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科创板上市委2019年第31次审议会议结果公告 查看PDF原文

公告日期:2019年10月14日
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科创板上市委 2019 年第 31 次审议会议 结果公告 上海证券交易所科创板股票上市委员会2019年第31次审议 会议于 2019 年 10 月 14 日上午召开,现将会议审议情况公告如 下: 一、审议结果 (一)同意威胜信息技术股份有限公司发行上市(首发)。 (二)同意普元信息技术股份有限公司发行上市(首发)。 二、审核意见 (一)威胜信息技术股份有限公司 1.请发行人补充披露:(1)威胜集团电能表产品的发展趋势是智能化,是否也因此成为具有计量功能的电力物联网感知层;(2)整个电网系统包含发、输、变、配、用五大领域,威胜集团的电能表主要应用于用电环节,而发行人的相关产品可用于除发电外的输、变、配、用电四大环节,两者在用电环节业务是否有可能产生重叠;(3)发行人在电力物联网的产业链发展战略是否因以上两个因素受到限制;(4)随着物联网技术的发展,电网公司的采购模式是否可能随之变化,使发行人与威胜集团在用电环节形成协作配套关系或一体化发展格局,因此形成同业竞争。请保荐机构发表明确核查意见。 2.请发行人逐项披露其减少关联交易的具体措施和保持其 独立持续经营的相关制度。请保荐机构发表明确核查意见。 3.请发行人补充披露:(1)2017 年收购珠海中慧对价低于净资产的公允性和合理性;(2)珠海中慧精简人员的安置情况;(3)是否存在关联方利益输送的情形。请保荐机构发表明确核查意见。 (二)普元信息技术股份有限公司 1.报告期发行人项目开发服务周期较长,部分跨期三年左右,采用完工时确认收入并结转相关成本。各期末存货-开发服务成本金额较大。发行人报告期第四季度特别是 12 月份集中确认收入。请发行人:(1)说明定制软件收入确认是否符合企业会计准则的规定;并披露如果采用完工百分比方法确认项目收入对报告期财务报表是否产生重大不利影响;(2)披露每期末各项目预计总成本和预计总收入,是否存在亏损合同没有充分预计亏损的情况;(3)进一步说明按照客户结算确认收入,特别是人月计价收入,是否按权责发生制确认收入,是否符合企业会计准则的规定。请保荐机构和申报会计师发表明确核查意见。 2.发行人主营业务包含软件基础平台标准产品、平台定制和应用开发,发行人通过软件基础设施市场厂商竞争力对比说明其 SOA 技术的领导者地位。2016、2017、2018 和 2019 年 1-6 月发 行人平台定制业务收入在上述三大业务总收入中的占比较高,分别为 47.95%、48.81%、53.31%和 52.72%,而标准产品在三大业务总收入中的占比分别为 27.14%、22.12%、16.72%和 14.71%, 占比较低,且呈逐年下降趋势。发行人 2019 年上半年亏损,且2019 年上半年平台定制化每单业务收入和单客户平均收入分别下降 40%和 31%,标准产品每单业务收入和单客户平均收入分别下降 3%和 11%。发行人回复前十大云平台服务项目有四大合同均为人力外包合同,金额占比较大。请发行人补充披露:(1)用于说明其 SOA 技术领导者地位的基础设施市场厂商竞争力对比图是否具备权威性;(2)在平台定制业务中关键核心技术的应用情况以及相关技术的先进性;(3)平台定制业务的主要竞争对手及发行人的竞争优势;(4)平台定制市场的容量和发行人持续获得业务和稳定经营能力及相关风险;(5)将没有体现公司核心技术的人力外包合同披露为云应用平台收入的合理性,以及云平台应用技术先进性是否存在夸大的情形,发行人收入其他部分的分类是否准确。请保荐机构发表明确核查意见。 3.发行人在职员工以直接持股和通过持股平台间接持有的方式持有发行人股份,占发行人股份比例 25.9174%,同时,离职员工通过持股平台还合计间接持有发行人 630,504 股股份,占发行人股份比例 0.8812%。请发行人补充披露:(1)本次发行后是否存在上述直接或间接持股员工流失的风险,以及对发行人员工队伍、业务和技术稳定性的影响,发行人就此采取的保障措施;(2)员工持股平台中有部分股东不属于发行人员工,上述安排未遵循闭环原则的合理性。请保荐机构发表明确核查意见。 三、上市委会议提出问询的主要问题 (一)威胜信息技术股份有限公司 1.