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德赛电池(000049)公告正文

德赛电池:2018年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2018年08月03日
深圳市德赛电池科技股份有限公司 2018年半年度报告 2018年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人刘其、主管会计工作负责人何文彬及会计机构负责人(会计主管人员)陈莉声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 谭跃 独立董事 因病请假 韦岗 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 本半年报涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。 目录 第一节重要提示、目录和释义..............................2 第二节公司简介和主要财务指标............................5 第三节公司业务概要......................................8 第四节经营情况讨论与分析...............................11 第五节重要事项.........................................17 第六节股份变动及股东情况...............................24 第七节优先股相关情况...................................27 第八节董事、监事、高级管理人员情况.....................28 第九节公司债相关情况...................................29 第十节财务报告.........................................30 第十一节备查文件目录...................................99 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司 指 深圳市德赛电池科技股份有限公司 德赛集团 指 广东德赛集团有限公司 惠州德赛 惠州市德赛集团有限公司 惠州德恒 指 惠州市德恒实业有限公司 惠州电池 指 惠州市德赛电池有限公司 惠州蓝微 指 惠州市蓝微电子有限公司 香港蓝越 指 蓝越电子(香港)有限公司 越南蓝越 指 蓝越电子(越南)有限公司 惠州新源 指 惠州市蓝微新源技术有限公司 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 德赛电池 股票代码 000049 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市德赛电池科技股份有限公司 公司的中文简称(如有) 德赛电池 公司的外文名称(如有) ShenzhenDesayBatteryTechnologyCo.,Ltd. 公司的外文名称缩写(如有)DesayBattery 公司的法定代表人 刘其 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王锋 联系地址 深圳市南山区高新科技园高新南一道德 赛科技大厦东座26楼 电话 (0755)86299888 传真 (0755)86299889 电子信箱 IR@desaybattery.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用√不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元) 6,312,715,775.55 4,668,349,699.47 35.22% 归属于上市公司股东的净利润(元) 133,370,249.21 114,486,449.57 16.49% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润(元) 119,998,283.65 111,118,052.38 7.99% 经营活动产生的现金流量净额(元) -39,544,571.41 -184,445.64 -21,339.69% 基本每股收益(元/股) 0.6498 0.5578 16.49% 稀释每股收益(元/股) 0.6498 0.5578 16.49% 加权平均净资产收益率 9.17% 9.57% -0.40% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增 减 总资产(元) 6,472,630,302.35 7,619,067,450.01 -15.05% 归属于上市公司股东的净资产(元) 1,484,661,583.94 1,404,975,688.39 5.67% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √适用□不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -439,843.94 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 12,740,654.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 6,033,053.89 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -802,618.78 减:所得税影响额 1,467,655.47 少数股东权益影响额(税后) 2,691,624.56 合计 13,371,965.56 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司为控股型企业,主要围绕锂电池产业链进行业务布局,其中惠州电池主营中小型锂电池封装集成业务,惠州蓝微主营中小型锂电池电源管理系统业务,惠州新源主营大型动力电池、储能电池等电源管理系统及封装集成业务。目前公司在中小型电源管理系统暨封装细分市场处于领先地位,报告期内公司产品主要包括: 1、消费类电子产品电池 公司为消费类电子产品提供电池包及电源管理系统,服务于全球顶级消费电子厂商。报告期内公司相关电池产品主要应用于以智能手机为代表的消费类电子产品。 2、电动工具及新兴智能家居工具类产品电源管理系统 公司为电动工具类产品提供电源管理系统及封装业务。随着锂电技术的不断进步和成本的逐步下降,锂电池在电动工具领域的应用越来越多,电动工具的无绳化、便携性等使得锂电池在电动工具领域具有较好的成长性,市场保持稳定的增长。除传统的电动工具产品外,近年来,随着人工智能的兴起,锂电吸尘器、扫地机器人等新兴智能家居工具类产品迅速发展,锂电池在智能家居领域的应用也越来越广泛。未来公司将继续深入挖掘该市场及现有客户群潜力,在传统产品中加入智能控制及互联技术,不断推动该业务的发展并保持竞争优势。 3、新能源汽车电池 公司为新能源汽车提供电池包及电源管理系统,动力电池、储能电池等大型电源管理系统及封装集成业务是公司未来几年重点拓展的业务领域。公司希望把握住动力电池及储能电池产业发展机遇,为公司的长期发展寻找新的利润增长点,从而实现优化公司产品及客户结构的战略目标。报告期内,公司动力电池业务尚未形成规模销售,经营效果尚不理想。 4、无刷电机控制系统 公司为无刷电机提供控制系统,是公司近年来新开拓的业务领域,产品主要应用于电动工具及智能家居领域。公司认为无刷电机控制系统将成为智能时代的重要部件,是公司未来重点的业务方向之一。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期无重大变化 固定资产 本期无重大变化 无形资产 本期无重大变化 在建工程 本期无重大变化 2、主要境外资产情况 □适用√不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 作为国内锂电池制造领域的先行者,公司经过十多年的发展,尤其是近年来,通过打造高效制造平台、搭建品质控制预防体系、优化业务结构,拥有以下核心竞争优势: 1、高端客户资源 经过多年的发展,凭借丰富的制造经验、良好的产品品质和卓越的交付能力,公司与全球领先的消费类电子厂商建立了长期稳定的合作关系,积累了大量的优质客户资源,对客户需求有着深刻的理解和认识。报告期内,公司在服务好老客户的同时,进一步加大力度开拓新的优质客户,为公司未来持续稳健发展奠定坚实的基础。 2、领先的制造水平 公司是国内最早从事锂电池封装集成和电源管理的生产制造企业,具备多年的生产管理经验和领先的制造工艺水平,在解决一些瓶颈工艺问题上具有独特的优势。近年来,公司推进精益生产,优化生产布局,不断进行生产工艺的调整与创新,改善瓶颈工序效率,提升整体制造效率。同时,公司建立了生产信息化管理体系,实现了产品制造、品质等相关信息一体化管理,确保产品信息的可追溯性,着力打造高效制造平台。 3、技术研发优势 公司作为国内锂电池制造领域的先行者,经过多年的发展,积累了雄厚的技术优势,有较强的研发实力和持续创新能力。近年来,公司着力完善产品研发技术平台,大力引进研发人才,强化研发人才的培养,在智能手机、电动工具等中小型移动电源管理系统暨封装领域的技术水平处于全球领先地位。公司拥有多项专利,专利数量处于行业前列。 4、良好的品质保障能力 公司长期服务于全球高端消费类电子厂商,积累了丰富的制程管理经验,拥有完善的质量管控体系,努力搭建品质控制预防体系,强调预防控制和过程控制,产品品质满足客户的需求,使得公司在中小型移动电源管理暨封装集成领域获得了较高的市场份额。 5、先进的自动化水平 近年来,公司强化了自动化设备开发团队,持续坚持自动化改造,推动建立自动化生产线,并着力推进产品测试集成化、智能化,减少直接作业人员,降低人工操作带来的品质风险,确保产品的一致性和可靠性,降低人工成本,提升产品制造效率。目前,公司的自动化水平处于行业领先。 第四节经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内,公司主营业务保持稳定增长,2018年上半年实现营业收入63.12亿元,同比增长35.22%;实现利润总额2.20亿元,同比增长11.11%;实现净利润1.67亿元,同比增长16.98%;其中归属于上市公司股东的净利润1.33亿元,同比增长16.49%。 报告期内,公司传统优势业务继续保持了良好的增长态势,市场份额进一步巩固,产品销售数量和金额同比均保持增长。 报告期内,公司动力电池业务以电源管理系统业务为核心,聚焦于核心战略客户,积极推动项目定点和量产,惠州新源内部调整组织结构和人员规模,严控成本费用支出,减少亏损。 报告期内,公司积极开展降本增效工作,强化供应链管理,优化供应资源,加大生产线升级改造,持续推进精益生产管理,改进制造工艺流程,实施阿米巴管理模式,提升经营效率。 报告期内,惠州蓝微收购了香港蓝越少数股东权益方的股权,间接持有越南蓝越100%的股权,进一步加大了对越南蓝越资源投入和管控,努力提升其经营质量,积极打造公司首个海外制造基地的竞争能力。二、主营业务分析 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 6,312,715,775.55 4,668,349,699.47 35.22%变动原因主要是本期销售增加所致 营业成本 5,833,402,480.59 4,250,941,522.93 37.23%变动原因主要是本期销售增加所致 销售费用 39,197,426.45 39,928,381.79 -1.83% 管理费用 203,109,511.61 186,857,073.49 8.70% 财务费用 26,873,570.34 -4,578,992.26 686.89%变动原因主要是本期汇兑损失增加所致 所得税费用 52,526,989.23 54,823,454.98 -4.19% 研发投入 129,709,978.83 124,810,555.24 3.93% 经营活动产生的现金流 变动原因主要是本期预付材料款及支付 量净额 -39,544,571.41 -184,445.64-21,339.69%职工薪酬增加所致 投资活动产生的现金流 变动原因主要是本期长期资产投入减少 量净额 -84,653,306.16 -170,548,098.10 50.36%所致 筹资活动产生的现金流 变动原因主要是本期借款增加所致 量净额 217,284,108.44 61,014,972.70 256.12% 现金及现金等价物净增 变动主要原因为本期长期资产投入同比 加额 66,554,399.60 -101,486,788.41 165.58%减少及本期借款同比增加所致 税金及附加 变动原因主要是报告期内税金及附加的 10,973,210.18 4,731,598.20 131.91%计税基数增加所致 变动原因主要是前期购买的远期购汇合 公允价值变动收益 -6,496,595.17 100.00%约去年到期处置且本期无新增的金融衍 生品所致 其他收益 变动原因主要是本期收到政府补助增加 12,740,654.42 2,147,600.28 493.25%所致 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用√不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 主营业务构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同 同期增减 同期增减 期增减 分行业 工业 6,312,715,775.555,833,402,480.59 7.59% 35.22% 37.23% -1.35% 分产品 电池及配件销售6,312,715,775.555,833,402,480.59 7.59% 35.22% 37.23% -1.35% 分地区 国内 2,539,368,221.232,366,516,209.52 6.81% 21.46% 20.27% 0.93% 国外 3,773,347,554.323,466,886,271.07 8.12% 46.39% 51.84% -3.30% 三、非主营业务分析 √适用□不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 6,033,053.89 2.75%主要是银行理财收益 否 公允价值变动损益 否 资产减值 -2,901,684.61 -1.32%按企业会计准则计提和转回资产减值 是 营业外收入 73,341.98 0.03%主要为废料变卖收入和罚没收入 否 营业外支出 主要为本期提前终止一项租赁合同产生否 875,960.76 0.40%的损失 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年同期末 占总资 占总资比重增减 重大变动说明 金额 产比例 金额 产比例 货币资金 变动原因主要是预留的营运资金增 355,729,444.52 5.50% 281,325,468.04 6.18% -0.68%加所致 应收账款 2,887,777,908.48 44.62% 2,108,589,355.51 46.30% -1.68%变动原因主要是本期销售增加所致 存货 变动原因主要是本期公司备货增加 1,512,868,229.23 23.37% 966,111,155.09 21.22% 2.15%所致 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 变动原因主要是去年下半年在建工 653,627,408.77 10.10% 285,315,787.77 6.27% 3.83%程完工转固所致 在建工程 变动原因主要是去年下半年在建工 224,372,009.44 4.93% -4.93%程完工转固所致 短期借款 1,464,341,570.82 22.62% 463,863,312.89 10.19% 12.43%变动原因主要是本期借款增加所致 长期借款 其他流动资产 变动原因主要是本期购买银行理财 327,428,840.90 5.06% 268,864,936.81 5.90% -0.84%产品增加所致 长期待摊费用 变动原因主要是本期客户委托的开 287,452,932.33 4.44% 28,376,419.29 0.62% 3.82%发活动增加所致 应付账款 2,545,884,880.52 39.33% 2,092,271,568.03 45.94% -6.61%变动原因主要是本期采购增加所致 预付款项 变动原因主要是本期预付材料款增 106,638,922.02 1.65% 65,979,529.29 1.45% 0.20%加所致 应付职工薪酬 变动原因主要是本期公司员工增加 218,875,696.12 3.38% 141,828,173.67 3.11% 0.27%所致 应付票据 变动原因主要是本期票据结算增加 198,128,476.09 3.06% 155,218,986.89 3.41% -0.35%所致 预收款项 变动原因主要是本期预收货款增加 2,431,011.07 0.04% 1,339,089.31 0.03% 0.01%所致 应交税费 变动原因主要是本期应交企业所得 42,178,357.36 0.65% 27,206,248.72 0.60% 0.05%税和个人所得税增加 其他应付款 变动原因主要是本期收购少数股权 54,515,030.63 0.84% 30,031,696.24 0.66% 0.18%款未完成支付所致 递延所得税资产 变动原因主要是会计和税法摊销年 45,129,632.78 0.70% 16,740,121.86 0.37% 0.33%限差异所致 其他非流动资产 变动原因购买长期资产预付款项减 42,061,524.05 0.65% 86,420,517.71 1.90% -1.25%少所致 应付利息 40,272,597.32 0.62% 24,827,384.43 0.55% 0.07%变动原因主要是本期借款增加所致 2、以公允价值计量的资产和负债 □适用√不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 账面价值 受限原因 货币资金 52,352,982.97银行承兑汇票保证金、用于借款担保的存款 固定资产 13,324,141.70用于银行借款抵押 无形资产 7,609,690.23用于银行借款抵押 合计 73,286,814.90 五、投资状况分析 1、总体情况 □适用√不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用√不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用√不适用 4、金融资产投资 (1)证券投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在证券投资。 (2)衍生品投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用√不适用 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位:元 公司 公司 主要业务 注册 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 名称 类型 资本 新型电子元器 惠州 件(混合集成电 市蓝 路)、电池及电 微电 子公 源管理系统、短100,00 子有 司 距离无线通讯 0,000. 2,362,190,522.43861,473,460.231,438,296,355.96 59,913,126.3451,514,663.19 限公 产品的、充电 00 司 器、电源及电池 配件的开发、生 产、测试及销售 无汞碱锰电池、 惠州 锂离子电池和 市德 园柱型锌空气 赛电 子公 电池及配件的 100,00 池有 司 研究、开发、生0,000. 4,404,287,808.94958,136,464.015,517,239,481.68184,794,386.91141,601,898.25 限公 产、销售和技术00 司 服务,货物进出 口业务 惠州 大型组合电源 市蓝 电池管理系统 微新 及电池包、储能250,00 源技 子公 产品、分布式能 司 源产品、太阳能0,000. 247,441,830.39 29,906,835.69 24,566,267.55 -34,327,299.69-34,327,299.69 术有 00 限公 产品、风能产 司 品、超级电容、 新能源相关材 料的研究、开 发、生产、测试、 销售及技术服 务 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用√不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 九、对2018年1-9月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用√不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1、市场竞争加剧的风险 虽然本公司在移动电源管理系统暨封装的行业地位突出,但在众多制造厂商竞相进入移动电源管理系统暨封装市场的背景下,市场竞争将更加激烈。未来,随着竞争的不断加剧,产业链毛利率将进一步下降。对此,公司将进一步提升产品质量、提高生产效率、优化产品结构、完善产业布局、加大新兴产品的开发,以保持持续发展及盈利能力。 2、客户结构风险 尽管公司近年来一直在着力优化公司的产品及市场结构,但公司智能手机电池相关产品占公司销售额比重仍较大,单一客户业务仍在公司智能手机电池相关产品中占较大的销售比重,若该产品的竞争力或单一客户业务发生变化,将会给公司的销售带来较大影响。公司将以优化产品结构和客户结构为主线,积极开拓新客户、新产品、新市场,不仅提升多个高端客户智能手机、平板电脑和电动工具等相关产品的销售份额,还要拓展主要客户的新产品,以此化解单一客户主要产品占比过大的经营风险。 3、人力资源风险 随着公司经营规模不断扩大,加之行业竞争加剧,公司将面临着人力资源成本上升、技术人员和核心业务骨干缺乏的风险。公司一方面将通过提高自动化水平,减少对一线工人的依赖,同时还将完善薪酬管理制度和内部激励机制,吸引并留住优秀人才,不断增强公司的团队力量。 第五节重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 《2017年年度股东大会决议公 2017年年度股东大年度股东大 2018年04月18日 年04月19日告》(公告编号2018-016)刊登 会 会 45.33% 2018 于《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √适用□不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时承诺履行情况 间 期限 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书 中所作承诺 "本公司将不生产与德赛电池相同的产品, 关于同业竞以避免对德赛电池的生产经营构成直接或 截至报告 惠州德赛争、关联交间接的竞争;本公司保证所属的其他控股企2004年 期内,承 资产重组时所作承诺 和德赛集易、资金占业不直接或间接从事、参与或进行与德赛电08月31长期诺人严格 团 用方面的承池的生产、经营相竞争的任何其他活动。同日 履行了上 诺 时,本公司承诺避免因业务、资金运用、收 述承诺。 购兼并、合并分立、对外投资等活动产生新 的同业竞争。" 首次公开发行或再融资时所作 承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 如承诺超期未履行完毕的,应 当详细说明未完成履行的具体不适用 原因及下一步的工作计划 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 七、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用√不适用 九、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √适用□不适用 公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □适用√不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 占同 获批 是否 可获 关联 关联交关联交易内关联交关联交关联交 类交 的交 超过 关联交 得的披露披露 关联交易方 关系 易类型 容 易定价易价格易金额 易金 易额 获批 易结算 同类日期索引 原则 (万元)额的度(万额度 方式 交易 比例 元) 市价 惠州市德赛 同一 日常关向关联方采市场公市场公 现金或 进出口有限 控股 联交易购货物 允价格允价格 680.060.12%2,300否 票据 680.06 公司 股东 定价 定价 惠州德赛信 同一 日常关向关联方采市场公市场公 现金或 息科技有限 控股 联交易购货物、接允价格允价格 95.230.02%1,400否 票据 95.23 巨潮 公司 股东 受劳务 定价 定价 资讯 惠州市德赛 网上 西威汽车电 同一 日常关接受关联方市场公市场公 现金或 公告 子股份有限 控股 联交易提供劳务 允价格允价格 2.110.00% 100否 票据 2.11 编号 公司 股东 定价 定价 为 市场公市场公 20182018-0 广东德赛集 控股 日常关向关联方采允价格允价格 否 现金或 年0311的 团有限公司 股东 联交易购货物 19.050.00% 100 票据 19.05月27《201 定价 定价 日 8年度 惠州市德赛 同一 日常关向关联方采市场公市场公 现金或 日常 工业研究院 控股 联交易购货物 允价格允价格 0.840.00% 100否 票据 0.84 关联 有限公司 股东 定价 定价 交易 惠州市德赛 预计 西威汽车电 同一 日常关向关联方提市场公市场公 现金或 的公 子股份有限 控股 联交易供劳务加工允价格允价格 1.260.00% 是 票据 1.26 告》 公司 股东 定价 定价 惠州德赛信 同一 日常关向关联方销市场公市场公 现金或 息科技有限 控股 联交易售商品 允价格允价格 0.180.00% 是 票据 0.18 公司 股东 定价 定价 合计 -- -- 798.73 -- 4,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行正常履行 总金额预计的,在报告期内的实际履行情况 (如有) 交易价格与市场参考价格差异较大的原因不适用 (如适用) 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √适用□不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是√否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √适用□不适用 1)由于日常生产经营需要,惠州蓝微、惠州新源租赁了广东德赛集团有限公司位于惠州仲恺高新区16号小区的厂房。报告期,共向德赛集团支付租金286.48万元; 2)报告期内,公司向深圳市德赛工业研究院有限公司支付租金合计人民币54.76万元及技术转让费146.86万元; 3)报告期内,公司向惠州市德赛自动化技术有限公司采购生产设备187.60万元。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用√不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √适用□不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度(协议签署日)实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度(协议签署日)实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 惠州市蓝微电子 2018年03 2017年08月01 连带责任保一年 否 是 有限公司 月27日 200,000日 14,579.12证 惠州市德赛电池 2018年03 2017年08月01 连带责任保一年 否 是 有限公司 月27日 304,500日 116,465.75证 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计(B1) 504,500发生额合计(B2) 131,044.87 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度合计(B3) 504,500余额合计(B4) 131,044.87 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度(协议签署日)实际担保金额 担保类型 担保期 完毕 联方担保 披露日期 蓝越电子(香港)有2018年03 2018年04月02 连带责任保1年 否 是 限公司 月27日 5,400日 963.28证 惠州市蓝微新源 2018年03 2018年04月03 连带责任保1年 否 是 技术有限公司 月27日 36,000日 13,160.69证 报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际 度合计(C1) 41,400发生额合计(C2) 14,123.97 报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保 保额度合计(C3) 41,400余额合计(C4) 14,123.97 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 (A1+B1+C1) 545,900计(A2+B2+C2) 145,168.84 报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 计(A3+B3+C3) 545,900(A4+B4+C4) 145,168.84 实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 97.78% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 务担保余额(E) 130,589.72 担保总额超过净资产50%部分的金额(F) 70,935.76 上述三项担保金额合计(D+E+F) 130,589.72 采用复合方式担保的具体情况说明 (2)违规对外担保情况 □适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划 十六、其他重大事项的说明 □适用√不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例 股 二、无限售条件股份 205,243,738100.00% 205,243,738100.00% 1、人民币普通股 205,243,738100.00% 205,243,738100.00% 三、股份总数 205,243,738100.00% 205,243,738100.00% 股份变动的原因 □适用√不适用 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 □适用√不适用 二、证券发行与上市情况 □适用√不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股 39,536股东总数(如有)(参见注8) 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 持股比报告期末持有的报告期内增持有有限售持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 例 普通股数量 减变动情况条件的普通条件的普通 股数量 股数量 股份状态 数量 广东德赛集团有限公司 国有法人 45.23% 92,827,039 92,827,039 中央汇金资产管理有限 国有法人 责任公司 3.42% 7,027,900 7,027,900 中国银行股份有限公司 -长盛电子信息产业混 其他 0.93% 1,899,941 -183,831 1,899,941 合型证券投资基金 台湾人寿保险股份有限 境外法人 公司-自有资金 0.57% 1,175,049 1,175,049 1,175,049 中国人寿保险股份有限 其他 公司-万能-国寿瑞安 0.49% 999,824 260,000 999,824 中国农业银行股份有限 公司-中证500交易型 其他 开放式指数证券投资基 0.41% 843,912 315,200 843,912 金 吴幸光 境内自然人 0.40% 814,401 396,501 814,401 李义多 境内自然人 0.35% 725,199 484,199 725,199 梁利文 境内自然人 0.27% 557,583 -136,917 557,583 吴中伟 境内自然人 0.26% 531,693 262,393 531,693 前十名股东中,广东德赛集团有限公司与其他股东不存在关联关系,也不属于《上 上述股东关联关系或一致行动的说明市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系; 未知其他股东是否属于一致行动人。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 广东德赛集团有限公司 92,827,039人民币普通股 92,827,039 中央汇金资产管理有限责任公司 7,027,900人民币普通股 7,027,900 中国银行股份有限公司-长盛电 1,899,941人民币普通股 子信息产业混合型证券投资基金 1,899,941 台湾人寿保险股份有限公司-自 1,175,049人民币普通股 有资金 1,175,049 中国人寿保险股份有限公司-万 999,824人民币普通股 能-国寿瑞安 999,824 中国农业银行股份有限公司-中 证500交易型开放式指数证券投 843,912人民币普通股 843,912 资基金 吴幸光 814,401人民币普通股 814,401 李义多 725,199人民币普通股 725,199 梁利文 557,583人民币普通股 557,583 吴中伟 531,693人民币普通股 531,693 前10名无限售条件普通股股东之前十名股东中,广东德赛集团有限公司与其他股东不存在关联关系,也不属于《上市公间,以及前10名无限售条件普通司收购管理办法》中规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系;未知其股股东和前10名普通股股东之间他股东是否属于一致行动人。 关联关系或一致行动的说明 前10名普通股股东参与融资融券自然人股东吴幸光、梁利文和吴中伟分别通过信用证券账户持有公司股票415,800股、业务股东情况说明(如有)(参见557,583股和500,093股。 注4) 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2017年年报。 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 合并资产负债表 2018年6月30日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注六 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 注释1 355,729,444.52 268,110,804.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释2 91,799,085.34 111,430,714.26 应收账款 注释3 2,887,777,908.48 3,636,466,881.54 预付款项 注释4 106,638,922.02 25,056,165.98 应收利息 注释5 27,636,037.21 30,373,332.99 应收股利 - - 其他应收款 注释6 41,071,212.66 41,894,349.89 存货 注释7 1,512,868,229.23 1,889,202,967.25 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释8 327,428,840.90 465,651,853.33 流动资产合计 5,350,949,680.36 6,468,187,069.50 非流动资产: 可供出售金融资产 注释9 35,249,382.04 35,249,382.04 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释10 653,627,408.77 660,445,642.18 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 注释11 1,136,445.98 1,136,445.98 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 57,023,296.04 59,127,792.08 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释13 287,452,932.33 305,374,918.95 递延所得税资产 注释14 45,129,632.78 55,059,863.16 其他非流动资产 注释15 42,061,524.05 34,486,336.12 非流动资产合计 1,121,680,621.99 1,150,880,380.51 资产总计 6,472,630,302.35 7,619,067,450.01 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并资产负债表(续) 2018年6月30日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 注释16 1,464,341,570.82 1,111,947,721.47 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 注释17 198,128,476.09 245,581,448.15 应付账款 注释18 2,545,884,880.52 3,955,280,455.10 预收款项 注释19 2,431,011.07 5,589,544.29 应付职工薪酬 注释20 218,875,696.12 325,428,449.12 应交税费 注释21 42,178,357.36 90,561,012.37 应付利息 注释22 40,272,597.32 33,927,972.51 应付股利 - - 其他应付款 注释23 54,515,030.63 35,111,387.84 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释24 63,782.22 79,736.64 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,566,691,402.15 5,803,507,727.49 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 其中:永续债 - - 长期应付款 注释25 324,576.48 339,125.95 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 注释26 - - 递延所得税负债 注释14 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 324,576.48 339,125.95 负债合计 4,567,015,978.63 5,803,846,853.44 股东权益: 股本 注释26 205,243,738.00 205,243,738.