带一路战略,新增南非兰特、印度卢比、阿联酋迪拉姆、巴基斯坦卢比、文莱元 结售汇牌价,即期结售汇挂牌货币数量继续保持同业首位。紧抓人民币国际化发展机遇,完 成境外人民币参加行首单债券回购的交易代理,已成功代理72家境外机构客户。推进自贸区 业务创新,叙做上海黄金交易所首笔国际板做市业务。顺应互联网+趋势,推出对公电 子交易平台。对客结售汇市场份额及上海黄金交易所黄金自营和代理交易量位居市场第一。 投资银行与资产管理 本行抓住中国内地大资管业务快速发展机遇,利用本行多元化优势,努力为客户提供全 方位、专业化、定制化的投资银行与资产管理服务,包括债券承分销、资产管理、财务顾问 等专业服务。助力国内多层次资本市场建设,支持客户开展境内直接融资,承销中国内地公 开市场非金融企业债务融资工具382支,融资份额总计3,981亿元。发挥全球一体化经营优势, 协助客户进行跨境融资,参与承销多家大中型企业境外人民币和外币债券,作为主承销商成 功发行首支境外商业银行熊猫债券并成功注册首支境外主权机构熊猫债券,承揽当年市场全 部22支中资企业欧元债发行中的17支,中资企业G3货币(美元、欧元、日元)离岸债券承 销市场份额排名第一。紧随人民币国际化步伐,积极营销主权国家及准主权机构发行离岸人 民币债券,离岸人民币债券承销市场份额稳居中资同业之首。 持续推进资产管理业务转型,积极打造中银资产管理品牌。加大产品创新力度,率先推 出自贸区理财产品,成功发行大额存单,拓展外币理财产品线,着力开发面向金融机构的产 品与服务。提高资产管理水平,拓展产品投资渠道,创新投资模式,满足不同客户的多元化 投资需求。坚持合规销售,拓宽销售渠道,实现个人产品手机银行、微信银行、快信通 全渠道销售,提升客户使用体验。2015年,累计发行理财产品5,589支。 完善财务顾问服务体系,为企业客户提供融资方案设计与债务保值、跨境咨询顾问、并购重 组等专业化顾问服务,满足客户多元化融资、跨境发展等金融需求。全球首发境内外债券投 融资比较指数(CIFED)和一带一路人民币汇率指数,中银金融市场指数体系日趋完整。 稳步推进信贷资产证券化,加快优化存量资产结构,成功发行首期44.99亿元个人住房抵押 贷款资产支持证券,发行两期共计83.93亿元工商信贷资产支持证券。 托管业务 本行顺应利率市场化发展趋势,大力发展轻资本型托管业务,持续推进产品创新、服务优化 和系统升级。大力推广券商公募基金、保险、券商资产管理计划、资产证券化、期货资产管 理计划、养老金等托管产品,率先推出合格境内有限合伙人(QDLP)试点、合格境内投资者 境外投资(QDIE)托管等创新产品。充分发挥集团跨境经营优势,积极营销合格境内机构投资 者(QDII)、合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)托管业务,支持 中港基金互认创新机制落地实施,海外机构托管资产规模及跨境产品托管规模位列行业前茅。 加快全球托管系统升级改造,形成涵盖境内托管、境外托管和创新托管三大业务模块的整体 架构,系统功能和效率进一步提升。年末集团托管资产规模约6.86万亿元,居行业领先地位。 荣获《财资》中国最佳本地托管银行、《首席财务官》中国CFO最佳资产托管银行等 奖项。 村镇银行 中银富登村镇银行积极落实国家三农政策,秉承立足县域发展,坚持支农支小,与社 区共成长的发展理念,致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提供现代化金 融服务,助推新农村建设。重点发展三农业务,推出家禽、家畜、水产、种植、棚菜、 家庭农场、普惠、农政贷等8大类涉农产品,包括欣农贷-生猪、四大家鱼、太湖蟹、肉 牛等超过50项子产品,受到三农客户广泛好评。 加快村镇银行机构布局,重点填补中西部金融服务空白县域。2015年末,设立76家村镇银 行和64家支行,比上年末分别增加17家和31家,其中78%在中西部,33%是国家级贫困 县,成为国内机构数量最多、业务范围最广的村镇银行。服务客户73.0万户,比上年末增 长71.36%。存款余额150.80亿元,比上年末增长49.33%。贷款总额152.44亿元,比上年 末增长50.78%。涉农及小微贷款占全部贷款的91.44%。不良贷款率1.42%,贷款拨备率 3.40%,不良贷款拨备覆盖率239.33%。 荣获金融时报社与中国社科院金融研究所最佳‘三农’服务村镇银行、《中国金融》与中 国村镇银行发展论坛农村互联网金融产品创新奖、《中国经营报》卓越竞争力村镇银行、 《经济观察报》卓越村镇银行等奖项。 海外商业银行业务 2015年,本行切实贯彻国家战略,积极把握一带一路金融大动脉建设、人民币国际化 和中国内地企业走出去的市场机遇,有序推动海外机构筹设,持续推进海内外一体化发 展,全球服务和保障能力不断增强,市场竞争力持续提高。年末海外商业银行客户存款、贷 款总额分别折合3,502.05亿美元、2,957.65亿美元。2015年,实现利润总额73.21亿美元, 对集团利润的贡献度为19.72%,经营规模、盈利能力和国际化业务占比继续保持国内领先。 机构网络布局方面,紧跟中国内地走出去企业的金融服务需求,加快完善在一带一路 沿线国家及新兴市场的机构布局,在已设立机构的国家进一步增加经营网点数量,争取成为 当地主流银行,为客户提供全面金融服务。年末海外机构横跨全球六大洲46个国家和地区, 比上年末新增5个;拥有644家分支机构,比上年末新增16家;覆盖18个一带一路沿线 国家,比上年末新增3个。 公司金融业务方面,本行深耕公司金融跨境业务蓝海,建立海外项目营销工作组机制, 加大跨境业务拓展力度,提高海外项目服务水平,实现海外业务统筹协调发展,公司金融环 球融资服务能力有效提升。强化全球客户分层管理,全力支持中国企业走出去,协助境 外企业走进来,进一步加强与世界500强和海外优质本土公司客户的业务合作,海 外公司金融核心客户群持续优化。充分利用境内境外两个市场、两种资源,深入贯彻一带 一路发展战略,推进境内外客户撮合对接,人民币国际化、供应链金融、保函等重点产品 稳步发展。2015年,海外商业银行完成国际结算量2.09万亿美元,跨境人民币结算量2.46万 亿元,带动本行贸易金融业务稳健发展。 个人金融业务方面,本行依托海外分支机构布局优势,为走出去个人客户提供一站式 金融服务。针对海外留学、工作、臵业等客户群,提供覆盖美国、英国、加拿大、澳大利亚、 香港、澳门等17个国家和地区的出国金融见证开户服务,满足客户多种金融服务需求,不断 提升一体化服务能力。积极推进跨境支付产品服务体系建设,推出精彩东南亚精彩港 澳台精彩韩国精彩日本精彩美国等自由行特色产品。搭建广泛传播与精准营销 相结合的立体宣传体系,重点打造环球精彩中银海淘跨境支付品牌,持续提升跨境 支付品牌影响力。实施海外信用卡业务差异化、本土化发展策略,保持香港澳门地区市场领 先优势,促进东南亚地区业务规模化发展,推动澳洲、北美、欧洲地区业务快速发展,为中 国走出去企业、出入境个人以及海外本地客户提供优质的跨境支付服务。加强海外借记 卡系统建设,发行银联双币(人民币和当地货币)借记卡、VISA和万事达单币借记卡,年 末本行16家海外商业银行机构发行借记卡产品。 金融市场业务方面,本行选取阿布扎比、匈牙利、新加坡、台北、香港等五家一带一路 沿线的集团内商业银行机构作为发行主体,在国际市场成功发行人民币、美元、欧元、新加 坡元等四个币种、总发行量折合40亿美元的一带一路债券。债券在迪拜纳斯达克交易所、 新加坡交易所、台湾证券柜台买卖中心、香港联交所、伦敦证券交易所等五个交易所挂牌上 市,覆盖7个期限,共计10个债券品种。本次债券发行是国际金融市场首笔以一带一路 为主题的债券,首次实现四种货币同步发行、五地同步上市,规模创中资银行境外债券发行 新纪录。荣获《亚洲金融》年度成就大奖——最佳融资机构奖项。顺应人民币国际化趋 势,加速全球托管网络建设,提升海外托管服务能力,优化海外机构投资者服务方案,加强 海外客户的推介力度,推进海外机构托管业务发展。年末海外托管资产规模逾1.18万亿元, 在中资同业中处于领先地位。 支付清算服务方面,本行人民币清算网络进一步完善,跨境人民币清算能力持续提升,推动 全球离岸人民币市场发展和人民币国际化进程。全年跨境人民币清算量330.96万亿元,同比 增长37.43%,继续保持全球第一。获任吉隆坡、匈牙利、南非和赞比亚人民币清算行,在 全球20家授权人民币清算行中本行共有10席。成功接入人民币跨境支付系统(CIPS)并叙做首 笔业务。成为银行间市场清算所股份有限公司首批外汇、债券、标准债券远期综合清算会员, 率先取得人民币外汇、债券净额、标准债券远期中央对手清算代理业务资格。获准担任银行 间外汇市场人民币外汇询价交易中央对手清算业务美元结算银行,代理清算能力持续增强。 电子渠道服务方面,本行进一步拓展海外渠道服务覆盖范围,完成布拉格、维也纳分行的本 地网银推广。新增新加坡、马来西亚、赞比亚、菲律宾境内跨行转账服务。实现新加坡分行 代缴费、马来西亚中行预约付款等特色功能。海外电话银行服务功能进一步完善。 中银香港 2015年,中银香港有效把握市场机遇,切实贯彻业务发展战略,核心业务表现良好,重要 财务指标保持稳健。积极发挥跨境优势,深化集团内部联动,创新金融产品服务,大力拓展 客户基础,离岸人民币业务、跨境业务快速发展。加快优化资产布局,启动拟议资产出售重 组程序。 强化竞争优势,推动核心业务稳健增长。采取灵活业务策略,存贷款业务增长优于市场。成 功筹组多个大型银团贷款项目,保持香港-澳门银团贷款市场最大安排行地位。担任香港市 场多个大型新股发行项目(IPO)收款银行。加强业务推广与交叉销售,持续丰富投资、保险 系列产品,带动佣金收入稳健增长。加大按揭业务拓展力度,推出全新定息按揭计划及补 价易贷款保险计划,新发生住房贷款业务保持香港市场领先地位。银联卡商户收单及发卡 业务位居香港地区市场前列。 抢占业务先机,巩固人民币业务市场地位。拓宽跨境融资渠道,在中国银行间债券市场发行 首笔10亿元人民币国际性商业银行金融债券。担任黄金沪港通独家结算银行,为上海 国际黄金交易中心提供资金结算及跨境支付服务。完成首笔以境外参加行身份叙做的境内银 行间债券市场回购交易。作为香港离岸人民币市场一级流动性提供行,积极担当社会责任, 支持离岸人民币市场流动性。作为香港人民币业务清算行,将香港人民币即时支付结算系统 的清算服务时间延长至每日20.5个小时,提升人民币实时清算服务能力。 深化集团联动,推动跨境业务做强做大。把握广东、天津及福建新设自贸区契机,发挥集团 联动优势,深化银企合作关系,率先与区内企业签署战略合作协议或贷款合同,开展人民币 跨境直贷业务。加强跨境联动营销,为多家大型企业客户建立跨境资金池,成立面向个人客 户的跨境金融服务中心。充分发挥集团内机构在客户拓展、产品创新、专业服务等方面的优 势,为企业客户在一带一路沿线及东盟国家的业务发展提供融资方案。 推动产品创新,实现客户基础持续拓展。香港首家推出具有全面智能身份验证功能的网上 贷款360平台,为客户提供便捷和安全的贷款体验。响应香港金融管理局的倡议,成为首 批推出电子支票服务的银行之一,增强客户资金调拨便利。把握中国企业走出去、外资 企业走进来机遇,有效拓展企业客户。以家庭理财作为推广主题,强化中银理财 智盈理财品牌,吸纳优质目标客户。为中国内地及海外高端客户量身定制投资管理及财 富传承服务,私人银行客户保持较快增长。 优化资产布局,谋划长远发展。中银香港拟议出售全资子公司南洋商业银行有限公司,同时 本行拟议将在东盟部分国家的银行业务及资产重组并转让予中银香港。拟议出售和拟议重组 符合本行及中银香港的发展战略,有利于集中集团力量,更好把握一带一路”、人民币国 际化、中国企业走出去等战略机遇,进一步促进东盟地区业务发展。2015年12月18 日,中银香港已就出售所持南洋商业银行有限公司全部已发行股份事宜,与信达金融控股有 4 限公司及中国信达(香港)控股有限公司签订股权买卖协议,交易对价680亿港元。 荣获《亚洲银行家》亚太及香港区最稳健银行香港区最佳零售银行、《银行家》香港 区最佳银行等奖项,连续8年获得香港中小型企业总商会颁发的中小企业最佳拍档奖。 (欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告。) 4由于拟议出售的完成须满足股权买卖协议中所述的先决条件,拟议出售可能会或可能不会交割。 多元化业务平台 本行充分发挥多元化业务平台优势,全面贯彻国家一带一路战略,立足专业领域,深化 业务联动,推进交叉销售和产品创新,提升集团协同效应,向客户提供全面优质的综合性金 融服务。 投资银行业务 中银国际控股 本行通过中银国际控股经营投资银行业务。年末中银国际控股资产总额771.9亿港元,净资 产153亿港元;实现营业收入42.48亿港元。 建立覆盖全球的客户营销网络,加强与商业银行业务联动,充分发挥全球客户中心的多元化 跨平台服务功能,抓住一带一路、中国企业走出去和人民币国际化带来的发展 契机,稳步提升全球服务能力,加速推进国际化战略,为境内外客户提供全业态金融解决方 案,为中国内地各级政府机构提供专业的政府金融服务,多项业务保持香港市场领先地位。 股票融资和财务顾问业务稳健发展,完成11个IPO项目,7个二级市场融资项目,8个财 务顾问项目。继续保持债券发行及承销业务优势,同步提供专业的信用评级顾问、债券交割 服务,优化全产业链服务能力,参与50个债券发行、承销项目。 股票交易业务保持领先,沪港股票市场交易互联互通机制业务快速发展,是香港地区规模最 大的证券经纪商之一。专业研究能力稳步提升。持续推进私人银行业务全球布局,业务发展 与合规内控并重,资产管理规模平稳增长。旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司香港强 积金业务和澳门退休金业务稳居市场前列。积极推动内地香港基金互认业务,是首批提交注 册申请资料的香港资产管理公司之一。 直接投资业务稳健运营,并在中国(广东)自由贸易试验区内的深圳前海蛇口自由贸易试验 区设立了业务平台。渤海产业投资基金、中国文化产业投资基金和中银国际基建基金表现良 好,参与多项行业标志性股权投资项目。 环球商品业务平稳发展,在中资金融机构中独家实现芝加哥商品交易所(CME)、伦敦金属交 易所(LME)及欧洲洲际交易所(ICEEurope)的自身清算。与彭博资讯社合作全球发布中银 国际原油指数,成为首家独立编制和发布基准商品指数的中资金融机构,全球首家完成 LME人民币质押交易。 荣获《亚洲金融》最佳中资债券资本市场团队(香港区)年度最佳IPO、《财资》最佳 债券承销团队(香港)、香港交易所沪港通最佳投资者教育网站、《大公报》中国证券 金紫荆奖—最佳IPO投行、香港文汇报香港杰出证券服务跨境服务金奖、香港《商报》 中港两地最受投资者欢迎证券商等奖项。 中银国际证券 本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务。年末中银国际证券资产总额481.03 亿元,净资产100.75亿元;实现净利润20.99亿元,经营业绩快速提升。 积极推进投行业务转型,充分发挥多元化、国际化经营优势,推出投行+商行投行+ 投资境内+境外业务拓展模式。零售经纪业务向特色化高端财富管理转型,推动证券 公司高端财富管理与商业银行私人银行业务联动,为中高端客户提供全面投资理财服务。资 产管理业务向主动管理方向拓展,主动管理类产品规模比上年末大幅增长。 荣获《证券时报》中国最佳资产管理券商中国区最佳财务顾问项目团队、中央国债 登记结算有限责任公司中国债券市场优秀成员证券公司短融优秀发行人等奖项。 中银基金 本行通过中银基金在中国内地经营基金业务。年末中银基金资产总额20.12亿元,净资产为 14.85亿元;实现净利润7.43亿元,同比增长96%。 资产管理规模大幅提升,资产管理规模6,764亿元,比上年末增长97%。其中,公募基金规 模2,778亿元,比上年末增长73%。内控和风险管理保持良好,品牌和市场美誉度显着增强。 荣获金牛基金管理公司金基金TOP公司和五年持续回报明星基金公司奖等奖 项,是中国内地唯一连续三年囊括三个奖项的基金公司。旗下多支产品也分获殊荣。 保险业务 中银集团保险 本行通过中银集团保险在香港地区经营一般保险业务。年末中银集团保险资产总额76.13亿 港元,净资产38.90亿港元;实现毛保费收入20.20亿港元,实现净利润1.23亿港元。毛 保费收入继续在香港一般保险市场位居前列。 持续优化业务结构,加大优质业务拓展力度,优质业务险种毛保费收入10.67亿港元,在毛 保费总收入中的占比为52.84%。 深化集团业务联动,加强跨境合作。依托集团粤港澳合作平台,强化集团内部协同,提升区 域竞争力,发挥集团一体化产品和服务优势,扩大海外业务覆盖面,为客户提供综合金融产 品和服务。 加强产品业务创新,开发全新医疗保险产品。推出中银环球医疗保障计划,为中国内地 和香港澳门台湾地区的高端客户群体提供更加便捷的医疗服务。与中银香港联动推出以家庭 为概念的中银家全保医疗保障计划,医疗保险市场渗透率进一步提升。 加大重点产品宣传,树立专业品牌形象。举办第二届中银集团保险论坛,获得业界和社会的 广泛好评。通过电车广告、港铁广告以及拍摄宣传片等多种形式,加大重点产品的宣传和推 广力度,市场影响力进一步提升。 完善全面风险管理,切实防范业务风险。健全风险管理体系,提升风险管理水平,落实全面、 全程和全员风险管理要求。实施积极保后管理措施,加强投保项目有效管理,从源头上降低 各类风险。 中银集团人寿 本行通过中银集团人寿在香港地区经营人寿保险业务。年末中银集团人寿资产总额982.82 亿港元,净资产66.89亿港元;全年实现毛保费收入226.63亿港元,净利润8.29亿港元。 不断优化产品服务,切实加强业务联动,深化多元化销售渠道,各项业务持续增长,保持香 港寿险市场人民币产品领先地位。创新推出年金产品丰晋年年入息保险计划、终身寿险 产品绽放人生收益寿险计划和晋享人生终身寿险计划,以及面向高端客户的盛世 传承万用寿险计划,满足差异化客户需求。增加经纪渠道合作伙伴,扩展专属代理规模, 新推出电子渠道,拓展多元化客户基础。 荣获《彭博商业周刊》退休保险计划-卓越大奖储蓄保险计划-杰出大奖人寿保险 -杰出大奖、新城财经台、新城数码财经台及香港文汇报人民币业务杰出大奖-杰出保 险业务等奖项。 中银保险 本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。年末中银保险资产总额119.80亿元,净 资产50.16亿元;实现毛保费收入46.08亿元,净利润2.82亿元。 积极响应一带一路发展战略,加快布局境外业务。境外业务实现保费收入5,863.4万元, 同比增长166.52%;当年承接境外项目90笔,投资总额/工程承包额超过7,627.08亿元。 支持中国石油、中国石化、中交集团、中国电建、中国铁建等大型企业走出去,在亚洲、 非洲、南美洲等近50个国家和地区安排境外保险项目。主动担当社会责任,快速响应各类 理赔项目,全力做好理赔服务工作。创新业务渠道,实现重点客户、电子商务等渠道协同发 展。大力拓展重点客户项目,全年签约重点客户176家。快速开发新型渠道,通过直邮+ 电销、网销、自助通等新渠道,保费收入同比增长68.99%。标准普尔评级为A-级。 中银三星人寿 本行通过中银三星人寿在中国内地经营人寿保险业务。年末中银三星人寿资产总额80.31亿 元,净资产14.55亿元;实现保费收入48.32亿元。 业务规模快速增长,市场竞争力稳步增强,发展迈上新台阶。保费收入同比增长394%,市 场份额比上年末提高0.14个百分点,市场排名比去年提高13位。资金运用水平逐步提升, 投资收益同比增长88.4%。后援支持体系持续完善。上线中国银行银保自助通项目,推进中 国银行电销项目,全面实施个险渠道合同电子化,推进柜面服务流程标准化,优化投诉服务 流程,完善附加值分级服务体系,服务品质和客户体验明显提升。加大产品创新力度,开发 面向高端客户的尊享护佑尊享无忧及尊享家承等产品,结合银保渠道特点和客 户需求开发专属产品。 投资业务 中银集团投资 本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务,业务范围覆盖企业股权投资、基金投 资与管理、不动产投资与管理、不良资产投资等。年末中银集团投资资产总额851.51亿港 元,净资产546.54亿港元;实现净利润53.77亿港元,增长115%。 贯彻集团国际化、多元化战略,坚持发展与风控双轮驱动,加大业务资源投入,从 严控制各类风险,实现持续稳健发展。服务国家战略,积极布局一带一路项目,参与筹 设中国-欧亚经济合作基金。发挥业务平台优势,大力支持大众创业、万众创新,投资多个 优秀创投基金。广泛参与重大项目,树立市场专业地位。深化联动合作,创新业务模式,发 起设立城市发展基金和不良资产基金。坚持以中国内地市场为基础,稳步拓展海外 市场,完成纽约布莱恩公园7号项目收购。有力把握市场机遇,择机退出多项投资项目,实 现良好回报。 中银航空租赁 本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。年末中银航空租赁资产总额125亿美元,净资产 24亿美元;实现净利润3.43亿美元,是全球领先的飞机经营性租赁公司之一。年末,公司 拥有227架自有飞机和43架代管飞机,为全球30个国家的62家航空公司提供服务。自有 机队平均机龄为3.3年(账面净值加权),是飞机租赁业内最年轻的现代化机队之一。 始终致力于保持稳健的资金实力,将50亿美元欧洲中期票据项目(EMTN)转换为全球中期票 据项目(GMTN),发行首笔144A规则(S条例)下7.5亿美元优先票据,进一步扩大贷款 人合作关系,完成两笔总计8亿美元的无担保银团贷款。标准普尔和惠誉投资级信用评级均 为A-级。 通过资本市场完成首笔飞机资产组合销售,在2015年第四季度将出租给18个国家21家航 空公司的24架飞机打包出售。致力于增加订单,投资新技术飞机,推动业务可持续增长。 宣布订购22架波音飞机和30架空客飞机,年末拥有241架飞机采购承诺,交付期至2021 年。 服务渠道 本行是中国国际化和多元化程度最高的银行,在中国内地及46个国家和地区为客户提供全 面的金融服务,具备专业化、多样化的服务渠道。本行致力于推动营业网点和电子渠道的协 同发展,通过渠道间的协作互动打造整合一致的客户体验,通过信息技术与金融服务的深度 融合,使银行服务化繁为简,做到一点接入、全程响应,随时随地满足客户需求。 网点建设 全面推动网点智能化升级改造。围绕网点智能化建设,完善网点功能分区,升级厅堂服务系 统,加大智能设备投放,简化业务办理流程,规范服务销售流程,打造网点全新客户体验, 提升中国银行品牌形象及内涵。2015年,2,598家网点完成智能化升级改造,业务流程显 着优化。 持续完善网点运营管理机制。优化网点效能评价体系,完善网点等级评定机制,提升低产低 效网点盈利能力,丰富网点开办的业务品种,增加网点营销类人员配臵,增强网点营销服务 能力,加强网点各项业务风险管理,提升网点业务发展综合效能。中国内地商业银行机构总 数(含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构)10,687家,中国内地非商业银行机构 总数302家,香港澳门台湾地区及其他国家机构644家。 单位:台/家(百分比除外) 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 增长率 ATM 45,506 44,594 2.05% 自助终端 32,302 26,689 21.03% 自助银行 14,045 13,527 3.83% 电子银行 以移动互联为重点,培育客户电子渠道使用习惯,电子渠道客户活跃度和忠诚度持续提升, 手机银行业务量快速增长,对全行客户服务和业务发展的支持能力显着增强。2015年,本 行电子渠道交易金额达到153.45万亿元,同比增长13.00%,电子渠道对网点业务的替代率 达到87.97%。其中,手机银行交易金额达到5.18万亿元,同比增长152.00%,逐步成为客 户服务主要渠道之一。 单位:万户(百分比除外) 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 增长率 企业网银客户数 285.05 259.90 9.68% 个人网银客户数 12,246.06 11,249.49 8.86% 手机银行客户数 7,998.85 6,460.05 23.82% 电话银行客户数 10,549.31 9,582.76 10.09% 单位:人民币亿元(百分比除外) 项目 2015年 2014年 增长率 企业网银交易金额 1,293,221.99 1,144,206.13 13.02% 个人电子银行交易金额 197,927.80 175,167.12 12.99% 手机银行交易金额 51,780.79 20,548.17 152.00% 自助银行交易金额 42,977.50 38,349.34 12.07% 电子渠道服务功能持续加强,移动金融战略布局全面落地。进一步优化手机银行、网上银行、 电话银行和微信银行功能,客户体验持续改善。手机银行方面,新增车险在线投保、存款质 押贷款、个人循环贷款等功能,全新改版民生缴费功能。微信银行方面,持续优化微金融、 微生活、微服务三大主题功能。个人网银方面,新增面向平板电脑客户端的双向宝、家财险 和意外险等产品。企业网银方面,推出移动平台客户端企业服务,研发多项面向重点客户、 小微企业、行政事业单位的个性化产品。安全认证方面,打造多层次安全认证体系,新增手 机硬件绑定安全认证方式,投产移动端各渠道音频USBKey,安全性与易用性进一步提升。 跨境服务方面,拓展企业网银自贸区服务功能,整合企业网银境内服务与跨境集团服务,扩 展企业网银跨境范围,增加个人网银跨境汇款服务时间和交易币种,优化结售汇等产品功能, 实现网银跨境集团服务一体化、标准化。 网络金融业务发展成效显着。本行全面践行互联网+行动纲领及中国十三五规划, 整合线上线下全渠道,丰富支付、资管、交易、融资等产品线,打造跨境、产业链、O2O 等特色场景,搭建开放式、多功能、统一的互联网金融综合服务平台。巩固跨境服务优势, 支持外贸行业互联网+转型,首创跨境电子商务金融服务解决方案中银跨境e商通, 合作电子商务机构超过50家,交易规模突破200亿元,在新西兰试点开展跨境电子商务业 务撮合。研发关库银横向联网,丝绸之路、长江经济带、京津冀、东北及广东地区一体 化电子通关系统上线运行,报关即时通连续九年市场份额第一。丰富产业链解决方案, 满足航运、汽车、交易所等行业客户产业链金融服务需求。推进智能E社区升级,以社区 (含园区、校园)娱乐、居住、就医、教育服务为出发点,基于线下资源及线上开放平台构 建O2O服务体系,提供生活缴费、就医挂号、出国金融及理财、贷款等在内的一揽子综合 服务,累计接入社区约1.2万个、合作商户近2万家。深化网络支付创新,升级B2C、B2B 支付产品,加强安全管控水平,满足客户差异化场景需求,改善客户体验。推出云闪付 产品,通过非接触支付实现了移动支付安全性与便利性的有效结合,积极推进全终端近场支 付(NFC)产品研发。推出一站式在线金融超市,打造在线资管服务,建立分层次、多渠 道的在线资管服务体系,满足客户多元化投资理财与资金交易的组合服务需求,面向特定客 户群的养老宝新增交易额突破450亿元,并结合E社区场景向同业客户开放,试点推出易 商理财。研发全流程在线的纯信用网络消费贷款产品中银E贷,推广以沃金融为代 表的网络经营贷款模式。 信息科技建设 本行以信息科技为引领,进一步完善信息科技治理架构,成立信息科技管理委员会,推动业 务与科技深度融合与协同互动。着力构筑全球一体化信息科技服务体系,稳步实施海外信息 系统整合转型项目,大力推动全球资金一体化、全球现金管理、全球统一支付平台等全球一 体化系统建设,积极参与人民币国际化,完成本行人民币跨境支付系统(CIPS)建设与投产, 实现与中国人民银行系统对接,并成为首笔人民币跨境业务办理行。持续推进集团信息科技 发展基础,提升现有系统功能与性能,着力改善内外部客户体验。加强全球信息科技风险管 理体系建设,提高全球监管合规能力及网络安全防控能力,确保信息系统平稳运行,持续强 化全球一体化IT运营管理体系建设,全球集中运营能力不断加强。 全面响应国家战略实施,加大一带一路新设立机构信息科技建设力度,助力一带一路 金融大动脉建设。积极推进广东、天津、福建等自贸区相关项目建设,增强业务竞争力。强 化海外人民币清算系统建设,支持本行在港澳台地区、法兰克福、巴黎和悉尼人民币清算业 务的全面开展。积极支持中国企业走出去,重点实施世界500强企业个性差异化需求、 大型国企跨境人民币双向现金池等项目。积极顺应移动金融和互联网金融发展趋势,运用移 动互联、云计算、大数据等新技术、新理念,构筑起涵盖产品、渠道、接入、公共基础等多 个类别的网络金融IT架构,促进中银开放平台、中银e社区、跨境电商、网络融资等网络 金融业务纵深发展。 风险管理 2015年,面对经济发展新常态,本行持续完善全面风险管理体系,加强各类风险的全面统 筹管理,不断提升风险管理能力,坚守风险底线。持续优化风险管理政策,健全风险评估机 制。完善资本管理高级方法,开发环球大企业评级模型,提升风险模型预测精准度。加快推 进内评法应用,持续强化风险调整资本回报率(RAROC)应用,支持业务轻资本发展。 建设全球额度管控系统,推动海内外系统一体化。进一步整合风险数据基础,提升数据质量。 本行风险管理架构如下图所示: 信用风险管理 本行密切跟进宏观经济金融形势,控风险、抓化解、促发展、强基础,强化信贷资产质量管 理,完善信用风险管理政策,推进信贷结构优化,提升风险管理的主动性与前瞻性。 强化信贷资产质量管理。密切关注经济形势变化,加强贷后管理,建立完善定期盘存、逾期 贷款名单式管理、重大信用风险事项管理、集团客户集中审批、大户管控等风险监控预警机 制,强化潜在风险主动管控。加强对重点地区的风险分析与资产质量管控工作督导,加强对 贸易融资等重点产品的窗口指导,保持资产质量相对稳定。 持续调整优化信贷结构。本行以促进战略实施和平衡风险、资本、收益为目标,加大应用新 资本协议实施成果,完善信贷组合管理方案。结合国家宏观调控措施和产业政策导向,制定 行业授信指引,持续推进行业政策体系建设,优化信贷结构。 公司金融方面,进一步加强重点领域风险识别、管控和主动压退,通过限额管理严格控制总 量和投向,防范化解产能严重过剩行业风险。加强地方政府融资平台贷款管理,严格控制总 量。落实国家房地产调控政策和监管措施,加强房地产贷款风险管理。 个人金融方面,落实个人住房贷款的监管要求,继续严格执行差别化的个人住房贷款政策。 完善个人住房贷款、个人经营类贷款、个人营运类汽车贷款、海外个人贷款、信用卡授信等 方面的管理政策。加强对重点产品、重点地区的风险管控。 加强国别风险管理,强化海外信贷资产质量监控。加强评级管理和限额管控,完善国别风险 管理政策制度和风险监测管理体系,进一步加强对潜在高风险国家和地区的管理。 加大不良资产清收力度。各分行成立清收中心,统一调配行内外清收资源,对不良项目进行 集中管理,提高处臵效率。深挖不良资产潜在价值,多策并举,积极探索不良资产证券化等 创新方式,因企施策,加大重组力度,努力帮助企业走出困境。利用本行国际化、多元化优 势,开展国内外清收实践与政策的对比分析,积极参与监管政策研究和调整,支持实体经济 发展。依法合规做好不良资产处臵与问责工作。 根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》,科学衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分 类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三 类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平,本行对中国内地公司类贷款实 施十三级风险分类,范围涵盖表内外信贷资产。加强对重点行业、地区和重大风险事项的风 险分类管理,及时进行动态调整。强化贷款期限管理,对逾期贷款实行名单式管理,及时调 整风险分类结果,如实反映资产质量。对本行海外业务,若当地适用规则及要求比《贷款风 险分类指引》更严格,则按当地规则及要求进行信贷资产分类。 2015年末,集团不良贷款总额1,308.97亿元,比上年末增加304.03亿元,不良贷款率 1.43%,比上年末上升0.25个百分点。集团贷款减值准备余额2,006.65亿元,比上年末增 加121.34亿元。不良贷款拨备覆盖率153.30%,比上年末下降34.30个百分点。中国内地 机构不良贷款总额1,276.35亿元,比上年末增加305.78亿元,不良贷款率1.77%,比上年 末上升0.30个百分点。集团关注类贷款余额2,291.65亿元,比上年末增加285.11亿元, 占贷款余额的2.51%,比上年末上升0.14个百分点。 贷款五级分类状况 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 集团 正常 8,775,798 96.06% 8,182,127 96.45% 关注 229,165 2.51% 200,654 2.37% 次级 58,741 0.64% 54,369 0.64% 可疑 41,516 0.45% 24,705 0.29% 损失 30,640 0.34% 21,420 0.25% 合计 9,135,860 100.00% 8,483,275 100.00% 不良贷款总额 130,897 1.43% 100,494 1.18% 中国内地 正常 6,854,159 95.21% 6,319,759 95.67% 关注 217,300 3.02% 188,957 2.86% 次级 57,049 0.79% 52,925 0.80% 可疑 40,612 0.56% 22,991 0.35% 损失 29,974 0.42% 21,141 0.32% 合计 7,199,094 100.00% 6,605,773 100.00% 不良贷款总额 127,635 1.77% 97,057 1.47% 集团贷款五级分类迁徙率 单位:% 项目 2015年 2014年 2013年 正常 2.22 1.92 1.68 关注 22.07 9.89 10.52 次级 48.25 42.38 31.09 可疑 46.25 46.94 8.86 根据《企业会计准则第22号–金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预 计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准 备。年末集团已识别减值贷款总额1,302.37亿元,比上年末增加304.48亿元,减值贷款率 1.43%,比上年末上升0.25个百分点。中国内地机构减值贷款总额1,276.35亿元,比上年 末增加305.78亿元,减值贷款率1.77%,比上年末上升0.30个百分点。香港澳门台湾及其 他国家机构已识别减值贷款总额26.02亿元,比上年末减少1.30亿元,减值贷款率0.13%, 比上年末下降0.02个百分点。 已识别减值贷款变化情况 单位:百万元人民币 项目 2015年 2014年 2013年 集团 期初余额 99,789 73,119 65,455 增加额 71,325 60,197 31,658 减少额 (40,877) (33,527) (23,994) 期末余额 130,237 99,789 73,119 中国内地 期初余额 97,057 70,433 62,844 增加额 69,422 58,577 30,325 减少额 (38,844) (31,953) (22,736) 期末余额 127,635 97,057 70,433 按货币划分的贷款和已识别减值贷款 单位:百万元人民币 2015年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 贷款总额 减值贷款 集团 人民币 7,011,867 112,983 6,339,052 86,914 5,741,454 61,452 外币 2,123,993 17,254 2,144,223 12,875 1,866,337 11,667 合计 9,135,860 130,237 8,483,275 99,789 7,607,791 73,119 中国内地 人民币 6,799,585 112,763 6,104,014 86,205 5,553,630 61,184 外币 399,509 14,872 501,759 10,852 504,550 9,249 合计 7,199,094 127,635 6,605,773 97,057 6,058,180 70,433 本行按照审慎、真实的原则,及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单项方 式评估和按组合方式评估的准备。贷款减值准备的会计政策见会计报表注释四、5,十一、3。 2015年,集团贷款减值损失558.72亿元,比上年增加92.66亿元,信贷成本0.63%,比上 年提高0.05个百分点。其中,中国内地机构贷款减值损失533.27亿元,比上年增加97.53 亿元,信贷成本0.77%,比上年上升0.08个百分点。 本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求。 单位:% 2015年 2014年 2013年 指标 监管标准 12月31日 12月31日 12月31日 单一最大客户贷款比例 ≤10 2.3 2.4 2.1 最大十家客户贷款比例 ≤50 14.0 14.7 14.2 注: 1单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额。 2最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额。 贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息,见会计报表注释七、8,十 一、3。 下表列示2015年末本行十大单一借款人。 单位:百万元人民币(百分比除外) 行业 贷款余额 占贷款总额百分比 客户A 制造业 33,899 0.37% 客户B 交通运输、仓储和邮政业 30,979 0.34% 客户C 交通运输、仓储和邮政业 27,014 0.30% 客户D 水利、环境和公共设施管理业 22,793 0.25% 客户E 商业及服务业 19,026 0.21% 客户F 交通运输、仓储和邮政业 16,503 0.18% 客户G 采矿业 16,494 0.18% 客户H 电力、热力、燃气及水生产和供应业 14,653 0.16% 客户I 电力、热力、燃气及水生产和供应业 14,129 0.15% 客户J 交通运输、仓储和邮政业 13,806 0.15% 市场风险管理 本行根据市场环境、业务发展和管控要求变化,修订市场风险管理政策,不断提升集团市场 风险管理制度的适应性和灵活性。积极应对业务风险特征变化,加大交叉风险的防控,建立 一体化的交易对手信用风险管理。持续推进金融市场业务前中后台一体化项目群建设,支持 海外分行业务发展。 持续提升集团交易账户市场风险管理的主动性。统一集团压力测试情景,实现集团各机构交 易业务市场风险限额的全覆盖。优化限额动态调整机制,为业务发展配臵合理风险资源。针 对国内资本市场波动加大、国内外金融市场互通的趋势,加强对股票、商品等非传统商业银 行业务的市场风险监控分析,提高对风险事件的预警和应急处臵能力。配合伦敦黄金定价、 离岸人民币一体化交易、多地自贸区交易等创新业务发展,制定业务授权、管控流程、风险 计量和系统实施方案,有效支持业务发展。市场风险情况见会计报表注释十一、4。 加强表内外债券投资穿透式管理。对信用类债券分级预警、分层管理,建立集团统一的风险 预警机制。制定规则,合理开展人民币信用类债券减值计提,有效缓释风险。建立境内资产 证券化产品风险评估模型,开展资产证券化风险量化评估。 本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户利率风险,并根据市场变化及时进行资产 负债结构调整,将利息净收入的波动控制在可接受水平。假设所有货币收益率曲线向上或向 5 下平行移动25个基点,集团银行账户各货币的收益敏感性状况如下: 单位:百万元人民币 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 人民币 美元 港币 其他 人民币 美元 港币 其他 上升25基点 (2,046) (191) (90) (239) (1,240) (149) 86 132 下降25基点 2,046 191 90 239 1,240 149 (86) (132) 汇率风险管理力求实现资金来源与运用的货币匹配,并通过结汇等方式管理汇率风险,外汇 敞口得到有效控制。 流动性风险管理 本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系,对集团和法人层面、各机构、 各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制,确保以合理成本及时满足其流 动性需求。 本行流动性管理治理结构由董事会、监事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会、 总行职能部门和境内外分行及附属机构共同组成。其中,董事会承担流动性风险管理的最终 责任,其他层级承担自身的流动性管理和监督职能。 本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则,严格执行监管要求,完善流动性风险管 理体系,不断提高流动性风险管理的前瞻性和科学性。加强集团整体和分支机构流动性风险 管控,制定了完善的流动性风险管理政策和流动性风险应急预案,定期对流动性风险限额进 行重检,不断完善流动性风险预警体系,加强债券投资等优质流动性资产管理,实现风险与 收益平衡。定期完善流动性压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力 情况下有足够的支付能力应对危机情景。 2015年,本行各项流动性风险指标达到监管要求,具体如下表(流动性比例为集团口径指 标,超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标,监管指标根据中国内地监管机构 的相关规定计算): 单位:% 2015年 2014年 2013年 主要监管指标 监管标准 12月31日 12月31日 12月31日 人民币 ≥25 48.6 49.9 48.0 流动性比例 外币 ≥25 62.0 59.9 62.2 人民币 – 1.5 2.3 1.7 超额备付率 外币 – 19.0 14.6 23.8 拆入资金比例 ≤8 1.1 0.3 0.2 拆借资金比例 拆出资金比例 ≤8 0.1 0.4 2.3 缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口,利用缺 口数据进行敏感性分析和压力测试。年末本行流动性缺口状况如下(见会计报表注释十一、 5): 5 上述分析采用中国银监会规定的方法,包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途,并基于2015年末的静态缺口计算,未将客 户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在此仅列示各利率向上或向下平行移动25个基点对集团收益的潜在影响。 根据集团审计后数据计算。 单位:百万元人民币 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 逾期/无期限 1,940,702 2,042,886 即期偿还 (5,673,516) (5,015,706) 1个月及以下 (1,163,853) (804,780) 1个月至3个月(含) (236,711) (97,853) 3个月至1年(含) 734,148 230,541 1年至5年(含) 2,009,358 1,696,225 5年以上 3,747,477 3,132,115 合计 1,357,605 1,183,428 注:流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债 声誉风险管理 本行认真落实银监会《商业银行声誉风险管理指引》有关要求,积极贯彻执行集团声誉风险 管理政策,持续完善声誉风险管理体系和机制建设,进一步强化声誉风险并表管理,提高全 集团声誉风险管理水平。重视潜在声誉风险因素排查预警,加强日常舆情监测,深入开展声 誉风险识别评估、应对处理和报告评价工作,建立声誉风险管理单位和责任单位联动机制, 妥善应对声誉风险事件,有效维护品牌声誉。持续开展声誉风险培训,提高员工声誉风险意 识,培育集团声誉风险管理文化。 内部控制与操作风险管理 内部控制 本行董事会、高级管理层以及下设专业委员会,认真履行内控管理与监督职责,着力加强风 险预警与防范。 继续坚持并优化内部控制三道防线体系。总行、一级分行、直属分行、二级分行(包含一级 分行直管中心支行)第二、三道防线以外的所有部门和二级分行(不含)以下的所有分支机 构是内部控制的第一道防线,是风险和控制的所有者和责任人,履行经营过程中的制度建设 与执行、业务检查、控制缺陷报告与组织整改等自我风险控制职能。 各级机构的内部控制及风险管理职能部门是内部控制的第二道防线,负责风险管理及内部控 制的统筹规划、组织实施和检查评估,负责识别、计量、监督和控制风险。应用集团操作风 险监控分析平台,对重要风险进行常态化、智能化监控,及时采取风险防范、缓释措施,适 时调整政策制度,促进业务流程优化和系统完善。 稽核部门、监察部门是内部控制的第三道防线。稽核部门负责对内部控制和风险管理的充分 性和有效性进行内部审计。监察部门负责履行员工违规违纪处理及案件查处、管理问责、党 内监督等职能。2015年,稽核部门有效履行内部审计职责,优化完善稽核工作体系,大力 推进稽核信息化建设;密切关注风险动向和变化趋势,加大对案防重点领域、风险集中和高 发领域、董事会和管理层以及监管机构重点关注领域的监督和检查,加强对风险事件或风险 隐患、监管机构和内外部审计发现问题的稽核跟进力度,协助防范系统性和区域性风险;动 态跟踪集团风险管控机制的建设和完善,不断促进全行稳健经营和健康发展。 持续完善案防管理体系,落实组织领导责任、制度建设和执行责任、监督检查责任和问责责 任,坚持一案四问双线问责重大案件上追两级,确保案防职责得到全面履行。全 面加强日常内控管理,在二级分行建立风险管理与内部控制委员会,积极落实基层负责人 联系制度等管理规定,着力提升基层机构风险防控能力。应用现场检查、非现场监控、问 题整改等管理工具,提升案件防范和化解能力。 继续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施,以保证财务报告内部控制有效、 财务信息准确为首要目标,持续完善非财务内部控制。落实《商业银行内部控制指引》,遵 循全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配的基本原则,推进全行建立分工合理、职责明确、 报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。 本行按照各项会计法律法规,建立了系统的财务会计制度体系,并认真组织实施。会计基础 扎实,财务会计管理规范化、精细化程度不断提高。制定会计基础达标考评标准,持续开展 会计基础达标工作。持续加强会计信息质量管理,确保本行财务报告内部控制的有效性。财 务报告的编制符合适用的会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了本 行的财务状况、经营成果和现金流量。 重视加强欺诈舞弊风险防控,主动识别、评估、控制和缓释风险。2015年,成功堵截外部 案件128起,涉及金额1.52亿元。 操作风险管理 本行持续完善集团操作风险管理体系。深化操作风险管理工具应用,运用操作风险与控制评 估(RACA)、关键风险指标监控(KRI)、损失数据收集(LDC)三大工具,持续开展操作风险的 识别、评估、监控。优化操作风险管理信息系统,提高系统支持力度。完善内控问题整改机 制,建立整改书面承诺制。持续加强业务连续性管理体系建设,优化业务连续性管理运行机 制。 合规管理 本行持续完善合规风险管理体系,落实合规风险管理要求。持续跟进最新监管要求、监管检 查和监管评价等合规风险信息,监控、评估合规风险,实行重大合规风险信息报告制度。落 实国际监管要求,推进海外机构合规委员会机制建设,加大考核力度,提升集团整体合规风 险管理水平。 强化集团反洗钱工作,制定并落实反洗钱工作三年规划。完善反洗钱治理结构,增加反洗钱 资源,规范反洗钱工作委员会运行机制;落实监管要求,修订和完善业务条线反洗钱工作指 引。强化可疑交易识别监控,完成境内机构可疑交易甄别中心设立,继续开展对可疑交易分 析意见的质量监督,提升可疑交易报告质量。建立并运行风险为本的客户洗钱风险评级 机制,优化客户风险评级系统功能。继续推进反洗钱系统在海外机构推广投产。落实反洗钱 全员培训计划,实现对基层员工反洗钱培训100%覆盖。 加强关联交易及内部交易管理。组织集团关联方数据更新,强化信息核对和监控。优化关联 交易监控系统,增加交易信息自动采集范围和关联方名单自动核验功能。组织开展集团内部 交易监控和报告,指导规范内部交易审核机制运行。 资本管理 本行根据资本监管规定,引导全行强化资本约束意识,持续优化表内外资产结构。加大对轻 资本型资产业务资本配臵力度,合理控制表外风险资产增长,严格控制高风险权重资产规模, 节约资本占用。不断加强新资本协议成果应用,将新协议工具融入信贷政策和组合管理,实 施RAROC刚性控制,促进信贷资源向轻资本业务倾斜。 持续稳妥推进外部融资工作,于2015年3月13日再次在境内市场成功发行280亿元优先 股,圆满完成了董事会和股东大会批准的1,000亿元优先股发行计划,成为优先股发行规模 最大的境内上市公司。此外,本行抓住资本市场时间窗口,实施400亿元可转债赎回工作, 有效促进投资者转股,最终转股率为99.94%,有效补充核心一级资本。上述资本补充切实 提升了本行的资本数量和质量,为未来发展奠定了坚实基础。本行将进一步提升资本管理水 平,推动各项业务持续健康发展,不断满足股东回报要求。 资本充足率情况 2014年4月2日,银监会正式核准本行实施资本管理高级方法。2015年末,本行根据《商 业银行资本管理办法(试行)》及《商业银行资本充足率管理办法》分别计量的资本充足率 情况列示如下: 资本充足率情况表 单位:百万元人民币(百分比除外) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 项目 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算: 核心一级资本净额 1,182,300 1,054,389 1,042,396 929,096 一级资本净额 1,285,459 1,127,312 1,142,110 1,000,841 资本净额 1,498,396 1,378,026 1,335,327 1,234,879 核心一级资本充足率 11.10% 10.61% 11.06% 10.48% 一级资本充足率 12.07% 11.35% 12.12% 11.29% 资本充足率 14.06% 13.87% 14.17% 13.93% 根据《商业银行资本充足率管理办法》计算: 核心资本充足率 11.38% 11.04% 11.56% 11.20% 资本充足率 14.45% 14.38% 14.53% 14.45% 关于本行更多资本计量相关信息见会计报表注释十一、7。 杠杆率情况表 2015年4月1日,《商业银行杠杆率管理办法(修订)》正式实施。本行根据《商业银行杠 杆率管理办法(修订)》《商业银行杠杆率管理办法》和《商业银行资本管理办法(试行)》 的相关规定,计量的杠杆率情况列示如下: 单位:百万元人民币(百分比除外) 2015年12月31日 2014年12月31日 根据《商业银行杠杆率 根据《商业银行杠杆率 项目 管理办法(修订)》计算 管理办法》计算 一级资本净额 1,285,459 1,127,312 调整后的表内外资产余额 18,297,331 18,230,490 杠杆率 7.03% 6.18% 关于本行更多杠杆率相关信息见会计报表附件四杠杆率。 机构管理、人力资源开发与管理 机构管理 2015年末,本行境内外机构共有11,633家。其中,中国内地机构10,989家,香港澳门台 湾地区及其他国家机构644家。中国内地商业银行机构10,687家,其中,一级分行、直属 分行37家,二级分行323家,基层分支机构10,326家。 本行分支机构和员工的地区分布情况: 单位:百万元人民币/家/人(百分比除外) 资产总额情况 机构情况 人员情况 项目 资产总计 占比 机构总量 占比 员工总数 占比 华北地区 5,644,926 29.86% 1,901 16.34% 57,980 18.69% 东北地区 686,305 3.63% 953 8.19% 26,256 8.47% 华东地区 3,726,724 19.71% 3,614 31.07% 93,295 30.09% 中南地区 2,678,824 14.17% 2,804 24.10% 69,527 22.43% 西部地区 1,341,178 7.09% 1,717 14.76% 38,001 12.26% 港澳台 3,010,958 15.92% 510 4.38% 20,021 6.46% 其他国家 1,819,844 9.62% 134 1.16% 4,962 1.60% 抵销 (2,093,162) 合计 16,815,597 100.00% 11,633 100.00% 310,042 100.00% 注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。 人力资源开发与管理 2015年末,本行共有员工310,042人。中国内地机构员工285,059人,其中中国内地商业 银行机构员工277,657人;香港澳门台湾地区及其他国家机构员工24,983人。年末本行需 承担费用的离退休人员数为6,009人。 类别 项目 占比 类别 项目 占比 中国内地 30岁及以下 36.21% 中国 公司金融业务 13.14% 商业银行 31-40岁 22.97% 内地 个人金融业务 13.44% 员工年龄 41-50岁 32.07% 商业 金融市场业务 0.37% 结构 51岁及以上 8.75% 银行 综合营销服务与柜员 42.43% 中国内地 大学专科 24.31% 员工 运营服务与财务管理 9.94% 商业银行 大学本科 62.97% 职能 风险与内部控制管理 8.84% 员工学历 研究生及以上学历 6.92% 结构 信息科技 2.41% 结构 其他 5.80% 其他 9.43% 2015年,本行围绕集团战略和年度重点工作,进一步完善集团组织架构,提高人员、人事 费用等资源的配臵效果,强化激励约束,大力加强人才的选用育留,为集团战略实施和经营 管理提供有力支持和坚强保障。 以专业序列为重点,加快各类人才队伍建设,制定完善专业序列建设总体方案,畅通专业人 才成长通道。进一步优化人员配臵,深挖员工队伍潜能,加强人才留用,营造尊重人才、珍 惜人才、用好人才的良好氛围。进一步强化基层实践导向,鼓励优秀员工到基层一线和艰苦 地区锻炼成长。改进薪酬绩效管理,推广实施宽带薪酬,优化人事费用配臵,提高人事费用 投入产出效能。破解绩效管理难题,开发应用员工绩效考核系统(EPS),创新员工绩效管理 模式。 持续推进国际化、多元化人才培养开发,加强小语种人才储备。积极开展一带一路、自 贸区、人民币国际化、走出去金融服务、国家重大区域布局等重点培训项目,面向柬埔 寨成功举办一带一路国际金融交流合作研修班,打造高端培训品牌。大力推动教育培训 体系建设,加大基层培训资源倾斜,多渠道提升基层员工能力素质水平。2015年,本行内 地商业银行机构共举办各类培训班111,904期,培训员工2,741,209人次。 展望 2016年,国际国内经济仍处于深度调整期,金融环境存在较多不确定性。国际方面,全球 经济格局出现分化,整体增长力度较为疲弱,主要金融市场波动加大。国内方面,经济正处 在速度换挡、结构调整、动力转换的关键节点,经济下行压力较大,资产质量反弹压力犹存。 与此同时,随着中国十三五规划全面实施,供给侧改革力度进一步加大,国内经济长期 向好的方向没有改变,商业银行仍面临较好的发展机遇。本行将继续贯彻落实国家宏观政策 导向,切实践行担当社会责任,做最好的银行战略目标,以创新、转型、化解、管控 为重点,扎实推进各项工作。 坚持创新驱动,引领未来发展。积极落实国家互联网+行动纲领,以持续提升客户体验 为目标,加大技术创新和商业模式创新,抢占移动互联时代的竞争制高点,塑造发展竞争的 新优势。加快发展网络金融,以场景为基础,以金融服务为根本,打造线上线下协同的获客 新模式,从产品、客户、风控、渠道等各个环节提升网络金融的能力。加快推进网点智能化 建设,优化业务流程与服务销售流程,提升智能化网点竞争力。加快提升信息科技能力,进 一步优化全球信息系统架构布局,扩大全球一体化发展的同业领先优势。加快推进流程创新, 提升运营服务承载能力。 深化业务转型,提高经营效益。紧紧围绕国家重大战略实施,加快业务转型,在结构调整上 实现新突破。优化海内外资产配臵,继续领跑人民币国际化业务,加快推进一带一路金 融大动脉建设,坚持跨境联动业务与海外当地业务并重,加快全球网络布局,扩大中银香港 领先优势,提高海外业务贡献度。加快重点地区发展,发挥上海地区创新带动作用,深挖珠 三角地区发展潜力,优化环渤海地区业务布局,打造集团收入增长极。加大个人金融发展力 度,深耕惠民金融、财富金融、消费金融、跨境金融四大领域,大力拓展个人贷款业务,加 快发展银行卡业务,加速提高个人金融业务占比。深化公司金融业务转型,提升客户综合服 务水平,积极拓展优质信贷业务,提高服务实体经济质效。加快金融市场业务发展,加快发 展大资管业务,深化全球一体化交易平台建设,做强境外交易中心,实现资本节约型发 展。2016年本行中国内地人民币贷款预计增长12%左右。 全力化解风险,完善风控体系。加快完善风险管理体系,更好适应经济新常态,持续满足监 管要求。切实夯实三道防线,改善产品管控机制,完善客户管理体系,优化授权管理体系和 流程,改进风险管控技术,提升全面风险管理效率。统筹优化不良化解方案,用活政策、激 活资源、盘活存量,通过市场化、多元化、综合化方式化解不良资产。实施客户统一授信管 理,强化重点领域风险管控,严防潜在信用风险,保持资产质量基本稳定。加强案件治理, 强化海外合规和反洗钱工作,确保依法合规经营。密切关注经济金融形势变化,加强境内外 市场统筹,提高流动性风险抵御能力,实现汇率和利率风险主动管理。 强化集团管控,增强发展合力。围绕重要领域和关键环节,持续完善体制机制,提升经营管 理精细化水平。完善集团管控机制,实施扁平化组织管理架构,强化经济资本约束,优化集 团内部资金转移机制,提升内部管理效率。积极应对利率市场化,加强主动负债管理,统筹 好总量增长与结构调整、成本控制的关系,进一步降低存款成本。完善多元化协同发展机制, 发挥附属公司专业优势,促进多元化平台与商业银行板块深入联动,持续提升经营效益。 社会责任 本行紧紧围绕担当社会责任,做最好的银行发展战略,全面履行国有大型银行和全球企 业公民的责任,自觉将自身发展融入到经济建设和社会进步的整体格局之中,服务社会、奉 献社会、回报社会。坚持开展公益活动,在灾难援助,扶贫助困,支持教育、科学、文化艺 术事业发展,保护生态环境等方面做出了积极贡献。 对国家的责任 本行积极服务国家战略,加快推进一带一路金融大动脉建设,新增一带一路沿线机 构3家,总数达18家,延伸服务网络,打通金融通道。利用自身优势助力人民币国际化, 成功获得吉隆坡、匈牙利、南非、赞比亚人民币清算行资格,清算行数量继续保持同业第一, 构建起覆盖全球的人民币清算网络。主动适应经济金融新常态,履行全球系统重要性银行责 任,持续强化全面风险管理,加大不良资产清收化解力度,资产质量控制在合理区间。 对股东的责任 本行高度重视股东权益,持续创新和完善公司治理机制,加强信息披露合规管理和资本市场 沟通,成功回归上证50指数,外部评级保持稳定,为股东创造长期价值。 对客户的责任 本行依托遍布全球的服务网络和多元化的金融平台,通过产品和服务创新,为客户提供优质 高效的全球一体化综合金融服务。加快网点智能化改造,持续提升网络金融服务能力。积极 创新民生领域金融产品服务,推动惠民金融服务体系建设。不断完善客户信息保护、投诉处 理等方面的规章制度和业务流程,建立健全内部监督机制。持续开展金融知识普及宣传活动, 增强客户金融安全意识,构建良好金融生态。 对员工的责任 本行坚持以人为本,高度关注员工诉求,积极探索符合自身企业文化和经营管理需要的人力 资源管理模式。不断加强教育培训,鼓励员工到一线、海外锻炼,培养复合型、国际化、专 业化人才,拓宽员工职业发展空间。注重倾听员工心声,通过群众来信来访、行领导与员工 对话等渠道,邀请员工参与民主管理,各分行职代会例会召开率达90%以上。连续13年开 展员工满意度调查,员工满意度逐年提升。 对社会的责任 本行在全球范围积极履行企业公民责任,通过公益捐款、提供紧急援助等多种方式,先后支 持西藏地震灾区、缅甸水灾灾区等的救灾及灾后重建工作。连续13年定点支持陕西咸阳永 寿、长武、淳化、旬邑县四县的扶贫帮困工作,完成移民搬迁、中小学校舍修建、人畜饮水 工程等100多个扶贫项目。连续16年承办国家助学贷款业务,累计发放212亿元、资助 160多万名贫困学生完成学业。连续12年支持陈嘉庚科学奖陈嘉庚青年科学奖,奖 励在中国本土作出原创性科技成果的优秀科学家。连续7年与国家大剧院开展战略合作,支 持中外艺术交流。连续4年支持彩虹桥公益项目,资助中美两国190多名品学兼优、 家境贫困的学生到对方国家交流学习。持续支持新疆扶贫工作,向12个地州17个村派驻 驻村工作组,设立教育专项基金,资助贫困大学生,开展基础设施建设、特色农业、卫生医 疗等20余个项目。 对环境的责任 本行不断完善环保信贷政策,大力发展低碳金融和绿色信贷,主动加强对授信项目的环境和 社会风险评估,设臵严格的信贷投放准入条件和项目准入标准,实行环保一票否决制。 加大绿色金融服务创新力度,推出系列绿色信贷产品和碳金融产品。加强电子服务平台建设, 降低金融业务的环境影响。全面推行电子化评审,鼓励召开视频、电话会议,降低资源 消耗。 本行社会责任工作得到社会各界广泛认可,获得中国银行业协会评选的最具社会责任金融 机构社会责任最佳公益慈善贡献奖最佳社会责任实践案例奖最佳社会责任特殊贡 献网点奖4项大奖。此外,还获得新华网、中国新闻社、《南方周末》等媒体评选的中 国企业社会责任特别贡献奖年度最具社会责任感企业国有上市企业社会责任榜百强企 业等奖项。 本行2015年度社会责任报告全文已登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。 股本变动和股东情况 普通股情况 普通股变动情况 单位:股 2015年1月1日 报告期内增减 2015年12月31日 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 - - -- - - - - - 二、无限售条件股份 288,731,148,000 100.00% -- - 5,656,643,241 5,656,643,241 294,387,791,241 100.00% 1、人民币普通股 205,108,871,605 71.04% -- - 5,656,643,241 5,656,643,241 210,765,514,846 71.59% 2、境内上市的外资股 - - -- - - - - - 3、境外上市的外资股 83,622,276,395 28.96% -- - - - 83,622,276,395 28.41% 4、其他 - - -- - - - - - 三、普通股股份总数 288,731,148,000 100.00% -- - 5,656,643,241 5,656,643,241 294,387,791,241 100.00% 注: 1 2015年12月31日,本行普通股股份总额为294,387,791,241股,其中包括210,765,514,846股A股和 83,622,276,395股H股。 2 2015年12月31日,本行全部A股和全部H股均为无限售条件股份。 3报告期内,本行A股可转债累计转股5,656,643,241股。 普通股股东数量和持股情况 2015年12月31日普通股股东总数:963,786(其中包括761,073名A股股东及202,713名H股 股东) 本报告披露日前上一月末普通股股东总数:992,136(其中包括789,535名A股股东及202,601名 H股股东) 2015年12月31日,前十名普通股股东持股情况如下: 单位:股 普通股 持有有限售条质押或冻结 股份种 序号普通股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 件股份数量的股份数量 股东性质类 1 中央汇金投资有限责任公司 (717,500,000) 188,461,533,607 64.02% -无 国家 A股 2 香港中央结算(代理人)有限公司 135,064,583 81,805,031,953 27.79% -未知 境外法人 H股 3 中国证券金融股份有限公司 7,418,756,636 7,440,607,204 2.53% -无 国有法人 A股 4 中央汇金资产管理有限责任公司 1,810,024,500 1,810,024,500 0.61% -无 国有法人 A股 5 梧桐树投资平台有限责任公司 1,060,059,360 1,060,059,360 0.36% -无 国有法人 A股 华夏人寿保险股份有限公司-万能 6 841,994,500 841,994,500 0.29% -无 其他 A股 保险产品 TheBankofTokyo-MitsubishiUFJ 7 - 520,357,200 0.18% -未知 境外法人 H股 Ltd. 安邦人寿保险股份有限公司-保守 8 477,023,612 477,023,612 0.16% -无 其他 A股 型投资组合 安邦财产保险股份有限公司-传统 9 208,018,959 208,018,959 0.07% -无 其他 A股 产品 10 国泰君安证券股份有限公司 169,185,719 171,033,415 0.06% -无 国有法人 A股 H股股东持有情况根据H股股份登记处设臵的本行股东名册中所列的股份数目统计。 香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2015年12月31日止,在该公 司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数,其中包括全国社会保障基金 理事会所持股份。 中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。 安邦人寿保险股份有限公司与安邦财产保险股份有限公司均为安邦保险集团股份有限公司的 子公司。 除上述情况外,本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 主要股东权益 于2015年12月31日,本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册,载录下列 人士作为主要股东拥有本行的权益(按照香港《证券及期货条例》所定义者)如下: 持股数量/ 占已发行A 占已发行H 占已发行普 相关股份数目 股股本总额 股股本总额 通股股本总 股东名称 身份(权益类别) (单位:股) 股份种类 的百分比 的百分比 额的百分比 中央汇金投资有限责任公司 实益拥有人 188,461,533,607 A股 89.42% – 64.02% 所控制法团的权益 1,810,024,500 A股 0.86% – 0.61% 合计 190,271,558,107 A股 90.28% – 64.63% 全国社会保障基金理事会 实益拥有人 7,518,157,041 H股 – 8.99% 2.55% BlackRock,Inc. 所控制法团的权益 5,846,941,761 H股 – 6.99% 1.99% 509,000(S) H股 – 0.00061% 0.00017% JPMorganChase&Co. 实益拥有人 1,641,783,188 H股 – 1.96% 0.56% 417,388,660(S) H股 – 0.50% 0.14% 投资经理 388,015,115 H股 – 0.46% 0.13% 受托人 13,800 H股 – 0.00002% 0.000005% 保管人—法团/核 3,810,970,114(P) H股 – 4.56% 1.29% 准借出代理人 合计 5,840,782,217 H股 – 6.98% 1.98% 417,388,660(S) H股 – 0.50% 0.14% 3,810,970,114(P) H股 – 4.56% 1.29% 注: 1 上述A股股本总额的百分比、H股股本总额的百分比、普通股股本总额的百分比是分别按照本行2015年12月31日的A 股股本、H股股本、普通股股本总额计算。 2 BlackRock,Inc.持有BlackRockHoldco2Inc.全部已发行股本,而BlackRockHoldco2Inc.持有BlackRock FinancialManagement,Inc.全部已发行股本。因此,根据香港《证券及期货条例》,BlackRock,Inc.及 BlackRockHoldco2Inc.均被视为拥有与BlackRockFinancialManagement,Inc.相同的本行权益。BlackRock, Inc.通过BlackRockFinancialManagement,Inc.及其他其控制法团共持有本行5,846,941,761股H股的好仓和 509,000股H股的淡仓。在5,846,941,761股H股好仓中,12,658,000股以衍生工具持有。 3 JPMorganChase&Co.持有JPMorganChaseBank,N.A.全部已发行股本。因此,根据香港《证券及期货条例》, JPMorganChase&Co.被视为拥有与JPMorganChaseBank,N.A.相同的本行权益。JPMorganChase&Co.通 过JPMorganChaseBank,N.A.及其他其所控制的法团持有本行5,840,782,217股H股的好仓和417,388,660股H股的 淡仓。在5,840,782,217股H股好仓中,3,810,970,114股H股为可供借出的股份,349,510,304股H股以衍生工具持有。 全部417,388,660股H股淡仓以衍生工具持有。 4 S代表淡仓,P代表可供借出的股份。 除另有说明,上述全部权益皆属好仓。除上述披露外,于2015年12月31日,本行根据香港 《证券及期货条例》第336条而备存的登记册没有载录其他权益(包括衍生权益)或淡仓。 控股股东情况 中央汇金投资有限责任公司 中央汇金投资有限责任公司(汇金公司)成立于2003年12月16日,是依据《公司法》 由国家出资设立的国有独资公司,法定代表人丁学东。汇金公司是中国投资有限责任公司的 全资子公司,根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资,以出资额为限代表国家 依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务,实现国有金融资产保值增值。 汇金公司不开展其他任何商业性经营活动,不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活 动。 截至2015年12月31日,汇金公司直接持股企业基本信息如下: 序号 机构名称 汇金公司持股比例 1 国家开发银行股份有限公司 34.68% 2 中国工商银行股份有限公司★☆ 34.71% 3 中国农业银行股份有限公司★☆ 40.03% 4 中国银行股份有限公司★☆ 64.02% 5 中国建设银行股份有限公司★☆ 57.11% 6 中国光大集团股份公司 55.67% 7 中国光大银行股份有限公司★☆ 21.96% 8 中国出口信用保险公司 73.63% 9 中国再保险(集团)股份有限公司☆ 71.56% 10 新华人寿保险股份有限公司★☆ 31.34% 11 中国建银投资有限责任公司 100.00% 12 中国银河金融控股有限责任公司 78.57% 13 申万宏源集团股份有限公司★ 25.03% 14 中国国际金融股份有限公司☆ 28.45% 15 中信建投证券股份有限公司 40.00% 16 中国中投证券有限责任公司 100.00% 17 建投中信资产管理有限责任公司 70.00% 18 国泰君安投资管理股份有限公司 14.54% 19 中央汇金资产管理有限责任公司 100.00% 注:★代表A股上市公司,☆代表H股上市公司。 关于中国投资有限责任公司,请参见中国投资有限责任公司网站(www.china-inv.cn)的 相关信息。中国投资有限责任公司成立于2007年,有关情况请参见本行于2007年10月9 日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》。 于2015年12月31日,本行没有其他持有有表决权股份总数10%或以上的法人股东(不包 括香港中央结算(代理人)有限公司)。 优先股情况 优先股发行及上市情况 经中国银监会银监复[2014]563号文和中国证监会证监许可[2014]938号文核准,本行于 2014年10月23日在境外市场非公开发行总面值为399.4亿元人民币(约65亿美元)的 境外优先股。境外优先股于2014年10月24日起在香港联交所挂牌上市。 经中国银监会银监复[2014]562号文和中国证监会证监许可[2014]990号文核准,本行于 2014年11月21日在境内市场非公开发行第一期境内优先股,发行规模320亿元人民币。 经上交所上证函[2014]818号文同意,第一期境内优先股于2014年12月8日起在上交所 综合业务平台挂牌转让。本行于2015年3月13日在境内市场非公开发行第二期境内优先 股,发行规模280亿元人民币。经上交所上证函[2015]377号文同意,第二期境内优先股于 2015年3月31日起在上交所综合业务平台挂牌转让。 有关境外优先股和境内优先股的发行条款,请参见本行于上交所网站、香港交易所网站及本 行网站发布的公告。 优先股股东数量和持股情况 2015年12月31日优先股股东总数:48(其中包括47名境内优先股股东及1名境外优先 股股东) 本报告披露日前一月末优先股股东总数:48(其中包括47名境内优先股股东及1名境外优 先股股东) 2015年12月31日,前十名优先股股东持股情况如下: 单位:股 质押或冻结 优先股 序号优先股股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 的股份数量 股东性质 股份种类 1 美国纽约梅隆银行有限公司 - 399,400,000 39.96% 未知 境外法人 境外优先股 2 中国移动通信集团公司 180,000,000 180,000,000 18.01% 无 国有法人 境内优先股 3 中国烟草总公司 - 50,000,000 5.00% 无 国有法人 境内优先股 4 中维地产股份有限公司 - 30,000,000 3.00% 无 国有法人 境内优先股 5 中国烟草总公司云南省公司 - 22,000,000 2.20% 无 国有法人 境内优先股 中国人寿保险股份有限公司- 6 分红-个人分红-005L- 7,000,000 21,000,000 2.10% 无 其他 境内优先股 FH002沪 7 中国双维投资有限公司 - 20,000,000 2.00% 无 国有法人 境内优先股 7 全国社保基金三零四组合 12,500,000 20,000,000 2.00% 无 其他 境内优先股 博时基金-工商银行-博时- 7 工行-灵活配臵5号特定多个 10,000,000 20,000,000 2.00% 无 其他 境内优先股 客户资产管理计划 中国平安人寿保险股份有限公 10 4,000,000 19,000,000 1.90% 无 境内非国有法人境内优先股 司-自有资金 美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份,代表截至2015年12月31日,在清算系统 Euroclear和Clearstream中的所有投资者持有399,400,000股境外优先股,占境外优先 股总数的100%。 中国烟草总公司云南省公司、中国双维投资有限公司均为中国烟草总公司全资子公司。中维 地产股份有限公司为中国双维投资有限公司子公司。 除上述情况外,本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间 存在关联关系或一致行动关系。 优先股的利润分配情况 优先股的利润分配政策及报告期内利润分配情况请参见董事会报告部分。 优先股的其他情况 报告期内,本行未发生优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况。 本行发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务;同时,该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非 衍生金融工具,但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本行将发行的 优先股分类为权益工具。本行发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优 先股股息在宣告时,作为利润分配处理。 本行发行境外优先股和境内优先股所募集的资金已全部用于补充本行其他一级资本,提高本 行资本充足率。 可转债情况 可转债发行及变动情况 经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准,本行于 2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债。经上交所上证发字[2010]17号文同意,本行 400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易。 报告期内,本行可转债变动情况如下: 单位:元 本次变动增减 可转债名称 本次变动前 本次变动后 转股 赎回 回售 其他 中国银行A股可转换公司债券 14,846,250,000 14,820,428,000 25,822,000 - - - 可转债累计转股情况 报告期转股额(元) 14,820,428,000 报告期转股数(股) 5,656,643,241 累计转股数(股) 15,240,628,510 累计转股数占转股前公司已发行股份总数 5.61% 可转债的赎回情况 根据《中国银行股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》的约定,本行可 转债的有条件赎回条款首次触发后,经中国银监会批准,本行对2015年3月6日(赎回登 记日)收市后登记在册的可转债全部赎回。赎回的可转债余额为25,822,000元,占本行已 发行可转债总额400亿元的0.06%。可转债累计转为本行A股的数量为15,240,628,510股, 占可转债转股前(2010年12月1日)本行已发行普通股股份总额271,545,137,605股的 5.61%。自2015年3月13日起,本行可转债在上交所摘牌。 有关可转债赎回的具体情况,请参见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行网站发布的 公告。 其他证券发行情况 本行发行债券情况见会计报表注释七、29。 本行无内部职工股。 董事、监事、高级管理人员 基本情况 现任董事、监事、高级管理人员 姓名 出生年份 性别 职务 任期 田国立 1960年男 董事长 2013年5月起至2016年召开的年度股东大会之日止 陈四清 1960年男 副董事长、行长 2014年4月起至2017年召开的年度股东大会之日止 朱鹤新 1968年男 执行董事、副行 2016年2月起至2018年召开的年度股东大会之日止 张向东 1957年男 长非执行董事 2011年7月起至2017年召开的年度股东大会之日止 张奇 1972年男 非执行董事 2011年7月起至2017年召开的年度股东大会之日止 王勇 1962年男 非执行董事 2013年7月起至2016年召开的年度股东大会之日止 王伟 1957年男 非执行董事 2014年9月起至2017年召开的年度股东大会之日止 刘向辉 1954年男 非执行董事 2014年10月起至2017年召开的年度股东大会之日止 李巨才 1964年男 非执行董事 2015年9月起至2018年召开的年度股东大会之日止 周文耀 1946年男 独立董事 2010年10月起至2016年召开的年度股东大会之日止 戴国良 1950年男 独立董事 2011年3月起至2017年召开的年度股东大会之日止 NoutWELLINK 1943年男 独立董事 2012年10月起至2018年召开的年度股东大会之日止 陆正飞 1963年男 独立董事 2013年7月起至2016年召开的年度股东大会之日止 梁卓恩 1951年男 独立董事 2013年9月起至2016年召开的年度股东大会之日止 李军 1956年男 监事长 2010年3月起至2016年召开的年度股东大会之日止 王学强 1957年男 股东监事 2004年8月起至2016年召开的年度股东大会之日止 刘万明 1958年男 股东监事 2004年8月起至2016年召开的年度股东大会之日止 邓智英 1959年男 职工监事 2010年8月起至2016年职工代表会议之日止 刘晓中 1956年男 职工监事 2012年8月起至2015年职工代表会议之日止 项曦 1971年女 职工监事 2012年8月起至2015年职工代表会议之日止 陈玉华 1953年男 外部监事 2015年6月起至2018年召开的年度股东大会之日止 张林 1956年女 纪委书记 2004年8月起 任德奇 1963年男 副行长 2014年7月起 高迎欣 1962年男 副行长 2015年5月起 许罗德 1962年男 副行长 2015年6月起 肖伟 1960年男 总稽核 2014年11月起 董事会秘书、公 2015年6月起任董事会秘书,2015年10月起兼任公司 耿伟 1963年男 司秘书 秘书 注: 1报告期内,上述董事、监事、高级管理人员均不持有本行股份和可转债。 