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致远互联(688369)公告正文

688369:致远互联首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录(一) 查看PDF原文

公告日期:2019年10月11日
中德证券有限责任公司 关于北京致远互联软件股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之 发行保荐书 保荐机构(主承销商) 二零一九年九月 保荐机构及保荐代表人声明 中德证券有限责任公司(以下简称“中德证券”或“本保荐机构”)接受北京致远互联软件股份有限公司(以下简称“致远互联”、“公司”或“发行人”)的委托,担任其首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构,并指定黄庆伟、吴娟担任本次保荐工作的保荐代表人。本保荐机构及保荐代表人特作出如下承诺: 本保荐机构及其保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(以下简称“《管理办法》”)、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号——发行保荐书和发行保荐工作报告》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、上海证券交易所(以下简称“上交所”)的有关规定,诚实守信,勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书,并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。 (如无特别说明,在本发行保荐书中的简称与《北京致远互联软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的简称具有相同含义。) 第一节 本次证券发行基本情况 一、保荐机构、保荐代表人、项目组成员介绍 (一)保荐机构名称 中德证券有限责任公司 (二)保荐机构指定保荐代表人情况 1、保荐代表人姓名 本保荐机构指定黄庆伟、吴娟担任致远互联首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人。 2、保荐代表人保荐业务执业情况 (1)黄庆伟 黄庆伟先生,中德证券正式从业人员,中国证监会注册保荐代表人。主要参与的项目有:密尔克卫化工供应链服务股份有限公司 IPO 项目,博士眼镜连锁股份有限公司 IPO 项目,深圳市沃尔核材股份有限公司 2016 年非公开发行股票项目,重庆宗申动力机械股份有限公司 2011 年非公开发行股票项目,上海安硕信息技术股份有限公司 IPO 项目,诚志股份有限公司发行股份购买资产项目等。黄庆伟先生曾就职于长城证券有限责任公司、德勤华永会计师事务所。黄庆伟先生在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定,执业记录良好。 (2)吴娟 吴娟女士,中德证券正式从业人员,中国证监会注册保荐代表人,从事投资银行工作 5 年,硕士学历,曾就职于普华永道中天会计师事务所。曾主持或者参与的项目有:博士眼镜连锁股份有限公司 IPO 项目、宣亚国际品牌管理(北京)股份有限公司 IPO 项目、海航投资集团股份有限公司 2015 年面向合格投资者公开发行公司债券项目等。吴娟女士在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定,执业记录良好。 (三)本次发行项目协办人及其他项目组成员情况 1、项目协办人及其他项目组成员 项目协办人:容子豪 其他项目组成员:李文进、周樾、刘诗雨、周晓霜、罗唯、李政 2、项目协办人保荐业务执业情况 容子豪为本次发行的项目协办人,其执业经历情况如下: 容子豪先生,注册会计师,曾任职于安永华明会计师事务所(特殊普通合伙), 2018 年 5 月至今任职于中德证券,中德证券正式从业人员。曾参与的项目有: 新天绿色能源股份有限公司首次公开发行 A 股股票项目、深圳市沃尔核材股份 有限公司公司债项目等。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业 务管理办法》等相关规定,执业记录良好。 二、发行人情况 (一)发行人基本情况 发行人名称 北京致远互联软件股份有限公司 注册资本 5,773.9583万元 法定代表人 徐石 成立日期 2002年4月2日 住所 北京市海淀区北坞村路甲25号静芯园N座 邮政编码 100195 电话 010-8885 0901 传真 010-8260 3511 网址 http://www.seeyon.com/ 电子信箱 ir@seeyon.com 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机技术培训(不得 面向全国招生);基础软件服务;应用软件服务;计算机系统服务; 经营范围 销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备;出租商业用 房;货物进出口、技术进出口。(企业依法自主选择经营项目,开展经 营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) (二)本次证券发行类型 股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市。 三、保荐机构与发行人之间的关联关系 (一)保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况 保荐人拟通过控股股东的全资子公司山证创新投资有限公司参与本次发行之战略配售。 除上述情况外,截至本发行保荐书签署日,不存在保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。 (二)发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有本保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份情况 截至本发行保荐书签署日,不存在发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有本保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情形。 (三)本保荐人的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员,持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份,以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况 截至本发行保荐书签署日,本保荐人的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份,以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况。 (四)本保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况 截至本发行保荐书签署日,本保荐人的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况。 (五)保荐人与发行人之间的其他关联关系 截至本发行保荐书签署日,本保荐人与发行人之间不存在其他关联关系。 四、保荐机构内部审核程序和内核意见 (一)保荐机构的内部审核程序 本保荐机构的项目审核流程主要由以下几个关键节点组成:交易录入与冲突消除、立项委员会审核、客户接纳、质量控制、内核委员会审核。其中交易录入与冲突消除由独立于投资银行业务部的交易录入团队负责,客户接纳审核由合规法律部负责,立项委员会由公司各业务部门和内部控制部门副总裁及以上级别经公司确定的专业人员构成。质量控制主要由业务管理与质量控制部负责,内核委员会由专业人员组成,其中包括业务管理与质量控制部门、合规法律部门和风险管理部门等内部控制部门人员,委员大名单由主席确定和调整;公司可根据业务发展需要聘请外部委员。业务管理与质量控制部负责立项委员会的组织工作,合规法律部负责内核委员会的组织工作。所有投资银行保荐项目必须在履行完毕上述所有审核流程,并经业务管理与质量控制部、合规法律部审核以后方可向上海证券交易所报送材料。 第一阶段:项目的立项审查阶段 本保荐机构立项委员会以及相关内控部门对所有投资银行项目进行利益冲突消除、客户接纳、立项审查等程序,通过事前评估保证项目的整体质量,从而达到控制项目风险的目的。 第二阶段:项目的管理和质量控制阶段 投资银行项目执行过程中,业务管理与质量控制部适时参与项目的进展过程,以便对项目进行事中的管理和控制,进一步保证和提高项目质量。 第三阶段:项目的内核审查阶段 本保荐机构项目内核审查制度,是根据中国证监会对保荐机构(主承销商)发行承销业务的内核审查要求而制定的,是对保荐机构所有保荐项目进行正式申报前的审核,以加强项目的质量管理和保荐风险控制,提高本保荐机构的保荐质 量和效率,降低发行承销风险。 本保荐机构所有保荐项目的发行申报材料都经由内核委员会审查通过后,再报送交易所审核。 (二)保荐机构对发行人本次证券发行上市的内核意见 致远互联首次公开发行股票并在科创板上市项目内核情况如下: 2019 年 4 月 4 日,本保荐机构召开致远互联首次公开发行股票并在科创板 上市项目内核委员会会议。参加本次内核委员会会议的内核委员共有 7 名,参与本次内核表决的委员为 7 名,符合本保荐机构的相关制度规定。 经表决,本次内核委员会通过本项目的审核,会议召开及表决符合本保荐机构相关规定。 本项目发行申报材料通过了本保荐机构业务管理与质量控制部、合规法律部门的书面审核,本保荐机构同意上报北京致远互联软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件。 第二节 保荐机构承诺事项 本保荐机构承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市,并据此出具本次发行保荐书。 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第 33 条所列事项,本保荐机构就下列事项做出承诺: 1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定; 2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理; 4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异; 5、保证所指定的保荐代表人及中德证券的相关人员已勤勉尽责,对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查; 6、保证本发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; 7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范; 8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施; 9、若因保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。 第三节 对本次证券发行的推荐意见 一、发行人履行的决策程序 (一)本次发行相关董事会决议 2019 年 3 月 18 日,公司召开了第一届董事会第十四次会议,审议通过了《关 于公司申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市募集资金投资项目及使用计划的议案》等与本次发行上市相关的议案,并将相关议案提交公司 2019 年第二次临时股东大会审议。 (二)本次发行相关股东大会决议 2019 年 4 月 2 日,公司召开了 2019 年度第二次临时股东大会,审议通过了 《关于公司申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市的议案》、《关于公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市募集资金投资项目及使用计划的议案》等与本次发行上市相关的议案。 通过对上述会议程序及内容的核查,本保荐机构认为: 发行人股东大会已经依照法定程序作出批准本次发行的决议;上述决议的内容和程序符合《公司法》、《证券法》、中国证监会的相关规定和发行人《公司章程》,决议合法有效;发行人股东大会已经授权董事会办理本次首次公开发行股票并在科创板上市相关事宜,该项授权范围、程序合法有效。 二、发行人符合发行条件的说明 本保荐机构依据《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(以下简称“《管理办法》”)、《上海证券交易所科创板股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》(以下简称“《审核规则》”)等法律、法规、规则的规定,对发行人是否符合发行条件进行了核查,具体情况如下: (一)本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明 本保荐机构依据《证券法》第十三条关于公开发行新股的条件,对发行人的情况进行逐项核查,并确认: 1、发行人具备健全且运行良好的组织机构; 2、发行人具有持续盈利能力,财务状况良好; 3、发行人最近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为; 4、符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 (二)本次证券发行符合《管理办法》规定的发行条件的说明 本保荐机构依据《管理办法》的相关规定,对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核查,核查情况如下: 1、公司系由北京致远协创软件有限公司(以下简称“致远有限”)通过整体变更方式设立的股份有限公司,致远有限于 2002 年 4 月设立,设立时的名称为“北京用友致远软件技术有限公司”。截至本发行保荐书出具日,发行人持续经营时间在三年以上,符合《管理办法》第十条的相关规定。 2、根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查,发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)出具了标准无保留意见的《审计报告》(信会师报字[2019]第 ZB11820 号),符合《管理办法》第十一条第一款的相关规定。 3、根据立信出具的《内部控制鉴证报告》(信会师报字[2019]第 ZB11821 号)并经本保荐机构的审慎核查,发行人根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于2019年6月30日在所有重大方面是有效的。发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果,符合《管理办法》第十一条第二款的相关规定。 4、经本保荐机构审核核查,公司拥有独立的经营场所、专利、计算机软件著作权以及其他资产的合法所有权或使用权,具备开展生产经营所必备的独立完整资产以及相应的采购、研发销售和管理体系,与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产产权界定明晰。目前,公司业务及人员、财务、机构独立,公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在与公司构成同业竞争的业务、严重影响独立性或显失公平的关联交易,并已向公司出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺不从事任何与公司经营范围相同或相近的业务。符合《管理办法》第十二条第一款的相关规定。 5、根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查,发行人主营业务、实际控制权、管理团队和核心技术人员稳定,最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化;控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,发行人实际控制人为徐石,最近2 年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。符合《管理办法》第十二条第二款的相关规定。 6、根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查,发行人不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或将要发生的重大变化等对持续经营有重大影响的事项。符合《管理办法》第十二条第三款的相关规定。 7、公司为企业级客户提供协同管理软件产品、解决方案、协同管理平台及云服务,是中国领先的协同管理软件及相关解决方案的供应商,所处行业属于“新一代信息技术产业”,系《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》中列明保荐机构应重点推荐的行业之一。根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查,发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,发行人所处行业符合国家产业政策支持方向。符合《管理办法》第十三条第一款的相关规定。 8、根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查,最近 3 年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违 法行为。符合《管理办法》第十三条第二款的相关规定。 9、根据发行人提供的资料并经本保荐机构审慎核查,发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形。符合《管理办法》第十三条第三款的相关规定。 (三)本次证券发行符合《上市规则》、《审核规则》规定的发行条件的说明 1、本次发行后总股本不超过 7,700 万股(未考虑行使超额配售选择权),不超过 7,989 万股(若全额行使超额配售选择权),发行后股本总额不低于人民币3,000 万元。 2、公司本次发行前总股本为 5,773.9583 万股,若本次发行不选择行使超额配售权,本次发行新股 1,925 万股;若本次发行选择全额行使超额配售权,本次发行新股 2,214 万股,不低于本次发行完成后股份总数的 25%。 3、市值及财务指标 根据立信出具的《审计报告》(信会师报字[2019]第 ZB11820 号),2016年至2018年,发行人归属于母公司所有者的净利润分别为1,753.33万元、4,466.02万元和 7,297.77 万元,扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为 1,793.42 万元、3,832.57 万元和 6,338.27 万元,营业收入分别为 37,659.28 万元、 46,691.52 万元和 57,809.25 万元。 保荐机构已出具《关于发行人预计市值的分析报告》,结合发行人最近一次外部股权融资对应的估值情况、可比公司在境内市场的估值,对发行人的预计市值进行评估,预计发行人市值不低于人民币 10 亿元。 综上,发行人符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》2.1.2 及《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条规定的上市标准之“(一)预计市值不低于人民币 10 亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元,或者预计市值不低于人民币 10 亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”的市值及财务指标标准。 综上所述,本保荐机构认为,发行人本次证券发行符合《管理办法》、《上市规则》及《审核规则》规定的发行条件。 三、发行人存在的主要风险 (一)技术风险 1、新产品开发的风险 公司所属行业为技术创新型产业,具有技术进步、产品升级迭代较快等特点。随着新兴信息技术的快速发展,基于云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术的产业新应用、新模式层出不穷,公司提供的协同管理软件产品和服务需要在不断跟进全球领先信息技术的基础上,结合国内信息化建设趋势方向以及终端客户需求变化,不断进行技术开发、整合应用以及在技术、产品与服务上创新。若公司未能准确把握产品技术和行业应用的发展趋势并根据市场变化及时开发出符合市场需求的新产品或新服务,进行持续创新,则会给公司的生产经营造成不利影响。 2、技术研发及业务人员流失的风险 协同管理软件是融合管理思想和前沿信息技术的新一代企业级管理软件,属于技术及智力密集型行业,对人才队伍素质具有较高要求。截至 2019 年 6 月末, 公司拥有管理人员 91 名、研发及技术服务人员 650 名、销售人员 908 名,占员 工总人数的比例分别为 5.52%、39.42%和 55.06%。公司核心技术产品的研发和主营业务的运营,均依赖于公司关键技术人员、销售人员及管理人员的有效配合。未来随着公司产品的不断更新迭代,公司对各类高素质人才的需求还将继续增加。如果公司关键技术人员、销售人员及管理人员流失或不能得到及时补充,公司的业务发展将受到不利影响。 3、核心技术失密风险 作为高新技术企业和软件企业,掌握研发协同软件的核心技术和具备持续的研发能力是公司在协同管理软件领域保持竞争优势的关键。为防止技术失密,公司与核心技术人员均签订了《保密协议》,详细约定了保密范围及保密责任;同 时,公司还采取了研发过程规范化管理、健全内部保密制度、申请专利及软件著 作权保护等相关措施确保公司的核心技术不会失密。虽然公司已采取多种措施, 但仍然存在核心技术泄密或被他人盗用的风险。一旦核心技术失密,将会对公司 自主创新能力的保持和竞争优势的延续造成不利影响。 (二)经营风险 1、经营业绩季节性波动的风险 公司协同管理软件产品的主要用户为企业、政府机构和事业单位,受农历春 节假期以及预算审批流程的影响,各企业、政府机构和事业单位通常在每年的第 一季度制定全年的信息化采购计划并确定预算额,后续需经历采购方案制定、询 价、确定供应商、合同签订、合同实施等步骤,因此协同管理软件的客户通常集 中在下半年特别是第四季度完成产品的交付和验收。受此影响,公司的销售收入 通常具有上半年尤其是第一季度较低、下半年尤其是第四季度较高的特点,而公 司主营业务毛利率各季度变化相对稳定,管理费用、销售费用等各项费用在各季 度相对均衡,因而公司的经营业绩存在较强的季节性波动风险。另外,公司实际 收到的增值税退税款在各季度之间存在一定波动,也会对公司季度经营业绩产生 影响。 报告期内,公司主营业务收入季度变化情况如下: 单位:万元 季度 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 一季度 8,334.24 33.29% 7,483.85 12.97% 7,482.37 16.04% 5,740.64 15.33% 二季度 16,699.89 66.71% 13,492.50 23.38% 8,255.39 17.70% 7,277.67 19.43% 三季度 - - 9,330.98 16.17% 8,615.74 18.47% 7,485.61 19.99% 四季度 - - 27,392.65 47.47% 22,289.81 47.79% 16,943.94 45.25% 合计 25,034.14 100.00% 57,699.98 100.00% 46,643.31 100.00% 37,447.86 100.00% 报告期内,公司利润总额季度变化情况如下: 单位:万元 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一季度 -768.25 547.14 -522.09 -178.91 二季度 3,325.05 1,380.02 -890.88 -1,109.50 三季度 - -338.72 508.62 -76.79 四季度 - 6,621.45 5,750.66 3,436.38 投资者不宜以季度或半年度数据推测公司全年经营业绩情况。 2、与行业龙头的合作发生变化的风险 公司与中国移动、华为、阿里、腾讯等行业龙头企业在产品、技术和市场推广方面加强了合作。在产品层面公司与行业龙头企业的合作主要是为中国移动的项目提供产品及技术支持服务,报告期内,公司来自中国移动的业务收入分别为 449.15 万元、819.91 万元、996.74 万元和 142.03 万元,占公司营业收入的比例 分别为 1.19%、1.76%、1.72%和 0.57%。此外,公司 Formtalk 相关云产品使用阿 里云 IaaS 基础架构服务,公司使用百度 AI 相关技术接口、腾讯的企业微信 API 接口和阿里钉钉的开放平台与公司协同管理软件产品进行整合,公司通过腾讯企业微信第三方应用平台、华为云市场平台向用户推广公司的产品应用。若未来公司与上述行业龙头的合作关系发生变化,可能对公司的业务发展带来不利影响。 3、与 ERP 等企业管理软件厂商的合作发生变化的风险 协同管理软件和 ERP 等企业管理软件在企业内部通常都会同时应用,两者可进行功能和数据集成以实现业务信息系统的一体化应用,近年来,公司产品横向集成用友网络、金蝶软件、SAP 等 ERP 企业管理软件厂商应用的情况逐渐增多,公司与 ERP 等企业管理软件厂商直接或间接的合作主要体现在:一是公司直接向 ERP 等企业管理软件厂商提供产品和服务,由 ERP 等企业管理软件厂商向终端用户提供整体解决方案;二是在客户已应用或购买 ERP 等企业管理软件的情况下,由公司或其经销商直接面向客户,实现协同管理软件与 ERP 等其他企业管理软件的整合应用;三是公司的经销商在经销公司产品的同时,经销 ERP等企业管理软件厂商的产品,即经销商渠道存在一定的重合。 报告期内,公司直接销售给企业管理软件厂商的产品和服务收入分别为 995.70 万元、1,116.15 万元、1,085.56 万元和 194.49 万元,占公司主营业务收入 的比例分别为 2.66%、2.39%、1.88%和 0.78%;协同管理软件与 ERP 等其他企 业管理软件进行整合应用时,公司提供协同管理软件产品整体解决方案或销售含集成模块插件的协同管理软件产品的收入分别为 1,628.62 万元、4,544.42 万元、6,299.88 万元和 2,759.02 万元,占公司主营业务收入的比例分别为 4.35%、9.74%、10.92%和 11.02%;公司与 ERP 等企业管理软件厂商渠道重合的经销收入分别为 4,423.15 万元、6,850.60 万元、8,794.48 万元和 3,212.20 万元,占公司主营业务 收入比例分别为 11.81%、14.69%、15.24%和 12.83%。 如果未来公司与 ERP 等企业管理软件厂商的合作关系发生变化,包括但不限于 ERP 等企业管理软件厂商不再直接采购公司的产品和服务、限制其软件与公司的产品进行整合应用或对其渠道经销商提出排他性要求等,将对公司业务收入、产品应用和销售渠道等带来不利影响,从而影响公司的经营业绩。 4、云计算相关产品和服务的经营风险 公司在十余年的发展探索中,形成了支撑大规模应用定制、弹性应用部署的 开放式数字化协同管理平台 V5,并在 2016 年推出支持云计算技术的 PaaS 协同 云平台 Formtalk,Formtalk 可以与公司 V5 平台整合实现混合云部署。报告期内,应用云计算技术的协同管理软件产品和服务收入分别为 515.10 万元、1,459.44 万元、3,647.66 万元和 1,341.66 万元,占当期营业收入的比例分别 1.37%、3.13%、6.31%和 5.35%,云计算相关产品和服务尚处于起步阶段,在产品和服务的开发、升级以及运营模式、竞争环境等方面都将面临挑战,公司面临云计算相关产品和服务的经营风险。 5、市场竞争风险 作为行业内较早从事协同管理软件产品研发和销售的企业,凭借对行业发展趋势的深刻理解和多年积累的技术与行业经验,公司在品牌影响力、技术研发实力、市场占有率等方面形成了一定的竞争优势。但是,随着协同管理软件市场规模的扩大,越来越多的企业开始进入这一行业,行业竞争必将进一步加剧。若公司不能适应市场竞争状况的变化,并及时地把握市场动态,以提供符合客户需求的协同管理软件产品和服务,公司将存在丧失竞争优势的风险。 6、服务模式风险 公司尚未建成在全国的技术支持服务网络,主要从北京、上海和其他重点客户区域派出技术服务人员。由于公司客户覆盖区域较广,因此公司会视情况将一些项目的实施交付等工作外包给部分客户所在地或附近的软件服务商,达到提高服务响应速度的目的。报告期内,公司发生的计入当期损益的服务外包成本分别 为 4,949.75 万元、5,176.87 万元、5,621.60 万元和 2,050.58 万元,占当期主营业 务成本的比例分别为 54.84%、51.38%、44.17%和 36.49%。如果外包服务提供商选择不当,有可能影响项目的执行进度和质量,并对公司的声誉造成不利影响。 7、人力成本不断上升的风险 报告期内,公司经营规模快速扩张,员工人数从 2016 年末的 1,206 人增加 到 2019 年 6 月末的 1,649 人,且在持续增加。报告期内,公司发生的员工薪酬 总额分别为 22,248.99 万元、27,375.12 万元、34,335.26 万元和 14,983.10 万元, 占当期营业收入的比例分别为 59.08%、58.63%、59.39%和 59.76%。随着社会进步和产业结构的调整,我国劳动力市场价格不断上涨,公司为保持人员稳定并进一步吸引优秀人才加入公司,未来仍有可能进一步提高员工薪酬待遇,增加人工成本支出,从而对公司盈利产生一定的不利影响。 8、经销模式的经营风险 由于客户覆盖区域较广,公司根据协同管理软件行业的市场运行规律,结合不同产品系列适用的销售模式,采取直销与经销相结合的销售模式,经销商作为公司直销渠道的重要补充,报告期内经销收入占主营业务收入的比例分别为22.66%、26.80%、25.44%和 27.00%,报告期内产生收入的经销商数量分别为 512家、599 家、549 家和 485 家,经销商的获取、维护、管理和经销商自身的经营能力对公司的盈利能力有重要影响。经销模式下公司对终端客户的可控性相对较弱,自身难以对客户关系进行必要的直接维护,在一定程度上影响公司对终端客户的了解程度和需求的深度挖掘,并在补充销售渠道的同时也失去了在实施交付、定制化开发等增值服务方面的部分利润;如果经销商不能较好地开拓及维护所负责的市场区域和终端客户,或者严重违反经销商协议的相关约定,将对公司的品牌影响力和终端客户的体验造成不利影响;如果经销商与公司的经营理念和发展 目标发生重大分歧或经销商自身经营状况不佳,公司面临经销商流失和经销收入下降的风险。综上,公司存在因经销模式引致的经营风险。 (三)内控风险 1、业务规模扩大导致的管理风险 随着公司经营规模持续扩张,在广州、西安、长沙三地设立了子公司,同时为适应本地化快速响应的服务需求,在全国各地设立了 20 多个技术支持服务网点。这在扩大公司业务区域覆盖、提高客户服务质量的同时,也对公司的经营管理提出了更高的要求。本次新股发行完成后,公司拟使用募集资金增加 30 个服务网点,随着募集资金投资项目的逐步实施,公司的资产规模和经营规模都将大幅提升,公司业务所涉及的区域也将大大增加。因此,公司在资源整合、市场开拓、项目管理、内部控制等方面的管理与协调能力都将面临较大的挑战。如果公司管理层不能有效应对规模扩张过程中出现的问题,将对公司的未来经营产生不利影响。 2、实际控制人控制不当的风险 本次发行前徐石先生持有公司 30.85%的股份,为公司的控股股东和实际控制人,具有直接影响公司重大经营决策的能力,且徐石先生为公司的董事长兼总经理,直接参与公司的日常生产经营。如果徐石先生利用其实际控制人地位和对公司的影响力,通过行使表决权对公司的经营管理、对外投资等重大事项实施不当控制,公司和其他股东的利益可能受到损害。 (四)财务风险 1、应收账款发生坏账的风险 报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为 6,153.32 万元、7,273.63 万元、 8,116.76 万元和 9,251.05 万元,占流动资产的比例分别为 19.79%、12.31%、11.44%和 15.67%。随着业务规模的持续扩大和销售收入的不断增加,公司的应收账款总体上呈增加趋势。虽然公司加强了应收账款的日常管理工作并加大应收账款的催收工作,但如果公司客户的财务状况发生恶化或者经济形势发生不利变化,未来公司存在一定的应收账款发生坏账的风险。 2、资产规模较小,抗风险能力较弱的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度和 2019 年 1-6 月,公司实现营业收入分别 为 37,659.28 万元、46,691.52 万元、57,809.25 万元和 25,071.69 万元,净利润分 别为 1,820.82 万元、4,442.38 万元、7,601.22 万元和 2,238.71 万元,截至 2019 年 6 月 30 日,公司资产总额为 66,970.59 万元,净资产为 34,170.79 万元。最近三 年,公司营业收入和净利润逐年递增,盈利能力不断提高。但是,与国内外知名软件企业相比,公司资产规模相对较小,存在抵御错综复杂市场风险能力较弱的风险。 3、货币资金管理的风险 公司的资产构成中货币资金所占比重较大,截至 2019 年 6 月 30 日,公司货 币资金余额为 43,502.74 万元,占公司资产总额的比例为 64.96%。从国内软件行业上市公司的资产结构来看,较高的货币资金比例是行业内较为普遍的特征。公司保持高水平的现金储备,有利于适应软件行业市场环境、技术发展变化快的特点,能够及时把握市场机遇,确保公司在技术创新、服务创新的资金投入。但同时,较大量的货币资金也可能给公司的现金管理带来一定的风险,若公司不能采取适当的货币资金管理策略,公司将可能面临资金闲置、资金利用效率低的货币资金管理风险。 4、增值税优惠政策变动风险 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通 知 》( 财税[2011]100 号)的规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%(2018 年 5 月 1 日后税率为 16%,2019 年 4 月 1 日后税率为 13%)的法定 税率征收增值税后,对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2016 年度、2017 年度、2018 年度和 2019 年 1-6 月,公司收到的增值税退税 款分别为 2,934.30 万元、3,439.77 万元和 3,206.87 万元和 1,298.97 万元,占利润 总额的比例分别为 141.67%、70.98%和 39.06%和 50.80%。报告期内,公司收到的增值税退税额占当期利润总额比例较高,符合软件行业特点。但是,如果未来相关政策发生变动或者公司不能持续符合享受增值税退税政策的条件,则公司将 面临因不再享受相应税收优惠政策而导致利润总额下降的风险。 5、所得税优惠政策变动风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,在高新技术企业证书有效期 内,公司可享受 15%的企业所得税优惠税率。根据《关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27 号)的规定,国家规 划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业,如当年未享受免税优惠的,可减 按 10%的税率征收企业所得税。 报告期内,公司属于经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局认定的“高新技术企业”,并且公司属于国家规划布 局内的重点软件企业。因此,公司报告期内的企业所得税减按 10%计缴。子公司 陕西致远于 2018 年 10 月 29 日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务 总局陕西省税务局认定为“高新技术企业”,有效期 3 年,2018 年度和 2019 年 1-6 月企业所得税适用 15%的税率。公司之子公司广州致远于 2019 年 1-6 月享有“小 型微利企业”适用的企业所得税优惠,年应纳税所得额不超过 100 万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 报告期内,公司享受的企业所得税各项税收优惠占利润总额比例分别为 14.45%、11.75%、7.66%和 16.76%。如果未来相关政策发生变动,或者公司未来 不再符合相关政策的相应认定条件,则公司未来的盈利水平将可能因适用的企业 所得税税率提高而降低,公司存在税收优惠政策变化的风险。 6、其他权益工具投资公允价值变动的风险 截至 2019 年 6 月末,公司其他权益工具投资为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产,具体构成如下: 单位:万元 项目 2019 年 6 月 30 日 星光物语(北京)电子商务有限公司 3,552.90 北京信任度科技有限公司 475.20 合计 4,028.10 上述其他权益工具投资按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综 合收益,取得的股利计入当期损益。 星光物语和信任度的业务处于发展阶段,尚未实现盈利,2018 年的净亏损 分别为 4,899.11 万元和 190.77 万元,2019 年 1-6 月的净亏损分别为 1,577.99 万 元和 281.77 万元,星光物语和信任度于 2018 年下半年分别进行了股权融资,对应的投后估值分别为 64,000.00 万元和 6,000.00 万元。公司对星光物语和信任度的持股比例较低,未参与上述公司的经营管理,亦无法通过股东会、董事会或其他方式对上述公司实施控制或重大影响,若星光物语和信任度的业务发展或融资情况不及预期,则公司其他权益工具投资面临公允价值变动的风险,从而对公司未来的财务状况带来不利影响。 (五)法律风险 1、知识产权侵权风险 公司坚持自主创新的研发路线,经过多年的技术开发和业务积累,拥有多项 核心技术,截至 2019 年 6 月 30 日,公司在协同管理软件领域共拥有 21 项专利 和 98 项软件著作权。公司的专利、软件著作权等知识产权对于公司的业务经营至关重要,如发生侵权,考虑到知识产权的特殊性,侵权信息较难及时获得,且维权成本较高,从而对公司盈利能力产生不利影响。 2、租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司自成立以来的经营场地主要通过租赁方式取得,相关房产均已签署房屋 租赁合同,租赁期通常为 2-5 年,截至 2019 年 6 月 30 日,公司正在履行的租赁 合同为 39 份,其中 17 处租赁房产未办理租赁备案,上述情形对公司正常使用租赁房屋暂未构成影响。公司租赁的房屋主要用于办公和研发等,不涉及厂房和大型生产设备,搬迁的直接成本低,但考虑到寻找新的合适场地需要一定的时间,且变更办公地点可能影响一般员工的稳定性。因此,若因产权瑕疵或因其他原因导致公司无法继续租赁该等房屋,公司将面临临时搬迁的风险,对公司经营在短期内产生一定程度的不利影响。 (六)发行失败风险 如果公司本次首次公开发行股票顺利通过上海证券交易所审核并取得证监 会注册批复文件,即启动后续发行工作。公司将采用网下询价对象申购配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的发行方式或证券监管部门认可的其他发行方式进行发行。但是股票公开发行是充分市场化的经济行为,公司股票发行价格确定后,如果公司预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准,或网下投资者申购数量低于网下初始发行量的,存在发行失败的风险。 (七)股权分散导致的公司控制权变动风险 公司控股股东、实际控制人徐石先生持有公司 17,810,000 股,占本次发行前公司总股本的 30.85%。根据本次发行方案,预计发行后公司控股股东、实际控制人徐石先生持有公司股份的比例将下降至 23.13%左右(不含采用超额配售选择权发行的股票数量)。公司前十大股东之间不存在一致行动安排,其在本次发行前后的持股及其变化情况如下: 本次发行前 本次发行后(不含采用超额配售 选择权发行的股票数量) 序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例 持股数量(股) 持股比例 1 徐石 17,810,000 30.85% 17,810,000 23.13% 2 信义一德 6,555,000 11.35% 6,555,000 8.51% 3 二六三 3,750,000 6.49% 3,750,000 4.87% 4 随锐融通 3,580,000 6.20% 3,580,000 4.65% 5 用友网络 2,490,000 4.31% 2,490,000 3.23% 6 胡守云 2,225,000 3.85% 2,225,000 2.89% 7 恒泰祥云 2,115,000 3.66% 2,115,000 2.75% 8 欣欣升利 2,083,333 3.61% 2,083,333 2.71% 9 林丹 1,605,000 2.78% 1,605,000 2.08% 10 陶维浩 1,605,000 2.78% 1,605,000 2.08% 合计 43,818,333 75.88% 43,818,333 56.90% 公司股权相对分散,将使得公司有可能成为被收购对象。