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中期報告2018 查看PDF原文

公告日期:2018年12月03日
(于百慕达注册成立之有限公司) 股份代号:00412 中期报告2018 目录 公司资料 2 简明综合收益表 4 简明综合全面收益表 5 简明综合财务状况表 6 简明综合权益变动表 8 简明综合现金流量表 10 简明综合财务报表附注 11 管理层讨论及分析 57 其他资料 63 公司资料 二零一八年九月三十日 董事会 薪酬委员会 主席(非执行董事) 张荣平先生(主席) 李航先生 王振江先生 邱伟隆先生 副主席(非执行董事) 杜成泉先生 林家礼博士 王慧轩先生 执行董事 提名委员会 嵇可成先生(行政总裁) 王振江先生(副总裁) 李航先生(主席) 邱伟隆先生 邱伟隆先生 李振宇先生 杜成泉先生 张荣平先生 非执行董事 王慧轩先生 邱剑阳先生 卢文端先生 执行委员会 独立非执行董事 嵇可成先生(主席) 杜成泉先生 王振江先生 张荣平先生 邱伟隆先生 王慧轩先生 李振宇先生 关浣非先生 公司秘书 审核委员会 陈丽平女士 张荣平先生(主席) 杜成泉先生 授权代表 王慧轩先生 关浣非先生 邱伟隆先生 陈丽平女士 公司资料 二零一八年九月三十日 注册办事处 百慕达法例: ConyersDill&Pearman ClarendonHouse 香港 2ChurchStreet 中环 HamiltonHM11 康乐广场8号 Bermuda 交易广场一期29楼 总办事处及香港主要营业地点 主要往来银行 香港 中国银行(香港)有限公司 湾仔 香港 港湾道26号 中环花园道1号 华润大厦 中银大厦 14楼1405–1410室 中国工商银行(澳门)股份有限公司 股份代号 澳门 友谊大马路555号 412 澳门置地广场 工银(澳门)中心18楼 核数师 百慕达股份过户登记总处 国卫会计师事务所有限公司 香港 MUFGFundServices(Bermuda)Limited 中环 TheBelvedereBuilding 毕打街11号 69PittsBayRoad 置地广场 PembrokeHM08 告罗士打大厦31楼 Bermuda 法律顾问 香港股份过户登记分处 香港法例: 香港中央证券登记有限公司 李伟斌律师行 香港 香港 湾仔 中环 皇后大道东183号 环球大厦22楼 合和中心17M楼 礼德齐伯礼律师行 网址 香港 中环 www.csfg.com.hk 遮打道18号 历山大厦20楼 简明综合收益表 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 附注 (未经审核) (未经审核) 收益 4 281,900 74,299 服务成本 (80,775) (34,263) 其他收入 12,622 3,582 其他收益及亏损,净额 5 (434,757) – 按公平值计入损益计量之金融资产之公平值亏损,净额 7 (31,925) – 按公平值计入损益之投资之公平值亏损,净额 7 – (222,861) 出售一间附属公司之收益 – 14,713 雇员福利开支 7 (64,557) (27,472) 折旧 (2,535) (7,072) 经营租赁之最低租金 (12,009) (10,606) 行政开支 (67,416) (24,673) 融资成本 6 (142,848) (46,649) 应占联营公司业绩 (830) – 除税前亏损 7 (543,130) (281,002) 所得税抵免 8 84,505 40,929 期内亏损 (458,625) (240,073) 应占期内亏损: 本公司拥有人 (455,161) (240,073) 非控股权益 (3,464) – (458,625) (240,073) 本公司拥有人应占每股亏损 基本 9 (2.11)港仙 (1.25)港仙 摊薄 9 (2.11)港仙 (1.25)港仙 简明综合全面收益表 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 期内亏损 (458,625) (240,073) 其他全面(亏损)╱收益 将不会分类至损益之项目: 按公平值计入其他全面收益计量之金融资产之公平值变动 234,251 – 其后可能重新分类至简明综合收益表之项目: 换算海外业务产生之汇兑差额 (371,303) 46,835 期内其他全面(亏损)╱收益总额 (137,052) 46,835 期内全面亏损总额 (595,677) (193,238) 应占期内全面亏损总额: 本公司拥有人 (584,993) (193,238) 非控股权益 (10,684) – (595,677) (193,238) 简明综合财务状况表 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 附注 (未经审核) (经审核) 非流动资产 物业、厂房及设备 10,698 12,322 无形资产 11 1,257,210 1,463,715 于联营公司之权益 51,187 47,894 可供出售投资 12 – 1,936,000 按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 13 1,829,451 – 应收融资租赁 14 1,729,602 1,950,858 按公平值计入损益计量之金融资产 16 1,883,343 – 按公平值计入损益之投资 17 – 1,340,761 应收贷款 15 773,313 629,883 非流动资产总额 7,534,804 7,381,433 流动资产 应收融资租赁 14 910,700 1,016,581 按公平值计入损益计量之金融资产 16 2,879,874 – 按公平值计入损益之投资 17 – 2,526,583 应收贷款 15 986,894 728,922 贸易及其他应收款项 18 950,658 1,193,226 受限制现金 – 12,795 现金及现金等值物 619,661 1,555,133 流动资产总额 6,347,787 7,033,240 流动负债 其他应付款项及应计款项 271,109 252,269 借贷 19 5,521,971 5,267,746 可换股债券 20 693,326 463,480 应缴税项 53,934 69,798 流动负债总额 6,540,340 6,053,293 简明综合财务状况表 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 附注 (未经审核) (经审核) 流动(负债)╱资产净额 (192,553) 979,947 总资产减流动负债 7,342,251 8,361,380 非流动负债 借贷 19 2,006,308 2,005,744 可换股债券 20 – 291,885 其他应付款项 – 32,408 递延税项负债 98,260 186,519 非流动负债总额 2,104,568 2,516,556 资产净额 5,237,683 5,844,824 股本及储备 已发行股本 21 6,113 6,138 储备 5,173,138 5,769,570 本公司拥有人应占股权 5,179,251 5,775,708 非控股权益 58,432 69,116 权益总额 5,237,683 5,844,824 简明综合权益变动表 截至二零一八年九月三十日止六个月 本公司拥有人应占 可供出售投资 可换股 已发行股本 股份溢价账 购股权储备 资本赎回储备 实缴盈余 重估储备 债券储备 法定储备 汇兑储备 累计亏损 总额 非控股权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 (附注i) (附注ii) (附注iii) (附注iv) (附注v) (附注vi) (附注vii) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) (未经审核) 于二零一七年四月一日(经审核) 4,797 3,154,542 40,150 1,177 1,524,577 120 59,384 20,899 (64,749) (1,554,228) 3,186,669 – 3,186,669 期内亏损 – – – – – – – – – (240,073) (240,073) – (240,073) 期内其他全面收益: 换算海外业务产生之汇兑差额 – – – – – – – – 46,835 – 46,835 – 46,835 期内其他全面收益 – – – – – – – – 46,835 (240,073) (193,238) – (193,238) 期内全面(亏损)╱收益总额 – – – – – – – – (60,077) 159,356 99,279 – 99,279 于二零一七年九月三十日(未经审核) 4,797 3,154,542 40,150 1,177 1,524,577 120 59,384 20,899 (17,914) (1,794,301) 2,993,431 – 2,993,431 本公司拥有人应占 按公平值计入 可供出售投资其他全面收益之 可换股 已发行股本 股份溢价账 购股权储备 资本赎回储备 实缴盈余 重估储备 金融资产储备 债券储备 法定储备 汇兑储备 累计亏损 总额 非控股权益 权益总额 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 (附注i) (附注ii) (附注iii) (附注iv) (附注v) (附注vi) (附注vii) (未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核) 于二零一八年四月一日(经审核) 6,138 4,801,197 40,150 1,177 1,524,577 55,144 – 59,734 37,995 126,910 (877,314) 5,775,708 69,116 5,844,824 调整(附注2) – – – – – (55,144) 55,144 – – – 5,660 5,660 – 5,660 于二零一八年四月一日(经重列) 6,138 4,801,197 40,150 1,177 1,524,577 – 55,144 59,734 37,995 126,910 (871,654) 5,781,368 69,116 5,850,484 期内亏损 – – – – – – – – – – (455,161) (455,161) (3,464) (458,625) 期内其他全面收益: 按公平值计入其他全面收益计量之 金融资产之公平值变动 – – – – – – 234,251 – – – – 234,251 – 234,251 换算海外业务产生之汇兑差额 – – – – – – – – – (364,083) – (364,083) (7,220) (371,303) 期内其他全面收益 – – – – – – 234,251 – – (364,083) – (129,832) (7,220) (137,052) 期内全面(亏损)╱收益总额 – – – – – – 234,251 – – (364,083) (455,161) (584,993) (10,684) (595,677) 购回普通股 (25) (17,099) – – – – – – – – – (17,124) – (17,124) 于二零一八年九月三十日(未经审核) 6,113 4,784,098 40,150 1,177 1,524,577 – 289,395 59,734 37,995 (237,173) (1,326,815) 5,179,251 58,432 5,237,683 简明综合权益变动表 截至二零一八年九月三十日止六个月 附注: (i) 股份溢价账 股份溢价账指本公司发行股份所收取之所得款项超出已发行股份面值部份减去股份发行开支。根据百慕达公司法,本公司 之股份溢价账可以缴足红股方式分派。 (ii) 购股权储备 购股权储备与根据新购股权计划授予雇员之购股权相关。 (iii) 资本赎回储备 资本赎回储备因注销购回股份时削减本公司已发行股本面值而产生。 (iv) 实缴盈余 实缴盈余因过往年度之资本重组而产生。根据百慕达公司法,本公司之实缴盈余可供分派。然而,倘在下列情况下,本公司 不得从实缴盈余中宣派或派付股息或作出分派: 本公司现时或于有关派付后无法支付到期负债;或 其资产之可变现价值会因而低于其负债总值。 (v) 可供出售投资重估储备 储备包括于报告期末持有之可供出售投资之累计公平值变动净额。 (vi) 可换股债券储备 可换股债券储备与本年度内已发行╱赎回可换股债券有关。 (vii) 法定储备 本集团法定储备指中华人民共和国(「中国」)法定储备基金。向该储备基金作出的拨款乃拨自中国附属公司法定财务报表的 除税后溢利。所拨金额不得低于法定财务报表所录得的除税后溢利的10%,除非总额超过中国附属公司注册资本的50%。 法定储备可用作弥补中国附属公司之往年亏损(倘有),并可用作以资本化发行之方式兑换为中国附属公司之股本。 