2 2016年拟召开职工代表会议改选职工监事。 离任董事、监事、高级管理人员 姓名 出生年份 性别 离任前职务 任职期间 李早航 1955年 男 执行董事、副行长 2004年8月起至2015年6月止 孙志筠 1955年 女 非执行董事 2010年10月起至2015年5月止 梅兴保 1949年 男 外部监事 2011年5月起至2015年11月止 祝树民 1960年 男 副行长 2010年8月起至2015年4月止 岳毅 1956年 男 副行长 2010年8月起至2015年3月止 张金良 1969年 男 副行长 2014年7月起至2016年1月止 詹伟坚 1960年 男 信贷风险总监 2007年3月起至2015年3月止 范耀胜 1968年 男 董事会秘书 2012年9月起至2015年6月止 注:上述已离任董事、监事、高级管理人员在任职期间内均不持有本行股份和可转债。 2015年度本行董事、监事、高级管理人员已支付薪酬情况 根据国家有关规定,自2015年1月1日起,本行董事长、行长、监事长以及其他副职负责 人的薪酬,按照国家有关中央管理企业负责人薪酬制度改革的意见执行。本行董事长、监事 长、执行董事及高级管理人员2015年度最终薪酬仍在确认过程中,本行将另行发布公告披 露。 现任董事、监事、高级管理人员 单位:万元人民币 各类社会保险、 姓名 酬金 已支付薪酬 住房公积金的 税前合计薪酬 单位缴费等 田国立 - 44.80 16.99 61.79 陈四清 - 44.80 16.53 61.33 朱鹤新 - 20.16 7.20 27.36 张向东 - - - - 张奇 - - - - 王勇 - - - - 王伟 - - - - 刘向辉 - - - - 李巨才 - - - - 周文耀 45.00 - - 45.00 戴国良 40.00 - - 40.00 NoutWELLINK 50.00 - - 50.00 陆正飞 50.00 - - 50.00 梁卓恩 40.00 - - 40.00 李军 - 44.80 18.69 63.49 王学强 - 68.42 35.11 103.53 刘万明 - 63.69 32.78 96.47 邓智英 5.00 - - 5.00 刘晓中 5.00 - - 5.00 项曦 5.00 - - 5.00 陈玉华 9.72 - - 9.72 张林 - 40.32 18.51 58.83 任德奇 - 40.32 13.80 54.12 高迎欣 - 26.88 9.81 36.69 许罗德 - 20.16 7.20 27.36 肖伟 - 93.66 41.52 135.18 耿伟 - 40.50 17.25 57.75 离任董事、监事、高级管理人员 单位:万元人民币 各类社会保险、 姓名 酬金 已支付薪酬 住房公积金的 税前合计薪酬 单位缴费等 李早航 - 20.16 10.28 30.44 孙志筠 - - - - 梅兴保 15.04 - - 15.04 祝树民 - 10.08 4.03 14.11 岳毅 - 6.72 2.81 9.53 张金良 - 40.32 13.80 54.12 詹伟坚 - 130.72 17.12 147.84 范耀胜 - 33.34 15.94 49.28 本行为同时是本行员工的董事、监事、高级管理人员提供报酬,包括工资、奖金、各项社会 保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事不在本 行领取酬金。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行附属机构领取酬金。 注: 1独立董事的薪酬根据2007年度股东大会决议确定。外部监事的薪酬根据2009年度股东 大会决议确定。股东监事的报酬按照本行有关薪酬管理规定执行,由股东大会审议批准。 2 2015年,非执行董事张向东先生、张奇先生、王勇先生、王伟先生、刘向辉先生、李巨 才先生和孙志筠女士不在本行领取薪酬。 3本行部分独立董事、外部监事因在其他法人或组织担任独立非执行董事,而使该法人或组 织成为本行关联方。除上述情形外,报告期内本行董事、监事、高级管理人员均未在本 行关联方领取薪酬。 4詹伟坚先生为本行面向市场公开招聘人员,执行协议约定薪酬。 5上述人员薪酬情况以其本人2015年在本行担任董事、监事、高级管理人员的实际任期时 间为基准计算。职工监事上述薪酬是其本人在报告期内因担任本行监事获得的报酬。 6上表未包含为相关人员追溯补缴的企业年金7.10万元。 2015年上述本行已支付董事、监事、高级管理人员的报酬总额为1,353.98万元。 董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 2015年1月1日至2015年12月31日,本行非执行董事张向东先生担任汇金公司银行机 构管理一部中行股权管理处主任。除上述情况及已披露者外,2015年本行董事、监事、高 级管理人员没有在股东单位任职的情况。 董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况 董事 田国立董事长 自2013年5月起任本行董事长。2013年4月加入本行。2010年12月至2013年4月担任 中信集团副董事长兼总经理,其间兼任中信银行董事长、非执行董事。1999年4月至2010 年12月历任中国信达资产管理公司副总裁、总裁,中国信达资产管理股份有限公司董事长。 1983年7月至1999年4月任职于中国建设银行,曾工作于多个岗位,先后担任支行行长、 分行副行长、总行部门总经理及行长助理。2013年6月起兼任中银香港(控股)有限公司 董事长、非执行董事。1983年毕业于湖北财经学院,获经济学学士学位。 陈四清副董事长、行长 自2014年4月起任本行副董事长,2014年2月起任本行行长。1990年加入本行。2008年 6月至2014年2月任本行副行长。2000年6月至2008年5月,先后担任本行福建省分行 行长助理、副行长、总行风险管理部总经理、广东省分行行长。此前曾在湖南省分行工作多 年并外派中南银行香港分行任助理总经理。2011年12月起兼任中银香港(控股)有限公司 非执行董事、中银航空租赁私人有限公司董事长,2014年3月起兼任中银香港(控股)有限 公司副董事长。1982年毕业于湖北财经学院,1999年获澳大利亚莫道克大学工商管理硕士 学位。具有注册会计师资格。 朱鹤新执行董事、副行长 自2016年2月起任本行执行董事,2015年6月起任本行副行长。2015年加入本行。在交 通银行工作多年,并担任多个职务。2013年4月至2015年3月任交通银行副行长。2010 年2月至2014年12月先后担任交通银行公司业务总监兼北京管理部常务副总裁、总裁, 并于2010年7月至2011年10月兼任公司业务部总经理,2011年11月至2014年12月 兼任北京市分行行长。1991年毕业于上海财经大学,获工学学士学位。 张向东非执行董事 自2011年7月起任本行非执行董事。自2004年11月至2010年6月期间,曾担任中国建 设银行股份有限公司非执行董事,并于2005年4月至2010年6月担任其董事会风险管理 委员会主席。自2001年8月至2004年11月期间,曾任中国人民银行海口中心支行副行长 兼国家外汇管理局海南省分局副局长、国家外汇管理局综合司副司长、综合司巡视员等职务。 于1999年9月至2001年9月兼任中国证监会股票发行审核委员会委员。2004年1月至 2008年12月为中国国际经济贸易仲裁委员会委员。1986年毕业于中国人民大学法学专业, 获学士学位,1988年中国人民大学国际经济法专业研究生毕业,1990年获法学硕士学位。 具有高级经济师职称及中国律师资格。 张奇非执行董事 自2011年7月起任本行非执行董事。2001年至2011年期间先后在财政部预算司中央支出 一处、综合处、办公厅部长办公室以及中国投资有限责任公司办公室工作,任副处长、处长、 高级经理职务。1991年至2001年就读于东北财经大学投资系及金融系,分别于1995年、 1998年和2001年获经济学学士、硕士及博士学位。 王勇非执行董事 自2013年7月起任本行非执行董事。2007年6月至2013年6月任中国建设银行股份有限 公司董事,2012年12月起兼任中国出口信用保险公司董事。自2004年8月至2007年3 月任国家外汇管理局国际收支司巡视员。1997年1月至2004年8月历任国家外汇管理局 外资司副司长、资本项目管理司副司长、国际收支司司长。1984年吉林大学世界经济专业 大学本科毕业,获学士学位。1987年吉林大学世界经济专业硕士研究生毕业,获硕士学位。 具有高级经济师资格。 王伟非执行董事 自2014年9月起任本行非执行董事。2004年11月至2014年8月任财政部关税司司长, 兼任财政部关税政策研究中心主任,2004年1月至2004年11月曾任财政部关税司副司长。 自1994年11月至2004年1月历任国务院关税税则委员会办公室调研员兼副处长、处长、 财政部税制税则司处长、财政部税政司副司长。分别于1982年3月、1988年8月和2002 年6月毕业于北京钢铁学院及中国农业大学,分别获得学士、硕士和博士学位。 刘向辉非执行董事 自2014年10月起任本行非执行董事。2013年6月至2014年6月曾任中国信达资产管理 股份有限公司外部监事。2010年6月至2013年6月曾任中国信达资产管理公司非执行董 事,2004年9月至2010年6月曾任中国建设银行股份有限公司非执行董事。自1978年9 月至1994年5月在国家经济委员会、国家计划委员会出任多个职务,并于1993年在美国 环境保护署工作半年。自1994年5月至2004年9月历任中央财经领导小组办公室工交组 处长、经贸组助理巡视员(副局级)、巡视员(局级)。1978年8月毕业于辽宁大学,于 1989年10月至1990年2月在波兰中央计划统计学院学习国家经济计划高级课程,于 1985年4月至1986年4月在北京经济函授大学进修现代经济管理。具有高级经济师资格。 李巨才非执行董事 自2015年9月起任本行非执行董事。2014年12月至2015年9月任财政部信息网络中心 党委委员、纪委书记,2010年4月至2014年12月任财政部信息网络中心党委专职副书记, 1996年11月至2010年4月历任财政部文教行政司科学处副处长、投资评审中心处长、信 息网络中心办公室主任、综合处处长。1986年毕业于东北财经大学财政学专业,获得学士 学位。具有高级经济师资格。 周文耀独立董事 自2010年10月起任本行独立董事。曾于2003年5月至2010年1月担任香港交易及结算 所有限公司的执行董事及行政总裁。香港交易及结算所有限公司在香港联合交易所有限公司 主板上市。现任香港数码港管理有限公司主席、中国中信股份有限公司独立非执行董事、中 国移动有限公司独立非执行董事、瑞士宝盛集团及宝盛银行独立非执行董事,同时担任香港 特别行政区创新及科技咨询委员会委员以及AustralianSuperPty.Ltd.亚洲咨询委员会委员。 1997年至2003年曾任汇丰投资管理(香港)有限公司亚太(日本除外)地区总裁。1992 年至1997年及2003年至2010年1月期间,担任香港特别行政区公司法改革常务委员会 委员。于2003年至2010年1月期间担任国际证券交易所联会董事并于2007年和2008年 担任该联会工作委员会主席及于2009年任该联会副主席,于2001年至2007年任香港证券 及期货事务监察委员会咨询委员会委员。1970年获香港大学工程学学士学位,分别于1979 年及1982年获香港大学管理学文凭及工商管理学硕士学位,1987年获香港中文大学财务 学文凭(优异),并于2010年获香港公开大学颁授荣誉社会科学博士。分别于2003年、 2005年和2010年获得香港特别行政区政府授予的太平绅士称号、银紫荆星章和金紫荆星 章。周先生是香港电脑学会资深院士、香港大学名誉大学院士、香港科技大学荣誉院士、香 港特许秘书公会资深会士、英国特许秘书及行政人员公会资深会士、香港证券及投资学会荣 誉会员及香港加拿大注册会计师协会荣誉注册会计师。 戴国良独立董事 自2011年3月起任本行独立董事。在银行业拥有超过40年的经验。曾在星展集团控股有 限公司(星展集团)和星展银行有限公司(星展银行)担任多个主要职位,包括于 2002年至2007年期间担任星展集团及星展银行副董事长和首席执行官,于2001年至 2002年期间担任星展集团及星展银行总裁兼首席运营官,于1999年至2001年期间担任星 展银行首席财务官,并于2007年至2008年期间担任星展银行(中国)有限公司董事。此 前,于1974年至1999年期间在摩根公司任职并担任投资银行部董事总经理,曾在纽约、 东京和旧金山担任过多项高级管理职务。目前担任数间于纽约证券交易所上市的公司的董事, 包括:美国礼来制药(2013年起)、皇家飞利浦公司(2011年起)和万事达公司(2008年 起)。戴先生是VaporStream私人控股公司董事(2012年起),并自2013年起任Russell ReynoldsAssociates私人控股公司董事。于2011年至2014年曾担任新加坡航空公司董 事,于2010年至2013年曾担任纽约-泛欧交易所董事,于2008年至2010年期间曾担任 荷兰国际集团董事,于2001年至2010年期间曾担任嘉德臵地董事。现同时担任哈佛商学 院亚太顾问委员会成员、伦斯莱尔理工学院校董会成员、纽约大都会歌剧院董事、百人会成 员。1972年毕业于伦斯莱尔理工学院并取得理学学士学位。1974年毕业于哈佛大学并取得 工商管理硕士学位。 NoutWELLINK独立董事 自2012年10月起任本行独立董事。曾任荷兰中央银行执行委员会委员近30年,并于其中 后14年一直担任行长之职至2011年7月1日退休。荷兰中央银行自1999年起成为欧洲中 央银行系统的成员,但仍同时负责荷兰养老基金和保险公司的监管。自欧洲货币联盟成立起 即担任欧洲中央银行管理委员会委员。1997年成为国际清算银行董事会成员,2002年至 2006年担任董事会主席,2006年至2011年担任巴塞尔银行监管委员会主席。1997年至 2011年,担任十国集团中央银行行长会议成员及国际货币基金理事。1982年获委任为荷兰 中央银行执行委员之前,曾在荷兰财政部出任多个职位,包括1977年至1982年担任财政 部国库司长。1961年至1968年在荷兰莱顿大学学习荷兰法并获得硕士学位,1975年获得 荷兰鹿特丹伊拉斯姆斯大学经济学博士学位。2008年获得荷兰蒂尔堡大学荣誉博士学位。 1988年至1998年担任阿姆斯特丹自由大学名誉教授。目前担任荷兰莱顿大学校董会主席、 普华永道会计师事务所(荷兰)监事会副主席、MNIConnect咨询委员会委员、系统风险 理事会咨询委员会委员。曾担任过其他多个职务,包括代表荷兰政府担任一家银行及其他企 业的监事会成员、荷兰露天博物馆监事会主席、Mauritshuis皇家画廊及海牙Westeinde医 院的成员和司库。1980年被授予荷兰狮骑士勋章并于2011年被授予Orange-Nassau司 令勋章。 陆正飞独立董事 自2013年7月起任本行独立董事。现任北京大学光华管理学院长江学者特聘教授。1994 年至1999年期间担任南京大学商学院会计系主任,2001年至2007年期间担任北京大学光 华管理学院会计系主任,2007年至2014年担任北京大学光华管理学院副院长。目前兼任 财政部会计准则委员会咨询专家、中国会计学会常务理事及财务管理专业委员会副主任、 《会计研究》和《审计研究》编委、中国注册会计师协会惩戒委员会委员。2001年入选 北京市新世纪社科理论人才百人工程,2005年入选中国教育部新世纪优秀人才支持计 划,2013年入选财政部会计名家培养工程(首批),2014年被评为中国教育部长江学 者特聘教授。目前担任以下于香港联交所上市的公司的独立非执行董事或独立监事:自 2004年9月起,担任中国外运股份有限公司独立非执行董事;自2005年11月起,担任中 国生物制药股份有限公司独立非执行董事;自2009年12月起,担任中国中材股份有限公 司独立非执行董事;自2011年1月起,担任中国人民财产保险股份有限公司独立监事,并 曾于2004年2月至2010年12月期间,出任中国人民财产保险股份有限公司独立非执行董 事。1988年毕业于中国人民大学,获经济学(会计学)硕士学位,1996年获南京大学经济 学(企业管理)博士学位。 梁卓恩独立董事 自2013年9月起任本行独立董事。贝克麦坚时律师事务所前合伙人,1987年7月加入该 所,2011年6月退休。2009年至2010年期间兼任香港特别行政区政府中央政策组非全职 顾问。2012年7月起出任于香港联合交易所有限公司上市的五矿资源有限公司独立非执行 董事。1976年毕业于香港中文大学,获甲级荣誉社会科学学士学位,1981年毕业于英国牛 津大学,获哲学硕士学位,1982年在英国法律学院完成法律学习。具有香港(1985年)、 英格兰及威尔士(1988年)、澳大利亚首府区(1989年)和澳大利亚维多利亚省(1991年) 的律师执业资格。获得牛津大学圣安多尼学院授予资深名誉院友。 监事 李军监事长 自2010年3月起任本行监事长。自2009年12月起任本行党委副书记。2006年9月至 2009年12月任交通银行副董事长、行长。2000年11月至2006年8月任交通银行副行长。 2000年6月至2009年12月任交通银行执行董事。1998年4月至2001年4月任交通银行 总稽核。1990年10月至1998年4月历任交通银行武汉分行副行长、行长。李军先生为高 级经济师,1995年于华中理工大学获经济学硕士学位。 王学强股东监事 自2004年8月起任本行专职监事。2005年4月起兼任监事会办公室主任。2003年7月至 2004年8月,本行进行公司重组前,任本行副局级、正局级专职监事。2001年10月至 2003年7月任中国农业发展银行副局级专职监事。2000年10月至2001年10月就职于中 央金融工委。1996年11月至2000年9月就职于香港港澳国际集团公司、香港福海集团公 司。1985年8月至1996年10月就职于财政部。1985年毕业于中央财政金融学院,2008 年获得财政部财政科学研究所经济学博士学位。具有高级会计师资格,且为中国注册会计师 协会的注册会计师。 刘万明股东监事 自2004年8月起任本行专职监事。2005年4月起兼任监事会办公室副主任,2014年1月起 转任本行总行稽核部副总经理。此前于2001年11月至2004年8月,分别任国务院派驻的 交通银行及本行正处级、副局级专职监事。1984年8月至2001年11月,先后就职于国家 审计署、中国农业发展银行及中央金融工委。1984年获得江西财经大学经济学学士学位。 邓智英职工监事 自2010年8月起任本行职工监事。现任本行总行监察部总经理。2008年7月至2010年7 月任总行监察部副总经理。2007年6月至2008年7月任本行天津市分行党委委员、纪委 书记。2008年2月至2008年7月兼任工会主任。1993年6月至2007年6月先后就职于 本行总行监察室、监察稽核部、监察部。1984年8月至1993年6月就职于中纪委。1984 年获得南开大学历史系中国史学士学位。 刘晓中职工监事 自2012年8月起任本行职工监事。现任本行总行授信评审委员会专职评委。2011年6月 至2014年6月任总行工会工作委员会常务副主任。2008年7月至2011年5月任总行公司 金融总部总经理(中小企业业务)。1998年10月至2008年7月历任总行信贷管理部副总 经理、总行风险管理部副总经理、本行陕西省分行副行长、行长。1983年7月至1998年 10月历任航天工业部干部、副主任、航天物资供销总公司副处长、主任、航天工业总公司 固定资产投资部副经理、基本建设局副局长。1983年毕业于哈尔滨建筑工程学院玻璃钢专 业。 项曦职工监事 自2012年8月起任本行职工监事。现任本行江苏省分行副行长兼财务总监。2010年3月 至2015年6月任本行苏州分行副行长兼财务总监。2005年7月至2010年3月历任本行苏 州分行党委委员、副行长、兼任财务总监。2003年3月至2005年7月兼任本行苏州分行 行长助理。2000年10月至2005年7月历任本行苏州分行高新技术产业开发区支行副行长、 行长。1993年7月至2000年10月历任本行苏州分行国际贸易结算处干部、副股长、科长、 副处长、国际贸易结算部副总经理。1993年毕业于华东理工大学英语专业,2004年12月 获得复旦大学与美国华盛顿大学合办工商管理专业硕士学位。 陈玉华外部监事 自2015年6月起任本行外部监事。2008年12月至2013年8月任中国信达资产管理股份 有限公司副总裁。2004年4月至2008年12月任中国信达投资有限公司董事长。2000年3 月至2004年4月任中国信达资产管理公司股权部主任、中国信达投资有限公司总经理。 1996年12月至2000年3月任中国信达信托投资公司总裁。1994年4月至1996年12月 任中国建设银行总行人事部副总经理、人事教育部副总经理。1992年3月至1994年3月 任中国建设银行总行建筑经济部处长、建银房地产咨询公司总经理。1986年8月至1992年 3月任中国建设银行四川省分行建经处副处长、房地产信贷部副主任、直属支行行长。1986 年毕业于中南财经大学,获经济学硕士学位。 高级管理层 陈四清副董事长、行长 请参见前述董事部分 张林 纪委书记 自2004年8月起任本行纪委书记。加入本行前曾于中国进出口银行担任不同职务,包括自 2002年6月至2004年8月任行长助理,及于1998年8月至2002年7月任人事教育部副 主任、主任。1983年毕业于内蒙古自治区委党校政治经济学专业。 朱鹤新执行董事、副行长 请参见前述董事部分 任德奇副行长 自2014年7月起任本行副行长。2014年加入本行。在中国建设银行工作多年,并担任多个职 务。2013年10月至2014年5月担任中国建设银行风险管理部总经理。2003年8月至2013年10 月先后担任中国建设银行信贷审批部副总经理、风险监控部总经理、授信管理部总经理、湖 北省分行行长。2015年10月起兼任中银香港(控股)有限公司非执行董事。1988年毕业于 清华大学,获工学硕士学位。 高迎欣副行长 自2015年5月起任本行副行长。1986年加入本行。2005年2月至2015年3月任中银香港(控股) 有限公司及中国银行(香港)有限公司执行董事及副总裁。2004年7月至2005年2月担任中银 国际控股有限公司总裁兼首席运营官。1996年9月至2004年7月先后担任总行信贷业务部副总 经理、公司业务部副总经理、总经理。2015年3月起兼任中银香港(控股)有限公司非执行 董事。2015年8月起分别兼任中银国际控股有限公司、中国银行(英国)有限公司及中国银 行(卢森堡)有限公司董事长。目前同时兼任中国文化产业投资基金管理有限公司董事长。 1986年毕业于华东理工大学,获工学硕士学位。 许罗德副行长 自2015年6月起任本行副行长。2015年加入本行。2013年8月至2015年4月任上海黄金交易所 理事长。2007年8月至2013年8月任中国银联股份有限公司副董事长、总裁。曾在中国人民银 行工作多年,2003年10月至2007年8月任中国人民银行支付结算司司长。1999年3月至2003 年10月任中国人民银行办公厅副主任。2015年7月起兼任中银消费金融有限公司董事长。 2015年10月起兼任中银香港(控股)有限公司非执行董事。1983年毕业于湖南财经学院, 获经济学学士学位。具有高级会计师职称。 肖伟总稽核 自2014年11月起任本行总稽核。1994年加入本行。2009年11月至2014年11月担任本 行财务管理部总经理。2004年5月至2009年11月担任本行北京市分行副行长,2007年1 月至2009年11月兼任本行北京市分行财务总监。1999年12月至2004年5月先后担任本 行资产负债管理部助理总经理、副总经理,并于2002年11月至2004年5月在本行北京市 分行挂职担任副行长。1994年毕业于中国人民大学,获经济学博士学位。具有高级会计师职 称。 耿伟董事会秘书、公司秘书 自2015年6月起任本行董事会秘书,自2015年10月起兼任本行公司秘书。2006年加入 本行,先后担任法律与合规部首席合规官、风险管理总部(合规管理)副总经理兼首席合规 官、法律与合规部副总经理(主持工作)兼首席合规官、董事会秘书部总经理。加入本行前, 历任中国工商银行法律事务部副处长、处长、副总经理及股份制改革办公室副主任等职务。 1995年毕业于北京大学,获法学博士学位。 董事、监事、高级管理人员的变更 本行董事变更情况如下: 自2015年5月21日起,孙志筠女士因工作调动,不再担任本行非执行董事、董事会战略发 展委员会委员、稽核委员会委员。 自2015年6月11日起,李早航先生因年龄原因获准退休,不再担任本行执行董事、董事会 关联交易控制委员会委员。 自2015年9月7日起,李巨才先生担任本行非执行董事、董事会战略发展委员会委员、稽 核委员会委员。 自2016年2月1日起,朱鹤新先生担任本行执行董事、董事会关联交易控制委员会委员。 本行监事变更情况如下: 自2015年6月17日起,陈玉华先生担任本行外部监事。 自2015年11月2日起,梅兴保先生根据国家有关规定不再担任本行外部监事。 本行高级管理人员变更情况如下: 自2015年3月6日起,岳毅先生不再担任本行副行长。 自2015年3月26日起,詹伟坚先生不再担任本行信贷风险总监。 自2015年4月2日起,祝树民先生不再担任本行副行长。 自2015年5月6日起,高迎欣先生担任本行副行长。 自2015年6月11日起,李早航先生不再担任本行副行长。 自2015年6月11日起,朱鹤新先生担任本行副行长。 自2015年6月11日起,许罗德先生担任本行副行长。 自2015年6月16日起,范耀胜先生不再担任本行董事会秘书。 自2015年6月16日起,耿伟先生担任本行董事会秘书。自2015年10月29日起,耿伟先 生兼任本行公司秘书。 自2016年1月14日起,张金良先生不再担任本行副行长。 本行董事会于2015年10月29日审议批准了关于聘任潘岳汉先生为本行首席风险官的议案。 潘岳汉先生担任本行首席风险官的任职资格有待相关部门核准。 公司治理 公司治理综述 本行将卓越的公司治理作为重要目标,按照资本市场监管和行业监管规则要求,不断完善以 股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司治理架构,三会一层职权明晰、 运行顺畅,董事会及监事会各专业委员会切实履行职责、积极有效运作,公司治理水平持续 提升。 不断完善公司治理的制度体系。根据监管要求和本行发展实际不断修订公司治理规范性文件, 完善股东大会对董事会的授权、董事会对行长的授权,建立界限分明、有效制衡的权责体系。 着力提升公司治理的运作机制。切实保护中小股东的知情权、参与权和决策权,在北京和香 港以视像会议方式召开年度股东大会,两地股东均可亲身参会,并提供A股网络投票方式, 切实保障中小股东权益的实现。以不断优化董事会运作机制、信息披露机制、利益相关者机 制的协调运作为主要着力点,持续提高董事会工作的建设性,支持董事会科学、高效决策, 提升透明度,积极履行对股东、客户、员工、社会等利益相关者的责任。 持续探索公司治理的最佳实践。在集团治理方面,董事会高度重视集团内部控制和风险管理, 不断强化集团整体风险管理能力,提升集团合规经营水平。持续跟踪国际国内公司治理理论 和实践的最新发展,对照全球系统重要性银行的先进实践推进公司治理工作,不断追求更高 标准。 努力推动董事会的多元化建设。本行已制定《中国银行股份有限公司董事会成员多元化政 策》,列明本行关于董事会成员多元化所持立场以及在实现过程中持续采取的方针。本行董 事会成员的委任以董事会整体良好运作所需的技能和经验为本,同时从多个方面充分考虑董 事会成员多元化的目标和要求,包括但不限于监管要求、董事性别、年龄、文化及教育背景、 地区、专业经验、技能、知识和任期等。 高度重视独立董事选聘的独立性。本行新聘独立董事的工作由作为董事会人事和薪酬委员会 主席的独立董事领导和推动,主要由现任独立董事推荐人选,经全体独立董事参加的选聘工 作会议讨论后,向董事会提出独立董事的候选人。独立董事选聘程序合规、独立,有力保障 独立董事客观、公正发挥作用,维护股东整体利益特别是中小股东的合法权益。 2015年,本行公司治理持续得到资本市场和社会各界的充分肯定,荣获第十一届中国上市 公司董事会金圆桌奖—优秀董事会奖、第五届中国星光董事局传媒大奖—2015最佳董 事局。 公司治理架构 本行公司治理架构如下: 公司治理合规 报告期内,本行公司治理的实际状况与《公司法》及中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件的要求不存在差异。 报告期内,本行严格遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》(《守则》)。除本年报已 披露情形外,本行在报告期内全面遵循《守则》中的守则条文,同时达到了《守则》中所列 明的绝大多数建议最佳常规。 公司章程修订 本行2015年未修订公司章程。 股东和股东权利 本行一贯高度重视股东利益的保护,通过召开股东大会、设立投资者热线等多种形式建立及 维护与股东沟通的有效渠道,确保所有股东享有平等地位,确保所有股东对本行重大事项的 知情权、参与权和表决权。本行具有独立完整的业务及自主经营能力,与控股股东汇金公司 在业务、人员、资产、机构及财务等方面相互分开并保持独立。 股东提请召开临时股东大会及类别股东会议的权利 根据本行公司章程,单独或者合计持有本行有表决权股份总数百分之十以上股份的股东有权 书面提请董事会召开临时股东大会。合并持有本行有表决权股份总数的百分之十以上股份的 两个或两个以上的股东,可以签署一份或者数份同样格式内容的书面要求,提请董事会召集 类别股东会议,并阐明会议的议题。如果董事会在收到提议股东提议召集临时股东大会或者 类别股东会议的提案书面要求后三十日内没有发出召集会议的通告,提议股东可以在董事会 收到该要求后四个月内自行召集会议,召集的程序应当尽可能与董事会召集股东会议的程序 相同。提议股东因董事会未应前述要求举行会议而自行召集并举行会议的,其所发生的合理 费用,应当由本行承担,并从本行欠付失职董事的款项中扣除。 股东提出股东大会提案的权利 根据本行公司章程,本行召开股东大会,单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之三 以上股份的股东,有权向本行提出提案。单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之三 以上股份的股东,有权在股东大会召开十日前提出临时提案并书面提交董事会。董事会决定 不将股东大会提案列入会议议程的,应当在该次股东大会上进行解释和说明。提出提案的股 东对董事会不将其提案列入股东大会会议议程的决定持有异议的,可以按照本行公司章程相 关规定程序要求召集临时股东大会。 股东质询的权利 根据本行公司章程,单独或者合并持有本行有表决权股份总数百分之五以上股份的股东,有 权向股东大会提出质询案,董事会、监事会或者高级管理层相关成员应出席股东大会接受质 询,并对股东的质询和建议作出答复或说明。 关于股东权利的详细规定请参见本行公司章程。本行股东如为上述事项联系董事会,或对董 事会有其他查询,相关联络方式请参见股东参考资料—投资者查询部分。 股东大会 股东大会的职权 股东大会是本行的权力机构,负责对本行重大事项做出决策,包括审议批准利润分配方案、 年度财务预算方案和决算方案、注册资本的改变、发行债券及其他证券、合并、分立以及修 改公司章程、选举董事、选举由股东代表出任的监事和外部监事并决定董事和监事的报酬事 项等。 股东大会召开情况 本行于2015年6月17日在北京和香港两地以视像会议形式召开2014年年度股东大会,并 为A股股东提供网络投票方式。会议审议批准了2014年度董事会工作报告、2014年度监 事会工作报告、2014年度财务决算方案、2014年度利润分配方案、2015年度固定资产投 资预算、关于聘任安永华明会计师事务所为本行2015年度外部审计师的议案、关于重新选 举NoutWELLINK先生为本行独立非执行董事的议案、关于选举李巨才先生为本行非执行董 事的议案、关于选举陈玉华先生为本行外部监事的议案、股东大会对董事会授权方案、关于 发行债券的议案等11项议案,听取了2014年度关联交易情况报告、2014年度独立董事述 职报告。其中关于发行债券的议案为特别决议案。 本行于2015年12月4日在北京召开2015年第一次临时股东大会、2015年第一次A股类 别股东会议及2015年第一次H股类别股东会议,并为A股股东提供网络投票方式。2015 年第一次临时股东大会审议批准了如下议案:关于选举朱鹤新先生为本行执行董事的议案、 关于选举张金良先生为本行执行董事的议案、2014年度董事长、执行董事、监事长、股东 代表监事薪酬分配方案、关于中银航空租赁私人有限公司境外上市方案的议案、关于授权董 事会及其授权人士处理中银航空租赁私人有限公司境外上市事宜的议案、关于本行持续盈利 能力的说明与前景的议案、关于本行维持独立上市地位承诺的议案、关于中银航空租赁私人 有限公司境外上市符合《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》的议 案、关于分拆中银航空租赁私人有限公司境外上市仅向本行H股股东提供保证配额的议案 等9项议案。关于分拆中银航空租赁私人有限公司境外上市仅向本行H股股东提供保证配 额的议案亦同时提交2015年第一次A股类别股东会议和2015年第一次H股类别股东会议 分别投票表决。以上2015年第一次临时股东大会、2015年第一次A股类别股东会议及 2015年第一次H股类别股东会议议案中,关于分拆中银航空租赁私人有限公司境外上市仅 向本行H股股东提供保证配额的议案为特别决议案。 上述股东大会均严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开,本行董事、监事、高级 管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。 本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书。有关决议公告已分别 于2015年6月17日、2015年12月4日登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,本行董事会全面执行本行股东大会审议批准的各项决议及股东大会对董事会授权 方案,认真落实股东大会审议通过的2014年度利润分配方案、2015年度固定资产投资预 算、发行债券、中银航空租赁私人有限公司境外上市、聘任董事和监事、聘任2015年度外 部审计师等议案。 董事会 董事会的职责 董事会是本行的决策机构,对股东大会负责。依照本行公司章程,董事会主要行使下列职权: 召集股东大会及执行股东大会决议,决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案(依本 行公司章程需提交股东大会批准的除外),制订年度财务预算、决算及利润分配、弥补亏损 等重大方案,聘任或解聘本行董事会专业委员会委员和高级管理人员,审定本行基本管理制 度、内部管理架构及重要分支机构设臵,审定本行公司治理政策,负责高级管理人员的绩效 考核及重要奖惩事项,听取本行高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。董事会 依照本行适用的法律法规、相关监管要求及上市规则对本行公司章程等公司治理各项政策和 制度进行持续的检查和更新,并确保本行遵守各项政策和制度。 董事会的组成 董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易 控制委员会,负责从不同方面协助董事会履行职责。2015年3月,董事会在风险政策委员 会之下设立美国风险委员会,负责监督本行在美经营的风险管理。 本行董事会结构合理、多元化。目前,董事会由14名成员组成,除董事长外,包括2名执 行董事、6名非执行董事、5名独立董事,独立董事在董事会成员中占比超过三分之一。董 事由股东大会选举,任期三年,从中国银监会核准其任职资格之日起计算。董事任期届满, 可连选连任,法律、法规和监管机构有特别规定的除外。本行董事长和行长由两人分别担任。 董事会成员的详细资料及变更情况,请参见董事、监事、高级管理人员部分。 董事会会议召开情况 2015年,本行于3月11日、3月25日、4月29日、5月21日、6月17日、8月28日、 10月16日、10月29日、12月17日以现场会议方式召开9次董事会会议。董事会会议审 议批准了67项议案,主要包括:本行定期报告,中国银行(香港)有限公司出售所持南洋 商业银行有限公司全部已发行股份,出售华能国际电力开发公司股权,中银航空租赁私人有 限公司境外上市,在董事会风险政策委员会下设美国风险委员会,发行债券,普通股、境外 优先股和第一期境内优先股股息分配,在土耳其、毛里求斯、安哥拉和智利设立分支机构及 并表管理办法、风险管理总则、流动性风险管理政策、市场风险管理政策、金融工具公允价 值估值政策等风险管理政策制度。同时,董事会会议听取了外部审计师关于2014年内部控 制评价报告的审计结果及其管理建议书等7项报告。 2015年,本行以书面议案方式召开9次董事会会议,主要审议批准了《中国银行内部资本 充足评估程序管理办法(2015年版)》、董事会专业委员会成员调整等议案。 董事会及其稽核委员会对本行内部控制工作的指导情况 本行董事会高度重视并持续推进集团内控长效机制建设,定期听取和审议高级管理层关于经 营管理、风险管理、案件治理、内部控制体系建设及评价工作的汇报和报告,切实承担建立 健全和有效实施内部控制的责任。 董事会下设的稽核委员会密切关注国内外经济金融形势变化、集团内部控制整体状况,包括 财务报告及非财务报告内部控制制度的建立和运行情况。定期、不定期听取和审议内部稽核 检查报告和对内部控制的评价意见,外部审计师关于内部控制改进建议的整改情况,案件及 风险事件的防控和整改情况。指导督促高级管理层改进优化内部控制三道防线体系,就稽核 独立性开展专题调研。 报告期内,本行按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求,开展了内部控制自 我评估工作,评估过程中未发现本行内部控制体系(包括财务报告及非财务报告领域)存在 重大缺陷。本行聘请的内部控制外部审计师安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)已对本 行财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留审计意见。《中国银行股份有 限公司2015年度内部控制评价报告》及安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 《内部控制审计报告》已登载于上交所网站、香港交易所网站及本行网站。 董事履职 董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议情况 报告期内,董事参加股东大会、董事会及专业委员会会议的出席情况如下: 亲自出席次数/任期内召开会议次数 董事会专业委员会 董事 股东大会 董事会 战略发展 风险政策 人事和薪酬 关联交易 稽核委员会 委员会 委员会 委员会 控制委员会 现任董事 田国立 1/2 15/18 8/8 - - - - 陈四清 2/2 15/18 8/8 - - - - 张向东 2/2 18/18 8/8 - - 9/9 - 张奇 2/2 18/18 8/8 - - 9/9 - 王勇 2/2 18/18 8/8 5/5 - - - 王伟 2/2 18/18 8/8 - 5/5 - - 刘向辉 2/2 18/18 8/8 - 5/5 - - 李巨才 1/1 5/5 4/4 2/2 - - - 周文耀 2/2 18/18 - 5/5 5/5 9/9 3/3 戴国良 2/2 18/18 8/8 5/5 5/5 - 2/3 NoutWELLINK 2/2 18/18 8/8 5/5 5/5 - - 陆正飞 2/2 18/18 - 5/5 - 9/9 3/3 梁卓恩 2/2 18/18 - 5/5 - 9/9 3/3 离任董事 李早航 0/0 4/8 - - - - 0/1 孙志筠 0/0 6/6 2/2 2/2 - - - 注: 1董事变更情况请参见董事、监事、高级管理人员—董事、监事、高级管理人员的变更部分。 2 田国立先生因其他重要公务未能出席2015年6月17日本行2014年年度股东大会及2015年6月 17日、10月16日及10月29日董事会会议,委托其他董事代为出席董事会会议并表决。 3 陈四清先生因其他重要公务未能出席2015年5月21日、10月16日及10月29日董事会会议, 委托其他董事代为出席并表决。 4 李早航先生因其他重要公务未能出席2015年3月25日、4月29日、5月21日、6月9日董事会 会议及3月24日关联交易控制委员会会议,委托其他董事代为出席2015年3月25日董事会会议 并表决。 5 戴国良先生因其他重要公务未能出席2015年12月15日关联交易控制委员会会议,委托其他董事 代为出席并表决。 董事培训及专业发展 2015年,本行董事会注重董事持续专业发展,关注并积极组织董事参加培训。本行董事全 面遵照《守则》A.6.5以及内地监管要求,积极参加了以中国制造2025、国际会计准则第9 号、互联网金融、公司治理最佳实践经验介绍等为主题的多次专项培训。本行就经营情况、 董事职责向2015年新任的董事进行了专题介绍及培训。此外,本行董事还通过撰写和发表 专业文章、出席论坛、参加研讨会、公开授课、与监管机构会谈、对国际先进同业和本行境 内外分支机构实地考察调研等多种方式促进自身的专业发展。 独立董事的独立性及履职情况 本行董事会现有独立董事5名,在董事会成员中占比超过三分之一,人数符合本行公司章程 及相关监管要求。独立董事的专业背景和其他情况请参见董事、监事、高级管理人员部 分。本行稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会的主席由 独立董事分别担任。根据境内相关监管规定和香港上市规则第3.13条的有关规定,本行已 收到每名独立董事就其独立性所做出的年度书面确认。基于该项确认及董事会掌握的相关资 料,本行继续确认其独立身份。 2015年,本行独立董事按照本行公司章程、《中国银行股份有限公司董事会议事规则》及 《中国银行股份有限公司独立董事工作规则》等规定认真参加董事会会议,审议各项议案, 积极参与讨论,提出专业性建议,独立发表意见,严谨客观,勤勉尽责。独立董事的股东大 会和董事会出席率达到100%,董事会专业委员会平均出席率达到99%。独立董事出席会议 情况请参见前述董事出席股东大会、董事会及专业委员会会议情况部分。 2015年,独立董事在本行集团风险管理、反洗钱、网络金融、信息科技发展等多个方面提 出的建设性意见已被本行采纳并认真落实。 2015年,独立董事没有对本行董事会或专业委员会的决议事项提出任何异议。 独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56号文的相关规定及要求,本行独立董事周文耀先生、戴国 良先生、NoutWELLINK先生、陆正飞先生、梁卓恩先生,本着公正、公平、客观的原则, 特对本行的对外担保情况进行如下说明: 本行开展对外担保业务属于经中国人民银行和中国银监会批准的本行正常业务之一,不属于 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》所规范的担保行为。本行针对担保业务的风险制 定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。本行担保业务以保函为 主,截至2015年12月31日,本行开出保函的担保余额为人民币10,770.70亿元。 董事关于财务报告的责任声明 以下所载的董事对财务报告的责任声明,应与本报告中审计报告内的注册会计师责任声明一 并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。 董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所知, 并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。 董事会专业委员会 战略发展委员会 本行战略发展委员会目前由10名成员组成,包括董事长田国立先生,副董事长、行长陈四 清先生,非执行董事张向东先生、张奇先生、王勇先生、王伟先生、刘向辉先生、李巨才先 生和独立董事戴国良先生、NoutWELLINK先生。主席由董事长田国立先生担任。 该委员会主要职责为:审议高级管理层提交的战略发展规划,对可能影响本行战略及其实施 的因素进行评估,并向董事会及时提出战略调整建议;对本行年度预算、战略性资本配臵 (资本结构、资本充足率和风险-收益平衡政策)、资产负债管理目标以及信息科技发展及其 他专项战略发展规划等进行审议,并向董事会提出建议;对各类金融业务的总体发展以及海 内外分支机构的发展进行战略协调,并在授权范围内对海内外分支机构的设立、撤销、增加 资本金、减少资本金等做出决定;负责本行重大投融资方案以及兼并、收购方案的设计、制 订;对本行重大机构重组和调整方案进行审议并向董事会提出建议。 战略发展委员会于2015年以现场会议方式召开6次会议,以书面议案方式召开2次会议。 主要审批了2014年度利润分配方案、中国银行股份有限公司优先股股息分配方案、中银航 空租赁私人有限公司境外上市方案等。此外,针对国际国内经济金融形势的变化,战略发展 委员会加强对经营环境的分析,持续关注利率市场化、汇率市场化等重大政策对银行带来的 机遇与挑战,并在推进发展战略规划实施、进一步完善资本管理等方面提出了重要意见和建 议,为董事会的科学决策提供有力支持。 稽核委员会 本行稽核委员会目前由7名成员组成,包括非执行董事王勇先生、李巨才先生和独立董事周 文耀先生、戴国良先生、NoutWELLINK先生、陆正飞先生、梁卓恩先生。主席由独立董事 陆正飞先生担任。 该委员会主要职责为:审议高级管理层编制的财务报告、重要会计政策及规定;审查外部审 计师对财务报告的审计意见,年度审计计划及管理建议;审批内部稽核年度检查计划及预算; 评估外部审计师、内部稽核履职情况及工作质量和效果,监督其独立性遵循情况;提议外部 审计师的聘请、续聘、更换及相关审计费用;提议任命解聘总稽核,评价总稽核业绩;监督 本行内部控制,审查高级管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷,审查欺诈案件;审查 员工举报制度,督促本行对员工举报事宜做出公正调查和适当处理。 稽核委员会于2015年共召开5次会议,主要审议了季度、中期和年度财务报告以及年度内 部控制评价报告、关于2016年会计师聘任及费用的议案。审批了内部稽核2015年工作计 划及财务预算、《中国银行股份有限公司内部控制缺陷认定标准(试行)》。听取了高级管理 层关于外部审计师2014年度管理建议书的回应、海外监管信息情况汇报、内部稽核2014 年和2015年半年工作情况报告、2015年内部控制工作情况报告、2015年外部侵害案件防 控工作汇报、外部审计师2015年内部控制审计进度、独立性遵循情况及2016年外部审计 师审计计划汇报。 此外,针对国内外经济形势的变化,稽核委员会密切关注本行经营业绩提升、效益成本管控 所取得的成效,在完善公司治理机制、改善内部控制措施等方面提出了很多重要的意见和建 议。 根据《中国银行股份有限公司董事会稽核委员会年报工作规程》,稽核委员会于会计师事务 所进场前,向其详细了解了2015年审计计划,包括2015年年度报告审计的重点、风险判 断与识别方法、会计准则应用、内控及舞弊测试以及人力资源安排,特别提示会计师事务所 在审计过程中注意向委员会反映与高级管理层对同一问题判断的差异以及取得一致意见的过 程与结果。 针对本行经营情况及主要财务数据,稽核委员会听取并审议了高级管理层的汇报,同时督促 高级管理层向会计师事务所提交财务报告,以便其有充分时间实施年审。期间稽核委员会保 持了与会计师事务所的单独沟通,并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独沟通。稽核 委员会于2016年第一次会议表决通过了本行2015年财务报告,形成决议后提交董事会审 核。 按照《中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师政策》,本行会计师事务所对其 审计工作提交了总结报告,并向稽核委员会汇报了其独立性遵循情况,高级管理层对其工作 情况进行了评价。在此基础上,稽核委员会评估了现任会计师事务所2015年度工作表现、 成效及其独立性遵循情况;讨论了续聘事项,决定继续聘请安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙)为本行2016年度国内审计师及内部控制审计外部审计师;继续聘请安永会计师事 务所为本行2016年度国际审计师,已提请董事会审议。 风险政策委员会 本行风险政策委员会目前由5名成员组成,包括非执行董事王伟先生、刘向辉先生和独立董 事周文耀先生、戴国良先生、NoutWELLINK先生。主席由独立董事NoutWELLINK先生担 任。 该委员会主要职责为:审订风险管理战略、重大风险管理政策以及风险管理程序和制度,向 董事会提出建议;审查本行重大风险活动,对可能使本行承担的债务和/或市场风险超过风 险政策委员会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超过经批准的累计交易风险限度的交 易正确合理地行使否决权;监控本行风险管理战略、政策和程序的贯彻落实情况,并向董事 会提出建议;审议本行风险管理状况,对本行高级管理层、职能部门、机构履行风险管理和 内部控制职责情况进行定期评估,定期听取来自上述部门的汇报,并提出改进要求。 风险政策委员会于2015年共召开5次会议,主要审批了风险管理总则、市场风险管理政策、 流动性风险管理政策、证券投资政策、并表管理办法、国别风险限额、市场风险限额,并定 期审议集团风险报告等。 此外,针对国内外经济金融形势变化、国家宏观政策调整以及境内外监管整体情况,风险政 策委员会对相关风险热点问题高度关注,并就进一步改进、完善本行风险治理机制,加强风 险防控,包括信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险、流动性风险等提出了许多重 要的意见和建议。 根据美联储《对银行控股公司和外国银行机构的强化审慎监管规则》(EPS),经董事会审批, 本行于2015年3月25日在董事会风险政策委员会下设立美国风险委员会。美国风险委员 会目前由3名成员组成,均为风险政策委员会委员,包括非执行董事王伟先生和独立董事戴 国良先生、NoutWELLINK先生。主席由独立董事NoutWELLINK先生担任。 2015年,美国风险委员会审议了本行关于强化审慎监管规则(EPS)合规工作进展、在美机构 风险及合规管理情况等议案,并针对美国最新监管动态、市场变化以及本行在美机构业务发 展策略,就加强风险防控及满足合规要求等提出了很多重要的意见和建议。 人事和薪酬委员会 本行人事和薪酬委员会目前由5名成员组成,包括非执行董事张向东先生、张奇先生和独立 董事周文耀先生、陆正飞先生、梁卓恩先生。主席由独立董事周文耀先生担任。 该委员会主要职责为:协助董事会审查本行的人力资源和薪酬战略,并监控有关战略的实施; 对董事会的架构、人数和组成进行年度审查并就董事会的规模和构成向董事会提出建议;研 究审查有关董事及各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及委任程序,并向 董事会提出建议;物色具备合适资格可担任董事的人士,并就出任董事的人选向董事会提出 建议;对本行高级管理人员以及专业委员会主席候选人进行初步审查,选择并提名各专业委 员会委员候选人,并报董事会批准;审议并监控本行的薪酬和激励政策;审议董事、监事和 高级管理人员的薪酬方案,并向董事会提出建议;制订本行高级管理层考核标准,评价董事 及高级管理层成员的绩效,并向董事会提出建议。 人事和薪酬委员会于2015年以现场会议方式召开7次会议,以书面议案方式召开2次会议。 主要审批了2014年度董事长、执行董事及高级管理人员绩效考核结果及薪酬分配方案,董 事长、行长、监事长及其他高级管理人员2015年度绩效考核实施方案,审议批准关于提名 高迎欣先生、朱鹤新先生、许罗德先生为本行副行长的议案,关于提名耿伟先生为本行董事 会秘书的议案,关于提名朱鹤新先生、张金良先生为本行执行董事候选人的议案,关于提名 李巨才先生为本行非执行董事候选人的议案,关于提名NoutWELLINK先生为本行独立董事 候选人的议案,关于聘任本行首席风险官、公司秘书的议案以及关于调整董事会专业委员会 成员的议案等。审议了2014年度监事长和股东监事薪酬分配方案。此外,人事和薪酬委员 会按照监管要求就进一步完善本行绩效管理等方面提出了重要意见和建议。 根据本行公司章程规定,持有或合并持有本行发行在外有表决权股份总数的百分之五以上股 份的股东可以以书面提案方式向股东大会提出董事候选人,但提名的人数必须符合本行公司 章程的规定(本行公司章程规定董事会由五至十七名董事组成),并且不得多于拟选人数。 董事会可以在本行公司章程规定的人数范围内,按照拟选任的人数,提出董事候选人的建议 名单;董事候选人的任职资格和条件由董事会人事和薪酬委员会进行初步审查,合格人选提 交董事会审议。董事会经审查并通过决议确定董事候选人后,应以书面提案的方式向股东大 会提出。遇有临时增补董事的,由董事会提出,建议股东大会予以选举或更换。报告期内, 本行严格执行公司章程的相关规定,聘任了本行董事。 关联交易控制委员会 本行关联交易控制委员会目前由5名成员组成,包括执行董事朱鹤新先生和独立董事周文耀 先生、戴国良先生、陆正飞先生、梁卓恩先生。主席由独立董事梁卓恩先生担任。 该委员会主要职责为:按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行管理,并制 定相应的关联交易管理制度;按照法律法规和规范性文件的规定负责确认本行的关联方,并 向董事会和监事会报告;按照法律法规和规范性文件的规定对本行的关联交易进行界定;按 照法律法规和规范性文件的规定和公正、公允的商业原则对本行的关联交易进行审核;审核 本行重大关联交易的信息披露事项。 关联交易控制委员会于2015年共召开3次会议,主要审批了关于2014年度关联交易情况的报 告、关于关联方名单变化情况的报告等议案,审议了2014年度控股股东及其他关联方占用 资金情况专项报告、关于本行2014年度关联交易的声明等议案。报告期内,关联交易控制 委员会持续关注关联交易监控系统建设、关联交易制度传导等情况,各委员就关联交易信息 披露、关联交易系统建设等事项提出了建设性意见和建议。 监事会 监事会的职责 监事会是本行的监督机构,对股东大会负责。监事会依据《公司法》和本行公司章程的规定, 负责监督本行的财务活动、内部控制与风险管理,监督董事会、高级管理层及其成员履职行 为的合法、合规性。 监事会的组成 本行监事会现有监事7名,包括3名股东监事(包括监事长),3名职工监事和1名外部监事。 根据本行公司章程规定,监事每届任期三年,任期届满可连选连任。股东监事和外部监事由 股东大会选举产生或更换。 本行监事会下设履职尽职监督委员会和财务与内部控制监督委员会,负责根据监事会的授权, 协助监事会履行职责。上述专门委员会对监事会负责,其成员由监事组成,每个专门委员会 成员不少于三人。 监事会履职 2015年,本行监事会和下设专门委员会切实履行监督职责,认真审议有关议案。监事会共 召开会议4次,并做出了相关决议,监事会履职尽职监督委员会召开会议1次,监事会财务与 内部控制监督委员会召开会议4次。报告期内监事会开展工作的情况和监督意见,详见监 事会报告部分。 高级管理层 高级管理层的职责 高级管理层是本行的执行机构。以行长为代表,副行长等高级管理人员协助行长工作。行长 的主要职责包括:主持全行日常行政、业务、财务管理工作,组织实施经营计划与投资方案, 拟订基本管理制度及制定具体规章,提名其他高级管理人员人选,审定本行职工的工资、福 利、奖惩方案等。 高级管理层履职 2015年,本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内实施本行的经营管理,按照董事 会审批的年度绩效目标,认真落实发展战略规划,紧紧围绕担当社会责任,做最好的银行 的战略目标,稳增长、促转型,化不良、控风险,打基础、提效能,抓党建、带队伍,各项 业务平稳较快发展,经营绩效持续提升。 报告期内,本行高级管理层共召开26次执行委员会会议,研究决定集团业务发展、资产负 债管理、风险管理、信息科技建设、产品创新、人力资源与绩效管理等重大事项。召开162 次专题会议,部署网络金融、公司金融、个人金融、金融市场、流程优化、风险管理与内部 控制、海外发展及综合经营等具体工作。 2015年3月,根据经营管理的实际需要,本行高级管理层设立了信息科技管理委员会,负 责研究制定信息科技发展战略和中长期发展规划,审议和决策信息科技领域重大事项。10 月,将证券投资管理委员会调整为执行委员会直接管理的委员会,并将资产管理业务纳入证 券投资管理委员会管理。目前,本行高级管理层下设委员会包括:资产负债管理委员会、风 险管理与内部控制委员会(下辖反洗钱工作委员会、资产处臵委员会)、证券投资管理委员 会、采购评审委员会、信息科技管理委员会。报告期内,各委员会在《委员会章程》规定的 授权范围及集团执行委员会授权范围内勤勉工作,认真履职,努力推动本行各项工作健康发 展。 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定实施了《中国银行股份有限公司董事、监事 和高级管理人员证券交易管理办法》(《管理办法》),以规范本行董事、监事、高级管理人 员的证券交易事项。《管理办法》与香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的 标准守则》(《标准守则》)中的强制性规定相比更加严格。本行所有董事及监事均已确认 其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规定。 聘任会计师事务所情况 经本行2014年年度股东大会审议批准,本行继续聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合 伙)为本行2015年度国内审计师及内部控制审计外部审计师;继续聘请安永会计师事务所 为本行2015年度国际审计师。 截至2015年12月31日,本集团就财务报表审计(包括海外分行以及子公司财务报表审计) 向安永及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币2.14亿元,其中向安永华明会计师 事务所(特殊普通合伙)支付的内部控制审计服务费共计人民币1,575万元。 安永及其成员机构本年度未向本行提供其他重大非审计业务服务。本年度本行向安永及其成 员机构支付的非审计业务费用为人民币2,347.71万元。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)及安永会计师事务所已连续三年为本行提供审计服 务。2015年度为本行中国会计准则财务报表审计报告签字的注册会计师为张小东、杨勃。 在即将举行的2015年年度股东大会上,本行董事会将提请股东大会审议批准聘请安永华明 会计师事务所(特殊普通合伙)为本行2016年度国内审计师及内部控制审计外部审计师, 按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制审计服务;聘请安永会计师事 务所为本行2016年度国际审计师,按照国际财务报告准则提供相关财务报表审计服务。 投资者关系与信息披露 2015年,本行加大市场沟通和主动推介力度,持续宣传本行在一带一路战略、人民币 国际化、多元化业务等方面的差异化竞争优势,取得资本市场的积极认可,全球上市银行市 值排名提升。本行成功举行了2014年年度业绩、2015年中期业绩发布会及高级管理层的路 演活动,持续积极地向中国内地、香港、欧洲、北美等国家和地区的投资者介绍本行发展战 略及业务进展,认真听取市场关注与反馈,受到投资者普遍欢迎。通过积极参加大型投资研 讨会,增进市场沟通频率,扩大投资者覆盖范围。报告期内,本行高级管理层及主要业务部 门代表与来自国内外的机构投资者及分析师召开各种形式的会见、会谈近200场,有效增进 了投资界对本行投资价值的了解。与此同时,本行A股可转债于2015年3月完成提前赎回, A股自由流通股本的增加和期间股价的良好表现,促进本行A股于2015年6月重新回归上证 50指数。本行持续完善探索新的投资者关系维护渠道,不断完善本行网站投资者关系网页内 容,积极通过投资者热线、电邮、上证e互动网络平台等多种沟通渠道,及时、全面回 复投资者疑问。积极尝试利用微信等新媒体手段丰富沟通渠道。2015年,共接听投资者关 系热线近850次,处理投资者关系邮箱、上证e互动网络平台等渠道投资者问询136条。 本行继续加强集团评级统筹管理工作,提高评级沟通的针对性、及时性和专业性,加强与评 级机构就本行风险管理进展、流动性管理状况、经营业绩和发展战略进行多层次沟通。在严 峻的经济金融环境下,标准普尔、穆迪、惠誉等主要评级机构均维持了本行评级。 2015年,本行严格遵循真实、准确、完整、及时和公平的原则,编制和披露定期报告及各 项临时报告,不断提高信息披露的针对性、有效性和透明度,切实保障投资者的知情权。积 极探索主动性信息披露,力争为投资者提供更为丰富、全面的信息。创立诸多领先市场的最 佳实践,确保两地投资者公平获取信息的权利。 本行已建立包括信息披露政策、管理办法及操作手册在内的全面、完整的信息披露制度,并 形成完备的信息披露工作机制。2015年,本行密切跟进监管规则变化等情况,及时梳理及 修订工作制度与流程,进一步提升规章制度的完备性和信息披露管理的规范性。严格依照监 管要求和本行规定完成内幕信息知情人登记及重大事项进程备案工作。强化信息披露一把手 负责制和信息员工作机制,开展信息披露辖内培训与义务提示,进一步加强集团合规文化建 设,提高信息披露管理的主动性和前瞻性。 2015年,本行投资者关系和信息披露工作持续获得市场的广泛认可。本行在《亚洲企业管 治》第五届亚洲卓越企业大奖评选中,荣获最佳投资者关系公司大奖。在《亚洲金 融》杂志公布的年度最佳公司选举结果中,本行入选中国地区最佳投资者关系公司 前五名。本行年报荣获美国ARC(AnnualReportCompetition)年度报告评比财务数据 金奖及文字编写优异奖,并荣获美国通讯公关职业联盟(LeagueofAmerican CommunicationsProfessionals)年度报告综合类评比银奖。 董事会报告 董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司(合称本集团)截至2015年12月31日的 董事会报告及经审计的会计报表。 主要业务 本行从事银行业及有关的金融服务,包括商业银行业务、投资银行业务、保险业务、直接投 资和投资管理业务、基金管理业务和飞机租赁业务等。 主要客户 本年度内,本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于30%。 业绩及分配 本行2015年度业绩载于会计报表。董事会建议派发2015年度末期普通股股息每股0.175 元人民币(税前),须待本行于2016年6月7日召开的年度股东大会批准后生效。如获批 准,本行所派2015年末期普通股股息将以人民币计值和宣布,以人民币或等值港币支付, 港币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日(即2016年6月7日)前一周(包括年度 股东大会当日)中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。根据有关监管要求 和业务规则,A股股息的发放时间预计为2016年6月24日,H股股息的发放时间预计为 2016年7月20日。本次分配不实施资本公积金转增股本。 本行于2015年6月17日召开的2014年年度股东大会批准按照每股0.19元人民币(税前) 派发2014年度末期普通股股息。A股、H股股息已分别按规定于2015年7月向股东发放, 该分配方案已实施完毕,实际派发股息总额为559.34亿元人民币(税前)。本行没有派发截 至2015年6月30日的中期普通股股息。2015年本行未实施资本公积金转增股本方案。 本行于2015年8月28日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先股的 股息分配方案,批准本行于2015年10月23日派发境外优先股股息,根据本行境外优先股 发行条款,境外优先股股息按人民币计价以固定汇率折美元支付,股息率为6.75%(税后); 批准本行于2015年11月23日派发第一期境内优先股股息,股息率为6.00%(税前)。该 分配方案已实施完毕。 本行于2016年1月19日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配方案, 批准本行于2016年3月14日派发第二期境内优先股股息,股息率为5.50%(税前)。该分 配方案已实施完毕。 前三年普通股现金分红及资本公积金转增股本情况 每股派息金额 派息总额 归属于母公司所有者的净 是否实施资本公积 分红年度 派息率 (元,税前) (百万元,税前) 利润(百万元) 金转增股本 2014 0.190 55,934 169,595 33% 否 2013 0.196 54,755 156,911 35% 否 2012 0.175 48,851 139,656 35% 否 优先股派息情况 优先股类别 股息发放日 派息总额 股息率 境外优先股 2015年10月23日 439(百万美元,税后) 6.75%(税后) 第一期境内优先股 2015年11月23日 1,920(百万元人民币,税前) 6.00%(税前) 第二期境内优先股 2016年3月14日 1,540(百万元人民币,税前) 5.50%(税前) 现金分红政策的制定及执行情况 普通股情况 本行于2009年修订公司章程,规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。 本行于2013年修订公司章程中现金分红的相关条款,进一步明确了本行利润分配原则、政 策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜,规定本行优先采用现金分红的利润分配方式, 除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现金方式分配股利, 每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行普通股股东的税后利润的10%,并规定在审议 利润分配政策变更事项以及利润分配方案时,本行为股东提供网络投票方式。 本行于2014年制定了《2014-2016年股东回报规划》,明确了本行股东回报的基本原则、 规划及制定、执行和调整的决策及监督机制。 本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明,决策程序完备,分红标准和比例明确、清晰, 独立董事充分发表意见,中小股东的合法权益得到充分保护,符合本行公司章程等文件的规 定。 本行普通股利润分配方案经股东大会审议批准。2015年,本行严格按照公司章程、股息分 配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了2014年度普通股股息。 优先股情况 本行优先股股东按照约定的票面股息率,优先于普通股股东分配利润。本行应当以现金的形 式向优先股股东支付股息,在完全支付约定的股息之前,不得向普通股股东分配利润。 本行优先股采用每年派息一次的派息方式,计息起始日为优先股的发行日。优先股股东按照 约定的股息率获得股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。 本行优先股采取非累积股息支付方式,即未向本次优先股股东足额派发股息的差额部分,不 会累积到下一计息年度。本行有权取消优先股的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支 配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。 股息的支付不与本行自身的评级挂钩,也不随着评级变化而调整。 暂停办理H股股份过户登记手续 本行将于2016年6月20日(星期一)至6月23日(星期四)(首尾两天包括在内)暂停 办理H股股份过户登记手续,以确定有权收取末期普通股股息的股东名单。本行H股股东 如欲获派发末期普通股股息而尚未登记过户文件,须于2016年6月17日(星期五)下午 4时30分或之前,将过户文件连同有关股票一并送交本行股份登记处香港中央证券登记有 限公司,地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716室。本行H股股份 将于2016年6月16日(星期四)起除息。 捐款 报告期内本集团慈善及其他捐款总额约为5,885.91万元人民币。 股本 于本报告付印前的最后可行日期及根据已公开资料,本行具有足够的公众持股量,符合香港 上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的有关豁免。 可供分配储备 本行可供分配储备情况见会计报表注释七、35。 固定资产 本行固定资产情况见会计报表注释七、14。 财务摘要 本行过去三年的年度业绩、资产及负债摘要请参见财务摘要部分。 关连交易 根据香港上市规则的规定,本行与本行的关连人士(定义见香港上市规则)间的交易构成本 行的关连交易。对于该等交易,本行按照香港上市规则予以监控和管理。2015年,在日常 业务过程中,本行与本行的关连人士进行了一系列的关连交易,均可根据香港上市规则豁免 遵守有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。 董事在与本行构成竞争的业务中所占的权益 本行董事没有在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。 董事、监事、高级管理人员的报酬情况 董事、监事、高级管理人员的报酬情况,请参见董事、监事、高级管理人员部分。 董事及监事的服务合约 本行所有董事和监事,均未与本行或本行附属公司订立任何在一年内不能终止,或除法定补 偿外还须支付补偿方可终止的服务合约。 董事及监事在重要交易、安排或合约中的权益 报告期内,本行任何董事、监事或与其有关的实体均未直接或间接从本行、本行控股公司、 附属公司或各同系附属公司的重要交易、安排或合约中拥有重大权益。 董事及监事认购股份权益 报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排,使董事、 监事或其配偶或18岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券而获益。 董事和监事在股份、相关股份及债券中的权益 就本行所知,截至2015年12月31日,本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本行或 其相联法团(按香港《证券及期货条例》第XV部所指的定义)的股份、相关股份或债券中 拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第352条须备存的 登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知 会本行及香港联交所的权益。 董事会成员之间财务、业务、家属关系 本行董事会成员之间不存在任何关系,包括财务、业务、家属或其他重大或相关的关系。 主要股东权益 本行主要股东权益请参见股本变动和股东情况部分。 管理合约 报告期内,本行没有就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。 股票增值权计划及认股权计划 关于本集团股票增值权计划及认股权计划见会计报表注释七、33。 购买、出售或购回本行证券 截至2015年12月31日,本行库存股总数约为2,969万股。 本行及其附属公司购买、出售或购回本行证券情况详见会计报表注释。 优先认股权 本行公司章程没有关于优先认股权的强制性规定,不要求本行按股东的持股比例向现有股东 发售新股。本行公司章程规定,本行增加资本,可以采用公开发行股份、非公开发行股份、 向现有股东配售新股或派送新股、以资本公积金转增股本、发行可转债或者法律、行政法规 规定以及相关监管机构批准的其他方式。 有关获弥偿条文 本行公司章程规定,在适用的法律、行政法规及本行公司章程规定允许的限度内,本行可为 本行过去的和在职的董事购买和维持任何责任保险。除非董事被证明在履行其职责时未能诚 实或善意地行事,本行将在法律、行政法规允许的最大范围内,或在法律、行政法规未禁止 的范围内,用其自身的资产向每位过去的和在职的董事赔偿其作为本行董事期间产生的任何 责任。 报告期内,本行续保了董事责任保险,为本行董事依法履职过程中可能产生的赔偿责任提供 保障,促进董事充分履行职责。 股票挂钩协议 本行在报告期内未订立股票挂钩协议。 业务审视 有关本行就香港上市规则附录十六第28条业务审视相关要求的披露,请参见管理层讨论 与分析及社会责任部分。 募集资金的使用情况 本行首次公开发行股票、次级债券、配股、二级资本债券、优先股募集的资金已全部用于补 充本行资本,提升本行资本充足程度。 详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告及会计报表注释。 税项和税项减免 本行股东依据以下规定及不时更新的税务法规缴纳相关税项,并根据实际情况享受可能的税 项减免,并应就具体缴纳事宜咨询其专业税务和法律顾问意见。下列引用的法律、法规和规 定均为截至2015年12月31日发布的有关规定。 A股股东 根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政 策有关问题的通知》(财税[2012]85号)和《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策 有关问题的通知》(财税[2015]101号)的规定,个人从公开发行和转让市场取得的上市公 司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额; 持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超 过1年的,其股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人 所得税。证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得,亦按照上述规定计征个人所得税。 根据《企业所得税法》第二十六条第(二)项的规定,符合条件的居民企业之间的股息、红 利等权益性投资收益为免税收入。 根据《企业所得税法实施条例》第八十三条的规定,《企业所得税法》第二十六条第(二) 项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于 其他居民企业取得的投资收益。《企业所得税法》第二十六条第(二)项所称股息、红利等 权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的 投资收益。 根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定,非居民企业取得的股息所得, 减按10%的税率征收企业所得税。 H股股东 根据中国税务法规,境外居民个人股东从境内非外商投资企业在香港发行的股票取得的股息 红利所得,应由扣缴义务人依法代扣代缴个人所得税,但是,持有境内非外商投资企业在香 港发行的股票的境外居民个人股东,可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协定或中 国内地和香港、澳门间税收安排的规定,享受相关税收优惠。对于H股个人股东,一般按 10%税率代扣代缴股息的个人所得税,税务法规及相关税收协定另有规定的除外。 根据国家税务总局《关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业 所得税有关问题的通知》(国税函[2008]897号)的规定,中国居民企业向境外H股非居民 企业股东派发2008年及以后年度股息时,统一按10%的税率代扣代缴企业所得税。 根据现行香港税务局的惯例,在香港无须就本行派付的H股股息缴付税款。 有关沪港通的税项事宜根据财政部、国家税务总局、中国证监会《关于沪港股票市场交易互 联互通机制试点有关税收政策的通知》的规定执行。 境内优先股股东 个人取得的非公开发行的境内优先股股息涉及的个人所得税缴纳事宜,根据中国相关税务法 规规定执行。 根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定,符合条件的居民企业之间的境 内优先股股息收益为免税收入,非居民企业取得的境内优先股股息所得,减按10%的税率征 收企业所得税。 境外优先股股东 根据中国税务法规,本行向境外非居民企业股东派发境外优先股股息时,按10%的税率代扣 代缴企业所得税。 根据现行香港税务局的惯例,在香港无须就本行派付的境外优先股股息缴付税款。 审计师 本行审计师情况,请参见公司治理—聘任会计师事务所情况部分。 本行董事会成员 执行董事:田国立、陈四清、朱鹤新 非执行董事:张向东、张奇、王勇、王伟、刘向辉、李巨才 独立董事:周文耀、戴国良、NoutWELLINK、陆正飞、梁卓恩 承董事会命 田国立 董事长 2016年3月30日 监事会报告 监事会召开会议的情况 2015年,本行于3月25日、4月29日、8月28日、10月29日以现场会议方式召开了4 次监事会会议,主要审议通过了本行定期报告、2014年度利润分配方案、2014年度内部控 制评价报告、2014年度监事会工作报告、2015年度监事会工作计划、董事及高级管理人员 2014年度履职评价意见、提名本行外部监事候选人等17项议案。 2015年,监事参加监事会会议的出席情况列示如下: 监事 亲自出席会议次数/任期内召开的会议次数 现任监事 李军 4/4 王学强 4/4 刘万明 3/4 邓智英 4/4 刘晓中 4/4 项曦 4/4 陈玉华 2/2 离任监事 梅兴保 4/4 注: 1刘万明监事因其他重要公务未能出席2015年4月29日监事会会议,委托其他监事代为出席并表决。 2监事变更情况请参见董事、监事、高级管理人员—董事、监事、高级管理人员的变更部分。 2015年,监事会履职尽职监督委员会召开会议1次,审议通过了董事及高级管理人员2014 年度履职评价意见等议案;监事会财务与内部控制监督委员会召开会议4次,审议通过了本 行定期报告、2014年度利润分配方案、2014年度内部控制评价报告等议案。 监事会开展监督检查工作的情况 2015年,监事会根据国家有关法律、法规、监管要求和本行公司章程的规定,围绕全行工 作大局,坚持问题导向,选准立足点和着力点,勇于担当,主动作为,认真履行履职、财务、 内部控制及风险管理监督职能,提高监督工作的针对性和实效性,为本行保持稳健经营发挥 了积极作用。 董事、高级管理人员履职监督与评价工作扎实开展。围绕全行战略重点工作推进情况,监事 会通过出席或列席股东大会、董事会及专门委员会会议、高级管理层相关会议,收集分析董 事、高级管理人员履职相关的讲话、批示、会议纪要、工作简报、监管通报、内外审报告等 内容,梳理跟进全行重点工作进展情况,了解董事、高级管理人员履职表现,按月对高级管 理层履职尽职、重点工作进展进行综合分析评估,对全行业务发展、经营管理、风险内控中 需要重点关注的事项进行提示,加强对董事会、高级管理层及其成员日常履职尽职情况的监 督。研究制定年度履职评价方案,收集研阅董事、高级管理人员年度履职尽职报告,组织开 展董事、高级管理人员年度履职尽职访谈,围绕热点难点问题与被访谈的董事、高级管理人 员深入沟通交流,重点就抓好战略落实、推进业务和产品下沉、优化运营管理流程、加强重 点风险防控、发挥三道防线作用、提升市场竞争力等事项进行提示,推动改进相关工作。