如果公司的控制权发生变化,可能给公司业务、经营管理等带来一定影响。同时,由于公司股权相对分散,在一定程度上会降低股东大会对于重大事项决策的效率,从而给公司生产经营和发展带来潜在的风险。 (八)募集资金投资项目风险 1、募集资金投资项目不能顺利实施的风险 公司本次发行募集资金将全部用于新一代协同管理软件优化升级项目、协同云应用平台建设项目、西部创新中心项目和营销服务平台优化扩展项目。项目的实施将进一步优化公司现有的产品线、增强公司的研发能力以及营销服务能力,从而实现公司长期的发展目标。虽然公司对募集资金投资项目的市场、技术等方面进行了充分的调研和论证,但在募投项目的实施过程中,公司面临着客户需求变化、产业政策变化、市场竞争条件变化以及技术更新等诸多不确定因素,从而项目的投资成本、投资回收期、投资收益率等可能与预期发生较大变化,导致募集资金投资项目不能顺利实施。 2、募集资金投资项目增加公司人力成本以及管理和销售费用而导致公司利润下滑的风险 本次募集资金投资项目全部建成后预计将使公司的人力成本以及管理和销售费用有较大程度的增加。项目建成初期,该部分新增的人力成本以及管理和销售费用将会对公司的盈利产生一定的压力。如果未来市场环境发生重大不利变化,公司的收入、利润不能持续增长或增长速度放缓,同时公司募集资金投资项目在建成后不能按照预期产生效益,则公司存在利润下滑的风险。 3、募集资金投资项目实施导致净资产收益率和每股收益下降风险 本次公开发行股票募集资金将大幅增加公司的净资产,虽然公司对募集资金投资项目进行了认真的市场调研及严格的可行性论证,认为募投项目将取得良好的经济效益。但是,募集资金投资项目需要一定的建设周期,短期内难以全部产生效益,公司净利润的增长速度仍可能在短期内低于净资产的增长速度,导致净资产收益率和每股收益下降。 四、对发行人发展前景的评价 公司自 2002 年成立以来,十七年专注于协同管理软件领域。公司为企业级客户提供协同管理软件产品、解决方案、协同管理平台及云服务,是中国领先的 协同管理软件提供商。协同管理软件是新一代企业级管理软件,致力于提高企业及政府的信息化运营管理效率,帮助企业、政府实现数字化转型升级。 (一)协同管理软件行业发展趋势 目前,协同管理软件已经逐步成为继 ERP 等企业级管理软件之后重要的企业级管理软件之一,是企事业单位及政府机构实现信息化运营管理的重要手段。随着新一代信息技术的发展和企业数字化转型升级的速度的加快,协同管理软件开始向平台化、移动化、云化、智能化等的方向发展,成为企业、政府统一的工作入口和运营中台。庞大的企业数量规模为协同管理软件市场发展奠定了基础;并且高效服务型政府建设也为协同管理软件在政府行业的发展提供了广阔的发展空间。 (二)发行人在行业中的市场地位 发行人是协同管理软件行业领先的软件产品、解决方案与服务提供商,发行人通过在协同管理软件领域的持续深耕,发行人已在产品技术、客群基础、市场品牌、营销体系、服务体系等方面构筑了竞争优势。发展至今,公司软件产品已成功应用于 30 多个细分行业、超过 30,000 家的企业客户和政府组织,在国内协同管理软件行业树立起了较高的品牌知名度和较为广泛的客户基础。发行人经过多年的发展和积淀,发行人不仅在协同管理软件领域拥有广泛的客户基础和丰富的实践经验,亦多次获得行业内各种权威机构颁发的荣誉和奖项,在行业内具有良好的品牌影响力及企业知名度。 (三)发行人取得的科技成果与产业深度融合情况 目前,发行人在协同管理软件领域方面,通过自主研发已研发获得了协同技术平台(CTP),协同应用平台(CAP)、协同移动平台(CMP)、协同集成平台(CIP)等平台技术成果,积累并获得了大规模定制技术、组织模型与权限技术、流程表单技术、门户技术、数据集成与信息交换技术、自主可控技术、移动化和智能化应用等科研成果,形成了包括面向中小企业组织的 A6 产品系列,面向中大型企业与集团企业的 A8 系列以及面向政府行业的 G6 系列产品,上述产品系列大规模应用于各行业、企业、政府等组织中。 (四)发行人的技术领先性与持续创新能力 发行人作为国家规划布局内的重点软件企业、高新技术企业,是行业内较早提出和开发协同管理软件产品的专业厂商,17 年一直专注于协同管理软件产品的研究开发,并不断加大产品研发投入,报告期内研发费用分别为 5,443.75 万元、 6,849.47 万元、7,682.39 万元和 3,686.38 万元,占营业收入比例分别为 14.46%、 14.67%、13.29%和 14.70%,处于行业内较高的水平。截至 2019 年 6 月 30 日, 发行人取得软件著作权 98 项,获得专利 21 项。 发行人拥有开放技术平台、业务应用定制、信息交换与集成、智能化工作流与表单技术,以及复杂组织权限等关键技术,结合新一代信息技术,在云计算、移动化、智能化等技术应用方面持续创新,保持了发行人在技术方面的领先优势。发行人发起并创立了协同研究院,推动产学研结合的产品技术创新模式;同时通过发行人持续创新机制建设,推动协同管理软件产品和技术的持续创新发展。(五)发行人具有开放平台与产品化优势 发行人自主创新开发的包括 CTP、CAP、CMP、CIP、CDP 等协同平台,以及 Formtalk PaaS 云平台具有高度开放性、稳定性、可扩展性和集成性。通过后端高可用开发框架、开放接口、应用扩展和集成连接支撑技术,结合丰富前端开发应用组件,以“平台+组件”方式可以低成本、高效率支持产品设计、功能扩展,实现客户业务系统的弹性应用部署。 在开放协同平台基础上,公司始终坚持产品化发展路线,以实现发行人协同管理软件产品的规模化交付部署。发行人提供的 A6、A8、G6 系列产品易用性设计将系统应用推广的风险降至最低,客户拥有最低的拥有成本和较高的投资回报。开放平台与产品化结合,既保障了发行人产品的稳定性、易用性、持续性,也提升了整个产品系列的开放性和可扩展性;同时在降低交付风险的基础上,实现了产品和应用系统的快速部署和交付。 (六)产业生态布局及经营管理优势 得益于发行人的前瞻性布局及丰富的协同管理实践,发行人已具备从协同管理理论研究到协同产品技术应用,从市场营销网络到专业服务体系,从跨界合作 到产业生态布局的成熟运营架构。 综上,发行人所处行业发展空间广阔,行业地位领先,具有较强的持续创新能力,科技成果与产业深度融合,有较强的竞争优势,发行人具备良好的发展前景。 五、关于对发行人股东中是否有私募投资基金、是否按规定履行备案程序的核查情况 本保荐机构已根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等相关法律法规和自律规则中有关私募投资基金及其备案的规定,对发行人股东中的私募投资基金相关情况进行了核查,情况如下: 序 法人股东及 是否属于 私募基金管理 号 合伙企业股东名称 私募投资 备案编号 私募基金管理人 人登记编号 基金 1 二六三 否 - - - 2 用友网络 否 - - - 3 开泰祥云 否 - - - 4 仁泰祥云 否 - - - 5 明泰祥云 否 - - - 6 恒泰祥云 否 - - - 7 欣欣升利 否 - - - 8 昀润创新 否 - - - 9 随锐融通 否 - - - 10 高榕资本 否 - - - 11 信义一德 是 SH1639 深圳市前海信义一德 P1024740 基金管理有限公司 12 正和岛 是 SD6389 北京正和岛投资管理 P1003063 有限责任公司 13 正和兴源 是 SH5024 北京正和岛投资管理 P1003063 有限责任公司 14 景创投资 是 S84242 北京盛景嘉成投资管 P1005822 理有限公司 15 盛景嘉能 是 S39220 北京盛景嘉成投资管 P1005822 理有限公司 序 法人股东及 是否属于 私募基金管理 号 合伙企业股东名称 私募投资 备案编号 私募基金管理人 人登记编号 基金 16 五五绿洲 是 S80100 新疆绿洲股权投资管 P1003771 理有限公司 保荐机构通过获得发行人股东的调查函,查阅相关股东的工商登记信息,查阅中国证券投资基金业协会网站等方式对发行人股东是否属于私募投资基金以及备案情况进行了查验。 经查核,保荐机构认为:发行人的法人股东及合伙企业股东中属于私募股权投资基金的已根据《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和备案办法》的相关规定,在有关主管机构办理了备案,其基金管理人也办理了登记。该等登记和备案的情况符合有关法律法规的规定。 六、关于聘请第三方机构或个人情况的核查意见 (一)关于证券公司聘请第三方机构或个人情况 1、聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙) 为了确保业务执行质量,控制业务风险,本保荐机构聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“致同”)对本次 IPO 保荐项目财务核查提供财务专项复核服务。 致同为具有证券、期货从业资格的会计师事务所,业务范围包括审计鉴证、管理咨询、资本市场服务、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询等。 本次 IPO 保荐项目中致同的具体服务内容包括首次公开发行财务尽职调查专项复核、项目申报文件中涉及财务相关的内容与保荐工作底稿复核等。经双方协商,致同提供前述服务的费用总计人民币 60 万元。中德证券以自有资金通过银行转账方式支付聘请费用。 2、聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 为了确保业务执行质量,控制业务风险,本保荐机构聘请天职国际会计师事 务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职”)对发行人 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日期间协同办公系统、财务 NC 系统、生产系统的安全性、可靠性、稳定 性及业务流程设计及执行有效性进行核查。 天职为具有证券、期货从业资格的会计师事务所,业务范围包括会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;技术开发、技术咨询、技术服务;应用软件服务;计算机系统服务;软件咨询等。 本次 IPO 保荐项目中天职的具体服务内容包括:对信息系统整体控制和信息系统应用控制进行了审计,其中,信息系统整体控制包括信息技术的管理和内部控制环境、程序和数据的访问控制、计算机运行(操作)、程序变更和程序开发等内容,信息系统应用控制主要对合同签订与审核、订单创建与审核、License创建、收入确认等环节应用控制进行审计,确保数据的准确性。经双方协商,天职提供前述服务的费用总计人民币 30 万元。中德证券以自有资金通过银行转账方式支付聘请费用。 除致同和天职以外,中德证券在本次证券发行中未直接或间接有偿聘请其他第三方机构或个人,相关聘请行为合法合规,符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。 (二)关于发行人聘请第三方机构或个人情况 根据中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》第六条规定,证券公司应对投资银行类项目的服务对象进行专项核查,关注其在保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、评级机构等该类项目依法需聘请的证券服务机构之外,是否存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为,及相关聘请行为是否合法合规。证券公司应就上述核查事项发表明确意见。 经核查,保荐机构认为,发行人在保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该类项目依法需聘请的证券服务机构之外,不存在直接或间接有偿聘请其他第三方机构或个人的行为,符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。 七、保荐机构推荐意见 综上所述,中德证券认为:致远互联治理完善,主营业务突出,发展前景良好,符合《公司法》、《证券法》和《管理办法》等有关法律、法规和文件所规定的首次公开发行股票并在科创板上市的条件。本保荐机构同意推荐发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市。 (本页无正文,为《中德证券有限责任公司关于北京致远互联软件股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页) 项目协办人: 容子豪 保荐代表人: 黄庆伟 吴 娟 保荐业务部门负责人: 张国峰 保荐业务负责人: 刘萍 内核负责人: 何澎湃 保荐机构总经理: 段涛 保荐机构法定代表人、董事长: 侯巍 中德证券有限责任公司 年 月 日 北京致远互联软件股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度至 2019 年 6 月 北京致远互联软件股份有限公司 审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16 财务报表附注 1-120 审计报告 信会师报字[2019]第 ZB11820 号 北京致远互联软件股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了北京致远互联软件股份有限公司(以下简称致远互联) 财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2016 年 度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了致远互联 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务 状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于致远互联,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项 审计报告 第 1 页 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下: 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)收入确认 收入确认的会计政策及收入 我们针对收入确认执行的审计程 的分析请参阅财务报表附注 序主要包括: “三、重要会计政策和会计估 1、了解、评价和测试与收入确认 计”注释(二十五)所述的会 相关的关键内部控制的设计和运 计政策及“五、合并财务报表 行有效性; 项目附注”注释(二十三)。 2、选取样本检查软件许可等合同, 致远互联的营业收入主要来 识别与商品所有权上的主要风险 自于公司自主开发软件产品 和报酬转移相关的合同条款与条 收入,于2017年度、2018年度、 件,评价收入确认具体方法和时点 2019年1-6月确认的合并报表 是否符合企业会计准则的规定; 主营业务收入金额分别为 3、结合同行业公司情况、公司产 46,643.31万元、57,699.98万 品及客户结构等情况对营业收入 元、25,034.14万元。致远互联 变动执行分析性复核程序,判断收 根据与客户签署的合同或产 入变动的合理性,识别是否存在重 品订单,授予客户使用许可, 大或异常波动,并查明波动原因; 无需实施开发服务的产品在 4、执行细节测试,选取样本检查 客户签收时确认收入,需实施 收入确认相关的支持性文件,包括 开发服务的产品在按照合同 销售合同、订单、生产记录、产品 约定完成交付并经客户验收 签收单、验收报告及收款单据等, 时确认收入。 以验证收入确认的真实性、准确 由于收入是致远互联的关键 性; 业绩之一,从而存在管理层为 5、结合应收账款、预收账款的函 了达到特定目标或满足期望 证,询证各期交易金额、验收时间; 而操纵收入确认时点或不恰 6、选取样本对客户进行实地走访 当确认收入的固有风险。因 及电话访谈; 此,我们将收入确认确定为关 7、就资产负债表日前后记录的收 键审计事项。 入交易,选取样本核对生产记录、 物流单据、产品签收单、验收报告 审计报告 第 2 页 等,以评价收入是否被记录于恰当 的会计期间。 (二)应收账款的可收回性及 减值 请参阅财务报表附注“三、重 我们针对应收账款的可收回性及 要会计政策、会计估计”注释 减值执行的审计程序主要包括: 十一所述的会计政策及“五、 1、了解、评估并测试与应收账款 合并财务报表项目附注”注释 管理及确定应收账款坏账准备相 (二)。于 2017 年 12 月 31 日、 关的内部控制的设计和运行有效 2018 年 12 月 31 日、2019 年 6 性; 月 30 日,致远互联合并财务 2、复核管理层对应收账款进行减 报表中应收账款的原值分别 值测试的相关考虑及客观证据,关 为 8,058.15 万元、9,235.85 万 注管理层是否充分识别已发生减 元、10,684.46 万元,坏账准备 值的项目; 金额分别为 784.52 万元、 3、对于管理层按照信用风险特征 1,190.09 万元、1,433.41 万元。 组合计提坏账准备的应收账款,结 致远互联管理层在确定应收 合实际回款情况及历史坏账发生 账款预计可回金额时需要评 情况,对比同行业公司坏账准备计 估相关客户的信用情况,且管 提标准,评价管理层确定的坏账准 理层在确定应收款项减值时 备计提比例是否合理; 作出了重大判断,若应收账款 4、选取样本实施函证程序,并将 不能按期收回或无法收回而 函证结果与管理层记录的金额进 发生坏账对财务报表影响重 行核对。 大。因此,我们将应收款项的 5、结合期后销售回款情况的检查, 可收回性及减值确定为关键 评价管理层期末坏账准备计提的 审计事项。 合理性。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 致远互联管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 审计报告 第 3 页 在编制财务报表时,管理层负责评估致远互联的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督致远互联的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对致远互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致致远互联不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 审计报告 第 4 页 (6)就致远互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师: 中国 上海 2019 年 8 月 5 日 审计报告 第 5 页 北京致远互联软件股份有限公司 合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动资产: 货币资金 (一) 435,027,378.99 586,345,073.84 244,960,196.51 71,422,776.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 23,130,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (三) 2,786,655.00 3,860,523.77 1,981,592.00 1,488,146.38 应收账款 (四) 92,510,458.75 81,167,575.44 72,736,271.10 61,533,167.05 应收款项融资 预付款项 (五) 16,311,967.21 7,153,261.74 7,479,081.67 2,919,618.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六) 11,705,239.83 11,078,346.95 10,339,186.57 9,322,619.00 买入返售金融资产 存货 (七) 7,483,381.21 5,550,348.97 3,377,272.38 4,128,221.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 1,454,687.57 14,180,000.00 249,997,956.18 160,086,215.91 流动资产合计 590,409,768.56 709,335,130.71 590,871,556.41 310,900,764.68 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (九) 13,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 426,964.15 874,536.60 其他权益工具投资 (十一) 40,280,960.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 (十二) 16,750,731.06 17,070,808.68 17,710,963.92 18,351,119.18 固定资产 (十三) 16,832,899.08 15,954,604.19 14,514,253.73 15,585,627.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十四) 123,143.48 156,728.12 223,897.40 298,529.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十五) 3,587,129.51 2,726,706.74 750,911.01 1,151,514.96 递延所得税资产 (十六) 1,721,251.46 1,359,968.81 1,017,247.50 724,773.12 其他非流动资产 非流动资产合计 79,296,114.59 50,268,816.54 47,644,237.71 55,986,101.07 资产总计 669,705,883.15 759,603,947.25 638,515,794.12 366,886,865.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 1 页 北京致远互联软件股份有限公司 合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十七) 44,412,355.14 49,237,598.84 38,252,948.53 34,879,307.62 预收款项 (十八) 237,442,663.30 270,305,078.91 255,784,452.10 184,811,127.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (十九) 27,897,082.83 98,071,143.20 65,749,720.41 52,408,280.00 应交税费 (二十) 8,320,179.46 19,528,434.15 15,082,624.84 24,304,644.08 其他应付款 (二十一) 7,197,607.87 10,371,884.05 6,257,378.46 6,118,643.98 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 325,269,888.60 447,514,139.15 381,127,124.34 302,522,002.83 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 (十六) 2,728,096.00 其他非流动负债 非流动负债合计 2,728,096.00 负债合计 327,997,984.60 447,514,139.15 381,127,124.34 302,522,002.83 所有者权益: 股本 (二十二) 57,739,583.00 57,739,583.00 57,739,583.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (二十三) 146,781,337.93 146,781,337.93 146,968,497.16 6,108,080.16 减:库存股 其他综合收益 (二十四) 24,552,864.00 专项储备 盈余公积 (二十五) 13,305,098.70 13,305,098.70 6,559,257.76 1,969,582.28 一般风险准备 未分配利润 (二十六) 94,403,554.86 90,480,409.17 45,198,327.56 5,127,770.68 归属于母公司所有者权益合计 336,782,438.49 308,306,428.80 256,465,665.48 63,205,433.12 少数股东权益 4,925,460.06 3,783,379.30 923,004.30 1,159,429.80 所有者权益合计 341,707,898.55 312,089,808.10 257,388,669.78 64,364,862.92 负债和所有者权益总计 669,705,883.15 759,603,947.25 638,515,794.12 366,886,865.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 2 页 北京致远互联软件股份有限公司 母公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动资产: 货币资金 406,915,271.17 547,232,018.19 217,493,683.63 43,930,545.76 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 2,786,655.00 3,828,823.77 1,951,904.00 1,488,146.38 应收账款 (二) 110,487,987.91 91,152,701.50 79,085,250.67 67,172,943.93 应收款项融资 预付款项 11,993,673.85 4,176,643.54 5,561,716.93 2,689,844.80 其他应收款 (三) 11,368,976.02 10,646,529.46 9,641,811.53 8,646,873.19 存货 7,106,841.78 5,482,102.23 3,257,513.44 3,818,623.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,449,703.68 240,000,000.00 160,000,000.00 流动资产合计 552,109,109.41 662,518,818.69 556,991,880.20 287,746,977.21 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (四) 3,726,263.00 3,726,263.00 3,791,964.15 4,239,536.60 其他权益工具投资 40,280,960.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 16,750,731.06 17,070,808.68 17,710,963.92 18,351,119.18 固定资产 15,745,323.60 15,036,846.10 14,401,529.93 15,500,977.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 123,143.48 156,728.12 223,897.40 298,529.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,930,057.79 2,344,123.17 616,475.92 1,105,915.96 递延所得税资产 1,457,964.80 1,124,079.22 816,748.20 558,339.50 其他非流动资产 非流动资产合计 81,014,443.73 52,458,848.29 50,561,579.52 59,054,418.99 资产总计 633,123,553.14 714,977,666.98 607,553,459.72 346,801,396.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页 北京致远互联软件股份有限公司 母公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注十五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,799,186.84 46,022,881.39 34,737,585.54 32,872,491.21 预收款项 210,710,631.69 241,862,179.83 228,325,309.02 166,910,613.98 应付职工薪酬 26,717,590.31 89,246,508.33 60,050,174.16 49,968,331.98 应交税费 7,533,292.55 17,162,127.30 14,264,261.86 21,804,460.56 其他应付款 7,158,044.97 10,480,180.78 6,480,957.66 6,047,081.81 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 293,918,746.36 404,773,877.63 343,858,288.24 277,602,979.54 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2,728,096.00 其他非流动负债 非流动负债合计 2,728,096.00 负债合计 296,646,842.36 404,773,877.63 343,858,288.24 277,602,979.54 所有者权益: 股本 57,739,583.00 57,739,583.00 57,739,583.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 148,266,029.73 148,266,029.73 148,266,029.73 7,405,612.73 减:库存股 其他综合收益 24,552,864.00 专项储备 盈余公积 13,305,098.70 13,305,098.70 6,559,257.76 1,969,582.28 未分配利润 92,613,135.35 90,893,077.92 51,130,300.99 9,823,221.65 所有者权益合计 336,476,710.78 310,203,789.35 263,695,171.48 69,198,416.66 负债和所有者权益总计 633,123,553.14 714,977,666.98 607,553,459.72 346,801,396.20 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 4 页 北京致远互联软件股份有限公司 合并利润表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、营业总收入 250,716,879.80 578,092,495.02 466,915,161.16 376,592,775.33 其中:营业收入 (二十七) 250,716,879.80 578,092,495.02 466,915,161.16 376,592,775.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,110,498.64 534,230,857.32 450,702,385.08 387,078,951.24 其中:营业成本 (二十七) 56,513,451.21 127,899,755.48 101,404,779.40 90,892,809.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (二十八) 2,653,747.70 7,322,281.72 6,969,705.41 5,398,916.09 销售费用 (二十九) 116,435,358.62 273,192,639.25 221,869,368.56 189,786,395.99 管理费用 (三十) 27,561,619.70 52,742,439.76 52,737,059.61 46,657,063.33 研发费用 (三十一) 36,863,846.50 76,823,883.63 68,494,681.97 54,437,477.27 财务费用 (三十二) -2,917,525.09 -3,750,142.52 -773,209.87 -93,711.04 其中:利息费用 利息收入 3,019,504.27 3,862,205.73 914,743.75 159,229.57 加:其他收益 (三十三) 13,097,205.36 33,342,502.97 34,438,738.71 投资收益(损失以“-”号填列) (三十四) 2,382,318.68 8,520,129.65 6,829,931.88 2,093,698.09 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -426,964.15 -447,572.45 -693,339.95 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) (三十五) -3,496,570.55 资产减值损失(损失以“-”号填列) (三十六) -3,554,575.98 -8,720,349.65 -521,722.80 资产处置收益(损失以“-”号填列) (三十七) -5,384.24 11,419.72 -1,163.05 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 25,583,950.41 82,181,114.06 48,759,933.97 -8,914,200.62 加:营业外收入 (三十八) 4,047.11 18,050.63 34,502.44 29,763,706.58 减:营业外支出 (三十九) 20,000.00 100,324.76 331,369.06 137,710.82 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,567,997.52 82,098,839.93 48,463,067.35 20,711,795.14 减:所得税费用 (四十) 3,180,896.07 6,086,647.09 4,039,260.49 2,503,599.88 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 22,387,101.45 76,012,192.84 44,423,806.86 18,208,195.26 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22,387,101.45 76,012,192.84 44,423,806.86 18,208,195.26 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 21,245,020.69 72,977,714.07 44,660,232.36 17,533,280.19 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 1,142,080.76 3,034,478.77 -236,425.50 674,915.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,387,101.45 76,012,192.84 44,423,806.86 18,208,195.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,245,020.69 72,977,714.07 44,660,232.36 17,533,280.19 归属于少数股东的综合收益总额 1,142,080.76 3,034,478.77 -236,425.50 674,915.07 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.37 1.26 0.78 0.35 (二)稀释每股收益(元/股) 0.37 1.26 0.78 0.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 5 页 北京致远互联软件股份有限公司 母公司利润表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、营业收入 (五) 237,479,537.22 535,351,375.14 439,605,662.39 357,493,037.28 减:营业成本 (五) 56,963,352.84 121,870,088.77 94,411,376.22 85,916,563.72 税金及附加 2,481,952.68 6,860,851.84 6,540,485.18 5,079,557.15 销售费用 110,202,245.94 254,787,337.76 207,127,965.15 178,965,453.61 管理费用 24,721,933.58 46,055,475.86 46,471,466.16 42,837,298.07 研发费用 36,083,303.83 75,136,011.27 68,494,681.97 54,437,477.27 财务费用 -2,774,304.43 -3,466,452.47 -627,765.15 -15,412.71 其中:利息费用 利息收入 2,869,684.99 3,560,596.42 760,725.27 75,734.26 加:其他收益 12,997,205.36 32,687,659.06 34,438,738.71 投资收益(损失以“-”号填列) (六) 2,120,547.95 8,216,323.52 6,764,247.93 1,110,811.88 其中:对联营企业和合营企业的投资收 -426,964.15 -447,572.45 -693,339.95 益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -3,338,855.83 资产减值损失(损失以“-”号填列) -3,243,310.32 -8,584,086.94 -270,055.57 资产处置收益(损失以“-”号填列) 750.00 11,419.72 -1,163.05 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,580,700.26 71,780,154.09 49,805,189.51 -8,887,143.52 加:营业外收入 3,747.10 4,258.37 34,172.44 29,761,888.08 减:营业外支出 20,000.00 92,970.36 268,503.61 137,668.18 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 21,564,447.36 71,691,442.10 49,570,858.34 20,737,076.38 减:所得税费用 2,522,514.93 4,233,032.71 3,674,103.52 2,035,669.73 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 19,041,932.43 67,458,409.39 45,896,754.82 18,701,406.65 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 19,041,932.43 67,458,409.39 45,896,754.82 18,701,406.65 列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损 益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 19,041,932.43 67,458,409.39 45,896,754.82 18,701,406.65 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 6 页 北京致远互联软件股份有限公司 合并现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 240,510,244.74 641,971,681.78 579,914,398.25 471,422,193.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,989,705.36 32,068,743.20 34,397,738.71 29,343,006.03 收到其他与经营活动有关的现金 (四十一) 8,189,385.38 13,456,148.03 27,187,275.35 39,888,241.37 经营活动现金流入小计 261,689,335.48 687,496,573.01 641,499,412.31 540,653,440.83 购买商品、接受劳务支付的现金 50,360,808.72 82,645,639.82 86,059,166.49 72,062,660.