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中原环保(000544)公告正文

中原环保:2019年年度审计报告 查看PDF原文

公告日期:2020年03月28日
中原环保股份有限公司 审计报告及财务报表 2019 年度 中原环保股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-118 验证码:v1u4 4440 vk68 7cu5 审计报告 信会师报字[2020]第 ZB10218 号 中原环保股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了中原环保股份有限公司(以下简称中原环保)财务报 表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了中原环保 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中原环保,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1页 验证码:v1u4 4440 vk68 7cu5 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)特许经营权摊销 无形资产摊销的会计政策详情及 针对管理层对摊销年限的估计,无形资产的分析请参阅合并财务 我们了解了管理层的政策和流报表附注“三、重要会计政策及 程,并评估和测试了相关的内部会计估计”注释(十七)所述的 控制。 会计政策及“五、合并财务报表 同时,我们检查了管理层对于污 项目注释”注释(十四)。 水处理特许经营权单独或汇总 的初始确认和后续计量的评估, 于 2019 年 12 月 31 日,特许经营 并在本年度执行了以下审计程 权账面金额为人民币 序: 1,000,919,057.59 元,占中原环保 1)了解、评估和测试了管理层总资产的 9.20%。于 2019 年度, 对于污水处理特许经营权日常特许经营权全年摊销的金额为人 管理和会计处理方面的内部控 民币 42,266,550.32 元。 制; 2)检查了管理层对于污水处理 中原环保污水处理特许经营权依 特许经营权单独或汇总的初始照当地政府部门授予的特许经营 确认和后续计量的评估; 期限采用年限平均法进行摊销。 3)检查已签订的特许经营权协摊销期限是根据已签订的特许经 议,并重新评估了摊销期限的合营权约定的经营期间确定。 理性; 4)重新计算了污水处理特许经 我们拟将污水处理特许经营权按 营权当年度的摊销费用; 经营期直线法摊销列为关键审计 事项,是由于污水处理特许经营 权是中原环保的核心资产,污水 处理经营权摊销成本对本年度污 水处理业务成本支出构成重大影 响。 审计报告 第2页 验证码:v1u4 4440 vk68 7cu5 (二)污水处理收入确认 请参阅财务报表附注“三、公司 在审计与污水处理收入确认相 重要会计政策、会计估计”注释 关的交易时,我们主要执行了以 (二十一)所述的会计政策及 下审计程序: “五、 合并财务报表项目附注” 1)了解和评价管理层与污水处 注释(三十四)。 理收入确认相关的关键内部控 制的设计和运行有效性; 于 2019 年度,中原环保污水处理 2)对本年记录的污水处理收入 业务确认的主营业务收入为人民 交易选取样本,核对特许经营协 币 1,031,615,373.81 元,约占中原 议、经确认的水量统计报表、发 环保营业收入总额的 59.30%。根 票等原始凭证,以确认污水处理 据特许经营权协议约定,通常以 收入是否真实准确的记录; 双方确认污水处理量做为污水处 3)对资产负债表日前后记录的 理收入的确认时点。 污水处理收入交易,选取样本, 检查其入账记录、水量统计表、 由于中原环保的收入来源主要为 发票等,以评价相关收入是否被 污水处理收入,主要为郑州市城 记录在恰当的会计期间。 市管理局代郑州市人民政府与中 4)检查在财务报表中相关收入 原环保签订特许经营权协议,因 确认的披露是否符合企业会计 此我们拟将污水处理收入的确认 准则的要求。 确定为关键审计事项。 四、 其他信息 中原环保管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中原环保 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 验证码:v1u4 4440 vk68 7cu5 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估中原环保的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中原环保的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 验证码:v1u4 4440 vk68 7cu5 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中原环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中原环保不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就中原环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 审计报告 第5页 验证码:v1u4 4440 vk68 7cu5 (此页无正文) 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师: 中国 上海 二〇二〇年三月二十六日 审计报告 第6页 中原环保股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 (一) 1,606,909,276.24 1,440,339,934.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 5,772,551.40 应收账款 (三) 373,550,054.84 549,578,094.81 应收款项融资 (四) 2,330,000.00 预付款项 (五) 29,363,139.81 22,033,671.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六) 835,553,054.70 1,346,404,960.12 买入返售金融资产 存货 (七) 55,029,501.68 4,239,878.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 269,462,623.17 108,320,397.04 流动资产合计 3,172,197,650.44 3,476,689,487.42 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (九) 232,855,903.02 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 1,738,567.61 1,182,543.28 其他权益工具投资 (十一) 213,766,064.90 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 (十二) 3,056,573,023.14 3,011,581,184.80 在建工程 (十三) 2,440,719,889.33 509,999,940.52 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十四) 1,754,689,481.65 1,737,055,766.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十五) 31,723,638.05 25,466,479.53 递延所得税资产 (十六) 38,637,650.04 29,625,213.68 其他非流动资产 (十七) 173,558,641.63 62,391,633.49 非流动资产合计 7,711,406,956.35 5,610,158,664.66 资产总计 10,883,604,606.79 9,086,848,152.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第1页 中原环保股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 (十八) 603,000,000.00 879,681,250.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (十九) 1,540,612.49 应付账款 (二十) 651,335,934.50 388,182,355.90 预收款项 (二十一) 109,771,368.99 113,658,566.74 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十二) 66,647,749.38 37,600,784.36 应交税费 (二十三) 49,374,397.49 117,250,339.88 其他应付款 (二十四) 121,189,046.56 104,850,641.53 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十五) 37,750,000.00 169,837,731.92 其他流动负债 流动负债合计 1,640,609,109.41 1,811,061,670.33 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 (二十六) 1,516,770,000.00 498,360,000.00 应付债券 (二十七) 997,917,117.61 498,600,923.99 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 (二十八) 254,993,135.28 150,499,920.01 递延所得税负债 (十六) 37,729,016.22 42,551,475.76 其他非流动负债 非流动负债合计 2,807,409,269.11 1,190,012,319.76 负债合计 4,448,018,378.52 3,001,073,990.09 所有者权益: 股本 (二十九) 974,684,488.00 974,684,488.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十) 3,870,168,403.66 3,868,682,258.73 减:库存股 其他综合收益 (三十一) 113,187,048.68 127,654,427.26 专项储备 盈余公积 (三十二) 176,003,588.91 134,920,352.15 一般风险准备 未分配利润 (三十三) 859,824,582.51 680,002,613.50 归属于母公司所有者权益合计 5,993,868,111.76 5,785,944,139.64 少数股东权益 441,718,116.51 299,830,022.35 所有者权益合计 6,435,586,228.27 6,085,774,161.99 负债和所有者权益总计 10,883,604,606.79 9,086,848,152.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第2页 中原环保股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 577,655,079.80 797,718,892.81 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 830,000.00 应收账款 (二) 156,344,761.47 456,620,013.74 应收款项融资 (三) 预付款项 1,767,411.04 5,481,069.49 其他应收款 (四) 1,866,661,150.08 1,928,465,522.55 存货 3,200,181.81 2,746,744.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 564,033.06 97,238.72 流动资产合计 2,606,192,617.26 3,191,959,481.59 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 232,855,903.02 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五) 2,243,955,855.82 1,336,470,758.99 其他权益工具投资 213,566,064.90 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,884,619,222.91 1,988,590,859.51 在建工程 4,576,421.12 2,787,194.39 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,001,198,723.33 1,029,502,699.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,021,727.84 24,986,053.58 递延所得税资产 32,182,102.71 28,259,656.53 其他非流动资产 159,944,896.86 80,910,096.86 非流动资产合计 5,563,065,015.49 4,724,363,221.97 资产总计 8,169,257,632.75 7,916,322,703.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第3页 中原环保股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 603,000,000.00 879,681,250.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,982,822.17 48,444,350.50 预收款项 193,885.03 应付职工薪酬 43,820,022.01 23,094,849.89 应交税费 21,067,783.52 109,819,000.39 其他应付款 82,423,929.21 17,076,126.95 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 115,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 819,294,556.91 1,193,809,462.76 非流动负债: 长期借款 416,000,000.00 434,000,000.00 应付债券 997,917,117.61 498,600,923.99 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 42,117,107.14 43,854,873.19 递延所得税负债 37,729,016.22 42,551,475.76 其他非流动负债 非流动负债合计 1,493,763,240.97 1,019,007,272.94 负债合计 2,313,057,797.88 2,212,816,735.70 所有者权益: 股本 974,684,488.00 974,684,488.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 3,741,893,554.13 3,741,893,554.13 减:库存股 其他综合收益 113,187,048.68 127,654,427.26 专项储备 盈余公积 176,003,588.91 134,920,352.15 未分配利润 850,431,155.15 724,353,146.32 所有者权益合计 5,856,199,834.87 5,703,505,967.86 负债和所有者权益总计 8,169,257,632.75 7,916,322,703.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第4页 中原环保股份有限公司 合并利润表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,739,717,527.04 1,027,015,100.34 其中:营业收入 (三十四) 1,739,717,527.04 1,027,015,100.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,272,785,476.48 792,184,179.49 其中:营业成本 (三十四) 1,013,977,542.84 581,201,326.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十五) 39,649,259.88 38,209,325.57 销售费用 (三十六) 3,708,710.76 1,438,776.75 管理费用 (三十七) 99,973,976.60 84,454,955.85 研发费用 (三十八) 43,858,872.79 36,677,662.75 财务费用 (三十九) 71,617,113.61 50,202,132.51 其中:利息费用 93,504,850.02 57,879,471.37 利息收入 22,321,945.59 7,914,644.91 加:其他收益 (四十) 89,507,657.89 97,123,184.84 投资收益(损失以“-”号填列) (四十一) 7,445,252.23 152,627.01 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 556,024.33 152,627.01 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) (四十二) -26,103,584.65 资产减值损失(损失以“-”号填列) (四十三) -9,270,975.24 -150,769,292.24 资产处置收益(损失以“-”号填列) (四十四) 1,119,086.94 323,123,481.43 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 529,629,487.73 504,460,921.89 加:营业外收入 (四十五) 284,927.68 25,000.53 减:营业外支出 (四十六) 1,291,263.43 174,810.12 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 528,623,151.98 504,311,112.30 减:所得税费用 (四十七) 50,582,798.62 88,851,826.73 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 478,040,353.36 415,459,285.57 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 478,040,353.36 415,459,285.57 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 464,576,327.77 414,322,454.71 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 13,464,025.59 1,136,830.86 六、其他综合收益的税后净额 -14,467,378.58 127,654,427.26 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -14,467,378.58 127,654,427.26 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 -14,467,378.58 127,654,427.26 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -14,467,378.58 127,654,427.26 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 463,572,974.78 543,113,712.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 450,108,949.19 541,976,881.97 归属于少数股东的综合收益总额 13,464,025.59 1,136,830.86 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.48 0.43 (二)稀释每股收益(元/股) 0.48 0.43 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第5页 中原环保股份有限公司 母公司利润表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十五 本期金额 上期金额 一、营业收入 (六) 943,633,597.56 756,977,179.05 减:营业成本 (六) 345,941,349.32 346,623,731.84 税金及附加 31,737,386.31 32,657,999.38 销售费用 管理费用 60,474,831.67 58,102,287.76 研发费用 41,699,350.15 36,097,454.22 财务费用 69,135,056.96 39,007,131.42 其中:利息费用 88,338,250.48 44,995,290.68 利息收入 19,354,395.42 6,023,972.55 加:其他收益 69,429,431.00 66,487,980.09 投资收益(损失以“-”号填列) (七) 7,445,252.23 152,627.01 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 556,024.33 152,627.01 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -16,565,430.44 资产减值损失(损失以“-”号填列) -9,270,975.24 -67,553,139.39 资产处置收益(损失以“-”号填列) 493,280.93 323,123,481.43 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 446,177,181.63 566,699,523.57 加:营业外收入 3,090.00 0.11 减:营业外支出 255,581.82 100,000.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 445,924,689.81 566,599,523.68 减:所得税费用 35,092,322.22 78,291,786.82 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 410,832,367.59 488,307,736.86 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 410,832,367.59 488,307,736.86 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 -14,467,378.58 127,654,427.26 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 -14,467,378.58 127,654,427.26 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -14,467,378.58 127,654,427.26 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益 的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 396,364,989.01 615,962,164.12 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第6页 中原环保股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,824,614,081.99 1,094,373,645.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 82,211,289.96 75,158,911.51 收到其他与经营活动有关的现金 (四十八) 199,051,857.32 57,550,910.93 经营活动现金流入小计 2,105,877,229.27 1,227,083,467.91 购买商品、接受劳务支付的现金 694,595,443.38 468,352,970.