在 日常监督、履职报告、履职访谈的基础上,客观公正评价董事会、高级管理层及其成员履职 尽职情况,形成年度履职评价意见,促进董事、高级管理人员勤勉尽职。 重点领域财务、内控及风险监督针对性和有效性不断增强。一是加强战略执行、财务会计监 督。跟进了解发展战略规划实施以及经董事会审议批准的2015年度业务计划与财务预算执 行进展情况,加强同业财务经营数据的比较分析;加强对资本补充与配臵、机构设立、重大 资产出售、重大资产核销、关联交易等事项的跟踪监督;按月对全行财务会计数据和经营管 理成果进行梳理分析,有针对性地反映问题、提出建议,并向有关方面进行提示。二是强化 重大风险及重点风险内控工作推进情况监督。持续跟踪了解产能过剩行业、大宗商品、海内 外联动、中小微业务等领域风险状况,听取风险管控情况汇报,审阅风险管理报告;听取内 控情况、内控评价及内控审计情况汇报,审阅内控评价报告,重点加强反洗钱、案件防控监 督;针对相关工作中存在的问题,透过多种方式提示风险,促进坚决守住风险底线。三是建 立整改督查机制。针对监事会历年专项检查揭示的重要风险内控事项,开展整改落实情况 回头看与再评估,向高级管理层提交信贷押品管理、实物贵金属、BGL账户管理整改情 况评估报告及监督提示函,确保相关工作有部署、有检查、有落实、见成效。四是认真审核 定期财务报告。定期与会计信息部、财务管理部、授信管理部、稽核部、相关业务部门以及 外部审计师等进行专题沟通,先后4次听取财务报告的编制和审计汇报,适时提出提升基层 机构内控案防及风险管理能力、加强海外机构管理、加强主动负债管理、防控跨境人民币业 务风险及化解海外机构反洗钱合规风险等建议,有关部门积极响应,不断改进相关工作。 问题导向的专项检查调研深入推进。监事会按照围绕中心、服务大局的方针,坚持问题导向, 密切跟踪全行战略执行、经营管理、风险管控中的全局性问题,重点组织开展了反洗钱、内 控案防、小微信贷业务等三项专项检查调研。调研组深入总行相关部门及多家分支机构,听 取各层面情况介绍,了解真实情况,收集整理案例,探讨对策建议,边了解、边反馈、边督 改,向高级管理层提交专项检查调研报告,相关部门积极行动,认真研究监事会监督意见, 将有关工作纳入整改议程,提出整改落实措施,列入相关工作规划。监事会在日常监督工作 中跟进和督促有关方面抓好调研揭示问题的优化改进,促进专项检查调研成果的有效转化。 自身建设取得新进展。顺利完成有关外部监事选任及辞任工作。按照监管要求及本行监事履 职评价办法,继续组织开展监事会履职自我评价和监事年度履职评价,督促各位监事自觉履 行好法律法规、公司章程赋予的监督职责。针对当前宏观经济形势及热点课题,举办监事履 职研讨培训班,提高监事履职能力,为做好新形势下的监督工作提供启发和借鉴。进一步健 全工作机制,帮助监事动态了解本行重大决策及工作推进情况,为各位监事审议议案、发表 意见创造条件,有序组织监事参加专题沟通、专项检查调研活动,支持和保障监事依法履职。 各位监事忠实勤勉,按时参加相关会议了解情况,广泛收集和研究各方面信息,积极参与议 案议题的研究、审议和表决,发挥自身优势,充分表达意见,为本行稳健发展建言献策。两 个专门委员会紧紧围绕监事会中心工作,认真研究、审议和拟订有关议案,为提高监事会工 作质量和水平作出了贡献。 董事会、高级管理层高度重视监事会的监督提示,检查落实有关整改情况,细化经营管理措 施,有效降低风险隐患,提高经营管理水平。 监事会对本行依法运作情况、财务情况、募集资金使用情况、收购和出售资产情况、关联交 易情况、内部控制情况、信息披露情况等报告期内的监督事项无异议。 重要事项 重大诉讼、仲裁事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外,由于国际经营的范围和规模, 本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼,其中包括涉及反洗钱等性质敏感的指控。 经向专业法律顾问咨询后,本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团 的财务状况或经营成果产生重大影响。 收购及出售重大资产、企业合并事项 本行附属公司中银香港(控股)直接拥有的全资附属公司中银香港,按照《金融企业国有资 产转让管理办法》(财政部令第54号)的有关规定,经履行进场交易流程,于2015年12 月18日就出售所持南洋商业银行有限公司全部已发行股份事宜,与信达金融控股有限公司 (作为买方)及中国信达(香港)控股有限公司(作为买方保证人)签订了股权买卖协议。 交易对价为680亿港元。有关详情请参见本行于2015年7月14日和12月18日于上交所 网站、香港交易所网站及本行网站发布的相关公告。 本次出售须在满足股权买卖协议约定的先决条件的前提下才能交割。本行将根据相关法律法 规及本行证券上市地上市规则的要求在适当或有需要时就本次出售作进一步公告。 股权激励计划和员工持股计划的实施情况 本行于2005年11月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括管理层股票增 值权计划和员工持股计划。截至目前,本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未实施。 重大关联交易 报告期内,本行无重大关联交易。报告期末,会计准则下的关联交易情况见会计报表注释十。 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项,也不存 在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行常规的表外项目之一。 本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、 操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期内,本行未发生或存续有需披 露的其他重大担保事项。 其他重大合同 报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大合同。 控股股东及其他关联方占用资金情况 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。 承诺事项 汇金公司在本行首次公开发行股票时曾做出不竞争承诺,即只要汇金公司继续持有本行 任何股份,或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为控股股东或控股股东的关 联人士,汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务,包括但不限于发放贷款、接 受存款及提供结算、基金托管人、银行卡及货币汇兑服务。然而,汇金公司可能通过投资于 其他商业银行从事或参与若干竞争性业务。对此,汇金公司承诺将会:(1)公允地对待在商 业银行的投资,并不会利用作为本行股份持有人的地位或利用这种地位获得的信息,作出不 利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断;(2)为本行的最大利益行使股东权利。报告 期内,汇金公司不存在违反承诺事项的行为。 2015年7月8日,汇金公司承诺,在股市异常波动期间,不减持所持有的本行股票。汇金 公司严格履行了上述承诺。 本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况 报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东没有被有权机关调查、采取强 制措施或追究刑事责任,被中国证监会立案调查、行政处罚或采取监管措施,被其他行政管 理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。 本行及本行控股股东的诚信情况 本行及本行控股股东在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿 等情况。 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年 度报告的内容与格式(2015年修订)》相关规定和要求,作为中国银行股份有限公司(简称 本行)的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行2015年年度报告及摘要后, 出具意见如下: 一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行2015年年度报告公允地反映了本行2015 年度的财务状况和经营成果。 二、本行2015年年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国审计准则 审计,出具标准无保留意见的审计报告。 我们保证本行2015年年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 董事、高级管理人员签名: 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 副董事长、 田国立 董事长 陈四清 行长 执行董事、 朱鹤新 张向东 非执行董事 副行长 张奇 非执行董事 王勇 非执行董事 王伟 非执行董事 刘向辉 非执行董事 李巨才 非执行董事 周文耀 独立董事 Nout 戴国良 独立董事 独立董事 WELLINK 陆正飞 独立董事 梁卓恩 独立董事 张林 纪委书记 任德奇 副行长 高迎欣 副行长 许罗德 副行长 董事会秘书、 肖伟 总稽核 耿伟 公司秘书 审计报告 安永华明(2016)审字第60100080号_A01 中国银行股份有限公司全体股东: 我们审计了后附第107页至第296页的中国银行股份有限公司的会计报表,包括2015年12 月31日的合并及母公司的资产负债表、2015年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表 和现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对会计报表的责任 编制和公允列报会计报表是中国银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照 企业会计准则的规定编制会计报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使会计报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与会计报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评价会计报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述会计报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国 银行股份有限公司2015年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2015年度的合并及母公司 的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张小东 中国 北京 中国注册会计师:杨勃 2016年3月30日 目录 会计报表 合并及母公司资产负债表………………………………………………………………….. 107 合并及母公司利润表……………………………………………………………………….. 109 合并所有者权益变动表…………………………………………………………………….. 111 母公司所有者权益变动表………………………………………………………………….. 113 合并及母公司现金流量表………………………………………………………………….. 115 会计报表注释 一、 公司基本情况……………………………………………………………………... 117 二、 会计报表编制基础………………… ……………………………………………... 117 三、 遵循企业会计准则的声明………………..……….……………………………… 118 四、 主要会计政策……………………………………………………………………... 118 五、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断………………………………. 140 六、 税项…………………………………………………………………………….…... 143 七、 项会计报表主要项目注释…………………………………………………………………………………… ………381现金及存放中央银行款项…….……….……………..…………………..…. 144 2存放同业款项………….………………..……………………………………. 144 3拆出资金……………………….……………………………………………... 145 4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产……………………... 146 5衍生金融工具及套期会计………………….………………………………... 148 6买入返售金融资产………………………………….………………………... 152 7应收利息……………………………….………….……………………….…. 152 8发放贷款和垫款……………………………………………….…………..…. 153 9可供出售金融资产…………………..…………………………….…………. 158 10持有至到期投资………..…………………………………………………….. 159 11应收款项类投资….…………… ……….…………………………………….. 160 12长期股权投资…………….…………..………………………………………. 161 13投资性房地产……………….…………..……………………………………. 163 14固定资产……………………..…………..……………………………………. 164 15无形资产………………………..….………………………………………….. 169 16商誉……………………………….…………………………………………... 171 17其他资产……………………….……….………………………………….…. 171 18资产减值准备……………………..……………….…………………………. 174 19向中央银行借款…………………………………….………………………... 176 20同业及其他金融机构存放款项…………………….………………………... 176 21拆入资金……………………………………………….……………………... 176 22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债……………………... 177 23卖出回购金融资产款……………………………………….………………... 177 24吸收存款………………………………….…………………….………….…. 177 25应付职工薪酬……………………………….………………….………….…. 179 26应交税费…………………………………..……………………….…………. 182 27应付利息………………………………..…………………………….………. 182 28预计负债………………………………..…………………………….………. 183 29应付债券……………………………….…..…………………………………. 184 30递延所得税……………………………….…..………………………………. 187 31持有待售资产和相关负债……………………………………….…………… 191 32其他负债…………………………………………………………………….… 192 目录(续) 33股票增值权计划…………………………..…………………………………... 193 34股本、资本公积、库存股及其他权益工具……………………….…………. 193 35盈余公积、一般风险准备及未分配利润……………….……………………. 195 36少数股东权益………………………………………………………….…….... 196 37利息净收入……………………………….………………………………….… 196 38手续费及佣金净收入………………………………..………………………... 197 39投资收益………………………………………………………….………….… 197 40公允价值变动收益……………………………………………………..……… 198 41汇兑收益……………………………………………………………………..… 198 42其他业务收入………………………………………………………………….. 199 43营业税金及附加……………………………………………………………….. 199 44业务及管理费………………………………………………………………….. 200 45资产减值损失………………………………………………………………….. 201 46其他业务成本………………………………………………………………….. 202 47营业外收入/支出…………………………………….………………………… 202 48所得税费用…………………………………………………………………….. 202 49其他综合收益…………………………………………………………………. 204 50每股收益……………………………………………………………………….. 206 51现金流量表注释……………………………………………………………….. 207 52金融资产的转让……………………………………………………………….. 208 53在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益……………………….. 209 54金融资产和金融负债的抵销………………………………………………….. 211 55资产负债表日后事项………………………………………………………… 212 八、 分部报告…………………………………………………………………………….. 213 九、 或有事项及承诺 1法律诉讼及仲裁……………………………………………………………..… 218 2抵质押资产…………………………………………………………………….. 218 3接受的抵质押物…………………………………………………………..…… 218 4资本性承诺…………………………………………………………………….. 219 5经营租赁……………………………………………………………………….. 219 6…国债兑付承诺………………………………………………………………….. 219 …7信用承诺……………………………………………………………………….. 220 …8证券承销承诺………………………………………………………………….. 220 … 十、 关联交易…………………………………………………………………………….. 221 … 十一、金融风险管理 … 1概述………………………………………………………………………..…… 227 … 2…金融风险管理框架…………………………………………………………….. 227 3…信用风险……………………………………………………………………….. 227 4…市场风险……………………………………………………………………….. 260 …5流动性风险…………………………………………………………………….. 272 …6公允价值……………………………………………………………………….. 283 …7资本管理……………………………………………………………………….. 291 …8保险风险……………………………………………………………………….. 293 … 十二、扣除非经常性损益的净利润………………………………......….….….….….294. … 附件一、中…国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明…………….. 295 附件二、净资… 产收益率及每股收益计算表……………………………………………….. 296 附件三、未经审计补充信息… —商业银行全球系统重要性评估指标…………………….. 297 附件四、未经审计补充信息… —杠杆率……………………………… …………………….. 298 … 附件五、未经审计补充信息—流动性覆盖率……………………… …………………….. 299 … 率……………………………………………….. … 106 1 1 2 中国银行股份有限公司 2015年12月31日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 注释 12月31日12月31日12月31日 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 七、1 2,269,4342,391,212,155,1294 2,288,289 存放同业款项 七、2 581,007727,931584,093 654,957 贵金属 176,753194,531173,540191,625 拆出资金 七、3 350,218299,113511,371310,144 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 七、4 119,062104,52856,12944,035 衍生金融资产 七、5 82,23647,96758,17826,433 买入返售金融资产 七、6 76,630103,16973,82194,957 应收利息 七、7 77,35476,81471,75469,832 发放贷款和垫款 七、8 8,935,1958,294,7448,027,160 7,377,812 可供出售金融资产 七、9 1,078,533 750,685688,981 445,465 持有至到期投资 七、101,790,7901,424,4631,710,3031,355,313 应收款项类投资 七、11 606,710430,699593,910425,026 长期股权投资 七、12 10,84314,37994,41494,761 投资性房地产 七、13 23,28118,6531,9512,036 固定资产 七、14 182,031172,19785,68585,772 无形资产 七、15 13,85413,21712,41812,084 商誉 七、16 2,4491,953 - - 递延所得税资产 七、30 22,246 25,043 24,085 26,277 持有待售资产 七、31 237,937 - - - 其他资产 七、17 179,034 160,08723,591 32,539 资产总计 16,581,59715,251,38214,7886,6713,537,357 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2015年12月31日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 注释 12月31日12月31日12月31日12月31日 负债 向中央银行借款 七、19 415,709348,271364,428299,656 同业及其他金融机构存放款项七、201,764,3201,780,2471,746,2181,814,414 拆入资金 七、21 264,446188,269302,878201,611 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 七、22 8,62913,000 1,6175,776 衍生金融负债 七、5 69,16040,73448,34429,127 卖出回购金融资产款 七、23 183,49837,061176,33832,376 吸收存款 七、2411,729,17110,885,22310,403,6939,565,329 应付职工薪酬 七、25 30,966 30,724 27,73328,019 应交税费 七、26 37,982 41,636 34,455 38,222 应付利息 七、27 174,256163,228172,304160,819 预计负债 七、28 3,3622,6163,1362,332 应付债券 七、29 282,929278,045233,986233,383 递延所得税负债 七、30 4,2914,287 101 121 持有待售资产相关负债 七、31 196,850 - - - 其他负债 七、32 292,423 254,613 59,539 56,021 负债合计 15,745,99214,670,95413,457,77012,674,206 所有者权益 股本 七、34.1294,388288,731294,388288,731 其他权益工具 七、34.499,71471,74599,71471,745 其中:优先股 99,71471,74599,71471,745 资本公积 七、34.2140,098130,797138,832129,404 减:库存股 七、34.3 (86) (25) - - 其他综合收益 七、49 (2,345) (13,6717,10)4 (346) 盈余公积 七、35.1111,51196,105109,215 93,868 一般风险准备 七、35.2179,485159,341172,029 152,633 未分配利润 七、35 482,181407,836390,626334,116 归属于母公司所有者权益合计 1,304,9461,140,8591,211,9081,070,151 少数股东权益 七、36 52,65942,569 - - 所有者权益合计 1,357,6051,183,4281,211,9081,070,151 负债和所有者权益总计 16,581,59715,251,38214,7886,6713,537,357 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长:陈四清 主管财会工作副行长:朱鹤新 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2015年度合并及母公司利润表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2015年 2014年 2015年 2014年 一、营业收入 474,321 456,331404,000397,233 利息净收入 七、37 328,650321,102298,990291,568 利息收入 七、37 615,056602,680571,443562,670 利息支出 七、37 (286,406(28)1,578(27)2,453) (271,102) 手续费及佣金净收入 七、38 92,104 91,24079,02181,126 手续费及佣金收入 七、38 100,905 98,53882,67084,275 手续费及佣金支出 七、38 (8,495) (7,298()3,649) (3,149) 投资收益 七、39 10,666 3,65810,6706,722 其中:对联营企业 及合营企业 投资收益 2,334 1,319 2 (3) 公允价值变动收益 七、40 264 2,684 (176) 752 汇兑收益 七、41 10,705 9,8537,275 8,835 其他业务收入 七、42 32,42727,7948,220 8,230 二、营业支出 (2443,95)(224125,)(20676,5) (191863,) 营业税金及附加 七、43 (26,73(426),22(425),941()25,582) 业务及管理费 七、44 (134,213)(13870,3)(116972,) (115064,) 资产减值损失 七、45 (59274,) (48,38(156)616,) (45,549) 其他业务成本 七、46 (234,)72(20,420()7,038)(6,991) 三、营业利润 230,376230,919 197,433 204,047 加:营业外收入 七、47 1,9251,3161,085 619 减:营业外支出 七、47 (730)(757)(657) (479) 四、利润总额 231,571231,478 197,861 204,187 减:所得税费用 七、48 (52154,) (5480,)2(45,662()47906), 五、净利润 179,417177,198152,199156,281 归属于母公司所有者的 净利润 170,845169,595152,199156,281 少数股东损益 8,572 7,603 - - 179,417177,198152,199156,281 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2015年度合并及母公司利润表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2015年 2014年 2015年 2014年 六、其他综合收益的税后净额 七、49 13,972 6,1707,4506,126 (一)预计不能重分类计入损 益的项目 (147)(228) (147)(228) 1.退休福利计划精算 损益 (161)(233)(161)(233) 2.其他 14 5 14 5 (二)预计将重分类计入损益 的项目 13,444 6,398 7,5976,354 1.可供出售金融资产 公允价值变动净 损益 6,573 8,4307,7128,097 2.按照权益法核算的 在被投资单位其 他综合收益中所 享有的份额 (361) 256 - - 3.外币报表折算差额 6,896 (2,759) (115)(1,771) 4.其他 336 471 - 28 七、综合收益 192,714183,368159,649162,407 归属于母公司所有者的 综合收益 182,171 175,165159,649162,407 归属于少数股东的综合 收益 10,543 8,203 - - 192,714183,368159,649162,407 八、每股收益 (以人民币元/股表示) 七、50 (一)基本每股收益 0.56 0.61 (二)稀释每股收益 0.56 0.58 已宣告派发或拟派发的股利详情请参见注释七、35.3。 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长:陈四清 主管财会工作副行长:朱鹤新 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2015年度合并所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 其他权益 其他 一般 少数 注释 股本工具-优先股 资本公积减:库存股 综合收益 盈余公积风险准备 未分配利润 股东权益 合计 一、2015年1月1日余额 288,73171,745130,797 (25)(1637,)196,10159,341407,83642,5619,183,428 二、本年增减变动金额 5,65727,9699,301 (61)11,326 15,40260,14474,34510,09017477,1 (一)综合收益总额 七、49 - - - - 11,326 - - 17045,8 10,543192,714 (二)所有者投入和减少资本 5,65727,96910,846 (61) - - - - 3,044 47,455 1.可转换公司债券转增 股本及资本公积 七、34.1 5,657 - 10,973 - - - - - - 16,630 2.库存股净变动 七、34.3 - - - (61) - - - - - (61) 3.少数股东投入资本 - - - - - - - - 3,077 3,077 4.其他权益工具持有者 投入资本 七、34.4 - 27,969- - - - - - - 27,969 5.其他 - - (127) - - - - - (33) (106) (三)利润分配 - - - - - 15,68260,144(96,78)0 (3,47)9(647,4)4 1.提取盈余公积 七、35.1 - - - - - 15,686- (15,6)86 - - 2.提取一般风险准备 七、35.2 - - - - - - 20,144(20,1)44 - - 3.股利分配 七、35.3 - - - - - - - (60,946(3),47)9(643,4)4 4.其他 - - - - - - - (4) - (4) (四)所有者权益内部结转 - - - - - (280)- 280 - - 1.其他 - - - - - (280)- 280 - - (五)可转换公司债券权益成份 - - (1,545)- - - - - - (1,545) 三、2015年12月31日余额 294,38899,714140,098 (86)(245,3)111,511179,485 482,181 52,6519,36057, 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长:陈四清 主管财会工作副行长:朱鹤新 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2015年度合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 其他权益 其他 一般 少数 注释 股本工具-优先股 资本公积 减:库存股 综合收益 盈余公积风险准备未分配利润 股东权益 合计 一、2014年1月1日余额 279,365- 115,369 (28)(1294,)1 80,221544,45323,077637,561961,477 二、本年增减变动金额 9,36671,74515,428 3 5,57015,88104,89184,0605,008221,951 (一)综合收益总额 七、49 - - - - 5,570 - - 169,595 8,203183,368 (二)所有者投入和减少资本 9,36671,74517,974 3 - (8) - - 39 99,119 1.可转换公司债券转增 股本及资本公积 七、34.1 9,366 - 17,974 - - - - - - 27,340 2.库存股净变动 七、34.3 - - - 3 - - - - - 3 3.少数股东投入资本 - - - - - - - - 39 39 4.其他权益工具持有者 投入资本 七、34.4 - 71,745 - - - - - - - 71,745 5.其他 - - - - - (8) - - - (8) (三)利润分配 - - - - - 15,88184,897(85,541(3),234(5)7,990) 1.提取盈余公积 七、35.1 - - - - - 15,888- (15,888)- - 2.提取一般风险准备 七、35.2 - - - - - - 14,897(14,897)- - 3.股利分配 七、35.3 - - - - - - - (54,755(3),234(5)7,989) 4.其他 - - - - - - - (1) - (1) (四)所有者权益内部结转 - - - - - - (6) 6 - - 1.其他 - - - - - - (6) 6 - - (五)可转换公司债券权益成份 - - (2,546)- - - - - - (2,546) 三、2014年12月31日余额 288,73711,745130,797 (25)(1637,)1 96,10159,344107,83462,5619,183,428 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2015年度母公司所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行 其他权益 注释 股本工具-优先股 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 合计 一、2015年1月1日余额 288,73171,745129,404 (346)93,868152,633334,111,06 70,151 二、本年增减变动金额 5,65727,9699,428 7,45015,34719,39656,510 141,757 (一)综合收益总额 七、49 - - - 7,450 - - 152,199159,649 (二)所有者投入和减少资本 5,65727,96910,973 - - - - 44,599 1.可转换公司债券转增 股本及资本公积 七、34.15,657 - 10,973 - - - - 16,630 2.其他权益工具持有 者投入资本 七、34.4 - 27,969- - - - - 27,969 (三)利润分配 - - - - 15,374 19,396 (95,68)9 (60,946) 1.提取盈余公积 七、35.1 - - - - 15,374 - (15,3)47 - 2.提取一般风险准备 七、35.2 - - - - - 19,396(19,396) - 3.股利分配 七、35.3 - - - - - - (60,946)(60,946) (四)可转换公司债券权益成份 - - (1,545) - - - - (1,5)45 三、2015年12月31日余额 294,38899,714138,8327,104109,215 172,029 390,6261,21,9108 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长:陈四清 主管财会工作副行长:朱鹤新 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2015年度母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行 其他权益 注释 股本工具-优先股 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备未分配利润 合计 一、2014年1月1日余额 279,365- 113,976(6,472) 78,219138,42262,5447 865,960 二、本年增减变动金额 9,36671,74515,4286,126 15,64914,20871,669204,191 (一)综合收益总额 七、49 - - - 6,126 - - 156,281162,407 (二)所有者投入和减少资本 9,36671,74517,974 - - - - 99,085 1.可转换公司债券转增 股本及资本公积 七、34.1 9,366 - 17,974 - - - - 27,340 2.其他权益工具持有 者投入资本 七、34.4 - 71,745 - - - - - 71,745 (三)利润分配 - - - - 15,64914,212(84,61)6(54,755) 1.提取盈余公积 七、35.1 - - - - 15,649 - (15,64)9 - 2.提取一般风险准备 七、35.2 - - - - - 14,212(14,21)2 - 3.股利分配 七、35.3 - - - - - - (54,755)(54,755) (四)所有者权益内部结转 - - - - - (4) 4 - 1.其他 - - - - - (4) 4 - (五)可转换公司债券权益成份 - - (2,546)- - - - (2,546) 三、2014年12月31日余额 288,73171,745129,404(346)93,868152,633334,1161,070,151 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2015年度合并及母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2015年 2014年 2015年 2014年 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 1,016,01,09716,077600,169381,406 向中央银行借款净增加额 67,444147,33264,772135,095 向其他金融机构拆入资金净增加额 6,496 - 57,514 - 存放中央银行和同业款项净减少额 147,335- 144,178- 收取利息、手续费及佣金的现金 617,696037,515616,255654,593 收到其他与经营活动有关的现金 210,98646,990189,90342,733 经营活动现金流入小计 2,066,01,85117,81,79392,71,6793,80 27 向其他金融机构拆入资金净减少额 - (122,664)- (133,467) 发放贷款和垫款净增加额 (833,6(1590)1,9(8070)1,9(3279)494,4) 存放中央银行和同业款项净增加额 - (169,970)- (176,505) 支付利息、手续费及佣金的现金 (271,2(8824)8,2(9025)4,6(0523)4,964) 支付给职工及为职工支付的现金 (80,06(7)76,90(9)68,92(7)66,798) 支付的各项税费 (85,03(5)85,55(2)78,13(3)79,647) 支付其他与经营活动有关的现金 (123,952(85),61(0)98,06(9)68,51)3 经营活动现金流出小计 (1,393)(,1,695790(,1,2975)01(,1,5666)54,343) 经营活动产生的现金流量净额 七、51 672,091246,915981,121149,484 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,270,792083,320704,695872,062 取得投资收益收到的现金 100,51381,11893,60075,781 处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金 7,4161,078 945 - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收到的现金 12,5809,624 298 201 投资活动现金流入小计 1,391,21,03002,140799,546508,260 投资支付的现金 (2,108(,1,1179)65(,1,4371)33,(97825)6,721) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (36,94(2)35,10(8)11,364(13),773) 取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金 (3,390)(260)(595)(4,93)3 投资活动现金流出小计 (2,148(,1,2511)00(,1,4739)45,(93844)5,47) 2 投资活动产生的现金流量净额 (757,2(79200,)599)(646,3(9418)6,85) 2 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2015年度合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 注释 2015年 2014年 2015年 2014年 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 31,04671,78427,96971,745 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 3,077 39 - - 本行发行优先股收到的 现金 27,96971,74527,96971,745 发行债券收到的现金 109,991713,256101,051053,397 收到其他与筹资活动有关的现金净额 - 3 - - 筹资活动现金流入小计 141,032475,043129,012295,142 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 (75,88(8)6688,)5(709,47) (62,1)86 其中:向本行股东分配股利支付 的现金 (60,94(6)54,75(5)60,94(6)54,755) 子公司支付给少数股东 的股利 (3,497()3,234) - - 偿还债务支付的现金 (93,64(3)9460,)3(86,72(80)6,9)21 支付其他与筹资活动有关的现金 净额 (221) - - - 筹资活动现金流出小计 (169,7(52161,4))88(157,1)99(149,1)07 筹资活动产生的现金流量净额 (28,715)83,555(28,180)76,035 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响额 17,827(1289,2) 19,598(10,902) 五、现金及现金等价物净增加额 (96,073)(2,415) (63,852)(2,208) 加:年初现金及现金等价物余额 1,148,11,15150,596667,68969,894 六、年末现金及现金等价物余额 七、511,052,01,1781548,1903,839647,686 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长:陈四清 主管财会工作副行长:朱鹤新 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 一 公司基本情况 中国银行股份有限公司(以下简称“本行”或“中国银行”)系国有控股股份制商 业银行,其前身中国银行成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年,本行曾履 行中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行等职能。1949年中华人民共和国成 立后,本行成为外汇专业银行。1994年,本行开始向国有商业银行转轨。根据国务 院批准的中国银行股份制改革实施总体方案,本行于2004年8月26日整体改制为股 份制商业银行,成立中国银行股份有限公司。2006年,本行在香港联合交易所有限 公司和上海证券交易所上市。 本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有 B0003H1110号00金融00许可1证,并经国家工商行政管理总局核准领取注册证 100000000001349号企业法人营业执照。注册地址为中国北京市复兴门内大街1 号。 本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”或“中国银行集团”)在中国内地、 香港澳门台湾以及国际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业 务、资金业务、投资银行业务、保险业务和其他业务。 本行的主要监管者为银监会。本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构亦需遵循 经营所在地监管机构的监管要求。 本行的母公司—中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)为中国投资 有限责任公司(以下简称“中投公司”)的全资子公司,于2015年12月31日持有 本行64.02%的普通股股权(2014年12月31日:65.52)。% 本会计报表已于2016年3月30日由本行董事会审核通过。 二 会计报表编制基础 本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计 准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监 督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。 本会计报表中,可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及金融负债(包括衍生金融工具)和投资性房地产按公允价值计量。持有待售 资产按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值, 取两者孰低计价。其他会计项目均按历史成本计量。资产如果发生减值,则按照相 关规定计提相应的减值准备。 本会计报表以持续经营为基础列报。 在按照企业会计准则要求编制会计报表时,管理层需要作出某些估计。同时,在执 行本集团会计政策的过程中,管理层还需要作出某些判断。对会计报表影响重大的 估计和判断事项,请参见注释五。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本行2015年度会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了 本集团和本行2015年12月31日的财务状况以及2015年度的本集团和本行经营 成果和现金流量等有关信息。 四 主要会计政策 1 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 2 记账本位币 本集团中国内地机构的记账本位币为人民币,香港澳门台湾及其他国家和地区机构 根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,编制会计报表时折算为人民 币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。 3 企业合并及合并会计报表 当本集团承担或有权取得一个主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及 企业所控制的结构化主体)的可变经营回报,并有能力通过本集团对该主体所持有 的权力去影响这些回报,即本集团对其拥有控制权时,该主体为本集团的子公司。 在判断本集团是否对某个主体拥有控制权时,本集团会考虑目前可实现或转换的潜 在表决权以及其他合同安排的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合 并范围,于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导 致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。 对通过非同一控制企业合并取得的子公司,采用购买法进行会计处理。合并成本为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具 的公允价值,并包括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。企业合并相关 费用于发生时计入当期利润表。因企业合并取得的可辨认资产、承担的负债及或有 负债以合并日的公允价值进行计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额,则直接计入合并利润表。 本集团通过同一控制企业合并取得的子公司,合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不 足冲减的,调整留存收益。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 3 企业合并及合并会计报表(续) 本集团内部交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵 销。如有需要,在编制合并报表时,会对子公司的会计政策进行适当调整,以确保 其与本集团所采用的会计政策一致。 商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年进行减值测试。商誉的减值损失一经 确认,在以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体,确认收益或损失时已 将与该实体相关的商誉的账面价值计算在内。 4 外币折算 本集团外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外 币金额折算为记账本位币金额。该等外币交易结算产生的汇兑收益或损失计入利润 表。 在资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计价, 分类为可供出售金融资产的货币性证券,其外币折算差额分解为由摊余成本变动产 生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动 产生的折算差额计入利润表,属于其他账面金额变动产生的折算差额计入“其他综 合收益”。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。 对以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算。以公允 价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为可供 出售的非货币性金融资产,其折算差额计入“其他综合收益”;以公允价值计量且 其变动计入当期损益的非货币性金融资产和金融负债,其折算差额计入利润表中的 “汇兑收益”。 本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币,其经营成果和 财务状况按照如下方法折算成人民币: 资产负债表中列示的资产和负债项目,按照资产负债表日的即期汇率折算;所 有者权益中除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算; 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或与即期汇率近似的 汇率折算;及 产生的所有折算差异计入权益项目的“其他综合收益”。 在编制合并会计报表时,境外经营实体净投资及被指定为该等净投资的套期工具的 吸收存款与其他外币工具的折算差额计入“其他综合收益”。当处置境外经营实体 时,该等折算差额计入当期利润表。汇率变动对现金及现金等价物的影响额,在现 金流量表中单独列示。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具 5.1金融资产和金融负债的分类 本集团将金融资产划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。 本集团将金融负债划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 本集团在初始确认时,确定金融资产和金融负债的分类。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,包括交易性金 融资产和金融负债,以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,应当划分为交易性金融资产 或金融负债: 取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回 购;或 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本 集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;或 属于衍生工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.1金融资产和金融负债的分类(续) (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续) 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的,该金融资产或金融负债在初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债: 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;或 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该 金融负债组合或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告;或 包含一种或多种嵌入式衍生工具的混合工具,除非嵌入式衍生工具不会对 混合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生工具明显不应当从 相关混合工具中分拆。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定,本集团有明确意图和 能力持有至到期,且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益类及可供出售类,也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。 如果当前会计年度或前两个会计年度内,在投资到期之前,本集团将超过不重 大金额的持有至到期投资出售或重分类,则本集团不能将任何金融资产归类为 持有至到期投资,在发行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或 重分类等有限的情况下除外。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项: 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产; 初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融 资产; 初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产;及 因债务人信用恶化以外的原因,使本集团可能难以收回几乎所有初始投资 的非衍生金融资产。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.1金融资产和金融负债的分类(续) (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以 上其他类别的非衍生金融资产。 (5)其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非 衍生金融负债。 5.2金融资产和金融负债的初始确认 本集团成为金融工具合同的一方时,即于买卖交易日,确认该项金融资产或金融负 债。 本集团初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期利润 表;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 5.3金融资产和金融负债的后续计量 本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量,且不扣除将来处置该金 融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外: 对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债,采用实际利率法,按 摊余成本计量; 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关 外,按照下列规定处理: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 (不包括应计的利息收入和支出)形成的利得或损失,计入利润表中的“公允 价值变动收益”;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的 处置损益计入利润表中的“利息收入”或“投资收益”; 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性 金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益,在 该金融资产终止确认或发生减值时转出,计入利润表中的“投资收益”;采用 实际利率法计算的利息及被投资单位已宣告发放的与可供出售金融资产相关的 现金股利,分别计入利润表中的“利息收入”及“投资收益”。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.4金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团将 活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场 的,本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果,反映估值日 在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本集团选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估 值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本集 团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数,并采用相同金融 工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 5.5金融资产和金融负债的终止确认 金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分,满足下列条件之一的, 本集团终止确认该金融资产或其一部分: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;或 本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬,或虽然既没有转移也 没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬,但已放弃对该金 融资产的控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原通过其他综合收益直接计入 所有者权益的公允价值累计变动之和的差额,计入当期利润表。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本集团终止确认该金融负债或其一部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期利润表。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.6金融资产的减值 本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明 金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值,且这些损失事 件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时,本集团认 定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事件: 发行方或债务人发生严重财务困难; 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让 步; 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务 人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行 业不景气等; 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资 成本持续时间超过一年(含一年),对于已持续6个月(或以上)低于其初始投 资成本超过20%(含20%)或短期内(1个月内)下降幅度超过30%也表明其 发生减值;或 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已 发生减值,则确认减值损失,计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金 额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.6金融资产的减值(续) (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,本集团将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值,减记的金额 确认为资产减值损失,计入利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的 原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利 率。对于以浮动利率计息的金融资产,在计算未来现金流量现值时采用合同规 定的现行实际利率作为折现率。 无论该担保物是否将被收回,本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流 现值时,已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。 本集团在实际操作中,亦会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值,并 以此为基础确定减值损失。 在以组合方式进行减值评估时,本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行 分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有 到期金额的能力,与被评估资产的预计未来现金流量相关。 对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合,本集团基于与该组合中的资产 具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验,估计其未来现金流量。为反映 该组金融资产的实际情况,以上历史损失经验将根据当期数据进行调整,包括 反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存 在事项的影响。 当某金融资产不可回收,待所有必要的程序执行完毕,该资产在冲减相应的减 值准备后进行核销。核销后又收回的金额,计入利润表。 本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数 据的变动,并与其变化方向保持一致。为减少预计损失和实际损失之间的差 异,本集团定期审阅预计未来现金流的方法和假设。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回, 计入利润表中的“资产减值损失”项目。但是,转回后的账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.6金融资产的减值(续) (2)可供出售金融资产 如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益 的累计损失予以转出,计入利润表。该转出的累计损失,为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入利润 表的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债券,在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原已确认的减值损失予以转回, 计入利润表中的“资产减值损失”项目。 可供出售权益性证券发生的减值损失,不得通过利润表转回。但是,在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券,发生的减值损失不得 转回。 5.7衍生金融工具及套期会计 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认,并以公允价值进 行后续计量。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得(包括最近的市场交易 价格等),或使用估值技术确定(例如:现金流量折现法、期权定价模型等)。本集 团对场外交易的衍生工具作出了信用风险估值调整,以反映交易对手和集团自身的 信用风险。有关调整根据每一个交易对手未来预期敞口、违约率等确定。当公允价 值为正数时,衍生金融工具作为资产反映;当公允价值为负数时,则作为负债反 映。 衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的 公允价值)。当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打 包)的价格、或运用某种所有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可 以证明该衍生金融工具的交易价格不是其公允价值时,本集团在交易当日确认损 益。 衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期 工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工 具或不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率和汇率风险提供套期 保值为目的,但不符合套期会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润 表的“公允价值变动收益”。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.7衍生金融工具及套期会计(续) 本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各 类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评 估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量 变动方面是否高度有效。这些标准应在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。 (1)公允价值套期 公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产或负 债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类 价值变动源于某类特定风险,并将对利润表产生影响。 对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具,其公允价值的变 动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表,二者 的净影响作为套期无效部分计入利润表。 若套期关系不再符合套期会计的要求,对以摊余成本计量的被套期项目的账面 价值所作的调整,应在调整日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计 入当期利润表。当被套期项目被终止确认时,尚未摊销的对账面价值所做的调 整直接计入利润表。 (2)现金流量套期 现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已 确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发 生的预期交易有关的某类特定风险,最终对利润表产生影响。 对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具,其公允价值变动 中属于有效套期的部分,应计入“其他综合收益”。属于无效套期的部分计入 当期利润表。原已计入所有者权益中的累计利得或损失,应当在被套期项目影 响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。 当套期工具已到期、被出售,或不再被指定为套期,或者套期关系不再符合套 期会计的要求时,原已计入所有者权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转 出,直至预期交易实际发生时才被重分类至利润表。如果预期交易预计不会发 生,则原已计入所有者权益中的累计利得或损失应转出,计入当期利润表。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.7衍生金融工具及套期会计(续) (3)净投资套期 境外经营净投资套期为对境外经营净投资进行的套期。 对境外经营净投资的套期,按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工 具利得或损失中属于有效套期的部分,直接计入“其他综合收益”;属于无效 套期的部分,计入当期利润表。处置境外经营时,原已计入所有者权益中的累 计利得或损失作为处置损益的一部分计入利润表。 5.8嵌入衍生工具 嵌入衍生金融工具是同时包含非衍生金融工具主合同的混合(组合)工具的一个组 成部分,并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金 融工具的变动方式变动。 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债,且同时满足下列条件的,本集团从混合工具中分拆该嵌入 衍生工具,作为单独存在的衍生工具处理: 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;及 与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义。 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的,本集团将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 5.9可转换公司债券 可转换公司债券包括负债组成部分及权益组成部分。负债组成部分体现了支付固定 本息义务,被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场 利率计算其公允价值,并采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。权益组成部 分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权,按照可转换公司债券的整体发行所得与 其负债组成部分的差额计入所有者权益。所有直接的交易费用按照负债和权益组成 部分占发行所得的比例分摊。 当可转换公司债券转换为股票时,按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股 本,可转换公司债券相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额,计入资本公 积中的股本溢价。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 5 金融工具(续) 5.10金融工具的抵销 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的,并且交易双方准备按净额 进行结算,或同时结清资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债 表中列示。 6 贵金属及贵金属互换 贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团对于客户存入的贵金属承担风险并 享有相关收益,包括可以进行自由抵押和转让的权利。本集团收到客户存入的贵金 属时确认资产,并同时确认相关负债。若与做市或交易活动无关,则贵金属按照取 得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。反之,则按 照取得时的公允价值进行初始确认,并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允 价值变动收益”。 贵金属互换交易,与其交易实质保持一致,若出于融资目的,按照抵押协议下的贵 金属交易处理,抵押的贵金属不予终止确认,相关负债在“拆入资金”中列示;若 出于交易目的,则按照衍生交易处理。 7 卖出回购、买入返售款项及债券出租 按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确认,视具体情况在 相应资产项目中列示,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返 售合约买入的有价证券和票据(“买入返售”)不予以确认,对交易对手的债权在 “买入返售金融资产”中列示。 出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的 “利息支出”或“利息收入”。 债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券,继 续在资产负债表中反映;从交易对手承租的债券,不确认为资产。本集团收取或支 付现金的同时,确认一项负债或资产。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 8 长期股权投资 长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的权益性投资。 在本行的资产负债表内,对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认,并采用成 本法进行核算。 本行以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为对子公司的投资收益。 联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制,但能够施加重大影响的实体,通常 本集团拥有其20%至50%的表决权。 合营企业是指根据合同约定,本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的 实体。 本集团对联营企业和合营企业的股权投资以投资成本进行初始确认,并采用权益法 进行核算。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计 入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。本集团对联营企业和合营企业的投资 包含商誉。采用权益法核算时,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现收益已按本集团在联营企业或合 营企业的投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据,否则未 实现损失也已被抵销。如有需要,在编制会计报表时,会对联营企业和合营企业的 会计政策进行适当调整,以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象,一旦存在减值迹象, 则进行减值评估,对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损 失。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。 长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 9 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括 非集团自用的办公楼。