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 220,005,073.42 311,017,462.82 260,409,766.31 217,219,364.83 支付的各项税费 46,005,447.78 65,324,844.37 62,066,050.77 48,236,521.45 支付其他与经营活动有关的现金 (四十一) 65,741,155.88 104,390,358.29 112,921,724.74 106,476,415.31 经营活动现金流出小计 382,112,485.80 563,378,305.30 521,456,708.31 443,994,962.47 经营活动产生的现金流量净额 -120,423,150.32 124,118,267.71 120,042,704.00 96,658,478.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 129,200,000.00 1,169,250,000.00 1,230,800,000.00 375,043,869.35 取得投资收益收到的现金 2,382,318.68 8,947,093.80 7,277,504.33 2,829,765.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,035.00 11,000.00 1,558.30 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 131,583,353.68 1,178,208,093.80 1,238,079,062.63 377,873,635.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 3,092,023.21 6,789,729.33 1,243,437.25 1,719,996.03 支付的现金 投资支付的现金 138,150,000.00 933,830,000.00 1,320,400,000.00 422,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 141,242,023.21 940,619,729.33 1,321,643,437.25 424,519,996.03 投资活动产生的现金流量净额 -9,658,669.53 237,588,364.47 -83,564,374.62 -46,646,360.71 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 148,600,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十一) 838,299.67 筹资活动现金流入小计 838,299.67 148,600,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,321,875.00 20,949,791.52 7,919,999.98 其中:子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十一) 4,265,000.00 361,263.00 835,000.00 筹资活动现金流出小计 21,586,875.00 21,311,054.52 8,754,999.98 筹资活动产生的现金流量净额 -21,586,875.00 -20,472,754.85 148,600,000.00 -8,754,999.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -151,668,694.85 341,233,877.33 185,078,329.38 41,257,117.67 加:期初现金及现金等价物余额 586,048,073.84 244,814,196.51 59,735,867.13 18,478,749.46 六、期末现金及现金等价物余额 434,379,378.99 586,048,073.84 244,814,196.51 59,735,867.13 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 7 页 北京致远互联软件股份有限公司 母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 215,627,678.80 589,537,035.85 533,413,721.01 431,634,541.18 收到的税费返还 12,989,705.36 32,068,743.20 34,397,738.71 29,343,006.03 收到其他与经营活动有关的现金 7,722,851.39 11,984,070.41 26,889,923.87 36,918,809.71 经营活动现金流入小计 236,340,235.55 633,589,849.46 594,701,383.59 497,896,356.92 购买商品、接受劳务支付的现金 45,824,425.62 76,549,854.37 72,058,976.53 68,279,092.18 支付给职工以及为职工支付的现金 203,478,729.72 291,434,312.81 247,189,848.37 205,498,447.40 支付的各项税费 42,273,132.59 60,515,409.16 57,572,425.00 45,371,146.06 支付其他与经营活动有关的现金 63,418,932.88 98,590,029.67 107,577,144.93 97,141,314.91 经营活动现金流出小计 354,995,220.81 527,089,606.01 484,398,394.83 416,290,000.55 经营活动产生的现金流量净额 -118,654,985.26 106,500,243.45 110,302,988.76 81,606,356.37 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 120,000,000.00 1,160,000,000.00 1,230,000,000.00 366,243,869.35 取得投资收益收到的现金 2,120,547.95 8,643,287.67 7,211,820.38 2,721,432.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 750.00 11,000.00 1,558.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,121,297.95 1,168,654,287.67 1,237,213,378.68 368,965,302.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,547,184.71 5,094,441.71 1,012,319.75 1,586,507.03 投资支付的现金 120,000,000.00 920,361,263.00 1,310,000,000.00 420,835,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 122,547,184.71 925,455,704.71 1,311,012,319.75 422,421,507.03 投资活动产生的现金流量净额 -425,886.76 243,198,582.96 -73,798,941.07 -53,456,204.94 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 148,600,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 838,299.67 筹资活动现金流入小计 838,299.67 148,600,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,321,875.00 20,949,791.52 7,919,999.98 支付其他与筹资活动有关的现金 4,265,000.00 筹资活动现金流出小计 21,586,875.00 20,949,791.52 7,919,999.98 筹资活动产生的现金流量净额 -21,586,875.00 -20,111,491.85 148,600,000.00 -7,919,999.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -140,667,747.02 329,587,334.56 185,104,047.69 20,230,151.45 加:期初现金及现金等价物余额 546,935,018.19 217,347,683.63 32,243,635.94 12,013,484.49 六、期末现金及现金等价物余额 406,267,271.17 546,935,018.19 217,347,683.63 32,243,635.94 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 8 页 北京致远互联软件股份有限公司 合并所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2019 年 1-6 月 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减:库 其他综合收 专项 一般 其 少数股东权 所有者权益合计 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 益 储备 盈余公积 风险 未分配利润 他 小计 益 股 债 准备 一、上年年末余额 57,739,583.00 146,781,337.93 13,305,098.70 90,480,409.17 308,306,428.80 3,783,379.30 312,089,808.10 加:会计政策变更 24,552,864.00 24,552,864.00 24,552,864.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 57,739,583.00 146,781,337.93 24,552,864.00 13,305,098.70 90,480,409.17 332,859,292.80 3,783,379.30 336,642,672.10 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 3,923,145.69 3,923,145.69 1,142,080.76 5,065,226.45 (一)综合收益总额 21,245,020.69 21,245,020.69 1,142,080.76 22,387,101.45 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -17,321,875.00 -17,321,875.00 -17,321,875.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -17,321,875.00 -17,321,875.00 -17,321,875.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 57,739,583.00 146,781,337.93 24,552,864.00 13,305,098.70 94,403,554.86 336,782,438.49 4,925,460.06 341,707,898.55 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2018 年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减:库 其他综 一般 其 少数股东权 所有者权益合计 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 他 小计 益 股 债 准备 一、上年年末余额 57,739,583.00 146,968,497.16 6,559,257.76 45,198,327.56 256,465,665.48 923,004.30 257,388,669.78 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 57,739,583.00 146,968,497.16 6,559,257.76 45,198,327.56 256,465,665.48 923,004.30 257,388,669.78 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -187,159.23 6,745,840.94 45,282,081.61 51,840,763.32 2,860,375.00 54,701,138.32 (一)综合收益总额 72,977,714.07 72,977,714.07 3,034,478.77 76,012,192.84 (二)所有者投入和减少资本 -187,159.23 -187,159.23 -174,103.77 -361,263.00 1.所有者投入的普通股 -174,103.77 -174,103.77 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -187,159.23 -187,159.23 -187,159.23 (三)利润分配 6,745,840.94 -27,695,632.46 -20,949,791.52 -20,949,791.52 1.提取盈余公积 6,745,840.94 -6,745,840.94 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -20,949,791.52 -20,949,791.52 -20,949,791.52 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 57,739,583.00 146,781,337.93 13,305,098.70 90,480,409.17 308,306,428.80 3,783,379.30 312,089,808.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2017 年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减:库 其他综 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 他 小计 股 债 准备 一、上年年末余额 50,000,000.00 6,108,080.16 1,969,582.28 5,127,770.68 63,205,433.12 1,159,429.80 64,364,862.92 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 50,000,000.00 6,108,080.16 1,969,582.28 5,127,770.68 63,205,433.12 1,159,429.80 64,364,862.92 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7,739,583.00 140,860,417.00 4,589,675.48 40,070,556.88 193,260,232.36 -236,425.50 193,023,806.86 (一)综合收益总额 44,660,232.36 44,660,232.36 -236,425.50 44,423,806.86 (二)所有者投入和减少资本 7,739,583.00 140,860,417.00 148,600,000.00 148,600,000.00 1.所有者投入的普通股 7,739,583.00 140,860,417.00 148,600,000.00 148,600,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 4,589,675.48 -4,589,675.48 1.提取盈余公积 4,589,675.48 -4,589,675.48 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 57,739,583.00 146,968,497.16 6,559,257.76 45,198,327.56 256,465,665.48 923,004.30 257,388,669.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2016 年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减:库 其他综 一般 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 他 小计 股 债 准备 一、上年年末余额 11,111,111.00 37,637,354.45 5,555,555.50 -1,911,318.02 52,392,702.93 -37,635.29 52,355,067.64 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 11,111,111.00 37,637,354.45 5,555,555.50 -1,911,318.02 52,392,702.93 -37,635.29 52,355,067.64 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 38,888,889.00 -31,529,274.29 -3,585,973.22 7,039,088.70 10,812,730.19 1,197,065.09 12,009,795.28 (一)综合收益总额 17,533,280.19 17,533,280.19 674,915.07 18,208,195.26 (二)所有者投入和减少资本 1,199,449.98 1,199,449.98 522,150.02 1,721,600.00 1.所有者投入的普通股 522,150.02 522,150.02 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 2,556,600.00 2,556,600.00 2,556,600.00 4.其他 -1,357,150.02 -1,357,150.02 -1,357,150.02 (三)利润分配 1,969,582.28 -9,889,582.26 -7,919,999.98 -7,919,999.98 1.提取盈余公积 1,969,582.28 -1,969,582.28 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -7,919,999.98 -7,919,999.98 -7,919,999.98 4.其他 (四)所有者权益内部结转 38,888,889.00 -32,728,724.27 -5,555,555.50 -604,609.23 1.资本公积转增资本(或股本) 38,888,889.00 -32,728,724.27 -5,555,555.50 -604,609.23 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 50,000,000.00 6,108,080.16 1,969,582.28 5,127,770.68 63,205,433.12 1,159,429.80 64,364,862.92 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2019 年 1-6 月 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 57,739,583.00 148,266,029.73 13,305,098.70 90,893,077.92 310,203,789.35 加:会计政策变更 24,552,864.00 24,552,864.00 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 57,739,583.00 148,266,029.73 24,552,864.00 13,305,098.70 90,893,077.92 334,756,653.35 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,720,057.43 1,720,057.43 (一)综合收益总额 19,041,932.43 19,041,932.43 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -17,321,875.00 -17,321,875.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -17,321,875.00 -17,321,875.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 57,739,583.00 148,266,029.73 24,552,864.00 13,305,098.70 92,613,135.35 336,476,710.78 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2018 年度 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 57,739,583.00 148,266,029.73 6,559,257.76 51,130,300.99 263,695,171.48 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 57,739,583.00 148,266,029.73 6,559,257.76 51,130,300.99 263,695,171.48 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6,745,840.94 39,762,776.93 46,508,617.87 (一)综合收益总额 67,458,409.39 67,458,409.39 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 6,745,840.94 -27,695,632.46 -20,949,791.52 1.提取盈余公积 6,745,840.94 -6,745,840.94 2.对所有者(或股东)的分配 -20,949,791.52 -20,949,791.52 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 57,739,583.00 148,266,029.73 13,305,098.70 90,893,077.92 310,203,789.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2017 年度 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 50,000,000.00 7,405,612.73 1,969,582.28 9,823,221.65 69,198,416.66 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 50,000,000.00 7,405,612.73 1,969,582.28 9,823,221.65 69,198,416.66 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 7,739,583.00 140,860,417.00 4,589,675.48 41,307,079.34 194,496,754.82 (一)综合收益总额 45,896,754.82 45,896,754.82 (二)所有者投入和减少资本 7,739,583.00 140,860,417.00 148,600,000.00 1.所有者投入的普通股 7,739,583.00 140,860,417.00 148,600,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 4,589,675.48 -4,589,675.48 1.提取盈余公积 4,589,675.48 -4,589,675.48 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 57,739,583.00 148,266,029.73 6,559,257.76 51,130,300.99 263,695,171.48 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2016 年度 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 11,111,111.00 37,577,737.00 5,555,555.50 1,616,006.49 55,860,409.99 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 11,111,111.00 37,577,737.00 5,555,555.50 1,616,006.49 55,860,409.99 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 38,888,889.00 -30,172,124.27 -3,585,973.22 8,207,215.16 13,338,006.67 (一)综合收益总额 18,701,406.65 18,701,406.65 (二)所有者投入和减少资本 2,556,600.00 2,556,600.00 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 2,556,600.00 2,556,600.00 4.其他 (三)利润分配 1,969,582.28 -9,889,582.26 -7,919,999.98 1.提取盈余公积 1,969,582.28 -1,969,582.28 2.对所有者(或股东)的分配 -7,919,999.98 -7,919,999.98 3.其他 (四)所有者权益内部结转 38,888,889.00 -32,728,724.27 -5,555,555.50 -604,609.23 1.资本公积转增资本(或股本) 38,888,889.00 -32,728,724.27 -5,555,555.50 -604,609.23 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 50,000,000.00 7,405,612.73 1,969,582.28 9,823,221.65 69,198,416.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 北京致远互联软件股份有限公司 财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京致远互联软件股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由北京致远协创 软件有限公司整体变更设立的股份有限公司,于 2016 年 9 月 13 日在北京市工商行 政管理局办理了变更登记。公司统一社会信用代码:91110108737656338N。法定代 表人:徐石。 截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司股本为 57,739,583.00 元。注册地:北京市海淀区 北坞村路甲 25 号静芯园 N 座。 本公司主要经营活动为:软件开发、销售以及技术服务。 本公司的实际控制人为徐石。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 8 月 5 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围内子公司如下: 是否纳入合并财务报表范围 子公司名称 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 广州致远互联软件有限公司 是 是 是 是 陕西致远互联软件有限公司 是 是 是 是 长沙致远协创工程信息咨询 是 是 是 是 有限公司 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 财务报表附注 第 1 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (二) 持续经营 公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力,若评价结果表明对持续经营能力 产生重大怀疑的,公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟 采取的改善措施。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 财务报表附注 第 2 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 财务报表附注 第 3 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 财务报表附注 第 4 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(十四)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 财务报表附注 第 5 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 财务报表附注 第 6 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 财务报表附注 第 7 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 财务报表附注 第 8 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 财务报表附注 第 9 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 财务报表附注 第 10 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 在无需付出过多成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使 逾期超过 30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计 提减值准备。 财务报表附注 第 11 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (十一) 应收款项坏账准备 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 1、 应收账款 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回 金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据 的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 2-3 年(含 3 年) 20.00 3-4 年(含 4 年) 50.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 5 年以上 100.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 公司合并范围内母子公司之间应收款项采取个别认定计提。 2、 其他的应收款项 对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收 款等)的减值损失计量,比照本附注“三、(十)金融工具 6、金融资产(不含 应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 3、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准: 单项金额重大是指:应收款项余额前五名的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其已 发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账 准备。 财务报表附注 第 12 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 4、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合(公司合并范围内母子公司之间应收款项) 个别认定法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00 3-4 年(含 4 年) 50.00 50.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 5、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额不重大的应收款项,如有客观证据表明其已发生了减值,按预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:低值易耗品、在产品(项目成本)、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时采用个别计价法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 财务报表附注 第 13 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法。 (2)包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 财务报表附注 第 14 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 财务报表附注 第 15 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 (六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 财务报表附注 第 16 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 财务报表附注 第 17 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 0 2.50-5.00 运输设备 年限平均法 5-10 年 0 10.00-20.00 办公及其他设备 年限平均法 3-5 年 0 20.00-33.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 财务报表附注 第 18 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 财务报表附注 第 19 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 权证登记年限 软件著作权 3-5 年 预计受益年限 外购软件 3-5 年 预计受益年限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,公司无使用寿命不确定的无形资产。 财务报表附注 第 20 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 在形成《项目可行性研究报告》后由公司组织项目评审组对项目的技术可行性、 方案可行性、研发产品未来市场情况、投资收益、投资风险、预算的合理性和 项目资金的落实情况进行评审。通过评审形成立项通知书,此时为研发费用资 本化开始时点。项目资本化开始后产生的相关费用在“研发支出—资本化”科 目进行归集核算。 研发项目达到研发目标后,项目开发组、相关专家、业务部门及财务管理部、 审计部等组成研发项目验收组,对项目成果进行验收,形成《验收报告》和《结 项报告》。对研发成果申请专利或计算机软件著作权,取得著作权登记证书当 月,将“研发支出—资本化”归集的费用转入无形资产进行核算。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 财务报表附注 第 21 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 装修费按照预计可使用年限和剩余租赁期限孰短原则确认摊销年限。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 第 22 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 财务报表附注 第 23 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支 付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的 公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件 或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有 可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 财务报表附注 第 24 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 (1)销售商品收入 公司销售商品收入包括自主开发软件产品销售收入和外购软、硬件产品销售收 入。 自主开发软件产品销售收入,公司根据与客户签署的合同或产品订单,授予客 户使用许可,对于无需实施开发服务的产品在送达约定地点,客户完成到货签 收后,产品所有权上的主要风险报酬转移,并同时满足上述销售商品收入确认 一般原则时确认收入;对于需实施开发服务的产品在按照合同约定完成交付并 经客户验收时确认收入。 外购软、硬件产品销售收入主要是向客户销售自主开发软件产品的同时,应客 户需求销售的第三方软、硬件产品,公司通常不单独销售第三方软、硬件产品, 该等收入和与之相关的自主开发软件产品的销售收入同时确认。 (2)技术服务收入 技术服务收入包括在向客户销售自主开发软件产品的基础上提供的年度维护 服务和驻场技术服务等。年度维护服务收入属于按期提供的技术服务,公司在 按照合同约定内容提供了服务,按合同规定的服务期内按期确认收入;驻场技 术服务收入在按照合同约定内容提供了服务并取得结算单据时确认收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 财务报表附注 第 25 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助; 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助 之外的政府补助; 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产; 2、 确认时点 与资产相关的政府补助,以建造或购买的资产达到可使用状态作为确认时点; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,如政府 补助相关文件规定需要验收,以验收报告确认的完成时点作为确认时点,未规 定是否验收,以确认相关费用的期间作为确认时点;用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的,以实际收到政府补助款项作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 财务报表附注 第 26 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 财务报表附注 第 27 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)2016 年执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号),适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 影响如下: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 2016 年受影响的报表项目名 称和金额 (1)将利润表中的“营业税金及附加” 国家政策统一规 税金及附加 项目调整为“税金及附加”项目。 定 (2)将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使用税、 税金及附加增加 345,425.50 车船使用税、印花税从“管理费用” 国家政策统一规 元,管理费用减少 345,425.50 项目重分类至“税金及附加”项目, 定 元。 