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 其中:永续债 - - 资本公积 注释27 5,727,097.42 8,169,408.44 减:库存股 - - 其他综合收益 注释28 199,149.62 130,257.76 专项储备 - - 盈余公积 注释29 63,841,485.40 63,841,485.40 未分配利润 注释30 1,209,650,113.50 1,127,590,798.79 归属于母公司股东权益合计 1,484,661,583.94 1,404,975,688.39 少数股东权益 420,952,739.78 410,244,908.18 股东权益合计 1,905,614,323.72 1,815,220,596.57 负债和股东权益总计 6,472,630,302.35 7,619,067,450.01 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并利润表 2018年1-6月 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释31 6,312,715,775.55 4,668,349,699.47 二、营业总成本 6,110,654,514.56 4,473,909,428.23 其中:营业成本 注释31 5,833,402,480.59 4,250,941,522.93 税金及附加 注释32 10,973,210.18 4,731,598.20 销售费用 注释33 39,197,426.45 39,928,381.79 管理费用 注释34 203,109,511.61 186,857,073.49 财务费用 注释35 26,873,570.34 (4,578,992.26) 资产减值损失 注释36 (2,901,684.61) (3,970,155.92) 加:公允价值变动收益 注释37 - (6,496,595.17) 投资收益 注释38 6,033,053.89 7,254,119.92 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益 注释39 (439,843.94) 36,488.33 其他收益 注释40 12,740,654.42 2,147,600.28 三、营业利润 220,395,125.36 197,381,884.60 加:营业外收入 注释42 73,341.98 662,573.73 减:营业外支出 注释43 875,960.76 405,000.00 四、利润总额 219,592,506.58 197,639,458.33 减:所得税费用 注释44 52,526,989.23 54,823,454.98 五、净利润 167,065,517.35 142,816,003.35 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类 持续经营净利润 167,065,517.35 142,816,003.35 终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 133,370,249.21 114,486,449.57 少数股东损益 33,695,268.14 28,329,553.78 六、其他综合收益的税后净额 140,684.27 3,216,732.80 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 68,891.86 1,761,209.04 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - (二)以后能重分类进损益的其他综合收益 68,891.86 1,761,209.04 1.外币财务报表折算差额 68,891.86 1,761,209.04 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 71,792.41 1,455,523.76 七、综合收益总额 167,206,201.62 146,032,736.15 归属于母公司股东的综合收益总额 133,439,141.07 116,247,658.61 归属于少数股东的综合收益总额 33,767,060.55 29,785,077.54 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.6498 0.5578 (二)稀释每股收益 0.6498 0.5578 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并现金流量表 2018年1-6月 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注六 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 7,296,329,714.32 5,335,655,187.92 收到的税费返还 187,844,457.25 88,950,978.01 收到其他与经营活动有关的现金 注释45 71,264,351.70 30,288,364.06 经营活动现金流入小计 7,555,438,523.27 5,454,894,529.99 购买商品、接受劳务支付的现金 6,831,944,474.37 4,761,322,891.66 支付给职工以及为职工支付的现金 527,163,779.98 457,441,025.33 支付的各项税费 105,186,165.82 111,428,314.63 支付其他与经营活动有关的现金 注释45 130,688,674.51 124,886,744.01 经营活动现金流出小计 7,594,983,094.68 5,455,078,975.63 经营活动产生的现金流量净额 (39,544,571.41) (184,445.64) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 6,033,053.89 3,493,553.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,000.00 1,085,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释45 1,067,000,000.00 462,800,000.00 投资活动现金流入小计 1,073,058,053.89 467,378,553.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 注释45 85,711,360.05 228,126,652.04 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释45 1,072,000,000.00 409,800,000.00 投资活动现金流出小计 1,157,711,360.05 637,926,652.04 投资活动产生的现金流量净额 (84,653,306.16) (170,548,098.10) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 22,430,016.69 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 22,430,016.69 取得借款收到的现金 1,802,506,943.91 606,423,010.33 收到其他与筹资活动有关的现金 注释45 7,634,865.14 101,566,849.41 筹资活动现金流入小计 1,820,141,809.05 730,419,876.43 偿还债务支付的现金 1,450,113,094.56 597,719,276.69 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 123,976,100.25 71,685,627.04 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 20,000,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释45 28,768,505.80 - 筹资活动现金流出小计 1,602,857,700.61 669,404,903.73 筹资活动产生的现金流量净额 217,284,108.44 61,014,972.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (26,531,831.27) 8,230,782.63 五、现金及现金等价物净增加额 66,554,399.60 (101,486,788.41) 加:年初现金及现金等价物余额 236,822,061.95 353,046,090.84 六、期末现金及现金等价物余额 注释46 303,376,461.55 251,559,302.43 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并股东权益变动表 2018年1-6月 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项目 附注六 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 205,243,738.00 8,169,408.44 130,257.76 63,841,485.40 1,127,590,798.79 410,244,908.18 1,815,220,596.57 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - 130,257.76 - 63,841,485.40 1,127,590,798.79 410,244,908.18 1,815,220,596.57 三、本年增减变动金额 - - (2,442,311.02) 68,891.86 - - 82,059,314.71 10,707,831.60 90,393,727.15 (一)综合收益总额 - - - - 68,891.86 - - 133,370,249.21 33,767,060.55 167,206,201.62 (二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - 10,000,000.00 10,000,000.00 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - 10,000,000.00 10,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (20,000,000.00) (71,310,934.50) 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (20,000,000.00) (71,310,934.50) 3.其他 - - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - (2,442,311.02) - - - - - (13,059,228.95) (15,501,539.97) 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 5,727,097.42 - 199,149.62 - 63,841,485.40 1,209,650,113.50 420,952,739.78 1,905,614,323.72 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 合并股东权益变动表 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 项目 附注六 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 205,243,738.00 8,169,408.44 (7,292.92) 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 8,169,408.44 (7,292.92) 53,952,938.70 888,254,692.91 344,491,585.32 1,500,105,070.45 三、本年增减变动金额 - - - - 137,550.68 - 9,888,546.70 239,336,105.88 65,753,322.86 315,115,526.12 (一)综合收益总额 - - - - 137,550.68 - - 300,535,587.08 63,343,168.02 364,016,305.78 (二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - 36,613,179.19 36,613,179.19 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - 36,613,179.19 36,613,179.19 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - 9,888,546.70 (61,199,481.20) (34,183,162.50) (85,494,097.00) 1.提取盈余公积 - - - - - - 9,888,546.70 (9,888,546.70) - - 2.对股东的分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (34,183,162.50) (85,494,097.00) 3.其他 - - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - (19,861.85) (19,861.85) 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 8,169,408.44 - 130,257.76 - 63,841,485.40 1,127,590,798.79 410,244,908.18 1,815,220,596.57 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 母公司资产负债表 2018年6月30日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十四 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 181,678.95 14,053.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释1 234,881,068.27 227,649,937.78 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 235,062,747.22 227,663,991.04 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释2 168,733,209.70 168,733,209.70 投资性房地产 - - 固定资产 43,535.30 47,291.24 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 235,850.03 288,850.01 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 169,012,595.03 169,069,350.95 资产总计 404,075,342.25 396,733,341.99 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 母公司资产负债表(续) 2018年6月30日 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 2,002,346.59 2,704,786.08 应交税费 55,673.12 38,904.26 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 403,763.07 426,595.60 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,461,782.78 3,170,285.94 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 其中:永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,461,782.78 3,170,285.94 股东权益: 股本 205,243,738.00 205,243,738.