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 259,027,285.80 185,384,412.92 支付的各项税费 327,366,048.79 174,578,661.67 支付其他与经营活动有关的现金 (四十八) 54,370,999.35 117,726,941.56 经营活动现金流出小计 1,335,359,777.32 946,042,986.44 经营活动产生的现金流量净额 770,517,451.95 281,040,481.47 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,889,227.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 505,378,854.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (四十八) 30,668,818.52 153,381,294.47 投资活动现金流入小计 542,936,900.80 153,381,294.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,041,960,783.22 682,765,338.53 投资支付的现金 28,609,515.00 21,269,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (四十八) 13,848,476.46 553,640,934.78 投资活动现金流出小计 2,084,418,774.68 1,257,676,173.31 投资活动产生的现金流量净额 -1,541,481,873.88 -1,104,294,878.84 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 158,319,728.50 161,075,505.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 158,319,728.50 161,075,505.00 取得借款收到的现金 2,223,520,000.00 1,628,181,250.00 收到其他与筹资活动有关的现金 (四十八) 17,060,000.00 筹资活动现金流入小计 2,381,839,728.50 1,806,316,755.00 偿还债务支付的现金 1,099,841,250.00 317,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,217,024.27 278,620,100.39 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十八) 2,307,154.06 406,399.92 筹资活动现金流出小计 1,451,365,428.33 596,126,500.31 筹资活动产生的现金流量净额 930,474,300.17 1,210,190,254.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 159,509,878.24 386,935,857.32 加:期初现金及现金等价物余额 1,440,339,934.10 1,053,404,076.78 六、期末现金及现金等价物余额 1,599,849,812.34 1,440,339,934.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第7页 中原环保股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,337,691,654.72 754,543,068.89 收到的税费返还 78,156,872.75 66,781,124.77 收到其他与经营活动有关的现金 2,304,143,588.25 388,696,707.80 经营活动现金流入小计 3,719,992,115.72 1,210,020,901.46 购买商品、接受劳务支付的现金 154,479,387.73 167,976,157.66 支付给职工以及为职工支付的现金 165,263,375.15 124,955,483.27 支付的各项税费 287,480,536.97 144,342,085.16 支付其他与经营活动有关的现金 2,637,260,883.01 602,543,900.66 经营活动现金流出小计 3,244,484,182.86 1,039,817,626.75 经营活动产生的现金流量净额 475,507,932.86 170,203,274.71 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,889,227.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 500,507,202.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,600,000.00 22,261,380.53 投资活动现金流入小计 515,996,430.28 22,261,380.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,377,598.44 27,397,605.60 投资支付的现金 906,929,072.50 764,048,216.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 79,000,000.00 625,431,837.30 投资活动现金流出小计 998,306,670.94 1,416,877,659.40 投资活动产生的现金流量净额 -482,310,240.66 -1,394,616,278.87 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,103,000,000.00 1,628,181,250.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,103,000,000.00 1,628,181,250.00 偿还债务支付的现金 995,181,250.00 218,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 320,945,922.72 269,191,959.81 支付其他与筹资活动有关的现金 134,332.49 406,399.92 筹资活动现金流出小计 1,316,261,505.21 487,598,359.73 筹资活动产生的现金流量净额 -213,261,505.21 1,140,582,890.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -220,063,813.01 -83,830,113.89 加:期初现金及现金等价物余额 797,718,892.81 881,549,006.70 六、期末现金及现金等价物余额 577,655,079.80 797,718,892.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第8页 中原环保股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 险准备 一、上年年末余额 974,684,488.00 3,868,682,258.73 127,654,427.26 134,920,352.15 680,002,613.50 5,785,944,139.64 299,830,022.35 6,085,774,161.99 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 974,684,488.00 3,868,682,258.73 127,654,427.26 134,920,352.15 680,002,613.50 5,785,944,139.64 299,830,022.35 6,085,774,161.99 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 1,486,144.93 -14,467,378.58 41,083,236.76 179,821,969.01 207,923,972.12 141,888,094.16 349,812,066.28 列) (一)综合收益总额 -14,467,378.58 464,576,327.77 450,108,949.19 13,464,025.59 463,572,974.78 (二)所有者投入和减少资本 1,486,144.93 1,486,144.93 128,424,068.57 129,910,213.50 1.所有者投入的普通股 158,319,728.50 158,319,728.50 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 1,486,144.93 1,486,144.93 -29,895,659.93 -28,409,515.00 (三)利润分配 41,083,236.76 -284,754,358.76 -243,671,122.00 -243,671,122.00 1.提取盈余公积 41,083,236.76 -41,083,236.76 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -243,671,122.00 -243,671,122.00 -243,671,122.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 974,684,488.00 3,870,168,403.66 113,187,048.68 176,003,588.91 859,824,582.51 5,993,868,111.76 441,718,116.51 6,435,586,228.27 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 中原环保股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 险准备 一、上年年末余额 649,789,659.00 4,193,183,183.74 86,089,578.46 541,937,313.13 5,470,999,734.33 104,281,490.48 5,575,281,224.81 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 649,789,659.00 4,193,183,183.74 86,089,578.46 541,937,313.13 5,470,999,734.33 104,281,490.48 5,575,281,224.81 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 324,894,829.00 -324,500,925.01 127,654,427.26 48,830,773.69 138,065,300.37 314,944,405.31 195,548,531.87 510,492,937.18 列) (一)综合收益总额 127,654,427.26 414,322,454.71 541,976,881.97 1,136,830.86 543,113,712.83 (二)所有者投入和减少资本 393,903.99 393,903.99 194,411,701.01 194,805,605.00 1.所有者投入的普通股 216,075,505.00 216,075,505.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 393,903.99 393,903.99 -21,663,803.99 -21,269,900.00 (三)利润分配 48,830,773.69 -276,257,154.34 -227,426,380.65 -227,426,380.65 1.提取盈余公积 48,830,773.69 -48,830,773.69 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -227,426,380.65 -227,426,380.65 -227,426,380.65 4.其他 (四)所有者权益内部结转 324,894,829.00 -324,894,829.00 1.资本公积转增资本(或股本) 324,894,829.00 -324,894,829.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 974,684,488.00 3,868,682,258.73 127,654,427.26 134,920,352.15 680,002,613.50 5,785,944,139.64 299,830,022.35 6,085,774,161.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 中原环保股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 974,684,488.00 3,741,893,554.13 127,654,427.26 134,920,352.15 724,353,146.32 5,703,505,967.86 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 974,684,488.00 3,741,893,554.13 127,654,427.26 134,920,352.15 724,353,146.32 5,703,505,967.86 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -14,467,378.58 41,083,236.76 126,078,008.83 152,693,867.01 (一)综合收益总额 -14,467,378.58 410,832,367.59 396,364,989.01 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 41,083,236.76 -284,754,358.76 -243,671,122.00 1.提取盈余公积 41,083,236.76 -41,083,236.76 2.对所有者(或股东)的分配 -243,671,122.00 -243,671,122.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 974,684,488.00 3,741,893,554.13 113,187,048.68 176,003,588.91 850,431,155.15 5,856,199,834.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 中原环保股份有限公司 母公司所有者权益变动表(续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 649,789,659.00 4,066,788,383.13 86,089,578.46 512,302,563.80 5,314,970,184.39 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 649,789,659.00 4,066,788,383.13 86,089,578.46 512,302,563.80 5,314,970,184.39 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 324,894,829.00 -324,894,829.00 127,654,427.26 48,830,773.69 212,050,582.52 388,535,783.47 (一)综合收益总额 127,654,427.26 488,307,736.86 615,962,164.12 (二)所有者投入和减少资本 324,894,829.00 -324,894,829.00 1.所有者投入的普通股 324,894,829.00 -324,894,829.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 48,830,773.69 -276,257,154.34 -227,426,380.65 1.提取盈余公积 48,830,773.69 -48,830,773.69 2.对所有者(或股东)的分配 -227,426,380.65 -227,426,380.65 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 974,684,488.00 3,741,893,554.13 127,654,427.26 134,920,352.15 724,353,146.32 5,703,505,967.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 中原环保股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 中原环保股份有限公司(以下简称“公司”)系白鸽(集团)股份有限公司(以下简 称“白鸽股份”)资产重组后更名而来。白鸽股份 1992 年经河南省体制改革委员会 豫体改字【1992】1 号文件批准设立股份有限公司,1993 年 12 月 8 日经中国证监会 批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市交易。2006 年底 白鸽股份实施重大资产置换,将磨料磨具业务及其相关资产及部分负债与郑州市污 水净化有限公司拥有的王新庄污水处理厂的经营性资产进行置换,置换完成后,公 司主营业务由磨料磨具生产销售变更为污水处理及城市集中供热。2007 年 1 月,公 司名称变更为中原环保股份有限公司。 2014 年,郑州市人民政府按照《郑州市人民政府关于深化投融资体制改革的实施意 见》(郑政文【2013】159 号文)的规划将郑州市热力总公司和郑州市污水净化有限 公司国有股权无偿划转至郑州公用事业投资发展集团有限公司(以下简称“郑州公 用集团”)。本次郑州市国资委无偿划转其持有的郑州市热力总公司和郑州市污水净 化有限公司的国有股份,导致郑州公用集团间接收购郑州市热力总公司控股的中原 环保股份有限公司。2016 年,经郑州市人民政府批准,郑州公用集团 100%国有股 权无偿划入郑州市国资委,郑州市国资委上级单位为郑州市人民政府。因此,公司 的最终控制方为郑州市人民政府。 根据公司 2015 年 9 月 28 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议及 2016 年 4 月 6 日取得的中国证券监督管理委员会《关于核准中原环保股份有限公司向郑州市污 水净化有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可【2016】653 号),公司向郑州市污水净化有限公司发行 300,897,951 股人民币普通股购买其经营 性资产,每股面值为人民币 1.00 元,发行价格为 10.74 元/股;公司非公开发行新股 78,307,057 股,每股面值人民币 1.00 元,每股发行价格为人民币 14.59 元。两次发 行后公司的注册资本为人民币 649,789,659.00 元。 2016 年 12 月 7 日郑州公用集团收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免郑州 公用事业投资发展集团有限公司要约收购中原环保股份有限公司股份义务的批复》 (证监许可【2016】3014 号)文件,核准豁免郑州公用事业投资发展集团有限公司 因协议转让原郑州市污水净化有限公司持股比例 56.62%和郑州市热力总公司持股 比例 12.11%而持有中原环保股份有限公司 446,570,099 股份,约占公司总股本的 财务报表附注 第1页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 68.73%而应履行的要约收购义务。 2018 年 4 月 20 日,公司召开 2017 年度股东大会并审议通过了《公司 2017 年度利 润分配预案》,以 2017 年 12 月 31 日总股本 649,789,659 股为基数,以资本公积转增 股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股,实施完毕后,公司总股本变更为 974,684,488 股。 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 974,684,488 股,注册资本为 974,684,488.00 元。 公司统一社会信用代码:9141000016996944XD; 公司注册地址:郑州市中原区中原中路 167 号 1 号楼 16 层; 公司主要办公地址:河南省郑州市郑东新区才高街 6 号东方鼎盛中心 A 座 10 层; 公司所属行业:公共设施服务行业; 法定代表人:李建平; 公司经营范围:环境及公用事业项目的建设、运营及管理;城市给排水、污水综合 处理、中水利用、污泥处理;热力生产和供应;垃圾发电、风力发电和光伏发电; 水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废弃物治理、资源综合利用、生态工 程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建 设、项目管理、工程咨询、技术服务;市政基础设施建设;生态工程和生态修复; 苗木种植;园林设计;园林绿化工程和园林维护;国内贸易。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司母公司:郑州公用事业投资发展集团有限公司; 公司最终控制方:郑州市人民政府; 本财务报表业经公司第八届董事会第二十七次会议全体董事一致同意并于 2020 年 3 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内二级子公司共计 29 家,明 细如下: 子公司名称 中原环保新密热力有限公司 中原环保水务登封有限公司 中原环保热力登封有限公司 中原环保郑州上街水务有限公司 中原环保伊川水务有限公司 财务报表附注 第2页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 子公司名称 中原环保漯河水务科技有限公司 中原环保开封工业水务有限公司 郑州市郑东新区水务有限公司 郑州航空港区明港水务有限公司 中原环保鼎盛郑州固废科技有限公司 中原环保郑州设备工程科技有限公司 中原环保新密水务有限公司 中原环保临颍水务有限公司 河南晟融新能源科技有限公司 中原晟启新能源装备有限公司 中原环保发展有限公司 河南五建城乡建设发展有限公司 中原环保中水电十一局(方城)潘河建设项目管理有限公司 中原环保(民权)水务发展有限公司 中原环保宜阳碧水生态科技有限公司 中原环保(内黄)靓丽生态建设项目管理有限公司 中原环保中水电十一局(方城)甘江河建设项目管理有限公司 中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司 中原环保股份有限公司技术研发中心 巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管理有限公司 中原环保知和(郑州)水环境科技有限公司 中原环保(郑州)厨余垃圾处理有限公司 中原环保(周口)水生态建设有限公司 中原环保生态环境科技(博爱县)有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 财务报表附注 第3页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。 财务报表附注 第4页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 财务报表附注 第5页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 财务报表附注 第6页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑 差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 财务报表附注 第7页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定 的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法 何种口径)折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 财务报表附注 第8页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 财务报表附注 第9页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 财务报表附注 第10页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 财务报表附注 第11页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 财务报表附注 第12页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回 金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)应收账款坏账准备: ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,单独测试 未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 财务报表附注 第13页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 公司合并范围内的关联方 不计提 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 40.00 40.00 3 至 4 年 60.00 60.