简明综合现金流量表 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 经营活动产生之现金流量 经营(所用)╱产生之现金 (55,519) 79,792 应收贷款增加 (452,064) (408,219) 应收融资租赁(增加)╱减少 (151,366) 84,780 经营活动所用现金净额 (658,949) (243,647) 投资活动(所用)╱产生之现金净额 (4,897) 95,205 融资活动产生之现金流量 新造银行借贷 355,353 400,359 偿还银行借贷 (355,353) (100,132) 融资活动所用其他现金流量 (216,923) (41,690) 融资活动(所用)╱产生之现金净额 (216,923) 258,537 现金及现金等值物(减少)╱增加净额 (880,769) 110,095 期初之现金及现金等值物 1,555,133 275,722 汇率变动之影响 (54,703) 7,566 期终之现金及现金等值物 619,661 393,383 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 1. 公司资料 中国山东高速金融集团有限公司(「本公司」)乃一家于百慕达注册成立之获豁免有限公司,其股份于香港联合 交易所有限公司(「联交所」)上市。本公司之注册办事处及主要营业地点分别为ClarendonHouse,2Church Street,HamiltonHM11,Bermuda及香港湾仔港湾道26号华润大厦14楼1405–1410室。 2. 编制基准 (a) 遵守声明 截至二零一八年九月三十日止六个月之未经审核简明综合财务报 表(「中 期财务报表」)乃根据香港联 合交易所有限公司证券上市规 则(「上 市规 则」)附 录十六之适用披露规定及香港会计师公会(「香港会 计师公会」)颁布之香港会计准则(「香港会计准则」)第34号「中期财务报告」而编制。 中期财务报表乃以港元列示,港元亦为本公司之功能货币,而除另有注明外,所有数值均约整至最接近 之千位数(千港元)。 中期财务报表并不包括年度财务报表规定之所有资料及披露资料,且应与本集团截至二零一八年三月 三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 除下文所述者外,本集团编制本中期财务报表所采纳之会计政策与编制截至二零一八年三月三十一日 止年度之年度财务报表所采纳之有关政策一致。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新增及经修订香港财务报告准则 本集团于本中期财务报表首次采纳下列由香港会计师公会颁布之新增及经修订香港财务报告准则(「香 港财务报告准则」)(包括所有香港财务报告准则、香港会计准则及诠释)。 香港财务报告准则(修订本) 香港财务报告准则二零一四年至二零一六年周期之年度 改进(除香港财务报告准则第12号(修订本)外) 香港财务报告准则第2号(修订本) 以股份为基础付款的交易之分类及计量 香港财务报告准则第4号(修订本) 与香港财务报告准则第4号保险合约一并应用香港财务 报告准则第9号金融工具 香港财务报告准则第9号 金融工具 香港财务报告准则第15号 来自客户合约之收益 香港财务报告准则第15号(修订本) 厘清香港财务报告准则第15号来自客户合约之收益 香港会计准则第40号(修订本) 转让投资物业 香港(国际财务报告诠释委员会) 外币交易及垫付代价 -诠释第22号 除下文所述外,采 纳新增及经修订香港财务报告准则对本中期财务报表并无构成重大财务影响,亦 无 导致本中期财务报表所采纳之会计政策出现重大改变。 香港财务报告准则第9号金融工具 本集团已根据香港财务报告准则第9号所载的过渡条文应用香港财务报告准则第9号,即对于二零一八 年四月一日(初始应用日期)尚未终止确认的工具追溯应用分类及计量规定(包括减值)而并无对已于二 零一八年四月一日终止确认的工具应用该等规定。于二零一八年三月三十一日之账面值与于二零一八 年四月一日之账面值之间的差额乃于期初累计亏损及其他权益部份确认,且毋须重列比较资料。 因此,若干比较资料可能无法比较,原因是比较资料乃根据香港会计准则第39号金融工具:确认与计量 编制。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新订及经修订香港财务报告准 则(续) 香港财务报告准则第9号金融工具(续) (i) 金融资产及金融负债的分类 香港财务报告准则第9号将金融资产分为三大类别:按 摊销成本计 量、按 公平值计入其他全面收 益及按公平值计入损 益。该 等分类取代香港会计准则第39号的类 别,分 别为持有至到期投 资、贷 款及应收款项、可 供出售金融资产及按公平值计入损益计量的金融资 产。香港财务报告准则第9 号项下的金融资产分类乃基于管理金融资产的业务模式及其合约现金流量特征。 本集团持有的非股本投资归入以下其中一个计量类别: – 按摊销成本,倘持有投资的目的为收取合约现金流量,即纯粹为获得本金及利息付款。投资 所得利息收入乃使用实际利率法计算; – 按公平值计入其他全面收益-可划转,倘 投资的合约现金流量仅包括本金及利息付 款,且 投资乃于其目的为同时收取合约现金流量及出售的业务模式中持有。公平值变动于其他全 面收益确认,惟预期信贷亏损于损益确认。当投资被终止确认,于其他全面收益累计的金额 从权益划转至损益;或 – 按公平值计入损益,倘投资不符合按摊销成本计量或按公平值计入其他全面收益(可划转) 的标准。投资的公平值变动(包括利息)于损益确认。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新订及经修订香港财务报告准则(续) 香港财务报告准则第9号金融工 具(续) (i) 金融资产及金融负债的分类(续) 于股本证券的投资分类为按公平值计入损益,除非股本投资并非持作买卖用途,且于初次确认投 资时,本集团选择指定投资为按公平值计入其他全面收益(不可划转),以致公平值的后续变动于 其他全面收益确认。有关选择乃按工具逐项作出,惟仅当发行人认为投资符合权益定义时方可作 出。于作出有关选择后,于其他全面收益累计的金额继续保留于公平值储备(不可划转),直至投 资被出售为止。出售时,于公平值储备(不可划转)累计的金额转拨至保留盈利,而非透过损益账 划转。来自股本证券(不论分类为按公平值计入损益或按公平值计入其他全面收益(不可划转)) 投资的股息,均于损益确认为其他收入。 根据香港财务报告准则第9号,合约内嵌衍生工具(倘主体为该准则范围内的金融资产)不与主体 分开处理。相反,混合工具将按整体作分类评估。 本公司董事已根据于二零一八年四月一日存在之事实及情况审阅及评估本集团于该日的金融资 产。本集团金融资产的分类及计量变动及其影响于附注2(c)内详述。 所有金融负债的计量分类维持不变。 于二零一八年四月一日的所有金融负债之账面值并未受到首次应用香港财务报告准则第9号的影 响。 (ii) 信贷亏损 香港财务报告准则第9号以「预期信贷亏损」模式取代了香港会计准则第39号的「已产生亏损」模 式。预期信贷亏损模式要求持续计量金融资产相关的信贷风险,因此确认预期信贷亏损的时间较 根据香港会计准则第39号之「已产生亏损」会计模式确认之时间为早。 本集团将新预期信贷亏损模式应用于按摊销成本计量的金融资产(包括现金及现金等价物、应收 融资租赁、应收贷款、贸易及其他应收款项)。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新订及经修订香港财务报告准 则(续) 香港财务报告准则第9号金融工具(续) (ii) 信贷亏 损(续) 计量预期信贷亏损 预期信贷亏损为信贷亏损的概率加权估计。信贷亏损以所有预期现金差额的现值(即根据合约应 付予本集团的现金流量与本集团预计收取的现金流量之间的差额)计量。 倘贴现影响重大,则预期现金差额将采用定息金融资产以及贸易及其他应收款项于初步确认时厘 定的实际利率或其近似值贴现。 估计预期信贷亏损时所考虑的最长期间为本集团面对信贷风险的最长合约期间。 于计量预期信贷亏损时,本集团会考虑在无需付出过多成本及努力下即可获得的合理可靠资料。 此项包括有关过往事件、现时状况及未来经济条件预测的资料。 预期信贷亏损将采用以下基准计量: – 12个月预期信贷亏损:指报告日期后12个月内可能发生的违约事件而导致的预期亏损;及 – 全期预期信贷亏损:指预期信贷亏损模型适用项目之预期年期内所有可能违约事件而导致 的预期亏损。 贸易应收款项之亏损拨备一般按等同于全期预期信贷亏损的金额计量。于报告日期,该等金融资 产的预期信贷亏损乃根据本集团的历史信贷亏损经验使用提列矩阵进行评估,根据债务人的特定 因素及对当前及预计一般经济状况的评估进行调整。 就所有其他金融工具而言,本集团确认亏损拨备等同于12个月预期信贷亏损,除非自初步确认以 来金融工具的信贷风险大幅增加,于此情况下,亏损拨备乃按等同于全期预期信贷亏损的金额计 量。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新订及经修订香港财务报告准则(续) 香港财务报告准则第9号金融工 具(续) (ii) 信贷亏损(续) 信贷风险大幅上升 评估金融工具的信贷风险自初步确认以来有否大幅上升时,本集团会比较于报告日期及于初步确 认日期评估的金融工具发生违约的风险。作出重新评估 时,本集团认 为,倘 (i)借 款人不大可能在 本集团无追索权采取变现抵押(如持有)等行动的情况下向本集团悉数支付其信贷债务;或(ii)金 融资产已逾期90日,则构成违约事件。本集团认为,定量及定性资料均合理可靠,包括过往经验及 在无需付出过多成本或努力下即可获得的前瞻性资料。 具体而言,评估信贷风险自初始确认以来有否大幅上升时会考虑以下资料: – 未能按合同到期日期支付本金或利息; – 金融工具外部或内部信贷评级的实际或预期显著恶化(如有); – 债务人经营业绩的实际或预期显著恶化;及 – 科技、市场、经 济或法律环境的目前或预期变动对债务人履行其对本集团责任的能力有重 大不利影响。 视乎金融工具的性质而定,信贷风险显著增加的评估按个别或共同基准进行。当评估乃共同进行 时,会按照金融工具的共同信贷风险特征(例如过期状态及信贷风险评级)归类。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新订及经修订香港财务报告准 则(续) 香港财务报告准则第9号金融工具(续) (ii) 信贷亏 损(续) 信贷风险大幅上升(续) 预期信贷亏损于各报告日期进行重新计量以反映金融工具自初步确认以来的信贷风险变动。预期 信贷亏损金额的任何变动均于损益确认为减值收益或亏损。除按公平值计入损益之金融资产外, 本集团就所有金融工具确认减值收益或亏损并通过亏损拨备账对彼等账面值作出相应调整。 计算信贷减值金融资产利息收入的基准 利息收入按金融资产的总账面值计算,除非该金融资产出现信贷减值,则利息收入按金融资产的 摊销成本(即总账面值减亏损拨备)计算。 在各报告日期,本集团评估金融资产是否出现信贷减值。当发生一项或多项对金融资产预计未来 现金流量有不利影响的事件时,金融资产出现信贷减值。 金融资产信贷减值的证据包括以下可观察事件: – 债务人出现严重财务困难; – 违反合约,如欠缴或拖欠利息或本金付款; – 借款人很有可能将告破产或进行其他财务重组; – 科技、市场、经济或法律环境出现重大变动,对债务人有不利影响;或 – 由于发行人出现财务困难,证券活跃市场消失。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (b) 应用新订及经修订香港财务报告准则(续) 香港财务报告准则第9号金融工 具(续) (ii) 信贷亏损(续) 撇销政策 若日后实际上不可收回款项,本集团则会撇销(部份或全部)金融资产的总账面值。该情况通常出 现在本集团确定债务人没有资产或可产生足够现金流量的收入来源来偿还应撇销的金额。 随后收回先前撇销之资产于收回期间在损益内确认为减值拨回。 (iii)过渡 本集团已追溯应用因采纳香港财务报告准则第9号而产生的会计政策变动,惟下文所述者除外: – 比较期间的相关资料并无重列。 – 根据二零一八年四月一日(本集团首次应用香港财务报告准则第9号之日)存在的事实和情 况作出评估,以确定所持有金融资产的业务模式。 – 在首次应用当 日,如 果评估自初始确认后信贷风险是否显著增加会涉及过多成本或努力, 则该金融工具按整个存续期确认预期信贷亏损。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (c) 首次应用香港财务报告准则第9号所产生的影响概要 下表说明于首次应用日期(二零一八年四月一日),根据香港财务报告准则第9号及香港会计准则第39 号受制于预期信贷亏损的金融资产及金融负债以及其他项目的分类及计量(包括减值)。 按公平值计入 其他全面 按公平值计入 应收融资 按公平值计入 收益计量之 损益计量之 贸易及 可供出售投资 租赁 损益之投资 应收贷款 金融资产 金融资产 其他应收款项 附注 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年三月三十一日的期末结余 (经审核) 1,936,000 2,967,439 3,867,344 1,358,805 – – 1,193,226 首次应用香港财务报告准则第9号所产生的影响: 重新分类: 由可供出售投资 (i) (1,936,000) – – – 1,595,200 340,800 – 由按公平值计入损益之投资 (ii) – – (3,867,344) – – 3,867,344 – 重新计量: 预期信贷亏损模式项下之减值 (iii) – (13,342) – (9,236) – – (12,617) 公平值变动 (i) – – – – – 40,855 – 二零一八年四月一日的期初结余 – 2,954,097 – 1,349,569 1,595,200 4,248,999 1,180,609 (i) 可供出售投资 由可供出售会籍债券转为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 本集团选择于其他全面收益呈列其会籍债 券(先前分类为可供出售投资 )的 公平值其后变 动。