请发行人代表进一步说明:(1)威胜集团电能表产品的发展趋势是智能化,是否也因此成为具有计量功能的电力物联网感知层;(2)整个电网系统包含发、输、变、配、用五大领域,威胜集团的电能表主要应用于用电环节,而发行人的相关产品可用于除发电外的输、变、配、用电四大环节,两者在用电环节业务是否有可能产生重叠;(3)发行人在电力物联网的产业链发展战略是否因以上两个因素受到限制。请保荐代表人发表明确意见。 2.在威胜集团和发行人存在共同供应商、客户和共用商号、生产用房租赁、资金往来、相互担保、采购与销售、董事兼任、资产出售与收购等方面的关联交易,且经营区域存在一定重合的情形下,发行人认为发行人和威胜集团分别独立采购、独立销售和经营。请发行人代表说明:(1)发行人上述认定的合理逻辑,发行人是否会因独立采购、独立销售和经营而加大经营成本,因而降低竞争力;(2)逐项披露发行人减少关联交易的具体措施和保持其独立持续经营的相关制度;(3)随着物联网技术的发展,电网公司的采购模式是否可能随之变化,使发行人与威胜集团在用电环节形成协作配套关系或一体化发展格局,因此形成同业竞争。请保荐代表人发表明确意见。 3.报告期扣除威胜集团拓展新产品两家子公司的销售费用率, 发行人的销售费用率仍然远低于威胜集团是由于威胜控股在海外销售费用较大,请发行人代表详细披露其控股股东在海外 各项销售费用的明细内容及金额,是否存在股东承担发行人费用的情形。请保荐代表人发表明确意见。 4.请发行人代表进一步说明:(1)2017 年收购珠海中慧对价低于净资产的公允性和合理性;(2)珠海中慧精简人员的安置情况;(3)是否存在关联方利益输送的情形。请保荐代表人发表明确意见。 (二)普元信息技术股份有限公司 1.发行人在职员工以直接持股和通过持股平台间接持有的方式持有发行人股份,占发行人股份比例 25.9174%,同时,离职员工通过持股平台还合计间接持有发行人 630,504 股股份,占发行人股份比例 0.8812%。请发行人代表说明:(1)本次发行后是否存在上述直接或间接持股员工流失的风险,以及对发行人员工队伍、业务和技术稳定性的影响;(2)员工持股平台中有部分股东不属于发行人员工,上述安排未遵循闭环原则的合理性。请保荐代表人发表明确意见。 2.发行人人月计价合同收入比例逐期上升,请发行人代表按照项目计价和人月计价详细说明 2019 年新增订单的构成,并明确人月计价是否为出借人力资源,和公司技术没有任何关联。请保荐代表人发表明确意见。 3.报告期发行人项目开发服务周期较长,部分跨期三年左右,采用完工时确认收入并结转相关成本。各期末存货-开发服务成本金额较大。发行人报告期第四季度特别是 12 月份集中确认收 入。请发行人代表:(1)说明除了提供劳务,还提供了何种商品定制软件收入确认是否符合企业会计准则的规定;并披露如果采用完工百分比方法确认项目收入对报告期财务报表是否产生重大不利影响;分析说明项目实施开发服务收入确认政策的合理性;(2)披露每期末各项目预计总成本和预计总收入,是否存在亏损合同的情况;(3)将存货分项目按发生明细披露存货构成;(4)进一步说明按照客户结算确认收入,特别是人月计价收入是否构成现金收付实现制,是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人发表明确意见。 4.发行人主营业务包含软件基础平台标准产品、平台定制和应用开发,发行人通过软件基础设施市场厂商竞争力对比说明其 SOA 技术的领导者地位。2016、2017、2018 和 2019 年 1-6 月发 行人平台定制业务收入在上述三大业务总收入中的占比较高,分别为 47.95%、48.81%、53.31%和 52.72%,而标准产品在三大业务总收入中的占比分别为 27.14%、22.12%、16.72%和 14.71%,占比较低,且呈逐年下降趋势。发行人 2019 年上半年亏损,且2019 年上半年平台定制化每单业务收入和单客户平均收入分别下降 40%和 31%,标准产品每单业务收入和单客户平均收入分别下降 3%和 11%。发行人回复前十大云平台服务项目有四大合同均为人力外包合同,金额占比较大。请发行人代表说明:(1)用于说明其 SOA 技术领导者地位的基础设施市场厂商竞争力对比图是否具备权威性;(2)在平台定制业务中关键核心技术的应用情 况以及相关技术的先进性;(3)平台定制业务的主要竞争对手及发行人的竞争优势;(4)平台定制市场的容量和发行人持续获得业务和稳定经营能力及相关风险;(5)将没有体现公司核心技术的人力外包合同披露为云应用平台收入的合理性,以及云平台应用技术先进性是否存在夸大的情形,发行人收入其他部分的分类是否准确。请保荐代表人发表明确意见。 科创板股票上市委员会 2019 年 10 月 14 日
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