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 其中:永续债 - - 资本公积 9,064,819.61 9,064,819.61 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 63,841,485.40 63,841,485.40 未分配利润 123,463,516.46 115,413,013.04 股东权益合计 401,613,559.47 393,563,056.05 负债和股东权益总计 404,075,342.25 396,733,341.99 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 母公司利润表 2018年1-6月 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 - - 减:营业成本 - - 税金及附加 - - 销售费用 - - 管理费用 6,001,792.48 5,036,865.04 财务费用 (262.84) (97,546.21) 资产减值损失 - - 加:公允价值变动收益 - - 投资收益 注释3 65,362,967.56 3,411,444.53 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益 - - 其他收益 - - 二、营业利润 59,361,437.92 (1,527,874.30) 加:营业外收入 - - 减:营业外支出 - - 三、利润总额 59,361,437.92 (1,527,874.30) 减:所得税费用 - - 四、净利润 59,361,437.92 (1,527,874.30) 持续经营净利润 59,361,437.92 (1,527,874.30) 终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 59,361,437.92 (1,527,874.30) (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 母公司现金流量表 2018年1-6月 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 54,652,563.79 55,687,101.82 经营活动现金流入小计 54,652,563.79 55,687,101.82 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,572,041.79 4,119,757.64 支付的各项税费 - - 支付其他与经营活动有关的现金 63,964,929.37 3,421,671.07 经营活动现金流出小计 68,536,971.16 7,541,428.71 经营活动产生的现金流量净额 (13,884,407.37) 48,145,673.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 65,362,967.56 3,411,444.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 65,362,967.56 3,411,444.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - - 投资活动产生的现金流量净额 65,362,967.56 3,411,444.53 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,310,934.50 51,310,934.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 51,310,934.50 51,310,934.50 筹资活动产生的现金流量净额 (51,310,934.50) (51,310,934.50) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 167,625.69 246,183.14 加:年初现金及现金等价物余额 14,053.26 88,789.69 六、期末现金及现金等价物余额 181,678.95 334,972.83 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 母公司股东权益变动表 2018年1-6月 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 63,841,485.40 115,413,013.04 393,563,056.05 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 63,841,485.40 115,413,013.04 393,563,056.05 三、本年增减变动金额 - - - - - - - 8,050,503.42 8,050,503.42 (一)综合收益总额 - - - - - - - 59,361,437.92 59,361,437.92 (二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (51,310,934.50) 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (51,310,934.50) 3.其他 - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 63,841,485.40 123,463,516.46 401,613,559.47 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 母公司股东权益变动表 编制单位:深圳市德赛电池科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58 加:会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 53,952,938.70 77,727,027.27 345,988,523.58 三、本年增减变动金额 - - - - - - 9,888,546.70 37,685,985.77 47,574,532.47 (一)综合收益总额 - - - - - - - 98,885,466.97 98,885,466.97 (二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - 9,888,546.70 (61,199,481.20) (51,310,934.50) 1.提取盈余公积 - - - - - - 9,888,546.70 (9,888,546.70) - 2.对股东的分配 - - - - - - - (51,310,934.50) (51,310,934.50) 3.其他 - - - - - - - - - (四)股东权益内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4.结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余额 205,243,738.00 - 9,064,819.61 - - - 63,841,485.40 115,413,013.04 393,563,056.05 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:刘其 主管会计工作负责人:何文彬 会计机构负责人:陈莉 深圳市德赛电池科技股份有限公司 2018年度半年报财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市德赛电池科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名为深圳市万山实业股份有限公司,经批准于1995年1月公开发行A股,并于同年3月在深圳证券交易所挂牌上市。2004年1月19日,本公司原控股股东深圳市城市建设(集团)公司与惠州市德赛工业发展有限公司、惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司签订《股份转让协议》,将其所持有的本公司股份中的84,170,128股,占本公司总股本的61.52%,转让给惠州市德赛工业发展有限公司;将其所持有的本公司股份中的6,854,919股,占本公司总股本的5%,转让给惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司,相应的股权变更手续于2004年9月14日办理完毕。自此,惠州市德赛工业发展有限公司和惠州市仲恺高新技术投资控股有限公司分别成为本公司控股股东和第二股东。同年,本公司以除少量无法置换的资产和负债之外的整体资产和负债与惠州市德赛集团有限公司持有的惠州市德赛能源科技有限公司75%的股权以及惠州市德赛工业发展有限公司持有的惠州市德赛电池有限公司75%的股权、惠州市蓝微电子有限公司75%的股权进行资产置换。资产置换后,公司实现了资产及产业结构的重大调整,原有的资产和业务基本剥离。2005年6月24日,本公司更名为深圳市德赛电池科技股份有限公司,股本总数为136,829,160股,现持有统一社会信用代码为 914403001921920932的营业执照。 根据2014年4月9日召开的2013年度股东大会审议通过,向全体股东按每10股送红股5股(含税),共计送68,414,578.00股。截至2018年6月30日止,本公司累计股本总数205,243,738股,注册资本为205,243,738.00元,注册地址:深圳市南山区高新科技园南区高新南一道德赛科技大厦东座26楼,母公司为广东德赛集团有限公司(2018年4月9日,经惠州市工商行政管理局核准,本公司控股股东“惠州市德赛工业发展有限公司”名称变更为“广东德赛集团有限公司”),最终控制方为惠州市人民政府国有资产监督管理委员会。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属电子制造行业,主要产品为移动电源管理系统组件及锂电池封装业务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2018年8月1日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 德赛电池(香港)有限公司 全资子公司 1 100 100 惠州市德赛电池有限公司 控股子公司 1 75 75 惠州市蓝微电子有限公司 控股子公司 1 75 75 惠州市蓝微新源技术有限公司 控股子公司之子公司 2 76(*1) 76 蓝越电子(香港)有限公司 控股子公司之子公司 2 100(*2) 100 蓝越电子(越南)有限公司 控股子公司之孙公司 3 100 100 *1、2017年12月25日,本公司控股子公司对惠州新源进行了增资,增资后合并层面享有的持股比例由75%变动到76%。 *2、2018年4月23日,惠州蓝微与香港蓝越少数股东签订了《股权转让合同》,购买了香港蓝越的少数股权,惠州蓝微对香港蓝越的持股比例由65%增至100%。 3、本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与 其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入 合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 (1) 增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(2) 处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 (3) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1) 发行方或债务人发生严重财务困难; (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具 投资人可能无法收回投资成本; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益 工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:应收款项单项金额人民币超过100万元。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 (1)信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6个月以内 --- --- 6个月-1年 10.00 10.00 1-2年 20.00 20.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资等。 2.存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法。 (十一)长期股权投资 1.初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 (1) 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3) 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5) 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 (十二)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。 (4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0-10 3.00-5.00 机器设备 年限平均法 2-10 0-10 9.00-50.00 运输工具 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20.00 办公设备及其他 年限平均法 2-5 0-10 18.00-50.00 (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十三)在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十四)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (十五)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、软件使用权、专利使用权等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地使用权证 软件使用权 2-5 预计使用情况 专利使用权 5 预计受益期间 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2) 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (十七)长期待摊费用 1.摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2.摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3年 厂房配套设施 4年 长期顾问费 按受益期间摊销 开发活动成本 按受益期间摊销 其他 按受益期间摊销 (十八)职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (十九)预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十)收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 本公司销售分出口销售与国内销售,出口销售根据销售合同的约定,在所有权发生转移时点确认产品销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入;国内销售根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入,具体收入确认时点为货物发出、并符合合同相关条款约定后确认为产品销售收入。 本公司为了客户的便利,对部分客户采用了VendorManagedInventory(以下简称“VMI”)的运作管理模式,该模式为本公司在VMI仓内租赁了对应的仓位委托中介物流货代公司进行管理,中介物流货代公司对VMI仓有独立的管理系统进行出入库管理,每日会形成当日进出库报表给本公司,本公司根据客户在VMI仓提货并验收作为确认收入时点。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1.类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3.会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1.经营租赁会计处理 (1)经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、(十二)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四)重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本公司根据2017年5月10日财政部发布的《企业会计准则第16号——政府补助》和2017年4月28日财政部发布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,结合财政部于2017年12月25日发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)的要求,将2017年1-6月列报于“营业外收入”、“营业外支出”科目的非流动资产处置利得和损失变更为列报于“资产处置收益”科目;将2017年1-6月列报于“营业外收入”科目的政府补助变更为列报于“其他收益” 对可比期间的比较数据变更调整如下: 2017年1-6月发生额 报表项目 调整前 调整后 营业外收入 3,287,969.63 662,573.73 营业外支出 846,307.29 405,000.00 资产处置收益 - 36,488.33 其他收益 - 2,147,600.28 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 销售货物、应税销售服务收入 17、16、6 城市维护建设税 实缴流转税税额 7 教育税附加 实缴流转税税额 5 企业所得税 应纳税所得额 25、20、16.5、15 不同纳税主体所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率(%) 本公司 25 惠州市蓝微电子有限公司 15 惠州市德赛电池有限公司 25 惠州市蓝微新源技术有限公司 25 德赛电池(香港)有限公司 16.5 蓝越电子(香港)有限公司 16.5 蓝越电子(越南)有限公司 20 (二)税收优惠政策及依据 惠州市蓝微电子有限公司(以下简称惠州蓝微)于2014年6月22日重新申请高新技术企业认定,取得编号为GR201444000653的高新技术企业证书,被认定为广东省2014年高新技术企业,减按15%的税率缴纳企业所得税,有效期三年。