本 集团有意持作长期策略用途。因此,金融资产由原账面值约5,200,000港元的可供出售投资重新 分类为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产,而其计量于二零一八年四月一日并无任何变 动。累计公平值收益约720,000港元于二零一八年四月一日重新计量后由可供出售投资重估储备 重新分类为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产储备。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (c) 首次应用香港财务报告准则第9号所产生的影响概要(续) (i) 可供出售投资(续) 由可供出售非上市股本投资转为按公平值计入损益计量之金融资产 公平值为340,800,000港元之非上市股本投资由可供出售投资重新分类为按公平值计入损益计量 之金融资 产。因此,金融资产由原账面值约340,800,000港元的可供出售非上市股本投资重新分 类为按公平值计入损益计量之金融资 产,并按公平值重新计量为约381,655,000港元。公平值收 益约40,855,000港元于二零一八年四月一日重新计量后于累计亏损确认。 由可供出售非上市股本投资转为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 本集团选择于其他全面收益呈列其非上市股本投资(先前分类为可供出售投资)的公平值其 后变动。此投资并非持作买卖且预期不会于可预见未来卖出。因此,金融资产由原账面值约 1,590,000,000港元的可供出售投资重新分类为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产,而 其计量于二零一八年四月一日并无任何变动。累计公平值收益约54,424,000港元于二零一八年四 月一日重新计量后由可供出售重估储备重新分类为按公平值计入其他全面收益计量之金融资产 储备。 (ii) 按公平值计入损益之投资 由按公平值计入损益之投资转为按公平值计入损益计量之金融资产 上市股本投资、持作买卖上市股本投资及持作买卖投资基金的公平值分别为约1,340,761,000港 元、721,869,000港元及1,804,714,000港元。根据香港财务报告准则第9号,此等投资须分类为按 公平值计入损益计量之金融资产。自应用香港财务报告准则第9号以来就此等资产确认的金额概 无任何变动。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (c) 首次应用香港财务报告准则第9号所产生的影响 概 要(续) (iii)预期信贷亏损模式下的减值 本集团采用香港财务报告准则第9号中的简化方式计量预期信贷亏损,对于所有贸易应收款项均 采用全期预期信贷亏损。为计量预期信贷亏损,贸易应收款项、其他应收款项、受限制现金以及现 金及现金等值物已根据共有的信贷风险特征及账龄分组。本集团在组合中使用拨备矩阵,按适当 的账龄分组评价拨备率。 对按摊销成本计量的其他金融资产(主要包括应收融资租赁以及应收贷款)的亏损拨备按全期预 期信贷亏损基准计量,原因为该等信贷风险自初始确认以来大幅增加。 于二零一八年四月一日,额外信贷亏损拨备约35,195,000港元于本集团之累计亏损确认。额外亏 损拨备于相应资产扣减。 金融资产(包括应收融资租赁、贸易及其他应收款项、受限制现金以及现金及现金等值物)于二零 一八年三月三十一日之所有亏损拨备与二零一八年四月一日之期初亏损拨备对账如下: 贸易及其他 应收融资租赁 应收贷款 应收款项 千港元 千港元 千港元 于二零一八年三月三十一日 -香港会计准则第39号 – 45,000 – 透过期初累计亏损重新计量的金额 13,342 9,236 12,617 于二零一八年四月一日 13,342 54,236 12,617 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 2. 编制基准(续) (d) 财务状况表余额从香港会计准则第39号调整为香港财务报告准则第9号的对账 本集团对其管理金融资产之业务模式及金融资产之现金流量特征进行了详细分析。下表载列金融资产 及金融负债于二零一八年四月一日过渡至香港财务报告准则第9号时之账面值对账: 二零一八年 香港财务报告 二零一八年 三月三十一日 准则第9号 四月一日 千港元 千港元 千港元 (经审核) (经重列) 非流动资产 可供出售投资 1,936,000 (1,936,000) – 按公平值计入其他全面收益计量之 金融资产 – 1,595,200 1,595,200 应收融资租赁 1,950,858 (2,704) 1,948,154 按公平值计入损益之投资 1,340,761 (1,340,761) – 按公平值计入损益计量之金融资产 – 1,722,416 1,722,416 应收贷款 629,883 – 629,883 流动资产 应收融资租赁 1,016,581 (10,638) 1,005,943 按公平值计入损益之投资 2,526,583 (2,526,583) – 按公平值计入损益计量之金融资产 – 2,526,583 2,526,583 应收贷款 728,922 (9,236) 719,686 贸易及其他应收款项 1,193,226 (12,617) 1,180,609 (e) 判断及估计 管理层于编制此等中期财务报表时会作出影响会计政策应用以及资产及负债、收益及开支之呈报金额 的判断、估计及假设。实际结果或会有别于该等估计。 管理层于应用本集团会计政策及估计不确定之主要来源时作出的重大判断与于二零一八年三月三十一 日及截至该日止年度的综合财务报表所应用者一致。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 3. 经营分部资料 本集团之经营分部乃根据由本集团主要营运决策者审阅以作出策略决策之报告而划分。截至二零一八年九月 三十日止六个月,本集团有四个须报告经营分部。详情如下: (i) 证券投资分 部,主要从事买卖证券及衍生工具及持有股本及债务投资主要作利息收 入、股息收入及资 本增值; (ii) 放债分部,主要从事放债业务及提供咨询服务; (iii) 融资租赁分部,主要从事直接融资租赁、顾问服务及资产交易平台业务;及 (iv) 科技金融分部,主要从事在线投资及科技驱动贷款服务以及互联网新媒体服务。 就上文所述,主要营运决策者分别地监察本集团经营分部业绩以就资源分配及本集团表现评核作出决定。分 部表现乃按须报告分部业绩(经调整之除税前亏损)评 核。经调整之除税前亏损与本集团之除税前亏损之计 量一致,惟该计量不包括未分配收入、未分配融资成本、未分配开支及应占联营公司业绩。 就监察分部表现及分配分部间资源: 所有资产均分配至须报告分部,惟未分配企业资产(如物业、厂房及设备)除外;及 所有负债均分配至须报告分 部,惟 即期及递延税项负债以及未分配企业负 债(如其他应付款项及应计 款项)除外。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 3. 经营分部资料(续) 证券投资 放债 融资租赁 科技金融 未分配 简明 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核)(未经审核) 分部收益: 外部客户之收益 56,611 3,000 67,284 19,167 92,776 51,773 65,229 – – 359 281,900 74,299 分部业绩 (55,710) (185,012) 59,442 17,642 (356,538) (22,527) (1,668) – – – (354,474) (189,897) 对账: 未分配融资成本 (101,730) (45,132) 未分配开支* (86,096) (45,973) 应占联营公司业绩 (830) – 除税前亏损 (543,130) (281,002) 其他分部资料: 融资成本 (21,284) – (6,068) (1,517) (13,766) – – – (101,730) (45,132) (142,848) (46,649) 折旧 – – – – (798) (2,244) (567) – (1,170) (4,828) (2,535) (7,072) 出售一间附属公司之收益 – – – – – – – – – 14,713 – 14,713 按公平值计入损益计量之 金融资产之公平值亏损 (31,925) – – – – – – – – – (31,925) – 按公平值计入损益之投资 之公平值亏损,净额 – (183,738) – – – (39,123) – – – – – (222,861) 就以下各项确认拨回之 减值亏损净额 -商誉 – – – – (146,586) – – – – – (146,586) – -应收融资租赁 – – – – (213,083) – – – – – (213,083) – -应收贷款 – – 2,416 – – – (5,134) – – – (2,718) – -贸易及其他应收款项 (62,932) – – – (9,439) – 1 – – – (72,370) – 资本开支** – – – – 100 – 286 – 920 6,862 1,306 6,862 附注: * 未分配开支主要包括雇员福利开支约38,759,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:26,241,0 0 0港 元)、 经营租赁项下最低租赁付款约4,558,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:10,606,000港元)、汇兑亏损 约9,421,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:收益约563,000港元)、法律及专业费用约13,477,000港元 (截至二零一七年九月三十日止六个月:3,219,000港元)及折旧约1,170,000港元(截至二零一七年九月三十日止六 个月:4,828,000港元)。 ** 资本开支包括添置物业、厂房及设备以及无形资产。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 3. 经营分部资料(续) 本集团资产及负债按须报告经营分部分析如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 分部资产: 证券投资 7,482,489 7,214,929 放债 1,233,129 1,371,728 融资租赁 4,179,253 5,402,303 科技金融 980,613 365,661 13,875,484 14,354,621 未分配资产 7,107 60,052 总资产 13,882,591 14,414,673 分部负债: 证券投资 4,551,158 3,756,007 放债 224,755 527,457 融资租赁 2,736,362 3,086,090 科技金融 58,333 123,668 7,570,608 7,493,222 未分配负债 1,074,300 1,076,627 总负债 8,644,908 8,569,849 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 3. 经营分部资料(续) 有关主要客户的资料 来自个别占本集团收益10%以上的客户的收益如下: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 客户A 不适用 19,320 客户B 不适用 13,865 截至二零一八年九月三十日止六个月,来自客户A及客户B的收益并无占总收益的10%以上。 地区资料 本集团之营运主要位于香港及中国其他地区。有关本集团按客户地区划分之收益及按资产地区划分之非流动 资产之地区资料载列如下: 外部客户之收益 非流动资产(附注) 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一八年 二零一八年 二零一七年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) (未经审核) (经审核) 香港 123,895 22,527 7,107 7,388 中国其他地区 158,005 51,772 1,260,801 1,468,649 281,900 74,299 1,267,908 1,476,037 附注:非流动资产并不包括于联营公司之权 益、按 公平值计入其他全面收益之金融资产、应 收融资租赁、按 公 平值计入损 益计量之金融资产及应收贷款(二零一八年三月三十一日:非流动资产并不包括于联营公司之权益、可供出售投资、 应收融资租赁、按公平值计入损益之投资及应收贷款)。