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由:账龄超过三年,同时信用风险较大; 坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认 减值损失,采用个别认定法计提坏账准备。 本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项,结合本公司的实际情况,确 定预计损失率为 0.00,对于个别信用风险特征明显不同的,单独分析确定实际 损失率。 (3)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:材料采购、原材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工。 2、 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按月末一次加权平均法计价。 财务报表附注 第14页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 财务报表附注 第15页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 财务报表附注 第16页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 财务报表附注 第17页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17 机器设备 年限平均法 7-28 5.00 3.39-13.57 运输设备 年限平均法 6-12 5.00 7.92-15.83 电子设备及其他 年限平均法 5-12 5.00 7.92-19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 财务报表附注 第18页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 财务报表附注 第19页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将 财务报表附注 第20页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可 靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公 允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况; (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动; (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有 关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使 用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使 用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可 预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 财务报表附注 第21页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修等。长期待摊费用在预计受益期间 按直线法摊销。 财务报表附注 第22页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十二)应付职工薪酬”。 财务报表附注 第23页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入 (1)总体原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够 可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准: 公司的集中供热业务要以实际供热面积及相应的收费标准按期计算确认收入。 2、 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: (1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工程度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿 的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分 别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 公司污水处理服务收入于提供污水处理服务时确认收入。 3、 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法 财务报表附注 第24页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 确认合同收入和合同费用。合同完工进度按以下方式确定:①已经完成的合同 工作量占合同预计总工作量的比例确定;②累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量; ②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地 区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使 建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资 产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款 超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项 列示。 4、 利息收入 按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助文件中明确规定用于 购买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补助文件中明确规定用于 某项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 财务报表附注 第25页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 或与收益相关的判断依据为:根据受益对象进行划分。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助确认时点:自相关资产达到预定可使用状态时起,在该 资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期损益。 与收益相关的政府补助确认时点:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 在取得时先确认为递延收益,然后在确认相关费用的期间,计入当期损益;用 于补偿已发生的相关费用或损失的,在取得时直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 财务报表附注 第26页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司 将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入 当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 财务报表附注 第27页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订 印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般企 业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和 受影响的报表项目名称和金额 审批程序 原因 合并 母公司 “应收票据及应收账 款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”, “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”上年年 (1)资产负债表中“应 “应收票据”和“应收账款”,“应 末余额830,000.00元, 收票据及应收账款”拆 收 票 据 ” 上 年 年 末 余 额 “应收账款”上年年 分为“应收票据”和“应 5,772,551.40 元, “应收账款” 第八届董事 末余额 收账款”列示;“应付票 上年年末余额 549,578,094.81; 会第二十二 456,620,013.74; 据及应付账款”拆分为 “应付票据及应付账款”拆分为 次会议决议 “应付票据及应付账 “应付票据”和“应付 “应付票据”和“应付账款”,“应 款”拆分为“应付票 账款”列示;比较数据 付票据”上年年末余额 0.00 元, 据”和“应付账款”, 相应调整。 “应付账款”上年年末余额 “应付票据”上年年 388,182,355.90 元。 末余额 0.00 元,“应 付账款”上年年末余 额 48,444,350.50 元。 (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》(2017 年修订) 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 财务报表附注 第28页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下: 受影响的报表项目名称和金额 会计政策变更的内容和原因 审批程序 合并 母公司 可供出售金融资产: 可供出售金融资产: 1、非交易性的可供出售权益 减 少 232,855,903.02 减 少 232,855,903.02 工具投资指定为“以公允价值 元; 元; 计量且其变动计入其他综合 其他权益工具投资: 其他权益工具投资: 第八届董事会第 收益的金融资产”。 增 加 232,855,903.02 增 加 232,855,903.02 二十二次会议决 元。 元。 议 2、将部分“应收款项”重分 应 收 票 据 : 减 少 应 收 票 据 : 减 少 类至“以公允价值计量且其变 5,772,551.40 元; 830,000.00 元; 动计入其他综合收益的金融 应收款项融资:增加 应收款项融资:增加 资产(债务工具)”。 5,772,551.40 元。 830,000.00 元。 财务报表附注 第29页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下: 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,440,339,934.10 货币资金 摊余成本 1,440,339,934.10 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 5,772,551.40 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收账款融资 5,772,551.40 合收益 应收账款 摊余成本 549,578,094.81 应收账款 摊余成本 549,578,094.81 其他应收款 摊余成本 1,346,404,960.12 其他应收款 摊余成本 1,346,404,960.12 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入其他综 232,855,903.02 其他权益工具投资 232,855,903.02 可供出售金融资产 入其他综合收益 (权益工具) 合收益 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 以成本计量(权益工具) 其他权益工具投资 合收益 财务报表附注 第30页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 797,718,892.81 货币资金 摊余成本 797,718,892.81 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 830,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 应收账款融资 830,000.00 合收益 应收账款 摊余成本 456,620,013.74 应收账款 摊余成本 456,620,013.74 其他应收款 摊余成本 1,928,465,522.55 其他应收款 摊余成本 1,928,465,522.55 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入其他综 232,855,903.02 其他权益工具投资 232,855,903.02 入其他综合收益 (权益工具) 合收益 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综 以成本计量(权益工具) 其他权益工具投资 合收益 财务报表附注 第31页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 流动资产: 货币资金 1,440,339,934.10 1,440,339,934.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融 不适用 资产 以公允价值 计量且其变动 不适用 计入当期损益 的金融资产 衍生金融资 产 应收票据 5,772,551.40 -5,772,551.40 -5,772,551.40 应收账款 549,578,094.81 549,578,094.81 应收款项融 不适用 5,772,551.40 5,772,551.40 5,772,551.40 资 预付款项 22,033,671.63 22,033,671.63 应收保费 应收分保账 款 应收分保合 同准备金 其他应收款 1,346,404,960.12 1,346,404,960.12 财务报表附注 第32页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 买入返售金 融资产 存货 4,239,878.32 4,239,878.32 持有待售资 产 一年内到期 的非流动资产 其他流动资 产 108,320,397.04 108,320,397.04 流动资产合计 3,476,689,487.42 3,476,689,487.42 非流动资产: 发放贷款和 垫款 债权投资 不适用 可供出售金 232,855,903.02 不适用 -232,855,903.02 -232,855,903.02 融资产 其他债权投 不适用 资 持有至到期 不适用 投资 长期应收款 长期股权投 资 1,182,543.28 1,182,543.28 其他权益工 不适用 232,855,903.02 232,855,903.02 232,855,903.02 具投资 其他非流动 不适用 金融资产 投资性房地 产 固定资产 3,011,581,184.80 3,011,581,184.80 财务报表附注 第33页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 在建工程 509,999,940.52 509,999,940.52 生产性生物 资产 油气资产 无形资产 1,737,055,766.34 1,737,055,766.34 开发支出 商誉 长期待摊费 用 25,466,479.53 25,466,479.53 递延所得税 资产 29,625,213.68 29,625,213.68 其他非流动 资产 62,391,633.49 62,391,633.49 非流动资产合 计 5,610,158,664.66 5,610,158,664.66 资产总计 9,086,848,152.08 9,086,848,152.08 流动负债: 短期借款 879,681,250.00 879,681,250.00 向中央银行 借款 拆入资金 交易性金融 不适用 负债 以公允价值 计量且其变动 不适用 计入当期损益 的金融负债 衍生金融负 债 应付票据 财务报表附注 第34页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 应付账款 388,182,355.90 388,182,355.90 预收款项 113,658,566.74 113,658,566.74 卖出回购金 融资产款 吸收存款及 同业存放 代理买卖证 券款 代理承销证 券款 应付职工薪 酬 37,600,784.36 37,600,784.36 应交税费 117,250,339.88 117,250,339.88 其他应付款 104,850,641.53 104,850,641.53 应付手续费 及佣金 应付分保账 款 持有待售负 债 一年内到期 的非流动负债 169,837,731.92 169,837,731.92 其他流动负 债 流动负债合计 1,811,061,670.33 1,811,061,670.33 非流动负债: 保险合同准 备金 长期借款 498,360,000.00 498,360,000.00 应付债券 498,600,923.99 498,600,923.99 财务报表附注 第35页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 其中:优先股 永 续 债 长期应付款 长期应付职 工薪酬 预计负债 递延收益 150,499,920.01 150,499,920.01 递延所得税 负债 42,551,475.76 42,551,475.76 其他非流动 负债 非流动负债合 计 1,190,012,319.76 1,190,012,319.76 负债合计 3,001,073,990.09 3,001,073,990.09 所有者权益: 股本 974,684,488.00 974,684,488.00 其他权益工 具 其中:优先股 永 续 债 资本公积 3,868,682,258.73 3,868,682,258.73 减:库存股 其他综合收 127,654,427.26 127,654,427.26 益 专项储备 盈余公积 134,920,352.15 134,920,352.15 一般风险准 备 财务报表附注 第36页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 未分配利润 680,002,613.50 680,002,613.50 归属于母公 司所有者权益 5,785,944,139.64 5,785,944,139.64 合计 少数股东权 299,830,022.35 299,830,022.35 益 所有者权益合 计 6,085,774,161.99 6,085,774,161.99 负债和所有者 9,086,848,152.08 9,086,848,152.08 权益总计 母公司资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 流动资产: 货币资金 797,718,892.81 797,718,892.81 交易性金融 不适用 资产 以公允价值 计量且其变动 不适用 计入当期损益 的金融资产 衍生金融资 产 应收票据 830,000.00 -830,000.00 -830,000.00 应收账款 456,620,013.74 456,620,013.74 应收款项融 不适用 830,000.00 830,000.00 830,000.00 资 财务报表附注 第37页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 预付款项 5,481,069.49 5,481,069.49 其他应收款 1,928,465,522.55 1,928,465,522.55 存货 2,746,744.28 2,746,744.28 持有待售资 产 一年内到期 的非流动资产 其他流动资 产 97,238.72 97,238.72 流动资产合计 3,191,959,481.59 3,191,959,481.59 非流动资产: 债权投资 不适用 可供出售金 232,855,903.02 不适用 -232,855,903.02 -232,855,903.02 融资产 其他债权投 不适用 资 持有至到期 不适用 投资 长期应收款 长期股权投 1,336,470,758.99 1,336,470,758.99 资 其他权益工 不适用 232,855,903.02 232,855,903.02 232,855,903.02 具投资 其他非流动 不适用 金融资产 投资性房地 产 固定资产 1,988,590,859.51 1,988,590,859.51 在建工程 2,787,194.39 2,787,194.39 生产性生物 财务报表附注 第38页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 资产 油气资产 无形资产 1,029,502,699.09 1,029,502,699.09 开发支出 商誉 长期待摊费 用 24,986,053.58 24,986,053.58 递延所得税 资产 28,259,656.53 28,259,656.53 其他非流动 资产 80,910,096.86 80,910,096.86 非流动资产合 计 4,724,363,221.97 4,724,363,221.97 资产总计 7,916,322,703.56 7,916,322,703.56 流动负债: 短期借款 879,681,250.00 879,681,250.00 交易性金融 不适用 负债 以公允价值 计量且其变动 不适用 计入当期损益 的金融负债 衍生金融负 债 应付票据 应付账款 48,444,350.50 48,444,350.50 预收款项 193,885.03 193,885.03 应付职工薪 23,094,849.89 23,094,849.89 酬 应交税费 109,819,000.39 109,819,000.39 财务报表附注 第39页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 其他应付款 17,076,126.95 17,076,126.95 持有待售负 债 一年内到期 的非流动负债 115,500,000.00 115,500,000.00 其他流动负 债 流动负债合计 1,193,809,462.76 1,193,809,462.76 非流动负债: 长期借款 434,000,000.00 434,000,000.00 应付债券 498,600,923.99 498,600,923.99 其中:优先股 永 续 债 长期应付款 长期应付职 工薪酬 预计负债 递延收益 43,854,873.19 43,854,873.19 递延所得税 42,551,475.76 42,551,475.76 负债 其他非流动 负债 非流动负债合 1,019,007,272.94 1,019,007,272.94 计 负债合计 2,212,816,735.70 2,212,816,735.70 所有者权益: 股本 974,684,488.00 974,684,488.00 其他权益工 具 财务报表附注 第40页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重新 重分类 合计 计量 其中:优先股 永 续 债 资本公积 3,741,893,554.13 3,741,893,554.13 减:库存股 其他综合收 127,654,427.26 127,654,427.26 益 专项储备 盈余公积 134,920,352.15 134,920,352.15 未分配利润 724,353,146.32 724,353,146.32 所有者权益合 5,703,505,967.86 5,703,505,967.86 计 负债和所有者 权益总计 7,916,322,703.56 7,916,322,703.56 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 1-3 月份主要为 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 16%、10%、6%; 增值税 算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额 4-12月份主要为 部分为应交增值税 13%、9%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税额计缴 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税额计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 财务报表附注 第41页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 税收优惠 1、增值税税收优惠 2015 年 6 月 12 日发布的财税【2015】78 号《关于印发资源综合利用产品和劳务增 值税优惠目录的通知》的规定,公司提供的污水处理劳务,自 2015 年 7 月 1 日起执 行应交增值税 70%即征即退政策;公司提供的再生水劳务,自 2015 年 7 月 1 日起执 行应交增值税 50%即征即退政策。 