本集团投资性房地产以公允价值计量,公允价值变动计入利 润表中的“公允价值变动收益”。公允价值由独立评估师根据公开市场价格及其他 相关信息定期评估。 10 固定资产 本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具、飞行设备和在建 工程。 购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量,该成本包括因取 得该固定资产而直接产生的费用。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固 定资产,本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。 与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠的计量时,计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润 表中的“业务及管理费”。 固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额,按其预计使用年限以直线法计提折 旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查,并 根据实际情况做出调整。 本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定 资产的可收回金额低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资 产的可收回金额是指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中 的“营业外收入”或“营业外支出”项目。 10.1房屋和建筑物、机器设备和运输工具 房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输 工具的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下: 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋和建筑物 15-50年 3% 1.9%-6.5% 机器设备 3-15年 3% 6.4%-32.4% 运输工具 4-6年 3% 16.-1%24.3% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 10 固定资产(续) 10.2飞行设备 飞行设备用于本集团的经营租赁业务。 飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额,按照25年的预计使用年限(扣除购 买时已使用年限)以直线法计提折旧,其预计净残值率介于0%至15%之间。 10.3在建工程 在建工程为正在建设或安装的资产,以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、 安装成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资 产并计提折旧。 11 租赁 11.1租赁的分类 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 11.2融资租赁 本集团作为承租人,在租赁期开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,其对应的负债计入“其他负债”。本集团 采用实际利率法确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折 旧。对于无法合理确定租赁期届满时能否取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人,在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收款的入账价值,同时记录未担保余值;最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。本集团采 用实际利率法确认当期的融资收入。 11.3经营租赁 本集团作为承租人,租金在租赁期内各个期间按直线法摊销,计入利润表中的“业 务及管理费”。 本集团作为出租人,出租的资产仍作为本集团资产反映,租金在租赁期内各个期间 按直线法摊销,计入利润表中的“其他业务收入”。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 12 无形资产 无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使 用权、电脑软件及其他无形资产。 土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权,本 集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计 使用年限平均摊销,计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的 价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。 电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值 列示,并按照预计使用年限平均摊销,计入当期利润表中的“业务及管理费”项 目。 本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估,当有迹象表明无形资产的可收回 金额低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。 无形资产的可收回金额是指无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 13 抵债资产 以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时,该抵债资产以公允价值入账,取得抵债 资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净 值低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可变现净值。 14 长期待摊费用 长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均 摊销;其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 15 职工薪酬及福利 15.1养老金计划 中国内地机构在职员工,依据国家和地方有关政策,参加由各地劳动及社会保障机 构组织实施的社会基本养老保险。该等机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基 数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后, 各地劳动及社会保障机构有责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本 养老保险之外,2004年1月1日之后退休的中国内地机构员工还可以自愿参加本 行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资 总额的一定比例向年金计划缴款。 香港澳门台湾及其他国家和地区机构符合相关资格的员工参加当地认可的养老金设 定提存计划或设定受益计划。 本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时计入利润表中的“业务及管理费”。 如出现员工在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划,被没 收的提存金由本集团根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供 款或根据养老金设定提存计划而归属有关的退休福利计划。 对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利 单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入“其他综合收益”,养老金计划 的修改产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。 15.2退休福利义务 本集团向2003年12月31日以前退休的中国内地机构员工支付补充退休福利,并 向接受内部退养安排的该等机构员工支付内部退养福利。 补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。 内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄,经本集团管理层批准自愿退出工作 岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国 家正常退休年龄止,向内退员工支付内部退养福利。 对于上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算,并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。负债 的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算 的。补充退休福利义务和内部退养福利义务的精算利得或损失在发生当期分别计入 “其他综合收益”和“业务及管理费”。退休福利计划的修改产生的利得或损失在 发生当期计入利润表中的“业务及管理费”。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 15 职工薪酬及福利(续) 15.3住房公积金 中国内地机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。该等机构每月 按照员工工资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金,并在发生当期计入利 润表中的“业务及管理费”。 15.4以现金结算的股票期权计划 为获取员工服务所授予的股票增值权在员工服务期间以公允价值计入相关成本及负 债。该等股票增值权按照授予日的公允价值入账。在资产负债表日,本集团将重新 估计股票增值权的公允价值,并将其变化计入利润表中的“业务及管理费”,待实 际支付时终止确认该负债。 在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定,但不包括任何 非市场性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设 中。在资产负债表日,本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变原先的估计 而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费”,并相应调整负 债。 15.5奖金计划 本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额,并计入相关负 债和费用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义 务时确认负债。 16 预计负债 本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务,在该义务的履行很可能导致经济 利益的流出,且该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 17 保险合同 17.1保险合同分类 本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团在合同初始确认日 进行重大保险风险测试,发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利 益的,即认定该保险风险重大,但不具有商业实质的除外。本集团所签发的保险合 同包括非寿险合同和寿险合同,非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风险,而寿险 合同则主要于长时期内承担与人身相关的保险风险(如死亡或伤残等)。 对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具,或嵌入保险合同中的投保人可以固 定金额(或以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权,本集团未予以单独计 量。 17.2保险合同确认及计量 (1)非寿险合同 非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表 日,与有效合同未到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债,列示 于“其他负债”中。赔款及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害 的第三方的赔偿负债全额估计,并于发生时计入利润表中的“其他业务成本” 中。该等支出包括于资产负债表日发生的所有赔案(包括已发生未报告的赔 案)的直接及间接赔付成本。 (2)寿险合同 寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。赔款及理赔支出于 发生当期计入利润表。本集团在确认保费收入的当期,提取保险合同准备金负 债。对于投资连结型保险合同,即将投保人支付的保费设立投资基金,保单持 有人所享利益与投资基金收益相关联的保险合同,除在确认保险收入时计提的 保险合同准备金负债外,本集团还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进 行调整。 17.3负债充足性测试 在每个资产负债表日,本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保 费)进行充足性测试。进行充足性测试时,本集团考虑了以下项目的最佳估计值: 所有合同项下未来现金流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投 资收益。如重新计算的相关准备金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额 的,按照其差额补提相关准备金,并计入当期利润表中的“其他业务成本”。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 18 持有待售资产和相关负债 如果非流动资产或某一资产组将通过处置而非持续使用回收其账面价值,本集团将 其划分为持有待售资产和相关负债,在资产负债表中单独列示。划分为持有待售的 非流动资产或处置组,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。划分为持有待售的固定资产及无形资产不计提折旧或摊销。 19 库存股及优先股 当本行或本集团的其他成员购买本行的普通股股份时,其所支付的对价作为库存股 从所有者权益中扣除,直到这些股份被注销,出售或再发行。当这些股份在期后被 出售或再发行时,收到的所有对价在归属于母公司的所有者权益中确认。 本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时,该等优先股为将来须用自 身权益工具结算的非衍生金融工具,但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结 算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具,发行优先股发生的手续 费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时,作为利润分配处理。 20 或有负债 或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项 的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务,但 履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计量。 或有负债不作为预计负债确认,仅在注释中加以披露。如情况发生变化,使得该事 项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时,将其确认为预计负债。 21 财务担保合同 财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行 合同条款时,代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金 融机构和其他实体,为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。 财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊 余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示,与该合同相关负 债的增加计入当期利润表。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判 断而得出。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 22 受托业务 本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为个人、证券投资基金、社会保障基 金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他客户持有和管理资产。这些代理 活动所涉及的资产不属于本集团,因此不包括在本集团资产负债表中。 本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金,本集团根据委托 人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业 务,其风险由委托人承担,本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产 负债表。 23 利息收入和支出 除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出,按实 际利率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息 收入与支出计入利润表中的“投资收益”。 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息 收入或利息支出的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于 实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以 考虑。 金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现 金流进行折现时使用的利率。 24 手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供 服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完 成时确认。 25 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与计入所有者权益的交易或事 项相关的所得税计入所有者权益外,其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期 利润表。 25.1当期所得税 当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对 以前年度应交所得税的调整。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 主要会计政策(续) 25 所得税(续) 25.2递延所得税 本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用 资产负债表债务法计提递延税项。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得 税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工 具)的估值、投资性房地产的估值、固定资产折旧及养老金、退休员工福利负债及 应付工资的计提。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但是同时具有以下特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该项交易不是企业合并;交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转 回;未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本集团确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债:商誉的初始确认;同时具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对子公司、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所 得税负债,除非能够控制该暂时性差异转回的时间,并且该暂时性差异在可预见的 未来不会转回。 对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损,本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税 务亏损的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 26 分部报告 本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团 内部管理和报告一致的方式进行列报。 27 对比数字 为符合本会计报表的列报方式,本集团对个别比较数字进行了调整。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。 本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断,并且 会不断地对其进行后续评估。 本集团在执行会计政策过程中作出重要会计估计和判断时,已考虑了本集团行业和 地区运营所处经济环境的影响。 资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结 果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。 1 贷款和垫款的减值损失 除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失,本集团只定期对贷款 和垫款的减值损失情况进行评估。 在对贷款和垫款进行减值损失测算时,本集团进行判断和假设,以确定是否需要计 提减值准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合,其账面价值与未来 现金流现值之间的差异。对于金额重大的贷款,本集团采用单独评估的方式进行测 算,对于金额不重大的贷款或单项测算未发生减值的贷款包括在具有类似信用风险 特征的贷款组合中进行减值测算。 对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款,对其未来现金流的估计是至 关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容:特定借款人财务信息的 详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性,行业发展趋势与特定借款人 未来经营表现之间的相关度等。由于中国仍处于经济增长期,因此上述因素对现金 流量的影响较成熟市场更难于判断,在进行未来现金流的估计时,评估上述因素所 造成的影响需要依赖高度判断,尤其是对于新增领域的贷款而言。 对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断,对于组合中单笔贷款的预计现金流 尚未发现减少的贷款组合,本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进 行了判断。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况 发生了不利的变化(例如,借款人不按规定还款),或出现了可能导致组合内贷款 违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证 据的贷款组合,管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来 现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方 法和假设,以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。本集团对进 行减值估计所使用的方法和假设进行评估时,已经考虑了本集团运营地区的宏观经 济环境变化及不确定性产生的影响,并做出了适当调整。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续) 2 衍生金融工具以及其他金融工具的公允价值 对有活跃交易市场的金融工具,本集团通过向市场询价确定其公允价值;对没有活 跃交易市场的金融工具,本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括 使用近期公平市场交易价格,可观察到的类似金融工具价格,使用风险调整后的折 现现金流量分析,以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公 允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据,例如:利率收益率曲线,外汇汇 率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例,以及当期可 观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。 本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和估计进行评估,包括 检查模型的假设条件和定价因素,模型假设条件的变化,市场参数性质,市场是否 活跃,未被模型涵盖的公允价值调整因素,以及各期间估值技术运用的一致性。估 值技术经过有效性测试并被定期检验,且在适当情况下进行更新以反映资产负债表 日的市场情况。 对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务,因为不存在其他与其规模或期限相 当的公平交易的市场价格或收益率,其公允价值根据该金融工具的相关条款确定, 并参考了中国政府在参与或安排类似交易时确定的条款。 3 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值 本集团遵循企业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生 减值及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判 断的过程中,本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,与信 用事件相关的公允价值变动的程度,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 4 持有至到期投资 本集团遵循企业会计准则第22号,将有固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍 生金融资产分类为持有至到期投资。进行此项分类工作需涉及大量的判断。在进行 判断的过程中,本集团会对该类投资持有至到期日的意愿和能力进行评估。 5 预计负债 本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义 务,同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性,以确定该义务金额的可靠 估计数及在会计报表中的相关披露。 6 退休福利负债 本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15.2,七、 25)。该等负债金额依据各种精算假设条件计算,这些假设条件包括贴现率、养老 金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的,然而实际 经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益、费用和负债余额。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 五 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续) 7 税项 本集团在多个国家和地区缴纳所得税及营业税,其中主要包括中国内地和中国香 港。在正常的经营活动中,某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团 结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实 施及不确定性的事项,如对境外所得境内补税的处理等进行了税务估计。 如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异,则该差异将对最终认 定期间的当期所得税、递延所得税及营业税产生影响。 8 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产的减值进行评估,当有迹象表明一项资产的预计可收回金 额低于账面价值时,本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是 指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。 在估计子公司持有的飞行设备预计未来现金流量的现值时,本集团对其未来现金流 量进行了估计,并使用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得了独立评估师提 供的飞行设备评估价值,评估所使用的主要假设是基于相同地点、相同条件的类似 飞行设备的市场交易状况所确定的。本集团在评估无形资产和由并购中银航空租赁 私人有限公司时所产生的商誉的可回收金额时,也使用了独立评估师提供的飞行设 备的公允价值。 9 对结构化主体拥有控制的判断 对于在日常业务中涉及的结构化主体,本集团需要分析判断是否对这些结构化主体 存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体 时,本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接 享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。 本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪 酬,也包括各种形式的其他利益,例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持 等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在 分析判断是否控制结构化主体时,本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排 的实质,还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。 如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的,本集团将 重新评估是否控制结构化主体。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 六 税项 本集团适用的主要所得税和其他税种及其税率列示如下: 税种 税基 法定税率 中国内地 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%-7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税 2% 香港 香港利得税 应评税利润 16.5% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 库存现金 73,37185,12365,535 76,452 (1) 存放中央银行法定准备金 1,580,4561,727,8051,576,6291,715,653 (2) 存放中央银行超额存款准备金 132,833158,224125,874149,806 (3) 存放中央银行的其他款项 482,774420,059387,256346,378 合计 2,269,4342,391,212,155,12942,288,289 (1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的中 央银行。于2015年12月31日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴存 比例分别为17.(0%2014年12月31日:20.0%)及5.0%(2014年12月31日: 5.0%)。本集团中国内地子公司人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相关 规定执行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定存款准备金比 例由当地监管部门确定。 (2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金。 (3)主要为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构存放在当地中央银行的除法定 存款准备金和超额存款准备金外的其他款项。 2 存放同业款项 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 存放中国内地银行 538,501697,158528,205607,854 存放中国内地非银行金融机构 1,377 505 1,309 455 存放香港澳门台湾及其他国家和 地区银行 41,063 29,38654,513 46,648 存放香港澳门台湾及其他国家和 地区非银行金融机构 66 405 66 162 (1) 合计 581,007727,931584,093654,957 (1)本行存放同业款项中包括存放本行子公司的款项,见注释十、7。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 3 拆出资金 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 拆放中国内地银行 65,44163,68134,54947,926 拆放中国内地非银行金融机构 210,305163,898213,789162,732 拆放香港澳门台湾及其他国家 (1) 和地区银行 74,66471,73778,15873,209 拆放香港澳门台湾及其他国家 (1) 和地区非银行金融机构 - - 25,06026,408 小计 350,410299,316351,556310,329 减:减值准备 (192)(205) (185)(185) 拆出资金账面价值 350,218 299,111351,371310,144 减值拆出资金 158 171 158 171 减值拆出资金占拆出资金总额的 百分比 0.05%0.06% 0.04% 0.06% (1)本行拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行及非银行金融机构中包括向本行子 公司拆放的资金,见注释十、7。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 交易性金融资产 债券 中国内地发行人 —政府 5,151 2,104 673 313 —政策性银行 6,301 9,036 3,963 4,294 —金融机构 19,12212,13016,1249,575 —公司 4,694 5,946 2,704 4,122 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 12,64613,260 - - —公共实体及准政府 506 365 - - —金融机构 2,138 2,868 - - —公司 3,446 3,636 186 - 54,00449,34523,65018,304 其他 基金及其他 3,547 1,457 - - 权益工具 7,471 14,168 - - (1) 小计 65,02264,97023,65018,304 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 债券 中国内地发行人 —政府 390 356 157 204 —政策性银行 102 1,444 33 1,444 —金融机构 2,291 2,295 904 1,650 —公司 4,216 7,345 - 5,615 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 2,305 61 1,279 - —金融机构 25,01617,71116,29311,137 —公司 11,540 3,728 9,737 1,689 45,860 32,94028,40321,397 其他 基金 2,095 754 - - (2) 贷款 4,218 4,144 4,076 3,992 权益工具 1,867 1,720 - - 小计 54,040 39,55832,479 25,731 合计 119,062 104,52856,129 44,035 (1)上述“交易性金融资产”变现不存在重大限制。 (2)2015及2014年度,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额 均不重大。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计 本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权 益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。 本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金 融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基 础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面 临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇 率、信用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利 (资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。 5.1衍生金融工具 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、 货币掉期及 交叉货币 (1) 利率互换 4,516,51267,44(755,362,784,0086) 32,10(629,101) 货币期权 225,9191,727(1,71021)5,3724,526(849) 小计 4,742,43169,17(457,072,999,3806) 36,63(22950,)9 利率衍生工具 利率互换 1,051,0315,235(5,80266)6,0494,521(4,730) 利率期权 - - - 31 - - 利率期货 2,512 4 (1) 3,503 3 (3) 小计 1,053,5435,239(5,80366)9,5834,524(4,733) 权益衍生工具 9,855441 (279)14,573627 (680) 商品衍生工具及 其他 189,9057,382(6,00217)6,8566,184(5,371) 合计 5,995,73482,23(669,163,860,3920) 47,96(7404,)73 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计(续) 5.1衍生金融工具(续) 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、 货币掉期及 交叉货币 (1) 利率互换 3,764,38050,37(939,932,142,074)8 17,82(72009,)1 货币期权 195,8671,340(1,33718)4,6234,397 (4,246) 小计 3,960,24751,71(941,272,326,701)1 22,422(245,)35 利率衍生工具 利率互换 724,8042,612(3,11139)3,9601,879(2,508) 小计 724,8042,612(3,11139)3,9601,879(2,508) 权益衍生工具 41 - - 60 - - 商品衍生工具及 其他 139,4063,847(3,96212)9,039 2,330(2,264) 合计 4,824,49858,17(848,342,8449),76026,343(297,)12 (1)此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产 生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外 汇衍生交易。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计(续) 5.2套期会计 上述衍生金融工具中包括的本集团和本行指定的套期工具如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 被指定为公允 价值套期工具 的衍生产品 交叉货币利率 互换 7,225- (993)5,968 - (466) 利率互换 73,7211,461(1,01460),5341,800(890) (1) 小计 80,9461,461(2,00766),5021,800(1,356) 被指定为现金 流量套期工具 的衍生产品 交叉货币利率 互换 1,01742 (80)1,467 8 (30) (2) 小计 1,01742 (80)1,467 8 (30) 合计 81,9631,503(2,08767),9691,808(1,386) 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 被指定为公允 价值套期工具 的衍生产品 利率互换 5,844- (17) - - - (1) 合计 5,844- (17) - - - 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具及套期会计(续) 5.2套期会计(续) (1)公允价值套期 本集团利用交叉货币利率互换及利率互换对汇率和利率变动导致的公允价值变动 进行套期保值。被套期项目包括应付债券和持有的可供出售债券。 公允价值套期产生的净收益/(损失)如下: 2015年 2014年 净收益/(损失) —套期工具 (89) (1,701) —被套期项目 317 1,985 公允价值变动收益中确认的套期无效部分 228 284 (2)现金流量套期 本集团利用交叉货币利率互换对汇率和利率风险导致的现金流量波动进行套期保 值。被套期项目为资金拆借。 2015年度,现金流量套期产生的净收益计人民币0.26亿元计入其他综合收益 (2014年:净收益人民币0.64亿元),2015及2014年度均无套期无效部分。 2015及2014年度,不存在由于很可能发生的预期现金流不再预计会发生而导致的 终止使用套期会计的情况。 (3)净投资套期 本集团的合并资产负债表受到控股公司的记账本位币与其分支机构和子公司的记 账本位币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期 保值。本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种的吸收存款对部分 境外经营进行净投资套期。 2015年度,套期工具产生的净损失计人民币10.23亿元计入其他综合收益 (2014年:净收益人民币0.27亿元),2015及2014年度均无套期无效部分。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 6 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 债券 —政府债券 33,50030,93231,04030,779 —政策性银行债券 41,45250,93541,25450,440 —金融机构债券 151 1,300 - - 小计 75,10383,16772,29481,219 票据 1,527 20,002 1,527 13,738 合计 76,630103,16973,82194,957 7 应收利息 7.1应收利息余额明细表 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 金融投资及以公允价值计 量且其变动计入当期损 益的金融资产利息 46,20235,45242,68131,619 发放贷款和垫款利息 24,30927,94322,46326,264 存拆放同业及央行利息 6,843 13,941 6,610 11,949 合计 77,35476,81471,75469,832 7.2应收利息变动表 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 年初余额 76,81462,82069,83257,194 本年计提 613,255601,139 568,013561,235 本年收到 (612,715(58)1457,) (566,091(54)8,597) 年末余额 77,35476,81471,75469,832 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款 8.1贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业贷款和垫款 —贷款 6,105,9595,820,1285,491,0495,180,495 —贴现 263,953225,468262,857220,527 小计 6,369,9126,045,5965,753,9065,401,022 个人贷款 —住房抵押 2,045,7871,694,2751,836,7811,495,266 —信用卡 268,923268,026257,301256,911 —其他 451,238475,378375,236408,081 小计 2,765,9482,437,6792,469,3182,160,258 贷款和垫款总额 9,135,8608,483,2758,223,2247,561,280 减:贷款减值准备 其中:单项计提数 (60,791()49,239()60,191()48,146) 组合计提数 (139,874(13)9,292(13)875,3) (135,322) 贷款减值准备总额 (200,665) (188,531(19)066,4) (183,468) 贷款和垫款账面价值 8,935,1958,294,7448,027,160 7,377,812 8.2贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况详见注 释十一、3.5。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3贷款和垫款按评估方式列示如下: 中国银行集团 (2) 已识别的减值贷款和垫款 已识别的减值 组合计提 贷款和垫款占 减值准备的 组合计提 单项计提 贷款和垫款总 (1) 贷款和垫款 减值准备 减值准备 小计 合计 额的百分比 2015年12月31日 贷款和垫款总额 9,005,6239,56390,674130,2379,135,8601.43% 贷款减值准备 (117,530(2)2,34(64)0,79(81)3,135(2)00,665) 贷款和垫款 账面价值 8,888,09137,21929,88347,1028,935,195 2014年12月31日 贷款和垫款总额 8,383,48629,11370,67699,7898,483,2751.18% 贷款减值准备 (122,887(1)6,40(45)9,23(69)5,644(1)88,531) 贷款和垫款 账面价值 8,260,59192,70821,43734,1458,294,744 中国银行 (2) 已识别的减值贷款和垫款 已识别的减值 组合计提 贷款和垫款占 减值准备的 组合计提 单项计提 贷款和垫款总 (1) 贷款和垫款 减值准备 减值准备 小计 合计 额的百分比 2015年12月31日 贷款和垫款总额 8,094,96318,90489,359128,2638,223,2241.56% 贷款减值准备 (119831,) (21,89(62)0,19(81)2,083(1)90664,) 贷款和垫款 账面价值 7,9980, 17,01229,16846,1808,016270, 2014年12月31日 贷款和垫款总额 7,463,64208,80568,83597,6407,561,2801.29% 贷款减值准备 (119,127(1)6,19(45)8,14(66)4,341(1)83,468) 贷款和垫款 账面价值 7,344,51132,61020,68933,2997,377,812 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3贷款和垫款按评估方式列示如下(续): (1)该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款。这些贷款和垫款的减值准备以组合方 式计提。 (2)该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款: 单项方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款);或 组合方式评估计提(包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业 贷款和垫款及减值个人贷款和垫款)。 8.4贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下: 中国银行集团 2015年 2014年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 49,239139,291882,531 39,202128,841678,049 本年计提 36,41967,358103,777 31,67452,38084,054 本年回拨 (6,355)(41,550)(47,9)05(8,353(29),09(375),448) 本年核销及转出 (19,55(1)2546,6)(4597,1) (133,49)(1238,2)(251,73) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 1,186136 1,322 660 94 754 —已减值贷款和垫 款利息冲转导 致的转回 (529)(800)(1,329)(390) (489) (879) —汇率变动导致的 转回 382 1,084 1,466 (61) (207) (268) 年末余额 60,791139,874200,665 49,239139,292188,531 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.4贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下(续): 中国银行 2015年 2014年 单项计提 组合计提 单项计提 组合计提 减值准备 减值准备 合计 减值准备 减值准备 合计 年初余额 48,146135,322183,468 38,479125,421623,901 本年计提 34,92265,735100,657 30,65551,17881,833 本年回拨 (5,937)(41,1)51(4708,)8 (7,964(28),71(368),682) 本年核销及转出 (17,88(8)2428,)9(4217,)7 (13,118(1)1,9(5225),070) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 1,084 64 1,148 533 60 593 —已减值贷款和垫 款利息冲转导 致的转回 (517)(800)(1,317)(384)(489)(873) —汇率变动导致的 转回 381 992 1,373 (55)(179)(234) 年末余额 60,191135,873196,064 48,146135,322183,468 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.5贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下: 中国银行集团 2015年 2014年 企业贷款 企业贷款 和垫款个人贷款 合计 和垫款个人贷款 合计 年初余额 152,68235,841898,531136,97831,071618,049 本年计提 89,871 13,90103,6777 74,2579,79784,054 本年回拨 (47,)704(20(1)47,905()37,290()15(8)37,448) 本年核销及转出 (36,21(08,987)(45),197()21,12(04,61)(251),731) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 1,279 431,322 685 69 754 —已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (961)(368)(1,329)(587)(292)(879) —汇率变动导致的 转回 1,423 43 1,466 (241)(27)(268) 年末余额 160,38040,285200,665152,68235,841898,531 中国银行 2015年 2014年 企业贷款 企业贷款 和垫款个人贷款 合计 和垫款个人贷款 合计 年初余额 148,46135,00183,4687 133,42330,471683,901 本年计提 87,8012,4853100,657 72,6279,20681,833 本年回拨 (46,951()13(7)47,088()36,573()10(9)36,682) 本年核销及转出 (33,76(78,410)(42),177()20,77(44,296)(25),070) 本年转回 —收回原转销贷款 和垫款导致的 转回 1,148 - 1,148 568 25 593 —已减值贷款和 垫款利息冲转 导致的转回 (949)(368)(1,317)(581)(292)(873) —汇率变动导致的 转回 1,345 281,373 (229)(5)(234) 年末余额 157,09138,973196,064 148,46135,001873,468 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 9 可供出售金融资产 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 债券 中国内地发行人 —政府 198,33381,134191,00569,610 —公共实体及准政府 22,24512,47022,02912,268 —政策性银行 153,831126,212133,05395,211 —金融机构 153,62293,622115,93659,841 —公司 129,027152,974104,720124,321 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 189,31085,52263,86541,202 —公共实体及准政府 18,02017,065 2,582 1,156 —金融机构 106,867106,07835,674 34,387 —公司 58,58737,06114,021 4,779 小计 1,029,842712,138682,957 442,775 权益工具 30,209 26,548 6,024 2,690 基金投资及其他 18,48211,999 - - 合计 1,078,533 750,685688,981 445,465 于2015年12月31日,本集团为上述可供出售债券、权益工具及其他分别累计确认了 人民币14.亿10元和人民币48.4亿元6的减值(2014年12月31日:人民币19.亿元24 和人民币52.亿元03)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 10持有至到期投资 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地发行人 —政府 1,1173,21758,2911,117,217536,916 —公共实体及准政府 37,54828,009 37,54828,009 —政策性银行 276,054278,686257,713259,927 —金融机构 70,227 68,254 65,57265,101 —公司 128,292147,379 123,505142,152 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 84,91394,310 83,41191,790 —公共实体及准政府 20,09221,904 4,251 4,089 —金融机构 23,36111,529 12,119 5,003 —公司 33,23916,319 9,165 2,543 小计 1,790,984 1,424,6811,710,4971,355,530 减:持有至到期投资 减值准备 (194) (218) (194) (217) 持有至到期投资账面价值1,790,790 1,424,4631,710,3031,355,313 2015年,由于管理层持有意图改变,本集团将账面价值为人民币75.13亿元的可供 出售债券重分类为持有至到期债券(2014年:人民币393.30亿元)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 11 应收款项类投资 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 债券 中国内地发行人 —中国东方资产管理 (1) 公司 160,000160,000160,000160,000 (2) —财政部特别国债 42,50042,50042,50042,500 —金融机构 52,57136,25049,91834,045 —凭证式和储蓄式国 (3) 债及其他 63,03431,56162,91429,799 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 324 - 324 - —公共实体及准政府 11,957 6,323 5,315 4,617 —金融机构 2 2 2 2 —公司 8 17 8 17 债券投资小计 330,396276,653320,981270,980 信托投资、资产管理计划 (4) 及其他 278,068154,110274,683 154,110 减:应收款项类投资 减值准备 (1,754) (64) (1,754) (64) 应收款项类投资账面价值 606,710430,699593,910425,026 (1)1999年和2000年,本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。作为对价,中国 东方资产管理公司于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元、年利 率为2.25%的十年期金融债券。2010年,该债券到期日已延至2020年6月30日, 其他条款不变。财政部仍将根据《财政部关于中国银行和中国建设银行所持金融 资产管理公司债券本息有关问题的通知》(财金[2004号]),87继续对本行持有的 该债券本息给予资金支持。 (2)1998年8月18日,财政部向本行定向发行面额为人民币425亿元的特别国债。此项 债券将于2028年8月18日到期,年利率原为7.2,于0%2004年12月1日起调整为 2.25%。 (3)本行通过分支机构承销及分销财政部发行的部分国债并根据售出的金额取得手续 费收入。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债,而本行亦有义务履行兑 付责任。于2015年12月31日,本行持有的该等国债的相关余额为人民币25.亿07 元(2014年12月31日:人民币35.亿元71)。 (4)信托投资及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信 托计划、资产管理计划等产品,其基础资产主要包括其他银行同业承担付款义务 的资产收益权等。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 12长期股权投资 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 (1) 投资联营企业及合营企业 10,84314,379 60 56 (2) 投资子公司 - - 94,35494,705 合计 10,84314,37994,41494,761 (1)投资联营企业及合营企业 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 年初账面价值 14,37913,368 56 57 投资成本增加 3,390 260 - - 处置 (9,762) (394) - - 应享税后利润 2,334 1,319 2 (3) 收到的股利 (18)0 (393) - - 外币折算差额及其他 682 219 2 2 年末账面价值 10,84314,379 60 56 本集团及本行对联营企业及合营企业的投资均为非上市公司的普通股,账面价值 列示如下。本集团与联营企业及合营企业交易的信息见注释十、3。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 12长期股权投资(续) (1)投资联营企业及合营企业(续) 2015年12月31日 2014年12月31日 中银国际证券有限责任公司 3,759 2,981 优领环球有限公司 1,306 - 中广核一期产业投资基金有限公司 1,120 1,060 广东中小企业股权投资基金有限公司 753 761 信达中银(安徽)投资合伙企业(有限合伙) 614 - 香港宝来控股有限公司 472 403 浙江浙商产业投资基金合伙企业(有限合伙) 360 259 江西铜业集团财务公司 323 285 湖北省担保集团有限责任公司 317 316 广东豪美铝业有限公司 249 238 其他 1,570 8,076 合计 10,843 14,379 于2015年12月31日,联营企业及合营企业向本集团及本行转移资金的能力未受到 限制。 (2)投资子公司 本行主要投资子公司的账面价值列示如下。本行同子公司交易的信息见注释十、 7。 2015年12月31日 2014年12月31日 中银香港(集团)有限公司 36,915 36,915 中银集团投资有限公司 29,633 29,633 中银集团保险有限公司 4,509 4,509 中银国际控股有限公司 3,753 3,753 中国银行(英国)有限公司 3,223 3,223 中银保险有限公司 3,498 3,498 澳门大丰银行有限公司 82 82 其他 12,741 13,092 (i) 合计 94,354 94,705 (上述直接控股i) 子公司均为非上市公司。本行所持有的投资皆为普通股,其向本 集团及本行转移资金的能力未受到限制。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 13投资性房地产 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 年初余额 18,65320,271 2,036 1,923 本年增加 4,263 533 - - 转至固定资产,净值(注释 七、14) (581)(1,306)(215) (29) 本年减少 (334)(1,461) - - 公允价值变动收益(注释 七、40) 620 546 113 123 外币折算差额 660 70 17 19 年末余额 23,28118,653 1,951 2,036 本集团投资性房地产所在地均存在活跃的房地产交易市场,外部评估师可以从房地 产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资 性房地产的公允价值作出合理的估计。 投资性房地产主要由本集团的子公司中银香港(控股)有限公司(以下简称“中银 香港(控股)”)及中银集团投资有限公司持有。于2015年12月31日,由中银 香港(控股)及中银集团投资有限公司持有的该等物业的账面净值分别为人民币 93.亿元及人34 民币119.亿元65(2014年12月31日:人民币85.亿元93及人民币 80.亿元00)。该等物业最近一次估值以2015年12月31日为基准日,主要由第一 太平戴维斯估值及专业顾问有限公司和莱坊测计师行有限公司根据公开市值及其他 相关信息计算而确定。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14固定资产 中国银行集团 2015年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 94,32362,21626,06168,392580,998 本年增加 446 5,73613,60710,84830,637 投资性房地产转入/(转 至投资性房地产)(注 释七、13) 557 - (3) - 554 在建工程转入/(转出) 8,194 816(10,875) 1,865 - 本年减少 (1,943)(2,775)(125)(14,03(118),874) 外币折算差额 870 295 435 4,2235,823 年末余额 102,447 66,28829,100 71,302639,138 累计折旧 年初余额 (26,189()44,373)- (7,043(77),605) 本年增加 (3,015)(7,456)- (2,390(12),861) 本年减少 713 2,567 - 2,3135,593 转至投资性房地产 (注释七、13) 27 - - - 27 外币折算差额 (194) (206) - (435)(835) 年末余额 (28,658()49,468)- (7,555(85),681) 减值准备 年初余额 (749) - (245)(202)(1,196) 本年增加 (24) - - (285)(309) 本年减少 5 - 24 62 91 外币折算差额 - - - (12) (12) 年末余额 (768) - (221)(437)(1,426) 净值 年初余额 67,38517,84325,81661,151732,197 年末余额 73,021 16,82028,879 63,31182,031 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14固定资产(续) 中国银行集团 2014年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 飞行设备 合计 原价 年初余额 86,59958,78523,04062,962341,388 本年增加 1,848 6,80911,09613,15332,906 投资性房地产转入/(转 至投资性房地产)(注 释七、13) 1,287 - (2) - 1,285 在建工程转入/(转出) 5,644 451 (7,9981,903) - 本年减少 (764)(3,816)(76)(9,851(14),507) 外币折算差额 (291) (13) 1 229 (74) 年末余额 94,32362,21626,06168,392580,998 累计折旧 年初余额 (24,067()40,486)- (6,660(71),213) 本年计提 (2,834)(7,592)- (2,349(12),775) 本年减少 654 3,701 - 1,9906,345 转至投资性房地产 (注释七、13) 21 - - - 21 外币折算差额 37 4 - (24) 17 年末余额 (26,189()44,373)- (7,043(77),605) 减值准备 年初余额 (757) - (245)(205)(1,207) 本年计提 - - - (114)(114) 本年减少 8 - - 118 126 外币折算差额 - - - (1) (1) 年末余额 (749) - (245) (202) (1,196) 净值 年初余额 61,77518,29922,79556,091598,968 年末余额 67,853 17,84325,168 61,315172,197 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14固定资产(续) 中国银行 2015年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 合计 原价 年初余额 74,06156,09818,864149,023 本年增加 313 5,236 3,695 9,244 投资性房地产转入(注释 七、13) 215 - - 215 在建工程转入/(转出) 7,887 502 (8,389) - 本年减少 (419)(1,987)(111)(2,517) 外币折算差额 78 21 - 99 年末余额 82,135 59,87014,059 156,064 累计折旧 年初余额 (22,204()40,053)- (62,257) 本年增加 (2,557)(6,743) - (9,300) 本年减少 292 1,912 - 2,204 外币折算差额 (21) (16) - (37) 年末余额 (24,490()44900,) - (6990,)3 减值准备 年初余额 (749) - (245) (994) 本年增加 (24) - - (24) 本年减少 5 - 24 29 外币折算差额 - - - - 年末余额 (768) - (221) (989) 净值 年初余额 51,10816,04518,61985,772 年末余额 56,877 14,97013,838 85,685 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14固定资产(续) 中国银行 2014年 房屋、 机器设备 建筑物 和运输工具 在建工程 合计 原价 年初余额 69,72652,86219,056141,644 本年增加 324 6,302 5,003 11,629 投资性房地产转入(注释 七、13) 29 - - 29 在建工程转入/(转出) 4,919 200 (5,119) - 本年减少 (701)(3,253)(74) (4,028) 外币折算差额 (236) (13) (2) (251) 年末余额 74,06156,09818,864149,023 累计折旧 年初余额 (20,389()36,292)- (56,681) 本年计提 (2,446)(6,927) - (9,373) 本年减少 590 3,158 - 3,748 外币折算差额 41 8 - 49 年末余额 (22,204()40,053)- (62,257) 减值准备 年初余额 (757) - (245)(1,002) 本年计提 - - - - 本年减少 8 - - 8 外币折算差额 - - - - 年末余额 (749) - (245) (994) 净值 年初余额 48,58016,57018,81183,961 年末余额 51,108 16,04518,196 85,772 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 14固定资产(续) 根据中国的相关法律规定,本行在成立股份有限公司后需将原国有商业银行固定资 产之权属更改至股份有限公司名下。于2015年12月31日,权属更名手续尚未全部完 成,但固定资产权属更名手续不会影响本行承继该等资产的权利。 于2015年12月31日,本集团中银航空租赁私人有限公司通过融资租赁取得的飞行设 备账面净值为人民币6.55亿元(2014年12月31日:人民币6.40亿元)。 于2015年12月31日,本集团中银航空租赁私人有限公司经营租出的飞行设备账面净 值为人民币629.74亿元(2014年12月31日:人民币607.21亿元)。 于2015年12月31日,本集团中银航空租赁私人有限公司以账面净值为人民币416.22 亿元(2014年12月31日:人民币466.02亿元)的飞行设备作为借款的抵押物(注释 七、32)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15无形资产 中国银行集团 2015年 2014年 土地使 电脑软件 土地使 电脑软件 用权 及其他 合计 用权 及其他 合计 原价 年初余额 12,1689,47921,64712,0047,87219,876 本年增加 1 2,1282,129 190 1,6701,860 本年减少 (24)(15)(39) (29) (64)(93) 外币折算差额 6 37 43 3 1 4 年末余额 12,1511,62923,78012,1689,47921,647 累计摊销 年初余额 (3,590()4,825(8,415) ()3,142()3,893()7,035) 本年增加 (450)(1,032(1,482) )(469)(966)(1,435) 本年减少 11 8 19 22 35 57 外币折算差额 (3) (30)(33) (1) (1) (2) 年末余额 (4,032()5,879(9,91) 1()3,590()4,825()8,415) 减值准备 年初余额 (15) - (15) (22) - (22) 本年增加 - - - - - - 本年减少 - - - 7 - 7 外币折算差额 - - - - - - 年末余额 (15) - (15) (15) - (15) 净值 年初余额 8,5634,65413,2178,8403,97912,819 年末余额 8,1045,75013,8548,5634,65413,217 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 15无形资产(续) 中国银行 2015年 2014年 土地使 电脑软件 土地使 电脑软件 用权 及其他 合计 用权 及其他 合计 原价 年初余额 11,1398,74419,88311,1587,22618,384 本年增加 1 1,6971,698 10 1,5741,584 本年减少 (24) (6)(30) (29) (55)(84) 外币折算差额 - 9 9 - (1) (1) 年末余额 11,11610,44214,56011,1398,74419,883 累计摊销 年初余额 (3,440()4,344(7,784) ()3,035()3,480()6,515) 本年增加 (420)(932)(1,352)(427)(899)(1,326) 本年减少 11 6 17 22 35 57 外币折算差额 - (8) (8) - - - 年末余额 (3,849()5,278(9,127) ()3,440()4,344()7,784) 减值准备 年初余额 (15) - (15) (22) - (22) 本年增加 - - - - - - 本年减少 - - - 7 - 7 外币折算差额 - - - - - - 年末余额 (15) - (15) (15) - (15) 净值 年初余额 7,6844,40012,0848,1013,74611,847 年末余额 7,2525,16612,4187,6844,40012,084 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 16商誉 中国银行集团 2015年 2014年 年初余额 1,953 1,982 收购子公司增加 386 - 处置子公司减少 - (36) 外币折算差额 110 7 年末余额 2,449 1,953 本集团的商誉主要包括于2006年对中银航空租赁私人有限公司进行收购产生的商誉 2.41亿美元(折合人民币15.亿元64)。 17其他资产 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 (1) 存出发钞基金 91,19176,517 5,777 4,908 (2) 应收及暂付款项 76,70672,22010,71620,271 长期待摊费用 2,949 3,506 2,504 2,953 (3) 抵债资产 2,070 2,289 1,793 2,069 其他 6,118 5,555 2,801 2,338 合计 179,034 160,08723,591 32,539 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 17其他资产(续) (1)存出发钞基金是指中国银行(香港)有限公司(以下简称“中银香港”)和中国 银行澳门分行分别作为香港和澳门特别行政区的发钞行,按照特区政府有关规 定,在特区政府存放的发钞基金,作为发行货币债务的担保。 (2)应收及暂付款项 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 应收及暂付款项 80,56074,64114,50222,633 坏账准备 (3,854) (2,421)(3,786) (2,362) 净值 76,70672,22010,71620,271 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款项的账龄分析列 示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1年以内 73,235 (943)68,964 (336) 1—3年 2,436 (1,077)1,094 (451) 3年以上 4,601 (1,834)4,583 (1,634) 合计 80,560(3,854)74,641(2,421) 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 1年以内 9,060 (930)18,284 (311) 1—3年 1,920 (1,051)972 (443) 3年以上 3,522 (1,805)3,377 (1,608) 合计 14,502(3,786)22,633(2,362) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 17其他资产(续) (3)抵债资产 本集团及本行因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 商业用房地产 1,352 1,306 930 882 居住用房地产 533 159 450 101 其他 832 1,834 699 1,663 小计 2,717 3,299 2,079 2,646 减值准备 (647)(1,010)(286) (577) 抵债资产净值 2,070 2,289 1,793 2,069 2015年度本集团共处置抵债资产原值为人民币5.80亿元(2014年:人民币5.20 亿元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2015年12月31日的抵债资产 进行处置。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 18资产减值准备 资产减值准备按各资产类别汇总列示如下: 中国银行集团 2015年 本年减少额 年初 本年 核销 外币 年末 账面余额计提额 转回 及转出折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 205 1 (14) - - 192 (1) 贷款减值准备 188,531103,777(47,90)(545,201,446)6200,665 可供出售金融资产 减值准备 (注释七、9) 7,127 125(126)(1,299)447 6,274 持有至到期投资减值 准备 218 - (35)- 11 194 应收款项类投资减值 准备 642,161(471)- - 1,754 固定资产减值准备 1,196285 - (67) 12 1,426 无形资产减值准备 15 - - - - 15 抵债资产减值准备 1,010- (200)(174)11 647 坏账准备 2,4212,414(988)(43) 50 3,854 其他 1,208255 (5) (55) 46 1,449 合计 201,995109,018(49,74(464),842,043) 216,470 2014年 本年减少额 外币 年初 本年 核销 折算差 年末 账面余额计提额 转回 及转出 额 账面余额 拆出资金减值准备 191 59 (26) (19) - 205 (1) 贷款减值准备 168,04984,05(437,44(258),856()268)188,531 可供出售金融资产 减值准备 (注释七、9) 7,013761(184)(496)33 7,127 持有至到期投资减值 准备 246 - (29)- 1 218 应收款项类投资减值 准备 65 - - - (1) 64 固定资产减值准备 1,207 114 - (126) 1 1,196 无形资产减值准备 22 - - (7) - 15 抵债资产减值准备 1,12981 (94)(107) 1 1,010 坏账准备 2,101756 (539) 93 1 2,421 其他 332 909 (33)- - 1,208 合计 180,36486,73(438,35(263),518()232)201,995 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 18资产减值准备(续) 中国银行 2015年 本年减少额 年初 本年 核销 外币 年末 账面余额计提额 转回 及转出折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 185 14 (14)- - 185 (1) 贷款减值准备 183,468100,657(47,08(428),3461,373) 196,064 可供出售金融资产减 值准备 1,92910 (71)(620)117 1,365 持有至到期投资减值 准备 217 - (34)- 11 194 应收款项类投资减值 准备 642,161(471)- - 1,754 固定资产减值准备 994 - - (5) - 989 无形资产减值准备 15 - - - - 15 抵债资产减值准备 577 - (197)(105) 11 286 坏账准备 2,3622,380(978)(28) 50 3,786 其他 497 252 (5)(55) - 689 合计 190,308105,474(48,85(438),151,5629) 205,327 2014年 本年减少额 年初 本年 核销 外币 年末 账面余额 计提额 转回 及转出折算差额 账面余额 拆出资金减值准备 191 17 (1) (22) - 185 (1) 贷款减值准备 163,90181,83(363,68(252),350()234)183,468 可供出售金融资产减 值准备 2,537 1 (184)(437)12 1,929 持有至到期投资减值 准备 243 - (28)- 2 217 应收款项类投资减值 准备 65 - - - (1) 64 固定资产减值准备 1,002- - (8) - 994 无形资产减值准备 22 - - (7) - 15 抵债资产减值准备 764 13 (94)(107) 1 577 坏账准备 2,051712(527) 125 1 2,362 其他 7 522 (33)- 1 497 合计 170,78383,09(378,54(259),806()218)190,308 (1)上述发放贷款和垫款的“核销及转出”包括贷款减值准备变动表中的贷款核销及 转出、收回原转销贷款和垫款导致的转回及已减值贷款和垫款利息冲转导致的转 回。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 19向中央银行借款 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 国家外汇存款 160,533142,443160,533142,443 其他 255,176205,828203,895157,213 合计 415,709348,271364,428299,656 20同业及其他金融机构存放款项 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地银行存入 535,209 515,188511,090 488,131 中国内地非银行金融机构 存入 1,022,792 918,5101,023,719 919,819 香港澳门台湾及其他国家 和地区银行存入 183,973 261,237185,553 309,229 香港澳门台湾及其他国家 和地区非银行金融机构 存入 22,346 85,31225,856 97,523 (1) 合计 1,764,3201,780,2471,746,2181,814,414 (1)本行同业及其他金融机构存放款项中包括本行子公司存放的款项,见注释十、7。 21拆入资金 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 中国内地银行拆入 93,33261,62585,36049,349 中国内地非银行金融机构 拆入 106,98240,845105,39140,145 香港澳门台湾及其他国家 和地区银行拆入 48,80964,35193,34786,623 香港澳门台湾及其他国家 和地区非银行金融机构 拆入 15,32321,44818,78025,494 (1) 合计 264,446188,269302,878201,611 (1)本行拆入资金中包含从本行子公司拆入的资金,见注释十、7。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 于2015年12月31日,本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中包 含的债券卖空和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的拆入资金金额分别为 人民币70.12亿元和人民币16.17亿元(2014年12月31日:人民币72.24亿元和人民币 57.76亿元)。 根据风险管理策略,为与衍生产品相匹配,降低市场风险,本集团将该部分拆入资金 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日,本集团 上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。 2015及2014年度,本集团信用风险没有发生重大变化,因此上述拆入资金由于信用 风险变化导致公允价值变化的金额并不重大。 23卖出回购金融资产款 于2015年及2014年12月31日,本集团及本行卖出回购金融资产对应的担保物主要为 政府债券。 24吸收存款 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 以摊余成本计量 活期存款 —公司客户 3,130,6242,663,1732,771,7272,376,758 —个人客户 2,092,8411,847,8701,691,8901,469,303 小计 5,223,4654,511,0434,463,6173,846,061 定期存款 —公司客户 3,037,7833,013,8122,685,2762,623,427 —个人客户 2,841,3722,709,9952,629,5882,465,102 小计 5,879,1555,723,8075,314,8645,088,529 发行存款证 230,793278,576256,522294,131 (1) 其他存款 55,84754,31054,32851,133 以摊余成本计量的 吸收存款合计 11,389,26010,567,73610,089,3319,279,854 以公允价值计量 结构性存款 —公司客户 274,799234,187251,285204,591 —个人客户 65,11283,30063,07780,884 以公允价值计量的 (2) 吸收存款合计 339,911317,487314,362285,475 (3) 吸收存款合计 11,729,17110,885,22310,403,6939,565,329 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 24吸收存款(续) (1)其他存款中包含转贷款资金。转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府信贷、 混合信贷等方式,自外国政府或机构取得的多币种长期款项。转贷款资金通常用 于外国政府或机构指定的特定商业用途,资金偿付责任由本行承担。 于2015年12月31日,转贷款资金的剩余期限为31天至38年不等,计息利率范围 为0.15%至7.92%(2014年12月31日:0.15%至7.92),%与从该类机构获取相似 开发信贷的利率一致。 (2)以公允价值计量的吸收存款为在初始确认时被指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的结构性存款。 2015及2014年度,本集团和本行自身的信用风险没有发生重大变化,因此上述结 构性存款也未发生任何重大的因本集团或本行自身信用风险变化而导致的损益。 (3)于2015年12月31日,本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民 币3,383.85亿元和人民币3,306.30亿元(2014年12月31日:人民币4,507亿元.46 和人民币4,341.68亿元)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬 中国银行集团 2015年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 22,147 54,462 (54,693) 21,916 职工福利费 - 2,919(2,919) - (1) 退休福利 4,566 363 (674) 4,255 社会保险费 其中:医疗保险费 697 3,280 (3,089) 888 基本养老保险费 134 6,587(6,563) 158 年金缴费 24 2,060(2,062) 22 失业保险费 7 413 (413) 7 工伤保险费 1 163 (163) 1 生育保险费 2 223 (223) 2 住房公积金 30 5,428(5,408) 50 工会经费和职工教育经费 2,865 1,911 (1,407) 3,369 因解除劳动关系给予的补偿 12 7 (6) 13 其他 239 2,669(2,623) 285 (2) 合计 30,724 80,485 (80,243) 30,966 2014年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 21,66653,857 (53,376)22,147 职工福利费 - 2,443(2,443) - (1) 退休福利 4,815 518 (767) 4,566 社会保险费 其中:医疗保险费 614 2,984(2,901) 697 基本养老保险费 114 6,272(6,252) 134 年金缴费 1 1,862(1,839) 24 失业保险费 4 447 (444) 7 工伤保险费 1 157 (157) 1 生育保险费 2 201 (201) 2 住房公积金 33 4,978(4,981) 30 工会经费和职工教育经费 2,315 1,925 (1,375)2,865 因解除劳动关系给予的补偿 12 20 (20) 12 其他 167 2,455 (2,383) 239 (2) 合计 29,74478,119 (77,139)30,724 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬(续) 中国银行 2015年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 19,541 44,336 (45,07)7 18,800 职工福利费 - 2,587(2,587) - (1) 退休福利 4,566 363 (674) 4,255 社会保险费 其中:医疗保险费 695 3,432 (3,241) 886 基本养老保险费 130 6,543(6,520) 153 年金缴费 24 2,059(2,061) 22 失业保险费 6 410 (410) 6 工伤保险费 1 162 (162) 1 生育保险费 2 221 (221) 2 住房公积金 26 5,401(5,380) 47 工会经费和职工教育经费 2,850 1,878 (1,376) 3,352 因解除劳动关系给予的补偿 9 6 (4) 11 其他 169 1,243 (1,214) 198 (2) 合计 28,019 68,641 (68,927) 27,733 2014年 年初 年末 账面余额 本年计提 本年支付 账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 19,67644,780 (445,)91 19,541 职工福利费 - 2,219(2,219) - (1) 退休福利 4,815 518 (767) 4,566 社会保险费 其中:医疗保险费 612 2,972 (2,889) 695 基本养老保险费 111 6,244(6,225) 130 年金缴费 1 1,861(1,838) 24 失业保险费 4 444 (442) 6 工伤保险费 1 156 (156) 1 生育保险费 2 200 (200) 2 住房公积金 32 4,960(4,966) 26 工会经费和职工教育经费 2,303 1,898 (1,351)2,850 因解除劳动关系给予的补偿 12 17 (20) 9 其他 141 1,068 (1,040) 169 (2) 合计 27,71067,337 (67028,) 28,019 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 25 应付职工薪酬(续) (1)于2015年12月31日,本集团按精算方法计算确认的2003年12月31日前退休员工 及内退员工的退休福利负债分别为人民币26.亿元35(2014年12月31日:人民币 25.亿75元)和人民币16.亿元20(2014年12月31日:人民币19.亿元91)。于 2015年及2014年12月31日的退休福利负债均以预期累计福利单位法的精算结果 确认。 精算所使用的主要假设如下: 中国银行集团及中国银行 2015年 2014年 12月31日 12月31日 贴现率 —退休员工 2.83% 3.64% —内退员工 2.60% 3.41% 养老金通胀率 —退休员工 6.0%-4.0% 6.0%-4.0% —内退员工 8.0%-4.0% 8.0%-4.0% 医疗福利通胀率 8.0% 8.0% 退休年龄 —男性 60 60 —女性 50/55 50/55 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的,该表为中国地区的 公开统计信息。 于2015年及2014年12月31日,因上述精算假设变动引起的退休福利计划负 债变动金额均不重大。 上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下: 中国银行集团及中国银行 2015年 2014年 利息费用 150 201 精算损失 213 317 合计 363 518 (2)于2015年及2014年12月31日,本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中 并无属于拖欠性质的余额。 上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴、退休福利及其他社会保险等根据相 关法律法规及本集团规定的时限安排发放或缴纳。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 26 应交税费 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业所得税 31,56334,85828,39131,703 营业税 5,996 6,176 5,696 5,989 城市维护建设税 395 430 394 426 教育费附加 292 306 291 304 增值税及其他 (264) (134) (317) (200) 合计 37,98241,63634,45538,222 27 应付利息 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 吸收存款利息 155,652141,708153,834138,242 同业存拆入及卖出回购 金融资产款利息 11,09915,44111,43616,984 应付债券利息及其他 7,505 6,079 7,034 5,593 合计 174,256163,228172,304160,819 应付利息变动情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 年初余额 163,228132,052160,819129,872 本年计提 286,406281,578272,453271,102 本年支付 (275,378(25)0,402(26)0,968(240),155) 年末余额 174,256163,228172,304160,819 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 28 预计负债 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 预计诉讼损失(注释九、1) 860 606 859 604 其他 2,502 2,010 2,277 1,728 合计 3,362 2,616 3,136 2,332 预计负债变动情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 年初余额 2,616 2,139 2,332 1,859 本年净计提 807 624 863 612 本年支付 (61) (147) (59) (139) 年末余额 3,362 2,616 3,136 2,332 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 发行日 到期日年利率12月31日12月31日12月31日12月31日 发行次级债券 2005年人民币债券 2005年 2020年 (1) 第二期 2月18日 3月4日5.18%- 9,000 - 9,000 2009年人民币债券 2009年 2024年 (2) 第一期 7月6日 7月8日4.00%24,00024,00024,00024,000 (3) 2010年人民币债券 2010年 2025年 3月9日 3月11日4.68%24,93024,93024,93024,930 2010年中银香港发行 2010年 2020年 美元后偿票据 2月11日 2月11日5.55%15,92115,192- - (4) 201年人民1 币债券 201年12026年 5月17日5月19日5.30%32,00032,00032,00032,000 2012年人民币债券 2012年 2022年 (5) 第一期 11月27日11月29日4.70%5,0005,0005,0005,000 2012年人民币债券 2012年 2027年 (5) 第二期 11月27日11月29日4.99%18,00018,00018,00018,000 (8) 小计 119,851218,121023,931120,930 发行二级资本债券 2014年人民币二级 2014年 202年4 (6) 资本债券 8月8日 8月11日5.80%29,97129,96829,97129,968 2014年美元二级 2014年 2024年 (7) 资本债券 11月13日11月13日5.00%19,36518,23719,36518,237 (8) 小计 49,33648,20549,33648,205 发行可转换公司债券 2010年人民币可转换 2010年 2016年 递增 (9) 公司债券 6月2日 6月2日 利率 - 14,917- 14,917 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券(续) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 发行日 到期日 年利率12月31日12月31日12月31日12月31日 发行其他债券 (10) 美元债券 67,67050,65736,21922,504 (11) 人民币债券 20,10414,88719,35815,990 (12) 其他债券 12,63719,26111,84168,841 小计 100,44847,80567,42555,335 (13) 发行同业存单 13,2951,99613,2951,996 (14) 合计 282,922798,042353,982363,383 (1)2005年2月18日发行的第二期次级债券中固定利率部分属于十五年期固定利率 债券,其票面利率为5.18%,每年付息一次。本行已在2015年3月4日按面值 提前赎回全部债券。 (2)2009年7月6日发行的第一期次级债券中固定利率部分属于十五年期固定利率债 券,其票面利率为4.00%,每年付息一次。本行有权选择在2019年7月8日按 面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款,则本期债券后五年的票面利率 为原有票面利率加3.00%,在债券存续期内固定不变。 (3)2010年3月9日发行的次级债券属于十五年期固定利率债券,其票面利率为 4.68%,每年付息一次。本行有权选择于2020年3月11日按面值赎回全部债 券。如本行不行使赎回条款,则本债券后五年的票面利率为原有票面利率加 3.00%,在债券存续期间内固定不变。 (4)201年51月17日发行的次级债券为十五年期固定利率债券,其票面利率为 5.30%,每年付息一次。本行有权选择在第十年末按面值提前赎回全部债券。如 本行不行使赎回条款,本债券后五年的票面利率不变,仍为5.30%。 (5)2012年11月27日在国内银行间债券市场发行了两期次级债券。第一期为十年期 固定利率债券,票面利率为4.70,每%年付息一次。本行有权选择在第五年末按 面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款,本债券后五年的票面利率不 变,仍为4.70%。第二期为十五年期固定利率债券,票面利率为4.99%,每年付 息一次。本行有权选择在第十年末按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回 条款,本债券后五年的票面利率不变,仍为4.99%。 (6)经银监会和中国人民银行批准,本行于2014年8月8日在全国银行间债券市场 发行总额为300亿元人民币的二级资本债券,期限为10年,票面固定利率为 5.80%,在第五年末附发行人赎回权。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 29 应付债券(续) (7)经银监会、中国人民银行与中国国家发展和改革委员会批准,本行于2014年11 月13日在境外发行总额为30亿美元的二级资本债券,期限为10年,票面利率 为5.00%。 (8)该等次级债券及二级资本债券的索偿权排在本集团的其他负债之后,先于本集团 的股权资本。 (9)经中国相关监管机构的批准,本行于2010年6月2日公开发行人民币400亿元 A股可转换公司债券(以下简称“可转债”)。根据《中国银行股份有限公司公开 发行A股可转换公司债券募集说明书》的约定,可转债的有条件赎回条款首次触 发后,经中国银监会批准,本行对2015年3月6日(赎回登记日)收市后登记 在册的可转债全部赎回。自2015年3月13日起,本行可转债在上海证券交易所 摘牌。 可转债负债组成部分变动情况列示如下: 中国银行集团及中国银行 2015年 2014年 年初余额 14,917 38,597 摊销 32 915 (i) 转增股本的金额 (14,923) (24,595) 赎回 (26) - 年末余额 - 14,917 (i)20年度,15面值为人民币14,820,42元(820,0014年:024,540,51元)的可转7,000 债已被转换为5,656,64股(3,220144年:19,366,59股)5,A股普通股563(注释七、 34.1)。 (10)20年至120151 年间,本集团及本行在香港及欧洲地区发行的美元债券,到期日 介于2016年至2025年之间。 (11)2012年至2015年间,本集团及本行在香港、欧洲地区及其他亚太地区发行的人 民币债券,到期日介于2016年至2030年之间。 (12)20年至132015年间,本集团及本行在香港、欧洲地区、非洲地区及其他亚太地 区发行的除人民币和美元以外的其他外币债券,到期日介于2016年至2023年 之间。 (13)20年本行在全国银行间市场发行人民币同业存单已于14 2015年全部到期。 2015年本行在全国银行间市场发行13期人民币同业存单,面值均为人民币100 元,贴现发行。截至2015年12月31日,同业存单未到期余额为人民币 132.95亿元,将于2016年到期。 (14本集团及) 本行应付债券2015及2014年度没有出现拖欠本金、利息,或赎回款 项的违约情况。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税 30.1递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互 抵,而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团和本行互抵后 的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 81,700 22,246 93,28925,043 递延所得税负债 (22,035)(4,291)(23574), (4,287) 净额 59,665 17,955 69,71520,756 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 95,830 24,085104,257 26,772 递延所得税负债 (503) (101) (589) (121) 净额 95,327 23,984103,668 26,156 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 30.2互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 121,01730,437116,57729,242 退休员工福利负债及 应付工资 19,512 4,781 20,305 5,076 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值 27,946 6,922 18,981 4,745 计入其他综合收益的 可供出售金融资产 公允价值变动 1,629 290 202 53 其他暂时性差异 12,493 2,329 4,252 1,007 小计 182,21044,759160,31740,123 递延所得税负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值 (37,615)(9,404)(22,709)(5,677) 计入其他综合收益的 可供出售金融资产 公允价值变动 (20,402)(5,045)(9,879)(2,262) 固定资产折旧 (14,917)(2,575)(11,880)(2,041) 固定资产及投资性房 地产估值 (10,447)(2,048)(10,824)(2,109) 其他暂时性差异 (39,164)(7,732)(35310,) (7,278) 小计 (122,545()26,804)(90602,) (1967,)3 净额 59,665 17,955 69,715 20,756 于2015年12月31日,本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时 性差异为人民币703.36亿元(2014年12月31日:人民币532.96亿元),见注释四、 25.。2 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 30.2互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续): 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 可抵扣/ 递延 可抵扣/ 递延 (应纳税) 所得税 (应纳税) 所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 118,05729,869112842, 28,483 退休员工福利负债及 应付工资 19,512 4,781 20,286 5,072 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值 27,459 6,863 18,981 4,745 计入其他综合收益的 可供出售金融资产 公允价值变动 144 32 172 39 其他暂时性差异 3,771 720 1,733 416 小计 168,55642,265154,014 38,755 递延所得税负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值 (37,621)(9,405)(22,709)(5,677) 计入其他综合收益的 可供出售金融资产 公允价值变动 (16,531)(4,130)(6,227)(1,566) 其他暂时性差异 (19,077)(4,746)(21,410)(5,356) 小计 (73,229)(18,281)(50,346()12,599) 净额 95,327 23,984103,668 26,156 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 30 递延所得税(续) 30.3递延所得税变动情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 年初余额 20,756 19,54326,156 23,545 计入当年利润表 (注释七、48) (77) 4,579 374 5,316 计入其他综合收益 (2,546)(3,497) (2,571)(2,697) 其他 (178) 131 25 (8) 年末余额 17,955 20,75623,98426,156 30.4计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 资产减值准备 1,195 6,281 1,386 6,148 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融工具、衍生 金融工具的估值 (1,550)(255)(1,610)(257) 退休员工福利负债 及应付工资 (295) (215) (291) (219) 其他暂时性差异 573 (1,232)889 (356) 合计 (77) 4,579 374 5,316 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 31 持有待售资产和相关负债 于2015年,财政部批准本行子公司中银香港(控股)直接拥有的全资子公司中银香 港出售其持有南洋商业银行有限公司的全部股权。中银香港就出售所持南洋商业银 行有限公司全部已发行股份事宜,与信达金融控股有限公司(作为买方)及中国信 达(香港)控股有限公司(作为买方保证人)签订了股权买卖协议。本行将所持南 洋商业银行有限公司资产和负债作为处置组划分为持有待售资产和相关负债。 于2015年12月31日持有待售资产和相关负债账面价值如下: 中国银行集团 2015年12月31日 持有待售资产 现金及存放中央银行款项 13,931 存放同业款项 13,181 拆出资金 16,225 发放贷款和垫款 138,292 可供出售金融资产 41,362 其他资产 14,946 合计 237,937 持有待售资产相关负债 同业及其他金融机构存放款项 3,118 拆入资金 2,127 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,833 吸收存款 184,957 其他负债 2,815 合计 196,850 与持有待售有关的累积其他综合收益 228 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 32 其他负债 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 (1) 发行货币债务 91,331 76,607 5,917 4,999 保险负债 —寿险合同 72,867 58,218 - - —非寿险合同 8,242 8,275 - - 应付待结算及清算 款项 37,193 35,02926,494 25,852 (2) 长期借款 30,128 30,447 - - 递延收入 7,099 8,104 6,973 8,050 (3) 其他 45,410 37,93320,155 17,120 合计 292,423 254,61359,539 56,102 (1)发行货币债务是指中银香港和中国银行澳门分行分别在香港和澳门特别行政区发 行的在市场上流通的港元钞票和澳门元钞票所形成的负债。 (2)本集团中银航空租赁私人有限公司借入长期借款用于经营飞行设备租赁业务,并 以其拥有的飞行设备作为抵押物,见注释七、14。于2015年12月31日,长期借款 的剩余期限为11天至11年不等,利率范围为0.3至6%2.45%(2014年12月31日: 0.23%至2.74%)。 (3)其他项目中包括应付融资租赁款,主要由中银航空租赁私人有限公司融资租入飞 行设备产生。 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 1年以内(含1年) 75 68 - - 1—2年(含2年) 75 69 - - 2—3年(含3年) 226 69 - - 3年以上 178 375 - - 最低租赁付款额合计 554 581 - - 未确认融资费用 (53) (54) - - 应付融资租赁款净值 501 527 - - 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 33 股票增值权计划 为了激励和奖励本行管理层及其他关键员工,本行设立了一项股票增值权计划,并 于2005年11月获得本行董事会及股东批准。本行股票增值权计划的合格参与者包括 董事、监事、管理层和其他董事会指定的员工。合格参与者将会获得股票增值权, 于授出之日第三周年起每年最多可行使其中的25%。股票增值权将于授出之日起七 年内有效。合格参与者将有机会获得本行H股于授出之日前十天的平均收市价和于 行使日期前十二个月的平均收市价(将根据本行权益变动作适当调整)的差额(如 有)。该计划以股份为基础,仅提供现金结算。因此,本行不会根据股票增值权计划 发行任何股份。 本行尚未根据上述股票增值权计划授予任何股票增值权。 34 股本、资本公积、库存股及其他权益工具 34.1股本 2015年,本行股本变动情况列示如下: 单位:股 境内上市(A股) 境外上市(H股) 每股面值人民币1元 每股面值人民币1元 合计 2015年1月1日 205,108,87183,60,6252,27628,8,731,148395 ,000 可转换公司债券转 换为A股股票增 加的股份数 (注释七、29) 5,656,643,241 - 5,656,643,241 2015年12月31日 210,765,51483,84,6262,27629,4,387,791395 ,241 所有A股及H股股东均具有同等地位,享有相同权力及利益。 34.2资本公积 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 股本溢价 139,921128,948138,837127,864 其他资本公积 177 1,849 (5) 1,540 合计 140,098130,797138,832129,404 34.3库存股 本集团全资子公司因叙做衍生及套利业务而持有本行发行的股票。此部分股份作为 库存股列为所有者权益的减项。因库存股的出售或赎回产生的收益和损失将增加或 抵减所有者权益。于2015年12月31日,库存股总股数约为2,969万股(2014年12月 31日:约722万股)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 34 股本、资本公积、库存股及其他权益工具(续) 34.4其他权益工具 2015年,本行的其他权益工具变动情况列示如下: 2015年1月1日 本年增加 本年减少 2015年12月31日 数量 账面 数量 账面 数量 账面 数量 账面 (亿股) 价值 (亿股) 价值 (亿股)价值 (亿股) 价值 发行优先股 2014年境外 (1) 优先股 3.99439,782- - - - 3.99394,782 2014年境内 (2) 优先股 3.20031,963- - - - 3.20031,963 2015年境内 (3) 优先股 - - 2.80270,969- - 2.80027,969 合计 7.19471,7452.80270,969- - 9.99994,714 (1)经中国相关监管机构的批准,本行于2014年10月23日在境外发行了以美元认购 和交易的非累积优先股,面值总额为人民币399.亿40元,每股面值为人民币100 元,发行数量为399,400,股,初00始年0股息率为6.75%,在存续期内按约定重 置,但最高不超过18.07。股息%以人民币计价按固定汇率折美元支付。 该境外优先股无到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提 下,本行可选择于2019年10月23日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面 值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股,赎回价格以人民币计价按固定 汇率折美元支付。 (2)经中国相关监管机构的批准,本行于2014年11月21日在中国境内发行了非累积优 先股,面值总额为人民币320亿元,每股面值为人民币100元,发行数量为 320,000,000股,年股息率为6.0%。 该境内优先股无到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提 下,本行可选择于2019年11月21日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面 值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。 (3)经中国相关监管机构的批准,本行于2015年3月13日在中国境内发行了非累积优 先股,面值总额为人民币280亿元,每股面值为人民币100元,发行数量为 280,000,000股,年股息率为5.5%。 该境内优先股无到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得银监会批准的前提 下,本行可选择于2020年3月13日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值 加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。 本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利 润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式,本行有权取消上述优先股的股息, 且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前,本行将不会向普通股股东分配 利润。在出现约定的强制转股触发事件的情况下,报银监会审查并决定,本行上述 优先股将全额或部分强制转换为普通股。 本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级 资本,提高本行资本充足率。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 35 盈余公积、一般风险准备及未分配利润 35.1盈余公积 根据国家的相关法律规定,本行须按净利润提取10%作为法定盈余公积。当本行 法定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时,可以不再提取法定盈余公积。经 股东大会批准,本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股 本。运用法定盈余公积转增股本后,所留存的法定盈余公积不得少于股本的 25%。 根据2016年3月30日董事会决议,本行按照2015年度净利润的10%提取法定盈余 公积,总计人民币152.20亿元(2014年:人民币156.28亿元)。 此外,部分香港澳门台湾及其他国家和地区机构根据当地银行监管的要求从税后 利润中提取法定盈余公积。 35.2一般风险准备 本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012号]),20在提取资产 减值准备的基础上,设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一 般风险准备作为利润分配处理,是所有者权益的组成部分,原则上不低于风险资产 期末余额的1.5%,可以分年到位,原则上不得超过5年。 根据2016年3月30日董事会决议,本行根据2015年度税后利润提取人民币190.05亿 元的一般风险准备(2014年:人民币141.77亿元)。 一般风险准备还包括本行子公司中银香港(集团)有限公司(以下简称“中银香港 集团”)提取的用作防范银行一般风险(包括未来损失或其他不可预期风险)的法定 储备金。于2015年及2014年12月31日,中银香港集团的法定储备金余额分别为人 民币66.亿元和51人民币61.亿元。90 35.3股利分配 普通股股利 2015年6月17日召开的年度股东大会审议批准了2014年度股利分配方案。根据该股 利分配方案,本行已派发2014年度普通股现金股利人民币559.34亿元。 本行董事会建议派发的2015年度普通股每股股息为人民币0.175元(2014年:人民 币0.19元/股),基于2015年12月31日止的年度利润和发行股数计算的股利分配总额 为人民币515.18亿元。该等2015年度股利分配方案尚待将于2016年6月7日召开的 年度股东大会审议批准。以上股利分配未反映在本会计报表的负债中。 优先股股息 本行于2015年8月28日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先 股的股息分配方案。根据该股息分配方案,本行本年度已派发优先股股息合计人民 币50.2亿元1。 本行于2016年1月19日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配 方案,批准2016年3月14日派发第二期境内优先股股息,股息率5.5%,派息总额为 人民币15.0亿元4。以上股息分配未反映在本会计报表的负债中。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 36 少数股东权益 本集团子公司少数股东权益列示如下: 2015年12月31日 2014年12月31日 中银香港集团 45,539 39,077 澳门大丰银行有限公司 4,658 2,303 其他 2,462 1,189 合计 52,659 42,569 37 利息净收入 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 利息收入 615,056602,680571,443562,670 —发放贷款和垫款 435,062428,572407,878404,771 其中:企业贷款 和垫款 294,295299,219276,264282,758 个人贷款 130,261121,187121,272114,092 票据贴现 10,5068,166 10,3427,921 —金融投资及以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产 108,65186,21096,30074,945 —拆出资金及买入返售 金融资产 18,100 22,89517,496 23,015 —存放中央银行 29,285 30,13328,417 29,372 —存放同业 23,71534,87020,87530,567 其中:已减值金融资产 利息收入 1,387 947 1,372 938 利息支出 (286,406(28)1,578(27)2,453) (271,102) —吸收存款 (221,288(21)5,019) (208,968(20)2,505) —拆入资金及卖出回购 金融资产款 (4,971)(5,807)(4,526)(6,521) —同业存放 (39,528()45,092()41,303()48,729) —应付债券 (10,909()10,125)(9,440) (8,968) —向中央银行借款 (8,551)(4,529)(8,215)(4,376) —其他 (1,159)(1,006) (1) (3) (1) 利息净收入 328,650321,102298,990291,568 (1)除“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具”类别外的金融资产的利 息收入和金融负债的利息支出分别为人民币6,115亿元和人民币.19 2,733.06亿元 (2014年:人民币6,001.亿元和人90民币2,726.84亿元)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 38 手续费及佣金净收入 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 代理业务手续费 24,48119,97318,06515,092 银行卡手续费 24,21521,56721,03918,578 信用承诺手续费及佣金 16,54116,11212,67813,689 结算与清算手续费 11,88814,81510,99313,859 外汇买卖价差收入 7,388 7,610 7,023 7,188 顾问和咨询费 5,757 8,835 5,694 8,714 托管和其他受托业务 佣金 3,677 3,426 3,345 3,137 其他 6,958 6,200 3,833 4,018 手续费及佣金收入 100,905 98,53882,67084,275 手续费及佣金支出 (8,495) (7,298)(3,649) (3,149) 手续费及佣金净收入 92,104 91,24079,02181,126 39 投资收益 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 交易性金融工具 3,370 1,617 (37) (16) 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融工具 (2,418)(1,127)135 (2) 可供出售金融资产 6,209 2,288 3,220 216 衍生金融工具 (910) (1,143)172 (373) 长期股权投资 4,359 2,003 7,165 6,932 其他 56 20 15 (35) 合计 10,666 3,658 10,670 6,722 本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 40 公允价值变动收益 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 交易性金融工具 64 3,531 66 43 指定为以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融工具 (1,563)(3,250)(435) 212 衍生金融工具 1,143 1,857 80 374 投资性房地产(注释 七、13) 620 546 113 123 合计 264 2,684 (17)6 752 41 汇兑收益 汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产 生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 42 其他业务收入 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 (1) 保险业务收入 16,16612,256 - - 贵金属销售收入 6,130 5,852 6,109 5,803 飞行设备租赁收入 6,088 5,757 - - 其他 3,890 3,929 2,111 2,427 合计 32,427 27,794 8,220 8,230 (1)保险业务收入具体列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 寿险合同 已赚保费 19,204 13,836 - - 减:分出保费 (8,215) (7,199) - - 净保费收入 10,989 6,637 - - 非寿险合同 已赚保费 5,884 6,351 - - 减:分出保费 (707) (732) - - 净保费收入 5,177 5,619 - - 合计 16,16612,256 - - 43 营业税金及附加 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 营业税 23,92623,546 23,18522,786 城市维护建设税 1,612 1,583 1,581 1,556 教育费附加 1,196 1,176 1,175 1,159 合计 26,73426,22425,94125,582 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 44 业务及管理费 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 (1) 员工费用 80,324 77,898 68,480 67,107 (2) 业务费用 40,67139,28436,77636,136 折旧和摊销 13,21813,21411,71611,821 合计 134,213130,387 116972, 115064, (1)员工费用具体列示如下(注释七、25): 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 工资、奖金、津贴和补贴 54,462 53,857 44,336 44,780 职工福利费 2,9192,443 2,5872,219 退休福利 202 288 202 288 社会保险费 其中:医疗保险费 3,280 2,984 3,432 2,972 基本养老保险费 6,5876,272 6,5436,244 年金缴费 2,0601,862 2,0591,861 失业保险费 413 447 410 444 工伤保险费 163 157 162 156 生育保险费 223 201 221 200 住房公积金 5,4284,978 5,4014,960 工会经费和职工教育经费 1,911 1,925 1,878 1,898 因解除劳动关系给予的 补偿 7 20 6 17 其他 2,669 2,455 1,243 1,068 合计 80,324 77,898 68,480 67,107 (2)2015年度的业务费用中包括支付给主要审计师的酬金人民币2.14亿元(2014 年:人民币1.99亿元),其中人民币0.47亿元为本集团香港澳门台湾及其他国家 和地区机构支付(2014年:人民币0.46亿元)。 2015年度,本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币71.亿04 元和人民币64.亿10元(2014年:人民币65.亿96元和人民币59.亿元41)。 2015年度,本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理费、房 屋维修费等支出)分别为人民币117.亿70元和人民币105.62亿元(2014年:人 民币114.亿元和人53 民币102.24亿元)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 45 资产减值损失 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 发放贷款和垫款 —以单项方式进行评估 30,064 23,32128,98522,691 —以组合方式进行评估 25,880 23,28524,584 22,460 小计 55,872 46,60653,569 45,151 可供出售金融资产 —可供出售债券 (66) (183) (61) (183) —其他可供出售金融资产 65 760 - - 小计 (1) 577 (61) (183) 持有至到期投资 (35) (29) (34) (28) 应收款项类投资 1,690 - 1,690 - 其他 1,748 1,227 1,452 609 (1) 合计 59,274 48,38156,616 45,549 (1)发放贷款和垫款及金融投资准备金当期计提和转回的减值损失见注释七、8和 七、18。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 46 其他业务成本 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 保险索偿支出 —寿险合同 10,531 7,265 - - —非寿险合同 3,592 3,635 - - 贵金属销售成本 5,723 5,455 5,7185,440 其他 3,878 4,065 1,3201,551 合计 23,724 20,4207,0386,991 47 营业外收入/支出 营业外收支中主要包括固定资产清理、抵债资产处置损益和损失款项等。 48 所得税费用 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 当期所得税 —中国内地所得税 44,37648,126 42,91446,369 —中国香港利得税 4,210 3,576 30 28 —澳门台湾及其他国家和 地区所得税 3,218 4,285 2,7033,926 以前年度所得税调整 273 2,872 389 2,899 小计 52,07758,859 46,03653,222 递延所得税(注释七、30) 77 (4,579) (374)(5,316) 合计 52,15454,802 45,66247,906 本集团适用的主要税率见注释六。 中国内地所得税包括:根据相关中国所得税法规,按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税,为境外经营应纳 税所得计算和补提的中国内地所得税,以及境外机构从中国境内取得收入由境内机 构代扣代缴的所得税(注释五、7)。 香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当 地适用的税率计算的所得税。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 48 所得税费用(续) 本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同,主要调节事项列示如 下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 税前利润 231,571231,478 197,861204,187 按税前利润乘以适用税率 计算之当期所得税 57,89357,087 49,46551,047 香港澳门台湾及其他国家和 地区采用不同税率所产生 的影响 (4,010)(3,561) (2,307)(2,226) 境外所得在境内补缴所得税 3,696 2,619 2,785 2,213 (1) 免税收入 (10,865()7,973) (9,765)(7,511) (2) 不可税前抵扣的项目 6,569 3,704 5,834 2,832 其他 (1,129)1,621 (350)1,551 所得税支出 52,15454,802 45,66247,906 (1)免税收入主要包括中国国债利息收入和地方政府债券利息收入。 (2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵 扣限额的业务宣传费及招待费等。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 49 其他综合收益 其他综合收益的本年发生额: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 预计不能重分类计入损益的项目 退休福利计划精算损益 (161)(234) (161)(234) 减:退休福利计划精算损益的所 得税影响 - 1 - 1 (161)(233) (161)(233) 其他 14 5 14 5 小计 (147)(228) (147)(228) 预计将重分类计入损益的项目 可供出售金融资产公允价值变动 损益 14,096 12,33413,00710,529 减:可供出售金融资产产生的所 得税影响 (3,674) (3,532)(3,252()2,632) 前期计入其他综合收益当期 转入损益的净额 —前期计入其他综合收益 当期转入损益的金额 (4,972) (426)(2,724)266 —前期计入其他综合收益 当期转入损益的所得税 影响 1,123 54 681 (66) 6,573 8,430 7,7128,097 按照权益法核算的在被投资单位 其他综合收益中所享有的份额 1,498 276 - - 减:按照权益法核算的在被投资 单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 5 (20) - - 前期计入其他综合收益当期 转入损益的净额 (1,864)- - - (361) 256 - - 外币报表折算差额 6,765 (2,583)(303)(1,759) 减:前期计入其他综合收益当期 转入损益的净额 131 (176) 188 (12) 6,896 (2,759)(115)(1,771) 其他 336 471 - 28 小计 13,444 6,398 7,5976,354 合计 13,972 6,170 7,4506,126 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 49 其他综合收益(续) 中国银行集团 合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益: 可供出售金融资产 外币报表 公允价值变动损益 折算差额 其他 合计 2014年1月1日余额 1,652 (21,54)2 649 (19,241) 上年增减变动金额 8,050 (2,851)371 5,570 2015年1月1日余额 9,702 (24,393)1,020(13,671) 本年增减变动金额 7,278 4,345 (297) 11,263 2015年12月31日余额 16,908 (2048,0) 723 (2,345) 中国银行 资产负债表中其他综合收益: 可供出售金融资产 外币报表 公允价值变动损益 折算差额 其他 合计 2014年1月1日余额 (3,519)(3,199) 246 (6,472) 上年增减变动金额 8,097 (1,771)(200) 6,126 2015年1月1日余额 4,578 (4,970) 46 (346) 本年增减变动金额 7,712 (115) (147) 7,450 2015年12月31日余额 12,290 (5,085)(101) 7,104 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 50 每股收益 基本每股收益 基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股 的加权平均数计算。 2015年 2014年 归属于母公司股东的当期净利润 170,845 169,595 减:母公司优先股当期宣告股息 (5,012) - 归属于母公司普通股股东的当期净利润 165,833 169,595 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 293,722 280,009 基本每股收益(人民币元/股) 0.56 0.61 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 2015年 2014年 年初已发行的普通股 288,731 279,365 加:可转换公司债券本年转股加权平均数 5,018 655 减:库存股加权平均股数 (27) (11) 当期发行在外普通股的加权平均数 293,722 280,009 稀释每股收益 稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司普 通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本行的 可转换公司债券为稀释性潜在普通股。 2015年 2014年 归属于母公司普通股股东的当期净利润 165,833 169,595 加:本年可转换公司债券的利息费用(税后) 47 1,120 用以计算稀释每股收益的净利润 165,880 170,715 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 293,722 280,009 加:假定可转换公司债券全部转换为普通股的 加权平均数(百万股) 640 13,861 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股 的加权平均数(百万股) 294,362 293,870 稀释每股收益(人民币元/股) 0.56 0.58 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 51现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内): 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 现金及存放中央银行款项 660,602641,621544,005 550,877 存放同业款项 143,730256,964138,717191,526 拆出资金 110,037114,527 103,185105,711 买入返售金融资产 75,56980,56771,14672,958 金融投资 62,14054,47246,78146,614 合计 1,052,078 1,148,151 903,834967,686 将净利润调节为经营活动现金流量: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 净利润 179,417177,198152,199156,281 调整: 资产减值损失 59,27448,38156,616 45,549 固定资产折旧 12,85012,775 9,300 9,373 无形资产及长期待摊 费用摊销 2,758 2,788 2,416 2,448 处置固定资产、无形 资产和其他长期 资产净收益 (788) (199) (137) (22) 金融投资利息收入 (105,279()83,847()94,308)(73,614) 投资收益 (10,608)(4,256)(10,399)(7,112) 公允价值变动损益 (264)(2,684) 176 (752) 发行债券利息支出 10,90910,125 9,440 8,968 已减值贷款利息收入 (1,329)(879) (1,317) (873) 递延所得税资产增加 (4,577)(6,157)(3,492)(6,167) 递延所得税负债增加 4,654 1,578 3,118 851 经营性应收项目的增加 (871,735(1,133) ,65(646)5,254(1,01) 1,062) 经营性应付项目的增加 1,396,8121,105,7511,1126,76995,616 经营活动产生的现金 流量净额 672,094126,918591,124119,484 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 52 金融资产的转让 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊 目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终 止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让 不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。 卖出回购交易 全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对 手的证券及证券租出交易中租出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约 的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期 日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降, 本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金 抵押物。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬, 故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融 负债。 下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价 值分析: 2015年12月31日 2014年12月31日 转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 账面价值 账面价值 卖出回购交易 5,170 4,942 10,246 10,195 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的 信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产 支持证券,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报 酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。 于2015年及2014年12月31日,本行在信贷资产证券化交易中所转让的信贷资产已 全部终止确认。本行在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2015 年12月31日的账面价值为人民币8.58亿元(2014年12月31日:人民币5.54亿元), 其最大损失敞口与账面价值相若。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 53 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体,这些 结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是 否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下: 本集团发起的结构化主体 本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主 体,向客户提供专业化的投资机会。于2015年12月31日本集团未合并的银行理财 产品规模余额合计人民币11,070.79亿元(2014年12月31日:人民币8,469亿.47 元)。2015年理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币85.亿元97 (2014年:人民币79.亿元)66。 理财产品主体出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提出短期资金需 求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后,本集团方会按市场 规则与其进行回购或拆借交易。2015年本集团向未合并理财产品主体提供的融资交 易的最高余额为人民币193.00亿元(2014年:人民币255.50亿元)。本集团提供的 此类融资反映在“拆出资金”和“买入返售金融资产”科目中。于2015年12月31 日,上述交易余额为零(2014年12月31日:无)。这些融资交易的最大损失敞口与 账面价值相若。 此外,2015年本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产于 转让日的账面价值为人民币128.92亿元(2014年:人民币127.13亿元)。本集团持 有上述结构化主体发行的部分资产支持证券,相关信息参见注释七、52。于2015 年12月31日,本集团发起设立的公募基金资产规模为人民币2,778亿元(2014年12 月31日:人民币1,609亿元)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 53 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续) 第三方金融机构发起的结构化主体 于2015年12月31日,本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中 分占的权益列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的可供出售持有至到应收款项类 最大损失 结构化主体类型 金融资产金融资产 期投资 投资 合计 敞口 基金 4,83215,853 - - 20,68520,702 理财产品 - - - 100 100 100 信托投资及资产管 理计划 - 243 - 270,886271,129271,129 资产支持证券 - 26,8376,353 11633,30633,306 2014年12月31日 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的可供出售持有至到应收款项类 最大损失 结构化主体类型 金融资产金融资产 期投资 投资 合计 敞口 基金 1,20910,042- - 11,25111,289 理财产品 - - - 170 170 170 信托投资及资产管 理计划 - - - 120,011220,011220,012 资产支持证券 - 11,90711,311 5523,27323,273 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 54 金融资产和金融负债的抵销 予以抵销、受净额交割总约定或类似协议约束的金融资产分析如下: 未予以抵销的金额 已确认的 会计报表 金融资产予以抵销 中列示的 金融*收到的现 的总额 的金额 净额 工具 金抵押品 净额 2015年12月31日 衍生金融工具 32,710- 32,710(1951,)3 (834)12,363 买入返售 851 - 851 (851)- - 其他资产 9,308(6,9342,3) 74- - 2,374 合计 42,869(6,93435),935(20,364)(834)14,737 未予以抵销的金额 已确认的 会计报表 金融资产予以抵销 中列示的 金融*收到的现 的总额 的金额 净额 工具 金抵押品 净额 2014年12月31日 衍生金融工具 21,502- 21,502(10,808) (1,654)9,040 其他资产 11,671(9,1402,5) 31- - 2,531 合计 33,173(9,14024),033(10,80(8)1,65411,5) 71 予以抵销、受净额交割总约定或类似协议约束的金融负债分析如下: 未予以抵销的金额 已确认的 会计报表 金融负债予以抵销 中列示的 金融*支付的现 的总额 的金额 净额 工具 金抵押品 净额 2015年12月31日 衍生金融工具 43,965 - 43,965(19,93)1(7,535)16,499 卖出回购 4,636 - 4,636(4,636)- - 其他负债 7,690(6,934)756 - - 756 合计 56,291(6,93449),357(24,56)7(7,53517,2)55 未予以抵销的金额 已确认的 会计报表 金融负债予以抵销 中列示的 金融*支付的现 的总额 的金额 净额 工具 金抵押品 净额 2014年12月31日 衍生金融工具 21,580 - 21,580(1,182)1 (1,0289,37)0 卖出回购 2,960 - 2,960(2,960) - - 其他负债 9,362(9,140)222 - - 222 合计 33,902(9,14024,)762(1414,)2(1,0289,5)92 *包括非现金抵押品。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 七 会计报表主要项目注释(续) 54 金融资产和金融负债的抵销(续) 当依法有权抵销债权债务且该法定权利是现时可执行的,并且交易双方准备按净额 进行结算,或同时结清资产和负债时(“抵销准则”),金融资产和负债以抵销后的 净额在资产负债表中列示。 计入未予以抵销的金额的衍生工具及买入返售/卖出回购符合以下条件: 交易对手与中国银行集团之间涉及予以抵销的风险,以及存在净额结算或类似 安排(包括国际掉期及衍生工具协会总协议与全球净额结算总协议)仅有权在 违约、无力偿债或破产,或在其他方面未能符合抵销准则时抵销;及 已就上述交易收取/支付现金及非现金抵押品。 55 资产负债表日后事项 于2016年2月23日,本行在总额为200亿美元的中期票据计划下发行了20亿美 元票据,并于2016年3月2日在香港联合交易所有限公司上市,有关详情已载于 本行2016年3月1日发布的公告中。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度,本集团主要在三大地区 开展业务活动,包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区;从业务角度,本 集团主要通过六大分部提供金融服务,包括公司金融业务、个人金融业务、资金业 务、投资银行业务、保险业务及其他业务。 分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目。作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用通过资金业 务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基 准,参照不同产品及其期限确定转移价格,相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销。 地区分部 中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等 业务。 香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投 资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港集团。 其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和 地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。 业务分部 公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产 品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、 外币业务及衍生产品、理财产品等。 个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。 资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息 资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。 投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资 研究及资产管理服务,以及私人资本投资服务。 保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。 