2017年11月9日,惠州蓝微通过高新技术企业复审,2018年减按15%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 115,611.96 90,003.76 银行存款 303,260,849.59 236,732,058.19 其他货币资金 52,352,982.97 31,288,742.31 合计 355,729,444.52 268,110,804.26 其中:存放在境外的款项总额 34,350,489.72 9,513,552.44 货币资金期末较期初增加87,618,640.26元,增加比例为32.68%,主要原因系预留营运资金增加所致。 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 45,377,113.01 21,492,528.34 用于担保的存款、定期存款 6,975,869.96 9,796,213.97 合计 52,352,982.97 31,288,742.31 其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金、用于担保的存款,未包含在现金流量表的现金及现金等价物余额 中。 注释2.应收票据 1.应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 73,010,285.59 107,707,368.39 商业承兑汇票 18,788,799.75 3,723,345.87 合计 91,799,085.34 111,430,714.26 2.期末公司无已质押的应收票据 3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 32,443,160.02 - 商业承兑汇票 6,951,240.22 - 合计 39,394,400.24 - 4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释3.应收账款 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 4,573,308.28 0.16 4,573,308.28 100 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 2,888,725,195.80 99.84 947,287.32 0.03 2,887,777,908.48 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 36,910.20 - 36,910.20 100 - 合计 2,893,335,414.28 100 5,557,505.80 0.19 2,887,777,908.48 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 4,573,308.28 0.13 4,573,308.28 100 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 3,637,976,495.73 99.87 1,509,614.19 0.04 3,636,466,881.54 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 36,910.20 - 36,910.20 100 - 合计 3,642,586,714.21 100 6,119,832.67 0.17 3,636,466,881.54 2.应收账款分类说明 (1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 单位名称 应收账款 坏账准备计提比例(%) 计提理由 深圳市海太阳实业有限公司 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 客户经营困难 合计 4,573,308.28 4,573,308.28 100.00 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 2,882,461,804.72 - - 6个月-1年 5,042,862.85 504,286.29 10.00 1-2年 971,909.00 194,381.80 20.00 2-3年 - - - 3年以上 248,619.23 248,619.23 100.00 合计 2,888,725,195.80 947,287.32 0.03 (3)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款,因无法收回,故全额计提坏账准备。 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额329,026.42元;本期收回前期计提的坏账准备金额891,353.29元。 4.本报告期无实际核销的应收账款。 5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款 已计提坏账准备 期末余额的比例(%) 第一名 756,410,514.48 26.14 --- 第二名 611,391,246.03 21.13 --- 第三名 390,090,301.05 13.48 --- 第四名 246,805,690.40 8.53 --- 第五名 98,295,228.89 3.40 --- 合计 2,102,992,980.85 72.68 --- 6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 7.期末应收账款中应收关联方款项情况,详见附注十、(四)。 注释4.预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 105,800,325.06 99.22 24,766,689.41 98.84 1至2年 651,287.20 0.61 210,393.06 0.84 2至3年 130,049.07 0.12 21,921.80 0.09 3年以上 57,260.69 0.05 57,161.71 0.23 合计 106,638,922.02 100.00 25,056,165.98 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 占预付账款总预付款时间 未结算原因 期末金额 额的比例(%) 贝加莱工业自动化(中国)有限公司 20,341,081.77 19.07 1年以内 未到结算期 苏州天准科技股份有限公司 11,400,961.77 10.69 1年以内 未到结算期 深圳市行芝达电子有限公司 8,085,382.00 7.58 1年以内 未到结算期 深圳市道元实业有限公司 5,174,689.74 4.85 1年以内 未到结算期 深圳市恒翼能科技有限公司 4,944,230.19 4.64 1年以内 未到结算期 合计 49,946,345.47 46.83 3.期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 4.期末预付款项中无预付其他关联方的款项。 5.预付款项期末较期初增加81,582,756.04元,增加比例为325.60%,主要原因系本期预付材料款增加所致。 注释5.应收利息 1.应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 银行存款利息 27,636,037.21 30,373,332.99 合计 27,636,037.21 30,373,332.99 2.期末无逾期应收利息。 注释6.其他应收款 1.其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 41,981,930.44 99.09 910,717.78 2.1741,071,212.66 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 386,836.18 0.91 386,836.18 100.00 0.00 合计 42,368,766.62 100.00 1,297,553.96 3.0641,071,212.66 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 42,818,291.37 99.10 923,941.48 2.1641,894,349.89 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其 他应收款 386,836.18 0.90 386,836.18 100.00 - 合计 43,205,127.55 100.00 1,310,777.66 3.0341,894,349.89 2.其他应收款分类说明 (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 38,871,576.73 - - 6个月-1年 665,775.75 66,577.58 10.00 1-2年 2,000,547.20 400,109.44 20.00 2-3年 - - 3年以上 444,030.76 444,030.76 100.00 合计 41,981,930.44 910,717.78 2.17 (2)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 单位名称 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)计提理由 惠州市朗瑞电子科技有限公司 386,836.18 386,836.18 100.00估计无法收回 合计 386,836.18 386,836.18 100.00 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额58,765.30元;本期收回前期计提的坏账准备金额71,989.00元。 4.本报告期无实际核销的其他应收款 5.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 3,194,525.75 1,771,779.85 代垫款项 2,539,585.23 3,490,380.14 员工备用金 527,513.52 387,599.21 应收增值税出口退税款 34,537,504.29 36,817,368.29 其他 1,569,637.83 738,000.06 合计 42,368,766.62 43,205,127.55 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备 余额的比例(%) 期末余额 广东省惠州市仲恺高新技术产 6个月内 业开发区国家税务局 应收增值税出口退税款 34,537,504.29 81.52 - 1,800,000.00 6个月内 - 广东欧珀移动通信有限公司 4.72 押金及保证金 200,000.00 3年以上 200,000.00 销售客户 代垫款项 1,998,057.78 1-2年 4.72 399,611.56 302,400.00 6个月-1年 30,240.00 惠州TCL移动通讯有限公司 0.73 押金及保证金 5,410.00 6个月内 - 深圳市易事达汽车租赁有限公 6个月-1年 司 押金及保证金 180,000.00 0.42 18,000.00 合计 39,023,372.07 92.11 647,851.56 7.本期无涉及政府补助的应收款项。 8.期末其他应收款中应收关联方款项情况详见附注十、(四)。 注释7.存货 1.存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 872,412,045.91 15,238,578.81 857,173,467.10 891,184,495.03 19,833,100.02 871,351,395.01 在产品 41,814,938.59 613,320.63 41,201,617.96 45,238,544.63 613,320.63 44,625,224.00 库存商品 565,218,502.94 18,839,330.59 546,379,172.35 907,489,156.30 21,318,697.55 886,170,458.75 委托加工物资 53,910,720.98 0.00 53,910,720.98 78,598,271.81 0.00 78,598,271.81 发出商品 14,203,250.84 0.00 14,203,250.84 9,251,183.40 793,565.72 8,457,617.68 合计 1,547,559,459.26 34,691,230.03 1,512,868,229.23 1,931,761,651.17 42,558,683.921,889,202,967.25 2.存货跌价备 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 19,833,100.02 - 4,570,801.69 23,719.52 15,238,578.81 在产品 613,320.63 - - - 613,320.63 库存商品 21,318,697.55 3,439,557.44 401,324.06 5,517,600.34 18,839,330.59 委托加工物资 - - - - - 发出商品 793,565.72 - 793,565.72 - - 合计 42,558,683.92 3,439,557.44 -5,765,691.47 5,541,319.86 - 34,691,230.03 存货跌价准备说明: 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 可变现净值低于账面成本 在产品 可变现净值低于账面成本 库存商品 可变现净值低于账面成本 发出商品 可变现净值低于账面成本 注释8.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 231,000,000.00 226,000,000.00 增值税留抵扣额 96,428,840.90 239,651,853.33 应收开发活动成本 - - 合计 327,428,840.90 465,651,853.33 应收开发活动成本系受客户委托执行与产品生产相关的开发活动,按照约定应由客户承担的开发活动成本。 注释9.可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值 可供出售权益工具 35,249,382.04 - 35,249,382.0435,249,382.04 - 35,249,382.04 按成本计量 35,249,382.04 - 35,249,382.0435,249,382.04 - 35,249,382.04 合计 35,249,382.04 - 35,249,382.0435,249,382.04 - 35,249,382.04 2.期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 惠州市亿能电子有限公司 18.76 35,249,382.04 - -35,249,382.04 续: 减值准备 被投资单位 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少期末余额 惠州市亿能电子有限公司 - - - - - 惠州市亿能电子有限公司董事会改选后,本公司管理人员未担任董事,对被投资单位无法实施重大影响。 注释10.固定资产原值及累计折旧 1.固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1. 期初余额 407,127,063.93 300,220,763.20 7,118,060.10 211,011,243.51 925,477,130.74 2. 本期增加金额 5,124,211.34 17,120,527.38 1,494,316.47 23,607,104.13 47,346,159.32 购置 5,124,211.34 17,120,527.38 1,494,316.47 23,607,104.13 47,346,159.32 在建工程转入 - 融资租入 - 3. 本期减少金额 - 1,632,706.15 102,800.00 3,141,795.80 4,877,301.95 处置或报废 - 1,632,706.15 102,800.00 3,141,795.80 4,877,301.95 4. 期末余额 412,251,275.27 315,708,584.43 8,509,576.57 231,476,551.84 967,945,988.11 二. 累计折旧 - 1. 期初余额 27,310,777.54 164,887,172.04 3,683,351.86 62,378,157.26 258,259,458.70 2. 本期增加金额 10,780,401.98 14,151,525.66 363,513.03 26,525,480.44 51,820,921.11 本期计提 10,780,401.98 14,151,525.66 363,513.03 26,525,480.44 51,820,921.11 3. 本期减少金额 - 1,714,394.76 176,665.96 642,769.61 2,533,830.33 处置或报废 - 1,714,394.76 176,665.96 642,769.61 2,533,830.33 4. 期末余额 38,091,179.52 177,324,302.94 3,870,198.93 88,260,868.09 307,546,549.48 三. 减值准备 - 1. 期初余额 2,311,977.07 4,047,784.65 - 412,268.14 6,772,029.86 2. 本期增加金额 - - - - - 本期计提 - - - - - 3. 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 4. 期末余额 2,311,977.07 4,047,784.65 - 412,268.14 6,772,029.86 四. 账面价值 - 1. 期末账面价值 371,848,118.68 134,336,496.84 4,639,377.64 142,803,415.61 653,627,408.77 2. 