根据财税【2019】38 号《关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠 政策的通知》的规定,公司直接向居民个人收取的、通过其他单位向居民收取的和 由单位代居民个人缴纳的采暖费,免征增值税。 2、企业所得税税收优惠 (1)根据财税【2009】166 号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境 保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》的规定,公司港区污水处 理厂(运营第六年)、五龙口污水处理厂一、二期(运营第四年)、马头岗污水处理 厂一、二期(运营第四年)、南三环污水处理厂(运营第四年)、马寨污水处理厂(运 营第四年)、中原环保伊川水务有限公司(运营第六年)、子公司中原环保水务登封 有限公司新投入运营的污水处理厂(运营第六年)、子公司郑州市郑东新区水务有限 公司(运营第五年)、子公司郑州航空港区明港水务有限公司(运营第二年)、子公 司中原环保临颍水务有限公司(运营第一年),从事公共污水处理享受“三免三减半” 税收优惠。 (2)根据财税【2008】46 号《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有 关问题的通知》,公司下属子公司河南晟融新能源科技有限公司(运营第一年)及子 公司郑州市融华新能源有限公司(运营第二年)、郑州市寰隆新能源有限公司(运营 第一年),享受企业所得税“三免三减半”优惠。 (3)根据 2019 年 1 月 18 日发布的《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税 收减免政策的通知》财税【2019】13 号的规定,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应 纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 公司下属子公司中原环保开封工业水务有限公司、中原环保发展有限公司享受此项 税收优惠政策。 财务报表附注 第42页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 62,180.00 99,584.08 银行存款 1,605,306,483.75 1,440,240,350.02 其他货币资金 1,540,612.49 合计 1,606,909,276.24 1,440,339,934.10 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 项目 期末余额 上年年末余额 银行存款 5,518,851.41 其他货币资金 1,540,612.49 合计 7,059,463.90 (二) 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 5,772,551.40 合计 5,772,551.40 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 376,416,463.21 560,907,799.78 1 至 2 年 14,236,813.89 20,399,606.30 2 至 3 年 7,278,272.80 3 至 4 年 990,000.00 4 至 5 年 990,000.00 财务报表附注 第43页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 账龄 期末余额 上年年末余额 5 年以上 小计 398,921,549.90 582,297,406.08 减:坏账准备 25,371,495.06 32,719,311.27 合计 373,550,054.84 549,578,094.81 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 398,921,549.90 100.00 25,371,495.06 6.36 373,550,054.84 其中: 按信用风险特征 组合计提坏账准 398,921,549.90 100.00 25,371,495.06 6.36 373,550,054.84 备的应收账款 合计 398,921,549.90 100.00 25,371,495.06 373,550,054.84 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 582,297,406.08 100.00 32,719,311.27 5.62 549,578,094.81 应收账款 单项金额不重大但 财务报表附注 第44页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 582,297,406.08 100.00 32,719,311.27 549,578,094.81 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 398,921,549.90 25,371,495.06 6.36 合计 398,921,549.90 25,371,495.06 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 转销或 期末余额 额 计提 收回或转回 核销 按组合计提 坏账准备 32,719,311.27 32,719,311.27 7,347,816.21 25,371,495.06 合计 32,719,311.27 32,719,311.27 7,347,816.21 25,371,495.06 4、 本期无实际核销的应收账款 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 郑州市财政局 153,780,179.73 38.55 7,689,008.98 新乡县城建建设发展有限公司 52,500,000.00 13.16 2,625,000.00 财务报表附注 第45页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 登封市财政局 34,326,069.85 8.60 3,185,413.97 城发水务(获嘉)有限公司 24,895,523.16 6.24 1,244,776.16 河南青联建设投资集团有限公司 21,965,407.33 5.51 1,098,270.37 合计 287,467,180.07 72.06 15,842,469.48 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 (四) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 2,330,000.00 合计 2,330,000.00 2、 应收票据分类列示 项目 期末余额 银行承兑汇票 2,330,000.00 合计 2,330,000.00 3、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 累计在其 他综合收 本期终止 项目 年初余额 本期新增 其他变动 期末余额 益中确认 确认 的损失准 备 应收票据 5,772,551.40 17,037,122.02 20,479,673.42 2,330,000.00 合计 5,772,551.40 17,037,122.02 20,479,673.42 2,330,000.00 财务报表附注 第46页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,440,000.00 合计 13,440,000.00 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 上年年末余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 28,868,245.39 98.31 21,798,058.70 98.92 1 至 2 年 359,764.72 1.23 80,612.93 0.37 2 至 3 年 25,209.70 0.09 85,000.00 0.39 3 年以上 109,920.00 0.37 70,000.00 0.32 合计 29,363,139.81 100.00 22,033,671.63 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例(%) 郑州慧居热力有限公司 10,000,000.00 34.06 郑州俱进热电能源有限公司 5,000,000.00 17.03 知和环保科技有限公司 4,197,000.00 14.29 河南新华控制技术有限公司 1,061,593.20 3.62 青岛洛克环保科技有限公司 973,350.00 3.31 合计 21,231,943.20 72.31 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 财务报表附注 第47页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 835,553,054.70 1,346,404,960.12 合计 835,553,054.70 1,346,404,960.12 1、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 57,857,843.67 1,416,288,333.69 1 至 2 年 881,136,562.24 1,063,795.19 2 至 3 年 1,062,919.34 3 至 4 年 205,509.00 4 至 5 年 205,509.00 5 年以上 24,299.07 130,000.00 小计 940,287,133.32 1,417,687,637.88 减:坏账准备 104,734,078.62 71,282,677.76 合计 835,553,054.70 1,346,404,960.12 (2)按分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 (%) 例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 940,287,133.32 100.00 104,734,078.62 11.14 835,553,054.70 其中: 低风险组合 500,000,000.00 53.18 25,000,000.00 5.00 475,000,000.00 往来款、保证金组合 411,273,373.62 43.73 77,714,555.72 18.90 333,558,817.90 增值税即征即退组合 29,013,759.70 3.09 2,019,522.90 6.96 26,994,236.80 合计 940,287,133.32 100.00 104,734,078.62 835,553,054.70 财务报表附注 第48页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提 比例 账面价值 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 1,417,681,989.73 100.00 71,277,168.76 5.03 1,346,404,820.97 其他应收款项 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 5,648.15 5,509.00 97.54 139.15 的其他应收款项 合计 1,417,687,637.88 100.00 71,282,677.76 1,346,404,960.12 本期无按单项计提的坏账准备: 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 低风险组合 500,000,000.00 25,000,000.00 5.00 往来款、保证金组合 411,273,373.62 77,714,555.72 18.90 增值税即征即退组合 29,013,759.70 2,019,522.90 6.96 合计 940,287,133.32 104,734,078.62 财务报表附注 第49页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计 期信用损失(未 预期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) 年初余额 71,282,677.76 71,282,677.76 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 33,451,400.86 33,451,400.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 104,734,078.62 104,734,078.62 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 上年年末余额 年初余额 收回或 转销或 期末余额 计提 转回 核销 坏 账 准 71,282,677.76 71,282,677.76 33,451,400.86 104,734,078.62 备 合计 71,282,677.76 71,282,677.76 33,451,400.86 104,734,078.62 (5)本期无实际核销的其他应收款项 财务报表附注 第50页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 诚信金 500,000,000.00 500,000,000.00 往来款、保证金 411,273,373.62 900,858,490.88 增值税即征即退 29,013,759.70 16,829,147.00 合计 940,287,133.32 1,417,687,637.88 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应 收款项期 坏账准备期末 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合 余额 计数的比 例(%) 信阳市水利投资有限公司 项目诚信金 500,000,000.00 1-2 年 53.18 25,000,000.00 郑州市城市管理局 资产处置款 377,724,432.12 1-2 年 40.17 75,544,886.42 增值税退税 郑州市中原区国家税务局 24,030,933.86 1年以内 2.56 1,201,546.69 款 登封市城市管理局 工程款 12,000,000.00 1年以内 1.28 600,000.00 黔南布依族苗族自治州公 保证金 8,510,000.00 1年以内 0.91 425,500.00 共资源交易中心 合计 922,265,365.98 98.10 102,771,933.11 (七) 存货 1、 存货分类 期末余额 上年年末余额 项目 存货跌价 存货跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 备 原材料 10,091,503.76 10,091,503.76 4,239,878.32 4,239,878.32 在产品 18,475,192.79 18,475,192.79 库存商品 2,948,452.61 2,948,452.61 财务报表附注 第51页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 上年年末余额 项目 存货跌价 存货跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 备 建造合同形成的已 23,514,352.52 23,514,352.52 完工未结算资产 合计 55,029,501.68 55,029,501.68 4,239,878.32 4,239,878.32 2、 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 533,905,766.56 累计已确认毛利 47,378,113.13 减:预计损失 已办理结算的金额 557,769,527.17 建造合同形成的已完工未结算资产 23,514,352.52 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣的增值税及附加税 266,847,335.25 107,420,591.50 预缴企业所得税 1,014,792.78 137,659.31 预缴的房产税 3,064.16 396.73 待摊费用 1,455,571.08 761,749.39 预缴印花税 141,859.90 支付宝存款 0.11 合计 269,462,623.17 108,320,397.04 (九) 可供出售金融资产 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 232,855,903.02 232,855,903.02 财务报表附注 第52页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 其中:按公允价值计量 232,855,903.02 232,855,903.02 按成本计量 合计 232,855,903.02 232,855,903.02 财务报表附注 第53页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十) 长期股权投资 本期增减变动 上年年末余 减值准备期末 被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额 额 追加投资 减少投资 其他 余额 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备 联营企业 中原环保郑州污泥新材料科 1,182,543.28 556,024.33 1,738,567.61 技有限公司 小计 1,182,543.28 556,024.33 1,738,567.61 合计 1,182,543.28 556,024.33 1,738,567.61 财务报表附注 第54页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十一) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 郑州银行股份有限公司 213,566,064.90 城发水务(获嘉)有限公司 200,000.00 合计 213,766,064.90 2、 非交易性权益工具投资的情况 指定为以 公允价值 其他综合 其他综合 计量且其 本期确认的 收益转入 收益转入 项目 累计利得 累计损失 变动计入 股利收入 留存收益 留存收益 其他综合 的金额 的原因 收益的原 因 郑州银行股份有限 不以交易 公司 6,889,227.90 为目的 城发水务(获嘉) 不以交易 有限公司 为目的 (十二) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 3,055,375,891.00 3,010,884,004.44 固定资产清理 1,197,132.14 697,180.36 合计 3,056,573,023.14 3,011,581,184.80 财务报表附注 第55页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 2,981,892,451.46 920,688,569.20 28,474,661.12 20,754,997.63 3,951,810,679.41 (2)本期增加金额 164,557,660.25 42,304,395.63 16,194,210.70 1,748,816.57 224,805,083.15 —购置 21,740,722.17 13,274,645.00 16,194,210.70 1,748,816.57 52,958,394.44 —在建工程转入 142,816,938.08 29,029,750.63 171,846,688.71 (3)本期减少金额 84,090,855.32 1,517,930.72 593,511.70 86,202,297.74 —处置或报废 84,090,855.32 1,517,930.72 486,680.66 86,095,466.70 —结转费用 106,831.04 106,831.04 (4)期末余额 3,146,450,111.71 878,902,109.51 43,150,941.10 21,910,302.50 4,090,413,464.82 2.累计折旧 (1)上年年末余额 498,069,132.71 341,609,709.84 13,001,669.59 9,395,068.21 862,075,580.35 (2)本期增加金额 107,986,800.18 52,653,333.52 4,041,432.32 2,179,622.64 166,861,188.66 —计提 107,986,800.18 52,653,333.52 4,041,432.32 2,179,622.64 166,861,188.66 (3)本期减少金额 18,097,944.48 1,442,034.19 400,864.00 19,940,842.67 —处置或报废 18,097,944.48 1,442,034.19 388,560.10 19,928,538.77 —结转费用 12,303.90 12,303.90 (4)期末余额 606,055,932.89 376,165,098.88 15,601,067.72 11,173,826.85 1,008,995,926.34 3.减值准备 财务报表附注 第56页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 (1)上年年末余额 16,392,411.18 62,458,683.44 78,851,094.62 (2)本期增加金额 9,270,975.24 9,270,975.24 —计提 9,270,975.24 9,270,975.24 (3)本期减少金额 62,080,422.38 62,080,422.38 —处置或报废 62,080,422.38 62,080,422.38 (4)期末余额 25,663,386.42 378,261.06 26,041,647.48 4.