其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 八分部报告(续) 本集团2015年12月31日及2015年 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 382,365 48,70926,528 75,237 17,844 (1,125)474,321 利息净收入 282,151 25,100 6,638 31,738 14,761 - 328,650 其中:分部间利息净收入 (13,701) 2,287 10,328 12,615 1,086 - - 手续费及佣金净收入 75,220 9,514 5,215 14,729 3,302 (841) 92,410 其中:分部间手续费及佣金净收入 446 38 982 1,020 (625) (841) - 投资收益 4,023 1,100 5,695 6,795 (152) - 10,666 其中:对联营企业及合营企业 投资收益 - 1 2,333 2,334 - - 2,334 公允价值变动收益 (386) (165) 792 627 23 - 264 汇兑收益 8,868 1,774 (427) 1,347 (158) - 10,057 其他业务收入 12,489 11,386 8,615 20,001 68 (284) 32,274 二、营业支出 (2066,1) 4 (22,053)(11,349)(33,402) (5,52)2 1,125 (243,945) 营业税金及附加 (26,388) (247) (65) (312) (34) - (26,734) 业务及管理费 (113,5) 04(10,363)(6,905)(17,268) (4,566) 1,125 (134,2) 13 资产减值损失 (569,4)0 (1,252)(843) (2,095) (770) - (59,274) 其他业务成本 (9,85)4 (10,191)(3,536)(13,727) (125) - (23,724) 三、营业利润 176,291 26,65615,179 41,835 12,322 - 230,376 营业外收支净额 598 176 365 541 56 - 1,195 四、利润总额 176,871 26,83215,544 42,376 12,387 - 231,571 所得税费用 (52,154) 五、净利润 179,417 分部资产 13,053,1114,946,3318,053,7737,000,1151,819,84(14,069)8,3116,804,754 投资联营企业及合营企业 - 51 10,792 10,843 - - 10,843 六、资产总额 13,053,1114,946,3819,064,5639,010,9581,819,84(14,069)8,3116,815,597 (1) 其中:非流动资产 99,138 22,463101,458123,921 4,702 (161) 227,600 七、负债总额 11,9740,981,811,949372,1232,784,0661,77590,8(1,067,91175),457,992 八、补充信息 资本性支出 11,030 1,040 24,619 25,659 209 - 36,898 折旧和摊销费用 11,540 837 2,991 3,828 240 - 15,608 信用承诺 2,909,919238,142136,096374,238 356,650(430,774)3,210,033 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2014年12月31日及2014年 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 368,641 42,583 24,813 67,369 21,327 (1,0)06 456,331 利息净收入 270,405 25,895 7,572 33,467 17,230 - 321,102 其中:分部间利息净收入 (26,1)68 4,086 15,467 19,553 6,615 - - 手续费及佣金净收入 77,208 7,475 4,283 11,758 3,033 (759) 91,240 其中:分部间手续费及佣金净收入 245 76 869 945 (431) (759) - 投资收益 106 354 3,428 3,782 (230) - 3,658 其中:对联营企业及合营企业 投资收益 - 1 1,318 1,319 - - 1,319 公允价值变动收益 539 764 1,284 2,048 97 - 2,684 汇兑收益 7,703 1,018 32 1,050 1,100 - 9,853 其他业务收入 12,680 7,023 8,223 15,264 97 (247) 27,794 二、营业支出 (190,612)(17,725)(11,845)(29,570) (6,236)1,006 (225,412) 营业税金及附加 (25,9)52 (173) (52) (225) (47) - (26,2)24 业务及管理费 (111,199)(9,442)(6,330)(15,772) (4,4)22 1,006 (130,387) 资产减值损失 (43,9)40 (832) (2,0)18 (2,8)50 (1,5)91 - (48,3)81 其他业务成本 (9,5)21 (7,2)78 (3,4)45 (10,7)23 (176) - (20,4)20 三、营业利润 178,029 24,831 12,968 37,799 15,091 - 230,919 营业外收支净额 256 91 158 249 54 - 559 四、利润总额 178,285 24,904 13,144 38,084 15,154 - 231,478 所得税费用 (54,280) 五、净利润 177,198 分部资产 12,071,129 1,693,7017,007,5625,701,2721,83,435(1,378,815,332)3,7003 投资联营企业及合营企业 - 46 14,333 14,379 - - 14,379 六、资产总额 12,071,129 1,693,7513,021,8928,715,6511,83,435(1,378,815,332)5,1382 (1) 其中:非流动资产 99,043 21,731 86,536108,267 4,956 (161) 212,105 七、负债总额 11125,,104 1,578,719243,1512,5213,86 1,799,6(15,378,61742,06)7,954 八、补充信息 资本性支出 13,528 811 20,624 21,435 290 - 35,253 折旧和摊销费用 11,620 859 2,839 3,689 245 - 15,536 信用承诺 3,252,579 186,419120,720307,139 288,371(557,878)3,290,211 (1非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2015年12月31日及2015年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 206,030135,36398,913 5,745 17,02113,638(2,3894)74,321 利息净收入 166,97289,64470,452 913 2,155(1,486)- 328,650 其中:分部间利息净收入 (18,528)54,247(35,228)166 116 (773) - - 手续费及佣金净收入 38,485 38,40813,985 3,121 (1,834)626 (381)92,410 其中:分部间手续费及佣金净收入 495 781 (1) - (120,7) 313 (381) - 投资收益 (59) 654 3,653 1,102 563 4,779 (26)10,666 其中:对联营企业及合营企业 投资收益 - - - 844 (4) 1,533 (39) 2,334 公允价值变动收益 97 36 (268) 577 (711) 533 - 264 汇兑收益 106 425 9,926 32 48 (479) (1) 10,057 其他业务收入 429 6,196 1,165 - 16,8009,665 (1,981)32,274 二、营业支出 (151,279) (84,914) (2035,6) (2,693)(15,966(6)12,8) 2,354(243,945) 营业税金及附加 (14,124)(6,661)(5,531) (98) (273) (47) - (26,734) 业务及管理费 (588,2)1 (5781,9) (1324,0) (2,655)(1,449)(340,2) 2,354(134,213) 资产减值损失 (423,1)5 (142,3)6(1,793) 60 (67) (959) - (59,274) 其他业务成本 (748) (5,910)(287) - (14,177(2),566)- (23,724) 三、营业利润 90,751 50,449 78,278 3,052 1,055 6,826 (35)230,376 营业外收支净额 (236) 247 43 36 80 1,092 (4) 1,195 四、利润总额 90,515 50,696 78,321 3,088 1,135 7,855 (39)231,571 所得税费用 (52,154) 五、净利润 179,417 分部资产 7,18685,72,96410,36,300,43974,058106,706279,01(101,51668,8)04,754 投资联营企业及合营企业 - - - 3,888 - 7,015 (60)10,843 六、资产总额 7,18685,72,96410,36,300,43977,946106,706286,052(101,61268,8)15,597 七、负债总额 7,907,454,2321,324,0786,7064,366 93,485183,074(101,41057,4)57,992 八、补充信息 资本性支出 3,371 3,738 178 125 104 29,382 - 36,898 折旧和摊销费用 5,046 6,178 1,168 68 92 3,056 - 15,608 信用承诺 2,559,433650,600 - - - - - 3,210,033 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 八 分部报告(续) 本集团2014年12月31日及2014年 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 209,832126,15693,088 4,823 13,529 11,168 (2,35)5456,331 利息净收入 161,31686,37471,943 920 2,140 (1,52)8 - 321,102 其中:分部间利息净收入 (23,561)55,628(313,4)9 301 124 (999) - - 手续费及佣金净收入 47,181 32,868 10,498 2,421 (1,804)468 (383) 91,240 其中:分部间手续费及佣金净收入 10 191 - - (1,16)6 1,330 (383) - 投资收益 54 810 (974) 576 214 2,936 15 3,658 其中:对联营企业及合营企业 投资收益 - - - 382 (5) 939 3 1,319 公允价值变动收益 358 (138)1,085 1,083 (3) 326 - 2,684 汇兑收益 528 240 9,188 (177) 5 70 (1) 9,853 其他业务收入 458 5,993 1,339 - 13,040 8,941(2,01)3 27,794 二、营业支出 (11301),8 (7078,)6 (18,095)(2,804)(128,5)0(6447,) 2,395 (225,412) 营业税金及附加 (14,763)(6,04)2 (5,03)3 (53) (304) (47) - (26,224) 业务及管理费 (5866),1 (5756,)3 (12,378)(2,416)(1,24)9 (2729,) 2,395 (130,387) 资产减值损失 (367,9)0 (9,630)(363) (335) (10) (1,163)- (48,381) 其他业务成本 (959) (5,669)(348) - (10,900)(2,58)0 - (20,420) 三、营业利润 99,001 49,079 74,939 2,019 1,048 4,739 4 230,919 营业外收支净额 44 27 35 12 170 275 (4) 559 四、利润总额 99,045 49,106 75,082 2,031 1,245 5,014 - 231,478 所得税费用 (54,280) 五、净利润 177,198 分部资产 6,681,512 2,5325,950,705,5591,62286,067251,58(1521,2)5215,237,003 投资联营企业及合营企业 - - - 3,101 - 11,336 (58) 14,379 六、资产总额 6,681,512 2,5325,950,705,5594,72386,067262,92(121,3)1015,251,382 七、负债总额 7,261,202 4,691,71,39002,406 83,88275,015167,870(121,0)9014,067,954 八、补充信息 资本性支出 4,065 4,497 215 61 75 26,340 - 35,253 折旧和摊销费用 5,064 6,339 1,082 71 57 2,968 - 15,563 信用承诺 2,724,475465,737 - - - - - 3,290,211 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺 1 法律诉讼及仲裁 于2015年12月31日,本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此 外,由于国际经营的范围和规模,本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的 诉讼,其中包括涉及反洗钱等指控。于2015年12月31日,根据法庭判决或者法律 顾问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币8.60亿元(2014年12月31日:人民 币6.06亿元),见注释七、28。经向专业法律顾问咨询后,本集团高级管理层认为 目前该等法律诉讼与仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 2 抵质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求的抵质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物情 况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 债券投资 325,025126,995305,527107,979 票据 2,052 3,227 2,047 3,190 合计 327,077130,222307,574111,169 3 接受的抵质押物 本集团和本行在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向 外抵押的证券作为抵质押物。于2015年12月31日,本集团和本行从同业接受的 上述抵质押物公允价值分别为人民币240.94亿元和人民币229.26亿元(2014年 12月31日本集团和本行:为人民币66.亿元和50人民币66.38亿元)。于2015年 12月31日,本集团无已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物 (2014年12月31日:公允价值为人民币0.1亿元1),本行无此类抵质押物 (2014年12月31日:无)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺(续) 4 资本性承诺 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 固定资产 已签订但未履行合同 64,492 57,149 2,147 2,807 已批准但未签订合同 2,652 37,589 2,541 3,486 无形资产 已签订但未履行合同 721 712 637 577 已批准但未签订合同 23 28 14 12 投资性房地产 已签订但未履行合同 148 1,916 - - 已批准但未签订合同 - 232 - - 合计 68,036 97,932 5,339 6,882 5 经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营租赁合同,本集团及本行未来最低租赁付款额列示如 下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 1年以内 6,313 5,852 5,302 4,980 1—2年 4,864 4,706 4,154 4,096 2—3年 3,675 3,591 3,212 3,210 3年以上 7,498 7,947 6,863 7,249 合计 22,35022,09619,53119,535 6 国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付 持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付,但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行 承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。 于2015年12月31日,本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币446.98亿元 (2014年12月31日:人民币378.10亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。 本行管理层认为在该等国债到期日前,本行所需提前兑付的金额并不重大。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 九 或有事项及承诺(续) 7 信用承诺 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 (1) 贷款承诺 —原到期日在1年以内 88,62982,43169,53171,171 —原到期日在1年或以上 744,650633,338638,826560,507 (2) 开出保函 1,077,0701,148,5351,090,4301,171,706 信用卡信用额度 558,141479,685475,884408,464 银行承兑汇票 386,725484,243376,094477,047 信用证下承兑汇票 169,876248,158163,666246,380 开出信用证 121,720145,593104,031126,712 其他 63,22268,22886,68592,172 (3) 合计 3,210,0333,290,213,005,1471 3,154,159 (1)贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款,不包括无条件可撤 销贷款承诺,于2015年12月31日,本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币 3,131.31亿元(2014年12月31日:人民币2,581.3亿元)。4 (2)开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担付 款责任。 (3)信用承诺的信用风险加权资产 本集团及本行根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规 定,按照资本计量高级方法计量信用承诺的信用风险加权资产,金额大小取决 于交易对手的信用能力和合同到期期限等因素。 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 信用承诺 1,045,8351,293,082966,1611,216,921 8 证券承销承诺 于2015年12月31日,本集团无未履行的需承担包销义务的证券承销承诺(2014年 12月31日:无)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易 1 中投公司于2007年9月29日成立,注册资本为人民币15,50亿元0。中投公司是一家 从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中华人民共和国国务院通过中投公司及其 全资子公司汇金公司对本集团实施控制。 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。 2 与汇金公司及其旗下公司的交易 2.1汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 丁学东 注册资本 人民币8,282.09亿元 注册地 北京 持股比例 64.02% 表决权比例 64.02% 经济性质 国有独资公司 业务性质 根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资; 国务院批准的其他相关业务。 组织机构代码 71093296-1 2.2与汇金公司的交易 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。 汇金公司存入款项 2015年 2014年 年初余额 26,442 35,100 本年增加 75,811 38,409 本年减少 (84,309) (47,499) 年末余额 17,944 26,442 汇金公司发行的债券 于2015年12月31日,本行在“持有至到期投资”和“可供出售金融资产”项目下 持有汇金公司发行的政府支持机构债券,账面余额为人民币64.亿71元(2014年12 月31日:人民币58.亿元31)。该等债券为按年付息的固定利率债券,最长期限不超 过30年。本行购买该等债券属于正常的商业经营活动,符合相关监管规定和本行相 关公司治理文件的要求。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续) 2.3与汇金公司旗下公司的交易 汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包 括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易,主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。 与上述公司的交易的余额及利率范围列示如下: 2015年12月31日 2014年12月31日 存放同业款项 35,866 59,807 拆出资金 77,155 56,828 衍生金融资产 2,542 446 买入返售金融资产 45,014 1,755 金融投资及以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 389,968 284,151 发放贷款和垫款总额 10,533 11,192 同业及其他金融机构存放款项 (299,098) (273,142) 拆入资金 (42,400) (19,449) 衍生金融负债 (2,631) (707) 卖出回购金融资产款 (163,000) (3,021) 吸收存款 (14,182) - 信用承诺 2,553 2,944 2015年12月31日 2014年12月31日 利率范围 存放同业款项 0.00%-5.70% 0.00%-8.20% 拆出资金 0.00%-6.20% 0.04%-6.80% 买入返售金融资产 2.30%-2.39% 4.74%-6.10% 金融投资及以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融 资产 0.00%-6.38% 0.54%-8.40% 发放贷款和垫款总额 0.66%-6.40% 0.77%-7.28% 同业及其他金融机构存放款项 0.00%-6.25% 0.00%-6.51% 拆入资金 0.00%-9.50% 0.10%-8.89% 卖出回购金融资产款 2.25%-2.90% 0.50%-6.10% 吸收存款 0.00%-0.30% - 3 与联营企业及合营企业的交易 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易,包括发放贷款、吸收存款 及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易余额列示如下: 2015年12月31日 2014年12月31日 发放贷款和垫款总额 593 714 客户及同业存款 (8,975) (4,008) 金融投资及以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 - 120 信用承诺 2,261 1,406 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 3 与联营企业及合营企业的交易(续) 本集团主要联营企业及合营企业的基本情况如下: 注册/ 持股 表决权 注册资本/ 名称 成立地点 组织机构代码 比例 比例 实收资本 主营业务 (%) (%) (百万元) 中银国际证券有限责任公司 中国 736650-43637.1437.1人民币4 2,50证券经纪0 ;证券投资咨询;与证券交易、 证券投资活动有关的财务顾问;证券承销 与保荐;证券自营;证券资产管理;证券 投资基金代销;融资融券;代销金融产品 优领环球有限公司 英属维尔 不适用 80.00注(1) 美元0.0025 投资 京群岛 中广核一期产业投资基金 中国 717827-84720.0020.00人民币100 投资 有限公司 广东中小企业股权投资基金 中国 564568-19640.0040.0人民币0 1,940 投资 有限公司 信达中银(安徽)投资 中国 MA2MRFTW -5 46.8346.83合伙企业无 资产管理;投资咨询 合伙企业(有限合伙) 注册资本 香港宝来控股有限公司 中国香港 不适用 19.50注(1) 港币0.01 控股公司业务 浙江浙商产业投资基金 中国 559679-04833.6933.69合伙企业无 投资 合伙企业(有限合伙) 注册资本 江西铜业集团财务公司 中国 794789-17512.65注(1)人民币1,000 为集团成员单位提供相关金融业务 湖北省担保集团有限责任公司 中国 770765-15010.36注(1)人民币3,050 贷款担保、再担保、融资担保 广东豪美铝业有限公司 中国 765734-62712.35注(1)人民币165 合金型材料的生产、加工和销售 (1)根据相关公司章程,本集团对上述公司实施重大影响或共同控制。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 4 与本行年金计划的交易 本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2015及2014 年度均未发生其他关联交易。 5 与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,包 括董事及高级管理人员。 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2015及2014年 度,本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。 关键管理人员2015及2014年度的薪酬组成如下: 2015年 2014年 (1) 短期雇员福利 10 27 退休福利供款 1 1 合计 11 28 (1)根据国家有关部门的规定,该等关键管理人员的2015年的薪酬总额尚未最终确 定,但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2015年度的会计报表产生重大影 响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。 6 与关联自然人的交易 截至2015年12月31日,本行与银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办 法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币0.61亿元(2014年12月31日:人民 币0.77亿元),本行与证监会《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人 贷款余额共计人民币0.18亿元(2014年12月31日:人民币0.16亿元)。 7 与子公司的余额 本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下: 2015年12月31日 2014年12月31日 存放同业款项 32,415 29,291 拆出资金 64,707 55,215 同业及其他金融机构存放款项 (58,889) (115,285) 拆入资金 (52,530) (32,499) 卖出回购金融资产款 (358) - 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 7 与子公司的余额(续) 本集团主要子公司的基本情况如下: 注册及 注册/ 注册资本/ 表决权 名称 经营地点 成立日期 实收资本 持股比例 比例 主营业务 (百万元) (%) (%) 直接控股 中银香港(集团)有限公司 中国香港 2001年9月12日 港币34,806100.00100.00 控股公司业务 (3) 中银国际控股有限公司 中国香港 1998年7月10日 港币3,539 100.00100.00 投资银行业务 中银集团保险有限公司 中国香港 1992年7月23日 港币3,749 100.00100.00 保险业务 中银集团投资有限公司 中国香港 1993年5月18日 港币34,052100.00100.00 实业投资及其他 澳门大丰银行有限公司 中国澳门 1942年 澳门元1,000 50.31 50.31 商业银行业务 中国银行(英国)有限公司 英国 2007年9月24日 英镑250 100.00100.00 商业银行业务 中银保险有限公司 中国北京 2005年1月5日 人民币4,535 100.00100.00 保险业务 间接持有 (1) 中银香港(控股)有限公司 中国香港 2001年9月12日 港币52,864 66.06 66.06 控股公司业务 (2)(3) 中国银行(香港)有限公司 中国香港 1964年10月16日 港币43,043 66.06100.00 商业银行业务 (3) 南洋商业银行有限公司 中国香港 1948年2月2日 港币3,145 66.06100.00 商业银行业务 (2)(3) 集友银行有限公司 中国香港 1947年4月24日 港币300 46.57 70.49 商业银行业务 中银信用卡(国际)有限公司 中国香港 1980年9月9日 港币480 66.06100.00 信用卡业务 (3) 中银集团信托人有限公司 中国香港 1997年12月1日 港币200 76.43100.00 信托业务 中银航空租赁私人有限公司 新加坡 1993年11月25日 美元608 100.00100.00 飞行设备租赁 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十 关联交易(续) 7 与子公司的余额(续) (1)中银香港(控股)在香港联合交易所有限公司上市。 (2)本集团持有中银香港66.06的股权,中银% 香港持有集友银行有限公司70.49% 的股权。 (3)中银香港、南洋商业银行有限公司、集友银行有限公司及中银国际控股有限公司 (以下简称“中银国际控股”)分别持有中银集团信托人有限公司54%、6%、 6%及34%的股权,而本集团分别持有该等公司66.06、66%.06、46%.57及% 100%的股权。 上表中部分公司的持股比例与表决权比例不一致主要反映了间接持股的影响。 8 主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比 时,关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。 2015年12月31日 2014年12月31日 关联方交易 占比 关联方交易 占比 存放同业款项 35,668 6.14% 59,807 8.22% 拆出资金 77,15522.03%56,828 19.00% 衍生金融资产 2,542 3.09% 446 0.93% 买入返售金融资产 45,01458.74% 1,755 1.70% 金融投资及以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 资产 389,96810.85%284,271 10.49% 发放贷款和垫款总额 11,126 0.12% 11,906 0.14% 拆入资金 (42,40016).03%(19,449) 10.33% 衍生金融负债 (2,631)3.80% (707) 1.74% 卖出回购金融资产款 (163,00088).83% (3,021)8.15% 客户及同业存款 (340,288) 2.52% (301644,) 2.40% 信用承诺 4,814 0.15% 4,350 0.13% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理 1 概述 本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳 健经营要求的前提下,在可接受的风险范围内,优化资本配置,实现股东利益的最 大化。 本集团通过制定风险管理政策,设定适当的风险限额及控制程序,以及通过相关的 信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核其风险管理政策 及相关系统,以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。 本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中,市场风 险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 2 金融风险管理框架 本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好,审议和批准本集团风险管理的目标和 战略。 本集团高级管理层负有整体管理责任,负责风险管理的各个方面,包括实施风险管 理策略、措施和信贷政策,批准风险管理的内部制度、措施和程序;风险管理部、 授信管理部、财务管理部等相关职能部门负责管理金融风险。 本集团通过由分行层面向总行风险管理职能部门直接报告的模式管理分行的风险, 通过在业务部门内设立专门的风险管理团队对业务条线的风险状况实施监控管理; 通过委任子公司的董事会或风险管理委员会的若干成员,监控子公司的风险管理。 3 信用风险 本集团的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损 失的风险。信用风险是本集团业务经营所面临最重大的风险之一。 信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务。此外,表外金融工具也存在 信用风险,如衍生交易、贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。 3.1信用风险的计量 (1)发放贷款和垫款及表外信用承诺 授信管理部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险,并定 期向高级管理层和董事会报告。 本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和财务状况,并考虑当前的信用 敞口及未来可能的发展趋势,计量企业贷款和垫款的信用风险。对个人客户,本集 团采用标准的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险,采用基于历史违约率的评分 卡模型计量信用卡的信用风险。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.1信用风险的计量(续) (1)发放贷款和垫款及表外信用承诺(续) 对于表外业务产生的信用风险,本集团按照产品特点分别管理。这些表外信用风险 敞口主要包括贷款承诺、开出保函、承兑汇票和信用证等。本集团认为开出保函、 承兑汇票及信用证与贷款同样具有信用风险。跟单信用证和商业信用证是指银行依 照客户的要求和指示开立的、承诺在一定条件下支付固定金额给第三方的书面文 件。由于此类信用证以货运单据或保证金作为质押物,因此信用风险较一般贷款 低。本集团通过监控信用承诺的到期日条款识别较长期限承诺,较长期限承诺的信 用风险一般高于较短期限承诺。 本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》(简称“指引”)计量并管理企业 及个人贷款和垫款的质量。指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级:正 常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。本 集团参考指引对于信用风险敞口下表外业务进行评估和风险分类。就本集团香港澳 门台湾及其他国家和地区业务而言,若当地规则的审慎程度超过指引,则本集团按 当地规则及要求进行信贷资产分类。 五级贷款的定义分别为: 正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响 的因素。 次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。 损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或 只能收回极少部分。 本行实施基于PD(违约概率)模型的客户信用评级系统。PD模型运用逻辑回归原 理预测客户在未来一年内的违约概率。根据计算得到的违约概率值,通过相关的映 射关系表,得到客户的风险评级。本集团根据每年客户实际违约情况,对模型进行 回溯测试,使模型计算结果与客观实际更加贴近。 本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类,并进一步分为AAA、AA、A、 BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等 级。D级为违约级别,其余为非违约级别。 五级分类和信用评级根据权限由总行和一级分行认定。本行每年对信用评级进行一 次集中审阅,对五级分类进行年度常规审阅和季度重审,并实时根据客户经营、财 务等情况对以上分类与评级进行动态调整。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.1信用风险的计量(续) (1)发放贷款和垫款及表外信用承诺(续) 本集团按照行业、地域和客户维度组合识别信用风险,管理层定期对有关信息进行 监控。 管理层定期审阅影响集团信贷风险管理流程的各种要素,包括贷款组合的增长、资 产结构的改变、集中度以及不断变化的组合风险特征。同时,管理层致力于对集团 信贷风险管理流程进行不断改进,以最有效地管理上述变化对集团信用风险带来的 影响。这些改进包括但不限于对资产组合层面控制的调整,例如对借款人准入清 单、行业配额及准入标准的修正。对于会增加本行信用风险的特定贷款或贷款组 合,管理层将采取各种措施,包括追加担保人或抵质押物,以尽可能地增强本集团 的资产安全性。 (2)存放及拆放同业款项 对于存放及拆放同业,本集团主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评 级结果确定交易对手的信用情况。考虑到当前不利的信用市场状况,本集团自2008 年实施了多种措施以更好的管理及报告信用风险,包括成立特别委员会并定期或不 定期召开会议讨论市场变化对集团信用风险敞口的影响以及应对措施,并基于交易 对手风险制定了关注清单。 (3)债券及衍生金融工具 债券的信用风险源于信用利差、违约率和损失率以及基础资产信用质量等的变化。 本集团对债券信用风险的管理,通过监控标准普尔或类似外部机构对债券的信用评 级、债券发行人的内部信用评级以及证券化产品基础资产的信用质量(包括检查违 约率、还款率)、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险以识别信用风险敞 口。 本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额及期限。在任何时点,受到 信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值(即公允价值为正 数的该等资产)为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信额度的一 部分予以管理。衍生金融工具的信用风险敞口通常不以获得抵押品或其他担保来降 低风险。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.2信用风险限额控制和缓释政策 本集团进行客户层面的风险限额管理,并同时监控单一客户及行业的风险集中度。 (1)信用风险限额及其控制 (i)发放贷款和垫款及表外信用承诺 为管理本集团面临的信用风险,本集团所采取的授信政策和流程由总行的授信管理 部和信用审批部进行审核更新。企业贷款及个人贷款的贷款审批程序可大致分为三 个阶段:(1)信贷发起及评估;(2)信贷评审及审批;及(3)资金发放和发放后管理。 中国内地的企业客户授信由总行公司金融部及分行的公司金融部发起,提交给信用 审批部进行尽责审查,并由总行及国内一级分行的有权审批人审批,但是符合规定 条件的低风险贷款除外。本集团对包括银行在内的任一客户,按照风险限额管理有 关的表内和表外业务风险敞口。 中国内地的个人贷款由分行个人金融业务部门发起。除个人质押贷款及国家助学贷 款可经二级及其以下支行进行批准外,其余贷款均须由国内一级分行的有权审批人 审批。高风险个人贷款,如超过一定额度的个人经营类贷款,必须经由一级分行的 风险管理部审查。 总行还负责监督香港澳门台湾及其他国家和地区分行的风险管理。该等分行须将超 出其权限的信贷申请提交总行审批。 本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息偿还能力,在适当的时候调整授信 限额,对信用风险敞口进行管理。 (ii)债券投资和衍生交易 本集团亦因债券投资和衍生交易活动而存在信用风险。本集团针对金融工具的类型 及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度,并对该额度进行动态监 控。 (2)信用风险缓释政策 (i)抵押和担保 本集团通过一系列政策和措施降低信用风险。其中,最通用的方法是要求借款人交 付保证金、提供抵质押品或担保。本集团专门制订了接受抵质押品的指引,由授信 管理部确定可接受的抵质押品及其最高贷款成数。贷款发起时一般根据抵质押品的 种类确定贷款成数,并由授信管理部对抵质押品价值进行后续跟踪。对于企业贷 款,针对主要的抵质押品设定的最高贷款成数列示如下: 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.2信用风险限额控制和缓释政策(续) (2)信用风险缓释政策(续) (i)抵押和担保(续) 抵质押品种类 最高贷款成数 存单 95% 中国国债 90% 中国金融机构债券 85% 公开上市交易股票 50% 建设用地使用权 70% 不动产 70% 车辆 40% 个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决 定。 对于第三方提供担保的贷款,本集团通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及 偿债能力,对担保人进行信用评级。 除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品,由金融工具本身的性质决定。通常 情况下,除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外,债 券、国债和其他合格票据没有担保。 买入返售协议下,也存在资产被作为抵质押品的情况。在该等协议下,即使抵质押 品所有人未违约,本集团也可以出售相应抵质押品或再次向外抵押。本集团接受 的、但有义务返还的抵质押品情况参见注释九、3。 (ii)净额结算协议 本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议,借此进一步降低信用风险。由于 交易通常按总额结算,净额结算协议不一定会导致资产负债表上资产及负债的互 抵。但是,在出现违约时,与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算,有利 合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。对于存在净额结算协议的衍生金融 工具,本集团所承担的整体信用风险可能在短期内大幅波动,原因是采用净额结算 安排的每宗交易均会影响信用风险。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.3减值及准备金计提政策 当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减 值,且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠 估计时,本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 (1)发放贷款和垫款 根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》制定的标准,本集团管理层确 定是否存在减值的客观证据,包括考虑下述因素: 借款人发生严重财务困难; 借款人违反了合同条款,如违约或逾期偿付利息或本金等; 本集团出于经济利益或法律等因素的考虑,对发生财务困难的借款人做出让 步; 借款人很可能倒闭或进行其他财务重组; 抵押品价值下跌; 信用评级恶化;或 其他可观察数据表明贷款和垫款预计未来现金流减少,且减少金额可以可靠计 量。 本集团要求对单项金额重大的贷款和垫款每年至少进行一次检查,或在必要情况下 进行更频繁的检查。在资产负债表日,经过单项评估已经发现损失的贷款,逐笔采 用折现现金流的方法进行评估,确定减值准备。减值评估会综合考虑保证、抵质押 品和预期从借款人处收回款项的影响。 本集团基于历史经验、专业判断和统计技术测算,针对以下两类资产组合以组合方 式评估减值准备:(单笔金额低于一定重要性水平且具有类似信用风险特征的资i) 产 组合;(i损失已经i) 发生但未能具体识别的资产组合。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.3减值及准备金计提政策(续) (2)债券投资 本集团对债券投资减值的确认条件与发放贷款和垫款类似。管理层根据本集团基于 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》制定的标准确定债券是否存在减值 的客观证据,包括考虑下述因素: 债务人违反了合同条款,或出现触发事件,如发生拖欠利息或本金的情况; 发行方或基础资产持有人发生严重财务困难; 发行方或基础资产持有人很可能倒闭或进行其他债务重组; 信用评级恶化;或 其他可观察数据表明有关债券投资预计未来现金流减少。 经过单项评估已经发现减值的债券,其减值准备金额是基于其在资产负债表日可获 取的信息逐笔确定的。可获取的信息包括违约率、损失率和对证券化产品基础资产 质量的评估分析、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.4不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 表内资产项目相关的 信用风险敞口如下: 存放同业款项 581,007727,931 584,093654,957 存放中央银行款项 2,196,0632,306,0882,089,7592,211,837 拆出资金 350,218299,111351,371310,144 买入返售金融资产 76,630103,16973,82194,957 应收利息 77,35476,81471,75469,832 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 104,082 86,429 56,12944,035 衍生金融资产 82,23647,96758,17826,433 发放贷款和垫款 8,935,1958,294,7448,027,160 7,377,812 可供出售金融资产 1,032,004713,603682,957442,775 持有至到期投资 1,790,7901,424,4631,710,3031,355,313 应收款项类投资 606,710430,699593,910425,026 其他资产 161,278142,095 17,77625,882 小计 15,993,56714,653,11314,312117,13,039,003 表外资产项目相关的 信用风险敞口如下: 开出保函 1,077,0701,148,5351,090,4301,171,706 贷款承诺和其他信用 承诺 2,132,9632,141,6761,914,7171,982,453 小计 3,210,0333,290,213,005,1471 3,154,159 合计 19,203,60017,943,32417,323582,16,193,162 上表列示了本集团及本行于2015年及2014年12月31日未考虑任何抵质押品、净额 结算协议或其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于表内资产,最大信用风险 敞口以资产负债表中账面净额列示。 于2015年12月31日,本集团最大信用风险敞口中,46.%53来源于发放贷款和垫款 (2014年12月31日:46.%23),18.%37来源于债券投资(2014年12月31日: 14.%77)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款 (1)贷款和垫款风险集中度 本集团及本行的发放贷款和垫款的总额列示如下: (i)贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 7,199,09478.80%6,605,77377.87% 香港澳门台湾 1,100,615 12.05%1,085,92812.80% 其他国家和地区 836,151 9.15% 791,5749.33% 贷款和垫款总额 9,135,860100.00%8,483,275100.00% 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 7,170,754 87.20%6,589,36487.15% 香港澳门台湾 263,4673.20% 227,0223.00% 其他国家和地区 789,003 9.60% 744,8949.85% 贷款和垫款总额 8,223,224100.00%7,561,280100.00% 中国内地 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 华北地区 1,158,59216.09%1,042,44915.78% 东北地区 484,4326.73%457,8026.93% 华东地区 2,863,04939.77%2,685,60340.66% 中南地区 1,768,38824.57%1,597,43424.18% 西部地区 924,63312.84%822,48512.45% 贷款和垫款总额 7,199,094100.00%6,605,773100.00% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (1)贷款和垫款风险集中度(续) (ii)贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 中国内地香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 中国内地香港澳门台湾其他国家和地区 合计 企业贷款和垫款 其中:贴现及贸易融资 734,829127,512 194,421,0656,767713,054148,191255,961,1817,213 其他 4,065,536322,501 615,8595,313,1453,808,416016,550513,424,9228,383 个人贷款 2,398,733431,088 26,1272,765,9482,084,303381,187 22,1842,437,679 贷款和垫款总额 7,199,01,194050,61836,1159,135,8606,605,771,0385,928791,578,4483,275 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 中国内地香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 中国内地香港澳门台湾其他国家和地区 合计 企业贷款和垫款 其中:贴现及贸易融资 734,298 34,549 189,409508,877 713,05434,062 245,529912,637 其他 4,058,891501,006585,2234,7985,123,803,851417,058487,474,4308,385 个人贷款 2,377,03577,912 14,3712,469,3182,072,45675,902 11,902,10 60,258 贷款和垫款总额 7,1740,75263,467789,3008,223,2246,589,362247,022744,897,5461,280 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (1)贷款和垫款风险集中度(续) (iii)贷款和垫款按行业分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,684,27618.431,690,267% 19.92% 商业及服务业 1,318,02814.431,270,883% 14.98% 交通运输、仓储和邮政业 892,2079.77%825,4239.73% 房地产业 760,518.32%1 714,5738.42% 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 442,5364.84%413,0334.87% 采矿业 371,5814.07%356,9914.21% 金融业 332,8353.64%230,5082.72% 建筑业 184,1122.01%170,3582.01% 水利、环境和公共设施管理业 168,6311.85%189,0172.23% 公共事业 110,241.21%89,0241.05% 其他 104,9531.15%95,5191.13% 小计 6,369,91269.726,045,596% 71.27% 个人贷款 住房抵押 2,045,78722.391,694,275% 19.97% 信用卡 268,9232.95%268,0263.16% 其他 451,2384.94%475,3785.60% 小计 2,765,94830.282,437,679% 28.73% 贷款和垫款总额 9,135,860100.00%8,483,275100.00% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (1)贷款和垫款风险集中度(续) (iii)贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续): 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,599,81219.45%1,586,32120.98% 商业及服务业 1,146,43413.94%1,083,94214.34% 交通运输、仓储和邮政业 825,54210.04%758,80010.03% 房地产业 595,1297.24%557,6457.37% 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 401,2944.88%375,0774.96% 采矿业 349,9774.26%341,0574.51% 金融业 311,0733.78%195,7522.59% 建筑业 170,2262.07%156,3042.07% 水利、环境和公共设施管理业 168,6042.05%188,9772.50% 公共事业 109,5461.33%88,5661.17% 其他 76,2690.93%68,5810.91% 小计 5,753,90669.97%5,401,02271.43% 个人贷款 住房抵押 1,836,78122.34%1,495,26619.77% 信用卡 257,3013.13%256,913.40%1 其他 375,2364.56%408,0815.40% 小计 2,469,31830.03%2,160,25828.7%5 贷款和垫款总额 8,223,224100.00%7,561,280100.00% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (1)贷款和垫款风险集中度(续) (iii)贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续): 中国内地 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,401,27119.7%4 1,385,48720.97% 商业及服务业 859,54111.94%821,01121.43% 交通运输、仓储和邮政业 779,44310.83%707,64610.71% 房地产业 462,9146.43%470,1497.12% 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 397,515.52%1 372,7135.64% 采矿业 227,8053.16%201,3333.05% 金融业 209,2852.91%112,001.70%5 建筑业 161,4282.24%147,5122.23% 水利、环境和公共设施管理业 168,6082.34%188,9832.86% 公共事业 104,7191.45%85,7071.30% 其他 27,8360.39%28,9190.44% 小计 4,800,36166.8%6 4,521,46568.45% 个人贷款 住房抵押 1,779,31024.72%1,444,71521.87% 信用卡 256,2043.56%256,0493.87% 其他 363,2195.04% 383,5445.81% 小计 2,398,73333.2%3 2,084,30831.55% 贷款和垫款总额 7,199,094100.00%6,605,773100.00% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (1)贷款和垫款风险集中度(续) (iv)贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 2,727,92729.86%2,650,61331.25% 保证贷款 1,867,31220.44%1,625,42819.16% 附担保物贷款 其中:抵押贷款 3,548,20038.84%3,158,71637.23% 质押贷款 992,42110.86%1,048,51812.36% 贷款和垫款总额 9,135,860100.00%8,483,275100.00% 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 2,298,37827.95%2,237,15929.59% 保证贷款 1,831,09022.27%1,577,93420.87% 附担保物贷款 其中:抵押贷款 3,251,22239.54%2,875,01381.02% 质押贷款 842,53410.24%871,17611.52% 贷款和垫款总额 8,223,224100.00%7,561,280100.00% 中国内地 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 1,925,265 26.74%1,831,12713.72% 保证贷款 1,583,108 21.99%1,368,77920.72% 附担保物贷款 其中:抵押贷款 2,992,83941.57%2,708,38441.00% 质押贷款 697,8829.70%697,49710.56% 贷款和垫款总额 7,199,094100.00%6,605,773100.00% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 中国内地 2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 企业贷款和 垫款 —未逾期且 未减值 6,229,05,92050,55,63915,25,32809,24,62365,44,42330,716 —已逾期但 未减值 35,31612,92834,56211,56531,74611,184 —减值 105,57682,129104,11680,234103,19279,565 小计 6,369,96,01245,55,79653,95,40601,04,82200,34,56121,465 个人贷款 —未逾期且 未减值 2,713,92,37291,72,43720,82,16817,712,3551,42,00143,175 —已逾期但 未减值 27,31528,28224,30325,13722,88923,641 —减值 24,66117,66024,14717,40624,44317,492 小计 2,765,92,44837,62,47969,32,11860,22,35898,72,03384,308 合计 9,135,88,46083,28,27523,27,52461,27,18099,06,69405,773 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (i)未逾期且未减值的贷款和垫款 本集团根据包括银监会制定的指引在内的有关监管规定,进行信贷资产分类,详见 注释十一、3.1。未逾期且未减值贷款和垫款按照上述监管规定的分类结果如下表 所示: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和 垫款 6,052,717616,256,2929,025,70 87,516882,955,9150,539 个人贷款 2,712,921,02 52,70 13,972,32 91,0916462,391,737 合计 8,765,617837,308,9942,998,12 78,616793,598,3742,276 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和 垫款 5,440,417214,805,6715,225,18 49,116070,15,31609,223 个人贷款 2,420,1577112,420,862,18 17,3543612,117,715 合计 7,860,517785,518,0836,097,26 66,416610,477,4726,938 中国内地 2015年12月31日 2014年12月31日 正常 关注 合计 正常 关注 合计 企业贷款和 垫款 4,497,416697,954,6465,424,23 76,215064,514,4030,716 个人贷款 2,351,2991022,351,402,01 43,0551202,043,175 合计 6,848,716688,057,0616,826,34 19,215614,636,4073,891 对于上述贷款已发生减值但未单项认定的损失按照组合方式评估减值。作为评估的 一部分,本集团考虑了根据银监会信用评级指引进行贷款分类时收集的信息以及行 业和组合的风险暴露。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (ii)已逾期但未减值的贷款和垫款 已逾期但未减值的贷款和垫款总额按逾期时间列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 逾期 逾期 逾期 1个月以内 1-3个月 超过3个月 合计 企业贷款和垫款 27,2717,727 318 35,316 个人贷款 14,92512,361 29 27,315 合计 42,19620,088 347 62,631 2014年12月31日 逾期 逾期 逾期 1个月以内 1-3个月 超过3个月 合计 企业贷款和垫款 10,3102,441 177 12,928 个人贷款 17,85710,341 84 28,282 合计 28,16712,782 261 41,210 中国银行 2015年12月31日 逾期 逾期 逾期 1个月以内 1-3个月 超过3个月 合计 企业贷款和垫款 26,7567,573 233 34,562 个人贷款 12,35511,948 - 24,303 合计 39,11119,521 233 58,865 2014年12月31日 逾期 逾期 逾期 1个月以内 1-3个月 超过3个月 合计 企业贷款和垫款 9,1172,297 151 11,565 个人贷款 15,12410,013 - 25,137 合计 24,24112,310 151 36,702 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (ii)已逾期但未减值的贷款和垫款(续) 中国内地 2015年12月31日 逾期 逾期 逾期 1个月以内 1-3个月 超过3个月 合计 企业贷款和垫款 23,9247,589 233 31,746 个人贷款 10,95311,936 - 22,889 合计 34,87719,525 233 54,635 2014年12月31日 逾期 逾期 逾期 1个月以内 1-3个月 超过3个月 合计 企业贷款和垫款 8,7982,236 150 11,184 个人贷款 13,7759,866 - 23,641 合计 22,57312,102 150 34,825 逾期超过3个月的贷款和垫款的抵押物主要包括房产、机器设备和现金存款。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (iii)减值贷款和垫款 (a)减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 127,63598.00%1.77%97,05977.26%1.47% 香港澳门台湾 1,4821.14%0.13%1,8271.83%0.17% 其他国家和地区 1,1200.86%0.13%9050.91%0.11% 合计 130,237100.00%1.43%99,781090.00%1.18% 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 127,09799.09%1.77%96,86999.21%1.47% 香港澳门台湾 3830.30%0.15%1450.15%0.06% 其他国家和地区 7830.61%0.10%6260.64%0.08% 合计 128,263100.00%1.56%97,641000.00%1.29% 中国内地 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 华北地区 20,36153.95%1.76%15,67516.15%1.50% 东北地区 8,0816.33%1.67%5,5075.67%1.20% 华东地区 54,50428.71%1.90%44,75446.11%1.67% 中南地区 29,97230.48%1.69%20,97421.61%1.31% 西部地区 14,71131.53%1.59%10,14710.46%1.23% 合计 127,63100.00%5 1.77%97,051070.00%1.47% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (iii)减值贷款和垫款(续) (b)减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款105,57681.06%1.66%82,12829.30%1.36% 个人贷款 24,66181.94%0.89%17,66170.70%0.72% 合计 130,237100.00%1.43%99,781090.00%1.18% 中国银行 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比减值比率 企业贷款和垫款104,11681.17%1.81%80,23824.17%1.49% 个人贷款 24,14187.83%0.98%17,40176.83%0.81% 合计 128,263100.00%1.56%97,641000.00%1.29% 中国内地 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比减值比率 企业贷款和垫款103,19280.85%2.15%79,56815.98%1.76% 个人贷款 24,44193.15%1.02%17,49182.02%0.84% 合计 127,635100.00%1.77%97,051070.00%1.47% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (iii)减值贷款和垫款(续) (c)减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下: 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 占比减值比率 金额 占比减值比率 中国内地 企业贷款和垫款 制造业 44,38345.083.17%34,54341.61%2.49% 商业及服务业 35,56271.304.14%27,92275.98%3.40% 交通运输、仓储和 邮政业 7,8786.05%1.01%8,2918.31%1.17% 房地产业 4,2053.23%0.91%2,1492.15%0.46% 电力、热力、燃气 及水生产和供应 业 3,4272.63%0.86%3,1063.11%0.83% 采矿业 3,3372.56%1.46%1,1031.11%0.55% 金融业 1360.10%0.06%2500.25%0.22% 建筑业 3,1502.42%1.95%1,4071.41%0.95% 水利、环境和公共 设施管理业 2820.22%0.17%1980.20%0.10% 公共事业 2990.23%0.29%3120.31%0.36% 其他 5320.41%1.91%2830.28%0.98% 小计 103,19279.232.15%79,56795.72%1.76% 个人贷款 住房抵押 7,1185.47%0.40%5,0455.06%0.35% 信用卡 8,6366.63%3.37%5,2775.29%2.06% 其他 8,6896.67%2.39%7,1707.19%1.87% 小计 24,44183.771.02%17,49172.54%0.84% 中国内地合计 127,63598.001.77%97,05977.26%1.47% 香港澳门台湾及 其他国家和地区 2,6022.00%0.13%2,7322.74%0.15% 合计 130,237100.00%1.43%99,781090.00%1.18% 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (iii)减值贷款和垫款(续) (d) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下: 2015年12月31日 单项方式 组合方式 减值 评估的 评估的 贷款 减值准备 减值准备 净值 中国内地 127,635(59,279()22,)22746,291 香港澳门台湾 1,482 (752) (78) 652 其他国家和地区 1,120 (760) (39) 321 合计 130,237(60,791()22344,) 47,102 2014年12月31日 单项方式 组合方式 减值 评估的 评估的 贷款 减值准备 减值准备 净值 中国内地 97,057(47,582()16,30533),170 香港澳门台湾 1,827(1,102)(47) 678 其他国家和地区 905 (555) (53) 297 合计 99,789(49,239()16,40534),145 减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释七、8.3。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (2)贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续): (iii)减值贷款和垫款(续) (e)已减值企业贷款和垫款总额中,抵质押品涵盖和未涵盖情况列示如下: 中国银行集团 已减值企业贷款和垫款 2015年12月31日 2014年12月31日 涵盖部分 73,143 56,416 未涵盖部分 32,343 25,713 总额 105,576 82,129 抵质押品公允价值 24,894 18,451 中国银行 已减值企业贷款和垫款 2015年12月31日 2014年12月31日 涵盖部分 72,151 55,150 未涵盖部分 31,965 25,084 总额 104,116 80,234 抵质押品公允价值 24,050 17,584 中国内地 已减值企业贷款和垫款 2015年12月31日 2014年12月31日 涵盖部分 72,103 54,696 未涵盖部分 31,089 24,869 总额 103,192 79,565 抵质押品公允价值 24,041 17,502 已减值企业贷款和垫款的抵质押品主要为土地、房屋及建筑物、设备及其他。抵质 押品的公允价值为本集团根据目前抵质押品处置经验和市场状况对最新可获得的外 部评估价值进行调整的基础上确定。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (3)重组贷款 重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序,本集团与借款人或其担保 人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如 期还款而进行。只有在借款人经营具有良好前景的情况下,本集团才会考虑重组不 良贷款。此外,本集团在批准贷款重组前,通常还会要求增加担保或抵质押品,或 要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。 所有重组贷款均须经过为期6个月的观察。在观察期间,重组贷款仍作为不良贷款 呈报。同时,本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期 结束后,若借款人达到了特定标准,则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷 款。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力,有关贷款将重新 分类为“可疑”或以下级别。于2015年及2014年12月31日,本集团观察期内重组 贷款均被归类为已减值贷款和垫款。 于2015年及2014年12月31日,减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重组贷款金 额不重大。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (4)逾期贷款和垫款 (i)逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下: 中国银行集团 2015年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 3年以上 合计 信用贷款 17,438 13,626 6,7402,71340,517 保证贷款 19,002 27,470 9,2874,32860,087 附担保物贷款 其中:抵押贷款 34,465 19,904 10,1355,34769,851 质押贷款 1,513 4,380 2,260 419 8,572 合计 72,418 65,380 28,42212,807179,027 2014年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 3年以上 合计 信用贷款 15,946 7,360 3,0383,01829,362 保证贷款 13,988 13,760 8,5932,16738,508 附担保物贷款 其中:抵押贷款 24,553 14,713 7,4835,12851,877 质押贷款 3,904 1,119 583 583 6,189 合计 58,391 36,952 19,69710,896125,936 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (4)逾期贷款和垫款(续) (i)逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续): 中国银行 2015年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 3年以上 合计 信用贷款 16,548 13,220 6,6642,70739,139 保证贷款 18,952 27,447 9,2684,32359,990 附担保物贷款 其中:抵押贷款 31,848 19,699 9,9995,34766,893 质押贷款 1,247 4,236 2,175 417 8,075 合计 68,595 64,602 28,10612,794174,097 2014年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 3年以上 合计 信用贷款 14,853 7,133 2,9223,00927,917 保证贷款 13,589 13,660 8,5202,14837,917 附担保物贷款 其中:抵押贷款 21,675 14,566 7,3695,12548,735 质押贷款 3,204 892 167 582 4,845 合计 53,321 36,251 18,97810,864119,414 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (4)逾期贷款和垫款(续) (i)逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续): 中国内地 2015年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 3年以上 合计 信用贷款 16,410 13,479 6,586 2,66439,139 保证贷款 16,501 27,455 9,268 3,90057,124 附担保物贷款 其中:抵押贷款 30,140 19,691 10,0405,33765,208 质押贷款 1,045 4,236 2,175 413 7,869 合计 64,096 64,861 28,06912,314169,340 2014年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 1天至90天 91天至360天 361天至3年 3年以上 合计 信用贷款 14,843 7,157 2,8742,96227,836 保证贷款 13,323 13,654 8,5172,13937,633 附担保物贷款 其中:抵押贷款 20,199 14,596 7,003 5,11646,914 质押贷款 3,050 892 168 569 4,679 合计 51,415 36,299 18,56210,786117,062 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.5发放贷款和垫款(续) (4)逾期贷款和垫款(续) (ii)逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 2015年12月31日 2014年12月31日 中国内地 169,340 117,062 香港澳门台湾 5,882 7,296 其他国家和地区 3,805 1,578 小计 179,027 125,936 占比 1.96% 1.48% 减:逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (72,418) (58,391) 逾期超过3个月的贷款和垫款 106,609 67,545 以单项方式评估的减值准备 —逾期超过3个月的贷款和垫款 (49,286) (2986,)8 3.6存放及拆放同业款项 存放及拆放同业款项业务的交易对手包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地 区的银行和非银行金融机构。 