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整。 (2)2017 年会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要 求采用未来适用法处理;对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也 要求按照修订后的准则进行调整。 财务报表附注 第 28 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原 审批程序 2017 年受影响的报表 2016 年受影响的报 因 项目名称和金额 表项目名称和金额 (1)在利润表中分别列示 列示持续经营净利润 列示持续经营净利 “持续经营净利润”和“终 国家政策 本 年 金 额 润 本 年 金 额 止经营净利润”。比较数据 统一规定 44,423,806.86 元 18,208,195.26 元 相应调整。 (2)与本公司日常活动相 关的政府补助,计入其他收 国家政策 其 他 收 益,不再计入营业外收入。 统一规定 益:34,438,738.71 元 比较数据不调整。 (3)在利润表中新增“资 产处置收益”项目,将部分 营 业 外 支 出 减 少 原列示为“营业外收入”的 国家政策 1,163.05 元,重分类至 资产处置损益重分类至“资 统一规定 资 产 处 置 收 益 产处置收益”项目。比较数 -1,163.05 元。 据相应调整。 (3)2018 年财务报表格式变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下: 审 2018 年受影响的 2017 年受影响的 2016 年受影响的 会计政策变更的内容 批 报表项目名称和 报表项目名称和 报表项目名称和 和原因 程 金额 金额 金额 序 (1)资产负债表中 “应收票据”和 “应收票据”和 “应收票据”和 “应收票据”和“应 “应收账款”合并 “应收账款”合并 “应收账款”合并 收账款”合并列示为 国 列示为“应收票据 列示为“应收票据 列示为“应收票据 “应收票据及应收账 家 及应收账款”,本 及应收账款”,本 及应收账款”,本 款”;“应付票据”和 政 期 金 额 期 金 额 期 金 额 “应付账款”合并列 策 85,028,099.21 元; 74,717,863.10 元; 63,021,313.43 元; 示为“应付票据及应 统 “应付票据”和 “应付票据”和 “应付票据”和 付账款”;“应收利息” 一 “应付账款”合并 “应付账款”合并 “应付账款”合并 和“应收股利”并入 规 列示为“应付票据 列示为“应付票据 列示为“应付票据 “其他应收款”列示; 定 及应付账款”,本 及应付账款”,本 及应付账款”,本 “应付利息”和“应 期 金 额 期 金 额 期 金 额 付股利”并入“其他 49,237,598.84 元; 38,252,948.53 元; 34,879,307.62 元; 应付款”列示;“固定 调增“其他应收 调增“其他应收 调增“其他应收 财务报表附注 第 29 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 审 2018 年受影响的 2017 年受影响的 2016 年受影响的 会计政策变更的内容 批 报表项目名称和 报表项目名称和 报表项目名称和 和原因 程 金额 金额 金额 序 资产清理”并入“固 款”本期金额 0.00 款”本期金额 0.00 款”本期金额 0.00 定资产”列示;“工程 元; 元; 元; 物资”并入“在建工 调增“其他应付 调增“其他应付 调增“其他应付 程”列示;“专项应付 款”本期金额 0.00 款”本期金额 0.00 款”本期金额 0.00 款”并入“长期应付 元; 元; 元; 款”列示。比较数据 调增“固定资产” 调增“固定资产” 调增“固定资产” 相应调整。 本期金额0.00元; 本期金额0.00元; 本期金额0.00元; (2)在利润表中新增 “研发费用”项目, 国 将原“管理费用”中 家 调减“管理费用” 调减“管理费用” 调减“管理费用” 的研发费用重分类至 政 本 期 金 额 本 期 金 额 本 期 金 额 “研发费用”单独列 策 76,823,883.63 元, 68,494,681.97 元, 54,437,477.27 元, 示;在利润表中财务 统 重分类至“研发费 重分类至“研发费 重分类至“研发费 费用项下新增“其中: 一 用”。 用”。 用”。 利息费用”和“利息 规 收入”项目。比较数 定 据相应调整。 (4)2019 年会计政策变更 ①财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的,无需调整。执行上述准则的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (1)因报表项目名称变更,将“以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产(负债)”重分类至“交 无影响 易性金融资产(负债)” (2)可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计 无影响 量且其变动计入当期损益的金融资产”。 可供出售金融资产:减少 13,000,000.00 元 (3)非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公 其他权益工具投资:增加 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 40,280,960.00 元 产”。 其他综合收益:增加 24,552,864.00 元 递延所得税负债:增加 2,728,096.00 元 财务报表附注 第 30 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (4)可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计 无影响 量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 (5)可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计 无影响 量的金融资产”。 (6)持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金 无影响 融资产” (7)将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且 无影响 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)” (8)对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务 无影响 工具)”计提预期信用损失准备。 ②财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》(财会(2019)6 号),对一般企业财务报表格式进行了修 订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 2019 年 1-6 月 2018 年受影响 2017 年受影响 2016 年受影响 会计政策变更 受影响的报表 的报表项目名 的报表项目名 的报表项目名 的内容和原因 项目名称和金 称和金额 称和金额 称和金额 额 “应收票据及应 “应收票据及应 “应收票据及应 “应收票据及应 收账款”拆分为 收账款”拆分为 收账款”拆分为 收账款”拆分为 “应收票据”和 “应收票据”和 “应收票据”和 “应收票据”和 (1)资产负债 “应收账款”, “应收账款”, “应收账款”, “应收账款”, 表中“应收票 “应收票据”本 “应收票据”本 “应收票据”本 “应收票据”本 据 及 应 收 账 期 金 额 期 金 额 期 金 额 期 金 额 款”拆分为“应 2,786,655.00 3,860,523.77 1,981,592.00 1,488,146.38 收票据”和“应 元,“应收账款” 元,“应收账款” 元,“应收账款” 元,“应收账款” 收账款”列示; 本 期 金 额 本 期 金 额 本 期 金 额 本 期 金 额 “应付票据及 92,510,458.75 81,167,575.44 72,736,271.10 61,533,167.05 应付账款”拆 元; 元; 元; 元; 分为“应付票 “应付票据及应 “应付票据及应 “应付票据及应 “应付票据及应 据”和“应付账 付账款”拆分为 付账款”拆分为 付账款”拆分为 付账款”拆分为 款”列示;比较 “应付票据”和 “应付票据”和 “应付票据”和 “应付票据”和 数 据 相 应 调 “应付账款”, “应付账款”, “应付账款”, “应付账款”, 整。 “应付账款”本 “应付账款”本 “应付账款”本 “应付账款”本 期 金 额 期 金 额 期 金 额 期 金 额 44,412,355.14 49,237,598.84 38,252,948.53 34,879,307.62 元; 元; 元; 元; (2)在利润表 中投资收益项 下新增“其中: 无影响 无影响 无影响 无影响 以摊余成本计 量的金融资产 财务报表附注 第 31 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2019 年 1-6 月 2018 年受影响 2017 年受影响 2016 年受影响 会计政策变更 受影响的报表 的报表项目名 的报表项目名 的报表项目名 的内容和原因 项目名称和金 称和金额 称和金额 称和金额 额 终 止 确 认 收 益”项目。比较 数据不调整。 2、 重要会计估计变更 本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。 3、 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相 关项目情况 合并资产负债表 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 流动资产: 货币资金 586,345,073.84 586,345,073.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 14,180,000.00 14,180,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,860,523.77 3,860,523.77 应收账款 81,167,575.44 81,167,575.44 应收款项融资 不适用 预付款项 7,153,261.74 7,153,261.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,078,346.95 11,078,346.95 买入返售金融资产 存货 5,550,348.97 5,550,348.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,180,000.00 -14,180,000.00 流动资产合计 709,335,130.71 709,335,130.71 财务报表附注 第 32 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 13,000,000.00 不适用 -13,000,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 40,280,960.00 40,280,960.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 17,070,808.68 17,070,808.68 固定资产 15,954,604.19 15,954,604.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 156,728.12 156,728.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,726,706.74 2,726,706.74 递延所得税资产 1,359,968.81 1,359,968.81 其他非流动资产 非流动资产合计 50,268,816.54 77,549,776.54 27,280,960.00 资产总计 759,603,947.25 786,884,907.25 27,280,960.00 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,237,598.84 49,237,598.84 预收款项 270,305,078.91 270,305,078.91 卖出回购金融资产款 财务报表附注 第 33 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 98,071,143.20 98,071,143.20 应交税费 19,528,434.15 19,528,434.15 其他应付款 10,371,884.05 10,371,884.05 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 447,514,139.15 447,514,139.15 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2,728,096.00 2,728,096.00 其他非流动负债 非流动负债合计 2,728,096.00 2,728,096.00 负债合计 447,514,139.15 450,242,235.15 2,728,096.00 所有者权益: 股本 57,739,583.00 57,739,583.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 146,781,337.93 146,781,337.93 减:库存股 其他综合收益 24,552,864.00 24,552,864.00 专项储备 财务报表附注 第 34 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 盈余公积 13,305,098.70 13,305,098.70 一般风险准备 未分配利润 90,480,409.17 90,480,409.17 归属于母公司所有者权益合计 308,306,428.80 332,859,292.80 24,552,864.00 少数股东权益 3,783,379.30 3,783,379.30 所有者权益合计 312,089,808.10 336,642,672.10 24,552,864.00 负债和所有者权益总计 759,603,947.25 786,884,907.25 27,280,960.00 各项目调整情况的说明: 公司将持有星光物语(北京)电子商务有限公司、北京信任度科技有限公司的股权 由可供出售金融资产调整至其他权益工具投资。 公司购买的理财产品 14,180,000.00 元由其他流动资产调整至交易性金融资产。 母公司资产负债表 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 流动资产: 货币资金 547,232,018.19 547,232,018.19 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,828,823.77 3,828,823.77 应收账款 91,152,701.50 91,152,701.50 应收款项融资 不适用 预付款项 4,176,643.54 4,176,643.54 其他应收款 10,646,529.46 10,646,529.46 存货 5,482,102.23 5,482,102.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 662,518,818.69 662,518,818.69 非流动资产: 债权投资 不适用 可供出售金融资产 13,000,000.00 不适用 -13,000,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 财务报表附注 第 35 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 长期股权投资 3,726,263.00 3,726,263.00 其他权益工具投资 不适用 40,280,960.00 40,280,960.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 17,070,808.68 17,070,808.68 固定资产 15,036,846.10 15,036,846.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 156,728.12 156,728.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,344,123.17 2,344,123.17 递延所得税资产 1,124,079.22 1,124,079.22 其他非流动资产 非流动资产合计 52,458,848.29 79,739,808.29 27,280,960.00 资产总计 714,977,666.98 742,258,626.98 27,280,960.00 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 46,022,881.39 46,022,881.39 预收款项 241,862,179.83 241,862,179.83 应付职工薪酬 89,246,508.33 89,246,508.33 应交税费 17,162,127.30 17,162,127.30 其他应付款 10,480,180.78 10,480,180.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 404,773,877.63 404,773,877.63 非流动负债: 长期借款 应付债券 财务报表附注 第 36 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 2019.1.1 调整数 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2,728,096.00 2,728,096.00 其他非流动负债 非流动负债合计 2,728,096.00 2,728,096.00 负债合计 404,773,877.63 407,501,973.63 2,728,096.00 所有者权益: 股本 57,739,583.00 57,739,583.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 148,266,029.73 148,266,029.73 减:库存股 其他综合收益 24,552,864.00 24,552,864.00 专项储备 盈余公积 13,305,098.70 13,305,098.70 未分配利润 90,893,077.92 90,893,077.92 所有者权益合计 310,203,789.35 334,756,653.35 24,552,864.00 负债和所有者权益总计 714,977,666.98 742,258,626.98 27,280,960.00 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税率 税种 计税依据 2019 年 1-6 2018 年度 2017 年 2016 年 月 度 度 按税法规定计算的销售货 物和应税劳务收入为基础 16%、13%、 17%、16%、 17%、 17%、 增值税 计算销项税额,在扣除当期 允许抵扣的进项税额后,差 6% 6% 6% 6% 额部分为应交增值税 城市维护建设 按实际缴纳的营业税、增值 税 税及消费税计缴 7% 7% 7% 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、15%、 10%、15%、 10%、 10%、 财务报表附注 第 37 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 税种 计税依据 税率 25% 25% 25% 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 所得税税率 纳税主体名称 2019 年 1-6 2018 年度 2017 年度 2016 年度 月 北京致远互联软件股份有限公司 10% 10% 10% 10% 广州致远互联软件有限公司 25% 25% 25% 25% 陕西致远互联软件有限公司 15% 15% 25% 25% 长沙致远协创工程信息咨询有限公司 25% 25% 25% 25% 贵州致远协创软件有限公司 25% (二) 税收优惠 1、所得税减免 公司根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》 (财税[2012]27 号)的规定第四条“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设 计企业,如当年未享受免税优惠的,可减按 10%的税率征收企业所得税。”公司 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年 1-6 月企业所得税减按 10%计缴。 公司为高新技术企业,分别于 2014 年 10 月 30 日、2017 年 12 月 6 日取得北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的 编号为“GR201411002376”、“GR201711005903”《高新技术企业证书》。 子公司陕西致远互联软件有限公司于 2018 年 10 月 29 日取得陕西省科学技术厅、陕 西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为“GR201861000051”的 《高新技术企业证书》,有效期 3 年。2018 年度、2019 年 1-6 月企业所得税适用 15% 的税率。 子公司广州致远互联软件有限公司依据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的 通知》(财税(2019)13 号)的规定第二条“对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税” 2019 年 1-6 月企业所得税减按 5%计缴。 2、增值税减免及退税 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号) 文件规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%(2018 年 5 月 1 日后税率为 16%,2019 年 4 月 1 日后税率为 13%)税率征收增值税后,对其 财务报表附注 第 38 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司自有软件产品销售享受增值 税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 136,403.50 97,612.93 162,665.04 317,612.98 银行存款 434,242,975.49 585,950,460.91 244,651,531.47 59,418,254.15 其他货币资金 648,000.00 297,000.00 146,000.00 11,686,909.82 合计 435,027,378.99 586,345,073.84 244,960,196.51 71,422,776.95 其中:存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 648,000.00 297,000.00 146,000.00 1,433,000.00 用于担保的定期存款或通知存款 10,253,909.82 放在境外且资金汇回受到限制的 款项 合计 648,000.00 297,000.00 146,000.00 11,686,909.82 截至 2016 年 12 月 31 日,其他货币资金中 10,253,909.82 元(其中保证金金额 10,239,000.00 元,利息 14,909.82 元)系公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园 支行为经销商提供借款保证担保的保证金(担保情况详见本附注十二、承诺及或有 事项);1,433,000.00 元为公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的 保证金存款。 截至 2017 年 12 月 31 日,其他货币资金中 146,000.00 元为公司向银行申请开具无条 件、不可撤销的保函所存入的保证金存款。 截至 2018 年 12 月 31 日,其他货币资金中 297,000.00 元为公司向银行申请开具无条 件、不可撤销的保函所存入的保证金存款。 截至 2019 年 6 月 30 日,其他货币资金中 648,000.00 元为公司向银行申请开具无条 件、不可撤销的保函所存入的保证金存款。 (二) 交易性金融资产 财务报表附注 第 39 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019.6.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23,130,000.00 其中:债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 23,130,000.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 23,130,000.00 注:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他金额系公司购买的理财产品。 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 2,786,655.00 3,860,523.77 1,961,592.00 1,178,146.38 商业承兑汇票 20,000.00 310,000.00 合计 2,786,655.00 3,860,523.77 1,981,592.00 1,488,146.38 2、 期末公司已质押的应收票据 报告期各期末,公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 报告期各期末,公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 报告期各期末,无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内(含 1 年) 73,640,499.86 58,423,968.37 50,652,388.04 48,049,983.49 1-2 年(含 2 年) 12,048,246.30 13,058,171.39 14,687,875.71 10,361,327.94 财务报表附注 第 40 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 2-3 年(含 3 年) 4,176,921.30 6,605,730.00 6,015,808.35 2,587,998.87 3-4 年(含 4 年) 1,667,899.81 2,679,411.08 1,222,287.00 502,013.75 4-5 年(含 5 年) 976,891.48 400,294.60 157,912.00 31,843.00 5 年以上 合计 92,510,458.75 81,167,575.44 72,736,271.10 61,533,167.05 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 2019 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 106,844,562.66 100.00 14,334,103.91 13.42 92,510,458.75 其中:按信用风险特征 组合计提坏账准备的 106,844,562.66 100.00 14,334,103.91 13.42 92,510,458.75 应收账款 合计 106,844,562.66 100.00 14,334,103.91 13.42 92,510,458.75 按组合计提坏账准备: 组合计提项目:信用风险特征组合 2019.6.30 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 77,516,315.65 3,875,815.79 5.00 1-2 年(含 2 年) 13,386,940.33 1,338,694.03 10.00 2-3 年(含 3 年) 5,221,151.63 1,044,230.33 20.00 3-4 年(含 4 年) 3,335,799.63 1,667,899.82 50.00 4-5 年(含 5 年) 4,884,457.41 3,907,565.93 80.00 5 年以上 2,499,898.01 2,499,898.01 100.00 合计 106,844,562.66 14,334,103.91 13.42 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 92,358,476.09 100.00 11,190,900.65 12.12 81,167,575.44 提坏账准备的应收账款 财务报表附注 第 41 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 92,358,476.09 100.00 11,190,900.65 12.12 81,167,575.44 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 80,581,474.53 100.00 7,845,203.43 9.74 72,736,271.10 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 80,581,474.53 100.00 7,845,203.43 9.74 72,736,271.10 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 66,527,457.68 100.00 4,994,290.63 7.51 61,533,167.05 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 66,527,457.68 100.00 4,994,290.63 7.51 61,533,167.05 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2018.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 61,498,914.07 3,074,945.70 5.00 1-2 年(含 2 年) 14,509,079.33 1,450,907.94 10.00 2-3 年(含 3 年) 8,257,162.50 1,651,432.50 20.00 财务报表附注 第 42 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2018.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3-4 年(含 4 年) 5,358,822.18 2,679,411.10 50.00 4-5 年(含 5 年) 2,001,473.01 1,601,178.41 80.00 5 年以上 733,025.00 733,025.00 100.00 合计 92,358,476.09 11,190,900.65 12.12 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 53,318,303.20 2,665,915.16 5.00 1-2 年(含 2 年) 16,319,861.90 1,631,986.19 10.00 2-3 年(含 3 年) 7,519,760.43 1,503,952.08 20.00 3-4 年(含 4 年) 2,444,574.00 1,222,287.00 50.00 4-5 年(含 5 年) 789,560.00 631,648.00 80.00 5 年以上 189,415.00 189,415.00 100.00 合计 80,581,474.53 7,845,203.43 9.74 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 50,578,929.99 2,528,946.50 5.00 1-2 年(含 2 年) 11,512,586.60 1,151,258.66 10.00 2-3 年(含 3 年) 3,234,998.59 646,999.72 20.00 3-4 年(含 4 年) 1,004,027.50 502,013.75 50.00 4-5 年(含 5 年) 159,215.00 127,372.00 80.00 5 年以上 37,700.00 37,700.00 100.00 合计 66,527,457.68 4,994,290.63 7.51 3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 2018.12.31 2019.6.30 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 11,190,900.65 3,143,203.26 14,334,103.91 收回/转回坏账准 备 合计 11,190,900.65 3,143,203.26 14,334,103.91 类别 2017.12.31 本期变动金额 2018.12.31 财务报表附注 第 43 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 7,845,203.43 3,515,697.22 170,000.00 11,190,900.65 收回/转回坏账准备 合计 7,845,203.43 3,515,697.22 170,000.00 11,190,900.65 本期变动金额 类别 2016.12.31 2017.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 4,994,290.63 2,850,912.80 7,845,203.43 收回/转回坏账准备 合计 4,994,290.63 2,850,912.80 7,845,203.43 本期变动金额 类别 2015.12.31 2016.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 4,332,971.26 1,336,103.37 674,784.00 4,994,290.63 收回/转回坏账准备 合计 4,332,971.26 1,336,103.37 674,784.00 4,994,290.63 4、 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 实际核销的应收账款 170,000.00 674,784.00 应收账款核销说明:广西有色金属集团有限公司于 2016 年 9 月经法院裁定宣告破产, 公司合同尾款 674,784.00 元无法收回,经批准后予以核销。2018 年 3 月经北京仲裁委 员会裁定,中信国安信息科技有限公司欠公司合同尾款 170,000.00 元无需支付,予以 核销。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2019 年 6 月 30 日 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 用友网络科技股份有限公司 3,880,515.76 3.63 199,800.00 中华人民共和国天津海事局 1,690,000.00 1.58 431,143.12 南京国睿信维软件有限公司 1,260,322.00 1.18 84,500.00 武汉新港建设投资开发集团有 1,013,286.00 0.95 63,016.10 限公司 智阳网络技术(上海)有限公司 1,000,000.00 0.94 50,000.00 财务报表附注 第 44 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 合计 8,844,123.76 8.28 828,459.22 2018 年 12 月 31 日 期末余额 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 用友网络科技股份有限公司 7,916,997.76 8.57 698,918.73 中国电信股份有限公司 1,266,851.20 1.37 172,539.56 北京神舟航天软件技术有限公司 1,085,040.00 1.17 54,252.00 辽宁立科信息工程有限公司 1,082,500.00 1.17 54,125.00 上海科技馆 692,000.00 0.75 34,600.00 合计 12,043,388.96 13.03 1,014,435.29 2017 年 12 月 31 日 期末余额 单位名称 应收账款 占应收账款合计数 坏账准备 的比例(%) 用友网络科技股份有限公司 4,536,443.76 5.63 262,897.19 中国电信股份有限公司 1,099,248.00 1.36 120,724.80 泽达易盛(天津)科技股份有 1,050,000.00 1.30 59,500.00 限公司 重庆爱信诺科技有限公司 1,026,000.00 1.27 51,300.00 安康市发展研究中心 944,300.00 1.17 47,215.00 合计 8,655,991.76 10.73 541,636.99 2016 年 12 月 31 日 期末余额 单位名称 占应收账款合计数的 应收账款 比例(%) 坏账准备 用友网络科技股份有限公司 3,163,014.65 4.75 172,385.95 中国电信股份有限公司 1,254,248.00 1.89 66,762.40 中国移动通信集团贵州有限公司 1,049,792.00 1.58 52,489.60 中国移动通信集团重庆有限公司 1,035,582.62 1.56 51,779.13 中国国际金融有限责任公司 810,000.00 1.22 40,500.00 合计 7,312,637.27 11.00 383,917.08 财务报表附注 第 45 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 账龄 比例 比例 比例 比例 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 (%) (%) (%) (%) 1 年以内(含 1 年) 16,311,967.21 100.00 7,153,261.74 100.00 7,479,081.67 100.00 2,919,618.12 100.00 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 合计 16,311,967.21 100.00 7,153,261.74 100.00 7,479,081.67 100.00 2,919,618.12 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 占预付款项期末余额合计 2019.6.30 数的比例(%) 中德证券有限责任公司 3,000,000.00 18.39 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 924,528.31 5.67 北京远中和科技有限公司 830,188.68 5.09 古德爱迪尔(北京)科技有限公司 628,301.89 3.85 广州朗恒信息科技有限公司 333,018.86 2.04 合计 5,716,037.74 35.04 预付对象 占预付款项期末余额合计 2018.12.31 数的比例(%) 广州玖远信息科技有限公司 491,743.16 6.87 广州市朗恒信息科技有限公司 424,528.29 5.93 西安景天管理咨询有限公司 280,052.43 3.92 郑州汉美姿华房地产营销策划有限公司 261,487.92 3.66 重庆佰源讯网络信息科技有限公司 248,963.32 3.48 合计 1,706,775.12 23.86 预付对象 2017.12.31 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 上海哲凌科技有限公司 709,500.00 9.49 财务报表附注 第 46 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 预付对象 2017.12.31 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 凯里精诚电脑有限公司 596,399.44 7.97 北京龙晟国际互联网科技有限公司 268,529.92 3.59 宝利信通(北京)软件股份有限公司 240,000.00 3.21 郑州汉美姿华房地产营销策划有限公司 234,216.12 3.13 合计 2,048,645.48 27.39 预付对象 占预付款项期末余额合计 2016.12.31 数的比例(%) 百度时代网络技术(北京)有限公司 818,000.00 28.02 北京畅通天元信息化科技有限公司 269,389.21 9.23 河南启智信息科技有限公司 222,280.27 7.61 北京朗丽兹西山花园酒店管理有限公司 129,600.00 4.44 王德华 122,645.12 4.20 合计 1,561,914.60 53.50 (六) 其他应收款 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 11,705,239.83 11,078,346.95 10,339,186.57 9,322,619.00 合计 11,705,239.83 11,078,346.95 10,339,186.57 9,322,619.00 其他应收款 (1)其他应收款按账龄披露 账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内(含 1 年) 7,529,337.58 7,538,345.43 7,035,582.69 6,281,076.55 1-2 年(含 2 年) 2,631,045.04 2,282,312.92 2,198,341.08 2,308,198.54 2-3 年(含 3 年) 1,162,900.12 1,069,060.88 897,183.80 512,842.70 3-4 年(含 4 年) 361,553.89 183,305.90 197,584.50 173,605.95 4-5 年(含 5 年) 20,403.20 5,321.82 10,494.50 46,895.26 5 年以上 合计 11,705,239.83 11,078,346.95 10,339,186.57 9,322,619.00 (2)其他应收款按款项性质分类情况 财务报表附注 第 47 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 账面余额 款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 保证金、押金 11,399,491.12 10,782,007.42 9,452,638.06 9,126,004.75 备用金 1,822,270.40 1,459,493.93 2,010,824.15 1,451,453.04 合计 13,221,761.52 12,241,501.35 11,463,462.21 10,577,457.79 (3)其他应收款按坏账计提方法分类披露 2019 年 6 月 30 日 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计 期信用损失 用损失(未发生信用 用损失(已发生信用 减值) 减值) 年初余额 1,163,154.40 1,163,154.40 年初其他应收款账 面余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 353,367.29 353,367.29 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,516,521.69 1,516,521.69 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 12,241,501.35 100.00 1,163,154.40 9.50 11,078,346.95 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 12,241,501.35 100.00 1,163,154.40 9.50 11,078,346.95 财务报表附注 第 48 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,463,462.21 100.00 1,124,275.64 9.81 10,339,186.57 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,463,462.21 100.00 1,124,275.64 9.81 10,339,186.57 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 10,577,457.79 100.00 1,254,838.79 11.86 9,322,619.