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 4. 收益 收益亦为本集团之营业额,指期内顾问服务收入;融资租赁收入;放债业务之利息收入;手续费收入;按公平 值计入损益之投资之分派及股息收入;按公平值计入损益计量之金融资产之利息收入;及在线投资及科技驱 动贷款服务以及互联网新媒体服务收入。 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 收益之分析如下: 顾问服务收入(附注i) 34,804 6,256 融资租赁收入 68,104 44,364 放债业务之利息收入 82,568 5,455 手续费收入(附注ii) 52,336 15,224 按公平值计入损益之投资之分派 27,499 – 按公平值计入损益之投资之股息收入 – 3,000 按公平值计入损益计量之金融资产之利息收入 12,912 – 在线投资及科技驱动贷款服务以及互联网新媒体服务收入 3,677 – 281,900 74,299 附注: (i) 顾问服务收入指向客户提供咨询及顾问服务所得收入,包括但不限于: (a) 就融资租赁及交易平台架构提供咨询服务; (b) 提供监管分析; (c) 就交易安排提供咨询服务;及 (d) 财务及税务分析。 (ii) 截至二零一八年九月三十日止六个月,手续费收入包括来自融资租赁分部资产交易平台约12,948,000港元(截至二 零一七年九月三十日止六个月:1,153,000港元)的款项、放债分部之约5,000,000港元(截至二零一七年九月三十日 止六个月:13,712,000港元)、科技金融分部之约18,188,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:无)及列入 未分配分部之证券经纪业务约16,200,000港元(截至二零一七年九月三十日止六个月:359,000港元)。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 5. 其他收益或亏损,净额 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 其他收益及亏损,净额包括: 就以下各项确认之减值亏损净额拨回: -商誉 146,586 – -应收融资租赁 213,083 – -应收贷款 2,718 – -贸易及其他应收款项 72,370 – 434,757 – 6. 融资成本 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 融资成本之分析如下: 须于五年内悉数偿还银行借贷利息 19,833 2,245 保证金及其他贷款利息 21,286 1 经摊销债券利息 57,720 577 经摊销可换股债券利息(附注20) 44,009 43,826 142,848 46,649 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 7. 除税前亏损 本集团除税前亏损已扣除╱(抵免)下列各项: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 雇员福利开支: 董事酬金: -袍金 – – -薪金及津贴 6,756 4,388 -退休福利计划供款(定额供款计划) 44 54 小计 6,800 4,442 其他雇员成本: -薪金及津贴 54,029 22,386 -退休福利计划供款(定额供款计划) 3,728 644 小计 57,757 23,030 雇员福利开支总额 64,557 27,472 来自出售证券及债券之销售所得款项 – (724,000) 证券及债券之账面值 – 739,027 按公平值计入损益之投资之已变现亏损-证券及债券 – 15,027 按公平值计入损益之投资之未变现亏损-证券及债券 – 207,834 按公平值计入损益之投资之公平值亏损,净额 – 222,861 来自出售证券及债券之销售所得款项 (470,105) – 证券及债券之账面值 477,640 – 按公平值计入损益计量之金融资产之已变现亏损(附注16(b)) 7,535 – 按公平值计入损益计量之金融资产之未变现亏损(附注16(a)) 24,390 – 按公平值计入损益计量之金融资产之公平值亏损,净额 31,925 – 外汇亏损净额 9,421 563 摊销 2,545 – 折旧 2,535 7,072 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 8. 所得税抵免 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 即期税项 -中国企业所得税 3,754 2,702 递延税项抵免 (88,259) (43,631) 于简明综合收益表确认之所得税抵免总额 (84,505) (40,929) 截至二零一八年及二零一七年九月三十日止六个月并无就现时香港利得税作出拨备,因本集团期内并无在香 港产生任何应课税溢利。 中国企业所得税乃按截至二零一八年及二零一七年九月三十日止六个月之估计应课税溢利之25%计算。 9. 本公司拥有人应占每股亏损 本公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损乃基于以下数据计算: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 用以计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占期内亏损 (455,161) (240,073) 股份数目(千股) 用以计算每股摊薄亏损之普通股加权平均数 21,528,611 19,188,648 每股基本亏损(港仙) (2.11) (1.25) 每股摊薄亏损(港仙) (2.11) (1.25) 10.股息 本公司董事会不建议就本期间派付任何中期股息(截至二零一七年九月三十日止六个月:无)。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 11.无形资产 于二零一八年九月三十日,约649,570,000港元(二零一八年三月三十一日:796,156,000港元)之商誉分配至 香港租赁集团现金产生单位。 融资租赁分部项下之香港租赁集团现金产生单位之可收回金额乃按使用价值计算及现金流量预测厘定,而所 用现金流量预测乃使用按本公司董事所批准的参考独立估值师进行的估值并涵盖五年期的财务预算及每年 21.03%(二零一八年三月三十一日:21.75%)的除税前折现率计算。五年期后之现金流量使用3%(二零一八 年三月三十一日:3%)之 增长率推断。该 增 长率乃基于相关行业增长 预 测,且并无超出相关行业的平均长期 增长率。编制财务预算时使用的主要假设包括本公司董事根据过往表现及其对市场发展的预期厘定的收益及 毛利率。分 配予主要假设的价值乃根据过往经 验、现 时市况及经批准的预测作 出,并 与外部资料来源相符一 致。鉴 于不利市 况,本 公司董事调低预算收益估 计,导 致香港租赁集团现金产生单位于二零一八年九月三十 日的账面值超过其根据现金流量预测计算的使用价 值。因 此,于 截至二零一八年九月三十日止六个 月,已就 分配至香港租赁集团现金产生单位的商誉确认减值亏损约146,586,000港元。 12.可供出售投资 二零一八年 三月三十一日 千港元 (经审核) 非流动资产 会籍债券,按公平值 5,200 非上市股本投资,按成本减减值 -其他地区 340,800 -中国 – 非上市股本投资,按于其后报告日期之公平值 -其他地区 1,590,000 1,936,000 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 13.按公平值计入其他全面收益之金融资产 二零一八年 九月三十日 千港元 (未经审核) 非流动资产 会籍债券(附注i) 5,200 非上市股本投资(附注ii) -其他地区 1,824,251 1,829,451 附注: (i) 会籍债券于报告期末按公平值入账,有关公平值计量之详情于附注25披露。 于截至二零一八年九月三十日止六个月,并 无会籍债券之公平值收益于其他全面收益确 认(截至二零一八年三月 三十一日止年度:可供出售投资之公平值收益约600,000港元)。 (ii) 截至二零一八年三月三十一日止年度,本集团透过发行本公司5,000,000,000股本公司代价股份收购山东高速(BVI) 国际控股有限公司(「山东(BVI)」)之40%股权,于初始确认时公平值厘定为约1,530,000,000港元加有关交易成本约 5,576,000港元。本公司董事认为,本集团对山东(BVI)并无重大影响力,故该项股本投资分类为按公平值计入其他全 面收益之投资。 本公司参考独立估值师行使用贴现现金流量法计算而出具的估值报告,厘定山东(BVI)于二零一八年三月三十一日之公 平值约为1,590,000,000港元。截至二零一八年九月三十日止六个月,于山东(BVI)之投资之公平值收益约234,251,000 港元于其他全面收益中确认。此项根据香港财务报告准则第13号分类为第三级公平值计量。有关公平值计量之详情 载于简明财务报表附注25。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 14.应收融资租赁 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收最低租赁付款现值 2,640,302 2,967,439 减:计入流动资产的即期部份 (910,700) (1,016,581) 计入非流动资产于一年后到期的款项 1,729,602 1,950,858 于二零一八年九月三十日及二零一八年三月三十一日,概 无应收融资租赁已用作本集团获取银行借贷的抵 押。 该等租赁项下应收最低租赁付款与应收最低租赁付款现值之对账载列如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收最低租赁付款 2,935,102 3,286,573 减:有关应收最低租赁付款的未赚取融资收入 (294,800) (319,134) 应收最低租赁付款现值 2,640,302 2,967,439 下表分析本集团按有关届满期组别划分融资租赁项下的应收最低租赁付款: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) -一年内 1,062,217 1,161,799 -第二年 852,441 830,104 -第三至第五年 1,020,444 1,294,670 2,935,102 3,286,573 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 14.应收融资租赁(续) 下表分析本集团按有关届满期组别划分融资租赁项下的应收最低租赁付款的现值: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) -一年内 910,700 1,016,581 -第二年 767,790 739,486 -第三至第五年 961,812 1,211,372 2,640,302 2,967,439 于截至二零一八年九月三十日止六个月,应 收融资租赁的全期预期信贷亏 损 约212,714,0 0 0港 元乃为已拖欠 或逾期的个别减值应收款项计提。 减值亏损拨备变动: 二零一八年 九月三十日 千港元 (未经审核) 于二零一八年三月三十一日 – 采纳香港财务报告准则第9号产生之影响 13,342 于二零一八年四月一日 13,342 期内添置 215,516 期内拨回 (2,110) 汇兑调整 (323) 于二零一八年九月三十日 226,425 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 14.应收融资租赁(续) 减值亏损拨备之阶段分析: 并无信贷减值 信贷减值 12个月预期信贷 之全期预期 之全期预期 亏损 信贷亏损 信贷亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年九月三十日 8,777 217,648 – 226,425 具信贷风险的金融资产风险集中 于截至二零一八年九月三十日止六个月及截至二零一八年三月三十一日止年度,本集团所有承租人均位于中 国。倘 上述任何承租人面临财困,本 集 团透过正常租赁付款收回应收融资租赁的能力或会受到不利影响,而 本集团或须收回租赁资产才可收回有关款项。 于二零一八年九月三十日,本集团的应收融资租赁以抵押品(即厂房及机器及按金)约47,742,000港元(二零 一八年三月三十一日:52,339,000港元)作抵押。当应收融资租赁被确认为减值时,该应收款的抵押品的相应 公平值将参考市场价值(如资产最近期交易价格)更新。 倘承租人并未违 约,在 未获得承租人同意之情 况 下,本集团不得出售或再抵押应收融资租赁之抵押 品。于二 零一八年九月三十日,概无资产已作再抵押以取得本集团之借贷(二零一八年三月三十一日:无)。 为管理此风 险,本 集团定期评估该等承租人的业务表 现。鉴于该等承租人运作畅顺,加上应收他们款项的收 款纪录良好,管理层相信,本集团应收该等承租人的尚欠应收融资租赁结余的固有信贷风险不大。 