账面价值 (1)期末账面价值 2,514,730,792.40 502,358,749.57 27,549,873.38 10,736,475.65 3,055,375,891.00 (2)上年年末账面价值 2,467,430,907.57 516,620,175.92 15,472,991.53 11,359,929.42 3,010,884,004.44 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,082,178,139.41 正在办理中 4、 固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 报废待处理 1,197,132.14 697,180.36 合计 1,197,132.14 697,180.36 财务报表附注 第57页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十三) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 2,430,587,269.31 502,329,221.08 工程物资 10,132,620.02 7,670,719.44 合计 2,440,719,889.33 509,999,940.52 2、 在建工程情况 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 农村生活污水处理项目 419,822,820.53 419,822,820.53 7,406,513.82 7,406,513.82 郑东水务二期工程 337,368,571.26 337,368,571.26 176,697,962.14 176,697,962.14 杜一沟河道治理(上蔡) 333,266,930.01 333,266,930.01 126,428,940.76 126,428,940.76 民权县水务工程一体化建设及改造项目 323,171,683.07 323,171,683.07 56,307,570.96 56,307,570.96 潘河、三里河综合治理工程 197,526,921.63 197,526,921.63 654,658.89 654,658.89 宜阳县污水处理及排水管网一期工程 157,144,665.81 157,144,665.81 881,741.61 881,741.61 甘江河环境综合治理工程 150,241,937.13 150,241,937.13 443,314.76 443,314.76 周口水生态建设项目 103,203,988.83 103,203,988.83 财务报表附注 第58页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新密市城区污水和污泥处理厂项目 90,411,765.79 90,411,765.79 41,769,153.76 41,769,153.76 内黄流河沟及硝河治理 59,499,183.10 59,499,183.10 5,867,165.08 5,867,165.08 中原区生活垃圾分拣中心综合服务项目 42,999,487.98 42,999,487.98 巩义市生态水系建设工程 PPP 项目 34,245,365.64 34,245,365.64 100,830.13 100,830.13 马头岗(二期)水务光伏发电项目 32,898,289.63 32,898,289.63 热力登封管网工程 25,915,649.80 25,915,649.80 256,507.40 256,507.40 建筑垃圾资源化利用厂区 25,731,503.49 25,731,503.49 新密市城区冲沟综合整治项目 25,424,990.29 25,424,990.29 6,211,604.86 6,211,604.86 马头岗(一期)水务光伏发电项目 25,407,632.73 25,407,632.73 新密市集中供热项目工程 17,902,902.00 17,902,902.00 22,715,030.43 22,715,030.43 临颍第二污水处理厂二期工程 5,845,249.82 5,845,249.82 48,581,909.55 48,581,909.55 污泥处理提标改造项目 5,171,549.72 5,171,549.72 其他项目 22,557,730.77 22,557,730.77 2,834,767.21 2,834,767.21 合计 2,430,587,269.31 2,430,587,269.31 502,329,221.08 502,329,221.08 财务报表附注 第59页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 本期 工程累计 本期利 本期转入固定资 其他 投入占预 工程 利息资本化 其中:本期利 息资本 资金 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 产/无形资产 期末余额 减少 算比例 进度 累计金额 息资本化金额 化率 来源 金额 金额 (%) (%) 农村生活污水处理 1,365,907,500.00 7,406,513.82 412,416,306.71 419,822,820.53 30.74 自筹 项目 自筹、 郑东水务二期工程 916,190,000.00 176,697,962.14 160,670,609.12 337,368,571.26 36.82 3,571,353.72 1,949,577.70 贷款 杜一沟(上蔡)河道 自筹、 853,014,200.00 126,428,940.76 206,837,989.25 333,266,930.01 39.07 5,530,092.00 5,530,092.00 治理 贷款 民权县水务工程一 自筹、 体化建设及改造项 814,895,200.00 56,307,570.96 266,864,112.11 323,171,683.07 39.66 3,120,152.36 2,768,128.64 贷款 目 潘河、三里河综合治 自筹、 945,029,700.00 654,658.89 196,872,262.74 197,526,921.63 20.90 8,164,085.42 8,164,085.42 理工程 贷款 宜阳县污水处理及 自筹、 205,358,800.00 881,741.61 156,262,924.20 157,144,665.81 76.52 216,683.47 187,534.30 排水管网一期工程 贷款 自筹、 甘江河环境综合治 819,046,200.00 443,314.76 149,798,622.37 150,241,937.13 18.34 7,058,651.85 7,058,651.85 贷款 理工程 财务报表附注 第60页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本期 工程累计 本期利 本期转入固定资 其他 投入占预 工程 利息资本化 其中:本期利 息资本 资金 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 产/无形资产 期末余额 减少 算比例 进度 累计金额 息资本化金额 化率 来源 金额 金额 (%) (%) 周口水生态建设项 2,107,006,000.00 103,203,988.83 103,203,988.83 4.90 自筹 目 新密市城区污水和 476,061,200.00 41,769,153.76 48,642,612.03 90,411,765.79 18.99 自筹 污泥处理厂项目 内黄流河沟及硝河 自筹、 760,815,800.00 5,867,165.08 53,632,018.02 59,499,183.10 7.82 1,868,389.52 1,868,389.52 治理 贷款 新密市集中供热项 22,715,030.43 108,124,605.81 112,936,734.24 17,902,902.00 自筹 目工程 临颍第二污水处理 105,000,000.00 48,581,909.55 31,345,918.30 74,082,578.03 5,845,249.82 620,210.93 620,210.93 自筹 厂二期工程 五龙口水务光伏发 21,130,909.09 21,130,909.09 自筹 电项目 污泥处理提标改造 5,171,549.72 5,252,640.22 10,424,189.94 77,150.66 53,425.83 自筹 项目 合计 492,925,511.48 1,921,055,518.80 218,574,411.30 2,195,406,618.98 30,226,769.93 28,200,096.19 财务报表附注 第61页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 工程物资 期末余额 上年年末余额 项目 工程物资 工程物资减 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 减值准备 值准备 工程材料 10,132,620.02 10,132,620.02 7,670,719.44 7,670,719.44 合计 10,132,620.02 10,132,620.02 7,670,719.44 7,670,719.44 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 830,039,650.94 4,241,273.73 1,110,942,322.11 1,945,223,246.78 (2)本期增加金额 217,338.00 1,878,551.67 85,975,749.72 88,071,639.39 —购置 217,338.00 1,878,551.67 64,456.91 2,160,346.58 —在建工程转入 85,911,292.81 85,911,292.81 (3)本期减少金额 315,700.00 9,720,210.04 10,035,910.04 —处置 315,700.00 315,700.00 —暂估冲回 9,720,210.04 9,720,210.04 (4)期末余额 830,256,988.94 5,804,125.40 1,187,197,861.79 2,023,258,976.13 2.累计摊销 (1)上年年末余额 61,426,338.23 2,728,888.33 144,012,253.88 208,167,480.44 (2)本期增加金额 17,843,981.76 607,270.54 42,266,550.32 60,717,802.62 —计提 17,843,981.76 607,270.54 42,266,550.32 60,717,802.62 (3)本期减少金额 315,788.58 315,788.58 —处置 315,788.58 315,788.58 (4)期末余额 79,270,319.99 3,020,370.29 186,278,804.20 268,569,494.48 3.减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 财务报表附注 第62页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计 —处置 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 750,986,668.95 2,783,755.11 1,000,919,057.59 1,754,689,481.65 (2)上年年末账面价值 768,613,312.71 1,512,385.40 966,930,068.23 1,737,055,766.34 (十五) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修费 5,954,695.77 1,192,603.12 2,551,321.02 4,595,977.87 车位使用费 19,011,940.32 591,044.76 18,420,895.56 网络邮箱租赁 19,417.49 14,563.08 4,854.41 费 新密热力客服 中心租赁装修 223,028.25 60,825.96 162,202.29 费 鼎盛固废办公 装修费 153,434.32 59,394.00 94,040.32 运城万瑞办公 装修费 103,963.38 47,983.09 55,980.29 消纳场租赁建 设 6,514,020.72 1,914,257.13 4,599,763.59 巩义十一局办 公楼装修费 359,563.02 89,890.74 269,672.28 晟启技改项目 3,623,111.47 102,860.03 3,520,251.44 合计 25,466,479.53 11,689,298.33 5,432,139.81 31,723,638.05 财务报表附注 第63页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 上年年末余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 坏账准备 124,634,804.70 31,158,701.18 100,267,372.19 25,066,843.06 应付职工薪酬 2,582,046.75 645,511.69 3,457,692.48 864,423.12 暂估工程成本 27,333,748.68 6,833,437.17 14,775,790.00 3,693,947.50 合计 154,550,600.13 38,637,650.04 118,500,854.67 29,625,213.68 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 上年年末余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 可供出售金融资产公 允价值变动 170,205,903.02 42,551,475.76 其他权益工具投资公 150,916,064.90 37,729,016.22 允价值变动 合计 150,916,064.90 37,729,016.22 170,205,903.02 42,551,475.76 (十七) 其他非流动资产 期末余额 上年年末余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 预付设备 工程款 173,558,641.63 173,558,641.63 62,391,633.49 62,391,633.49 合计 173,558,641.63 173,558,641.63 62,391,633.49 62,391,633.49 财务报表附注 第64页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十八) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 603,000,000.00 879,681,250.00 合计 603,000,000.00 879,681,250.00 (十九) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,540,612.49 合计 1,540,612.49 (二十) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 123,683,114.32 108,899,295.69 设备款 54,458,668.88 20,064,414.14 工程款 468,176,533.92 245,983,655.62 其他 5,017,617.38 13,234,990.45 合计 651,335,934.50 388,182,355.90 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南五建建设集团有限公司 6,301,539.76 未到结算期 郑州市敬业混凝土有限公司 5,081,327.39 未到结算期 郑州开源商品混凝土有限公司 3,298,662.41 未到结算期 无锡市通用机械厂有限公司 2,279,000.00 未到结算期 河南智慧水务股份有限公司 2,174,749.72 未到结算期 合计 19,135,279.28 财务报表附注 第65页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十一) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收电费 193,885.03 预收供暖款 55,352,999.29 51,784,306.93 预收人工材料、管网建设款 52,267,110.99 61,680,374.78 预收技术服务费 2,000,000.00 预收工程款 119,387.63 其他 31,871.08 合计 109,771,368.99 113,658,566.74 2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项 (二十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 37,580,862.09 263,831,655.95 234,764,768.66 66,647,749.38 离职后福利-设定提存计划 19,922.27 29,669,972.27 29,689,894.54 辞退福利 294,654.00 294,654.00 一年内到期的其他福利 合计 37,600,784.36 293,796,282.22 264,749,317.20 66,647,749.38 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和 36,450,210.17 218,545,858.68 190,109,270.68 64,886,798.17 补贴 (2)职工福利费 7,500.00 10,216,805.67 10,224,305.67 (3)社会保险费 1,559.37 12,936,450.53 12,938,009.90 其中:医疗保险费 1,411.56 10,969,283.27 10,970,694.83 工伤保险费 6.85 578,621.38 578,628.23 财务报表附注 第66页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 140.96 1,386,890.88 1,387,031.84 商业保险 1,655.00 1,655.00 (4)住房公积金 40,865.80 17,016,292.92 17,057,158.72 (5)工会经费和职工教育 1,080,726.75 5,089,863.51 4,409,639.05 1,760,951.21 经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 (8)残疾基金 26,384.64 26,384.64 合计 37,580,862.09 263,831,655.95 234,764,768.66 66,647,749.38 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 19,272.32 24,123,126.89 24,142,399.21 失业保险费 649.95 1,031,360.94 1,032,010.89 企业年金缴费 4,515,484.44 4,515,484.44 合计 19,922.27 29,669,972.27 29,689,894.54 (二十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 20,580,729.53 19,728,078.46 企业所得税 19,353,428.13 86,983,468.20 个人所得税 814,064.47 419,739.80 城市维护建设税 1,365,624.88 1,594,361.76 教育费附加 590,920.93 687,099.69 地方教育附加 393,947.34 458,066.54 水资源税 273,332.64 158,887.55 土地使用税 4,769,408.69 4,385,486.55 房产税 1,181,562.01 1,164,084.69 印花税 51,378.87 138,114.64 契税 1,532,952.00 财务报表附注 第67页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 税费项目 期末余额 上年年末余额 合计 49,374,397.49 117,250,339.88 (二十四) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 14,826,325.01 3,978,870.76 应付股利 其他应付款项 106,362,721.55 100,871,770.77 合计 121,189,046.56 104,850,641.53 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,143,749.75 835,709.71 企业债券利息 12,082,042.59 753,333.34 短期借款应付利息 600,532.67 2,389,827.71 合计 14,826,325.01 3,978,870.76 2、 其他应付款项 (1)按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 50,757,514.70 54,649,211.36 质保金、履约保证金、定金 46,701,347.98 37,995,080.87 其他 8,903,858.87 8,227,478.54 合计 106,362,721.55 100,871,770.77 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南富港投资控股有限公司(注) 50,000,000.00 未到结算期 郑州郑报置业有限公司 2,891,339.00 未到结算期 财务报表附注 第68页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南中强建设有限公司 1,756,514.00 未到结算期 中节能兆盛环保有限公司 1,431,640.00 未到结算期 河北龙润管道集团有限公司 1,285,679.10 未到结算期 江苏菲力环保工程有限公司 1,027,400.00 未到结算期 合 计 58,392,572.10 (二十五) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 37,750,000.00 155,800,000.00 一年内到期的长期应付款 14,037,731.92 合计 37,750,000.00 169,837,731.92 (二十六) 长期借款 长期借款分类: 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 1,077,250,000.00 保证借款 23,520,000.00 64,360,000.00 信用借款 416,000,000.00 434,000,000.00 合计 1,516,770,000.00 498,360,000.00 长期借款说明: 项目 借款类别 利率(%) 期末余额 中国银行股份有限公司郑州文化支行(注 1) 质押借款 5.145 2,000,000.00 中国银行股份有限公司宜阳支行(注 2) 保证借款 5.390 23,520,000.00 国家开发银行河南省分行(注 3) 质押借款 4.509 220,000,000.00 国家开发银行河南省分行(注 4) 质押借款 4.509 225,000,000.00 国家开发银行河南省分行(注 5) 质押借款 4.508 195,000,000.00 国家开发银行河南省分行(注 6) 质押借款 4.509 120,000,000.00 国家开发银行河南省分行(注 7) 质押借款 4.508 315,250,000.00 合计 1,100,770,000.00 财务报表附注 第69页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 注(1):二级子公司郑州市郑东新区水务公司以应收账款质押担保方式向中国银行 股份有限公司郑州文化支行借款总额430,000,000.00元,实际借款5,000,000.00元(其 中一年内到期的非流动负债为 3,000,000.00 元),借款期限为 211 个月。 注(2):二级子公司中原环保宜阳碧水生态科技有限公司向中国银行股份有限公司 宜阳支行借款总额 150,000,000.00 元,实际借款 25,520,000.00 元(其中一年内到期 的非流动负债为 2,000,000.00 元),由公司提供全部授信金额 70%的连带责任保证担 保,由华夏碧水环保科技有限公司提供全部授信金额 30%的连带责任保证担保,由 中原环保宜阳碧水生态科技有限公司提供项目下应收账款质押担保,担保期限为219 个月。 注(3):二级子公司中原环保(民权)水务发展有限公司以应收账款质押担保方式 向国家开发银行河南省分行借款总额700,000,000.00元,实际借款220,000,000.00元,, 借款期限为 300 个月。 注(4):二级子公司中原环保中水电十一局(方城)潘河建设项目管理有限公司以 应收账款质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额 756,000,000.00 元,实 际借款 225,000,000.00 元,借款期限为 180 个月。 注(5):二级子公司中原环保中水电十一局(方城)甘江河建设项目管理有限公司 以应收账款质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额 656,000,000.00 元, 实际借款 195,000,000.00 元,借款期限为 180 个月。 注(6):二级子公司中原环保(内黄)靓丽生态建设项目管理有限公司以应收账款 质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额 600,000,000.00 元,实际借款 120,000,000.00 元,借款期限为 204 个月。 注(7):二级子公司中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司以应收账款质 押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额 680,000,000.00 元,实际借款 330,000,000.00 元(其中一年内到期的非流动负债为 14,750,000.00 元),借款期限为 228 个月。 (二十七) 应付债券 1、 应付债券明细 项目 期末余额 上年年末余额 中期票据 997,917,117.61 498,600,923.99 合计 997,917,117.61 498,600,923.99 财务报表附注 第70页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 债券 按面值 本期 债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额 期限 计提利息 偿还 中原环保 股份有限 公司2018 500,000,000.00 2018/12/19 3 年 500,000,000.00 498,600,923.99 917,784.36 499,082,215.64 年度第一 期中期票 据 2019年中 500,000,000.00 2019/6/25 3 年 500,000,000.00 500,000,000.00 1,165,098.03 498,834,901.97 期票据 合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 498,600,923.99 500,000,000.00 2,082,882.39 997,917,117.61 财务报表附注 第71页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十八) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 150,499,920.01 110,170,000.00 5,676,784.73 254,993,135.28 合计 150,499,920.01 110,170,000.00 5,676,784.73 254,993,135.28 涉及政府补助的项目: 与资产 本期新增 本期计入当 其他 相关/ 负债项目 上年年末余额 期末余额 补助金额 期损益金额 变动 与收益 相关 重 点 流 域 水 与资产 污 染 治 理 项 44,779,661.95 1,897,589.97 42,882,071.98 相关 目 港 区 三 河 三 与资产 湖 污 染 防 治 13,096,607.28 559,285.68 12,537,321.60 相关 专项资金 对 排 污 企 业 与资产 监 控 设 施 补 249,013.41 50,252.64 198,760.77 相关 助 陈 三 桥 污 水 与资产 处 理 厂 二 期 24,800,000.00 70,000,000.00 94,800,000.00 相关 工程 漯 河 水 务 生 与资产 334,628.41 14,189.16 320,439.25 态补偿金 相关 水 务 登 封 老 与资产 厂 提 标 改 造 6,264,000.00 432,000.00 5,832,000.00 相关 工程 伊 川 污 水 处 与资产 理 厂 升 级 改 4,681,104.24 178,895.76 4,502,208.48 相关 造补助资金 新 密 热 力 24,178,833.33 1,214,000.04 22,964,833.29 与资产 财务报表附注 第72页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产 本期新增 本期计入当 其他 相关/ 负债项目 上年年末余额 期末余额 补助金额 期损益金额 变动 与收益 相关 2018 年清洁 相关 取 暖 试 点 城 市 示 范 项 目 奖补资金 郑 州 航 空 港 经 济 综 合 试 验 区 第 三 污 与资产 水 处 理 厂 一 32,116,071.39 1,178,571.48 30,937,499.91 相关 期 工 程 中 央 资金 郑 州 市 全 民 与资产 技 能 振 兴 工 150,000.00 150,000.00 相关 程专项资金 2018 年中西 部 重 点 领 域 与资产 基 础 设 施 补 40,020,000.00 152,000.00 39,868,000.00 相关 短 板 中 央 补 助资金 合计 150,499,920.01 110,170,000.00 5,676,784.73 254,993,135.28 (二十九) 股本 本期变动增(+)减(-) 项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总额 974,684,488.00 974,684,488.00 财务报表附注 第73页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 3,503,701,436.92 1,486,144.93 3,505,187,581.85 其他资本公积 364,980,821.81 364,980,821.81 合计 3,868,682,258.73 1,486,144.93 3,870,168,403.66 其他说明: 本期增加变动系本期公司收购子公司少数股东权益所致,详见七、(二)在子公司的 所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 财务报表附注 第74页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十一) 其他综合收益 本期金额 减:前期 减:前期 计入其他 计入其他 税后归 项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税前 减:所得税 税后归属于 期末余额 综合收益 综合收益 属于少 发生额 费用 母公司 当期转入 当期转入 数股东 损益 留存收益 1.不能重分类进损益的其他综合 127,654,427.26 127,654,427.26 -19,289,838.12 -4,822,459.54 -14,467,378.58 113,187,048.68 收益 其中:其他权益工具投资 公允价值变动 127,654,427.26 127,654,427.26 -19,289,838.12 -4,822,459.54 -14,467,378.58 113,187,048.68 2.将重分类进损益的其他综合收 益 其他综合收益合计 127,654,427.26 127,654,427.26 -19,289,838.12 -4,822,459.54 -14,467,378.58 113,187,048.68 财务报表附注 第75页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十二) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 134,920,352.15 41,083,236.76 176,003,588.91 合计 134,920,352.15 41,083,236.76 176,003,588.91 (三十三) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 680,002,613.50 541,937,313.13 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后年初未分配利润 680,002,613.50 541,937,313.13 加:本期归属于母公司所有者的净利润 464,576,327.77 414,322,454.71 减:提取法定盈余公积 41,083,236.76 48,830,773.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 243,671,122.00 227,426,380.65 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 859,824,582.51 680,002,613.50 (三十四) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,653,045,521.41 1,000,987,980.89 986,351,975.95 579,738,425.59 其他业务 86,672,005.63 12,989,561.95 40,663,124.39 1,462,900.47 合计 1,739,717,527.04 1,013,977,542.84 1,027,015,100.34 581,201,326.06 (三十五) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 土地使用税 17,211,308.91 16,917,193.16 城市维护建设税 9,096,683.53 8,865,565.79 财务报表附注 第76页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 教育费附加 3,958,661.04 3,844,220.40 地方教育费附加 2,639,107.39 2,559,377.65 房产税 4,365,979.22 4,048,833.07 印花税 1,416,799.72 998,070.11 水资源税 901,470.89 876,204.77 环保税 61,829.89 车船使用税 59,249.18 38,030.73 合计 39,649,259.88 38,209,325.57 (三十六) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,854,591.88 635,709.56 宣传、广告、展览费 816,812.81 133,600.63 投标费 642,440.00 差旅费 203,363.51 383,005.14 推广费 153,773.61 87,169.82 业务招待费 23,964.00 38,955.48 其他 13,764.95 160,336.12 合计 3,708,710.76 1,438,776.75 (三十七) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及奖金 57,043,851.08 39,064,719.85 社会保险金 9,049,847.25 10,500,745.34 中介机构服务费 7,272,608.03 7,329,583.79 折旧及摊销 6,637,459.35 7,816,116.70 办公费 2,987,534.44 4,255,138.16 广告及宣传费 2,388,650.76 1,315,945.11 职工福利费 2,368,508.81 2,417,743.99 装修费 2,299,062.93 2,219,637.21 财务报表附注 第77页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 车辆使用费 2,105,040.92 2,677,545.27 房租 1,498,301.77 1,106,977.94 其他 6,323,111.26 5,750,802.49 合计 99,973,976.60 84,454,955.85 (三十八) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 31,805,715.16 21,949,532.73 折旧、摊销费 5,188,758.06 3,721,390.70 材料费 4,698,332.05 8,106,117.58 维修、安装费 763,068.46 1,798,741.31 委托外部研究开发费用 523,461.25 226,415.09 化验检测费 301,742.06 57,241.12 差旅费 112,799.45 32,633.00 其他 464,996.30 785,591.22 合计 43,858,872.79 36,677,662.75 (三十九) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 93,504,850.02 57,879,471.37 减:利息收入 22,321,945.59 7,914,644.91 金融机构手续费及其他 434,209.18 237,306.05 合计 71,617,113.61 50,202,132.51 (四十) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 88,956,343.37 97,123,184.84 进项税加计抵减 549,149.10 代扣个人所得税手续费 2,165.42 财务报表附注 第78页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 合计 89,507,657.89 97,123,184.84 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 重点流域水污染治理项 1,897,589.97 1,897,589.64 与资产相关 目资金 郑州市航空港区 2013 年度三河三湖水污染防 559,285.68 559,285.68 与资产相关 治专项资金 对排污企业监控设施补 50,252.64 91,252.64 与资产相关 助 增值税即征即退 72,656,558.64 72,507,926.68 与收益相关 专利补助资金 98,800.00 8,250.00 与收益相关 稳岗补贴 504,000.00 348,700.00 与收益相关 政府奖励金 15,200.00 100,000.00 与收益相关 漯河水务生态补偿金 14,189.16 14,189.16 与资产相关 登封老厂提标改造工程 432,000.00 432,000.00 与资产相关 伊川污水处理厂升级改 178,895.76 178,895.76 与资产相关 造补助资金 中原环保新密热力有限 10,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关 公司供热补贴 新密热力 2018 年清洁 取暖试点城市示范项目 1,214,000.04 101,166.67 与资产相关 奖补资金 郑州航空港经济综合试 验区第三污水处理厂一 1,178,571.48 883,928.61 与资产相关 期工程中央资金 港区财政所资产项目奖 5,000.00 与收益相关 励 2018 年中西部重点领 域基础设施补短板中央 152,000.00 与资产相关 补助资金 进项税加计抵减 549,149.10 与收益相关 财务报表附注 第79页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 代扣个人所得税手续费 2,165.42 与收益相关 合计 89,507,657.89 97,123,184.84 (四十一) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 556,024.33 152,627.01 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 6,889,227.90 合计 7,445,252.23 152,627.01 (四十二) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 7,347,816.21 其他应收款坏账损失 -33,451,400.86 合计 -26,103,584.65 (四十三) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -71,918,197.62 固定资产减值损失 -9,270,975.24 -78,851,094.62 合计 -9,270,975.24 -150,769,292.24 (四十四) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置收益 1,119,086.94 323,123,481.43 1,119,086.94 合计 1,119,086.94 323,123,481.43 1,119,086.94 财务报表附注 第80页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四十五) 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 非流动资产报废处置利得 56,179.68 56,179.68 工程违约金 225,456.94 225,456.94 其他 3,291.06 25,000.53 3,291.06 合计 284,927.68 25,000.53 284,927.68 (四十六) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 对外捐赠 193,596.00 101,000.00 193,596.00 非流动资产毁损报废损失 139,236.52 54,791.20 139,236.52 滞纳金 191,456.46 191,456.46 赔偿款 600,000.00 600,000.00 其他 166,974.45 19,018.92 166,974.45 合计 1,291,263.43 174,810.12 1,291,263.43 (四十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 59,595,234.98 106,611,221.05 递延所得税费用 -9,012,436.36 -17,759,394.32 合计 50,582,798.62 88,851,826.73 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 528,623,151.98 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 132,155,788.00 财务报表附注 第81页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 80,896.87 非应税收入的影响 -35,663,442.37 所得税减免额 -46,781,039.13 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,914,764.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -570,263.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,166,566.81 研发加计扣除 -7,720,472.77 所得税费用 50,582,798.62 (四十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 22,321,945.59 7,825,778.31 往来款 19,067,123.44 16,999,173.23 政府补助 120,803,895.34 20,326,850.00 履约保证金 30,842,040.12 10,988,978.41 工程项目风险抵押金 5,513,983.00 其他 502,869.83 1,410,130.98 合计 199,051,857.32 57,550,910.93 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 费用支出 22,551,469.03 29,698,945.28 往来款 6,797,183.25 57,243,265.98 履约保证金 17,962,883.17 30,784,730.30 银行承兑汇票、保函等保证金 7,059,463.90 合计 54,370,999.35 117,726,941.56 财务报表附注 第82页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到与资产相关的政府补助 48,080,000.00 利息收入 2,342,473.31 698,814.44 保证金 27,598,502.38 59,600,004.59 取得子公司收到的现金净额 45,002,475.44 其他 727,842.83 合计 30,668,818.52 153,381,294.47 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 信阳项目诚信金 500,000,000.00 往来款 1,586,074.48 保证金 13,848,476.46 52,054,860.30 合计 13,848,476.46 553,640,934.78 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 17,060,000.00 合计 17,060,000.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 权益派发手续费 134,332.49 406,399.92 企业借款利息 2,172,821.57 合计 2,307,154.06 406,399.92 财务报表附注 第83页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 478,040,353.36 415,459,285.57 加:信用减值损失 26,103,584.65 资产减值准备 9,270,975.24 150,769,292.24 固定资产折旧 166,621,325.98 155,209,027.56 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 60,717,802.62 70,424,208.90 长期待摊费用摊销 5,342,249.07 3,135,588.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,119,086.94 -323,123,481.43 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 83,056.84 54,791.20 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 93,504,850.02 57,879,471.37 投资损失(收益以“-”号填列) -7,445,252.23 -152,627.01 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -9,012,436.36 -17,759,394.32 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -4,822,459.54 存货的减少(增加以“-”号填列) -50,789,623.36 23,423,743.51 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 467,761,179.12 -314,227,235.98 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -463,739,066.52 59,947,810.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 770,517,451.95 281,040,481.47 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,599,849,812.34 1,440,339,934.10 减:现金的期初余额 1,440,339,934.10 1,053,404,076.78 财务报表附注 第84页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 159,509,878.24 386,935,857.32 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,599,849,812.34 1,440,339,934.10 其中:库存现金 62,180.00 99,584.08 可随时用于支付的银行存款 1,599,787,632.34 1,440,240,350.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,599,849,812.34 1,440,339,934.10 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (五十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 7,059,463.90 票据、保函等保证金 应收账款(收益权) 0.00 质押 合计 7,059,463.90 六、 合并范围的变更 (一) 本期无非同一控制下企业合并 (二) 本期无同一控制下企业合并 财务报表附注 第85页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三) 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司情况如下: 与公司 公司名称 股权取得方式 股权取得 出资额 持股比例 关系 时间 (%) 子公司 中原环保知和(郑州) 新设 2019/2/25 1,100,000.00 55.00 水环境科技有限公司 子公司 中原环保(郑州)厨余 新设 2019/3/25 20,000,000.00 100.00 垃圾处理有限公司 子公司 中原环保(周口)水生 新设 2019/9/6 169,734,885.00 79.50 态建设有限公司 中原环保生态环境科 子公司 技(博爱县)有限公司 新设 2019/12/20 89.50 (注) 注:截至 2019 年 12 月 31 日,中原环保生态环境科技(博爱县)有限公司尚未收到 股东出资,亦未实际经营。