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创新医疗(002173)公告正文

002173:创新医疗年报问询函 查看PDF原文

公告日期:2019年05月14日
1 关于对创新医疗管理股份有限公司 2018 年年报的问询函 中小板年报问询函【2019】第 144 号 创新医疗管理股份有限公司董事会 : 我部在对你公司 2018 年度报告进行审查的过程中,关注到如下 事项: 1、根据年报,你公司子公司建华医院、福恬医院实现扣除非经 常性损益的净利润分别为 11,531.88 万元、351.63 万元,均低于业绩 承诺,建华医院的业绩承诺补偿义务人上海康瀚投资管理中心 (有限 合伙) (以下简称“康瀚投资”)本期应向公司支付补偿 4,485,506 股, 并返还 2017 年度现金红利款 44.97 万元。福恬医院的业绩承诺补偿 义务人常州乐康投资管理中心(有限合伙)(以下简称“乐康投资”) 本期应向公司支付补偿股份 1,776,782 股,并应返还 2017 年度现金红 利款 17.81 万元。截至目前,上述补偿义务人持有的股份存在质押、 冻结情况。 (1)请结合建华医院、福恬医院的业务规模、经营状况、盈利 能力等, 说明其未完成业绩承诺的原因及本次业绩补偿的相关会计处 理,并请年审会计师发表专项意见; (2)请说明康瀚投资、乐康投资所持你公司股份处于质押或冻 结状态对其履行重大资产重组业绩补偿承诺的影响,截至目前业绩承 2 诺补偿的进展情况、你公司拟采取保障上市公司利益的措施; (3) 报告期,你公司对上述子公司确认商誉减值损失 0.86 亿元, 以前年度未对其计提商誉减值。 请说明商誉减值测试的方法、具体计 算过程、主要参数等,是否与以往年度存在重大差异,并结合子公司 的行业发展状况、经营情况、财务指标变化等,说明本报告期计提大 额商誉减值的原因和合理性;请年审会计师发表专项意见。 2、本报告期,你公司向控股股东陈夏英、陈海军转让相关珍珠 业务资产,完成珍珠业务的剥离,并确认投资亏损 6,628.96 万元。报 告期末,你公司存在其他应收股权转让款 1.52 亿元。请你公司: (1)结合公司发展战略、珍珠业务的经营及财务情况补充说明 处置相关资产的原因,资产处置作价依据的合理性,处置损益计算的 过程及会计处理。 并说明资产处置完毕后, 你公司与珍珠资产相关的 子公司是否存在其他未结清的往来款,如是,请具体列示;请年审会 计师发表专项意见; (2)说明截至本问询函回复日,上述股权转让款项余款的回收 情况,并进一步说明是否超过协议约定支付期,是否存在变相对控股 股东财务资助的情况,是否存在回收风险;如是,请充分提示风险。 3、报告期末,你公司应收账款账面余额为 27,925.59 万元,同比 增长 13.75%;计提坏账准备金额 3,606.29 万元。其中,单项金额重 大并单独计提坏账准备的应收账款为 1,418.50 万元,单项金额不重大 但单独计提坏账准备的应收账款 2,543.81 万元,计提坏账准备比例分 别为 50%和 45.44%,上年度未存在单独计提坏账准备的应收款项。 3 请你公司: (1)说明单独计提坏账准备的应收账款的具体明细,发生原因、 背景和坏账准备计提比例确定过程和依据,欠款方是否为关联方,是 否存在资金占用的情形; (2) 结合公司信用政策、坏账准备计提政策、期后回收情况等, 说明报告期应收账款坏账准备的计提情况是否合理、是否符合《企业 会计准则》的相关规定,请年审会计师发表专项意见。 4、报告期末,你公司其他非流动资产为 0.72 亿元,同比增长 159.89%,主要为预付工程设备款和租赁公司保证金。请你公司说明 上述款项的具体内容、交易对手方、付款条款、设备交付条件(如有) 等;并说明上述预付款项是否存在与关联方往来款项,如存在,请披 露关联方及其交易的明细情况、原因。 5、报告期末,你公司长期应付款为 5,142.33 万元,同比增长 802.75%。请说明形成原因及相关性质。 6、 你公司 2018 年各季度营业收入分别为 2.33 亿元、 2.63 亿元、 2.98 亿元和 2.65 亿元,季度变化较为平缓。经营活动产生的现金流 量净额分别为-0.09 亿元、0.30 亿元、0.48 亿元、0.60 亿元,呈现逐 季递增趋势。请公司结合相关业务特征、往年同期波动情况,详细说 明各季度经营性现金流的波动原因,收入与经营性现金流变动趋势产 生较大差异的原因。 7、报告期,你公司销售费用为 0.18 亿元,较上年同期增长 60.29%, 其中职工薪酬较上年同期增长 128%,而年报显示你公司销售人员较 4 上年同期减少 75%。请你公司结合业务发展、在职销售人员的数量和 核算口径变化等情况,说明出现上述情况的原因及合理性,以及销售 费用增长的原因。 8、报告期,你公司募集资金投资项目建华医院内科门诊综合楼 建设项目、齐齐哈尔老年护理院建设项目、康华医院二期工程建设项 目投资进度分别为 2.98%、 31.86%、 48.68%,上述募投项目预计可使 用状态的时间均进行了延期调整。请说明募投项目未达到计划进度的 原因、项目可行性是否发生变化、项目延期对公司生产经营的影响, 和后续的投资安排。 9、请说明截至本问询函回复日,你公司与宝信国际融资租赁合 同纠纷案件的进展情况, 相关案件对你公司净利润和主营业务的影响, 你公司拟采取的应对措施。 请你公司就上述事项做出书面说明,并在 2019 年 5 月 23 日前将 有关说明材料报送我部并对外披露,同时抄报浙江证监局上市公司监 管处。 特此函告 中小板公司管理部 2019 年 5 月 14 日
创新医疗 002173
停牌
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