本集团收集和分析交易对手信息,根据交易对手性质、规模、信用评级等信息核定 授信总量,对其信用风险进行监控。 于2015年12月31日,存放及拆放银行及非银行金融机构交易对手主要为中国内 地银行,如政策性银行及大、中型商业银行(注释七、2及注释七、3)。对于交易 对手中香港澳门台湾及其他国家和地区的银行,其评级主要为A以上。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7债券资产 下表按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示了债券资产的账面价值。 中国银行集团 2015年12月31日 未评级 AAA AA A A以下 合计 中国内地发行人 —政府 - -1,409,7441,731 -1,411,475 —公共实体及准政府 62,293- - - - 62,293 —政策性银行 - - 41,465399,634- 441,288 —金融机构 62,090 100 735137,06292,991292,978 —公司 144,391- 12,214112,319,8679 278,719 —东方资产管理公司160,000- - - - 160,000 小计 428,774 1001,464,275650,746102,8582,646,753 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 -193,52424,62568,373,3462 289,498 —公共实体及准政府 84922,73214,9775,172- 50,453 —金融机构 7,0424,61445,81738,99258,791557,267 —公司 10,97274,42153,88358,61166,871056,776 小计 18,862458,295107,741183,15846,016064,075 (1) 合计 447,639248,3951,572,016833,904148,8743,250,828 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7债券资产(续) 中国银行集团 2014年12月31日 未评级 AAA AA A A以下 合计 中国内地发行人 —政府 - - 889,8232,931- 892,754 —公共实体及准政府 42,979- - - - 42,979 —政策性银行 - - 55,493614,887- 420,378 —金融机构 42,889498 516111,84551,852087,606 —公司 230,144- 16,62744,23138,213384,224 —东方资产管理公司160,000- - - - 160,000 小计 476,012498962,454553,90165,072,057,9416 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 - 52,501342,3445,4572,849193,154 —公共实体及准政府 69925,02148,5565,334- 45,617 —金融机构 2,0175,58351,47648,89146,081318,055 —公司 9,43015,8403,24721,61107,57604,708 小计 12,14986,952051,62597,30274,504347,534 (1) 合计 488,15899,451,164,0793 651,20592,582,495,4750 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7债券资产(续) 中国银行 2015年12月31日 未评级 AAA AA A A以下 合计 中国内地发行人 —政府 - -1,399,287 149 -1,399,436 —公共实体及准政府 62,077- - - - 62,077 —政策性银行 - - 1,729398,033- 399,762 —金融机构 80,118 100 50079,17283,564243,454 —公司 132,923- -104,635 5,841243,399 —东方资产管理公司160,000- - - - 160,000 小计 435,118 1001,401,516581,98989,4052,508,128 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 -141,6233,2401,9862,030148,879 —公共实体及准政府 849 635 9,975648 - 12,107 —金融机构 5,8451,47016,64430,509,7820 64,304 —公司 510 - 10,90016,395,2712 33,307 小计 7,204143,72840,56149,52176,082538,102 (1) 合计 442,322143,8281,442,077631,515106,4882,766,230 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.7债券资产(续) 中国银行 2014年12月31日 未评级 AAA AA A A以下 合计 中国内地发行人 —政府 - -877,761150 - 877,911 —公共实体及准政府 42,778- - - - 42,778 —政策性银行 - - 1,892363,984- 365,876 —金融机构 51,713498 51665,18474,351675,268 —公司 210,222- 8,38267,9108,515295,029 —东方资产管理公司160,000- - - - 160,000 小计 464,713498888,551497,22855,871,906,8622 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 - 11,410116,074,4238 1,080132,991 —公共实体及准政府 661 51 8,551558 - 9,821 —金融机构 1,7652,82918,13212,7205,95150,397 —公司 475 226 2525,3532,6708,976 小计 2,90114,511463,01332,0549,701202,185 (1) 合计 467,61415,011,031,5644 529,28265,572,109,0473 (1)本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估。截 至2015年12月31日,本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累 计计提了人民币14.亿元和人民币10 1.94亿元的减值准备(2014年12月31日:人 民币19.亿元和人24 民币2.18亿元),对应的可供出售和持有至到期减值债券账面 价值分别为人民币13.亿1元4和人民币2.96亿元(2014年12月31日:人民币 32.亿元和人民56 币3.70亿元)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 3 信用风险(续) 3.8衍生金融工具 本集团及本行根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定, 按照资本计量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产,包括交易对手 违约风险加权资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资 产。 衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下: 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 交易对手违约风险加权 资产 货币衍生工具 74,728 29,43161,36424,928 利率衍生工具 2,506 2,776 1,939 1,748 权益衍生工具 365 524 1 3 商品衍生工具及其他 3,547 3,128 334 1,197 81,902 35,85963,63827,876 信用估值调整风险加权 资产 45,389 26,62039,02718,166 中央交易对手信用风险 加权资产 1,208 2,038 58 7 合计 127,887 64,517102,72346,049 3.9抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释七、17。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险 4.1概况 本集团承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行 表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本集团的交易账户与银行账 户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金 融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本行运用剩余资 金购买金融工具所形成的投资账户)。 本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,负责审批市场风险管理的 政策和程序,确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场 风险管理政策与市场风险偏好,协调风险总量与业务目标的匹配。 市场风险管理部门负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告,业务部 门负责对所管理账户的市场风险的监控和报告。 4.2市场风险的计量技术和限额设置 (1)交易账户 在交易账户市场风险管理方面,本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试 和敞口限额,跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大 潜在损失。 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港(控股)和中银国际控股分别采用风险 价值分析管理市场风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数,本行、中银香 港(控股)和中银国际控股采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结 果的统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持有期 为1天。本集团已实现了集团层面交易业务风险价值的每日计量,并搭建了集团市 场风险数据集市,以加强集团市场风险的管理。 本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验,以检验风险计量模型的准确性和可 靠性。返回检验结果定期报告高级管理层。 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充,压力测试情景从集团 交易业务特征出发,对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计,识别 最不利的情况。针对金融市场变动,本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景 和计量方法,捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响,提高市场风险识别能 力。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.2市场风险的计量技术和限额设置(续) (1)交易账户(续) 下表按照不同的风险类型列示了2015及2014年交易账户的风险价值: 单位:百万美元 2015年 2014年 平均 高 低 平均 高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 6.9813.323.44 4.507.431.65 汇率风险 3.868.411.81 9.4114.283.50 波动风险 0.300.810.09 0.090.370.03 商品风险 0.711.320.06 0.441.320.01 风险价值总额 7.9114.414.0910.2414.395.37 本行2015年及2014年的风险价值计量包括集团除中银香港(控股)、中银国际控股 外的交易头寸。 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。 单位:百万美元 2015年 2014年 平均 高 低 平均 高 低 (i) 中银香港(控股)交易账户风险价值 利率风险 2.674.851.653.135.092.11 汇率风险 1.702.621.131.752.511.24 权益风险 0.020.050.000.040.090.01 商品风险 0.000.020.000.030.170.00 风险价值总额 3.274.952.303.094.522.09 (ii) 中银国际控股交易账户风险价值 权益性衍生业务 1.352.290.500.951.970.31 固定收入业务 0.951.760.661.091.540.67 环球商品业务 0.080.320.040.180.610.04 风险价值总额 2.333.741.311.422.620.97 (中银香港i) (控股)2015年及2014年的交易账户风险价值包括其子公司南洋商业银 行有限公司、中银信用卡(国际)有限公司及集友银行有限公司。 (i中银i)国际控股将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务、固定收入业务和环球 商品业务分别进行计算,该风险价值包括权益风险、利率风险、汇率风险和商品 风险。 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生 的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的 风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.2市场风险的计量技术和限额设置(续) (2)银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债重新定价期限不匹配,以 及资产负债所依据基准利率变动的不一致。因存在利率风险敞口,本集团的财务状 况会受到市场利率水平波动的影响。 本集团主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险。利率重定 价缺口分析用于衡量在一定期限内需重新定价的生息资产和付息负债的差额,本集 团也利用利率重定价缺口分析并考虑表外业务的影响来计算盈利对利率变动的利率 风险敏感度指标。利率重定价缺口分析见注释十一、4.3(包括交易账户)。 净利息收入的敏感度分析 本集团通过衡量利率变动对净利息收入的影响进行敏感度分析。该分析假设所有期 限利率均以相同幅度变动以及资产负债结构保持不变,未将客户行为、基准风险或 债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在假定所有货币收益率平行移动的情况下, 本集团主要通过利率重定价缺口分析来计算本年净利息收入变动,并根据市场变化 及时进行资产负债结构调整,将净利息收入的波动控制在可接受水平。 下表列示利率向上或向下平行移动25个基点对本集团净利息收入的潜在影响。由于 实际情况与假设可能存在不一致,以下分析对本集团净利息收入的影响可能与实际 结果不同。 净利息收入(减少)/增加 2015年12月31日 2014年12月31日 各收益率曲线向上平移25个基点 (2,566) (1,171) 各收益率曲线向下平移25个基点 2,566 1,171 考虑到活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征,如果在上述分析中剔 除收益率曲线变动对与活期存款相关的利息支出的影响,则随着收益率曲线向上或 向下平移25个基点,未来十二个月的利息净收入会增加或减少人民币107.16亿元 (2014年:人民币95.亿元32)。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3利率重定价缺口分析 本集团及本行的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者,按本集团及本行的资产与负债的账面价值分类列示。 中国银行集团 2015年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,064,120 - - - - 205,314 2,269,434 存放同业款项 124,019 91,767 361,286 1,827 - 2,108 581,007 拆出资金 83,683 71,028 172,447 23,060 - - 350,218 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,972 13,959 20,211 30,615 30,325 14,980 119,062 衍生金融资产 - - - - - 82,236 82,236 买入返售金融资产 74,603 500 1,527 - - - 76,630 应收利息 - - - - - 77,354 77,354 发放贷款和垫款 2,712,591 1,900,358 4,373,626 93,349 59,740 272,531 8,93955,1 可供出售金融资产 64,132 151,607 167,734 455,700 192,482 46,878 1,078,533 持有至到期投资 46,486 91,150 301,202 819,218 532,734 - 1,790,790 应收款项类投资 39,338 53,237 204,940 206,918 102,277 - 606,710 持有待售资产 135,688 35,564 39,997 21,372 443 4,873 237,937 其他 6,006 1,907 588 - - 601,990 610,491 资产合计 4,918,6382,114,077 5,607,558 1,62,059 918,0011,308,264 16,815,597 负债 向中央银行借款 230,608 80,054 83,282 19,335 - 2,430 415,709 同业及其他金融机构存放款项 1,170,766 60,558 221,521 129,352 - 182,123 1,764,320 拆入资金 188,573 46,638 27,917 1,318 - - 264,446 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,699 3,170 2,133 1,237 390 - 8,629 衍生金融负债 - - - - - 69,160 69,160 卖出回购金融资产款 48,862 134,636 - - - - 183,498 吸收存款 6,529,7281,221,1392,225,1831,581,239 3,628 168,25411,729,171 应付债券 5,828 9,235 32,987 126,217 108,662 - 282,929 持有待售资产相关负债 115,324 31,314 33,242 4,999 16 11,955 196,850 其他 7,551 519 827 10,879 16,627 506,877 543,280 负债合计 8,298,9391,587,2632,627,0921,874,576129,323 940,79915,457,992 利率重定价缺口 (3,380,3018)23,8142,980,466(222,517)788,678 367,465 1,357,605 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2014年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,152,838 - - - - 238,3732,391,211 存放同业款项 364,498 169,796 191,720 1,565 - 379 727,931 拆出资金 87,821 75,006 127,012 9,272 - - 299,111 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 9,472 12,238 17,299 32,662 14,638 18,219 104,528 衍生金融资产 - - - - - 47,967 47,967 买入返售金融资产 76,775 24,769 1,625 - - - 103,169 应收利息 - - - - - 76,814 76,814 发放贷款和垫款 2,125,5651,846,4823,991,102 57,124 45,998 228,4738,294,744 可供出售金融资产 65,596 97,646 149,386 259,841 140,631 37,585 750,685 持有至到期投资 32,645 61,129 218,051 744,993 367,645 - 1,424,463 应收款项类投资 11,977 49,983 92,634 47,604 228,501 - 430,699 其他 5,117 6,638 4,175 - - 584,130 600,060 资产合计 4,9320,79 2,343,6874,7921,491,153,061797,413 1,231,94015,251,382 负债 向中央银行借款 129,603 105,721 97,741 10,307 - 4,899 348,271 同业及其他金融机构存放款项 1,557,680 53,525 61,690 59,769 26,021 21,562 1,780,247 拆入资金 87,357 40,179 41,797 18,553 - 5 188,269 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 2,599 2,606 6,996 392 407 - 13,000 衍生金融负债 - - - - - 40,734 40,734 卖出回购金融资产款 23,689 3,745 9,627 - - - 37,061 吸收存款 5,879,8181,290,6962,237,1251,328,283 11,797 137,50410,885,223 应付债券 12,264 35,473 16,477 100,137 113,694 - 278,045 其他 10,874 17,382 2,566 725 451 465,106 497,104 负债合计 7,7042,26 1,549,3272,474,0191,518,166152,370 66910,8 14,067,954 利率重定价缺口 (2,772)1,47 794,360 2,3182,47 (365,105)645,043 562,1301,183,428 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2015年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,979,683 - - - - 175,6112,155,294 存放同业款项 120,981 97,688 364,030 - - 1,394 584,093 拆出资金 121,075 42,930 162,934 23,783 649 - 351,371 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 6,932 7,568 10,764 14,450 16,415 - 56,129 衍生金融资产 - - - - - 58,178 58,178 买入返售金融资产 71,794 500 1,527 - - - 73,821 应收利息 - - - - - 71,754 71,754 发放贷款和垫款 1,56,7178 1,907,749 4,642,827 60,389 58,156 266,322 8,016027, 可供出售金融资产 33,083 51,694 101,849 354,244 142,087 6,024 688,981 持有至到期投资 44,824 87,205 289,502 775,129 513,643 - 1,710,303 应收款项类投资 37,253 48,938 201,500 204,278 101,941 - 593,910 其他 3,389 1,409 588 - - 410,298 415,684 资产合计 4,05,7310 2,18,6812 5,352971, 1,432,273832,891 989,58114,768786, 负债 向中央银行借款 187,220 75,379 82,495 19,334 - - 364,428 同业及其他金融机构存放款项 1,023,812 76,345 343,675 129,352 - 173,0341,746,218 拆入资金 227,515 44,582 29,601 1,180 - - 302,878 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 110 972 535 - - - 1,617 衍生金融负债 - - - - - 48,344 48,344 卖出回购金融资产款 46,338 130,000 - - - - 176,338 吸收存款 5,568,6871,037,0622,134,4701,578,830 3,617 81,02710,403,693 应付债券 5,780 9,265 24,440 89,978 104,523 - 233,986 其他 4,125 - - - - 293,143 297,268 负债合计 7,063,5871,373,6052,615,2161,818,674108,140 595,54813,574,770 利率重定价缺口 (3,057,856)755,076 2,782,305(386,401)724,751 394,303 1,211,908 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.3利率重定价缺口分析(续) 中国银行 2014年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,075,441 - - - - 212,848 2,288,289 存放同业款项 303,482 162,746 186,401 - - 2,328 654,957 拆出资金 103,081 70,619 126,619 9,213 612 - 310,144 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 7,293 6,037 8,262 14,562 7,761 120 44,035 衍生金融资产 - - - - - 26,433 26,433 买入返售金融资产 69,042 24,576 1,339 - - - 94,957 应收利息 - - - - - 69,832 69,832 发放贷款和垫款 1,445,5341,707,5423,921,98236,161 44,130 222,463 7,377,812 可供出售金融资产 35,518 57,790 88,294 166,303 94,870 2,690 445,465 持有至到期投资 31,958 58,864 212,219 703,595 348,677 - 1,355,313 应收款项类投资 9,102 48,406 91,513 47,504 228,501 - 425,026 其他 2,344 6,149 4,175 - - 432,426 445,094 资产合计 4,079582, 2,142,7294,68040, 977,338 724,551 969,14013,537,357 负债 向中央银行借款 87,038 105,441 96,870 10,307 - - 299,656 同业及其他金融机构存放款项 1,198,937159,647 346,089 70,775 26,021 12,945 1,814,414 拆入资金 100,464 39,966 42,763 18,418 - - 201,611 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 723 572 4,481 - - - 5,776 衍生金融负债 - - - - - 29,127 29,127 卖出回购金融资产款 19,004 3,745 9,627 - - - 32,376 吸收存款 4,960,2981,097,1652,116,8081,318,579 11,745 60,734 9,565,329 应付债券 10,445 32,902 16,443 79,926 93,667 - 233,383 其他 7,518 - - - - 278,016 285,534 负债合计 6,384,4271,439,4382,633,0811,498,005131,433 380,82212,467,206 利率重定价缺口 (2,36320)1, 703,291 2,072307, (520,667)593,118 5881,83 1,070,151 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4外汇风险 本集团大部分的业务以人民币进行,此外有美元、港币和少量其他外币业务。本集 团的主要子公司中银香港集团大部分的业务以港币、人民币及美元进行。本集团通 过合理安排外币资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。 本集团通过控制外汇敞口以实现对汇率风险的管理。针对交易账户,本集团通过风 险价值对交易账户的外汇风险进行监控,见注释十一、4.2。同时,本集团对汇率 风险进行汇率敏感性分析,以判断外币对人民币的潜在汇率波动对税前利润和权益 的影响。 下表列示了本集团主要币种外汇风险敞口的汇率敏感性分析。其计算了当其他项目 不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可 能减少税前利润或权益,正数表示可能增加税前利润或权益。该分析未考虑不同货 币汇率变动之间的相关性,也未考虑管理层在资产负债表日后可能已经或可以采取 的降低汇率风险的措施,以及外汇敞口的后续变动。 对税前利润的影响 对权益的影响* 汇率 2015年 2014年 2015年 2014年 币种 变动 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 美元 -1% (654) (503) (280) (236) 港元 -1% 472 416 (1,471) (1,30)2 *对其他综合收益的影响(不考虑相关所得税影响) 上表列示了美元及港元相对人民币贬值1%对税前利润及权益所产生的影响,若上 述币种以相同幅度升值,则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影 响。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4外汇风险(续) 下表按币种列示了2015年及2014年12月31日本集团及本行受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团及本行人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团及本行的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。 中国银行集团 2015年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,771,822348,343 20,988 22,775 29,632 45,633 30,2412,269,434 存放同业款项 495,817 60,182 9,515 4,136 5,960 1,642 3,755 581,007 拆出资金 216,554 82,089 30,764 2,908 32 1,020 16,851 350,218 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 46,844 52,709 18,831 580 17 81 - 119,062 衍生金融资产 29,044 2,213 35,320 438 312 11,200 3,709 82,236 买入返售金融资产 57,393 53 - - - 1,635 17,549 76,630 应收利息 67,800 6,746 772 482 28 70 1,456 77,354 发放贷款和垫款 6,84,0620 1,147,024631,308 140,075 9,256 24,824 142,6468,95,1953 可供出售金融资产 576,382 261,381114,358 12,222 65,685 2,647 45,8581,08,5733 持有至到期投资 1,618,055160,191 5,702 117 647 584 5,494 1,790,790 应收款项类投资 591,781 2,978 2 - - - 11,949 606,710 持有待售资产 82,994 44,845 102,090 3,614 235 694 3,465 237,937 其他 202,196 108,099108,860 1,575 2,781 1,723 185,725 610,491 资产合计 12,596,744 2,276,8513,078,510188,922114,585 91,753 468,02316,815,597 负债 向中央银行借款 232,832 170,901 9,909 - - 2,067 - 415,709 同业及其他金融机构存放款项 1,002,165510,671 21,686 32,645 16,113 6,443 174,5971,764,320 拆入资金 111,073 107,305 13,527 22,310 1,940 4,522 3,769 264,446 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - 1,192 7,012 36 - 92 297 8,629 衍生金融负债 6,718 14,438 32,383 498 144 10,993 3,986 69,160 卖出回购金融资产款 178,591 4,697 - - - - 210 183,498 吸收存款 9,114,6671,201,162881,340 148,277 45,044 44,191 294,49011,729,171 应付债券 167,300 102,956 788 8,321 - - 3,564 282,929 持有待售资产相关负债 74,740 39,000 75,136 3,909 227 535 3,303 196,850 其他 327,837 61,312 137,070 2,427 426 2,171 12,703 543,280 负债合计 1121,5,923 2,263413, 1,178,851218,423 63,894 71,014 496,32515,457,992 资产负债表内敞口净额 1,38210, 63,219 (100,341)(29,501)50,691 20,739 (283,)02 1,36057, 资产负债表外敞口净额 (208,)637 22,587 181,262 36,718 (48,410)(18,568)49,757 14,709 信用承诺 2,055,776725,409250,301 81,590 6,348 22,980 67,6293,210,033 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4外汇风险(续) 中国银行集团 2014年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,968,181302,305 18,632 52,733 5,211 19,476 24,6732,391,211 存放同业款项 649,033 66,320 1,912 1,784 572 283 8,027 727,931 拆出资金 174,334 82,956 13,005 1,057 308 6,018 21,433 299,111 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 44,797 38,100 21,059 427 - 90 55 104,528 衍生金融资产 9,689 13,640 20,316 627 118 1,711 1,866 47,967 买入返售金融资产 85,074 12 - - - 1,288 16,795 103,169 应收利息 65,151 8,830 787 355 23 62 1,606 76,814 发放贷款和垫款 6,176,901,302,278613,502 67,156 7,993 13,295 113,6198,294,744 可供出售金融资产 393,396203,998 101,447 11,093 331 5,815 34,605 750,685 持有至到期投资 1,268,586143,405 6,097 - 616 511 5,248 1,424,463 应收款项类投资 422,189 233 1,973 - - - 6,304 430,699 其他 196,074 80,362 119,849 995 886 1,594 200,300 600,060 资产合计 11,453,4025,242,439918,579136,22716,05850,143 434,53115,251,382 负债 向中央银行借款 185,775147,335 15,161 - - - - 348,271 同业及其他金融机构存放款项 1,033,495499,133 17,925 27,945 8,843 5,315 187,5911,780,247 拆入资金 91,264 72,220 14,383 2,077 3,353 2,294 2,678 188,269 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - 4,056 7,213 339 - 94 1,298 13,000 衍生金融负债 2,927 13,164 14,653 891 2,099 3,353 3,647 40,734 卖出回购金融资产款 26,895 10,166 - - - - - 37,061 吸收存款 8,584,335976,427 799,630168,27938,17963,533 254,84010,885,223 应付债券 174,698 84,086 742 9,828 1,572 5,273 1,846 278,045 其他 298,682 58,453 122,310 2,216 881 1,201 13,361 497,104 负债合计 10,398,0711,865,040992,017211,57554,92781,063 465,26114,067,954 资产负债表内敞口净额 1,055,334377,399 (73,438)(75,348)(38,869()30,920) (30,730)1,183,428 资产负债表外敞口净额 (75,751)(249,557)147,721 72,896 37,78031,254 40,651 4,994 信用承诺 2,247,538667,694 203,347 79,316 7,011 19,757 65,7013,290,211 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4外汇风险(续) 中国银行 2015年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,687,027345,634 4,864 19,945 29,543 45,498 22,378 2,1554,29 存放同业款项 494,162 67,338 11,323 4,744 989 1,468 4,096 584,093 拆出资金 232,735 65,672 25,363 5,988 3,255 1,642 16,716 351,371 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 23,632 31,998 - 423 - 76 - 56,129 衍生金融资产 29,398 11,180 2,080 429 311 11,192 3,588 58,178 买入返售金融资产 56,554 - - - - - 17,267 73,821 应收利息 65,113 4,829 59 417 26 53 1,257 71,754 发放贷款和垫款 6,776914, 938,953 107,211125,583 8,758 17,835 114,105 8,07,1602 可供出售金融资产 531,002 110,981 10,053 6,100 40 - 30,805 688,981 持有至到期投资 1,594,085111,768 1,089 82 647 - 2,632 1,710,303 应收款项类投资 588,269 325 2 - - - 5,314 593,910 其他 137,126 12,106 74,199 2,220 918 4,550 184,556 415,684 资产合计 12,187253, 1,700,784236,243 165,93144,487 82,314 403,04714,867,678 负债 向中央银行借款 197,477 157,431 7,453 - - 2,067 - 364,428 同业及其他金融机构存放款项 971,526530,716 9,074 32,580 18,413 7,906 176,0031,746,218 拆入资金 118,460132,776 12,275 25,161 5,173 4,812 4,221 302,878 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - 1,192 - 36 - 92 297 1,617 衍生金融负债 7,627 23,500 1,909 377 141 10,971 3,819 48,344 卖出回购金融资产款 175,980 - - 358 - - - 176,338 吸收存款 8,912,823878,941 191,648128,98837,115 27,058 227,12010,403,693 应付债券 166,554 55,584 - 8,321 - - 3,527 233,986 其他 273,451 7,021 1,308 1,907 194 1,911 11,647 297,268 负债合计 10,823,898 1,7,1618 223,667 197,72861,036 54,817 426,34613,574,770 资产负债表内敞口净额 1,329,974 (86,377) 12,657 (31,797)(16,549)27,497 (236,)41 1,211,908 资产负债表外敞口净额 (208,212)147,181 5,864 38,376 17,221 (25,304) 38,591 13,717 信用承诺 2,064,812696,339 80,843 79,622 6,013 21,609 55,9093,005,147 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.4外汇风险(续) 中国银行 2014年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币折合 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,891,169298,302 4,952 52,042 4,676 19,329 17,8192,288,289 存放同业款项 561,890 63,942 16,953 1,515 517 109 10,031 654,957 拆出资金 180,097 87,063 19,301 437 316 5,969 16,961 310,144 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 18,508 25,020 - 416 - 90 1 44,035 衍生金融资产 9,789 12,695 75 623 115 1,692 1,444 26,433 买入返售金融资产 78,198 - - - - - 16,759 94,957 应收利息 60,966 7,044 81 293 23 32 1,393 69,832 发放贷款和垫款 6,071,5710,051,24494,003 59,370 7,665 8,205 85,7557,377,812 可供出售金融资产 324,893 83,774 11,495 6,527 331 - 18,445 445,465 持有至到期投资 1,244,079108,006 789 - 617 - 1,822 1,355,313 应收款项类投资 420,399 - 2 - - - 4,625 425,026 其他 151,284 11,348 74,209 2,277 857 4,568 200,551 445,094 资产合计 11,012,842 1,748,438221,860123,50015,117 39,994 375,60613,537,357 负债 向中央银行借款 150,441136,844 12,330 - - - 41 299,656 同业及其他金融机构存放款项 1,074,630494,003 8,323 34,174 8,989 5,506 188,7891,814,414 拆入资金 103,159 73,134 14,265 2,952 3,507 2,315 2,279 201,611 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - 4,044 1 339 - 94 1,298 5,776 衍生金融负债 6,841 12,758 - 725 2,093 3,329 3,381 29,127 卖出回购金融资产款 25,243 7,133 - - - - - 32,376 吸收存款 8,269,485700,497 167,186150,06235,390 48,555 194,1549,565,329 应付债券 175,801 40,741 - 9,828 - 5,273 1,740 233,383 其他 259,256 10,474 1,319 829 805 933 11,918 285,534 负债合计 10,064,8561,479,628203,424198,90950,784 66,005 403,60012,467,206 资产负债表内敞口净额 947,986268,810 18,436 (75,409)(35,667)(26,011) (27,994)1,070,151 资产负债表外敞口净额 (17,487)(155,543)(3,467)72,922 34,759 26,691 37,666 (4,459) 信用承诺 2,270,373 646,016 85,180 76,521 6,716 16,702 53,0203,154,159 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 4 市场风险(续) 4.5价格风险 本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2015年12月31 日,该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的 影响为人民币2.97亿元(2014年12月31日:人民币2.47亿元)。对于已确认减值的 可供出售权益工具,其减值损失转入利润表。本集团承担的商品风险主要来源于贵 金属。本集团将该等商品风险与外汇风险一并管理(注释十一、4.2)。 5 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、 履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。 5.1流动性风险管理政策和程序 本集团实行自上而下,一级管一级、一级保一级的流动性风险管理程序。各机构在 总行政策和授权范围内管理自身的流动性,监控其资产负债变化、流动性风险水平 变动及对集团流动性的影响。 本集团将流动性风险管理作为资产负债管理的重要组成部分,以资产负债综合平衡 的原则确定资产负债规模、结构和期限;建立流动性组合以缓冲流动性风险,调节 资金来源与运用在数量、时间上的不平衡;完善融资策略,综合考虑客户风险敏感 度、融资成本和资金来源集中度等因素,优先发展客户存款,利用同业存款、市场 拆借等市场化融资方式来动态调整资金来源结构,提高融资来源的多元化和稳定 度。 可以用来满足所有负债和未来贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放 同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款。在正常的商业过程中,部分合同期内偿还 的短期贷款会展期,而部分短期吸收存款到期后也可能不被提取。本集团也可以通 过回购和逆回购交易、出售债券以及其他额外融资方式来满足不可预期的现金净流 出。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2到期分析 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团及本行的资产和负债进行了到期分析。其中,发放贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时,对于分期还款的发放贷款和垫款,只有实际逾期的部分才被列示在逾期类,其余尚未到期的部分仍然按剩余期限列示。 中国银行集团 2015年12月31日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,580,456649,678 26,582 136 12,582 - - 2,269,434 存放同业款项 22 57,075 69,030 91,767 361,286 1,827 - 581,007 拆出资金 - - 83,653 69,229 173,338 23,998 - 350,218 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 14,460 - 8,729 12,997 18,787 32,407 31,682 119,062 衍生金融资产 - 13,629 7,091 6,845 44,929 8,834 908 82,236 买入返售金融资产 - - 74,603 500 1,527 - - 76,630 应收利息 809 1,811 16,564 23,790 31,833 2,307 240 77,354 发放贷款和垫款 49,197 110,859 406,754 91856,2 2,17353,4 2,25420,5 3,02465,8 8,93955,1 可供出售金融资产 46,529 - 28,557 116,306 181,096 510,301 195,7441,078,533 持有至到期投资 - - 29,719 68,270 287,726 869,988 535,0871,790,790 应收款项类投资 - - 39,338 53,237 204,616 207,242 102,277 606,710 持有待售资产 10,061 13,924 39,762 24,869 53,170 71,440 24,711 237,937 其他 238,394 291,220 17,461 2,939 15,592 26,908 17,977 610,491 资产合计 1,940,7021,137,935847,6361,389,1413,559,9174,005,7943,934,47126,815,597 负债 向中央银行借款 - 123,381 109,657 80,054 83,282 19,335 - 415,709 同业及其他金融机构存放款项 - 1,121,330182,428 68,261 236,929 155,372 - 1,764,320 拆入资金 - - 188,573 46,638 27,917 1,318 - 264,446 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 1,699 3,170 2,133 1,237 390 8,629 衍生金融负债 - 8,874 7,279 7,721 33,636 9,422 2,228 69,160 卖出回购金融资产款 - - 48,862 134,636 - - - 183,498 吸收存款 - 5,310,8401,349,4081,211,4802,236,7001,606,33814,40511,729,171 应付债券 - - 5,828 9,235 32,987 124,591 110,288 282,929 持有待售资产相关负债 - 77,062 48,191 31,001 35,309 5,265 22 196,850 其他 - 169,964 69,564 33,656 136,876 73,558 59,662 543,280 负债合计 - 6,811,4512,011,4891,625,8522,825,7691,996,436186,99515,457,992 流动性净额 1,940,702(5,673,51(61),163,853()236,711)734,1482,009,3583,747,4717,357,605 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2到期分析(续) 中国银行集团 2014年12月31日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,727,805634,509 28,897 - - - - 2,391,211 存放同业款项 - 105,647 259,717 169,796 191,206 1,565 - 727,931 拆出资金 - - 87,821 74,760 127,061 9,469 - 299,111 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 17,670 - 9,844 11,738 17,104 33,326 14,846 104,528 衍生金融资产 - 8,559 5,542 5,753 21,443 4,185 2,485 47,967 买入返售金融资产 - - 76,775 24,769 1,625 - - 103,169 应收利息 940 2,896 13,446 21,918 11,511 17,184 8,919 76,814 发放贷款和垫款 32,171 111,458 391,0021,000,6342,106,6432,050,4902,602,3486,294,744 可供出售金融资产 37,082 - 37,339 60,324 152,721 312,691 150,528750,685 持有至到期投资 - - 11,079 31,189 191,746 794,693 395,7561,424,463 应收款项类投资 - - 11,797 49,983 86,774 52,664 229,130 430,699 其他 227,218 284,322 21,680 7,904 14,436 30,962 13,538 600,060 资产合计 2,042,8861,147,391955,1191,458,7682,922,2703,307,2293,417,7195,251,382 负债 向中央银行借款 - 111,248 23,020 105,721 97,741 10,730 - 348,271 同业及其他金融机构存放款项 - 1,286,794184,231 53,489 107,013 120,949 27,7711,780,247 拆入资金 - - 87,898 40,027 41,797 18,547 - 188,269 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 2,599 2,606 6,996 392 407 13,000 衍生金融负债 - 4,744 6,385 6,287 15,605 5,821 1,892 40,734 卖出回购金融资产款 - - 23,689 3,745 9,627 - - 37,061 吸收存款 - 4,615,7971,354,7201,278,1592,261,5601,350,45424,53310,885,223 应付债券 - - 10,861 35,473 17,710 39,788 174,213278,045 其他 - 144,280 66,496 31,114 133,680 64,746 56,788 497,104 负债合计 - 6,163,0971,759,8991,556,6212,691,7291,611,004285,60414,067,954 流动性净额 2,042,886(5,016)5,70(8040,)78 (97,853)230,5411,696,2253,1352,111,183,428 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2到期分析(续) 中国银行 2015年12月31日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,576,629542,960 22,987 136 12,582 - - 2,155,294 存放同业款项 - 30,150 92,225 97,688 364,030 - - 584,093 拆出资金 - 57,487 63,414 40,835 163,454 25,532 649 351,371 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 6,390 7,388 10,994 14,942 16,415 56,129 衍生金融资产 - 103 5,911 5,493 40,562 5,594 515 58,178 买入返售金融资产 - - 71,794 500 1,527 - - 73,821 应收利息 777 1,708 14,458 22,112 30,176 2,284 239 71,754 发放贷款和垫款 47,419 4,761 339,444 85611,6 2,02453,4 1,91524, 2,83531,5 8,016027, 可供出售金融资产 6,024 - 9,540 30,523 111,484 387,392 144,018 688,981 持有至到期投资 - - 29,194 65,060 275,206 824,943 515,9001,710,303 应收款项类投资 - - 37,253 48,938 201,175 204,603 101,941 593,910 其他 199,021 179,390 3,724 2,004 6,076 24,389 1,080 415,684 资产合计 1,829,645816,559 696,3341,177,2883,240,7113,413,8313,612,31104,786,678 负债 向中央银行借款 - 77,583 109,637 75,379 82,495 19,334 - 364,428 同业及其他金融机构存放款项 - 947,602 200,240 84,010 358,994 155,372 - 1,746,218 拆入资金 - 37,672 189,843 44,582 29,601 1,180 - 302,878 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 110 972 535 - - 1,617 衍生金融负债 - 47 5,646 6,138 29,516 6,315 682 48,344 卖出回购金融资产款 - - 46,338 130,000 - - - 176,338 吸收存款 - 4,540,9071,074,6781,026,6882,142,8821,604,14414,39410,403,693 应付债券 - - 5,780 9,265 24,440 89,978 104,523 233,986 其他 - 57,633 50,944 26,809 120,023 38,789 3,070 297,268 负债合计 - 5,661,4441,683,2161,403,8432,78,4886 1,915,112122,66913,45,7707 流动性净额 1,829,645(4,844,885()986,882)(226,555)452,2251,498,7193,489,641,211,908 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.2到期分析(续) 中国银行 2014年12月31日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,715,653547,225 25,438 - - - - 2,288,289 存放同业款项 - 50,434 255,528 162,746 186,249 - - 654,957 拆出资金 - 42,505 60,432 70,323 126,195 10,077 612 310,144 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 7,254 6,037 7,620 15,312 7,812 44,035 衍生金融资产 - 65 4,131 4,699 14,256 2,842 440 26,433 买入返售金融资产 - - 69,042 24,576 1,339 - - 94,957 应收利息 842 1,753 11,655 19,974 9,791 16,950 8,867 69,832 发放贷款和垫款 28,352 2,235 334,825 921,6071,928,4071,754,5932,407,7937,377,812 可供出售金融资产 2,690 - 22,127 36,033 84,545 196,514 103,556 445,465 持有至到期投资 - - 10,736 29,047 185,677 753,187 376,6661,355,313 应收款项类投资 - - 9,102 48,406 85,653 52,564 229,301 425,026 其他 199,878 197,506 4,219 7,088 8,804 26,675 924 445,094 资产合计 1,947,415841,750 814,4351,330,5362,638,5362,828,7143,135,97113,537,357 负债 向中央银行借款 - 64,031 23,007 105,441 96,870 10,307 - 299,656 同业及其他金融机构存放款项 - 851,500 257,955 157,878 387,393 131,917 27,7711,814,414 拆入资金 - 22,318 78,146 39,966 42,763 18,418 - 201,611 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 723 572 4,481 - - 5,776 衍生金融负债 - 7 5,362 5,478 13,746 3,856 678 29,127 卖出回购金融资产款 - - 19,004 3,745 9,627 - - 32,376 吸收存款 - 3,939,581,054,6761,083,9992,125,4151,337,17724,4819,565,329 应付债券 - - 9,012 32,902 17,099 21,736 152,634 233,383 其他 - 56,247 45,066 26,647 115,589 33,932 8,053 285,534 负债合计 - 4,933,6841,492,951,456,6282,812,9831,557,343213,61712,467,206 流动性净额 1,947,415(4,091,934()678,516)(126,092)(174,4471),271,3712,922,3541,070,151 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团及本行非衍生金融资产和负 债的现金流,以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。除部分衍生产品以公允价 值(即折现现金流)列示外,下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。本集团以 预期的未折现现金流为基础管理短期固有流动性风险。 中国银行集团 2015年12月31日 逾期 1个月 1个月 3个月 1年 /无期限即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款 项 1,580,645506,49256,583136 12,582- - 2,270,252 存放同业款项 22 57,40370,08293,589369,5112,035- 592,642 拆出资金 - - 83,93469,79177,36286,064- 357,157 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 14,460- 8,93813,32820,90038,7441,88138,251 买入返售金融资产 - - 74,639516 1,527- - 76,682 发放贷款和垫款 50,891311,30429,959890,625,4006,25,93858,30,9494,1402,9841,818 可供出售金融资产 46,529- 31,551925,092417,725073,28212,317,22 06,555 持有至到期投资 - - 33,40677,370339,218,0822,601068,826,0088,932 应收款项类投资 - - 40,1855,679215,572240,341620,276172,053 持有待售资产 8,30813,63439,79025,41755,12977,38830,924250,590 其他金融资产 364102,25125,2542,090 8,704 84 1,013129,761 金融资产合计 1,701,903352,088654,312,4853,63,86024,84,93937,59,09917,1784,7924,693 向中央银行借款 - 123,381710,10800,65284,36720,826- 419,332 同业及其他金融机构 存放款项 -1,122,013865,85710,309242,671465,323- 1,786,193 拆入资金 - - 189,24417,20928,5121,462- 266,424 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - - 1,6993,176 2,1571,273 405 8,710 卖出回购金融资产款 - - 48,901435,590- - - 184,494 吸收存款 -5,318,18,38490,01,25340,52,33019,81,79981,91047,91128,066,191 应付债券 - - 6,08110,82742,501962,301526,203847,930 持有待售资产相关负债 - 76,97248,11230,88335,4955,468 22 196,952 其他金融负债 - 131,0218,5783,820 3,33416,81916,809190,381 金融负债合计 -6,772,13,90098,61,61922,92,79658,92,14755,135883,31652,466,607 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融 工具 - 3,265 26 - (3,602(9)75)(361)(1,647) 按总额结算的衍生金融 工具 流入合计 - 118,014,0659,870394,121,60 52,314904,9214,2347,909,317 流出合计 -(118,0(10,04)58(7,93418,9)(260,6)46(3,93298,3) 4(47),2(423,8)99,410) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行集团 2014年12月31日 逾期 1个月 1个月 3个月 1年 /无期限即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款 项 1,77,8052 63430,528,897- - - - 2,3912,23 存放同业款项 - 106,846260,772171,919200,269 1,788- 741,594 拆出资金 - - 88,11577,913133,42131,010- 310,461 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 17,670- 10,40512,58222,2958,95626,170148,078 买入返售金融资产 - - 77,06025,1711,661- - 103,892 发放贷款和垫款 33,201311,94172,712,0145,21,35783,23,74361,30,52370,1209,3717,691 可供出售金融资产 37,082- 38,51362,97164,753357,25172,338932,915 持有至到期投资 - - 11,79333,209222,84915,024863,818,6246,753 应收款项类投资 - - 12,75170,447101,11706,102335,094795,508 其他金融资产 1,0209,88132,07428,23617,6117,0239,823115,668 金融资产合计 1,816,876830,290743,110,5127,36,20547,43,10698,41,48877,1670,1803,792 向中央银行借款 - 111,42823,031905,82198,36710,575- 349,284 同业及其他金融机构 存放款项 -1,286,818584,75354,572115,94130,64351,1713,803,944 拆入资金 - - 88,24140,36242,52818,573- 189,704 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - - 2,6132,620 7,126 425 426 13,210 卖出回购金融资产款 - - 23,7133,76510,107- - 37,585 吸收存款 -4,6151,,390508,14,28786,25,35926,10,40574,42851,91415,087,377 应付债券 - - 10,88336,27422,88276,872671,774718,692 其他金融负债 - 45,94516,36626,61858,57940,75123,689251,944 金融负债合计 -6,0601,,718418,10,59556,25,69181,15,73752,35236,01140,151,740 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融 工具 - 3,080215 552 1,870124 (171)5,670 按总额结算的衍生金融 工具 流入合计 - 48,149204,196839,31,2391,253829,7973,1738,119,217 流出合计 - (48,0(9900)4,8(6683)9,3(12,20)91(2,23820,4)2(33),1(371,1)19,152) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行 2015年12月31日 逾期 1个月 1个月 3个月 1年 /无期限即期偿还 以内至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款 项 1,576,564239,75282,987136 12,582- - 2,156,092 存放同业款项 - 30,24793,26909,523572,248- - 595,280 拆出资金 - 57,6363,69411,341967,35237,632681358,342 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 - - 6,4617,51611,86717,86418,66962,377 买入返售金融资产 - - 71,829516 1,527 - - 73,872 发放贷款和垫款 48,0535,463461,092296,824,2550,27,60912,33,76271,92,94775,709 可供出售金融资产 6,024- 11,21392,961328,984631,921854,037165,151 持有至到期投资 - - 32,76703,863424,659270,65394,119,93 96,122 应收款项类投资 - - 38,07581,542512,032837,701319,906359,267 其他金融资产 231 4,7232,7341,6583,292 25 1,01313,676 金融资产合计 1,630,694317,827804,014,2835,39,41785,24,25498,14,66759,1763,6755,888 向中央银行借款 - 77,581810,08705,96483,57420,825- 368,031 同业及其他金融机构 存放款项 - 948,702903,67876,153664,981965,323- 1,768,854 拆入资金 - 37,781490,51485,14030,2881,323- 305,053 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - - 110 976 542 - - 1,628 卖出回购金融资产款 - - 46,351930,940- - - 177,299 吸收存款 -4,548,1,183104,61,0254,25,27324,61,78179,41249,91006,737,044 应付债券 - - 5,98410,34532,471221,631819,802490,243 其他金融负债 - 41,3071,842 177 561 122 82 44,091 金融负债合计 -5,654,12,618731,,419054,22,77137,12,00788,613640,71932,692,243 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融 工具 - - 167 34 (3,289(5)75)113 (3,550) 按总额结算的衍生金融 工具 流入合计 - 7,70698,540239,415,5624,21543,0532,0724,815,046 流出合计 - (7,6)(60898,3(42219),8(18,58)22,(123532),27(23),0(274,8)12,397) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.3以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行 2014年12月31日 逾期 1个月 1个月 3个月 1年 /无期限即期偿还 以内 至3个月 至1年 至5年 5年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款 项 1,715,564573,28525,384- - - - 2,2885,29 存放同业款项 - 64,807256,514674,691595,122- - 681,243 拆出资金 - 47,82460,76733,551932,66101,758630327,194 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 - - 7,5656,2627,81315,5877,87345,100 买入返售金融资产 - - 69,26254,9741,365 - - 95,604 发放贷款和垫款 29,2882,703554,997653,625,1998,25,4844,32,38246,93,31139,804 可供出售金融资产 2,690 - 22,79307,43091,862826,561319,455400,795 持有至到期投资 - - 11,19320,53214,928167,964142,714,5667,352 应收款项类投资 - - 9,41549,65492,91276,512335,079463,591 其他金融资产 854 5,04315,0827,46316,7216,9099,78891,860 金融资产合计 1,748,646875,708032,917,3878,22,92851,39,66659,45,17361,1859,4900,829 向中央银行借款 - 64,03123,01705,54197,49510,573- 300,657 同业及其他金融机构 存放款项 - 851,562060,113693,164307,971842,56341,1713,856,577 拆入资金 - 25,49278,58400,30243,48018,418- 206,272 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - - 737 586 4,601 - - 5,924 卖出回购金融资产款 - - 19,0183,76510,109- - 32,892 吸收存款 -3,939,16,040571,,06900,28,12887,14,40360,02653,8899,760,883 应付债券 - - 9,03133,26821,43253,111797,463714,315 其他金融负债 - 41,02237,85296,08456,49426,1355,952193,546 金融负债合计 -4,921,17,445851,,44613,25,83728,19,79210,28670,41821,671,066 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融 工具 - 1 291 373 2,330(275)(81)2,639 按总额结算的衍生金融 工具 流入合计 - 971543,336939,458958,07155,2669601,958,094 流出合计 - (915(5)44,2(32909),6(8615)9,2(1945)5,04(95)6(10),960,095) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.4表外项目 本集团和本行表外项目按合同的剩余期限在下表中列示。