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 取得 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方式 中原环保新密热力 新密市西大街办事处 公共设施 新密市 100.00 设立 有限公司 嵩山大道 1137 号 服务 中原环保水务登封 公共设施 登封市 登封市滨河路南段 100.00 设立 有限公司 服务 中原环保热力登封 登封市滨河路南段高 公共设施 登封市 100.00 设立 有限公司 速桥旁北侧 服务 中原环保郑州上街 郑州市上街区工业路 公共设施 郑州市 100.00 设立 水务有限公司 119 号 服务 中原环保伊川水务 洛阳市伊川县城关镇 公共设施 洛阳市 100.00 设立 有限公司 罗村 服务 中原环保漯河水务 临颍县产业集聚区经 公共设施 漯河市 100.00 设立 科技有限公司 一路中段 服务 中原环保开封工业 开封经济开发区黄龙 公共设施 开封市 100.00 设立 水务有限公司 园区内 310 国道西侧 服务 财务报表附注 第86页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 持股比例(%) 取得 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方式 郑州市郑东新区水 郑东新区黄河东路 8 公共设施 郑州市 100.00 购买 务有限公司 号 406 室 服务 郑州航空港经济综合 郑州航空港区明港 实验区工业十路与电 公共设施 郑州市 50.00 设立 水务有限公司 子科技二街交叉口西 服务 南角 郑州市航空港经济综 郑州航空港区港中 郑州市 合实验区工业十路与 检验检测 50.00 设立 检测技术有限公司 电子科技二街交叉口 郑州高新技术产业开 中原环保鼎盛郑州 公共设施 郑州市 发区国槐街 8 号火炬 60.00 设立 固废科技有限公司 服务 大厦 B 座 6 楼西户 山西省运城市盐湖区 运城万瑞环保科技 公共设施 运城市 河东东街东方银座 45.00 设立 有限责任公司 服务 15 楼 中原环保鼎盛都匀 贵州省都匀市开发区 公共设施 万瑞环境科技有限 都匀市 环城西路叉口剑水一 36.00 设立 服务 公司 栋 2 层 郑州市郑东新区才高 科技推广 中原环保郑州设备 新密市 街 6 号东方鼎盛中心 和应用服 100.00 设立 工程科技有限公司 A 座 9007 室 务 中原环保新密水务 新密市袁庄乡靳沟街 公共设施 新密市 100.00 设立 有限公司 006 号 服务 中原环保临颍水务 临颍县产业集聚区经 公共设施 漯河市 100.00 设立 有限公司 七路中段 服务 郑州市中原区中原中 河南晟融新能源科 新能源 郑州市 路 167 号 1 号楼 25 75.00 购买 技有限公司 技术 层 郑州市融华新能源 郑州市航空港区龙港 新能源 购买 郑州市 75.00 有限公司 办事处单家村北侧 技术 郑州市寰隆新能源 郑州市 郑州高新技术产业开 新能源技 75.00 购买 财务报表附注 第87页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 持股比例(%) 取得 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方式 有限公司 发区五龙口南路 4 号 术 行政楼 3 层 01 号 中原晟启新能源装 新密市西大街办事处 设备制造 新密市 60.00 设立 备有限公司 嵩山大道 1137 号 与销售 中原环保发展有限 郑州市中原区中原中 公共设施 郑州市 51.00 设立 公司 路 167 号 服务 郑州市中原区建设西 河南五建城乡建设 郑州市 路 101 号 1-2 层附 10 市政工程 55.00 购买 发展有限公司 号 中原环保中水电十 河南省南阳市方城县 一局(方城)潘河 工程设计 南阳市 凤瑞街道育才路 215 76.50 设立 建设项目管理有限 与施工 号 公司 中原环保(民权) 民权县博爱路北段东 公共设施 民权县 50.50 设立 水务发展有限公司 侧 服务 中原环保宜阳碧水 洛阳市宜阳县城关镇 公共设施 洛阳市 63.00 设立 生态科技有限公司 西街村 服务 中原环保(内黄) 河南省安阳市内黄县 工程施工 靓丽生态建设项目 安阳市 85.00 设立 繁阳大道中段西侧 及管理 管理有限公司 中原环保中水电十 河南省南阳市方城县 一局(方城)甘江 工程设计 南阳市 凤瑞街道育才路 215 76.50 设立 河建设项目管理有 与施工 号 限公司 中原环保青联建设 上蔡县蔡都办事处新 工程设计 上蔡县生态综合治 上蔡县 型农村社区滨河商业 90.00 设立 与施工 理有限公司 街 BHA13 号 中原环保股份有限 郑州市 郑州市 事业单位 100.00 设立 公司技术研发中心 巩义中原环保中水 巩义市商务中心区紫 巩义市 工程施工 81.00 设立 电十一局生态水系 荆路 29 号万隆大厦 财务报表附注 第88页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 持股比例(%) 取得 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方式 建设管理有限公司 中原环保知和(郑 郑州市中原区中原中 公共设施 州)水环境科技有 郑州市 路 167 号 1 号楼 25 55.00 设立 服务 限公司 层 中原环保(郑州) 郑州市中原区中原中 公共设施 厨余垃圾处理有限 郑州市 路 167 号(罗庄)1 100.00 设立 服务 公司 号楼 16 层 河南省周口市周口大 中原环保(周口) 道与太清路交叉口北 公共设施 水生态建设有限公 周口市 79.50 0.275 设立 600 米路东(华耀城 服务 司 办事处) 中原环保生态环境 博爱县清化镇街道办 公共设施 科技(博爱县)有 博爱县 89.50 设立 事处北朱营村东 服务 限公司 持有半数表决权但仍控制被投资单位的依据: 郑州航空港区明港水务有限公司是由公司与河南富港投资控股有限公司合作 成立的合资公司,合作双方各出资 50.00%,于 2016 年 1 月 22 日成立,注册 资本 12,000.00 万元。章程规定,董事会成员为 3 人,其中河南富港投资控股 有限公司提名 1 人,公司提名 2 人。董事会议事规则:对涉及公司合并、分立、 解散、清算、对外投资重大事项,须全体董事 100.00%表决通过方为有效;对 公司其他重大事项等,应当由董事会三分之二(含三分之二)以上的董事通过。 据此,公司将其认定为可以控制的子公司。自 2016 年度设立始一直纳入合并 范围。 财务报表附注 第89页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 重要的非全资子公司 少数 股东 本期向少数 本期归属于少数 期末少数股东 子公司名称 持股 股东宣告分 股东的损益 权益余额 比例 派的股利 (%) 郑州航空港区明港水务有限公司 50.00 5,148,608.10 66,843,336.00 中原环保鼎盛郑州固废科技有限 公司 40.00 -6,413,238.92 31,564,727.61 河南晟融新能源科技有限公司 25.00 421,016.79 25,821,540.97 中原晟启新能源装备有限公司 40.00 674,466.44 4,572,299.74 中原环保发展有限公司 49.00 568,528.77 14,171,520.07 河南五建城乡建设发展有限公司 45.00 8,355,232.12 55,077,677.45 中原环保中水电十一局(方城) 潘河建设项目管理有限公司 23.50 18,022,500.00 中原环保(民权)水务发展有限 49.50 99,000,000.00 公司 中原环保宜阳碧水生态科技有限 公司 37.00 20,482,756.00 中原环保(内黄)靓丽生态建设 15.00 10,461,565.00 项目管理有限公司 中原环保中水电十一局(方城) 甘江河建设项目管理有限公司 23.50 16,516,900.00 中原环保青联建设上蔡县生态综 10.00 17,063,397.50 合治理有限公司 巩义中原环保中水电十一局生态 水系建设管理有限公司 19.00 -453.72 18,479,546.28 中原环保知和(郑州)水环境科 45.00 39,749.89 939,749.89 技有限公司 中原环保(周口)水生态建设有 限公司 20.50 42,700,600.00 财务报表附注 第90页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 上年年末余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 郑州航空港区明 35,833,716.04 257,593,491.00 293,427,207.04 128,803,035.14 30,937,499.91 159,740,535.05 58,265,258.40 275,934,669.37 334,199,927.77 178,694,400.59 32,116,071.39 210,810,471.98 港水务有限公司 中原环保鼎盛郑 州固废科技有限 94,700,745.39 142,167,884.37 236,868,629.76 4,939,432.49 193,868,000.00 198,807,432.49 75,487,308.34 20,672,754.76 96,160,063.10 2,799,762.45 75,000,000.00 77,799,762.45 公司 河南晟融新能源 14,275,204.54 109,589,452.69 123,864,657.23 20,578,493.34 20,578,493.34 27,589,262.52 14,070,556.20 41,659,818.72 57,721.98 57,721.98 科技有限公司 中原晟启新能源 23,840,664.04 6,169,389.97 30,010,054.01 18,579,304.65 18,579,304.65 11,022,971.88 131,271.99 11,154,243.87 6,409,660.62 6,409,660.62 装备有限公司 中原环保发展有 47,106,776.74 755,099.61 47,861,876.35 3,640,406.82 3,640,406.82 27,590,426.33 455,689.14 28,046,115.47 284,908.73 284,908.73 限公司 河南五建城乡建 296,125,800.81 6,913,831.17 303,039,631.98 180,644,793.21 180,644,793.21 170,408,854.00 681,352.18 171,090,206.18 67,262,549.89 67,262,549.89 设发展有限公司 中原环保中水电 十一局(方城) 72,520,106.76 231,290,121.02 303,810,227.78 2,110,227.78 225,000,000.00 227,110,227.78 56,045,341.11 654,658.89 56,700,000.00 潘河建设项目管 财务报表附注 第91页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 上年年末余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 理有限公司 中原环保(民权) 水务发展有限公 198,275,344.27 323,571,205.48 521,846,549.75 101,846,549.75 220,000,000.00 321,846,549.75 66,535,762.87 75,267,989.67 141,803,752.54 883,752.54 883,752.54 司 中原环保宜阳碧 水生态科技有限 10,167,057.66 157,144,665.81 167,311,723.47 88,432,923.47 23,520,000.00 111,952,923.47 40,190,132.85 881,741.61 41,071,874.46 659,950.46 659,950.46 公司 中原环保(内黄) 靓丽生态建设项 166,756,825.70 59,687,727.18 226,444,552.88 3,499,927.88 120,000,000.00 123,499,927.88 44,394,707.17 5,867,165.08 50,261,872.25 48,022.25 48,022.25 目管理有限公司 中原环保中水电 十一局(方城) 83,865,703.07 182,244,236.00 266,109,939.07 819,639.07 195,000,000.00 195,819,639.07 49,576,685.24 443,314.76 50,020,000.00 甘江河建设项目 管理有限公司 中原环保青联建 设上蔡县生态综 195,837,336.90 333,435,142.40 529,272,479.30 43,388,581.80 315,250,000.00 358,638,581.80 88,130,021.78 126,428,940.76 214,558,962.54 48,190,915.04 48,190,915.04 合治理有限公司 财务报表附注 第92页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 上年年末余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 巩义中原环保中 水电十一局生态 87,147,559.30 34,804,434.70 121,951,994.00 12,754,382.00 12,754,382.00 53,201,820.77 100,830.13 53,302,650.90 102,775.90 102,775.90 水系建设管理有 限公司 中 原 环 保 知 和 (郑州)水环境 6,288,979.49 6,288,979.49 4,200,646.40 4,200,646.40 科技有限公司 中原环保(周口) 水生态建设有限 96,326,131.77 118,253,647.20 214,579,778.97 1,076,778.97 1,076,778.97 公司 本期金额 上期金额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 郑州航空港区明港水务有限公司 40,782,991.64 10,297,216.20 10,297,216.20 30,969,888.06 27,300,112.98 3,160,226.86 3,160,226.86 1,747,002.52 中原环保鼎盛郑州固废科技有限公司 5,885,403.35 -14,299,103.38 -14,299,103.38 22,249,296.46 107,596.26 -6,636,599.35 -6,636,599.35 -3,726,572.32 河南晟融新能源科技有限公司 3,479,018.79 1,684,067.15 1,684,067.15 1,636,127.42 2,416,724.75 1,602,096.74 1,602,096.74 1,949,853.42 中原晟启新能源装备有限公司 11,070,144.81 1,686,166.11 1,686,166.11 -17,550,964.42 -255,416.75 -255,416.75 795,138.44 中原环保发展有限公司 16,301,730.77 1,160,262.79 1,160,262.79 -24,232,575.83 1,962,006.20 -2,238,793.26 -2,238,793.26 -4,511,277.03 财务报表附注 第93页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本期金额 上期金额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河南五建城乡建设发展有限公司 408,080,798.60 18,567,182.48 18,567,182.48 57,235,390.43 177,580,213.43 3,827,656.29 3,827,656.29 -67,521,725.56 中原环保中水电十一局(方城)潘河建设项 目管理有限公司 中原环保(民权)水务发展有限公司 中原环保宜阳碧水生态科技有限公司 中原环保(内黄)靓丽生态建设项目管理有 限公司 中原环保中水电十一局(方城)甘江河建设 项目管理有限公司 中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有 限公司 巩义中原环保中水电十一局生态水系建设 -2,263.00 -2,263.00 -125.00 -125.00 管理有限公司 中原环保知和(郑州)水环境科技有限公司 95,614.70 88,333.09 88,333.09 -1,318,742.98 中原环保(周口)水生态建设有限公司 财务报表附注 第94页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 公司于2019年11月14日召开的第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关 于收购河南育林及伟特嘉德所持中原环保郑州设备工程科技有限公司股权项 目的议案》。 经公司与河南育林国际花卉产业有限公司及北京伟特嘉德环保技术开发有限 公司友好协商,分别以现金出资 1,450.80 万元、1,283.40 万元收购其所持中 原环保郑州设备工程科技有限公司 26.00%、23.00%股权。收购完成后,中原 环保郑州设备工程科技有限公司变更为公司全资子公司。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 中原环保郑州设备工程科技有限公司 购买成本/处置对价 —现金 27,342,000.00 —非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 27,342,000.00 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净 28,828,144.93 资产份额 差额 -1,486,144.93 其中:调整资本公积 -1,486,144.93 调整盈余公积 调整未分配利润 财务报表附注 第95页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企 对本公 业或联营 司活动 合营企业或联营企业 主要 业务 注册地 企业投资 是否具 名称 经营地 性质 直接 间接 的会计处 有战略 理方法 性 郑州市中原区 研究和 中原环保郑州污泥新 新密市 中原中路 167 试验发 35.00 权益法 材料科技有限公司 号 1 号楼 25 层 展 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 中原环保郑州污泥新材料科技 中原环保郑州污泥新材料科技 有限公司 有限公司 流动资产 4,840,115.88 3,899,383.47 非流动资产 476,777.93 582,691.99 资产合计 5,316,893.81 4,482,075.46 流动负债 349,557.78 1,103,380.38 非流动负债 负债合计 349,557.78 1,103,380.38 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,967,336.03 3,378,695.08 按持股比例计算的净资产份额 1,738,567.61 1,182,543.28 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 财务报表附注 第96页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 中原环保郑州污泥新材料科技 中原环保郑州污泥新材料科技 有限公司 有限公司 对联营企业权益投资的账面价 1,738,567.61 1,182,543.28 值 存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值 营业收入 8,592,098.36 4,688,460.13 净利润 1,588,640.95 436,557.17 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,588,640.95 436,557.17 本期收到的来自联营企业的股 利 3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 6、 与合营企业投资相关的未确认承诺 无 7、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 财务报表附注 第97页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四) 重要的共同经营 无 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某 一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变 量的变化是在独立的情况下进行的。 从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对经营业绩的负 面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标,风险管理的基本策略是确定和分析所面临的各种风险,建立适当的风险承 受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的 范围之内。 (一) 信用风险 2019 年 12 月 31 日,可能引起财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致金融资产产生的损失。 公司的业务主要系城市及部分工业污水处理和集中供热业务,城市污水处理款项由 当地财政局以财政资金支付;目前存在的工业污水处理业务是子公司中原环保开封 工业水务有限公司为河南晋开化工投资控股集团有限公司二分公司百万吨合成氨处 理污水进行的处理;集中供热业务主要是为城市居民和非居民提供用热,主要是采 取预收款的方式。对于应收污水处理款及其他少量应收管网建设款,已于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保计提充分的坏账准备。因此,管 理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 (1)不存在已逾期未计提减值的金融资产。 (2)公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 财务报表附注 第98页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对授 信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公 司各类融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降 低利率波动风险。 (2)汇率风险 金融工具不存在外汇风险。 (三) 流动性风险 管理流动风险时,保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满 足经营需要,并降低现金流量波动的影响。管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 财务报表附注 第99页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 第三层次 项目 第一层次公允 第二层次公 公允价值 合计 价值计量 允价值计量 计量 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 (4)其他 2.指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资 产 (1)债务工具投资 (2)其他 ◆应收款项融资 2,330,000.00 2,330,000.00 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 213,566,064.90 200,000.00 213,766,064.90 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 (4)其他 2.