于二零一八年九月三十日,本集团应收融资租赁包括分别应收铁牛集团有限公司及杭州易辰孚特汽车零部件 有限公司(该两间公司受相同控制方控制)款项约569,762,000港元及683,714,000港元。该等有关融资租赁安 排(按合并计算基准)构成本公司一项主要交易,因而须遵守上市规则第14章项下之申报、公布及股东批准规 定。本公司于二零一八年八月十日召开股东特别大会且本公司股东正式通过批准及追认上述融资租赁安排之 决议案。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 15.应收贷款 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收贷款 1,816,896 1,403,805 减:减值亏损拨备 (56,689) (45,000) 1,760,207 1,358,805 减:分类为流动资产金额 (986,894) (728,922) 非即期部份 773,313 629,883 应收贷款指本集团放债业务所产生的应收款项,并按年利率介乎4厘至20厘(二零一八年三月三十一日:年利 率介乎4厘至20厘)计息。授出该等贷款经本集团管理层审批及监察。 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收贷款之借款人类别: 个人客户 247,607 245,279 公司客户 1,569,289 1,158,526 1,816,896 1,403,805 减:减值亏损拨备 个人客户 (2,434) – 公司客户 (54,255) (45,000) (56,689) (45,000) 1,760,207 1,358,805 于报告期末应收贷款(扣除减值)(按应收贷款的到期时限厘定)之账龄分析载列如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 应收贷款: 90天内 249,355 28,922 91天至180天 199,400 500,000 181天至一年 538,139 200,000 一年至两年 578,879 434,883 超过两年 194,434 195,000 1,760,207 1,358,805 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 15.应收贷款(续) 本集团之应收贷款包括一名借款人1,129,000港元之借款(二零一八年三月三十一日:3,000,000港元),该款 项于报告期末已逾期,而本集团并无就此作出减值亏损拨备。 于报告期末并未被视为减值之应收贷款根据到期付款日之账龄分析如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 未逾期亦无减值 1,759,078 1,355,805 逾期六个月但未减值 1,129 3,000 1,760,207 1,358,805 就已逾期但未减值之应收款项 而 言,本集团已于报告期末后评估信 誉、过 往付款记 录、质 押抵押品及重大偿 付情况,并认为有关款项仍可收回,且无须作出减值拨备。 减值亏损拨备的变动: 二零一八年 九月三十日 千港元 (未经审核) 于二零一八年三月三十一日 45,000 采用香港财务报告准则第9号的影响 9,236 于二零一八年四月一日 54,236 期内添置 5,910 期内拨回 (3,192) 汇兑调整 (265) 于二零一八年九月三十日 56,689 减值亏损拨备的阶段分析: 并无信贷减值 信贷减值 12个月预期信贷 之全期预期 之全期预期 亏损 信贷亏损 信贷亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年九月三十日 9,995 46,694 – 56,689 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 16.按公平值计入损益计量之金融资产 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 非流动资产 上市股本投资 香港(附注(i)及(v)) 1,324,367 – 非上市股本投资 其他地区(附注(iii)及(v)) 392,645 – 中国(附注(ii)、(iv)及(v)) 56,188 – 小计 448,833 – 其他投资 中国(附注(v)) 110,143 – 总计 1,883,343 – 流动资产 持作买卖上市股本投资 香港(附注(i)及(v)) 695,976 – 持作买卖投资基金(附注(v)) 香港 538,263 – 其他地区 723,427 – 小计 1,261,690 – 持作买卖债券(附注(v)) 其他地区 848,788 – 持作买卖其他投资(附注(v)) 其他地区 73,420 – 总计 2,879,874 – 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 16.按公平值计入损益计量之金融资产(续) 附注: (i) 于二零一八年九月三十日,上 市 股本投资分类为按公平值计入损益计量之金融资 产(二零一八年三月三十一 日:分 类为按公平值计入损益之投资)。上市股本投资之公平值乃按活跃市场所报之价格而厘定。 (ii) 于二零一八年九月三十日,本集团持有中国云南路建集团股份有限公司(「云南路建」)之29,951,000股(二零一八年 三月三十一日:29,951,000股)股份,占其已发行股本8.32%(二零一八年三月三十一日:8.32%)。于二零一八年四 月,云南路建于全国中小企业股份转让系统(「全国转股系统」)退市。于二零一八年九月三十日,云南路建之公平值 约为56,188,000港元,期内于简明综合收益表确认未变现亏损约178,674,000港元。该公平值乃参考独立合资格专业 估值师行发出使用收入法之估值报告厘定。此投资根据香港财务报告准则第13号分类为第三级公平值计量。公平值 计量之详情载于简明综合财务报表附注25。 (iii) 结余指于私人实体的非上市股本投资,该实体主要从事综合金融服务、证券经纪服务、放债、证券及其他直接投资。 (iv) 通过收购中新金中弘,本集团收购于一间从事软件开发及电子硬件贸易业务之私人实体之非上市股本投资,初始账 面值约为人民币(「人民币」)684,000元(相当于约794,000港元)。 截至二零一七年三月三十一日止年度,本集团于损益确认全部账面值的减值亏损人民币684,000元(相当于约771,000 港元),原因为本公司董事认为该私人实体持续亏损及非上市股本投资之可收回金额低于其账面值。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 16.按公平值计入损益计量之金融资产(续) 附注:(续) (v) (a) 按公平值计入损益计量之金融资产之未变现亏损: 所持股份╱单位数目 股权百分比 公平值 占本集团资产净值百分比 于二零一八年 于二零一八年 于二零一八年 于二零一八年 于二零一八年 于二零一八年 于二零一八年 于二零一八年 投资性质 九月三十日 三月三十一日 九月三十日 三月三十一日 九月三十日 三月三十一日 九月三十日 三月三十一日 (未经审核) (经审核) (未经审核) (经审核) (未经审核) (经审核) (未经审核) (经审核) % % 千港元 千港元 % % 非流动资产 香港的上市股本投资 佳 源 国 际 控 股 有 限 公 司( 股 份 代 号:2768) 98,833,336 – 3.99 – 1,324,367 – 25.29 – 香港的非上市股本投资 腾盛资源有限公司 48,000,000 – 6.95 – 392,645 – 7.50 – 中国的非上市股本投资 云南路建 29,851,000 – 8.32 – 56,188 – 1.07 – 448,833 – 中国的其他投资 不适用 – 不适用 – 110,143 – 2.10 – 1,883,343 – 流动资产 香港的持作买卖上市股本投资 中 国 智 慧 能 源 集 团 控 股 有 限 公 司( 股 份 代 号:1004) 677,360,000 – 7.23 – 582,853 – 11.13 – 科 地 农 业 控 股 有 限 公 司( 股 份 代 号:8153) 60,000,000 – 2.39 – 5,280 – 0.10 – 远 东 控 股 国 际 有 限 公 司( 股 份 代 号:36) 11,814,000 – 1.08 – 5,789 – 0.11 – 昊 天 发 展 集 团 有 限 公 司( 股 份 代 号:474) 385,000,000 – 7.86 – 102,025 – 1.95 – 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司( 股 份 代 号:6886) 2,600 – 0.00 – 29 – 0.00 – 695,976 – 香港之持作买卖投资基金 国 金 证 券( 香 港 )有 限 公 司 不适用 – 不适用 – 538,263 – 10.28 – 其他地区之持作买卖投资基金 海通国际股权投资基金 200,000 – 不适用 – 144,768 – 2.76 – AltairAsiaInvestmentLimited 5,292,982 – 不适用 – 123,542 – 2.36 – 中国时代投资有限公司 668,210 – 不适用 – 455,117 – 8.69 – 1,261,690 – 其他地区之持作买卖投资债券 嘉 锐 投 资( 香 港 )有 限 公 司 不适用 – 不适用 – 234,212 – 4.47 – 新城发展控股有限公司 9,930,588 – 不适用 – 230,886 – 4.41 – 正荣地产集团有限公司 10,000,000 – 不适用 – 152,298 – 2.91 – 启迪控股股份有限公司 30,000,000 – 不适用 – 76,392 – 1.46 – 苏宁电器集团有限公司 10,000,000 – 不适用 – 155,000 – 2.96 – 848,788 – 中国的其他投资 不适用 – 不适用 – 73,420 – 1.40 – 2,879,874 – 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 16.按公平值计入损益计量之金融资产(续) 附注:(续) (v) (a) 按公平值计入损益计量之金融资产之未变现亏损:(续) 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 期内于香港投资之未变现收益净额 139,892 – 期内于香港以外(包括中国)投资之未变现亏损净额 (164,282) – 按公平值计入损益计量之金融资产之未变现亏损(附注7) (24,390) – (b) 按公平值计入损益计量之金融资产之已变现亏损: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 期内于香港之投资之已变现亏损 (7,535) – 按公平值计入损益计量之金融资产之已变现亏损(附注7) (7,535) – 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 17.按公平值计入损益之投资 二零一八年 三月三十一日 千港元 (经审核) 非流动资产 上市股本投资 中国 234,862 香港 1,105,899 总计 1,340,761 流动资产 持作买卖上市股本投资 香港 721,869 持作买卖投资基金 香港 546,828 其他地区 1,257,886 小计 1,804,714 总计 2,526,583 于二零一八年四月一日采纳香港财务报告准则第9号,本集团已指定按公平值计入损益之投资为按公平值计 入损益计量之金融资产。详情载于附注2(c)。于二零一八年三月三十一日,上述投资乃按公平值计量。 18.贸易及其他应收款项 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 贸易应收款项 17,485 14,559 预付款项 17,169 5,838 按金 59,029 60,528 向一间被投资公司垫款 – 15,899 应收利息 29,227 26,006 其他应收款项(附注) 827,748 1,070,396 950,658 1,193,226 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 18.贸易及其他应收款项(续) 于报告期末,贸易应收款项按发票日期(或收益确认日期,以较早者为准)并扣除呆账拨备之账龄分析如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 90天内 6,130 13,304 91天至180天 2,265 118 181天至一年 8,976 1,038 超过一年 114 99 17,485 14,559 减值亏损拨备变动: 千港元 (未经审核) 于二零一八年三月三十一日 – 采纳香港财务报告准则第9号产生之影响 267 于二零一八年四月一日 267 期内添置 8 期内拨回 (1) 于二零一八年九月三十日 274 减值亏损拨备之阶段分析: 并无信贷 信贷 12个月 减值之全期 减值之全期 预期信贷亏损 预期信贷亏损 预期信贷亏损 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年九月三十日 274 – – 274 附注: 于二零一八年九月三十日,其他应收款项主要为: (a) 出售按公平值计入损益之若干投资之所得款项总额约560,880,000港元(二零一八年三月三十一日:590,400,000港 元); (b) 应收中国翔龙集团有限公司(「中国翔龙」)款项约140,299,000港元(二零一八年三月三十一日:153,811,000港元), 其中中国翔龙承诺代表海南鑫力实业有限公司支付约10,914,000港元(二零一八年三月三十一日:14,957,000港 元),该款项于截至二零一八年三月三十一日已逾期。