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 10,577,457.79 100.00 1,254,838.79 11.86 9,322,619.00 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 2018.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 7,935,100.47 396,755.03 5.00 1-2 年(含 2 年) 2,535,903.24 253,590.32 10.00 2-3 年(含 3 年) 1,336,326.10 267,265.22 20.00 3-4 年(含 4 年) 366,611.79 183,305.90 50.00 4-5 年(含 5 年) 26,609.10 21,287.28 80.00 5 年以上 40,950.65 40,950.65 100.00 合计 12,241,501.35 1,163,154.40 9.50 2017.12.31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 7,405,876.53 370,293.84 5.00 1-2 年(含 2 年) 2,442,601.20 244,260.12 10.00 财务报表附注 第 49 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2017.12.31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年(含 3 年) 1,121,479.75 224,295.95 20.00 3-4 年(含 4 年) 395,169.00 197,584.50 50.00 4-5 年(含 5 年) 52,472.50 41,978.00 80.00 5 年以上 45,863.23 45,863.23 100.00 合计 11,463,462.21 1,124,275.64 9.81 2016.12.31 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 6,611,659.52 330,582.97 5.00 1-2 年(含 2 年) 2,564,665.05 256,466.51 10.00 2-3 年(含 3 年) 641,053.38 128,210.68 20.00 3-4 年(含 4 年) 347,211.90 173,605.95 50.00 4-5 年(含 5 年) 234,476.29 187,581.03 80.00 5 年以上 178,391.65 178,391.65 100.00 合计 10,577,457.79 1,254,838.79 11.86 (4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 2018.12.31 2019.6.30 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 1,163,154.40 353,367.29 1,516,521.69 收回/转回坏账准备 合计 1,163,154.40 353,367.29 1,516,521.69 本期变动金额 类别 2017.12.31 2018.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 1,124,275.64 38,878.76 1,163,154.40 收回/转回坏账准备 合计 1,124,275.64 38,878.76 1,163,154.40 本期变动金额 类别 2016.12.31 2017.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 1,254,838.79 130,563.15 1,124,275.64 财务报表附注 第 50 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 本期变动金额 类别 2016.12.31 2017.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 合计 1,254,838.79 130,563.15 1,124,275.64 本期变动金额 类别 2015.12.31 2016.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 2,069,219.36 814,380.57 1,254,838.79 合计 2,069,219.36 814,380.57 1,254,838.79 (5)本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内公司无实际核销的其他应收款。 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2019 年 6 月 30 日 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 上海鑫贻盛物业管理 租房押金 392,759.70 1 年以内 2.97 19,637.99 有限公司 陕西中烟工业有限责 保证金 306,000.00 2-3 年 2.31 61,200.00 任公司 四川中瑞兴企业管理 租房押金 283,084.80 1 年以内 2.14 14,154.24 有限公司 广东警官学院 保证金 238,200.00 1-2 年 1.80 23,820.00 云南省妇幼保健院 保证金 208,600.00 1 年以内 1.58 10,430.00 合计 1,428,644.50 10.80 129,242.23 2018 年 12 月 31 日 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 上海鑫贻盛物业管理 租房押金 392,759.70 1 年以内 3.21 19,637.99 有限公司 云南省妇幼保健院 保证金 327,800.00 1 年以内 2.68 16,390.00 陕西中烟工业有限责 保证金 306,000.00 2-3 年 2.50 61,200.00 任公司 四川中瑞兴企业管理 租房押金 301,318.80 1 年以内 2.46 15,065.94 有限公司 广东警官学院 保证金 238,200.00 1 年以内 1.95 11,910.00 财务报表附注 第 51 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 合计 1,566,078.50 12.80 124,203.93 2017 年 12 月 31 日 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 陕西中烟工业有限责任 保证金 306,000.00 1-2 年 2.67 30,600.00 公司 用友网络科技股份有限 租房押金 261,915.00 3-4 年 2.28 130,957.50 公司上海分公司 北京双仓科贸有限公司 租房押金 200,000.00 1-2 年 1.74 20,000.00 河北中科恒运软件科技 保证金 189,600.00 2 年以内 1.65 10,160.00 股份有限公司 长江三峡通航管理局 保证金 160,000.00 2-3 年 1.40 32,000.00 合计 1,117,515.00 9.74 223,717.50 2016 年 12 月 31 日 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 陕西中烟工业有限责任 保证金 336,980.00 1 年以内 3.19 16,849.00 公司 用友网络科技股份有限 租房押金 261,915.00 2-3 年 2.48 52,383.00 公司上海分公司 长江三峡通航管理局 保证金 286,000.00 1-2 年 2.70 28,600.00 工业和信息化部电信研 保证金 207,420.00 1 年以内 1.96 10,371.00 究院 北京双仓科贸有限公司 租房押金 200,000.00 1 年以内 1.89 10,000.00 合计 1,292,315.00 12.22 118,203.00 (七) 存货 1、 存货分类 2019.6.30 2018.12.31 项目 跌价 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 原材料 库存商品 7,483,381.21 7,483,381.21 5,550,348.97 5,550,348.97 合计 7,483,381.21 7,483,381.21 5,550,348.97 5,550,348.97 财务报表附注 第 52 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2017.12.31 2016.12.31 项目 跌价 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 原材料 库存商品 3,377,272.38 3,377,272.38 4,128,221.27 4,128,221.27 合计 3,377,272.38 3,377,272.38 4,128,221.27 4,128,221.27 2、 存货跌价准备 无。 (八) 其他流动资产 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 银行理财产品 14,180,000.00 249,600,000.00 160,000,000.00 增值税留抵税额 4,983.89 397,956.18 86,215.91 预缴企业所得税 1,449,703.68 合计 1,454,687.57 14,180,000.00 249,997,956.18 160,086,215.91 财务报表附注 第 53 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (九) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 19,000,000.00 6,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 6,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 其中:按公允价值计量 按成本计量 19,000,000.00 6,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 6,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 6,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 6,000,000.00 13,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 在被投资单 本期 被投资单位 位持股比例 现金 上年年末 本期增加 本期减少 期末 上年年末 本期增加 本期减少 期末 (%) 红利 星光物语(北京) 电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 5.55 北京信任度科技有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 7.92 北京悦聚信息科技 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 5.00 合计 19,000,000.00 19,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 财务报表附注 第 54 页 3-2-1-77 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2017 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 在被投 被投资单位 资单位 本期现金 上年年末 本期增加 本期减少 期末 上年年末 本期增加 本期减少 期末 持股比 红利 例(%) 星光物语(北京) 10,000,000.00 10,000,000.00 6.03 电子商务有限公司 北京信任度科技有 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 限公司 北京悦聚信息科技 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 5.00 有限公司 合计 19,000,000.00 19,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 在被投 被投资单位 资单位 本期现金 上年年末 本期增加 本期减少 期末 上年年末 本期增加 本期减少 期末 持股比 红利 例(%) 星光物语(北京) 电子商务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 8.00 北京信任度科技有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 北京悦聚信息科技 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 5.00 合计 19,000,000.00 19,000,000.00 财务报表附注 第 55 页 3-2-1-78 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (十) 长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 权益法下确 宣告发放现 减值准备期 2015.12.31 追加投 其他综合 其他权 计提减 2016.12.31 末余额 资 减少投资 认的投资损 收益调整 益变动 金股利或利 值准备 其他 益 润 1.合营企业 北京君石传说创业投 资有限公司 247,866.77 247,866.77 小计 247,866.77 247,866.77 2.联营企业 成都极企科技有限公 司 1,567,876.55 -693,339.95 874,536.60 小计 1,567,876.55 -693,339.95 874,536.60 合计 1,815,743.32 247,866.77 -693,339.95 874,536.60 本期增减变动 被投资单位 2016.12.31 权益法下确 宣告发放现 2017.12.31 减值准备期 追加投资 减少投 认的投资损 其他综合 其他权益 金股利或利 计提减 其他 末余额 资 益 收益调整 变动 润 值准备 1.合营企业 2.联营企业 成都极企科技有限公司 874,536.60 -447,572.45 426,964.15 小计 874,536.60 -447,572.45 426,964.15 合计 874,536.60 -447,572.45 426,964.15 财务报表附注 第 56 页 3-2-1-79 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 权益法下确 宣告发放现 减值准备期 2017.12.31 减少投 其他综合 其他权益 计提减 2018.12.31 末余额 追加投资 资 认的投资损 收益调整 变动 金股利或利 值准备 其他 益 润 1.合营企业 2.联营企业 成都极企科技有限公司 426,964.15 -426,964.15 小计 426,964.15 -426,964.15 合计 426,964.15 -426,964.15 其他说明: 公司对北京慧友云商科技有限公司长期股权投资按权益法核算,报告期初账面价值已减记至零。 财务报表附注 第 57 页 3-2-1-80 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (十一) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 2019.6.30 星光物语(北京)电子商务有限公司 35,528,960.00 北京信任度科技有限公司 4,752,000.00 合计 40,280,960.00 2、 非交易性权益工具投资的情况 2019 年 1-6 月 本期确 其他综合收 指定为以公允价 其他综合收 项目 认的股 累计 累计 益转入留存 值计量且其变动 益转入留存 利收入 利得 损失 收益的金额 计入其他综合收 收益的原因 益的原因 星光物语(北京) 公司持有目的为 电子商务有限公 非交易性且为被 司 投资单位的权益 工具 公司持有目的为 北京信任度科技 非交易性且为被 有限公司 投资单位的权益 工具 合计 3、 其他说明: 截止 2018 年 12 月 31 日,公司持有星光物语(北京)电子商务有限公司 5.5514%的 股权,投资成本 1,000.00 万元,公司持有北京信任度科技有限公司 7.92%的股权,投 资成本 300.00 万元。2019 年 1 月 1 日,公司将其指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产,在其他权益工具投资列示,依据被投资单位最近一期股 权融资估值确定公允价值。 (十二) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 1.账面原值 (1)2015.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 (2)本期增加金额 —外购 财务报表附注 第 58 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 (3)本期减少金额 —处置 (4)2016.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 2.累计折旧和累计摊销 (1)2015.12.31 213,385.00 213,385.00 (2)本期增加金额 640,155.32 640,155.32 —计提或摊销 640,155.32 640,155.32 (3)本期减少金额 —处置 (4)2016.12.31 853,540.32 853,540.32 3.减值准备 (1)2015.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2016.12.31 4.账面价值 (1)2016.12.31 账面价值 18,351,119.18 18,351,119.18 (2)2015.12.31 账面价值 18,991,274.50 18,991,274.50 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 1.账面原值 (1)2016.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 (2)本期增加金额 —外购 (3)本期减少金额 —处置 (4)2017.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 2.累计折旧和累计摊销 (1)2016.12.31 853,540.32 853,540.32 (2)本期增加金额 640,155.26 640,155.26 —计提或摊销 640,155.26 640,155.26 (3)本期减少金额 —处置 财务报表附注 第 59 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 (4)2017.12.31 1,493,695.58 1,493,695.58 3.减值准备 (1)2016.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2017.12.31 4.账面价值 (1)2017.12.31 账面价值 17,710,963.92 17,710,963.92 (2)2016.12.31 账面价值 18,351,119.18 18,351,119.18 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1.账面原值 (1)2017.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 (2)本期增加金额 —外购 (3)本期减少金额 —处置 (4)2018.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 2.累计折旧和累计摊销 (1)2017.12.31 1,493,695.58 1,493,695.58 (2)本期增加金额 640,155.24 640,155.24 —计提或摊销 640,155.24 640,155.24 (3)本期减少金额 —处置 (4)2018.12.31 2,133,850.82 2,133,850.82 3.减值准备 (1)2017.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2018.12.31 4.账面价值 财务报表附注 第 60 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 (1)2018.12.31 账面价值 17,070,808.68 17,070,808.68 (2)2017.12.31 账面价值 17,710,963.92 17,710,963.92 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 1.账面原值 (1)2018.12.31 19,204,659.50 19,204,659.50 (2)本期增加金额 —外购 (3)本期减少金额 —处置 (4)2019.6.30 19,204,659.50 19,204,659.50 2.累计折旧和累计摊销 (1)2018.12.31 2,133,850.82 2,133,850.82 (2)本期增加金额 320,077.62 320,077.62 —计提或摊销 320,077.62 320,077.62 (3)本期减少金额 —处置 (4)2019.6.30 2,453,928.44 2,453,928.44 3.减值准备 (1)2018.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2019.6.30 4.账面价值 (1)2019.6.30 账面价值 16,750,731.06 16,750,731.06 (2)2018.12.31 账面价值 17,070,808.68 17,070,808.68 2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况 报告期各期末,均无未办妥产权证书的投资性房地产。 (十三) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 财务报表附注 第 61 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 固定资产 16,832,899.08 15,954,604.19 14,514,253.73 15,585,627.30 固定资产清理 合计 16,832,899.08 15,954,604.19 14,514,253.73 15,585,627.30 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他 合计 设备 1.账面原值 (1)2015.12.31 14,450,237.80 2,825,644.00 10,186,748.57 27,462,630.37 (2)本期增加金额 1,224,727.17 1,224,727.17 —购置 1,224,727.17 1,224,727.17 —在建工程转入 —企业合并增加 (3)本期减少金额 2,148,179.07 2,148,179.07 —处置或报废 2,148,179.07 2,148,179.07 (4)2016.12.31 14,450,237.80 2,825,644.00 9,263,296.67 26,539,178.47 2.累计折旧 (1)2015.12.31 2,030,156.76 2,266,786.43 6,480,418.62 10,777,361.81 (2)本期增加金额 481,674.60 353,205.48 1,489,488.35 2,324,368.43 —计提 481,674.60 353,205.48 1,489,488.35 2,324,368.43 —企业合并增加 (3)本期减少金额 2,148,179.07 2,148,179.07 —处置或报废 2,148,179.07 2,148,179.07 (4)2016.12.31 2,511,831.36 2,619,991.91 5,821,727.90 10,953,551.17 3.减值准备 (1)2015.12.31 (2)本期增加金额 —计提 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)2016.12.31 4.账面价值 (1)2016.12.31 账面价值 11,938,406.44 205,652.09 3,441,568.77 15,585,627.30 (2)2015.12.31 账面价值 12,420,081.04 558,857.57 3,706,329.95 16,685,268.56 财务报表附注 第 62 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他 合计 设备 1.账面原值 (1)2016.12.31 14,450,237.80 2,825,644.00 9,263,296.67 26,539,178.47 (2)本期增加金额 977,476.90 977,476.90 —购置 977,476.90 977,476.90 —在建工程转入 —企业合并增加 (3)本期减少金额 10,048.00 10,048.00 —处置或报废 10,048.00 10,048.00 (4)2017.12.31 14,450,237.80 2,825,644.00 10,230,725.57 27,506,607.37 2.累计折旧 (1)2016.12.31 2,511,831.36 2,619,991.91 5,821,727.90 10,953,551.17 (2)本期增加金额 481,674.60 203,080.50 1,361,374.02 2,046,129.12 —计提 481,674.60 203,080.50 1,361,374.02 2,046,129.12 —企业合并增加 (3)本期减少金额 7,326.65 7,326.65 —处置或报废 7,326.65 7,326.65 (4)2017.12.31 2,993,505.96 2,823,072.41 7,175,775.27 12,992,353.64 3.减值准备 (1)2016.12.31 (2)本期增加金额 —计提 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)2017.12.31 4.账面价值 (1)2017.12.31 账面价值 11,456,731.84 2,571.59 3,054,950.30 14,514,253.73 (2)2016.12.31 账面价值 11,938,406.44 205,652.09 3,441,568.77 15,585,627.30 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他 合计 设备 1.账面原值 (1)2017.12.31 14,450,237.80 2,825,644.00 10,230,725.57 27,506,607.37 财务报表附注 第 63 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他 合计 设备 (2)本期增加金额 280,190.09 3,362,244.03 3,642,434.12 —购置 280,190.09 3,362,244.03 3,642,434.12 —在建工程转入 —企业合并增加 (3)本期减少金额 439,543.40 439,543.40 —处置或报废 439,543.40 439,543.40 (4)2018.12.31 14,450,237.80 3,105,834.09 13,153,426.20 30,709,498.09 2.累计折旧 (1)2017.12.31 2,993,505.96 2,823,072.41 7,175,775.27 12,992,353.64 (2)本期增加金额 481,674.60 223,726.03 1,491,925.23 2,197,325.86 —计提 481,674.60 223,726.03 1,491,925.23 2,197,325.86 —企业合并增加 (3)本期减少金额 434,785.60 434,785.60 —处置或报废 434,785.60 434,785.60 (4)2018.12.31 3,475,180.56 3,046,798.44 8,232,914.90 14,754,893.90 3.减值准备 (1)2017.12.31 (2)本期增加金额 —计提 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)2018.12.31 4.账面价值 (1)2018.12.31 账面价值 10,975,057.24 59,035.65 4,920,511.30 15,954,604.19 (2)2017.12.31 账面价值 11,456,731.84 2,571.59 3,054,950.30 14,514,253.73 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他 合计 设备 1.账面原值 (1)2018.12.31 14,450,237.80 3,105,834.09 13,153,426.20 30,709,498.09 (2)本期增加金额 2,121,395.23 2,121,395.23 —购置 2,121,395.23 2,121,395.23 —在建工程转入 财务报表附注 第 64 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他 合计 设备 —企业合并增加 (3)本期减少金额 1,201,000.00 100,180.00 1,301,180.00 —处置或报废 1,201,000.00 100,180.00 1,301,180.00 (4)2019.6.30 14,450,237.80 1,904,834.09 15,174,641.43 31,529,713.32 2.累计折旧 (1)2018.12.31 3,475,180.56 3,046,798.44 8,232,914.90 14,754,893.90 (2)本期增加金额 240,837.30 59,035.65 936,840.94 1,236,713.89 —计提 240,837.30 59,035.65 936,840.94 1,236,713.89 —企业合并增加 (3)本期减少金额 1,201,000.00 93,793.55 1,294,793.55 —处置或报废 1,201,000.00 93,793.55 1,294,793.55 (4)2019.6.30 3,716,017.86 1,904,834.09 9,075,962.29 14,696,814.24 3.减值准备 (1)2018.12.31 (2)本期增加金额 —计提 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)2019.6.30 4.账面价值 (1)2019.6.30 账面价值 10,734,219.94 6,098,679.14 16,832,899.08 (2)2018.12.31 账面价值 10,975,057.24 59,035.65 4,920,511.30 15,954,604.19 3、 暂时闲置的固定资产 报告期各期末,均无暂时闲置的固定资产。 4、 未办妥产权证书的固定资产情况 报告期各期末,均无未办妥产权证书的固定资产。 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 外购软件 合计 财务报表附注 第 65 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 土地使用权 外购软件 合计 1.账面原值 (1)2015.12.31 (2)本期增加金额 335,846.15 335,846.15 —购置 335,846.15 335,846.15 —内部研发 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置 (4)2016.12.31 335,846.15 335,846.15 2.累计摊销 (1)2015.12.31 (2)本期增加金额 37,316.24 37,316.24 —计提 37,316.24 37,316.24 (3)本期减少金额 —处置 (4)2016.12.31 37,316.24 37,316.24 3.减值准备 (1)2015.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2016.12.31 4.账面价值 (1)2016.12.31 账面价值 298,529.91 298,529.91 (2)2015.12.31 账面价值 项目 土地使用权 外购软件 合计 1.账面原值 (1)2016.12.31 335,846.15 335,846.15 (2)本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置 财务报表附注 第 66 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 土地使用权 外购软件 合计 (4)2017.12.31 335,846.15 335,846.15 2.累计摊销 (1)2016.12.31 37,316.24 37,316.24 (2)本期增加金额 74,632.51 74,632.51 —计提 74,632.51 74,632.51 (3)本期减少金额 —处置 (4)2017.12.31 111,948.75 111,948.75 3.减值准备 (1)2016.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2017.12.31 4.账面价值 (1)2017.12.31 账面价值 223,897.40 223,897.40 (2)2016.12.31 账面价值 298,529.91 298,529.91 项目 土地使用权 外购软件 合计 1.账面原值 (1)2017.12.31 335,846.15 335,846.15 (2)本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置 (4)2018.12.31 335,846.15 335,846.15 2.累计摊销 (1)2017.12.31 111,948.75 111,948.75 (2)本期增加金额 67,169.28 67,169.28 —计提 67,169.28 67,169.28 (3)本期减少金额 —处置 财务报表附注 第 67 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 土地使用权 外购软件 合计 (4)2018.12.31 179,118.03 179,118.03 3.减值准备 (1)2017.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 (4)2018.12.31 4.账面价值 (1)2018.12.31 账面价值 156,728.12 156,728.12 (2)2017.12.31 账面价值 223,897.40 223,897.40 项目 土地使用权 外购软件 合计 1.账面原值 (1)2018.12.31 335,846.15 335,846.15 (2)本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 (3)本期减少金额 —处置 (4)2019.6.30 335,846.15 335,846.15 2.累计摊销 (1)2018.12.31 179,118.03 179,118.03 (2)本期增加金额 33,584.64 33,584.64 —计提 33,584.64 33,584.64 (3)本期减少金额 —处置 (4)2019.6.30 212,702.67 212,702.67 3.减值准备 (1)2018.12.31 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置 财务报表附注 第 68 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 土地使用权 外购软件 合计 (4)2019.6.30 4.