期初账面价值 377,504,309.32 131,285,806.51 3,434,708.24 148,220,818.11 660,445,642.18 2.期末通过融资租赁租入的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 2,188,194.70 1,261,638.66 - 926,556.04 合计 2,188,194.70 1,261,638.66 - 926,556.04 3.期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 254,158,058.27 正在办理 房屋及建筑物 53,731,418.24 政府审批临时建筑 合计 307,889,476.51 4.期末无持有待售的固定资产 5.期末用于抵押或担保的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 13,888,266.65 564,124.95 - 13,324,141.70 合计 13,888,266.65 564,124.95 - 13,324,141.70 注释11.固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 机器设备 729,852.01 729,852.01 电子设备 406,593.97 406,593.97 合计 1,136,445.98 1,136,445.98 注释12.无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 专利使用权 合计 一. 账面原值 1.期初余额 58,212,383.79 19,888,835.66 377,358.48 78,478,577.93 2.本期增加金额 43,689.09 399,880.07 - 443,569.16 购置 43,689.09 399,880.07 - 443,569.16 3.本期减少金额 - - - 0.00 4.期末余额 58,256,072.88 20,288,715.73 377,358.48 78,922,147.09 二. 累计摊销 1.期初余额 7,515,723.52 11,747,012.11 88,050.22 19,350,785.85 2.本期增加金额 708,274.33 1,807,149.35 32,641.52 2,548,065.20 本期计提 708,274.33 1,807,149.35 32,641.52 2,548,065.20 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 8,223,997.85 13,554,161.46 120,691.74 21,898,851.05 三. 减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四. 账面价值 1.期末账面价值 50,032,075.03 6,734,554.27 256,666.74 57,023,296.04 2.期初账面价值 50,696,660.27 8,141,823.55 289,308.26 59,127,792.08 2.本公司期末逐项检查表明,无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形,因此未计提减值准备。 3.期末用于抵押或担保的无形资产 项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值 土地使用权 7,998,403.00 388,712.77 - 7,609,690.23 合计 7,998,403.00 388,712.77 - 7,609,690.23 4.本期无未办妥产权证书的土地使用权 注释13.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 14,116,640.68 5,363,329.25 3,784,392.40 - 15,695,577.53 厂房配套设施 - - - - - 长期顾问费 - - - - - 开发活动成本* 284,530,946.52 55,008,089.22 75,968,574.67 - 263,570,461.07 其他 6,727,331.75 3,655,504.88 2,195,942.90 - 8,186,893.73 合计 305,374,918.95 64,026,923.35 81,948,909.97 - 287,452,932.33 *开发活动成本系公司受客户委托从事与产品生产相关的开发活动,在开发活动完成并经客户验收后,在相关产品销售周期内收回,相应地,发生的成本在产品销售周期内摊销。 注释14.递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 坏账准备 6,422,510.28 1,133,740.23 6,483,467.35 1,158,630.73 存货跌价准备 30,592,710.18 5,260,718.71 33,580,504.21 5,819,524.91 长期股权投资减值准 备 - - - - 固定资产减值准备 3,889,015.31 883,446.82 3,889,015.31 883,446.82 长期待摊费用摊销及 固定资产累计折旧差 133,579,044.30 32,073,873.23 164,605,023.68 39,616,015.56 异 内部交易未实现利润 23,105,631.92 5,776,407.98 30,313,624.72 7,578,406.17 政府补助 9,638.72 1,445.81 25,593.14 3,838.97 合计 197,598,550.71 45,129,632.78 238,897,228.41 55,059,863.16 长期待摊费用摊销确认递延所得税资产主要系会计摊销年限和税法摊销年限差异所致。 2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 432,549.48 947,142.98 存货跌价准备 4,098,519.85 8,978,179.71 固定资产减值准备 2,883,014.55 2,883,014.55 可抵扣亏损 233,454,100.30 198,488,238.53 合计 240,868,184.18 211,296,575.77 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此未确认递延所得税资产。 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2018年度 4,560,293.66 4,560,293.66 2019年度 3,758,656.72 3,758,656.72 2020年度 13,060,793.38 13,060,793.38 2021年度 64,711,737.72 64,711,737.72 2022年度 112,396,757.05 112,396,757.05 2023年度 34,965,861.77 - 合计 233,454,100.30 198,488,238.53 注释15.其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 购买长期资产的预付款项 42,061,524.05 34,486,336.12 合计 42,061,524.05 34,486,336.12 注释16.短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 126,007,498.00 151,853,827.60 保证借款 1,331,838,767.30 953,553,977.21 抵押借款 6,495,305.52 6,539,916.66 合计 1,464,341,570.82 1,111,947,721.47 2.期末无已逾期未偿还的短期借款。 3.期末质押借款126,007,498.00元,由本公司子公司的存款6,975,869.96元及本公司子公司惠州市蓝微电子有限公司应收本公司子公司惠州市德赛电池有限公司款项提供质押取得,该应收款项在本公司合并层面已经抵销;期末保证借款1,331,838,767.30元,由本公司、本公司控股股东广东德赛集团有限公司、本公司控股子公司之少数股东新疆上阳股权投资股份有限公司以及本公司子公司惠州市蓝微电子有限公司和惠州市德赛电池有限公司提供担保取得;期末抵押借款6,495,305.52元,由本公司子公司蓝越电子(越南)有限公司抵押其房屋及土地使用权提供担保取得。 注释17.应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 198,128,476.09 245,581,448.15 合计 198,128,476.09 245,581,448.15 本期末无已到期未支付的应付票据。 上述票据系由本公司子公司支付保证金及本公司与广东德赛集团有限公司提供担保取得。 注释18.应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料、费用款项 2,498,293,682.64 3,891,342,081.79 应付工程、设备等购买长期资产款项 47,591,197.88 63,938,373.31 合计 2,545,884,880.52 3,955,280,455.10 1.账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 东莞爱康电子科技有限公司 11,283,401.95 未达到结算条件 合计 11,283,401.95 2.期末应付账款中应付关联方款项情况,详见附注十、(四)。 3.应付账款期末较期初减少1,409,395,574.58元,减少比例为35.63%,主要原因系材料款到期结算所致。 注释19.预收款项 1.预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,431,011.07 5,589,544.29 合计 2,431,011.07 5,589,544.29 2.期末无账龄超过一年的重要预收款项。 3.期末预收款项中无预收关联方款项情况。 4.预收账款期末较期初减少3,158,533.22元,减少比例为56.51%,主要原因系本期预收货款减少所致。 注释20.应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 325,428,449.12 394,460,227.29 501,012,980.29 218,875,696.12 离职后福利-设定提存计划 - 26,150,799.68 26,150,799.68 - 合计 325,428,449.12 420,611,026.97 527,163,779.97 218,875,696.12 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 306,274,838.78 331,400,086.13 437,559,373.19 200,115,551.72 职工福利费 - 27,293,706.48 27,293,706.48 - 社会保险费 - 7,084,845.98 7,084,845.98 - 其中:基本医疗保险费 - 6,137,163.29 6,137,163.29 - 工伤保险费 - 945,225.99 945,225.99 - 生育保险费 - 2,456.70 2,456.70 - 住房公积金 - 18,072,580.00 18,072,580.00 - 工会经费和职工教育经费 19,153,610.34 10,609,008.70 11,002,474.64 18,760,144.40 合计 325,428,449.12 394,460,227.29 501,012,980.29 218,875,696.12 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 25,220,501.97 25,220,501.97 - 失业保险费 - 930,297.71 930,297.71 - 合计 - 26,150,799.68 26,150,799.68 - 4.应付职工薪酬其他说明 应付职工薪酬期末较期初减少106,552,753.00元,减少比例为32.74%,主要原因系本期支付了上期计提的绩效奖金所致。 注释21.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - - 企业所得税 21,511,893.95 72,930,826.29 个人所得税 5,185,675.34 2,573,954.84 城市维护建设税 479,671.83 1,117,697.17 教育费附加 342,622.72 798,355.11 其他 14,658,493.52 13,140,178.96 合计 42,178,357.36 90,561,012.37 应交税费期末较期初减少48,382,655.01元,减少比例为53.43%,主要原因系本期完成2017年度的企业所得税汇算清缴所致。注释22.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 40,272,597.32 33,927,972.51 合计 40,272,597.32 33,927,972.51 注释23.其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 834,323.77 957,453.14 代收款 1,877,512.64 2,487,275.47 预提费用 31,483,867.36 27,307,497.49 单位往来款 15,534,963.34 1,053,716.18 其他 4,784,363.52 3,305,445.56 合计 54,515,030.63 35,111,387.84 其他应付款期末较期初增加19,403,642.79元,增加比例为55.26%,主要原因系本期收购少数股权款未完成支付所致。 2.期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 3.期末其他应付款中应付关联方款项情况,详见附注十、(四)。 注释24.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 9,638.72 25,593.14 一年内到期的长期应付款 54,143.50 54,143.50 合计 63,782.22 79,736.64 注释25.长期应付款 1.长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 378,719.98 393,269.45 减:一年内到期的长期应付款 54,143.50 54,143.50 合计 324,576.48 339,125.95 注释26.股本 本期变动增(+)减(-) 项目 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 205,243,738.00 - - - - - 205,243,738.00 注释27.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 8,169,408.44 - 2,442,311.02 5,727,097.42 合计 8,169,408.44 - 2,442,311.02 5,727,097.42 注释28.其他综合收益 本期发生额 项目 期初余额 本期所得税减:前期计入减:所得税后归属于税后归属减:结转重新计量设定期末余额 前发生额 其他综合收益税费用母公司 于少数股受益计划净负债或净资 当期转入损益 东 产所产生的变动 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 130,257.76140,684.27 --- --- 68,891.8671,792.41 ---199,149.62 1. 外币报表折算差额 130,257.76140,684.27 --- --- 68,891.8671,792.41 ---199,149.62 其他综合收益合计 130,257.76140,684.27 --- --- 68,891.8671,792.41 ---199,149.62 注释29.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 60,453,538.53 - - 60,453,538.53 任意盈余公积 3,387,946.87 - - 3,387,946.87 合计 63,841,485.40 - - 63,841,485.40 注释30.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,127,590,798.79 — 调整期初未分配利润合计数 - — 调整后期初未分配利润 1,127,590,798.79 — 加:本期归属于母公司股东的净利润 133,370,249.21 — 减:提取法定盈余公积 - 10.00 应付普通股股利 51,310,934.50 期末未分配利润 1,209,650,113.50 2018年4月18日本公司召开的2017年度股东大会审议通过了2017年度利润分配及分红派息方案,向全体股东按每10股派发现金2.50元(含税),利润分配方案已实施完毕。 注释31.营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,298,538,088.09 5,827,531,404.70 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 其他业务 14,177,687.46 5,871,075.89 18,397,869.83 8,570,531.93 合计 6,312,715,775.55 5,833,402,480.59 4,668,349,699.47 4,250,941,522.93 其他业务收入主要为材料销售收入。 2.主营业务(分行业) 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 6,298,538,088.09 5,827,531,404.70 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 3.主营业务(分产品) 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电池及配件销售 6,298,538,088.09 5,827,531,404.70 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 4.