本公司已根据高等法院规则发出停止通知书,禁止转让中国翔 龙股东所持1,951,714,383股本公司普通股(「标的股份」)及支付股息。本集团已采取法律行动以保护其合法权利并 获得适当补偿。标的股份于二零一八年九月三十日之公平值合共约为485,977,000港元(二零一八年三月三十一日: 585,514,000港元)。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 19.借贷 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 附带利息之银行借贷(附注i): -一年内到期偿还之银行借贷部份 341,857 374,780 -一年后但两年内到期偿还之银行借贷部份 – – -两年后但五年内到期偿还之银行借贷部份 436,500 436,500 到期偿还之债券(附注ii): -一年内 4,644,637 4,643,113 -一年后 19,808 19,244 其他借贷(附注iii): -一年内 535,477 249,853 -一年后 1,550,000 1,550,000 7,528,279 7,273,490 减:分类为流动负债之金额 (5,521,971) (5,267,746) 分类为非流动负债之金额 2,006,308 2,005,744 附注: (i) 附带利息之银行借贷 二零一八年九月三十日 二零一八年三月三十一日 千港元 实际利率 千港元 实际利率 (未经审核) (未经审核) (经审核) (经审核) 定期贷款 -浮息(附注a) 341,857 5.65% 374,780 5.65% 担保贷款 -浮息(附注a) 436,500 2.45% 436,500 2.45% 778,357 811,280 附注: (a) 于二零一八年九月三十日及二零一八年三月三十一日,该定期贷款由山东高速作担保。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 19.借贷(续) 附注:(续) (ii) 债券 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 期╱年初 4,662,357 20,076 期╱年内发行担保债券之所得款项总额 – 4,628,808 按实际利率计算之已计利息 93,763 14,473 减:期╱年内已付之债券利息 (91,675) (1,000) 期╱年终 4,664,445 4,662,357 减:分类至流动负债项下的款项 (4,644,637) (4,643,113) 非流动负债 19,808 19,244 于二零一八年三月六日,CoastalEmeraldLimited(「CoastalEmerald」,本公司间接全资附属公司 )向 独立第 三方发行本金额为400,000,000美元由本公司作担保,并 由山东高速出具维好契据之3.9%担保债券(「始 发担保债 券」)。于二零一八年三月十三日,CoastalEmerald进一步向独立第三方增发本金额为200,000,000美元之3.9%担 保债券(「增发担保 债 券」)。增 发担保债券与始发担保债券合并及构成单一系列。总额600,000,000美 元(相当于约 4,642,130,000港元)之始发担保债券及增发担保债券将于二零一九年三月三日到期。 于二零一八年九月三十日及二零一八年三月三十一日,本集团拥有另外两项总额为19,808,000港元(二零一八年三 月三十一日:20,227,000港元)之未偿还债券,包括(a)向一名独立第三方发行本金额为10,000,000港元之5厘无抵押 七年期普通债券,已发行债券于截至二零二二年三月三十一日止年度最终到期;及(b)向一名独立第三方发行本金额 为10,000,000港元之5厘无抵押七年期普通债券。已发行债券于截至二零二一年三月三十一日止年度最终到期。 (iii) 其他借贷 于二零一八年九月三十日及二零一八年三月三十一日,本集团拥有山东高速若干联属公司垫付的两项未偿还其他借 贷,包括(a)山东高速一间联营公司授出的委托贷款人民 币20 0,0 0 0,0 0 0元(相当于约249,853,000港元)(二零一八 年三月三十一日:人民币200,000,000元(相当于约249,853,000港元)),该款项为无抵押、按年利率9%计息及须 于截至二零一九年三月三十一日止年度偿还;及(b)山东高速一间附属公司授出的贷款200,000,000美元(相当于约 1,550,000,000港元)(二零一八年三月三十一日:200,000,000美元(相当于约1,550,000,000港元)),该款项为无抵 押、按年利率4.5%计息及须于截至二零二一年三月三十一日止年度偿还。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 20.可换股债券 可换股债券一 于二零一五年十月二十八 日,本公司发行本金总 额50,0 0 0,0 0 0美 元(相当于 约387,50 0,0 0 0港元)利率8厘 美 元计值可换股债 券。持有人可按换股 价0.68港 元,将每份债券转换成本公司普通 股,债券于二零一八年十月 二十八日到期。可换股债券一之详情载于本公司日期为二零一五年十月十三日及二零一五年十月二十八日之 公告。 可换股债券一自发行日期起按可换股债券本金额之年利率8厘计息,且 须于到期日支付。可换股债券一由中 国山东高速香港租赁有限公司(前称为香港租赁有限公司)全部股本的股份押记作抵押。 可换股债券一包括两个部份:负债及权益部份。权益部份于权益「可换股债券储备」一项呈列。初步确认负债 部份之实际利率为年利率12.08厘。 可换股债券二 于二零一五年十二月二十四日,本公司发行本金总额40,000,000美元(相当于约310,000,000港元)利率8厘美 元计值可换股债券。持有人可按换股价0.72港元,将每份债券转换成本公司普通股,二零一八年十二月二十四 日到期。于二零一八年二月六 日,本公司提早悉数赎回可换股债券二,而 赎回透过发行可换股债券五偿 付, 并于截至二零一八年三月三十一日止年度之损益内确认亏损约16,254,000港元。可换股债券二之详情载于本 公司日期为二零一五年十二月十五日、二零一五年十二月二十四日、二零一八年一月二十三日及二零一八年 二月六日之公告内。 可换股债券二自发行日期(包括该日)起按年利率8厘计息,且须于每年六月二十二日及十二月二十二日每六 个月于期后支付一次,第一个付息日为二零一六年六月二十二日。 可换股债券二包括两个部份:负债及权益部份。权益部份于权益「可换股债券储备」一项呈列。初步确认负债 部份之实际利率为年利率10.60厘。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 20.可换股债券(续) 可换股债券三 于二零一五年十二月三十一日,本公司发行本金总额40,000,000美元(相当于约310,000,000港元)利率7厘美 元计值可换股债券。持有人可按换股价0.72港元,将每份债券转换成本公司普通股,二零一七年十二月三十一 日到期。于二零一六年八月十六日,本公司提早悉数赎回可换股债券三,而赎回透过发行可换股债券四偿付, 并于损益中确认亏损约2,954,000港元。可换股债券三之详情载于本公司日期为二零一五年十二月二十四日、 二零一五年十二月三十一日、二零一六年六月三十日及二零一六年八月十六日之公告。 可换股债券三按年利率7厘计息,且须于发行日期后每六个月于期后支付一次。 可换股债券三包括两个部份:负债及权益部份。权益部份于权益「可换股债券储备」一项呈列。初步确认负债 部份之实际利率为年利率12.91厘。 可换股债券四 于二零一六年八月十六日,本公司发行本金总额40,000,000美元(相当于约310,000,000港元)利率8厘美元计 值可换股债券。可换股债券四之所得款项用于悉数赎回总额为40,000,000美元(相当于约310,000,000港元)之 可换股债券三。持有人可按换股价0.72港元,将每份债券转换成本公司普通股,二零一八年八月十六日到期。 于二零一六年十月十七日及二零一七年一月五日,本公司分别提早赎回本金额为10,000,000美元及20,000,000 美元(相当于约77,500,000港元及155,000,000港元)之可换股债券四及于截至二零一七年三月三十一日止年 度之损益中确认分别约为6,884,000港元及12,096,000港元之亏损。可换股债券四之详情载于本公司日期为二 零一六年七月二十七日、二零一六年八月十六日、二零一六年十二月七日及二零一七年一月五日之公告。 可换股债券四按年利率8厘计息,且须于发行日期后每六个月于期后支付一次。 可换股债券四包括两个部份:负债及权益部份。权益部份于权益「可换股债券储备」一项呈列。初步确认负债 部份之实际利率为年利率13.19厘。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 20.可换股债券(续) 可换股债券五 于二零一八年二月六日,本公司发行本金总额40,000,000美元(相当于约310,000,000港元)利率6厘美元 计值可换股债券。可换股债券五之所得款项用于悉数赎回总额为40,000,000美元(相当于约310,000,000港 元)之可换股债券二。可换股债券五分为两批,即A批 次债券及B批次债 券。本金额为20,000,000美元(相当 于 约155,0 0 0,0 0 0港 元)之A批次债券给予持有人权利可按换股价0.35港 元转换成本公司普通股及本金额为 20,000,000美元(相当于约155,000,000港元)之B批次债券给予持有人权利可按换股价0.42港元转换成本公 司普通 股。倘 本公司任何连续五个交易日的股份平均收市价等于或高于0.38港元,A批次债券将立即转换为 本公司股份。A批次债券及B批次债券均于二零一九年八月六日到期。可 换股债券五之详情载于本公司日期 为二零一八年一月二十三日及二零一八年二月六日之公告。 可换股债券五自发行日期起按年利率6厘计息,且须每六个月于期后支付一次。 可换股债券五包括两个部份:负债及权益部份。权益部份于权益「可换股债券储备」一项呈列。初步确认负债 部份之实际利率为年利率11.32厘。 可换股债券一、可换股债券二、可换股债券三、可换股债券四及可换股债券五(「所有可换股债券」) 所有可换股债券可于发行日期或之后直至到期日营业时间结束期间随时转换成本公司股份。 除之前赎回、转换、购买或注销外,本公司将于到期日按本金额及其应计及未付利息赎回各项可换股债券。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 20.可换股债券(续) 可换股债券一、可换股债券二、可换股债券三、可换股债券四及可换股债券五(「所有可换股债券」) (续) 于财务状况表确认之可换股债券计算如下: 可换股债券一 可换股债券二 可换股债券三 可换股债券四 可换股债券五 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 本金额: 负债部份 345,789 287,564 276,404 282,113 287,145 权益部份 41,711 22,436 33,596 27,887 22,855 可换股债券面值 -于发行日期 387,500 310,000 310,000 310,000 310,000 于二零一八年四月一日(经审核) 385,915 – – 77,565 291,885 755,365 推算利息开支(附注6) 23,497 – – 3,811 16,701 44,009 已付及应付利息 (15,372) – – (3,100) (9,300) (27,772) 赎回 – – – (78,276) – (78,276) 于二零一八年九月三十日(未经审核) 394,040 – – – 299,286 693,326 # 交易成本包括法律费用及安排费用。 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 就报告目的分析如下: 非流动 – 291,885 流动 693,326 463,480 693,326 755,365 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 21.