指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资 产 (1)债务工具投资 (2)其他 财务报表附注 第100页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末公允价值 第三层次 项目 第一层次公允 第二层次公 公允价值 合计 价值计量 允价值计量 计量 持续以公允价值计量的资产总 额 213,566,064.90 2,530,000.00 216,096,064.90 ◆交易性金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 ◆指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持续的公允价值计量 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 如:持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债 总额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 其他权益工具投资中 213,566,064.90 元为公司持有的郑州银行股份有限公司股权投 资,在计量日以郑州银行 A 股在交易所的收盘价作为第一层次公允价值计量项目市 价。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 1、公司持有的应收款项融资系银行承兑汇票,以票面金额确定其公允价值; 2、其他权益工具投资中公司持有的城发水务(获嘉)有限公司 200,000.00 元股权投 财务报表附注 第101页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 资,因被投资单位尚未正式经营,公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计 量。 (四) 本期无持续和非持续第三层次公允价值计量项目 (五) 持续的公允价值计量项目,本期内未发生各层级之间转换 (六) 本期内发生的估值技术未发生变更 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司对 母公司对本 本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决 持股比例 权比例(%) (%) 郑州公用事业投资发展集 公共设施 郑州 486,307,000.00 68.73 68.73 团有限公司 服务 公司最终控制方是:郑州市人民政府 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 财务报表附注 第102页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 郑州市热力总公司 属同一母公司 郑州市污水净化有限公司 属同一母公司 郑州公用事业投资发展集团有限公司控 郑州市国资委 股股东 中原环保郑州污泥新材料科技有限公司 联营企业 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 中原环保郑州污泥新材料科技有限公司 药剂费 6,718,606.90 郑州市污水净化有限公司 化验检测费 78,750.00 郑州市污水净化有限公司 购化验设备 940,950.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 郑州市污水净化有限公司 维护管理收入 150,943.40 150,943.40 水电费、过电 郑州市污水净化有限公司 416,355.02 6,788,520.30 费等 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、 关联租赁情况 无 4、 关联担保情况 关联担保情况详见“附注五、(二十六)”。 财务报表附注 第103页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 5、 关联方资金拆借 无 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无 7、 关键管理人员薪酬 单位:万元 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 410.64 326.29 8、 其他关联交易 无 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 中原环保郑州污泥新材料科技有限 69,000.00 公司 其他应付款 郑州市热力总公司 2,883.06 2,883.06 中原环保郑州污泥新材料科技有限 50,000.00 50,000.00 公司 (七) 关联方承诺 无 十一、 股份支付 无 财务报表附注 第104页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 十二、 承诺及或有事项 无 (一) 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日,公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无 (二) 利润分配情况 根据公司于 2020 年 3 月 26 日召开的第八届董事会第二十七次会议决议,本年度利 润分配预案为:以公司 2019 年 12 月 31 日总股本 974,684,488 股为基数,向全体股 东每 10 股派发现金股利 2.50 元人民币(含税)。 十四、 其他重要事项 无 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 830,000.00 合计 830,000.00 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 164,374,838.71 480,256,856.57 财务报表附注 第105页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 账龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 940,000.00 4 至 5 年 940,000.00 5 年以上 小计 165,314,838.71 481,196,856.57 减:坏账准备 8,970,077.24 24,576,842.83 合计 156,344,761.47 456,620,013.74 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 165,314,838.71 100.00 8,970,077.24 5.43 156,344,761.47 其中: 按信用风险特征 组合计提坏账准 165,314,838.71 100.00 8,970,077.24 5.43 156,344,761.47 备的应收账款 合计 165,314,838.71 100.00 8,970,077.24 156,344,761.47 财务报表附注 第106页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 481,196,856.57 100.00 24,576,842.83 5.11 456,620,013.74 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 481,196,856.57 100.00 24,576,842.83 456,620,013.74 公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 按信用风险特征组 合计提坏账准备 165,314,838.71 8,970,077.24 5.43 合计 165,314,838.71 8,970,077.24 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 转销或 期末余额 额 计提 收回或转回 核销 按信用风险 特征组合计 24,576,842.83 24,576,842.83 15,606,765.59 8,970,077.24 提坏账准备 合计 24,576,842.83 24,576,842.83 15,606,765.59 8,970,077.24 财务报表附注 第107页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 4、 本期无实际核销的应收账款 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 郑州市财政局 147,762,790.24 89.38 7,388,139.51 郑州一建集团有限公司 6,406,336.79 3.88 320,316.84 郑州航空港经济综合实验区(郑州新郑 5,676,374.48 3.43 283,818.72 综合保税区)规划市政建设环保局 中国水利水电第十一工程局有限公司 3,491,682.69 2.11 174,584.13 合计 163,337,184.20 98.80 8,166,859.20 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 (三) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 合计 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 累计在其他 本期终止 综合收益中 项目 年初余额 本期新增 其他变动 期末余额 确认 确认的损失 准备 应收票据 830,000.00 9,307,122.02 10,137,122.02 财务报表附注 第108页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 累计在其他 本期终止 综合收益中 项目 年初余额 本期新增 其他变动 期末余额 确认 确认的损失 准备 合计 830,000.00 9,307,122.02 10,137,122.02 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,040,000.00 合计 8,040,000.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,866,661,150.08 1,928,465,522.55 合计 1,866,661,150.08 1,928,465,522.55 1、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,037,970,189.05 1,870,170,368.16 1 至 2 年 904,004,932.76 61,836,288.19 2 至 3 年 26,886,525.11 28,853,452.01 3 至 4 年 18,305,758.39 4 至 5 年 200,000.00 19,527,956.61 5 年以上 小计 1,969,061,646.92 1,998,693,823.36 减:坏账准备 102,400,496.84 70,228,300.81 合计 1,866,661,150.08 1,928,465,522.55 财务报表附注 第109页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)按分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 1,969,061,646.92 100.00 102,400,496.84 5.20 1,866,661,150.08 其中: 低风险组合 500,000,000.00 25.39 25,000,000.00 5.00 475,000,000.00 往来款、保证金 383,219,921.32 19.46 76,190,889.96 19.88 307,029,031.36 组合 增值税即征即 退组合 24,192,137.57 1.23 1,209,606.88 5.00 22,982,530.69 合并范围内关 1,061,649,588.03 53.92 1,061,649,588.03 联方不计提 合计 1,969,061,646.92 100.00 102,400,496.84 1,866,661,150.08 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 项 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,998,693,823.36 100.00 70,228,300.81 3.51 1,928,465,522.55 项 单项金额不重大 财务报表附注 第110页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 但单独计提坏账 准备的其他应收 款项 合计 1,998,693,823.36 100.00 70,228,300.81 1,928,465,522.55 本期无按单项计提的坏账准备: 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 低风险组合 500,000,000.00 25,000,000.00 5.00 往来款、保证金组合 383,219,921.32 76,190,889.96 19.88 增值税即征即退组合 24,192,137.57 1,209,606.88 5.00 合并范围内关联方不计 提 1,061,649,588.03 合计 1,969,061,646.92 102,400,496.84 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计 期信用损失(未 预期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) 年初余额 70,228,300.81 70,228,300.81 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 财务报表附注 第111页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 合计 期信用损失(未 预期信用损失 失(已发生信 发生信用减值) 用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 32,172,196.03 32,172,196.03 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 102,400,496.84 102,400,496.84 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额 额 计提 转回 核销 坏账准备 70,228,300.81 70,228,300.81 32,172,196.03 102,400,496.84 合计 70,228,300.81 70,228,300.81 32,172,196.03 102,400,496.84 (5)本期无实际核销的其他应收款项情况 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 诚信金 500,000,000.00 500,000,000.00 往来款、保证金 1,444,869,509.35 1,485,143,322.01 增值税即征即退 24,192,137.57 13,550,501.35 合计 1,969,061,646.92 1,998,693,823.36 财务报表附注 第112页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收 款项期末余 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的 期末余额 比例(%) 1 年以 新密热力有限公司 往来款 553,847,386.92 28.13 内 信阳市水利投资有限 1-2 项目诚信金 500,000,000.00 25.39 25,000,000.00 公司 年 1-2 郑州市城市管理局 污水处理费 377,724,432.12 19.18 75,544,886.42 年 中原环保新密水务有 1 年以 往来款 96,090,169.61 4.88 限公司 内 中原环保水务登封有 1 年以 往来款 88,579,308.41 4.50 限公司 内 合计 1,616,241,297.06 82.08 100,544,886.42 (8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 (9)本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债 财务报表附注 第113页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (五) 长期股权投资 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,242,217,288.21 2,242,217,288.21 1,335,288,215.71 1,335,288,215.71 对联营、合营企业投资 1,738,567.61 1,738,567.61 1,182,543.28 1,182,543.28 合计 2,243,955,855.82 - 2,243,955,855.82 1,336,470,758.99 1,336,470,758.99 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中原环保新密水务有限公司 16,020,000.00 399,810,000.00 415,830,000.00 中原环保新密热力有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 中原环保郑州设备工程科技有限公司 25,500,000.00 27,342,000.00 52,842,000.00 中原环保水务登封有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 中原环保热力登封有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中原环保漯河水务科技有限公司 34,570,400.00 34,570,400.00 郑州航空港区明港水务有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 中原环保伊川水务有限公司 38,155,500.00 38,155,500.00 中原环保郑州上街水务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 财务报表附注 第114页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中原环保鼎盛郑州固废科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 18,000,000.00 郑州市郑东新区水务有限公司 278,039,999.21 61,000,000.00 339,039,999.21 中原环保临颍水务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 中原环保开封工业水务有限公司 21,244,000.00 21,244,000.00 中原环保宜阳碧水生态科技有限公司 34,876,044.00 34,876,044.00 中原环保(民权)水务发展有限公司 71,120,000.00 29,880,000.00 101,000,000.00 河南晟融新能源科技有限公司 30,000,000.00 45,000,000.00 75,000,000.00 河南五建城乡建设发展有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 中原环保发展有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 30,600,000.00 中原环保股份有限公司技术研发中心 1,000,000.00 1,000,000.00 中原环保(内黄)靓丽生态建设项目管理有 42,681,772.50 49,801,287.50 92,483,060.00 限公司 中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限 153,570,500.00 153,570,500.00 公司 中原晟启新能源装备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00 中原环保中水电十一局(方城)甘江河建设 38,473,000.00 15,300,400.00 53,773,400.00 项目管理有限公司 中原环保中水电十一局(方城)潘河建设项 43,377,000.00 15,300,500.00 58,677,500.00 目管理有限公司 财务报表附注 第115页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管 45,360,000.00 45,360,000.00 90,720,000.00 理有限公司 中原环保(郑州)厨余垃圾处理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 中原环保知和(郑州)水环境科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 中原环保(周口)水生态建设有限公司 169,734,885.00 169,734,885.00 合计 1,335,288,215.71 906,929,072.50 2,242,217,288.21 2、 对联营、合营企业投资 本期增减变动 减值准备 被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额 的投资损益 调整 益变动 利或利润 准备 1.联营企业 中原环保郑州污泥新材 1,182,543.28 556,024.33 1,738,567.61 料科技有限公司 小计 1,182,543.28 556,024.33 1,738,567.61 合计 1,182,543.28 556,024.33 1,738,567.61 财务报表附注 第116页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (六) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 826,963,758.94 335,774,529.67 694,982,661.22 346,479,419.87 其他业务 116,669,838.62 10,166,819.65 61,994,517.83 144,311.97 合计 943,633,597.56 345,941,349.32 756,977,179.05 346,623,731.84 (七) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 556,024.33 152,627.01 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 6,889,227.90 合计 7,445,252.23 152,627.01 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 1,119,086.94 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 16,851,099.25 外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,006,335.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -31,658,664.81 小计 -14,694,814.37 所得税影响额 -6,557,775.53 少数股东权益影响额(税后) 61,044.29 合计 -8,198,083.13 重要的非经常性损益项目的说明: 其他:其他应收款-郑州市城市管理局资产处置款期初余额 877,724,432.12 元,本期 收回 500,000,000.00 元,期末余额 377,724,432.12 元,根据会计政策,本期补提信用 减值损失 31,658,664.81 元。 财务报表附注 第117页 中原环保股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益(元) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.88 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 8.02 0.49 0.49 中原环保股份有限公司 (加盖公章) 二〇二〇年三月二十六日 财务报表附注 第118页
中原环保 000544
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