账面价值 (1)2019.6.30 账面价值 123,143.48 123,143.48 (2)2018.12.31 账面价值 156,728.12 156,728.12 (十五) 长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31 经营租入固定 资产装修费 1,402,356.00 250,583.33 501,424.37 1,151,514.96 合计 1,402,356.00 250,583.33 501,424.37 1,151,514.96 项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31 经营租入固定 资产装修费 1,151,514.96 163,769.02 564,372.97 750,911.01 合计 1,151,514.96 163,769.02 564,372.97 750,911.01 项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31 经营租入固定 资产装修费 750,911.01 2,798,602.65 822,806.92 2,726,706.74 合计 750,911.01 2,798,602.65 822,806.92 2,726,706.74 项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.6.30 经营租入固定 资产装修费 2,726,706.74 1,528,887.16 668,464.39 3,587,129.51 合计 2,726,706.74 1,528,887.16 668,464.39 3,587,129.51 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 2019.6.30 2018.12.31 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,744,300.20 1,721,251.46 12,287,678.65 1,359,968.81 可抵扣亏损 合计 15,744,300.20 1,721,251.46 12,287,678.65 1,359,968.81 项目 2017.12.31 2016.12.31 财务报表附注 第 69 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,969,479.07 1,017,247.50 6,249,129.42 724,773.12 可抵扣亏损 合计 8,969,479.07 1,017,247.50 6,249,129.42 724,773.12 2、 未经抵消的递延所得税负债 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税 递延所 应纳税 递延所 应纳税 递延所 差异 负债 暂时性 得税负 暂时性 得税负 暂时性 得税负 差异 债 差异 债 差异 债 其他权益工 具投资公允 27,280,960.00 2,728,096.00 价值变动 合计 27,280,960.00 2,728,096.00 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 资产减值准备 106,325.40 66,376.40 可抵扣亏损 777,347.68 694,062.30 1,362,997.68 1,034,739.19 可供出售金融资产减值 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,883,673.08 6,760,438.70 7,362,997.68 1,034,739.19 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 备注 2017 445,792.18 2018 2019 367,070.26 367,070.26 367,070.26 367,070.26 2020 221,876.75 221,876.75 221,876.75 221,876.75 2021 2022 5,093.11 5,093.11 774,050.67 2023 100,022.18 100,022.18 2024 83,285.38 合计 777,347.68 694,062.30 1,362,997.68 1,034,739.19 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 财务报表附注 第 70 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内(含 1 年) 35,993,969.74 43,224,498.01 36,604,793.78 33,223,171.67 1-2 年(含 2 年) 7,534,687.09 5,254,726.33 1,475,539.75 666,473.46 2-3 年(含 3 年) 302,219.35 586,559.50 105,640.00 989,662.49 3 年以上 581,478.96 171,815.00 66,975.00 合计 44,412,355.14 49,237,598.84 38,252,948.53 34,879,307.62 (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内(含 1 年) 203,579,109.28 244,748,544.65 220,719,647.49 156,134,588.29 1-2 年(含 2 年) 22,227,931.05 19,847,495.88 24,365,587.59 27,146,830.59 2-3 年(含 3 年) 9,328,482.00 4,749,088.86 9,835,764.23 1,249,615.68 3 年以上 2,307,140.97 959,949.52 863,452.79 280,092.59 合计 237,442,663.30 270,305,078.91 255,784,452.10 184,811,127.15 2、 账龄超过一年的重要预收款项 2019 年 6 月 30 日 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东赛诺科技股份有限公司 1,441,900.00 经销商预付货款 广东省特种设备检测研究院 1,321,180.00 项目未完成 广州市宇阳信息技术有限公司 1,214,550.00 经销商预付货款 合计 3,977,630.00 2018 年 12 月 31 日 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海泊冉软件有限公司 1,344,222.00 经销商预付货款 广东省特种设备检测研究院 1,321,180.00 项目未完成 上海七通智能科技股份有限公司 1,199,248.90 经销商预付货款 广东轩辕网络科技股份有限公司 1,146,976.00 经销商预付货款 合计 5,011,626.90 2017 年 12 月 31 日 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广东轩辕网络科技股份有限公司 2,695,860.00 经销商预付货款 北京浩鸿达科技发展股份公司 1,219,866.27 经销商预付货款 上海七通智能科技股份有限公司 1,188,425.96 经销商预付货款 财务报表附注 第 71 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 锡林浩特市联创信达科技有限公司 1,132,428.06 经销商预付货款 合计 6,236,580.29 2016 年 12 月 31 日 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京浩鸿达科技发展有限责任公司 1,868,741.27 经销商预付货款 广东轩辕网络科技股份有限公司 1,442,770.00 经销商预付货款 合计 3,311,511.27 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 短期薪酬 46,969,949.51 211,342,254.32 206,167,253.99 52,144,949.84 离职后福利-设定提存计划 205,256.80 10,726,730.20 10,668,656.84 263,330.16 辞退福利 383,454.00 383,454.00 一年内到期的其他福利 合计 47,175,206.31 222,452,438.52 217,219,364.83 52,408,280.00 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 短期薪酬 52,144,949.84 260,988,626.73 248,013,996.10 65,119,580.47 离职后福利-设定提存计划 263,330.16 12,349,787.95 11,982,978.17 630,139.94 辞退福利 412,792.04 412,792.04 一年内到期的其他福利 合计 52,408,280.00 273,751,206.72 260,409,766.31 65,749,720.41 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 短期薪酬 65,119,580.47 324,049,391.04 294,993,945.61 94,175,025.90 离职后福利-设定提存计划 630,139.94 19,059,172.77 15,793,195.41 3,896,117.30 辞退福利 230,321.80 230,321.80 一年内到期的其他福利 合计 65,749,720.41 343,338,885.61 311,017,462.82 98,071,143.20 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 短期薪酬 94,175,025.90 138,216,507.95 205,372,091.84 27,019,442.01 离职后福利-设定提存计划 3,896,117.30 11,431,545.90 14,450,022.38 877,640.82 财务报表附注 第 72 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 短期薪酬 94,175,025.90 138,216,507.95 205,372,091.84 27,019,442.01 辞退福利 182,959.20 182,959.20 一年内到期的其他福利 合计 98,071,143.20 149,831,013.05 220,005,073.42 27,897,082.83 2、 短期薪酬列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 (1)工资、奖金、津贴 46,869,288.88 182,479,381.15 177,338,578.71 52,010,091.32 和补贴 (2)职工福利费 11,619,817.95 11,619,817.95 (3)社会保险费 99,045.35 5,913,053.29 5,878,560.58 133,538.06 其中:医疗保险费 90,760.68 5,306,985.61 5,275,385.29 122,361.00 工伤保险费 2,259.36 190,632.82 189,843.77 3,048.41 生育保险费 6,025.31 415,434.86 413,331.52 8,128.65 (4)住房公积金 11,204,504.08 11,204,504.08 (5)工会经费和职工教 1,615.28 125,497.85 125,792.67 1,320.46 育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 46,969,949.51 211,342,254.32 206,167,253.99 52,144,949.84 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 (1)工资、奖金、津贴 52,010,091.32 224,302,093.74 211,546,938.12 64,765,246.94 和补贴 (2)职工福利费 16,126,656.03 16,126,656.03 (3)社会保险费 133,538.06 6,872,735.91 6,674,706.11 331,567.86 其中:医疗保险费 122,361.00 6,166,790.30 5,985,328.73 303,822.57 工伤保险费 3,048.41 204,815.95 200,297.65 7,566.71 生育保险费 8,128.65 501,129.66 489,079.73 20,178.58 (4)住房公积金 13,038,918.65 13,018,122.65 20,796.00 (5)工会经费和职工教 1,320.46 648,222.40 647,573.19 1,969.67 育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 财务报表附注 第 73 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 合计 52,144,949.84 260,988,626.73 248,013,996.10 65,119,580.47 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 (1)工资、奖金、津贴 64,765,246.94 284,163,424.04 256,633,495.80 92,295,175.18 和补贴 (2)职工福利费 13,701,132.87 13,701,132.87 (3)社会保险费 331,567.86 10,126,001.98 8,699,973.92 1,757,595.92 其中:医疗保险费 303,822.57 9,089,522.67 7,793,976.00 1,599,369.24 工伤保险费 7,566.71 266,454.69 231,235.80 42,785.60 生育保险费 20,178.58 770,024.62 674,762.12 115,441.08 (4)住房公积金 20,796.00 15,854,665.44 15,755,077.66 120,383.78 (5)工会经费和职工教 1,969.67 204,166.71 204,265.36 1,871.02 育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 65,119,580.47 324,049,391.04 294,993,945.61 94,175,025.90 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 (1)工资、奖金、津贴 92,295,175.18 114,517,236.64 180,488,935.79 26,323,476.03 和补贴 (2)职工福利费 8,743,642.78 8,743,642.78 (3)社会保险费 1,757,595.92 6,334,212.63 7,495,544.57 596,263.98 其中:医疗保险费 1,599,369.24 5,688,116.74 6,749,858.05 537,627.93 工伤保险费 42,785.60 154,130.04 180,416.70 16,498.94 生育保险费 115,441.08 491,965.85 565,269.82 42,137.11 (4)住房公积金 120,383.78 8,510,246.60 8,532,528.38 98,102.00 (5)工会经费和职工教 1,871.02 111,169.30 111,440.32 1,600.00 育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 合计 94,175,025.90 138,216,507.95 205,372,091.84 27,019,442.01 3、 设定提存计划列示 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 基本养老保险 197,010.52 10,225,402.12 10,168,147.70 254,264.94 失业保险费 8,246.28 501,328.08 500,509.14 9,065.22 财务报表附注 第 74 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 企业年金缴费 合计 205,256.80 10,726,730.20 10,668,656.84 263,330.16 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 基本养老保险 254,264.94 11,903,950.99 11,549,777.80 608,438.13 失业保险费 9,065.22 445,836.96 433,200.37 21,701.81 企业年金缴费 合计 263,330.16 12,349,787.95 11,982,978.17 630,139.94 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 基本养老保险 608,438.13 18,410,380.91 15,262,250.51 3,756,568.53 失业保险费 21,701.81 648,791.86 530,944.90 139,548.77 企业年金缴费 合计 630,139.94 19,059,172.77 15,793,195.41 3,896,117.30 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 基本养老保险 3,756,568.53 11,028,667.67 13,910,860.05 874,376.15 失业保险费 139,548.77 402,878.23 539,162.33 3,264.67 企业年金缴费 合计 3,896,117.30 11,431,545.90 14,450,022.38 877,640.82 (二十) 应交税费 税费项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 增值税 6,421,953.58 10,789,475.78 7,926,988.18 15,163,388.56 企业所得税 680,282.25 5,884,369.35 4,194,598.31 2,587,496.57 个人所得税 549,140.78 746,659.52 1,308,298.00 5,011,524.99 城市维护建设税 374,551.73 1,206,529.77 958,356.70 815,718.37 房产税 140,808.94 教育费附加 267,536.95 861,841.94 684,461.09 582,655.98 其他 26,714.17 39,557.79 9,922.56 3,050.67 合计 8,320,179.46 19,528,434.15 15,082,624.84 24,304,644.08 (二十一) 其他应付款 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 财务报表附注 第 75 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 7,197,607.87 10,371,884.05 6,257,378.46 6,118,643.98 合计 7,197,607.87 10,371,884.05 6,257,378.46 6,118,643.98 其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 员工报销款 3,090,410.08 6,516,792.10 2,907,283.94 3,283,433.06 押金、保证金 4,107,197.79 3,855,091.95 3,350,094.52 2,835,210.92 合计 7,197,607.87 10,371,884.05 6,257,378.46 6,118,643.98 (二十二) 股本 (本节单位:万元) 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 徐石 423.50 1,385.28 27.78 1,781.00 张屹 55.70 97.58 27.78 125.50 胡守云 49.40 173.10 222.50 林丹 35.70 124.80 160.50 陶维浩 35.70 124.80 160.50 黄子茜 10.00 35.00 45.00 黄子萱 5.00 17.50 22.50 文杰 10.00 35.00 45.00 黄涌 10.00 35.00 45.00 杨祉雄 10.00 35.00 45.00 刘古泉 5.00 17.50 22.50 用友网络科技股份有限公司 55.33 193.67 249.00 成都开泰祥云企业管理中心(有限合伙) 24.22 84.78 109.00 成都仁泰祥云企业管理中心(有限合伙) 21.22 74.28 95.50 成都恒泰祥云企业管理中心(有限合伙) 47.00 164.50 211.50 成都明泰祥云企业管理中心(有限合伙) 18.67 65.33 84.00 深圳市信义一德信智一号创新投资管理 企业(有限合伙) 131.78 461.22 593.00 二六三网络通信股份有限公司 83.33 291.67 375.00 共青城随锐融通创新投资中心(有限合 79.56 278.44 358.00 财务报表附注 第 76 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 伙) 唐海蓉 100.00 100.00 深圳昀润创新投资合伙企业(有限合伙) 75.00 75.00 新疆五五绿洲壹明股权投资合伙企业(有 限合伙) 50.00 50.00 李兴旺 25.00 25.00 合计 1,111.11 3,944.45 55.56 5,000.00 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 徐石 1,781.00 1,781.00 张屹 125.50 125.50 胡守云 222.50 222.50 林丹 160.50 160.50 陶维浩 160.50 160.50 黄子茜 45.00 45.00 黄子萱 22.50 22.50 文杰 45.00 45.00 黄涌 45.00 45.00 杨祉雄 45.00 45.00 刘古泉 22.50 22.50 用友网络科技股份有限公司 249.00 249.00 成都开泰祥云企业管理中心(有限合伙) 109.00 109.00 成都仁泰祥云企业管理中心(有限合伙) 95.50 95.50 成都恒泰祥云企业管理中心(有限合伙) 211.50 211.50 成都明泰祥云企业管理中心(有限合伙) 84.00 84.00 深圳市信义一德信智一号创新投资管理 企业(有限合伙) 593.00 62.50 655.50 二六三网络通信股份有限公司 375.00 375.00 共青城随锐融通创新投资中心(有限合 伙) 358.00 358.00 唐海蓉 100.00 100.00 深圳昀润创新投资合伙企业(有限合伙) 75.00 75.00 新疆五五绿洲壹明股权投资合伙企业 (有限合伙) 50.00 50.00 李兴旺 25.00 25.00 北京正和岛基金合伙企业(有限合伙) 125.00 125.00 财务报表附注 第 77 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 北京正和兴源创业投资合伙企业(有限 合伙) 83.33 83.33 西藏高榕资本管理有限公司 156.25 156.25 新余欣欣升利投资合伙企业(有限合伙) 208.34 208.34 北京景创投资中心(有限合伙) 60.42 60.42 北京盛景嘉能投资中心(有限合伙) 26.04 26.04 王倩 52.08 52.08 合计 5,000.00 773.96 5,773.96 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 徐石 1,781.00 1,781.00 张屹 125.50 125.50 胡守云 222.50 222.50 林丹 160.50 160.50 陶维浩 160.50 160.50 黄子茜 45.00 45.00 黄子萱 22.50 22.50 文杰 45.00 45.00 黄涌 45.00 45.00 杨祉雄 45.00 45.00 刘古泉 22.50 22.50 用友网络科技股份有限公司 249.00 249.00 成都开泰祥云企业管理中心(有限合伙) 109.00 109.00 成都仁泰祥云企业管理中心(有限合伙) 95.50 95.50 成都恒泰祥云企业管理中心(有限合伙) 211.50 211.50 成都明泰祥云企业管理中心(有限合伙) 84.00 84.00 深圳市信义一德信智一号创新投资管理 企业(有限合伙) 655.50 655.50 二六三网络通信股份有限公司 375.00 375.00 共青城随锐融通创新投资中心(有限合 伙) 358.00 358.00 唐海蓉 100.00 100.00 深圳昀润创新投资合伙企业(有限合伙) 75.00 75.00 新疆五五绿洲壹明股权投资合伙企业 (有限合伙) 50.00 50.00 李兴旺 25.00 25.00 财务报表附注 第 78 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 北京正和岛基金合伙企业(有限合伙) 125.00 125.00 北京正和兴源创业投资合伙企业(有限 合伙) 83.33 83.33 西藏高榕资本管理有限公司 156.25 156.25 新余欣欣升利投资合伙企业(有限合伙) 208.34 208.34 北京景创投资中心(有限合伙) 60.42 60.42 北京盛景嘉能投资中心(有限合伙) 26.04 26.04 王倩 52.08 52.08 合计 5,773.96 5,773.96 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 徐石 1,781.00 1,781.00 张屹 125.50 125.50 胡守云 222.50 222.50 林丹 160.50 160.50 陶维浩 160.50 160.50 黄子茜 45.00 45.00 黄子萱 22.50 22.50 文杰 45.00 45.00 黄涌 45.00 45.00 杨祉雄 45.00 45.00 刘古泉 22.50 22.50 用友网络科技股份有限公司 249.00 249.00 成都开泰祥云企业管理中心(有限合伙) 109.00 109.00 成都仁泰祥云企业管理中心(有限合伙) 95.50 95.50 成都恒泰祥云企业管理中心(有限合伙) 211.50 211.50 成都明泰祥云企业管理中心(有限合伙) 84.00 84.00 深圳市信义一德信智一号创新投资管理 企业(有限合伙) 655.50 655.50 二六三网络通信股份有限公司 375.00 375.00 共青城随锐融通创新投资中心(有限合 伙) 358.00 358.00 唐海蓉 100.00 100.00 深圳昀润创新投资合伙企业(有限合伙) 75.00 75.00 新疆五五绿洲壹明股权投资合伙企业 (有限合伙) 50.00 50.00 财务报表附注 第 79 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 李兴旺 25.00 25.00 北京正和岛基金合伙企业(有限合伙) 125.00 125.00 北京正和兴源创业投资合伙企业(有限 合伙) 83.33 83.33 西藏高榕资本管理有限公司 156.25 156.25 新余欣欣升利投资合伙企业(有限合伙) 208.34 208.34 北京景创投资中心(有限合伙) 60.42 60.42 北京盛景嘉能投资中心(有限合伙) 26.04 26.04 王倩 52.08 52.08 合计 5,773.96 5,773.96 公司报告期内实收资本(股本)变动情况: 1、2016 年 2 月,股权转让及股东变更 2016 年 2 月 23 日,北京致远协创软件有限公司(以下简称“致远互联”)股东会决 议通过,徐石将其持有的公司 2.00%的股权转让给唐海蓉。 2、2016 年 3 月,股权转让及股东变更 2016 年 3 月 18 日,致远互联股东会决议通过,张屹将其持有的公司 1.50%、1.00% 的股权分别转让给深圳昀润创新投资合伙企业(有限合伙)、新疆五五绿洲壹期股权 投资合伙企业(有限合伙)。 3、2016 年 7 月,股权转让及股东变更 2016 年 7 月 1 日,致远互联股东会决议通过,徐石将其持有的公司的 0.5%股权转让 给李兴旺。 4、2016 年 9 月,公司整体变更为股份有限公司 致远互联 2016 年 8 月 11 日股东会决议,以 2016 年 3 月 31 日为基准日,将北京致 远协创软件有限公司整体变更为股份有限公司,股本为人民币 5,000.00 万元。各股 东以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止北京致远协创软件有限公司净资产,按原 出资比例认购公司股份 5,000 万股,净资产大于股本部分计入资本公积。 5、2017 年 1 月,增加注册资本 2017 年 1 月 1 日,致远互联股东会决议通过,注册资本增加至 5,773.9583 万元,新 增注册资本由北京正和岛基金合伙企业(有限合伙)、北京正和兴源创业投资合伙企 业(有限合伙)、西藏高榕资本管理有限公司、新余欣欣升利投资合伙企业(有限合 财务报表附注 第 80 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 伙)、深圳市信义一德信智一号创新投资管理企业(有限合伙)、北京景创投资中心 (有限合伙)、北京盛景嘉能投资中心(有限合伙)和王倩认缴,出资方式为货币。 (二十三) 资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价(股本溢价) 25,223,632.45 21,672,152.29 3,551,480.16 其他资本公积 12,413,722.00 2,556,600.00 12,413,722.00 2,556,600.00 合计 37,637,354.45 2,556,600.00 34,085,874.29 6,108,080.16 1、资本溢价本期减少系整体变更为股份有限公司净资产折股及收购子公司少数股东 股权影响。 2、其他资本公积本期增加 2,556,600.00 元为权益结算的股份支付计入资本公积形成, 情况详见本附注十、股份支付。 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价(股本溢价) 3,551,480.16 140,860,417.00 144,411,897.16 其他资本公积 2,556,600.00 2,556,600.00 合计 6,108,080.16 140,860,417.00 146,968,497.16 资本溢价本期增加系北京正和岛基金合伙企业(有限合伙)、北京正和兴源创业投资 合伙企业(有限合伙)、西藏高榕资本管理有限公司、新余欣欣升利投资合伙企业(有 限合伙)、深圳市信义一德信智一号创新投资管理企业(有限合伙)、北京景创投资 中心(有限合伙)、北京盛景嘉能投资中心(有限合伙)和王倩和以货币向公司溢价 增资形成。 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 资本溢价(股本溢价) 144,411,897.16 187,159.23 144,224,737.93 其他资本公积 2,556,600.00 2,556,600.00 合计 146,968,497.16 187,159.23 146,781,337.93 资本溢价本期减少系收购子公司少数股东股权影响。 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 资本溢价(股本溢价) 144,224,737.93 144,224,737.93 其他资本公积 2,556,600.00 2,556,600.00 合计 146,781,337.93 146,781,337.93 财务报表附注 第 81 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (二十四) 其他综合收益 本期发生额 会计政策变 本期所得 减:前期计入 减:所 税后归 项目 2018.12.31 更调整 2019.1.1 其他综合收 税后归属 2019.6.30 税前发生 益当期转入 得税 于母公司 属于少 额 损益 费用 数股东 1.不能重分类进损益的其他综合收益 24,552,864.00 24,552,864.00 24,552,864.00 其中:重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 24,552,864.00 24,552,864.00 24,552,864.00 企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 其中:权益法下可转损益的其他综合收益 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损益 金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期储备(现金流量套期损 益的有效部分) 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 24,552,864.00 24,552,864.00 24,552,864.00 财务报表附注 第 82 页 3-2-1-105 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (二十五) 盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 5,555,555.50 1,969,582.28 5,555,555.50 1,969,582.28 任意盈余公积 合计 5,555,555.50 1,969,582.28 5,555,555.50 1,969,582.28 本期减少系整体变更为股份有限公司,净资产折股影响。 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 1,969,582.28 4,589,675.48 6,559,257.76 任意盈余公积 合计 1,969,582.28 4,589,675.48 6,559,257.76 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 6,559,257.76 6,745,840.94 13,305,098.70 任意盈余公积 合计 6,559,257.76 6,745,840.94 13,305,098.70 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 法定盈余公积 13,305,098.70 13,305,098.70 任意盈余公积 合计 13,305,098.70 13,305,098.70 (二十六) 未分配利润 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 90,480,409.17 45,198,327.56 5,127,770.68 -1,911,318.02 调整年初未分配利润合计数 (调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 90,480,409.17 45,198,327.56 5,127,770.68 -1,911,318.02 加:本期归属于母公司所有者 的净利润 21,245,020.69 72,977,714.07 44,660,232.36 17,533,280.19 减:提取法定盈余公积 6,745,840.94 4,589,675.48 1,969,582.28 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 17,321,875.00 20,949,791.52 7,919,999.98 转作股本的普通股股利 604,609.23 财务报表附注 第 83 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 期末未分配利润 94,403,554.86 90,480,409.17 45,198,327.56 5,127,770.68 (二十七) 营业收入和营业成本 2019 年 1-6 月 2018 年度 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 250,341,360.21 56,193,373.59 576,999,790.51 127,259,600.24 其他业务 375,519.59 320,077.62 1,092,704.51 640,155.24 合计 250,716,879.80 56,513,451.21 578,092,495.02 127,899,755.48 2017 年度 2016 年度 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 466,433,052.44 100,764,624.14 374,478,551.25 90,252,654.28 其他业务 482,108.72 640,155.26 2,114,224.08 640,155.32 合计 466,915,161.16 101,404,779.40 376,592,775.33 90,892,809.60 (二十八) 税金及附加 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 1,388,342.88 4,021,318.71 3,816,633.61 2,945,510.80 教育费附加 991,673.44 2,845,228.58 2,725,927.51 2,107,979.79 印花税 165,719.90 239,094.41 185,627.50 202,234.19 房产税 98,897.03 198,046.63 222,130.35 140,808.94 土地使用税 4,759.47 9,266.37 5,012.04 507.92 水利基金 4,354.98 9,327.02 14,374.40 1,874.45 合计 2,653,747.70 7,322,281.72 6,969,705.41 5,398,916.09 (二十九) 销售费用 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 员工薪酬 80,425,983.60 204,418,389.63 160,424,260.41 138,633,552.45 交通差旅费 9,325,288.08 19,482,893.29 13,729,726.45 12,040,354.24 市场活动 9,141,589.04 12,940,690.84 17,736,096.77 14,223,298.53 会议费 5,048,097.05 9,062,367.39 7,466,192.94 5,270,473.27 房租物业 5,221,035.19 9,220,599.83 7,279,861.26 7,233,506.48 招待费 3,786,258.30 8,636,430.62 6,991,507.52 5,545,521.77 中标服务费 597,019.70 2,741,346.40 1,004,744.72 577,572.26 财务报表附注 第 84 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 办公费 500,159.54 1,859,866.80 1,193,167.93 888,234.88 通讯费 629,597.74 1,676,244.04 1,673,845.05 1,845,879.76 装修、折旧、摊销 742,638.80 1,337,971.02 808,340.56 568,813.22 培训费 119,845.97 913,792.79 2,584,135.24 1,951,085.51 快递费 282,778.61 520,706.67 532,249.21 480,515.41 服务费 600,082.67 333,058.57 421,821.21 476,171.86 其他 14,984.33 48,281.36 23,419.29 51,416.35 合计 116,435,358.62 273,192,639.25 221,869,368.56 189,786,395.99 (三十) 管理费用 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 员工薪酬 11,807,943.43 24,372,233.68 25,437,170.08 18,309,727.58 房屋租赁 6,708,887.70 11,664,718.71 