已发行股本 法定及已发行股本 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 法定股本: 2,000,000,000,000股(二零一八年三月三十一日: 2,000,000,000,000股)每股面值0.00025港元 (二零一八年三月三十一日:0.00025港元)之普通股 500,000 500,000 已发行及缴足: 24,452,450,002股(二零一八年三月三十一日: 24,551,714,002股)每股面值0.00025港元 (二零一八年三月三十一日:0.00025港元)之普通股 6,113 6,138 本公司已发行普通股本及股份溢价账之变动概要如下: 已发行╱ 已发行╱ (购回) (购回) 股份数目 股本 股份溢价账 总计 附注 千港元 千港元 千港元 于二零一八年四月一日(经审核) 24,551,714,002 6,138 4,801,197 4,807,335 购回及注销股份 (a) (99,264,000) (25) (17,099) (17,124) 于二零一八年九月三十日(未经审核) 24,452,450,002 6,113 4,784,098 4,790,211 附注: (a) 于截至二零一八年九月三十日止六个月,本公司按介乎每股0.148港元至0.21港元之价格以总代价约17,124,000港元 (不包括佣金及开支25,000港元)购回99,264,000股股份。所购回之99,264,000股普通股已于期内注销。就购回该等 股份支付之约17,099,000港元之溢价已于股份溢价账中扣除。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 22.承担 经营租赁安排 作为承租人 本集团根据经营租赁安排租用若干办公室 物 业,议定初步租期为一至 三 年(二零一八年三月三十一日:一至 三年)。 于报告期末,根据不可撤销经营租赁,本集团应付之未来最低租赁款项总额到期情况如下: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 一年内 18,826 9,618 第二至第五年(包括首尾两年) 6,628 6,530 25,454 16,148 资本承担 除上述之经营租赁承担外,本集团于报告期末有以下资本承担: 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 收购公司 7,500 7,500 就收购无形资产已订约 513 – 8,013 7,500 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 23.有关连人士交易 除中期报告其他部份所披露者外,本集团于期内与有关连人士进行以下重大交易。 (a) 与山东高速联属公司之交易及结余 于二零一八年九月三 十 日,本公司由山东高速拥 有42.78%权 益。本 集团与山东高速联属公司订立以下 重大交易: 与山东高速联属公司之结余 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 与一间银行(为山东高速一间附属公司) -银行存款 116,630 249,087 -计息银行借贷 341,857 374,780 来自下列各方的其他借贷 -山东高速一间联营公司 227,905 249,853 -山东高速一间附属公司 1,550,000 1,550,000 与山东高速联属公司之交易 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 来自一间银行(为山东高速一间附属公司)之利息收入 462 – 计入收益之向山东高速一间联营公司贷款之利息收入 – 289 山东高速一间联营公司及一间附属公司授出借贷之利息开支 17,932 2,214 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 23.有关连人士交易(续) (b) 与中国其他政府相关实体之交易及结余 截至二零一八年九月三十日止六个月及截至二零一八年三月三十一日止年 度,若干银行存款、现 金及 现金等值物及银行借贷以及赚取或支付之相关利息均是与中国政府控制之银行及其他金融机构进行交 易。本公司董事认为,全部该等交易乃于日常业务过程中按正常商业条款进行。 (c) 与本公司一名前任董事控制之公司之交易及结余 于二零一八年九月三十日,本集团应收中国翔龙之款项约为140,299,000港元(二零一八年三月三十一 日:153,811,000港元),而中国翔龙由本公司一名前任董事吉可为先生拥有权益。 (d) 与非控股权益之结余 于二零一八年九月三十日,简明综合财务状况表中的「其他应付款项及应计款项」结余包括非控股权益 应付附属公司款项总额约399,000港元(二零一八年三月三十一日:17,177,000港元)。 (e) 与一间联营公司之交易 于二零一八年三月三十一日,简明综合财务状况表中「贸易及其他应收款项」项目结余包括应收一间联 营公司(即中国新金融证券有限公司)款项230,000,000港元,该款项为出售按公平值计入损益之投资 之所得款项,而中国新金融证券根据一般商业条款及条件于交易中担任证券经纪。 (f) 本集团主要管理人员之薪 酬: 截至九月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 短期雇员福利 4,736 8,464 退休福利计划供款 26 72 4,762 8,536 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 24.金融工具 按摊销成本计量之金融资产及金融负债公平值 本公司董事认为,于中期财务报表按摊销成本入账之金融资产及金融负债账面值与其公平值相若。 25.金融资产公平值计量 (a) 按公平值计量之金融资产之公平值 本公司董事认为,于综合财务报表按摊销成本入账之金融资产及金融负债账面值与其公平值相若。 金融资产及金融负债之公平值按以下方式厘定: (i) 具有标准条款及条件及于活跃流动市场买卖之金融资产及金融负债之公平值乃参考市场报价厘 定;及 (ii) 其他金融资产及金融负债之公平值乃根据使用贴现现金流分析之普遍采纳定价模式厘定。 按摊销成本列账之其他金融资产及负债之账面值与其各自之公平值相若,原因为该等金融工具属相对 短期性质。 于简明综合财务状况表内确认之公平值计量 下表为于首次确认后按公平值计量之金融工具分析,乃基于在二零一八年九月三十日及二零一八年三 月三十一日公平值的可观察程度分类为第一至三级。 第一级输入数据为实体于计量日期可取得在活跃市场就完全相同之资产或负债所报之报价(未经 调整); 第二级输入数据为包括在第一级之报价以外,就资产或负债可直接或间接观察之输入数据;及 第三级输入数据为资产或负债之不可观察输入数据。 下表载列有关该等金融资产公平值厘定方法之资料(尤其是所使用之估值模式及输入数据)。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 25.金融资产公平值计量(续) (a) 按公平值计量之金融资产之公平值(续) 于下列日期之公平值 二零一八年 二零一八年 九月三十日 三月三十一日 项目 千港元 千港元 公平值等级 估值方法 估值模式及主要输入数据 (未经审核) (经审核) 按公平值计入其他全面收益 之金融资产 会籍债券 5,200 – 第二级 市场比较 不适用 非上市股本投资 -其他地区 1,824,251 – 第三级 贴现现金流量 贴现率:9.3% 最终增长率:3% 可供出售投资 会籍债券 – 5,200 第二级 市场比较 不适用 非上市股本投资 -其他地区 – 1,590,000 第三级 贴现现金流量 贴现率:15.6% 最终增长率:3% 按公平值计入损益之金融资产 上市股本投资 -香港 2,020,343 – 第一级 活跃市场之报价 不适用 非上市股本投资 -其他地区 392,645 – 第三级 资产法 资产净值 -中国 56,188 – 第三级 市场法 市账率:1.48 市销率:1.01 缺乏市场流通性贴现率: 13.05% 投资基金 -香港 538,263 – 第二级 最近交易价格 不适用 -中国 723,427 – 第二级 最近交易价格 不适用 债券 -其他地区 614,576 – 第二级 最近交易价格 不适用 -其他地区 234,212 – 第三级 赫尔怀特模型 贴现率:10.56%-11.35% 其他投资 -中国 183,563 – 第二级 最近交易价格 不适用 按公平值计入损益之投资 上市股本投资 -中国 – 234,862 第三级 贴现现金流量# 贴现率:9.3% 最终增长率:3% -香港 – 1,827,768 第一级 活跃市场之报价 不适用 投资基金 -香港 – 546,828 第二级 最近交易价格 不适用 -其他地区 – 1,257,886 第二级 最近交易价格 不适用 # 该投资于全国转股系统上市,而由于全国转股系统交易量极少,该市场不被认为属于活跃市场。因此,厘定该 投资之公平值时采用贴现现金流量法。 简明综合财务报表附注 截至二零一八年九月三十日止六个月 25.金融资产公平值计量(续) (a) 按公平值计量之金融资产之公平 值(续) 按公平值计量之金融资产: 第一级 第二级 第三级 总计 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一八年九月三十日(未经审核) 按公平值计入其他全面收益计量之 金融资产 – 5,200 1,824,251 1,829,451 按公平值计入损益计量之金融资产 2,020,343 2,059,829 683,045 4,763,217 2,020,343 2,065,029 2,507,296 6,592,668 于二零一八年三月三十一日(经审核) 可供出售投资 – 5,200 1,590,000 1,595,200 按公平值计入损益之投资 1,827,768 1,804,714 234,862 3,867,344 1,827,768 1,809,914 1,824,862 5,462,544 (b) 公平值计量及估值程序 本集团管理层负责厘定合适的公平值计量估值技术及输入数据。 于估计金融资产或金融负债之公平值时,本 集团在可得情况下均采用市场可观察数据。倘 第一级输入 数据不可 用,本集团会委聘独立合资格外聘估值师进行估值。本集团管理层与合资格外聘估值师紧密 合作,以制订合适之估值技术及模式输入数据。本集团管理层每半年向本公司执行董事汇报一次,以解 释金融资产及金融负债公平值波动之原因。 26.比较数字 若干比较数字已经重列,以与本期间的呈报相符。 27.批准中期财务报表 中期财务报表已经由本公司审核委员会审阅,并 已经由董事会于二零一八年十一月二十八日批准及授权刊 发。 管理层讨论与分析 财务业绩及业务回顾 董事会谨此宣 布,截至二零一八年九月三十日止六个月,本集团录得未经审核的净亏损约458,625,000港元(二零一七年︰240,073,000港元)。净亏损主要为金融资产之减值亏损约434,757,000港元(二零一七年︰不适用)。 本公司为一间投资控股公司,其附属公司于截至二零一八年九月三十日止六个月内从事之主要业务如下: a) 融资租赁 截至二零一八年九月三十日止六个月内,融资租赁业务录得亏损约356,538,000港元(二零一七年:22,527,000 港元)。主要原因是减值约369,108,000港元,其中商誉减值约146,586,000港元。尽管融资租赁行业在过去是 充满挑战的一年,但国家于解决国内企业融资问题加大力度之下,未来让融资租赁行业充满更多发展机遇。b) 证券投资 截至二零一八年九月三十日止六个月内,本集团之证券组合录得按公平值计入损益之金融资产之未变现公平 值亏损约24,390,000港元(二零一七年:168,711,000港元),以及已变现亏损约7,535,000港元(二零一七年: 15,027,000港元)。 c) 放债业务 截至二零一八年九月三十日止六个月内,放债业务录得营业额约67,284,000港元(二零一七年:19,167,000港 元)。营业额增加主要由于业务拓展所致。本集团将继续审慎管理风险,保持业务盈利能力。 本公司之全资附属公司中新金财务有限公司持有放债人牌照。 d) 科技金融 本集团现拥有鲲鹏60%股份。鲲鹏控制深圳厚生新金融控股有限公司(「厚生新金融」)及其附属公司的经营。 厚生新金融旗下拥有之科技金融、资产管理及新传媒服务继续与集团系内业务产生协同效应。 管理层讨论与分析 e) 资产交易平台 本集团从事有关融资租赁、租赁资产及其他相关租赁物业的买卖业务、提供现货交易平台以及上述业务相关 的营销服务及咨询服务。 本公司的全资附属公司深圳亚太租赁资产交易中心有限公司扎根深圳前海,将继续受惠于广东自贸区及前海 深港现代服务业合作区的政策优 势。本公司计划打造成为境内及国际的领先资产交易平台及综合服务供应 商。 截至二零一八年九月三十日止六个月内,本集团亦从事证券经纪及商业保理业务。 未来前景 本公司继续依托山东高速集团有限公司(「山东高速集团」)的大股东背景,充 分利用上市平台和持牌机构两大工具,聚 焦大中华和一带一路区域市场,采 取内生和外延相结合的方 式,打造业务结构多元、业 务特色鲜明、盈利能力较高、资产品质优良的一流投融资和金控平台。 在股东山东高速集团的支持下,本集团继续探讨并寻 找「一带一路」计 划区域沿线国家及「粤 港澳大湾区」规划的优质投资机会。中华人民共和国商务部公布2017年中国对「一带一路」沿线59个国家新增投资合计143.60亿美元,新增投资主要投向新加坡、越南、印尼、俄罗斯和阿联酋等国家。同时,「粤港澳大湾区」于2017年拥有超过15,000亿美元的国民生产总值,亦为全球第二大的国民生产总值的湾区,于未来,本集团除了在大湾区担起金融枢纽参与人外,亦继续背靠其大股东背景及实力,植根于中国的经济发展大局当中。 管理层讨论与分析 本集团将发展金融投资为本集团其中一项主要业务。近来,本集团根据其策略投资了若干金融工具,而本公司董事预期有关金融投资将更好地利用其现有内部金融资源并多元化本集团的投资组合,继而拓宽收益来源及提升股东价值。