财务担保按照最早的合同 到期日以名义金额列示。本集团和本行作为承租人在不可撤销的经营租赁条件下未 来最低租赁付款额(见注释九、5)也包括在下表中。 中国银行集团 2015年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 (1) 贷款承诺 1,072,472505,36863,5821,391,420 担保、承兑及其他信用承诺 1,241,273467,952209,381,7818,613 小计 2,313,746063,312982,963,9210,033 经营租赁承诺 6,31313,0402,99722,350 资本性承诺 17,160 47,596 3,280 68,036 合计 2,337,216693,952949,243,6300,419 2014年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 (1) 贷款承诺 946,233185,34363,8781,195,454 担保、承兑及其他信用承诺 1,466,524195,272172,952,1094,757 小计 2,412,762 600,622706,823,9290,211 经营租赁承诺 5,85212,7603,48422,096 资本性承诺 54,98635,4977,44997,932 合计 2,473,606408,872877,763,2410,239 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 5 流动性风险(续) 5.4表外项目(续) 中国银行 2015年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 (1) 贷款承诺 929,981963,84560,4101,184,241 担保、承兑及其他信用承诺 1,227,733645 ,218228,9513,820,906 小计 2,157,725518,063289,3633,005,147 经营租赁承诺 5,30211,4012,82819,531 资本性承诺 4,414 925 - 5,339 合计 2,167,435770,38292,1913,030,017 2014年12月31日 不超过1年 1年至5年 5年以上 合计 (1) 贷款承诺 828,069152,39659,671,040,1427 担保、承兑及其他信用承诺 1,466,934362,352104,7312,114,017 小计 2,295,005854,742764,4083,154,159 经营租赁承诺 4,98011,3533,20219,535 资本性承诺 5,817 1,065 - 6,882 合计 2,305,805927,162747,6103,180,576 (1)上述“贷款承诺”包括信用承诺表中的贷款承诺和信用卡信用额度,详见注释 九、7。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值 6.1 以公允价值计量的资产和负债 以公允价值计量的资产和负债在估值方面分为以下三个层级: 第一层级:采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整),包括在 交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约。 第二层级:使用估值技术计量―直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或 负债的市场报价以外的其他可观察参数,包括大多数场外交易的衍生合约、从 价格提供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款。 第三层级:使用估值技术计量―使用了任何非基于可观察市场数据的参数(不 可观察参数),包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。 本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。 当无法从公开市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价 值。 本集团在估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及股票价 格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等,均为可观察到的且可 从公开市场获取的参数。 对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募 股权)、场外结构性衍生合约、未上市基金及部分投资性房地产,管理层从交易对 手处询价或使用估值技术确定公允价值,估值技术包括现金流折现法、资产净值 法、市场比较法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察 参数,因此本集团将这些资产和负债划分至第三层级。可能对估值产生影响的不可 观察参数主要包括加权平均资本成本、流动性折让、市净率、租金增长率等,于 2015年12月31日,因上述不可观察参数变动引起的公允价值变动金额均不重 大。管理层已评估了宏观经济变动因素,外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影 响,以确定是否对第三层级金融工具公允价值做出必要的调整。本集团已建立相关 内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.1以公允价值计量的资产和负债(续) 2015年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 —债券 1,34296,199 1,531 99,864 —基金及其他 5,642 - - 5,642 —贷款 - 4,218 - 4,218 —权益工具 9,338 - - 9,338 衍生金融资产 13,62168,615 - 82,236 可供出售金融资产 —债券 117,499181,3909541,029,842 —基金及其他 3,812 715 13,95518,482 —权益工具 5,5882,352 22,269 30,209 投资性房地产 - 2,17021,11123,281 以公允价值计量的负债 以公允价值计量的拆入资金 - (1,617) - (1,617) 以公允价值计量的吸收存款 - (339,911)- (339,911) 债券卖空 - (7,012) - (7,012) 衍生金融负债 (9,115()60,045)- (69,160) 2014年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 —债券 209 81,226 850 82,285 —基金及其他 2,211 - - 2,211 —贷款 - 4,144 - 4,144 —权益工具 15,888 - - 15,888 衍生金融资产 11,95936,008 - 47,967 可供出售金融资产 —债券 34,702676,457979 712,138 —基金及其他 2,356 314 9,32911,999 —权益工具 4,6632,61619,26926,548 投资性房地产 - 2,27416,37918,653 以公允价值计量的负债 以公允价值计量的拆入资金 - (5,776)- (5,776) 以公允价值计量的吸收存款 - (317,487)- (317,487) 债券卖空 - (7,224)- (7,224) 衍生金融负债 (8,191()32,543)- (40,734) 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.1 以公允价值计量的资产和负债(续) 第三层级项目调节表 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 投资性 金融资产 可供出售金融资产 房地产 -债券 债券 基金及其他 权益工具 2015年1月1日 850 979 9,32919,26916,379 损益合计 —收益 - 7 16 581 474 —其他综合收益 - 3 2,852 (148) - 卖出 (73) (251) (1,852)(1,063) - 买入 754 675 3,610 697 3,893 结算 - (1) - - - 第三层级净转入/(转出) - (458) - - 83 其他变动 - - - 2,933 282 2015年12月31日 1,531 954 13,95522,26921,111 上述计入当期损益的收 益/(损失)与期末资产/ 负债相关的部分 - 2 (38) (36) 474 2014年1月1日 301 5,4306,93019,21517,383 损益合计 —收益/(损失) (7) 9 (253) (422)1,052 —其他综合收益 - 40 530 (998) - 卖出 (17)(2,766)(1,565)(195)(2,570) 买入 573 63 3,687 1,669 70 结算 - - - - - 第三层级净转入/(转出) - (1,797)- - 726 转至固定资产 - - - - (320) 其他变动 - - - - 38 2014年12月31日 850 979 9,32919,26916,379 上述计入当期损益的收 益/(损失)与期末资产/ 负债相关的部分 (7) 5 (314) (457)381 计入2015及2014年度利润表的收益或损失以及于2015年及2014年12月31日持 有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值变动收益”、 “投资收益”或“资产减值损失”。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.1 以公允价值计量的资产和负债(续) 第三层级的资产和负债本年损益影响如下: 2015年 2014年 已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计 净收益影响 676 4021,078 768 (389)379 2015年度以公允价值计量的资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大转移。 以公允价值计量的资产和负债本年变动列示如下: 中国银行集团 2014年 本期 计入权益的 本期 2015年 12月31日 公允价值 累计公允价 计提的 12月31日 余额 变动损益 值变动 减值 余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 104,528(1,118) - - 119,062 (i) 可供出售金融资产 750,685- 21,371 (54)1,078,533 衍生金融资产 47,967 - - 82,236 1,143 衍生金融负债 (404,73) - - (69,16)0 投资性房地产 18,653620 - - 23,281 非衍生金融负债 (330,4)87(381) - - (348,540) (上述“可供出售金融i) 资产”变动中未包含可供出售债券因公允价值套期而产生的 净损益影响。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.2 非以公允价值计量的金融资产及金融负债 资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款 项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到 期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆 入资金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券 投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。 中国银行集团 账面价值 公允价值 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 金融资产 (1) 持有至到期投资 1,790,7901,424,4631,835,9421,430,467 (1) 应收款项债券投资 330,332 276,589332,428 276,941 金融负债 (2) 应付债券 282,929278,045294,821289,875 中国银行 账面价值 公允价值 2015年 2014年 2015年 2014年 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 金融资产 (1) 持有至到期投资 1,710,3031,355,3131,753,8121,360,007 (1) 应收款项债券投资 320,917270,916323,007271,269 金融负债 (2) 应付债券 233,986233,383243,925243,348 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.2 非以公允价值计量的金融资产及金融负债(续) (1)持有至到期投资和应收款项债券投资 本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的。因为 不存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率,其公允 价值根据该金融工具的票面利率确定。 其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获 得相关信息,则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。 估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债 券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。 (2)应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券,则以基于 和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投 资(除中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外)、应付债券三个层级的公 允价值: 2015年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 持有至到期投资 82,141,753,7966 - 1,835,942 应收款项债券投资 - 129,812 116129,928 金融负债 应付债券 - 294,821 - 294,821 2014年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 持有至到期投资 90,271,340,16 39 521,430,467 应收款项债券投资 - 74,386 55 74,441 金融负债 应付债券 23,365266,510 - 289,875 除上述金融资产和负债外,在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负 债的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.3 可供出售金融资产减值 中国银行集团 2015年12月31日 可供出售 基金投资 债券 权益工具 及其他 合计 权益工具的成本/债务工具的摊 余成本 1,016,50029,594 15,4651,061,640 公允价值 1,029,84230,209 18,4821,078,533 累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额 13,4794,8283,587 21,894 已计提减值金额 (1,410()4,213)(651) (6,274) 2015年 可供出售 基金投资 债券 权益工具 及其他 合计 年初已计提减值金额 1,9244,560 643 7,127 本年计提 60 65 - 125 其中:从其他综合收益转入 60 65 - 125 本年减少及其他 (574)(412) 8 (978) 其中:期后公允价值回升转回 - - - - 年末已计提减值金额 1,4104,213 651 6,274 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 6 公允价值(续) 6.3 可供出售金融资产减值(续) 2014年12月31日 可供出售 基金投资 债券 权益工具 及其他 合计 权益工具的成本/债务工具的摊 余成本 707,26424,15311,587743,004 公允价值 712,13826,54811,999750,685 累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额 4,3006,9551,05512,031 已计提减值金额 (1,924()4,560)(643)(7,127) 2014年 可供出售 基金投资 债券 权益工具 及其他 合计 年初已计提减值金额 2,5334,079 401 7,013 本年计提 1 445 315 761 其中:从其他综合收益转入 1 445 - 446 本年减少及其他 (610) 36 (73) (647) 其中:期后公允价值回升转回 - - - - 年末已计提减值金额 1,9244,560 643 7,127 6.4 外币金融资产和外币金融负债 中国银行集团 2014年 本期 计入权益本期(计提) 2015年 12月31日公允价值的累计公允 /转回的 12月31日 余额变动损益 价值变动 减值 余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 59,173(1,974) - - 72,218 (i) 可供出售金融资产 357,289- 6,378 58 502,151 持有至到期投资 155,877- - 35 172,735 (ii) 贷款和应收款项 2,930,729 - - (6,785)3,373,544 衍生金融资产 38,278 - - 53,192 845 衍生金融负债 (37,807) - - (62442,) (ii) 非衍生金融负债 (3,575,854) (31) - - (4,117,158) (i上述“可供出售金融) 资产”变动中未包含可供出售债券因公允价值套期而产生的 净损益影响。 (ii)上述“贷款和应收款项”包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、拆出资金及 应收款项类投资等。上述“非衍生金融负债”包括吸收存款、同业及其他金融机 构存放款项、拆入资金及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理 本集团资本管理遵循如下原则: 资本充足,持续发展。深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕集团发展战略规划 要求,始终保持较高的资本质量和充足的资本水平,确保满足监管要求和支持 业务发展,促进全行业务规模、质量和效益的健康协调持续发展。 优化配置,增加效益。合理配置资本,重点发展资本占用少、综合收益高的资 产业务,稳步提升资本使用效率和资本回报水平,实现风险、资本和收益的相 互匹配和动态平衡。 精细管理,提高水平。完善资本管理体系,充分识别、计量、监测、缓释和控 制各类主要风险,将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评 估等经营管理过程,确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银监会的监管规定,实时监控资 本的充足性和监管资本的运用情况。本集团每季度向银监会报送所要求的资本信 息。 本集团根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算 资本充足率。经银监会的批准,本集团使用资本计量高级方法,包括公司风险暴露 初级内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险标准 法。高级方法未覆盖的部分,按照非高级方法进行计量。 本集团作为系统重要性银行,各级资本充足率应在2018年底前达到银监会规定的 最低要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率分别不得低于 8.50%、9.50%及11.50%。 本集团资本管理相关职能部门负责对下列资本项目进行管理: 核心一级资本,包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利 润、少数股东资本可计入部分和其他; 其他一级资本,包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分; 二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可 计入部分。 商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心 一级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资 本中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理(续) 本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心 (1) 一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下: 中国银行集团 2015年 2014年 12月31日 12月31日 核心一级资本充足率 11.10% 10.61% 一级资本充足率 12.07% 11.35% 资本充足率 14.06% 13.87% 资本基础组成部分 核心一级资本 1,197,8681,068,706 股本 294,388 288,731 资本公积 139,572 130,116 盈余公积 111,207 95,630 一般风险准备 179,416 159,291 未分配利润 451,585 383,213 少数股东资本可计入部分 29,601 27,932 (2) 其他 (7,316) (15,604) 核心一级资本监管扣除项目 (15,568) (14,7)31 商誉 (96) (96) 其他无形资产(不含土地使用权) (5,369) (4,554) 资产证券化销售利得 (204) (131) 直接或间接持有本行的普通股 (86) (25) 未按公允价值计量的项目进行现金 流套期形成的储备 16 10 对有控制权但不并表的金融机构的 核心一级资本投资 (9,829) (9,521) 核心一级资本净额 1,182,300 1,054,389 其他一级资本 103,159 72,923 优先股及其溢价 99,714 71,745 少数股东资本可计入部分 3,445 1,178 一级资本净额 1,285,459 1,127,312 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十一 金融风险管理(续) 7 资本管理(续) 2015年 2014年 12月31日 12月31日 二级资本 212,937 250,714 二级资本工具及其溢价可计入金额 153,266 166,368 超额贷款损失准备 45,839 67,299 少数股东资本可计入部分 13,832 17,047 资本净额 1,498,3961,378,026 风险加权资产 10,6514,089,934,105 (1)本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围,其中,本集团下属子公 司中的中银集团投资有限公司(以下简称“中银投资”)、中银保险有限公司 (以下简称“中银保险”)、中银集团保险有限公司(以下简称“中银集团保 险”)和中银集团人寿保险有限公司(以下简称“中银人寿”)等四家机构不纳 入集团并表资本充足率计算范围。 (2)主要为外币报表折算差额和可供出售金融资产公允价值变动损益等。 8 保险风险 本集团主要在中国内地及香港经营保险业务,并且主要以人民币及港币为计量单 位。任何一份保险合同的风险均为保险事故发生及其所导致的索偿金额的不确定 性。此类风险属随机发生,因此无法合理估计。本集团通过制定合理的承保策略、 运用组合管理技术、适当的再保险安排以及积极的理赔处理等控制保险风险。通过 制定合理的承保策略,本集团确保承保风险分散在不同类型的风险及行业中。 对于应用概率原理进行定价及计提准备的保险合同组合,本集团主要面对的保险风 险为实际赔付成本超出保险负债的账面金额。出现此情况的原因是赔款及给付的频 率与金额可能高于原有估计。因保险事故随机发生,实际发生的赔付次数及金额与 根据数理统计方法估计的结果每年均有所不同。 寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体 水平的长期变化。为评估由于死亡率假设及退保假设而产生的不确定性,本集团进 行死亡率及退保分析,以确保采用了适当的假设。 中国银行股份有限公司 2015年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 十二 扣除非经常性损益的净利润 本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润”时,已扣除非经常性损益的所得税影响。 2015年 2014年 2013年 归属于母公司所有者的净利润 170,845169,595156,911 非经常性损益 (1,198) (1,239)(1,178) 其中: 长期股权投资处置损益 (24) (681) (419) 固定资产处置损益 (453) (157) (464) 投资性房地产处置损益 (336) (42) (13) 单独进行减值测试的应收款项 减值准备转回 (22) (3) (29) 投资性房地产公允价值变动 产生的损益 (620) (546) (662) (1) 其他营业外收支 (742) (402) (122) 相应税项调整 694 467 447 少数股东损益 305 125 84 扣除非经常性损益后归属于母公司 所有者的净利润 169,647 168,356155,733 (1)其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出,包 括出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、 出纳短款损失和非常损失等。 (2)本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产及金融负债公允价值变动收益(金额见注释七、40),以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益(金额见注释七、39),未作为非经常性损益披露。 (3)本集团非经常性损益中的固定资产处置损益和其他营业外收支计入当期营业外 收入/支出。 中国银行股份有限公司 附件一中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明 2015年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 本集团按照中国企业会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会 计报表中列示的2015及2014年度的经营成果和于2015年及2014年12月31日的所有 者权益并无差异。 中国银行股份有限公司 附件二净资产收益率及每股收益计算表 2015年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的 计算及披露》(2010年修订)的规定编制。 2015年 2014年 2013年 年末归属于本行普通股股东的净资产 1,205,2321,069,192143,916 当年归属于本行普通股股东的净资产(加权平均) 1,141,197981,402869,679 当年本行发行在外普通股股数(百万股,加权平均) 293,722280,009279,156 当年归属于本行普通股股东的净利润 165,833169,595156,911 当年非经常性损益 (1,198()1,239()1,178) 当年扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东 的净利润 164,635168,356155,733 净资产收益率(%,加权平均) 14.53%17.28%18.04% 基本每股收益(人民币元/股) 0.56 0.61 0.56 稀释每股收益(人民币元/股) 0.56 0.58 0.54 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损益后) 14.43%17.15%17.91% 基本每股收益(人民币元/股,扣除非经常性损益后) 0.56 0.60 0.56 稀释每股收益(人民币元/股,扣除非经常性损益后) 0.56 0.58 0.54 中国银行股份有限公司 附件三未经审计补充信息—商业银行全球系统重要性评估指标 2015年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 本集团根据银监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》(银监发[2014号)的]1 规定,编制商业银行全球系统重要性评估指标如下: (1) 序号 指标 2015年指标值 1 调整后的表内外资产余额 18,293317, 2 金融机构间资产 1,571,871 3 金融机构间负债 1,694,820 4 发行证券和其他融资工具 1,876,592 5 通过支付系统或代理行结算的支付额 389,856,406 6 托管资产 6,882,093 7 有价证券承销额 651,001 8 场外衍生产品名义本金 6,079,876 9 交易类和可供出售证券 408,217 10第三层次资产 8,237 11跨境债权 2,499,748 12跨境负债 4,020,968 (1)以上评估指标按照《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》口径计算及披露,为 未经审计数据,与会计报表披露的口径存在差异。 中国银行股份有限公司 附件四未经审计补充信息—杠杆率 2015年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 本集团根据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》和《商业银行资本管理办法(试行)》的相 (1) 关规定,计量的杠杆率情况列示如下: 2015年 2015年 2015年 2015年 项目 12月31日 9月30日 6月30日 3月31日 一级资本净额 1,285,459 1,241,6501,202,5971,212,919 调整后的表内外资产余额 18,293317,18,256,50317,875,93317,624,946 杠杆率 7.03% 6.80% 6.73% 6.88% 序号 项目 2015年12月31日 1 并表总资产 16,815,597 2 并表调整项 (9,829) 3 客户资产调整项 - 4 衍生产品调整项 72,341 5 证券融资交易调整项 17,980 6 表外项目调整项 1,604,959 7 其他调整项 (203,717) 8 调整后的表内外资产余额 18,293317, 序号 项目 2015年12月31日 1 表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) 16,458,753 2 减:一级资本扣减项 (15,568) 3 调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 16,441853, 4 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 81,819 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 72,758 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - 7 减:因提供合格保证金形成的应收资产 - 8 减:为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的 衍生产品资产余额 - 9 卖出信用衍生产品的名义本金 - 10减:可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 - 11衍生产品资产余额 154,577 12证券融资交易的会计资产余额 76,621 13减:可以扣除的证券融资交易资产余额 - 14证券融资交易的交易对手信用风险暴露 17,989 15代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - 16证券融资交易资产余额 94,610 17表外项目余额 3,699,678 18减:因信用转换减少的表外项目余额 (2,094),719 19调整后的表外项目余额 1,604,959 20一级资本净额 1,285,459 21调整后的表内外资产余额 18,293317, 22杠杆率 7.03% (1)本集团根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》要求确定并表杠杆率的计算范围, 其中,本集团下属子公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿等四家机构 不纳入集团并表杠杆率计算范围。 中国银行股份有限公司 附件五未经审计补充信息—流动性覆盖率(续) 2015年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 根据香港上市规则及银行业(披露)规则的要求,本集团补充披露以下财务信息: 流动性覆盖率披露信息 本集团根据中国银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求,披露以下流动性 (1) 覆盖率信息。 流动性覆盖率监管要求 银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定,商业银行的流动性覆盖率应当在 2018年底前达到100%。在过渡期内,应当在2014年底、2015年底、2016年底及2017 年底前分别达到60%、70%、80%、90%。在过渡期内,鼓励有条件的商业银行提前达 标;对于流动性覆盖率已达到100%的银行,鼓励其流动性覆盖率继续保持在100%之 上。 本集团流动性覆盖率情况 (2) (3) 本集团2015年第四季度并表口径流动性覆盖率平均值为119.33,较%上季度提高5.46 个百分点,主要是受合格优质流动性资产增长较多的影响。 本集团合格优质流动性资产由现金、存放于中央银行且在压力情景下可以提取的准备金, 以及满足银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》规定的一级资产和二级资产定义 的债券构成。 2015年 第四季度 第三季度 第二季度 第一季度 流动性覆盖率平均值 119.%33113.87%122.71%122.10% 中国银行股份有限公司 附件五未经审计补充信息—流动性覆盖率(续) 2015年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 本集团2015年第四季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值如下表所示: 序号 折算前数值折算后数值 合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 3,254,171 现金流出 2 零售存款、小企业客户存款,其中: 5,521,391458,848 3 稳定存款 1,865,49893,259 4 欠稳定存款 3,655,893365,589 5 无抵(质)押批发融资,其中: 7,395,289 2,850,910 6 业务关系存款(不包括代理行业务) 3,616,006882,928 7 非业务关系存款(所有交易对手) 3,767,6311,956,330 8 无抵(质)押债务 11,65211,652 9 抵(质)押融资 1,361 10其他项目,其中: 925,982105,629 11 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 29,98529,985 12 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 - - 13 信用便利和流动性便利 895,99775,644 14其他契约性融资义务 160,466160,466 15或有融资义务 3,410,89266,021 16预期现金流出总量 3,643,235 现金流入 17抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 159,739134,875 18完全正常履约付款带来的现金流入 1,041,514649,418 19其他现金流入 239,089131,803 20预期现金流入总量 1,440,342916,096 调整后数值 21合格优质流动性资产 3,254,171 22现金净流出量 2,727,139 23流动性覆盖率(%) 119.33% 注: (1)流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产,能够在银监会规定的 流动性压力情景下,通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。 (2)本集团根据银监会要求确定并表口径流动性覆盖率的计算范围,其中,本行下属子公司 中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围。 (3)流动性覆盖率及各明细项目的平均值指季内月末数值的简单算术平均值。 股东参考资料 2016年度财务日志 2015年度全年业绩 于2016年3月30日公布 2015年年度报告 于2016年4月下旬完成印刷和发送H股股东 2015年年度股东大会 将于2016年6月7日召开 2016年中期业绩 公布日期不迟于2016年8月31日 年度股东大会 本行2015年年度股东大会将于2016年6月7日(星期二)上午9时30分于中国北京及 中国香港召开。 普通股股息 董事会建议派发2015年度末期普通股股息每股0.175元人民币(税前),须待股东于2015 年年度股东大会上批准。 证券资料 上市与转让 本行普通股分别于2006年6月1日及2006年7月5日在香港联交所及上交所上市。 本行可转债于2010年6月18日起在上交所挂牌交易,于2015年3月13日完成提前赎回并 在上交所摘牌。 本行境外优先股于2014年10月24日在香港联交所挂牌上市。本行第一期境内优先 股于2014年12月8日起在上交所综合业务平台挂牌转让,第二期境内优先股于 2015年3月31日起在上交所综合业务平台挂牌转让。 普通股 已发行股份:294,387,791,241股(截至2015年12月31日) 其中A股股份:210,765,514,846股 H股股份:83,622,276,395股 优先股 已发行股份:999,400,000股(截至2015年12月31日) 其中境内优先股股份:600,000,000股 境外优先股股份:399,400,000股 市值 截至2015年最后一个交易日(A股、H股均为12月31日),本行市值为10,875.67亿元 人民币(按照2015年12月31日A股、H股收市价计算,汇率为当日国家外汇管理局公布 汇率100元港币=83.778元人民币)。 证券价格 2015年12月31日收市价 年度最高成交价 年度最低成交价 A股 4.01元人民币 5.96元人民币 3.43元人民币 H股 3.46港元 5.68港元 3.25港元 A股可转债 不适用 194.16元人民币 142.50元人民币 证券代号 A股 H股 股票简称 中国银行 股票简称 中国银行 上海证券交易所 601988 香港联合交易所有限公司 3988 路透社 601988.SS 路透社 3988.HK 彭博 601988CH 彭博 3988HK 第一期境内优先股 第二期境内优先股 优先股简称 中行优1 优先股简称 中行优2 上海证券交易所 360002 上海证券交易所 360010 彭博 EK6323670 彭博 EK8196546 境外优先股 优先股简称 BOC2014PREF 香港联合交易所有限公司 4601 路透社 4601.HK 彭博 EK5371647 股东查询 股东如对所持股份有任何查询,例如股份转让、转名、更改地址、报失股票等事项,请致函 如下地址: A股 H股 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 香港中央证券登记有限公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M 中国保险大厦36楼 电话:(852)28628555 电话:(86)21-38874800 传真:(852)28650990 境内优先股 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号 中国保险大厦36楼 电话:(86)21-38874800 信用评级(长期,外币) 标准普尔: A 穆迪: A1 惠誉: A 日本评信: A 大公国际(本币): AAA 指数成分股 恒生指数 道琼斯指数系列 恒生中国H股金融行业指数 标普指数系列 恒生中国企业指数 彭博指数系列 恒生综合指数(HSCI)系列 富时指数系列 恒生可持续发展企业指数系列 上海证券交易所指数系列 摩根士丹利资本国际(MSCI)指数系列 中证指数系列 投资者查询 中国银行股份有限公司董事会秘书部投资者关系团队 中国北京市复兴门内大街1号中银大厦8楼 电话:(86)10-66592638 传真:(86)10-66594568 电邮:ir@bankofchina.com 其他资料 可致函本行H股股份登记处香港中央证券登记有限公司(地址:香港湾仔皇后大道东183 号合和中心17M楼)索取按照国际财务报告准则编制的年度报告,或于本行住所索取按照 中国会计准则编制的年度报告。亦可在下列网址www.boc.cn、www.sse.com.cn、 www.hkexnews.hk阅览本报告中文和/或英文版本。 对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问,请致电本行H股股份登记 处(852)28628688或本行热线(86)10-66592638。 备查文件目录 一、载有本行董事长、行长、主管财务会计工作副行长、会计信息部负责人签名的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。 四、在其他证券市场公布的年度报告文本。 组织架构图 股东大会 董事会 监事会 董事会秘书部 高级管理层 监事会办公室 稽核部 总行部门及直属机构 境内外分支机构及附属公司 中国内地机构 香港澳门台湾及其他国家和地区机构 (10,989家) (644家) 公司金融部 风险管理部 银行卡中心 国际金融研究所 上海人民币交易 业务总部 金融机构部 信用审批部 数据中心 监察部 综合管理部 贸易金融部 授信管理部 软件中心 商业银行业务 多元化业务 商业银行业务 多元化业务 安全保卫部 金融市场部 金融机构部 中小企业部 内控与法律合规部 国际结算单证处理中心 党务工作部 个人金融部 网络金融部 国际金融研修院 工会工作委员会 37家一级分行和直属 中银保险 中银香港 中银国际控股 办公室 分行,323家二级分 财富管理与私人银行部 渠道管理部 离退休干部部 行及10,326家基层分 人力资源部 全球市场部 信息科技部 直属机构 总务部 支机构 中银三星人寿 香港分行 中银集团投资 财务管理部 投资银行与资产管理部 支付清算部 中银富登村镇银行(76 司库 家村镇银行和64家支 中银基金 澳门分行 中银集团保险 托管业务部 运营控制部 行) 会计信息部 大丰银行股份有限公 中银国际证券注 中银集团人寿 司 总行部门 中银消费金融有限公 台北分行 中银航空租赁 司 42个国家的分行、子 公司、代表处 注:本行通过全资附属公司中银国际控股持有中银国际证券37.14%的股权。 机构名录 中国内地主要机构名录 总行 黑龙江省分行 河南省分行 中国北京市复兴门内大街1号 中国黑龙江省哈尔滨市南岗区红军街19号 中国河南省郑州市郑东新区CBD商务外环3-1号 SWIFT:BKCHCNBJ SWIFT:BKCHCNBJ530 SWIFT:BKCHCNBJ860 电传:22254BCHOCN 电话:(86)0371-87008888 电话:(86)0451-53626841 电话:(86)010-66596688 传真:(86)0371-87007888 传真:(86)010-66016871 传真:(86)0451-53624147 邮政编码:450018 邮政编码:100818 邮政编码:150001 网址:www.boc.cn 湖北省分行 上海市分行 北京市分行 中国湖北省武汉市建设大道677号 中国上海市浦东新区银城中路200号 SWIFT:BKCHCNBJ600 中国北京市东城区朝阳门内大街2号 SWIFT:BKCHCNBJ300 电话:(86)027-85562866 凯恒中心A、C、E座 电传:33062BOCSHCN (86)027-85562959 SWIFT:BKCHCNBJ110 电话:(86)021-50375566 传真:(86)027-85562955 电话:(86)010-85122288 传真:(86)021-50372911 邮政编码:430022 传真:(86)010-85121739 邮政编码:200120 邮政编码:100010 湖南省分行 江苏省分行 天津市分行 中国湖南省长沙市芙蓉中路一段593号 中国江苏省南京市中山南路148号 SWIFT:BKCHCNBJ970 中国天津市河西区友谊北路8号 SWIFT:BKCHCNBJ940 电话:(86)0731-82580703 SWIFT:BKCHCNBJ200 电传:34116BOCJSCN 传真:(86)0731-82580707 电话:(86)022-27108001 电话:(86)025-84207888 邮政编码:410005 传真:(86)022-23312805 传真:(86)025-84206082 邮政编码:300204 邮政编码:210005 广东省分行 河北省分行 浙江省分行 中国广东省广州市东风西路197-199号 SWIFT:BKCHCNBJ400 中国河北省石家庄市自强路28号 中国浙江省杭州市凤起路321号 电话:(86)020-83398888 SWIFT:BKCHCNBJ220 SWIFT:BKCHCNBJ910 传真:(86)020-83348080 电话:(86)0311-69696681 电话:(86)0571-85011888 邮政编码:510180 传真:(86)0311-69696692 传真:(86)0571-87074837 邮政编码:050000 邮政编码:310003 广西壮族自治区分行 山西省分行 安徽省分行 中国广西南宁市古城路39号 SWIFT:BKCHCNBJ480 中国山西省太原市小店区平阳路186号 中国安徽省合肥市长江中路313号 电话:(86)0771-2879316 SWIFT:BKCHCNBJ680 SWIFT:BKCHCNBJ780 传真:(86)0771-2813844 电话:(86)0351-8266016 电话:(86)0551-62926995 邮政编码:530022 传真:(86)0351-8266021 传真:(86)0551-62926993 邮政编码:030006 邮政编码:230061 海南省分行 内蒙古自治区分行 福建省分行 中国海南省海口市龙华区大同路29号、31号 SWIFT:BKCHCNBJ740 中国内蒙古呼和浩特市新城区新华大街12号 中国福建省福州市五四路136号福建中银大厦 电话:(86)0898-66562023 SWIFT:BKCHCNBJ880 SWIFT:BKCHCNBJ720 电话:(86)0471-4690052 电传:92109BOCFJCN 传真:(86)0898-66562040 传真:(86)0471-4690001 电话:(86)0591-87090999 邮政编码:570102 邮政编码:010010 传真:(86)0591-87090111 邮政编码:350003 四川省分行 辽宁省分行 江西省分行 中国四川省成都市人民中路二段35号 中国辽宁省大连市中山区中山广场9号 SWIFT:BKCHCNBJ570 SWIFT:BKCHCNBJ810 江西省南昌市红谷滩新区绿茵路10号 电话:(86)028-86741950 电话:(86)0411-82586666 SWIFT:BKCHCNBJ550 传真:(86)028-86403346 传真:(86)0411-82637098 电话:(86)0791-86471503 (86)028-86744859 邮政编码:116001 传真:(86)0791-86471505 邮政编码:610031 邮政编码:330038 吉林省分行 贵州省分行 山东省分行 中国吉林省长春市西安大路699号 中国贵州省贵阳市瑞金南路347号中银大厦 中国山东省青岛市香港中路59号 SWIFT:BKCHCNBJ240 SWIFT:BKCHCNBJ840 电话:(86)0851-85822419 电话:(86)0431-88408888 SWIFT:BKCHCNBJ500 传真:(86)0851-85825770 传真:(86)0431-88408901 电话:(86)0532-81858000 邮政编码:550002 邮政编码:130061 传真:(86)0532-85818243 邮政编码:266071 云南省分行 苏州分行 中银富登村镇银行筹备组 中国云南省昆明市北京路515号 中国江苏省苏州市干将西路188号 中国北京市西城区西单北大街110号9层 SWIFT:BKCHCNBJ640 SWIFT:BKCHCNBJ95B 电话:(86)010-57765000 电话:(86)0871-63106335 电话:(86)0512-65113558 传真:(86)010-57765550 传真:(86)0871-63175165 传真:(86)0512-65114906 邮政编码:100032 邮政编码:650051 邮政编码:215002 网址:www.bocfulertonbank.com 西藏自治区分行 宁波市分行 中银三星人寿保险有限公司 中国西藏自治区拉萨市林廓西路7号 中国浙江省宁波市药行街139号 中国北京市朝阳区建国路118号招商局大厦28层 SWIFT:BKCHCNBJ900 SWIFT:BKCHCNBJ92A 电话:(86)010-58201888 电话:(86)0891-6835311 电话:(86)0574-87196666 传真:(86)010-58201999 传真:(86)0891-6835311 传真:(86)0574-87198889 邮政编码:100022 邮政编码:850000 邮政编码:315000 网址:www.boc-samsunglife.cn 陕西省分行 济南分行 中国陕西省西安市莲湖区唐延路北段18号 中国山东省济南市泺源大街22号 SWIFT:BKCHCNBJ620 SWIFT:BKCHCNBJ51B 电话:(86)029-89593900 电话:(86)0531-86995099 传真:(86)029-89592999 传真:(86)0531-86995099 邮政编码:710077 邮政编码:250063 甘肃省分行 厦门市分行 中国甘肃省兰州市城关区天水南路525号 中国福建省厦门市湖滨北路40号中银大厦 SWIFT:BKCHCNBJ660 SWIFT:BKCHCNBJ73A 电话:(86)0931-7825003 电话:(86)0592-5066417 传真:(86)0931-7825004 传真:(86)0592-5095130 邮政编码:730000 邮政编码:361012 青海省分行 沈阳分行 中国青海省西宁市城东区东关大街218号 中国辽宁省沈阳市沈河区市府大路253号 SWIFT:BKCHCNBJ280 SWIFT:BKCHCNBJ82A 电话:(86)0971-8178888 电话:(86)024-22810827 传真:(86)0971-8174971 传真:(86)024-22857333 邮政编码:810000 邮政编码:110013 宁夏回族自治区分行 中银保险有限公司 中国宁夏银川市金凤区新昌东路39号 中国北京市西城区西单北大街110号9、10、11层 SWIFT:BKCHCNBJ260 电话:(86)010-83260001 电话:(86)0951-5681501 传真:(86)010-83260006 传真:(86)0951-5681509 邮政编码:100032 邮政编码:750002 网址:www.bocins.com 新疆维吾尔自治区分行 中银基金管理有限公司 中国新疆乌鲁木齐市东风路1号 中国上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45 SWIFT:BKCHCNBJ760 层 电话:(86)0991-2328888 电话:(86)021-38834999 传真:(86)0991-2825095 传真:(86)021-68873488 邮政编码:830002 邮政编码:200120 网址:www.bocim.com 重庆市分行 中银消费金融有限公司 中国重庆市渝中区中山一路218号 SWIFT:BKCHCNBJ59A 中国上海市浦东新区银城中路200号中银大厦 电话:(86)023-63889234 1409室 传真:(86)023-63889217 电话:(86)021-63291680 邮政编码:400013 传真:(86)021-63291789 邮政编码:200120 深圳市分行 网址:www.boccfc.cn 电子邮箱:boccfcadmin@boccfc.cn 中国广东省深圳市罗湖区建设路2022号 国际金融大厦 中银国际证券有限责任公司 SWIFT:BKCHCNBJ45A 中国上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39 电话:(86)0755-22338888 层 传真:(86)0755-82259209 电话:(86)021-20328000 邮政编码:518001 传真:(86)021-58883554 邮政编码:200120 网址:www.bocichina.com 电子邮箱:admindiv.china@bocichina.com 香港澳门台湾主要机构名录 中银香港(控股)有限公司 中银集团保险有限公司 澳门分行 香港花园道1号中银大厦52楼 香港中环德辅道中71号 澳门苏亚利斯博士大马路中国银行大厦 电话:(852)28462700 永安集团大厦9楼 SWIFT:BKCHMOMX 传真:(852)28105830 电话:(852)28670888 电话:(853)28781828 网址:www.bochk.com 传真:(852)25221705 传真:(853)28781833 网址:www.bocgroup.com/bocg-ins 网址:www.bocmacau.com 中银国际控股有限公司 电子邮箱:info_ins@bocgroup.com 大丰银行股份有限公司 香港花园道1号中银大厦26楼 中银集团投资有限公司 电话:(852)39886000 澳门新口岸宋玉生广场418号 传真:(852)21479065 香港花园道1号中银大厦23楼 电话:(853)28322323 网址:www.bocigroup.com 电话:(852)22007500 传真:(853)28570737 电子邮箱:info@bocigroup.com 传真:(852)28772629 网址:www.taifungbank.com 网址:www.bocgi.com 电子邮箱:tfbsecr@taifungbank.com 香港分行 电子邮箱:bocginv_bgi@bocgroup.com 台北分行 香港花园道1号中银大厦7楼 中银集团人寿保险有限公司 电话:(852)28101203 台湾台北市信义区松仁路105号1-4楼 传真:(852)25377609 香港太古城英皇道1111号太古城中心第1期13楼 SWIFT:BKCHTWTP 电话:(852)21608800 电话:(886)2-27585600 传真:(852)28660938 传真:(886)2-27581598 网址:www.bocgroup.com/bocg-life 电子邮箱:service.tw@bankofchina.com 电子邮箱:boc_life@bocgroup.com 其他国家主要机构名录 亚太地区 马尼拉分行 金边分行 ASIA-PACIFICAREA MANILABRANCH PHNOMPENHBRANCH 新加坡分行 G/F.&36/F.PHILAMLIFETOWER CANADIATOWER,1st&2ndFLOOR, SINGAPOREBRANCH 8767PASEODEROXAS,MAKATICITY #315ANGDOUNGSt. MANILA (CORNEROFMONIVONGBLVD.) 4BATTERYROAD,BANKOFCHINA PHILIPPINES P.O.BOX110,PHNOMPENH, BUILDING,SINGAPORE049908 SWIFT:BKCHPHMM CAMBODIA SWIFT:BKCHSGSGXXX 电话:(632)8850111 SWIFT:BKCHKHPP 电话:(65)65352411 传真:(632)8850532 电话:(85523)988886 传真:(65)65343401 电子邮箱:service.ph@bankofchina.com 传真:(85523)988880 电子邮箱:service.sg@bankofchina.com 电子邮箱:service.kh@bankofchina.com 雅加达分行 东京分行 JAKARTABRANCH 万象分行 TOKYOBRANCH VIENTIANEBRANCH TAMARACENTER11thFLOOR,JALANJEND. BOCBLDG.3-4-1AKASAKA SUDIRMANKAV.24 NO.A1003-A2003,VIENTIANECENTER, MINATO-KU,TOKYO JAKARTA12920, KHOUVIENGROAD,NONGCHANVILLAGE, 107-0052 INDONESIA SISATTANAKDISTRICT,VIENTIANE JAPAN SWIFT:BKCHIDJA CAPITAL,LAOP.D.R. SWIFT:BKCHJPJT 电话:(6221)5205502 SWIFT:BKCHLALAXXX 电话:(813)35058818 传真:(6221)5201113/5207552 电话:(856)21228888 传真:(813)35058868 电子邮箱:service.id@bankofchina.com 传真:(856)21228880 电子邮箱:service.jp@bankofchina.com 电子邮箱:service.la@bankofchina.com 悉尼分行 首尔分行 SYDNEYBRANCH 乌兰巴托代表处 SEOULBRANCH ULAANBAATARREPRESENTATIVEOFFICE 39-41YORKSTREET, 41,CHEONGGYECHEON-RO,JONGNO-GU, SYDNEYNSW2000, 11thFLOORCENTRALTOWER,2GREAT (1/2/3F.,YOUNGPOONGBLDG.,33 AUSTRALIA CHINGGISKHAANSQUARE,SBD-8, SEOLIN-DONG)03188,SEOUL, SWIFT:BKCHAU2SXXX ULAANBAATAR14200, KOREA 电话:(612)82355888 MONGOLIA SWIFT:BKCHKRSEXXX 传真:(612)92621794 电话:(976)77095566 电话:(82)16705566 电子邮箱:service.au@bankofchina.com 传真:(976)77195566 传真:(82)23996265 中国银行(澳大利亚)有限公司 巴林代表处 中国银行(泰国)股份有限公司 BANKOFCHINA(AUSTRALIA)LIMITED BAHRAINREPRESENTATIVEOFFICE BANKOFCHINA(THAI)PUBLIC COMPANYLIMITED 39-41YORKSTREET, OFFICE1502,ALJASRAHTOWER, SYDNEYNSW2000, DIPLOMATICAREABUILDING95, 179/4BANGKOKCITYTOWER AUSTRALIA ROAD1702,BLOCK317, SOUTHSATHORNROAD,THUNGMAHAMEK SWIFT:BKCHAU2AXXX MANAMA SATHORNDISTRICT, 电话:(612)82355888 KINGDOMOFBAHRAIN BANGKOK10120, 传真:(612)92621794 电话:(973)17531119 THAILAND 电子邮箱:service.au@bankofchina.com 传真:(973)17531009 SWIFT:BKCHTHBK 电子邮箱:bldbcbgs@mail.notes.bank-of- 电话:(662)2861010 中国银行(新西兰)有限公司 china.com 传真:(662)2861020 BANKOFCHINA(NEWZEALAND)LIMITED 客户服务中心:(662)6795566 中国银行中东(迪拜)有限公司 电子邮箱:service.th@bankofchina.com LEVEL17,TOWER1,205QUEENSTREET, BANKOFCHINAMIDDLEEAST(DUBAI) AUCKLAND,1010, LIMITED 马来西亚中国银行 NEWZEALAND BANKOFCHINA(MALAYSIA)BERHAD SWIFT:BKCHNZ22 LEVEL11TOWER2,ALFATTANCURRENCY 电话:(64)99809000 HOUSEDUBAIINTERNATIONALFINANCIAL GROUND,MEZZANINE,&1stFLOOR 电子邮箱:service.nz@bankofchina.com CENTREP.O.BOX118842 PLAZAOSK,25JALANAMPANG DUBAI,U.A.E. 50450KUALALUMPUR, 哈萨克中国银行 SWIFT:BKCHAEAD MALAYSIA JSCAB(BANKOFCHINAKAZAKHSTAN) 电话:(9714)3819100 SWIFT:BKCHMYKL 传真:(9714)3880778 电话:(603)23878888 71B,MICRODISTRICTZHETYSU-2,AUEZOV 传真:(603)21615150 DISTRICT,050063,ALMATY, 迪拜分行 电子邮箱:service.my@bankofchina.com REPUBLICOFKAZAKHSTAN BANKOFCHINA(DHABI)BRANCH SWIFT:BKCHKZKA 胡志明市分行 电话:(7727)2585510 LEVEL11TOWER2,ALFATTANCURRENCY HOCHIMINHCITYBRANCH 传真:(7727)2585514/2501896 HOUSEDUBAIINTERNATIONALFINANCIAL 电子邮箱:bockz@itle.kz CENTREP.O.BOX118842 19/F.,SUNWAHTOWER DUBAI,U.A.E. 115NGUYENHUEBLVD.,DISTRICT1 SWIFT:BKCHAEAD HOCHIMINHCITY, 电话:(9714)3819100 VIETNAM 传真:(9714)3880778 SWIFT:BKCHVNVX 电子邮箱:service.ae@bankofchina.com 电话:(848)38219949 传真:(848)38219948 电子邮箱:service.vn@bankofchina.com 阿布扎比分行 巴黎分行 中国银行(卢森堡)有限公司波兰分行 BANKOFCHINALTD-ABUDHABI PARISBRANCH BANKOFCHINA(LUXEMBOURG)S.A. POLANDBRANCH GROUNDFLOOR,MANSOURTOWER,AL 23-25AVENUEDELA SALAMSTREET,P.O.BOX73098,ABUDHABI, GRANDEARMEE75116PARIS,FRANCE UL.ZIELNA41/43,00-108WARSAW,POLAND U.A.E. SWIFT:BKCHFRPP SWIFT:BKCHPLPX SWIFT:BKCHAEAA 电传:281090BDCSP 电话:(48)224178888 电话:(9712)4041666 电话:(33)149701370 传真:(48)224178887 传真:(9712)4041668 传真:(33)149701372 电子邮箱:service.pl@bankofchina.com 电子邮箱:abudhabi.ae@bankofchina.com 中国银行(卢森堡)有限公司里斯本分行 伊斯坦布尔代表处 法兰克福分行 BANKOFCHINA(LUXEMBOURG)S.A. ISTANBULREPRESENTATIVEOFFICE FRANKFURTBRANCH LISBONBRANCH BUYUKDERECAD.NO.185KANYONOFIS BOCKENHEIMERLANDSTR.2460323 RUADUQUEDEPALMELAN35,35AE37; BLOGUK.15,34394,LEVENTISTANBUL, FRANKFURTAMMAIN,GERMANY 1250-097LISBOA,PORTUGAL TURKEY SWIFT:BKCHDEFF SWIFT:BKCHPTPL 电话:(90)2122608888 电话:(4969)1700900 电话:(351)210495710 传真:(90)2122798866 传真:(4969)170090500 传真:(351)210495738 电子邮箱:service.tr@bankofchina.com 电子邮箱:service.de@bankofchina.com 电子邮箱:service.pt@bankofchina.com 网址:www.bankofchina.com/de/ 仰光代表处 米兰分行 YANGONREPRESENTATIVEOFFICE 卢森堡分行 MILANBRANCH LUXEMBOURGBRANCH 08-06,LEVEL8,UNIONFINANCIAL VIASANTAMARGHERITA,14/1620121 CENTER(UFC),CORNEROF 37/39BOULEVARDPRINCEHENRIL-1724 MILAN,ITALY MAHABANDOOLAROAD&THEINPHYU LUXEMBOURGP.O.BOX114L-2011, SWIFT:BKCHITMM ROAD45THSTREET,BOTATUNG LUXEMBOURG 电话:(3902)02864731 TOWNSHIP,YANGON,MYANMAR SWIFT:BKCHLULL 传真:(3902)89013411 电话:(95)18610408 电话:(352)268688300 电子邮箱:service.mm@bankofchina.com 传真:(352)221795 中国银行(匈牙利)有限公司 电子邮箱:reception.lu@bankofchina.com BANKOFCHINA(HUNGARY)CLOSELTD. 中银航空租赁私人有限公司 网址:www.bankofchina.com/lu/ BOCAVIATIONPTE.LTD. 7JOZSEFNADORTER,1051 中国银行(卢森堡)有限公司 BUDAPEST, 8SHENTONWAY#18-01 BANKOFCHINA(LUXEMBOURG)S.A. HUNGARY SINGAPORE068811 SWIFT:BKCHHUHB 电话:(65)63235559 37/39BOULEVARDPRINCEHENRIL-1724 电话:(361)4299200 传真:(65)63236962 LUXEMBOURGP.O.BOX721L-2017, 传真:(361)4299202 网址:www.bocaviation.com LUXEMBOURG 网址:www.boc.cn/hu 电子邮箱:information@bocaviation.com SWIFT:BKCHLULA 电话:(352)268688300 匈牙利分行 欧洲地区 传真:(352)221795 HUNGARIANBRANCH EUROPE 电子邮箱:reception.lu@bankofchina.com 7JOZSEFNADORTER, 1051BUDAPEST, 伦敦分行 中国银行(卢森堡)有限公司布鲁塞尔分行 HUNGARY LONDONBRANCH BANKOFCHINA(LUXEMBOURG)S.A. SWIFT:BKCHHUHH BRUSSELSBRANCH 电话:(361)4299200 1LOTHBURY, 传真:(361)4299202 LONDONEC2R7DB, 20AVENUEDESARTS,1000,BRUSSELS, 网址:www.boc.cn/hu BELGIUM U.K. SWIFT:BKCHBEBB SWIFT:BKCHGB2L 电话:(32)24056688 中国银行(匈牙利)有限公司布拉格分行 电话:(4420)72828888 传真:(32)22302892 BANKOFCHINA(HUNGARY)CLOSELTD. 传真:(4420)76263892 电子邮箱:service.be@bankofchina.com PRAGUEBRANCH 电子邮箱:service.uk@bankofchina.com 网址:http://www.bankofchina.com/uk/ 中国银行(卢森堡)有限公司鹿特丹分行 NAFLORENCI2116/15,NOVEMESTO,11000 BANKOFCHINA(LUXEMBOURG)S.A. PRAHA1,CZECHREPUBLIC 中国银行(英国)有限公司 ROTTERDAMBRANCH SWIFT:BKCHCZPPXXX BANKOFCHINA(UK)LIMITED 电话:(42)0225986618 WESTBLAAK109,3012KH 传真:(42)0225986618 1LOTHBURY, ROTTERDAM,THENETHERLANDS 电子邮箱:service.cz@bankofchina.com LONDONEC2R SWIFT:BKCHNL2R 7DB,U.K. 电话:(3110)2175888 中国银行(匈牙利)有限公司维也纳分行 SWIFT:BKCHGB2U 传真:(3110)2175899 BANKOFCHINA(HUNGARY)CLOSELTD. 电话:(4420)72828888 电子邮箱:service.nl@bankofchina.com VIENNABRANCH 传真:(4420)76263892 电子邮箱:service.uk@bankofchina.com 中国银行(卢森堡)有限公司斯德哥尔摩分行 Brseplatz6,A-1010Vienna,Austria 网址:http://www.bankofchina.com/uk/ BANKOFCHINA(LUXEMBOURG)S.A. SWIFT:BKCHATWWXXX STOCKHOLMBRANCH 电话:(43)153666 中银航空租赁(爱尔兰)有限公司 传真:(43)153666888 BOCAVIATION(IRELAND)LIMITED BIRGERJARLSGATAN28,11434 电子邮箱:service.at@bankofchina.com STOCKHOLM, THECRESCENTBUILDING SWEDEN NORTHWOOD,SANTRY SWIFT:BKCHSESS DUBLIN9 电话:(46)107888888 D09C6X8 传真:(46)107888801 REPUBLICOFIRELAND 电子邮箱:service.se@bankofchina.com 电话:(353)18934173 中国银行(俄罗斯) 非洲地区 BANKOFCHINA(RUSSIA) AFRICA 72,PROSPEKTMIRA,MOSCOW,129110 约翰内斯堡分行 RUSSIA JOHANNESBURGBRANCH SWIFT:BKCHRUMM 电话:(7495)2585301 14TH-16THFLOORS,ALICELANETOWERS, 传真:(7495)7950454 15ALICELANE,SANDTON, 电子邮箱:iboc@boc.ru JOHANNESBURG, SOUTHAFRICA 美洲地区 SWIFT:BKCHZAJJ AMERICA 电话:(2711)5209600 传真:(2711)7832336 纽约分行 电子邮箱:service_za@mail.notes.bank-of- NEWYORKBRANCH china.com 410MADISONAVENUE 赞比亚中国银行 NEWYORK,NY10017 BANKOFCHINA(ZAMBIA)LIMITED U.S.A. SWIFT:BKCHUS33 PLOTNO.2339,KABELENGAROAD, 电传:WU661723 P.O.BOX:34550,LUSAKA, 电话:(1212)9353101 ZAMBIA 传真:(1212)5931831 SWIFT:BKCHZMLU 网址:www.bocusa.com 电话:(260211)233271 传真:(260211)236782 中国银行(加拿大) 电子邮箱:executive.zm@mail.notes.bank- BANKOFCHINA(CANADA) of-china.com SUITE600,50MINTHORNBOULEVARD 内罗毕代表处 MARKHAM,ONTARIOCANADA,L3T7X8 NAIROBIREPRESENTATIVEOFFICE SWIFT:BKCHCATT 电话:(1905)7716886 MORNINGSIDEOFFICEPARK,NGONG 传真:(1905)7718555 ROAD, 电子邮箱:service.ca@bankofchina.com P.O.BOX21357-00505,NAIROBI, KENYA 开曼分行 电话:(254)203862811 GRANDCAYMANBRANCH 传真:(254)203862812 电子邮箱:service.ke@bankofchina.com GRANDPAVILIONCOMMERCIALCENTER 802WESTBAYROAD,P.O.BOX30995, 罗安达代表处 GRANDCAYMANKY1-1204 LUANDAREPRESENTATIVEOFFICE CAYMANISLANDS SWIFT:BKCHKYKY CONDOMINIOCAJUEIRO,CASANO.I16, 电话:(1345)9452000 TALATONA, 传真:(1345)9452200 LUANDA, 电子邮箱:bocky@ky.bocusa.com REPUBLICOFANGOLA 电话:(244)222020568 巴拿马分行 传真:(244)222020568 PANAMABRANCH 摩洛哥代表处 P.O.BOX0823-01030 MOROCCOREPRESENTATIVEOFFICE PUNTAPACFICA CALLEISAACHANONOMISSRI TWINCENTER,TOUROUEST,16METAGE, P.H.OCEANABUSINESSPLAZA ANGLEBD.ZERKTOUNIETALMASSIRA,20100, TORRE2000PISO36 CASABLANCA,MOROCCO PANAMACITY, 电话:(212)522958397 REPUBLICOFPANAMA 传真:(212)522958399 SWIFT:BKCHPAPA 电子邮箱:service.ma@bankofchina.com 电话:(507)2635522/2169400 传真:(507)2239960 电子邮箱:bocpa@pa.bocusa.com 中国银行(巴西)有限公司 BANCODACHINABRASILS.A. R.FREICANECA,1332,CEP01307-002, CONSOLACAO,SAOPAULO,SP, BRASIL SWIFT:BKCHBRSP 电话:(5511)35083200 传真:(5511)35083299
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