9,638,881.28 9,953,633.84 中介服务费 1,894,142.79 4,055,154.05 4,340,421.53 3,129,959.74 交通差旅费 1,226,340.46 2,190,997.55 2,415,946.40 1,714,920.12 装修、折旧、摊销 1,483,048.28 2,742,158.21 2,247,755.46 2,355,915.49 培训费 421,900.63 1,637,070.06 1,571,382.15 798,406.30 会议费 830,146.29 1,369,223.93 2,317,221.83 1,767,065.34 招待费 1,174,751.69 1,711,370.08 1,409,819.45 1,424,363.92 办公费 844,163.17 1,255,758.53 955,991.79 651,765.07 IT 建设费 1,020,476.05 1,323,151.79 1,471,250.21 1,117,200.07 通讯费 85,104.07 331,631.53 745,706.86 669,137.04 残保金 8,950.00 68,034.06 59,466.26 2,067,127.68 股份支付 2,556,600.00 税费 84,633.38 其他 55,765.14 20,937.58 126,046.31 56,607.76 合计 27,561,619.70 52,742,439.76 52,737,059.61 46,657,063.33 (三十一) 研发费用 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 员工薪酬 35,756,418.44 74,010,854.83 62,020,632.13 48,518,330.14 交通差旅费 822,409.44 1,965,302.73 3,337,456.59 2,850,717.00 会议费 97,856.13 440,592.26 203,972.54 389,652.44 装修、折旧、摊销 187,162.49 407,133.81 426,884.55 430,036.24 财务报表附注 第 85 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 调研、其他 2,505,736.16 2,248,741.45 合计 36,863,846.50 76,823,883.63 68,494,681.97 54,437,477.27 (三十二) 财务费用 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 利息费用 减:利息收入 3,019,504.27 3,862,205.73 914,743.75 159,229.57 汇兑损益 44,174.24 20,634.44 116,229.26 390.15 其他 57,804.94 91,428.77 25,304.62 65,128.38 合计 -2,917,525.09 -3,750,142.52 -773,209.87 -93,711.04 (三十三) 其他收益 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 软件产品增值税退税 12,989,705.36 32,068,743.20 34,397,738.71 2018 年海淀区企业专利商 600,000.00 用化专项资助资金 北京专利资助金 5,000.00 中关村企业信用促进会中 介服务支持资金 36,000.00 西安高新区雏鹰企业研发 费用补贴 300,000.00 西安高新区技术交易奖励 350,000.00 稳岗补贴 23,759.77 高新技术企业奖励 100,000.00 国家知识产权局北京专利 资助金 7,500.00 合计 13,097,205.36 33,342,502.97 34,438,738.71 (三十四) 投资收益 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -426,964.15 -447,572.45 -693,339.95 处置长期股权投资产生的投资收益 -42,727.93 交易性金融资产在持有期间的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 财务报表附注 第 86 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利 收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资 收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收 益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 理财产品收益 2,382,318.68 8,947,093.80 7,277,504.33 2,829,765.97 合计 2,382,318.68 8,520,129.65 6,829,931.88 2,093,698.09 (三十五) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 项目 2019 年 1-6 月 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -3,143,203.26 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 -353,367.29 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -3,496,570.55 (三十六) 资产减值损失(损失以“-”号填列) 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -3,554,575.98 -2,720,349.65 -521,722.80 存货跌价损失 财务报表附注 第 87 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 -6,000,000.00 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 -3,554,575.98 -8,720,349.65 -521,722.80 (三十七) 资产处置收益 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2019 年 2016 年 2019 年 2016 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 度 1-6 月 2018 年度 2017 年度 度 非流动资 产处置 -5,384.24 11,419.72 -1,163.05 -5,384.24 11,419.72 -1,163.05 合计 -5,384.24 11,419.72 -1,163.05 -5,384.24 11,419.72 -1,163.05 (三十八) 营业外收入 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2019 年 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 接受捐赠 政府补助 29,348,006.03 盘盈利得 其他 4,047.11 18,050.63 34,502.44 415,700.55 4,047.11 18,050.63 34,502.44 415,700.55 合计 4,047.11 18,050.63 34,502.44 29,763,706.58 4,047.11 18,050.63 34,502.44 415,700.55 计入营业外收入的政府补助 补助项目 2019年1-6 2018 年度 年度 2016 年度 与资产相关/与 月 2017 收益相关 软件产品增值税退税 29,343,006.03 收益相关 中关村科技园区海淀 收益相关 园管理委员会补贴 5,000.00 合计 29,348,006.03 财务报表附注 第 88 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (三十九) 营业外支出 发生额 计入当期非经常性损益的金额 项目 2019 年 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 对外捐赠 20,000.00 40,000.00 250,000.00 136,195.00 20,000.00 40,000.00 250,000.00 136,195.00 非常损失 盘亏损失 罚金、滞纳 金 46,525.76 75,669.06 500.00 46,525.76 75,669.06 500.00 其他 13,799.00 5,700.00 1,015.82 13,799.00 5,700.00 1,015.82 合计 20,000.00 100,324.76 331,369.06 137,710.82 20,000.00 100,324.76 331,369.06 137,710.82 (四十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 3,542,178.72 6,429,368.40 4,331,734.87 2,526,043.84 递延所得税费用 -361,282.65 -342,721.31 -292,474.38 -22,443.96 合计 3,180,896.07 6,086,647.09 4,039,260.49 2,503,599.88 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2019年1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 利润总额 25,567,997.52 82,098,839.93 48,463,067.35 20,711,795.14 按法定[或适用]税率计算的所得 2,556,799.75 8,209,883.99 4,846,306.74 2,071,179.51 税费用 子公司适用不同税率的影响 215,191.99 1,112,132.98 -43,655.97 255,170.05 调整以前期间所得税的影响 241.33 345,528.40 137,136.56 非应税收入的影响 39,995.30 126,432.36 241,975.49 不可抵扣的成本、费用和损失的 影响 387,841.65 -3,453,659.74 -1,220,471.86 -62,400.26 使用前期未确认递延所得税资产 的可抵扣亏损的影响 -192,239.39 -2,324.91 本期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 20,821.35 25,005.55 193,512.66 影响 所得税费用 3,180,896.07 6,086,647.09 4,039,260.49 2,503,599.88 (四十一) 现金流量表项目 财务报表附注 第 89 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 利息收入 3,019,504.27 3,023,906.06 914,743.75 159,229.57 收回的往来款、代垫款等 144,352.14 407,794.52 8,030,462.40 30,661,736.37 政府及其他奖励资金 107,500.00 1,273,759.77 41,000.00 126,333.33 收取保证金 4,918,028.97 8,750,687.68 18,201,069.20 8,940,942.10 合计 8,189,385.38 13,456,148.03 27,187,275.35 39,888,241.37 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 保证金 6,587,133.23 11,821,692.14 10,165,155.52 16,248,100.47 往来款、代垫款 124,574.21 1,161,352.71 12,064,664.26 6,718,750.76 付现费用支出 58,951,643.50 91,215,559.91 90,359,434.89 83,306,767.52 营业外支出 20,000.00 100,324.76 307,165.45 137,668.18 手续费支出 57,804.94 91,428.77 25,304.62 65,128.38 合计 65,741,155.88 104,390,358.29 112,921,724.74 106,476,415.31 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 股东支付的资金占 用费 838,299.67 合计 838,299.67 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 购买少数股东股权 361,263.00 835,000.00 IPO 中介费用 4,265,000.00 合计 4,265,000.00 361,263.00 835,000.00 (四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活 动现金流量 净利润 22,387,101.45 76,012,192.84 44,423,806.86 18,208,195.26 财务报表附注 第 90 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 加:信用减值损失 3,496,570.55 资产减值准备 3,554,575.98 8,720,349.65 521,722.80 固定资产折旧 1,556,791.51 2,837,481.10 2,686,284.38 2,964,523.75 无形资产摊销 33,584.64 67,169.28 74,632.51 37,316.24 长期待摊费用摊销 668,464.39 822,806.92 564,372.97 501,424.37 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的损 5,384.24 -11,419.72 1,163.05 失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失 (收益以“-”号填列) 公允价值变动损失 (收益以“-”号填列) 财务费用(收益以 “-”号填列) 838,299.67 投资损失(收益以 “-”号填列) -2,382,318.68 -8,520,129.65 -6,829,931.88 -2,093,698.09 递延所得税资产减少 (增加以“-”号填列) -361,282.65 -342,721.31 -292,474.38 -22,443.96 递延所得税负债增加 (减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以 “-”号填列) -1,933,032.24 -2,173,076.59 750,948.89 -1,511,880.20 经营性应收项目的减 少(增加以“-”号填列) -20,982,286.09 -13,710,196.36 -20,304,670.71 21,476,303.15 经营性应付项目的增 加(减少以“-”号填列) -122,912,127.44 64,743,285.55 90,248,222.66 54,020,415.04 其他 2,556,600.00 经营活动产生的现金流量 净额 -120,423,150.32 124,118,267.71 120,042,704.00 96,658,478.36 2、不涉及现金收支的重大 投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变 动情况 现金的期末余额 434,379,378.99 586,048,073.84 244,814,196.51 59,735,867.13 减:现金的期初余额 586,048,073.84 244,814,196.51 59,735,867.13 18,478,749.46 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加 -151,668,694.85 341,233,877.33 185,078,329.38 41,257,117.67 财务报表附注 第 91 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 额 2、 现金和现金等价物的构成 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 434,379,378.99 586,048,073.84 244,814,196.51 59,735,867.13 其中:库存现金 136,403.50 97,612.93 162,665.04 317,612.98 可随时用于支付的银 434,242,975.49 585,950,460.91 244,651,531.47 59,418,254.15 行存款 可随时用于支付的其 他货币资金 可用于支付的存放中 央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投 资 三、期末现金及现金等价物余 434,379,378.99 586,048,073.84 244,814,196.51 59,735,867.13 额 其中:母公司或集团内子公司 使用受限制的现金和现金等 价物 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 账面价值 项目 受限原因 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 货币资金 648,000.00 297,000.00 146,000.00 11,686,909.82 保证金 合计 648,000.00 297,000.00 146,000.00 11,686,909.82 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。 (二) 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。 (三) 反向购买 本报告期未发生反向购买情况。 财务报表附注 第 92 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 (四) 处置子公司 本报告期未发生处置子公司的情况。 (五) 其他原因的合并范围变动 2016 年度合并报表范围减少 1 家,原因为子公司贵州致远协创软件有限公司清算注 销。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 2019 年 6 月 30 日 主要经营 持股比例(%) 子公司名称 地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州致远互联软件 广东 广州市天 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 河区 硬件销售 64.00 陕西致远互联软件 陕西 西安市高 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 新区 硬件销售 70.00 长沙致远协创工程 湖南 长沙市雨 计算机信息技术、服务、软 设立 信息咨询有限公司 花区 硬件销售 100.00 2018 年 12 月 31 日 主要经营 持股比例(%) 子公司名称 地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州致远互联软件 广东 广州市天 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 河区 硬件销售 64.00 陕西致远互联软件 陕西 西安市高 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 新区 硬件销售 70.00 长沙致远协创工程 湖南 长沙市雨 计算机信息技术、服务、软 设立 信息咨询有限公司 花区 硬件销售 100.00 2017 年 12 月 31 日 主要经营 持股比例(%) 子公司名称 地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州致远互联软件 广东 广州市天 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 河区 硬件销售 64.00 陕西致远互联软件 陕西 西安市高 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 新区 硬件销售 65.00 财务报表附注 第 93 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 主要经营 持股比例(%) 子公司名称 地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 长沙致远协创工程 湖南 长沙市雨 计算机信息技术、服务、软 设立 信息咨询有限公司 花区 硬件销售 100.00 2016 年 12 月 31 日 主要经营 持股比例(%) 子公司名称 地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州致远互联软件 广东 广州市天 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 河区 硬件销售 64.00 陕西致远互联软件 陕西 西安市高 计算机信息技术、服务、软 设立 有限公司 新区 硬件销售 65.00 长沙致远协创工程 湖南 长沙市雨 计算机信息技术、服务、软 设立 信息咨询有限公司 花区 硬件销售 100.00 2、 重要的非全资子公司 无。 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 2019.6.30/2019 2018.12.31/2018 2017.12.31/2017 2016.12.31/2016 年 1-6 月 年度 年度 年度 合营企业: 投资账面价值合计 下列各项按持股比 例计算的合计数 —净利润 —其他综合收益 —综合收益总额 联营企业: 投资账面价值合计 426,964.15 874,536.60 下列各项按持股比 例计算的合计数 —净利润 -426,964.15 -447,572.45 -693,339.95 —其他综合收益 —综合收益总额 -426,964.15 -447,572.45 -693,339.95 2、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 财务报表附注 第 94 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2019 年 6 月 30 日 累积未确认的前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认 合营企业或联营企业名称 累计损失 (或本期分享的净 的损失 利润) 北京慧友云商科技有限公司 7,873,822.20 893,108.57 8,766,930.77 成都极企科技有限公司 114,290.22 69,532.12 183,822.34 2018 年 12 月 31 日 累积未确认的前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认 合营企业或联营企业名称 累计损失 (或本期分享的净 的损失 利润) 北京慧友云商科技有限公司 11,041,692.40 -3,167,870.20 7,873,822.20 成都极企科技有限公司 114,290.22 114,290.22 2017 年 12 月 31 日 累积未确认的前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认 合营企业或联营企业名称 累计损失 (或本期分享的净 的损失 利润) 北京慧友云商科技有限公司 10,016,288.16 1,025,404.24 11,041,692.40 2016 年 12 月 31 日 累积未确认的前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认 合营企业或联营企业名称 累计损失 (或本期分享的净 的损失 利润) 北京慧友云商科技有限公司 5,279,117.42 4,737,170.74 10,016,288.16 八、 与金融工具相关的风险 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在 额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相 财务报表附注 第 95 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 应款项。 (二) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 项目 1 年以 1年以 1 年以内 1 年以上 1 年以内 1 年以上 1 年以内 1 年以内 上 上 应付账款 44,412,355.14 49,237,598.84 38,252,948.53 34,879,307.62 其他应付 款 7,197,607.87 10,371,884.05 6,257,378.46 6,118,643.98 合计 51,609,963.01 59,609,482.89 44,510,326.99 40,997,951.60 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人为徐石先生,其持有公司 30.85%股权。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司的合营或联营企业详见本附注“五、(八)长期股权投资”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京二六三企业通信有限公司 持有公司 5%以上股权的股东之子公司,公司董事李 小龙控制的其他企业 随锐科技股份有限公司 公司监事张沿沿担任董事会秘书的企业 成都恒泰祥云企业管理中心(有限合伙) 刘古泉(曾任公司副总经理)担任执行事务合伙人的 企业 成都开泰祥云企业管理中心(有限合伙) 监事会主席刘瑞华担任执行事务合伙人的企业 成都明泰祥云企业管理中心(有限合伙) 陶维浩(曾任公司副总经理)担任执行事务合伙人的 企业 财务报表附注 第 96 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 星光物语(北京)电子商务有限公司 公司的参股公司,公司实际控制人徐石曾担任董事的 企业 北京悦聚信息科技有限公司 公司的参股公司,公司实际控制人徐石曾担任董事的 企业 北京信任度科技有限公司 公司的参股公司,公司董事黄涌曾担任董事的企业 成都艾乐多教育科技有限公司 蒋蜀革(曾任公司独立董事)共同控制的企业 宁波海曙创思企业管理咨询有限公司 由立明(曾任公司独立董事)关系密切的家庭成员控 制的企业 北京申云科技有限公司 公司监事任明的关系密切的家庭成员曾经担任经理 的企业 淦勇 公司高管 刘瑞华 公司监事会主席 李平 公司高管 刘古泉 曾任公司高管 黄涌 公司董事、副总经理、董事会秘书 任明 公司监事 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 2019 年 1-6 2018 年度 2017 年度 2016 年度 内容 月 北京二六三企业通 销售商品 信有限公司 188,034.18 随锐科技股份有限 销售商品 公司 348,405.98 956,853.79 16,352.20 星光物语(北京)电 提供劳务 子商务有限公司 283,018.87 北京悦聚信息科技 提供劳务 有限公司 4,858.49 943,396.23 北京信任度科技有 提供劳务 限公司 28,301.89 北京申云科技有限 销售商品 公司 302,349.84 768,475.11 633,652.22 514,191.52 北京慧友云商科技 信息推广 有限公司 14,150.94 购买商品/接受劳务 关联方 关联交易 2019 年 1-6 2018 年度 2017 年度 2016 年度 内容 月 财务报表附注 第 97 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 关联方 关联交易 2019 年 1-6 2018 年度 2017 年度 2016 年度 内容 月 星光物语(北京)电 接受劳务 子商务有限公司 202,092.00 北京信任度科技有 接受劳务 限公司 107,547.17 北京悦聚信息科技 接受劳务 有限公司 339,805.53 北京申云科技有限 接受劳务 公司 1,067,661.72 2,827,979.45 1,591,962.76 1,550,965.33 成都艾乐多教育科 接受劳务 技有限公司 128,640.80 257,281.55 205,825.24 宁波海曙创思企业 接受劳务 管理咨询有限公司 160,194.18 266,990.29 随锐科技股份有限 购买商品 公司 311,863.21 2、 关键管理人员薪酬 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 关键管理人员薪酬 3,149,484.80 9,064,318.72 10,764,408.24 7,850,118.17 3、 其他关联交易 (1)2018 年 3 月 10 日,公司第一届第十次董事会通过关于 2016 年超分利润 退回的议案,公司 2015 年度利润分配于 2016 年 5 月完成,向公司截至 2015 年 12 月 31 日的全体股东分配利润共 792 万元,公司向取得分配利润的股东收 回已分配的 792 万元现金分红,并收取相应利息。2018 年 8 月公司已收取股 东支付的利息 838,299.67 元。 (2)2016 年度公司收到徐石、淦勇、刘瑞华、李平、刘古泉、黄涌、任明归 还的借款,金额分别为 3,353,937.59 元、1,260,000.00 元、2,160,000.00 元、 1,775,000.00 元、455,000.00 元、750,000.00 元、800,000.00 元。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 2019.6.30 2018.12.31 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 随锐科技股份有限公 司 445,200.00 44,520.00 83,200.00 4,160.00 财务报表附注 第 98 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2017.12.31 2016.12.31 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 成都恒泰祥云企业管理 中心(有限合伙) 78,000.00 15,600.00 78,000.00 7,800.00 成都开泰祥云企业管理 中心(有限合伙) 78,000.00 15,600.00 78,000.00 7,800.00 成都明泰祥云企业管理 中心(有限合伙) 37,800.00 7,560.00 37,800.00 3,780.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 预收账款 北京二六三企业通信有限 公司 220,000.00 随锐科技股份有限公司 201,866.66 北京申云科技有限公司 162,081.69 359,176.01 911,890.33 459,864.00 应付账款 北京申云科技有限公司 1,819,051.26 2,253,963.68 166,746.71 459,493.04 北京信任度科技有限公司 37,735.85 94,339.62 随锐科技股份有限公司 142,229.27 十、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 公司本期授予的各项权益工具总额 2,556,600.00 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权 价格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的 范围和合同剩余期限 (二) 以权益结算的股份支付情况 项目 2019年1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 授予日权益工具公允价值的确定方 参照外部投资 法 者受让公司股 权对应的公司 财务报表附注 第 99 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019年1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 估值确定 对可行权权益工具数量的最佳估计 实际取得数量 的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的 原因 以权益结算的股份支付计入资本公 2,556,600.00 积的累计金额 本期以权益结算的股份支付确认的 2,556,600.00 费用总额 2016 年 7 月,公司实际控制人徐石将其持有的公司 0.5%的股权以 94.34 万元转让给 李兴旺。上述权益工具公允价值与取得成本之间的差额为 2,556,600.00 元。 授予日权益工具公允价值的确定方法:参照近期外部投资者受让公司股权对应的公 司估值确定。 十一、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益 种类 金额 或冲减相关成 2019年1-6月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 本费用损失的 项目 软件产品增值 其他收益/营 税退税 108,799,193.30 12,989,705.36 32,068,743.20 34,397,738.71 29,343,006.03 业外收入 2018 年海淀区 企业专利商用 其他收益 化专项资助资 600,000.00 600,000.00 金 中关村企业信 用促进会中介 5,000.00 5,000.00 其他收益 服务支持资金 中介服务资金 其他收益 补助 36,000.00 36,000.00 西安高新区雏 鹰企业研发费 300,000.00 300,000.00 其他收益 用补贴 西安高新区技 其他收益 术交易奖励 350,000.00 350,000.00 稳岗补贴 23,759.77 23,759.77 其他收益 中关村科技园 区海淀园管理 5,000.00 5,000.00 营业外收入 委员会补助 高新技术企业 其他收益 奖励 100,000.00 100,000.00 收国家知识产 权局北京专利 7,500.00 7,500.00 其他收益 资助金 财务报表附注 第 100 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 所属公司 出租单位 租赁地 租赁开 租赁截止 租赁 面积 租金(元/年) 点 始日 日 期限 (㎡) 北京致远互联 北京双仓 静芯园 2011.1.1 软件股份有限 科贸有限 N 座 3 2024.3.30 13 年 2,434.14 公司 公司 注 1 北京致远互联 北京双仓 静芯园 2013.11. 软件股份有限 科贸有限 O 座 13 2024.3.30 11 年 2,434.14 公司 公司 北京致远互联 上海鑫贻 淮海西 软件股份有限 物业管理 路 55 号 2018.9.1 2023.12.3 5 年 1,062.77 1,571,038.80 公司上海分公 有限公司 4 楼 AB 5 1 司 座 北京致远互联 深圳市富 惠恒大 软件股份有限 昌伟业科 楼一期3 2018.5.1 2020.5.14 2 年 402.00 536,622.00 公司深圳分公 技有限公 楼 301 5 司 司 室 北京致远互联 四川中瑞 天府大 软件股份有限 兴企业管 道中段 2018.10. 2021.10.2 公司成都分公 理有限公 1366 号 23 2 3 年 1,489.92 1,842,960.00 司 司 注 1:静芯园 N 座 2014 年 5 年 31 日之前年租金 2,487,691.08 元,2014 年 6 月 1 日至 2016 年5月31日年租金2,665,383.30元,2016年6月1日至2019年3月30日年租金2,843,075.52 元。静芯园 O 座 2017 年 3 月 30 日之前年租金 2,843,076.00 元,2017 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 30 日年租金 3,020,768.00 元。2019 年 4 月 1 日至 2022 年 3 月 30 日静芯园 N 座与 O 座年租金合计 7,107,684.00 元,2022 年 4 月 1 日至 2024 年 3 月 30 日静芯园 N 座与 O 座年 租金合计 7,463,076.00 元。 (二) 或有事项 无。 十三、 资产负债表日后事项 无。 十四、 其他重要事项 1、公司为经销商信贷业务提供担保 2015 年 12 月 1 日,公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订《分销商 融资项目合同协议》,公司为经销商的信贷业务提供保证担保及保证金质押担保,同 时由徐石提供保证担保。 财务报表附注 第 101 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日,经销商向北京银行中关村海淀园支行借款 1,136.00 万元, 公司提供担保保证金金额 1,023.90 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日,经销商与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行的借款 已全部归还,同时公司已解除为经销商提供的担保。 2018 年度及 2019 年 1-6 月,不存在为经销商提供借款担保的情况。 2、其他事项 无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 2,786,655.00 3,828,823.77 1,931,904.00 1,178,146.38 商业承兑汇票 20,000.00 310,000.00 合计 2,786,655.00 3,828,823.77 1,951,904.00 1,488,146.38 2、 期末公司已质押的应收票据 报告期各期末,公司无已质押的应收票据。 