主营业务(分地区) 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 2,525,190,533.77 2,360,645,133.63 2,072,331,622.14 1,959,154,286.49 国外 3,773,347,554.32 3,466,886,271.07 2,577,620,207.50 2,283,216,704.51 合计 6,298,538,088.09 5,827,531,404.70 4,649,951,829.64 4,242,370,991.00 5.公司收入前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 2,838,324,340.96 44.96 第二名 1,154,575,827.23 18.29 第三名 477,314,123.30 7.56 第四名 346,648,453.18 5.49 第五名 150,609,413.15 2.39 合计 4,967,472,157.82 78.69 注释32.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,083,388.20 873,711.80 教育费附加 2,916,705.86 624,079.86 车船税 8,176.80 - 印花税 1,863,443.99 2,488,436.04 房产税 1,863,484.59 439,245.01 土地使用税 237,475.30 306,125.49 环保税 535.44 - 合计 10,973,210.18 4,731,598.20 税金及附加本期较上期增加6,241,611.98元,增加比例为131.91%,主要原因系本期计税基础增加所致。 注释33.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 10,615,969.81 8,813,738.96 办公费 712,694.23 1,469,557.53 折旧及摊销 85,198.65 86,207.29 业务推广费 6,096,100.45 7,415,360.99 运输费 16,078,940.21 14,384,450.48 销售提成及佣金 4,287,998.70 7,676,973.66 其它 1,320,524.40 82,092.88 合计 39,197,426.45 39,928,381.79 注释34.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 44,903,360.08 34,264,569.23 办公费 14,506,749.33 15,883,217.20 差旅费 916,887.45 590,068.99 税金 1,482,437.82 801,370.66 折旧及摊销 7,352,476.70 4,350,436.25 维护(维修)费 1,910,168.59 3,409,232.60 研究开发费 129,709,978.83 124,810,555.24 业务招待费 968,457.40 1,197,239.60 其他 1,358,995.41 1,550,383.72 合计 203,109,511.61 186,857,073.49 注释35.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 59,009,790.56 33,704,092.01 减:利息收入 47,750,471.31 33,979,432.67 汇兑损益 15,018,398.95 -4,942,564.66 其他 595,852.14 638,913.06 合计 26,873,570.34 -4,578,992.26 财务费用本期较上期增加31,452,562.60元,增加比例为686.89%,主要原因系本期汇兑损失增加所致。 注释36.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -575,550.58 301,004.90 存货跌价损失 -2,326,134.03 -4,271,160.82 固定资产减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 合计 -2,901,684.61 -3,970,155.92 注释37.公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -6,496,595.17 合计 - -6,496,595.17 注释38.投资收益 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 - 3,760,565.98 处置银行理财产品取得的投资收益 6,033,053.89 3,493,553.94 合计 6,033,053.89 7,254,119.92 注释39.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -439,843.94 36,488.33 合计 -439,843.94 36,488.33 注释40.其他收益 1.其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 12,740,654.42 2,147,600.28 合计 12,740,654.42 2,147,600.28 2.计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高转速无刷吸尘器控制与电池管理系统研制及 与资产相关 产业化 15,954.42 15,289.28 财政补助项目资金 3,344,100.00 0.00 与收益相关 研发项目补助资金 8,099,800.00 1,498,700.00 与收益相关 知识产权专项资金 180,800.00 159,700.00 与收益相关 专利项目补助资金 1,100,000.00 317,950.00 与收益相关 其他小额项目补助资金 0.00 155,961.00 与收益相关 合计 12,740,654.42 2,147,600.28 3.其他收益本期较上期增加10,593,054.14元,增加比例为493.25%,主要原因系本期收到政府补助增加所致。 4.上期发生额2,147,600.28元,系根据会计政策变更,由上期营业外收入中政府补助金额调整而来(详见附注四、重要会计政策、会计估计(二十四)重要会计政策、会计估计的变更所述)。 注释41.政府补助 1.按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 - - 计入其他收益的政府补助 12,740,654.42 2,147,600.28 计入营业外收入的政府补助 - - 合计 12,740,654.42 2,147,600.28 2.本期无冲减相关资产账面价值的政府补助。 3.本期无冲减成本费用的政府补助。 4.本期无退回的政府补助。 注释42.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的 金额 罚款收入 2,000.00 2,000.00 其他 71,341.98 662,573.73 71,341.98 合计 73,341.98 662,573.73 73,341.98 上期发生额合计3,287,969.63元,根据变更后会计政策,其中政府补助2,147,600.28元,调整计入其他收益;固定资产处置利得477,795.62元,调整计入资产处置收益(详见附注四、重要会计政策、会计估计(二十四)重要会计政策、会计估计的变更所述),经过调整后营业外收入上期发生额为662,573.73元。 注释43.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额计入本期非经常性损益的 金额 罚款及滞纳金支出 - 5,000.00 非流动资产报废损失 27,302.81 - 27,302.81 其他 848,657.95 400,000.00 848,657.95 合计 875,960.76 405,000.00 875,960.76 上期发生额合计846,307.29元,根据变更后会计政策,其中固定资产处置损失441,307.29,调整计入资产处置收益(详见附注四、重要会计政策、会计估计(二十四)重要会计政策、会计估计的变更所述),经过调整后营业外支出上期发生额为405,000.00元。 注释44.所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,596,758.85 58,911,351.78 递延所得税费用 9,930,230.38 -4,087,896.80 合计 52,526,989.23 54,823,454.98 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 219,592,506.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 54,898,126.65 子公司适用不同税率的影响 -5,903,716.56 调整以前期间所得税的影响 -6,507,021.60 非应税收入的影响 -3,392,148.21 不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,077,214.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,354,534.32 所得税费用 52,526,989.23 注释45.现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到补贴收入 12,724,700.00 2,132,311.00 利息收入 50,487,767.09 23,099,110.17 单位往来款 2,048,715.83 48,780.00 其他 6,003,168.78 5,008,162.89 合计 71,264,351.70 30,288,364.06 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用 120,084,552.48 117,851,377.89 单位往来款及其他 10,604,122.03 7,035,366.12 合计 130,688,674.51 124,886,744.01 3.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 如附注六、注释13.长期待摊费用中所述,长期待摊费用中核算的开发活动成本支出,系受客户委托从事与产品生产相关的开发活动,在开发活动完成并经客户验收后,在相关产品销售周期内收回。开发活动成本在支付时作为经营活动的现金支出,未包括在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”发生额中。 4.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行理财产品款项 1,067,000,000.00 462,800,000.00 合计 1,067,000,000.00 462,800,000.00 5.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买银行理财产品款项 1,072,000,000.00 409,800,000.00 合计 1,072,000,000.00 409,800,000.00 6.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金等其他货币资金减少 7,634,865.14 101,566,849.41 合计 7,634,865.14 101,566,849.41 7.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁的款项 69,400.00 银行承兑汇票保证金等其他货币资金增加 28,699,105.80 - 合计 28,768,505.80 - 注释46.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 167,065,517.35 142,816,003.35 加:资产减值准备 -2,901,684.61 -3,970,155.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 51,820,921.11 28,651,749.33 无形资产摊销 2,548,065.20 3,023,393.38 长期待摊费用摊销 5,980,335.30 4,892,097.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列) 439,843.94 -36,488.33 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 27,302.81 - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - 6,496,595.17 财务费用(收益以“-”号填列) 85,541,621.83 29,233,875.36 投资损失(收益以“-”号填列) -6,033,053.89 -7,254,119.92 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 9,930,230.38 -2,463,748.02 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - -1,624,148.79 存货的减少(增加以“-”号填列) 384,202,191.91 30,926,497.08 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 844,519,129.12 502,073,283.74 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -1,582,684,991.86 -732,949,279.74 经营活动产生的现金流量净额 -39,544,571.41 -184,445.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 - 现金的期末余额 303,376,461.55 251,559,302.43 减:现金的期初余额 236,822,061.95 353,046,090.84 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 66,554,399.60 -101,486,788.41 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 303,376,461.55 236,822,061.95 其中:库存现金 115,611.96 90,003.76 可随时用于支付的银行存款 303,260,849.59 236,732,058.19 二、现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 303,376,461.55 236,822,061.95 注释47.所有权或使用权受到限制的资产 项目 账面价值 受限原因 货币资金 52,352,982.97银行承兑汇票保证金、用于借款担保的存款 固定资产 13,324,141.70用于银行借款抵押 无形资产 7,609,690.23用于银行借款抵押 合计 73,286,814.90 注释48.外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 36,695,162.06 6.6166000 242,797,209.29 港币 57,240.02 0.8431000 48,259.06 欧元 0.10 7.6515000 0.77 越南盾 430,062,160.88 0.0002885 124,072.93 应收账款 其中:美元 178,644,183.83 6.6166000 1,182,017,106.73 港币 - 0.8431000 - 越南盾 78,190,311.64 0.0002885 22,557.90 其他应收款 其中:越南盾 1,461,305,909.00 0.0002885 421,586.75 短期借款 其中:美元 196,662,073.40 6.6166000 1,301,234,274.86 越南盾 22,514,057,245.00 0.0002885 6,495,305.52 应付账款 其中:美元 159,305,608.88 6.6166000 1,054,061,491.72 港币 626,450.37 0.8431000 528,160.31 越南盾 7,498,500,510.00 0.0002885 2,163,317.40 其他应付款 - 其中:美元 143,477.67 6.6166000 949,334.35 越南盾 1,392,803,374.00 0.0002885 401,823.77 七、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 德赛电池(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 --- 投资设立 惠州市蓝微新源技术有限公司 惠州市 惠州市 制造业 --- 76.00 投资设立 惠州市德赛电池有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75.00 --- 同一控制下的企业合并 惠州市蓝微电子有限公司 惠州市 惠州市 制造业 75.00 --- 同一控制下的企业合并 蓝越电子(香港)有限公司 香港 香港 贸易 --- 100.00 同一控制下的企业合并 蓝越电子(越南)有限公司 越南 越南 制造业 --- 100.00 同一控制下的企业合并 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持本期归属于少数股 本期向少数股东宣告分派的股利 本期少数股东投入资本 股比例(%)东的综合收益总额 惠州市德赛电池有限公司 0.25 35,455,955.41 13,750,000.00 - 惠州市蓝微电子有限公司 0.25 -1,688,894.86 6,250,000.00 10,000,000.00 合计 33,767,060.55 20,000,000.00 10,000,000.00 续: 子公司名称 本期少数股东权益减少 本期其他减少 期末少数股东权益余额 惠州市德赛电池有限公司 - - 243,088,018.14 惠州市蓝微电子有限公司 12,245,125.31 814,103.64 177,864,721.64 合计 12,245,125.31 814,103.64 420,952,739.78 3.重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额。 