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 报告期各期末,公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 报告期各期末,无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内(含 1 年) 93,297,347.40 70,991,662.66 58,425,438.93 54,207,696.12 1-2 年(含 2 年) 11,079,377.38 11,145,462.14 13,439,977.23 10,035,041.34 2-3 年(含 3 年) 3,670,575.32 6,020,364.95 5,889,587.01 2,425,468.47 3-4 年(含 4 年) 1,495,057.66 2,601,257.75 1,174,435.50 488,195.00 4-5 年(含 5 年) 945,630.15 393,954.00 155,812.00 16,543.00 5 年以上 财务报表附注 第 102 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 合计 110,487,987.91 91,152,701.50 79,085,250.67 67,172,943.93 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 2019 年 6 月 30 日 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 123,830,809.25 100.00 13,342,821.34 10.78 110,487,987.91 其中:按信用风险特征 组合计提坏账准备的 123,830,809.25 100.00 13,342,821.34 10.78 110,487,987.91 应收账款 合计 123,830,809.25 100.00 13,342,821.34 10.78 110,487,987.91 按组合计提坏账准备: 组合计提项目:信用风险特征组合-账龄组合 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 70,367,246.30 3,518,362.32 5.00 1-2 年(含 2 年) 12,310,419.31 1,231,041.93 10.00 2-3 年(含 3 年) 4,588,219.15 917,643.83 20.00 3-4 年(含 4 年) 2,990,115.32 1,495,057.66 50.00 4-5 年(含 5 年) 4,728,150.74 3,782,520.59 80.00 5 年以上 2,398,195.01 2,398,195.01 100.00 合计 97,382,345.83 13,342,821.34 13.70 信用风险特征组合-关联方组合: 项目 期末余额 坏账准备 广州致远互联软件有限公司 17,783,079.22 西安致远互联软件有限公司 6,891,029.95 长沙致远协创工程信息咨询有限公司 1,774,354.25 合计 26,448,463.42 2018 年 12 月 31 日 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 财务报表附注 第 103 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 101,428,007.18 100.00 10,275,305.68 10.13 91,152,701.50 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 101,428,007.18 100.00 10,275,305.68 10.13 91,152,701.50 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 86,271,826.14 100.00 7,186,575.47 8.33 79,085,250.67 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 86,271,826.14 100.00 7,186,575.47 8.33 79,085,250.67 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 71,688,484.89 100.00 4,515,540.96 6.30 67,172,943.93 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 71,688,484.89 100.00 4,515,540.96 6.30 67,172,943.93 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 2018.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 54,374,619.81 2,718,730.99 5.00 1-2 年(含 2 年) 12,383,846.82 1,238,384.68 10.00 2-3 年(含 3 年) 7,525,456.19 1,505,091.24 20.00 财务报表附注 第 104 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2018.12.31 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 3-4 年(含 4 年) 5,202,515.51 2,601,257.76 50.00 4-5 年(含 5 年) 1,969,770.01 1,575,816.01 80.00 5 年以上 636,025.00 636,025.00 100.00 合计 82,092,233.34 10,275,305.68 12.52 账龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 46,204,988.46 2,310,249.42 5.00 1-2 年(含 2 年) 14,933,308.03 1,493,330.80 10.00 2-3 年(含 3 年) 7,361,983.76 1,472,396.75 20.00 3-4 年(含 4 年) 2,348,871.00 1,174,435.50 50.00 4-5 年(含 5 年) 779,060.00 623,248.00 80.00 5 年以上 112,915.00 112,915.00 100.00 合计 71,741,126.25 7,186,575.47 10.02 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 44,042,045.11 2,202,102.25 5.00 1-2 年(含 2 年) 11,150,045.93 1,115,004.59 10.00 2-3 年(含 3 年) 3,031,835.59 606,367.12 20.00 3-4 年(含 4 年) 976,390.00 488,195.00 50.00 4-5 年(含 5 年) 82,715.00 66,172.00 80.00 5 年以上 37,700.00 37,700.00 100.00 合计 59,320,731.63 4,515,540.96 7.61 组合中,个别认定的合并范围内关联方应收账款 项目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 子公司应收账款 19,335,773.84 14,530,699.89 12,367,753.26 合计 19,335,773.84 14,530,699.89 12,367,753.26 3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 2018.12.31 2019.6.30 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 10,275,305.68 3,067,515.66 13,342,821.34 财务报表附注 第 105 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 本期变动金额 类别 2018.12.31 2019.6.30 计提 收回或转回 转销或核销 收回/转回坏账准 备 合计 10,275,305.68 3,067,515.66 13,342,821.34 本期变动金额 类别 2017.12.31 2018.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 7,186,575.47 3,258,730.21 170,000.00 10,275,305.68 收回/转回坏账准 备 合计 7,186,575.47 3,258,730.21 170,000.00 10,275,305.68 本期变动金额 类别 2016.12.31 2017.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 4,515,540.96 2,671,034.51 7,186,575.47 收回/转回坏账准 备 合计 4,515,540.96 2,671,034.51 7,186,575.47 本期变动金额 类别 2015.12.31 2016.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 4,029,198.45 1,161,126.51 674,784.00 4,515,540.96 收回/转回坏账准备 合计 4,029,198.45 1,161,126.51 674,784.00 4,515,540.96 4、 本报告期实际核销的应收账款情况 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 实际核销的应收账款 170,000.00 674,784.00 核销说明:广西有色金属集团有限公司于 2016 年 9 月经法院裁定宣告破产, 公司合同尾款 674,784.00 元无法收回,经批准后予以核销。2018 年 3 月经北 京仲裁委员会裁定,中信国安信息科技有限公司欠公司合同尾款 170,000.00 元无需支付,予以核销。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019.6.30 财务报表附注 第 106 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 应收账款 占应收账款合计数 坏账准备 的比例(%) 广州致远互联软件有限公司 17,783,079.22 14.36 陕西致远互联软件有限公司 6,891,029.95 5.56 用友网络科技股份有限公司 3,078,135.76 2.49 328,079.12 长沙致远协创工程信息咨询有限 1,774,354.25 1.43 公司 智阳网络技术(上海)有限公司 1,000,000.00 0.81 50,000.00 合计 30,526,599.18 24.65 378,079.12 2018.12.31 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 广州致远互联软件有限公司 12,906,257.04 12.72 用友网络科技股份有限公司 6,767,117.76 6.67 595,650.73 陕西致远互联软件有限公司 4,655,162.55 4.59 长沙致远协创工程信息咨询有 1,774,354.25 1.75 限公司 中国电信股份有限公司 1,492,251.20 1.47 183,809.56 合计 27,595,142.80 27.20 779,460.29 2017.12.31 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 广州致远互联软件有限公司 11,675,669.64 13.53 用友网络科技股份有限公司 4,265,443.76 4.94 183,809.56 长沙致远协创工程信息咨询有 1,774,354.25 2.06 限公司 陕西致远互联软件有限公司 1,080,676.00 1.25 中国电信股份有限公司 1,072,248.00 1.24 107,224.80 合计 19,868,391.65 23.02 291,034.36 2016.12.31 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 广州致远互联软件有限公司 10,216,336.51 14.25 用友网络科技股份有限公司 3,144,366.85 4.39 168,095.95 长沙致远协创工程信息咨询有 限公司 1,774,354.25 2.48 中国电信股份有限公司 1,227,248.00 1.71 61,362.40 财务报表附注 第 107 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2016.12.31 单位名称 占应收账款合计数 应收账款 的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团贵州有限公 1,049,792.00 1.46 52,489.60 司 合计 17,412,097.61 24.29 281,947.95 (三) 其他应收款 项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 11,368,976.02 10,646,529.46 9,641,811.53 8,646,873.19 合计 11,368,976.02 10,646,529.46 9,641,811.53 8,646,873.19 其他应收款 (1)其他应收款按账龄披露 账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内(含 1 年) 7,653,336.88 7,508,366.68 6,771,305.98 5,748,067.27 1-2 年(含 2 年) 2,344,862.72 2,101,968.95 1,838,100.95 2,264,081.22 2-3 年(含 3 年) 1,097,428.92 875,588.00 852,862.90 472,842.70 3-4 年(含 4 年) 259,552.50 159,355.83 179,084.50 141,425.20 4-5 年(含 5 年) 13,795.00 1,250.00 457.20 20,456.80 5 年以上 合计 11,368,976.02 10,646,529.46 9,641,811.53 8,646,873.19 (2)其他应收款按款项性质分类情况 账面余额 款项性质 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 保证金、押金 10,643,541.16 9,779,613.56 9,054,559.52 8,799,333.21 备用金 1,078,845.15 948,986.02 1,510,387.43 906,472.97 单位往来款 883,416.41 883,416.41 57,771.00 8,921.00 合计 12,605,802.72 11,612,015.99 10,622,717.95 9,714,727.18 (3)其他应收款按坏账计提方法分类披露 2019 年 6 月 30 日 财务报表附注 第 108 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计 期信用损失 (未发生信用 期信用损失(已 减值) 发生信用减值) 年初余额 965,486.53 965,486.53 年初其他应收款账面余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 271,340.17 271,340.17 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,236,826.70 1,236,826.70 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 11,612,015.99 100.00 965,486.53 8.31 10,646,529.46 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,612,015.99 100.00 965,486.53 8.31 10,646,529.46 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 10,622,717.95 100.00 980,906.42 9.23 9,641,811.53 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 财务报表附注 第 109 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 合计 10,622,717.95 100.00 980,906.42 9.23 9,641,811.53 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 9,714,727.18 100.00 1,067,853.99 10.99 8,646,873.19 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,714,727.18 100.00 1,067,853.99 10.99 8,646,873.19 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 2018.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 6,973,631.87 348,681.60 5.00 1-2 年(含 2 年) 2,335,521.05 233,552.10 10.00 2-3 年(含 3 年) 1,094,485.00 218,897.00 20.00 3-4 年(含 4 年) 318,711.66 159,355.83 50.00 4-5 年(含 5 年) 6,250.00 5,000.00 80.00 5 年以上 合计 10,728,599.58 965,486.53 9.00 账龄 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 7,066,878.94 353,343.96 5.00 1-2 年(含 2 年) 2,042,334.39 204,233.44 10.00 2-3 年(含 3 年) 1,066,078.62 213,215.72 20.00 3-4 年(含 4 年) 358,169.00 179,084.50 50.00 4-5 年(含 5 年) 2,286.00 1,828.80 80.00 5 年以上 29,200.00 29,200.00 100.00 合计 10,564,946.95 980,906.42 9.28 财务报表附注 第 110 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 6,041,206.60 302,060.33 5.00 1-2 年(含 2 年) 2,515,645.80 251,564.58 10.00 2-3 年(含 3 年) 591,053.38 118,210.68 20.00 3-4 年(含 4 年) 282,850.40 141,425.20 50.00 4-5 年(含 5 年) 102,284.00 81,827.20 80.00 5 年以上 172,766.00 172,766.00 100.00 合计 9,705,806.18 1,067,853.99 11.00 组合中,个别认定的合并范围内关联方其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31 子公司其他应收款 883,416.41 57,771.00 8,921.00 合计 883,416.41 57,771.00 8,921.00 (4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 2018.12.31 2019.6.30 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 965,486.53 271,340.17 1,236,826.70 收回/转回坏账准备 合计 965,486.53 271,340.17 1,236,826.70 本期变动金额 类别 2017.12.31 2018.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 980,906.42 15,419.89 965,486.53 合计 980,906.42 15,419.89 965,486.53 本期变动金额 类别 2016.12.31 2017.12.31 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 1,067,853.99 86,947.57 980,906.42 合计 1,067,853.99 86,947.57 980,906.42 类别 2015.12.31 本期变动金额 2016.12.31 财务报表附注 第 111 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 计提 收回或转回 转销或核销 计提坏账准备 收回/转回坏账准备 1,958,924.93 891,070.94 1,067,853.99 合计 1,958,924.93 891,070.94 1,067,853.99 (5)本报告期实际核销的其他应收款情况 报告期内,公司无实际核销的其他应收款。 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 2019.6.30 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 长沙致远协创工程信 子 公 司 往 883,416.41 1 年以 7.01 息咨询有限公司 来款 内 四川中瑞兴企业管理 租房押金 283,084.80 1 年以 2.25 14,154.24 有限公司 内 上海鑫贻盛物业管理 租房押金 392,759.70 1 年以 3.12 19,637.99 有限公司 内 陕西中烟工业有限责 保证金 306,000.00 2-3 年 2.43 61,200.00 任公司 云南省妇幼保健院 保证金 208,600.00 1 年以 1.65 10,430.00 内 合计 2,073,860.91 16.46 105,422.23 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 长沙致远协创工程信 子 公 司 往 883,416.41 1 年以 7.61 息咨询有限公司 来款 内 上海鑫贻盛物业管理 租房押金 392,759.70 1 年以 3.38 19,637.99 有限公司 内 云南省妇幼保健院 保证金 327,800.00 1 年以 2.82 16,390.00 内 陕西中烟工业有限责 保证金 306,000.00 2-3 年 2.64 61,200.00 任公司 四川中瑞兴企业管理 租房押金 301,318.80 1 年以 2.59 30,131.88 有限公司 内 合计 2,211,294.91 19.04 127,359.87 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 陕西中烟工业有限责 保证金 306,000.00 1-2 年 2.88 30,600.00 任公司 财务报表附注 第 112 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 用友网络科技股份有 租房押金 261,915.00 3-4 年 2.47 130,957.50 限公司上海分公司 北京双仓科贸有限公 租房押金 200,000.00 1-2 年 1.88 20,000.00 司 河北中科恒运软件科 保证金 189,600.00 2 年以 1.78 10,160.00 技股份有限公司 内 长江三峡通航管理局 保证金 160,000.00 2-3 年 1.51 32,000.00 合计 1,117,515.00 10.52 223,717.50 占其他应收款 坏账准备期 单位名称 款项性质 2016.12.31 账龄 期末余额合计 末余额 数的比例(%) 陕西中烟工业有限责 保证金 336,980.00 1 年 以 3.47 16,849.00 任公司 内 长江三峡通航管理局 保证金 286,000.00 1-2 年 2.94 28,600.00 用友网络科技股份有 租房押金 261,915.00 2-3 年 2.70 52,383.00 限公司上海分公司 工业和信息化部电信 保证金 207,420.00 1 年 以 2.14 10,371.00 研究院 内 北京双仓科贸有限公 租房押金 200,000.00 1 年 以 2.06 10,000.00 司 内 合计 1,292,315.00 13.31 118,203.00 (四) 长期股权投资 2019.6.30 2018.12.31 项目 减值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 对子公司投 3,726,263.00 3,726,263.00 3,726,263.00 3,726,263.00 资 对联营、合营 企业投资 合计 3,726,263.00 3,726,263.00 3,726,263.00 3,726,263.00 2017.12.31 2016.12.31 项目 减值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 对子公司投 资 3,365,000.00 3,365,000.00 3,365,000.00 3,365,000.00 对联营、合营 企业投资 426,964.15 426,964.15 874,536.60 874,536.60 合计 3,791,964.15 3,791,964.15 4,239,536.60 4,239,536.60 财务报表附注 第 113 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 1、 对子公司投资 本期计 减值准 被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 提减值 备期末 准备 余额 广州致远互联软 1,280,000.00 1,280,000.00 件有限公司 陕西致远互联软 550,000.00 535,000.00 1,085,000.00 件有限公司 长沙致远协创工 程信息咨询有限 700,000.00 300,000.00 1,000,000.00 公司 贵州致远协创软 913,283.49 913,283.49 件有限公司 合计 3,443,283.49 835,000.00 913,283.49 3,365,000.00 本期计 减值准备 被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 提减值 期末余额 准备 广州致远互联软件 1,280,000.00 1,280,000.00 有限公司 陕西致远互联软件 1,085,000.00 1,085,000.00 有限公司 长沙致远协创工程 1,000,000.00 1,000,000.00 信息咨询有限公司 合计 3,365,000.00 3,365,000.00 本期计 减值准备 被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 提减值 期末余额 准备 广州致远互联软件 1,280,000.00 1,280,000.00 有限公司 陕西致远互联软件 1,085,000.00 361,263.00 1,446,263.00 有限公司 长沙致远协创工程 1,000,000.00 1,000,000.00 信息咨询有限公司 合计 3,365,000.00 361,263.00 3,726,263.00 本期计 减值准备 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 提减值 期末余额 准备 广州致远互联软件 1,280,000.00 1,280,000.00 有限公司 陕西致远互联软件 1,446,263.00 1,446,263.00 有限公司 长沙致远协创工程 1,000,000.00 1,000,000.00 信息咨询有限公司 合计 3,726,263.00 3,726,263.00 财务报表附注 第 114 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 2、 对联营、合营企业投资 见本附注五、(十)。 (五) 营业收入和营业成本 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 237,155,810.08 56,643,275.22 534,258,670.63 121,229,933.53 其他业务 323,727.14 320,077.62 1,092,704.51 640,155.24 合计 237,479,537.22 56,963,352.84 535,351,375.14 121,870,088.77 2017 年度 2016 年度 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 439,123,553.67 93,771,220.96 355,378,813.20 85,276,408.40 其他业务 482,108.72 640,155.26 2,114,224.08 640,155.32 合计 439,605,662.39 94,411,376.22 357,493,037.28 85,916,563.72 (六) 投资收益 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -426,964.15 -447,572.45 -693,339.95 处置长期股权投资产生的投资收益 -917,280.91 交易性金融资产在持有期间的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 处置债权投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利 财务报表附注 第 115 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资 收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收 益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 理财产品收益 2,120,547.95 8,643,287.67 7,211,820.38 2,721,432.74 合计 2,120,547.95 8,216,323.52 6,764,247.93 1,110,811.88 十六、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 -5,384.24 11,419.72 -1,163.05 -42,727.93 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企 业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助 107,500.00 1,273,759.77 41,000.00 5,000.00 除外) 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外,持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易 2,382,318.68 8,947,093.80 7,277,504.33 2,829,765.97 性金融负债、衍生金融负债产生 财务报表附注 第 116 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 说明 的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减 值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 -15,952.89 -82,274.13 -296,866.62 277,989.73 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 838,299.67 -2,556,600.00 所得税影响额 -256,327.86 -1,142,699.98 -684,519.74 -885,341.57 少数股东权益影响额 -97,999.71 -250,613.34 -1,410.24 -29,031.51 合计 2,114,153.98 9,594,985.51 6,334,544.68 -400,945.31 (二) 净资产收益率及每股收益: 加权平均净资产收 每股收益(元) 2019 年 1-6 月 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.29 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通 5.66 0.33 0.33 股股东的净利润 加权平均净资产收 每股收益(元) 2018 年度 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.53 1.26 1.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 22.17 1.10 1.10 加权平均净资产收 每股收益(元) 2017 年度 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.14 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 17.28 0.67 0.67 财务报表附注 第 117 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 加权平均净资产收 每股收益(元) 2016 年度 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.32 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通 31.01 0.36 0.36 股股东的净利润 (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目 2019年6月30日(或 2018 年12 月31 日 报表项目 2019 年 1-6 月) (或 2018 年 1-6 变动比率 变动原因 月) 交易性金融资产 执行新金融工具准则会计政策变 23,130,000.00 100.00% 更影响 预付款项 主要系预付 IPO 中介费用及项目 16,311,967.21 7,153,261.74 128.04% 外包费增加影响 存货 主要系本期项目所需插件采购增 7,483,381.21 5,550,348.97 34.83% 加所致。 其他流动资产 执行新金融工具准则会计政策变 1,454,687.57 14,180,000.00 -89.74% 更影响 可供出售金融资产 执行新金融工具准则会计政策变 13,000,000.00 -100.00% 更影响 其他权益工具投资 执行新金融工具准则会计政策变 40,280,960.00 100.00% 更影响 长期待摊费用 主要系本期办公室新增装修增加 3,587,129.51 2,726,706.74 31.56% 所致 应付职工薪酬 主要系本期支付上期计提奖金所 27,897,082.83 98,071,143.20 -71.55% 致 应交税费 主要系本期支付上期未付增值税、 8,320,179.46 19,528,434.15 -57.39% 企业所得税影响 其他应付款 7,197,607.87 10,371,884.05 -30.60% 主要系本期支付员工报销款所致 少数股东权益 4,925,460.06 3,783,379.30 30.19% 非全资子公司净利润影响 财务费用 -2,917,525.09 -360,448.87 709.41% 主要系本期利息收入增加影响 投资收益 主要系理财产品取得的收益减少 2,382,318.68 3,822,112.53 -37.67% 所致 信用减值损失(损失 执行新金融工具准则会计政策变 以“-”号填列) -3,496,570.55 100.00% 更影响 资产减值损失(损失 执行新金融工具准则会计政策变 以“-”号填列) -539,576.60 100.00% 更影响 报表项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年12 月31 日 变动比率 变动原因 (或 2018 年度) (或 2017 年度) 货币资金 主要系本期收回购买的理财产 586,345,073.84 244,960,196.51 139.36% 品所致 应收票据 3,860,523.77 1,981,592.00 94.82% 主要系本期票据未到期所致 财务报表附注 第 118 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 报表项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年12 月31 日 变动比率 变动原因 (或 2018 年度) (或 2017 年度) 存货 主要系项目所需插件采购增加 5,550,348.97 3,377,272.38 64.34% 所致 其他流动资产 主要系本期收回购买的理财产 14,180,000.00 249,997,956.18 -94.33% 品所致 长期股权投资 对联营公司成都极企按照权益 426,964.15 -100.00% 法核算影响所致 无形资产 156,728.12 223,897.40 -30.00% 无形资产本期摊销影响所致 长期待摊费用 主要系本期办公室新增装修所 2,726,706.74 750,911.01 263.12% 致 递延所得税资产 应收账款及其他应收款坏账准 1,359,968.81 1,017,247.50 33.69% 备影响所致 应付职工薪酬 主要系本期年终奖金较上年年 98,071,143.20 65,749,720.41 49.16% 终奖金增加所致 其他应付款 主要系本期未付员工报销款增 10,371,884.05 6,257,378.46 65.75% 加所致 盈余公积 13,305,098.70 6,559,257.76 102.84% 本期计提增加影响所致 未分配利润 90,480,409.17 45,198,327.56 100.19% 主要系净利润增加影响 少数股东权益 3,783,379.30 923,004.30 309.90% 非全资子公司净利润影响 财务费用 -3,750,142.52 -773,209.87 385.01% 主要系本期利息收入增加影响 资产减值损失(损 主要系 2017 年度参股公司悦聚 失以“-”号填列) -3,554,575.98 -8,720,349.65 -59.24% 全额计提减值以及应收账款、其 他应收款坏账准备计提影响 营业外支出 100,324.76 331,369.06 -69.72% 主要系对外捐赠减少所致 所得税费用 6,086,647.09 4,039,260.49 50.69% 主要系利润总额增加影响所致 报表项目 2017 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 变动比率 变动原因 (或 2017 年度) (或 2016 年度) 货币资金 244,960,196.51 71,422,776.95 242.97% 主要系新增投资款影响 应收票据 主要系本期票据未到期增加所 1,981,592.00 1,488,146.38 33.16% 致 预付款项 主要系预付项目外包服务费增 7,479,081.67 2,919,618.12 156.17% 加影响 其他流动资产 主要系本期购买的理财产品增 249,997,956.18 160,086,215.91 56.16% 加所致 可供出售金融资产 本期对参股公司悦聚全额计提 13,000,000.00 19,000,000.00 -31.58% 减值所致 长期股权投资 对联营公司成都极企按照权益 426,964.15 874,536.60 -51.18% 法核算影响所致 长期待摊费用 750,911.01 1,151,514.96 -34.79% 主要系装修费摊销所致 递延所得税资产 应收账款及其他应收款坏账准 1,017,247.50 724,773.12 40.35% 备影响 预收款项 255,784,452.10 184,811,127.15 38.40% 主要系经销商收款增加所致 应交税费 主要系增值税、企业所得税未付 15,082,624.84 24,304,644.08 -37.94% 金额影响 财务报表附注 第 119 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 报表项目 2017 年12 月31 日 2016 年12 月31 日 变动比率 变动原因 (或 2017 年度) (或 2016 年度) 资本公积 146,968,497.16 6,108,080.16 2306.13% 主要系本期新增溢价增资影响 盈余公积 6,559,257.76 1,969,582.28 233.03% 本期计提增加影响所致 未分配利润 45,198,327.56 5,127,770.68 781.44% 主要系本期净利润增加影响 财务费用 -773,209.87 -93,711.04 725.10% 主要系本期利息收入增加影响 其他收益 主要系会计政策变更影响,收到 34,438,738.71 的政府补助列示为其他收益 投资收益(损失以 主要系本期购买理财产品增加 “-”号填列) 6,829,931.88 2,093,698.09 226.21% 取得的收益增加所致 资产减值损失(损失 主要系本期参股公司悦聚全额 以“-”号填列) -8,720,349.65 -521,722.80 1571.45% 计提减值以及应收账款、其他应 收款坏账准备计提影响 营业外收入 主要系会计政策变更影响,收到 34,502.44 29,763,706.58 -99.88% 的政府补助列示为其他收益 营业外支出 331,369.06 137,710.82 140.63% 主要系对外捐赠增加影响 所得税费用 4,039,260.49 2,503,599.88 61.34% 主要系利润总额增加影响 北京致远互联软件股份有限公司 (加盖公章) 二〇一九年八月五日 财务报表附注 第 120 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 121 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 122 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 123 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 124 页 北京致远互联软件股份有限公司 2016 年度 至 2019 年 6 月 财务报表附注 财务报表附注 第 125 页
致远互联 688369
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