期末余额/本期发生额 项目 惠州市德赛电池有限公司 惠州市蓝微电子有限公司 流动资产 3,697,368,359.18 2,127,496,917.18 非流动资产 706,919,449.76 424,256,570.86 资产合计 4,404,287,808.94 2,551,753,488.04 流动负债 3,446,151,344.93 1,808,996,272.68 非流动负债 - 324,576.48 负债合计 3,446,151,344.93 1,809,320,849.16 营业收入 5,517,239,481.68 1,612,959,710.70 净利润 141,601,898.25 14,364,641.85 综合收益总额 141,601,898.25 14,504,724.56 经营活动现金流量 -287,513,168.93 260,400,962.41 续: 期初余额/上期发生额 项目 惠州市德赛电池有限公司 惠州市蓝微电子有限公司 流动资产 4,938,950,823.06 2,318,915,255.07 非流动资产 732,254,115.13 432,818,986.05 资产合计 5,671,204,938.19 2,751,734,241.12 流动负债 4,799,670,372.43 1,992,965,660.86 非流动负债 - 339,125.95 负债合计 4,799,670,372.43 1,993,304,786.81 营业收入 3,868,811,784.14 1,376,634,866.89 净利润 129,369,595.95 4,497,406.40 综合收益总额 129,369,595.95 7,347,625.90 经营活动现金流量 89,861,648.40 -80,654,013.02 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2018年6月30日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额72.68%(2017年同期末70.90%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二)流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 (三)市场风险 1.汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。 (1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 (2)截止2018年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 期末余额 项目 美元项目 欧元项目 越南盾项目 港币项目 合计 外币金融资产: 货币资金 242,797,209.29 0.77 124,072.93 48,259.06 242,969,542.05 应收账款 1,182,017,106.73 - 22,557.90 - 1,182,039,664.63 其他应收款 - - 421,586.75 - 421,586.75 小计 1,424,814,316.02 0.77 568,217.58 48,259.06 1,425,430,793.43 外币金融负债: - 短期借款 1,301,234,274.86 - 6,495,305.52 - 1,307,729,580.38 应付账款 1,054,061,491.72 - 2,163,317.40 528,160.31 1,056,752,969.43 其他应付款 949,334.35 - 401,823.77 - 1,351,158.12 小计 2,356,245,100.93 - 9,060,446.69 528,160.31 2,365,833,707.93 期初余额 项目 美元项目 欧元项目 越南盾项目 港币项目 合计 外币金融资产: 货币资金 201,526,999.82 0.78 169,227.99 106,491.33 201,802,719.92 应收账款 2,311,306,448.67 0.00 72,449.66 0.00 2,311,378,898.33 小计 2,512,833,448.49 0.78 241,677.65 106,491.33 2,513,181,618.25 外币金融负债: 短期借款 969,407,804.81 0.00 6,539,916.66 0.00 975,947,721.47 应付账款 2,410,057,649.65 0.00 7,554,968.78 712,829.86 2,418,325,448.29 其他应付款 2,877,350.00 0.00 0.00 0.00 2,877,350.00 小计 3,382,342,804.46 0.0014,094,885.44 712,829.86 3,397,150,519.76 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2018年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加1,113.84万元(2017年同期约920.08万元)。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十、关联方及关联交易 (一)本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 对本公司的持股对本公司的表决权 比例(%) 比例(%) 广东德赛集团有限公司 惠州市 * 30,000.00 45.23 45.23 1.本公司的母公司情况的说明 2018年4月9日,经惠州市工商行政管理局核准,本公司控股股东“惠州市德赛工业发展有限公司”名称变更为“广东德赛集团有限公司”。 *广东德赛集团有限公司的业务范围主要包括:研制、开发及销售:手机通讯设备、路由器、集成电路、安防监控设备、传感器、工业自动化设备、智能机器人、智能可穿戴产品、视觉识别系统产品、高端装备、新材料、LED全彩显示屏、家用电器、数字电视及机顶盒、各类数字音视频编解码系统及设备、平板显示系统软件、节能环保产品、电子产品及其零部件,进出口贸易。统一社会信用代码:91441300738575433C。 2.本公司最终控制方是惠州市人民政府国有资产监督管理委员会。 (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益。 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 惠州市亿能电子有限公司 控股子公司之参股公司 惠州市德赛进出口有限公司 同一控股股东 惠州德赛信息科技有限公司 同一控股股东 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 同一控股股东 惠州市德赛自动化技术有限公司 同一控股股东 深圳市德赛工业研究院有限公司 本公司董、监事兼任董、监事之法人 深圳市德赛微电子技术有限公司 同一控股股东 新疆上阳股权投资股份有限公司 控股子公司之少数股东 (四)关联方交易 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2.购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 惠州市德赛进出口有限公司 原材料 6,800,562.73 3,393,433.26 惠州德赛信息科技有限公司 原材料、接受劳务 952,294.36 8,562,289.53 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 接受劳务 21,120.00 12,582.64 广东德赛集团有限公司 原材料 190,540.99 250,966.20 惠州市德赛自动化技术有限公司 生产设备 1,876,037.26 2,760,000.00 惠州市德赛工业研究院有限公司 商品 8,360.00 10,450.00 深圳市德赛工业研究院有限公司 接受技术服务 1,468,612.17 156,976.80 合计 11,317,527.51 15,146,698.43 3.销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 提供加工服务 12,615.38 176,179.95 广东德赛集团有限公司 产品 - 3,141.03 惠州德赛信息科技有限公司 产品 1,795.50 425,146.73 合计 14,410.88 604,467.71 4.关联租赁情况 (1)本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 惠州市亿能电子有限公司 房屋 - 15,452.33 合计 - 15,452.33 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 广东德赛集团有限公司 房屋 2,864,811.82 2,256,683.40 深圳市德赛工业研究院有限公司 房屋 547,632.40 533,867.88 合计 3,412,444.22 2,790,551.28 5.关联担保情况 (1)本公司作为被担保方 担保方 类型 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行 完毕 广东德赛集团有限公司 借款 31,322,398.09 2017-8-8 2019-4-10 否 广东德赛集团有限公司 应付票据 1,579,334.81 2017-7-3 2018-10-23 否 新疆上阳股权投资股份有限公司* 借款 291,398,493.72 2017-8-8 2019-4-10 否 新疆上阳股权投资股份有限公司* 应付票据 36,213,672.26 2017-9-28 2019-6-20 否 合计 360,513,898.88 2018年3月27日起,为了满足控股子公司的日常经营所需资金,本公司为惠州市德赛电池有限公司和惠州市蓝微电子有限公司向银行申请综合授信提供连带保证责任担保,拟提供的担保金额总计为54.59亿元,新疆上阳股权投资股份有限公司对上述担保按持股比例(25%)向公司承担连带保证责任,担保期限为1年。截止2018年6月30日,实际发生担保金额为1,310,448,663.91元,新疆上阳股权投资股份有限公司担保金额为327,612,165.98元。 6.关联方应收应付款项 (1)本公司应收关联方款项 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司 - - 44,175.39 - 应收账款 惠州德赛信息科技有限公司 1,512.88 - 4,125.14 - 其他非流动资产 惠州市德赛自动化技术有限公司 5,099,523.95 - 2,121,000.00 - 其他应收款 深圳市德赛工业研究院有限公司 263,340.00 - 254,362.50 - (2)本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 惠州市德赛自动化技术有限公司 833,068.00 1,262,493.33 应付账款 广东德赛集团有限公司 256,416.55 176,202.05 惠州德赛信息科技有限公司 349,528.80 1,439,904.70 惠州市德赛进出口有限公司 4,509,685.92 6,022,646.92 深圳市德赛工业研究院有限公司 44,364.66 - 其他应付款 广东德赛集团有限公司 1,347,065.66 419,608.21 十一、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 经营租赁的最低租赁付款额: 金额 资产负债表日后第1年 8,619,962.68 资产负债表日后第2年 581,347.98 资产负债表日后第3年 484,187.98 以后年度 414,787.98 合计 10,100,286.62 2.其他重大财务承诺事项 (1)抵押资产情况详见固定资产和无形资产注释。 除存在上述承诺事项外,截止2018年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 (二)资产负债表日存在的重要或有事项 截止2018年6月30日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 本公司之控股子公司惠州蓝微、惠州电池与多家银行签约,开展存美元贷美元的业务,惠州蓝微与惠州电池将原本用作支付进口材料的货款存放于银行作为保证金,银行为公司垫付或通过其海外银行为公司垫付进口材料款;惠州蓝微与惠州电池对存入保证金账户中的金额无任何处置权利;同时,理财协议到期后,惠州蓝微和惠州电池除已支付的保证金外,不需再承担任何其他债务;在这种情况下,本公司账面直接减少了应付账款和银行存款,未再将保证金存款作为一项资产,也未保留应付账款的账面余额。本报告期末,本公司将40,682.52万美元的存款保证金与应付账款对冲抵销。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释1.其他应收款 1.其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 - - 备的其他应收款 234,881,068.27 100.00 234,881,068.27 单项金额虽不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 合计 234,881,068.27 100.00 - - 234,881,068.27 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - 备的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提坏账准 - - 备的其他应收款 227,649,937.78 100.00 227,649,937.78 单项金额虽不重大但单独计提坏 - - - - 账准备的其他应收款 - 合计 227,649,937.78 100.00 - - 227,649,937.78 其他应收款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 6个月以内 234,881,068.27 - - 合计 234,881,068.27 - - 2.本期无计提、收回或转回的坏账准备 3.本报告期无实际核销的其他应收款 4.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 234,612,604.27 227,385,575.28 保证金及押金 263,340.00 254,362.50 备用金 5,124.00 10,000.00 合计 234,881,068.27 227,649,937.78 5.按欠款方归集的期末余额其他应收款明细情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期坏账准备期末 末余额的比例(%) 余额 惠州市蓝微电子有限公司 往来款 234,612,604.27 6个月以内 99.89 - 深圳市德赛工业研究院有限公司 保证金及押金 263,340.00 6个月以内 0.11 - 职员 备用金 5,124.00 6个月以内 0.00 - 合计 234,881,068.27 100.00 - 注释2.长期股权投资 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 168,733,209.70 -168,733,209.70168,733,209.70 - 168,733,209.70 合计 168,733,209.70 -168,733,209.70168,733,209.70 - 168,733,209.70 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期末余额 减值准备 惠州市德赛电池 有限公司 86,255,462.64 86,255,462.64 - - 86,255,462.64 - - 惠州市蓝微电子 有限公司 82,477,747.06 82,477,747.06 - - 82,477,747.06 - - 合计 168,733,209.70 168,733,209.70 - -168,733,209.70 - - 注释3.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00 - 处置银行理财产品产生的投资收益 5,362,967.56 3,411,444.53 合计 65,362,967.56 3,411,444.53 十五、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -439,843.94 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 12,740,654.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,033,053.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -802,618.78 所得税影响额 -1,467,655.47 少数股东权益影响额(税后) -2,691,624.56 合计 13,371,965.56 (二)净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.17 0.6498 0.6498 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.25 0.5847 0.5847 第十一节备查文件目录 1、载有董事长刘其、总经理何文彬、财务总监陈莉签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件均完整地置于公司所在地董事会秘书办公室。 深圳市德赛电池科技股份有限公司董事会 董事长(签字):刘其 2018年8月3日
德赛电池 000049
停牌
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  • 月K
德赛电池资金流向
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当日资金流向 主力净流入:9759.12万元
历史资金流向
德赛电池特色数据
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德赛电池财务数据
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净利润走势图
德赛电池股东研究
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德赛电池核心题材
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