本 集团将继续寻找机会拓展其金融投资分部,该分部已占本集团总资产 约50%以 上。来 年,本公司有意拓展其资产管理业务规模,并投入更多精力于一带一路项目以及就着不同国家政策推动下,寻找及研究教育、交通、城市发展及医疗保健项目的投资机遇上。 本集团亦将继续寻求可与本集团产生协同效应并提升盈利能力的潜在收购目 标。于本报告日期,本集团并无任何特定收购目标。 报告期末后事项 于报告期末后没有影响本集团的重大事项。 集资活动 本集团于回顾期内并无进行集资活动。 流动资金,财务资源及资本结构 于二零一八年九月三十日,本集团之资产及借贷总额分别为13,882,591,000港元及8,221,605,000港元。本集团之借贷指银行借贷为778,357,000港元、债券为4,664,445,000港元及其他借贷约2,085,477,000港元。于二零一八年九月三十日,本集团有两份按固定年利率6至8厘计息之尚未偿还可换股债券总额693,326,000港元、一份4,664,637,000港元按固定年利率3.9厘计息之公募债券及两份约19,808,000港元按固定年利率5厘计息之无抵押七年期债 券。尽管可换股债券、公募债券及其他借贷以美元计值,惟汇率相对稳定,且无抵押债券以港元计值,故本公司毋须承担汇率波动之风 险。于二零一八年九月三十日,资本负债比率(借贷总额除以资产总额)约为59.2%(二零一七年:32.5%)。 管理层讨论与分析 货币风险管理 本集团之货币资产、负债及交易主要以人民币、港元及美元计值。本集团主要面临人民币外汇风险,并可能影响本集团之表现。管理层留意因人民币持续波动而可能面临之汇率风险,并将密切监察其对本集团表现之影响,且将于日后有需要时考虑采取适当之对冲措施。此外,集团亦密切留意美国加息周期对集团美元资产所带来的影响,并将采取适当应对措施。 资产抵押 于二零一八年九月三十日,本集团之若干借贷乃以本公司一间子公司之股份作抵押。 或然负债及资本承担 与最近期公布的年报相比,本集团的或然负债及资本承担并无重大变动。 购买,出售或赎回本公司上市证券 于二零一八年八月十六日,董事会已行使其购回授权项下之权力,根据该授权,本公司于市场购回合共55,170,000股本公司股份(「股份」),总代价为约9,997,000港元(扣除经纪佣金及开支前)。 于二零一八年八月十五日,董事会已行使其购回授权项下之权力,根据该授权,本公司于市场购回合共44,094,000股股份,总代价为约7,127,000港元(扣除经纪佣金及开支前)。 重大收购及出售附属公司 截至二零一八年九月三十日止六个月,本集团并无其他重大收购及出售附属公司。 雇员、薪酬政策及退休福利计划 于二零一八年九月三十日,本集团之在职员工有566人(二零一七年:113人),当中525人(二零一七年:70人)驻于中国。于截至二零一八年九月三十日止六个月内产生及计入损益之雇员成本(包括董事酬金)约为64,557,000港元(二零一七年:约27,472,000港元)。员工成本增加与本集团业务扩张及收益增长一致。 管理层讨论与分析 本集团挑选及擢升员工乃按其资历、经验及是否适合该职位而决定。本集团之薪酬政策旨在保留及激励员工。员工之表现会于每年评核,作 为 检讨薪酬福利之基础。本集团根据香港法例 第485章《香 港 强制性公积金计划条例》为所有香港雇员设立一项强制性公积金计划。 本集团于中国附属公司之雇员乃为中国政府运作之国家管理退休福利计划之成员。中国附属公司须向该退休福利计划按指定工资百分比供款作为有关福利之资金。本集团就该退休福利计划之唯一责任为作出指定供款。 本集团设置培训计划及为员工提供发展机 会。于 截至二零一八年九月三十日止六个月 内,我 们为各雇员建立个人学习及发展档案,以提高专业服务水准并让员工与时俱进,具备足够的专业能力,为投资者及各持份者提供更好的服务。我们亦推行员工「内部分享计划」,让员工能把自身拥有专业知识教导及分享予其他员工。同时,我们亦鼓励全体员工参与不同商业机构的金融知识培 训,令 员工在已有的金融知识上更上一层楼。本集团亦遵照现行市场惯例向员工提供其他福利。 环境政策及表现 本集团致力支持环境可持续发展。本集团于日常业务过程中实行政策及措施,以促进本集团减少对环境造成影响。本集团亦十分关注能源使用及排放物的各项指 标。尽管本集团并无参与任何制造业活 动,但 仍坚持在不影响本集团高效运营的前提下,鼓励员工低碳出行。员工须严格遵守公司日常费用开支标准中关于交通费报销的标准,并须本著高效节约的原则选择交通工具。我们鼓励员工尽量选择低碳快捷的交通工具,如港铁及其他公共交通工具。我们亦鼓励同行员工尽量选择同一航班,从而在接驳交通方面可以拼车,以节约能源。 管理层讨论与分析 本集团遵守高效利用能源及水等资源方面的政策,我们鼓励雇员在开展日常业务时节约能源及资 源。作为节能措施之 一,我 们在照明开关及其他显眼区域张贴有节能提醒通 知。我 们支持「室内温度节能约 章」计 划,在盛夏期间将办公室的平均室内温度维持在摄氏24至26度之间,以节约能源;使用参与香港机电工程署的自愿性能源效益标签计划的LED灯;选用节能电器(如雪柜、冷气机);要求员工在下班时必须关闭办公室电灯;鼓励员工重用文具,例如旧信封及文件夹;提倡员工使用双面列印及重用纸张接收传真。 符合相关法律法规 据本公司所知,本集团于截至二零一八年九月三十日止六个月内概无严重违反或未遵守适用法律法规,以 致对本集团之业务及营运构成重大不利影响。 与持份者之关系 本集团视雇员为珍贵资产。本集团在雇员管理方面,注重招聘及培育人才。员工之表现乃按定期及结构化之基准衡量,向雇员给予合适之回馈,确保其符合本集团之企业策略。本集团亦理解到,与业务伙伴维持长久良好之关系乃本集团之主要目标之一。因此,管理层尽力与其保持良好沟通、及时交流意见,并且分享业务最新情况(如合适)。本集团与其业务伙伴于截至二零一八年九月三十日止六个月内概无发生关键及重大纠纷。 于二零一八年八月十日,本公司应届股东周年大会上通过了(i)批准建议修订本公司之公司细则及(ii)批准采纳本公司之新公司细则之特别决议案。 其他资料 购股权计划 于二零一四年八月十八日,本公司根据于本公司股东周年大会上通过之普通决议案采纳一项购股权计划(「购股权计划」)。购股权计划概要载于截至二零一八年三月三十一日止年度的年报。 购股权计划项下购股权于截至二零一八年九月三十日止六个月内之变动详情如下: 购股权数目 于二零一八年 于二零一八年 购股权 四月一日 九月三十日 每股行使价 类别╱参与者名称 授出日期 尚未行使 期内授出 期内行使 期内失效 期内注销 尚未行使 归属期 有效期 (港元) 董事 邱伟隆先生 05.12.2014 169,400,000 – – – – 169,400,000 – 05.12.2014至 0.42 04.12.2024 总计 169,400,000 – – – – 169,400,000 除上文所披露者 外,截至二零一八年九月三十日六个月期间内并无根据购股权计划的条款授出、行使或注销购股权。 董事及最高行政人员于本公司或其相联法团股份、相关股份及债权证之权益及淡仓于二零一八年九月三十日,本公司董事及最高行政人员于本公司或其相联法团(定义见证券及期货条例第XV部)之股份、相 关 股份及债权证 中,拥 有 (i)根 据证券及期货条例第XV部第7及8分部须知会本公司及联交所之权益及淡仓(包括根据证券及期货条例有关条文本公司董事及最高行政人员被当作或视为拥有之权益或淡仓);或 (ii)根据证券及期货条例第352条须列入本公司备存之登记册中之权益及淡仓;或 (iii)根 据上市规则所载 之《上 市发行人董事进行证券交易的标准守则》(「标准守则」)须知会本公司及联交所之权益及淡仓如下: 其他资料 于股份及相关股份之好仓 股份数目 在相关股份╱ 占已发行 股本衍生 股份总数 董事姓名 个人权益 家族权益 公司权益 其他权益 工具中的权益 权益总计 百分比 (附注2) 邱伟隆先生 – – – – 169,400,000 169,400,000 0.69% (附注1) 卢文端先生 30,000,000 – – – – 30,000,000 0.12% 附注: 1. 该169,400,000股相关股份为本公司根据购股权计划授予执行董事邱伟隆先生之购股权获行使而须予发行之 股份。 2. 股权百分比乃按本公司于二零一八年九月三十日之已发行股本24,452,450,002股股份计算。 除上文所披露者外,于二零一八年九月三十日,本公司董事及最高行政人员概无于本公司或其相联法团(定义见证券及期货条例第XV部)之股 份、相 关股份或债权证中,拥有根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须知会本公司及联交所之权益(包括根据证券及期货条例之有关条文本公司董事或最高行政人员被当作或视为拥有之权益或淡仓 ),或 根 据证券及期货条例第352条须列入本公司备存之登记册中之权益,或 根 据标准守则须知会本公司及联交所之权益。 董事购入股份或债权证之权利 除上文所披露根据购股权计划授出之购股权外,于截至二零一八年九月三十日六个月期间内任何时间,概无任何其他董事或彼等各自之配偶或未成年子女获授可藉购买本公司之股份或债权证而获得利益之权利;而彼等亦无行使任何该等权利;或本公司或其任何附属公司亦无订立任何安排,致使董事可获得任何其他法人团体之该等权利。 其他资料 主要股东于本公司股份之权益或淡仓 于二零一八年九月三十日,按本公司根据证券及期货条例第336条规定存置之权益登记册所载,下列人士(不包括本公司董事及最高行政人员)拥有须根据证券及期货条例第XV部第2及3分部向本公司披露于股份中之权益或淡仓:于股份之权益或淡仓 在相关股份╱ 股本衍生 拥有权益之 占已发行 主要股东名称 身份 工具中的权益 股份总数 股份总数百分比 (附注7) 山东高速集团有限公司 公司权益 – 10,459,648,350 42.78% (附注1) 李少宇(附注2及3) 公司权益 – 4,468,689,650 18.28% 昊天发展集团有限公司 公司权益 – 4,424,559,650 18.09% (附注3) 海通证券股份有限公司 公司权益 – 1,951,441,372 7.98% (附注4) 750,000(S) 黄世荧(附注5) 公司权益 – 1,320,000,000 7.44% 实益权益 – 500,000,000 黄涛(附注5) 公司权益 – 1,320,000,000 7.04% 公司权益 – 401,810,000 其他资料 附注: 1. 根据证券及期货条例,山东高速集团有限公司被视为拥有10,459,648,350股股份之权益,其中(i)山东国际(香港)有限公司 所持5,000,000,000股股份之权益;及(ii)山东高速(香港)国际资本有限公司所持5,459,648,350股股份之权益,该两间公司 均为山东高速集团有限公司之间接全资附属公司。 2. 根据证券及期货条例,李少宇女士被视为拥有4,468,689,650股股份之权 益,其 中(i)4,424,559,650股股份乃由昊天发展集 团有限公 司(股份代号:474)之附属公司昊天管理(香港 )有 限公司持 有;及 (ii)44,130,0 0 0股股份乃由李少宇女士实益及 全资拥有之泰融信业发展(香港)有限公司持有。 3. 该4,424,559,650股股份乃由昊天发展集团有限公司(股份代 号:474)之 间接附属公司昊天管 理(香港)有限公司持 有,而 昊天发展集团有限公司乃由亚联创富控股有限公司拥有61.49%权益。李少宇女士为亚联创富控股有限公司之唯一股东。 4. 根据证券及期货条例,海通证券股份有限公司被视为拥有1,951,441,372股股份之权益,其中(i)817,142,856股相关股份乃 根据本公司若干可换股债券而可予发行,并由海通国际资产管理(香港)有限公司持有;及(ii)750,000股股份乃由海通国际 金融服务有限公司 持 有,该两间公司均为海通国际证券集团有限公 司(股份代 号:665)之 间 接全资附属公司,而海通国际 证券集团有限公司由海通证券股份有限公司间接拥有63.08%权益。 5. 根据证券及期货条例,黄世荧先生及黄涛先生各自被视为通过其各自于CenturyGoldenResourcesInvestmentCo.,Ltd. 之控股权益而拥有CenturyGoldenResourcesInvestmentCo.,Ltd.所持1,320,000,000股股份之权益。 6. 根据证券及期货条例,黄涛先生被视为通过其于AlphaWealthGlobalLimited之控股权益而拥有AlphaWealthGlobal Limited所持401,810,000股股份之权益。 7. 股权百分比乃基于本公司二零一八年九月三十日已发行股本24,452,450,002股股份计算。 8. (S)-淡仓。 除上文所披露者外,于二零一八年九月三十日,本公司并无获知会有任何其他公司或人士(不包括本公司董事或最高行政人员 )拥 有须记录在本公司根据证券及期货条例第336条存置之登记册之股份或相关股份中5%或以上权益(不论直接或间接)或淡仓。 其他资料 企业管治 于截至二零一八年九月三十日止六个月内,本公司一直遵守上市规则附录十四所载之企业管治守则(「企业管治守则」)之所有守则条文,以提升本公司企业管治常规。 审核委员会 本公司之审核委员会乃根据企业管治守则之规定成立,旨在(其中包括)检讨及监督本集团财务汇报程序与内部监控。审核委员会由本公司四名独立非执行董事组 成。本公司之审核委员会已审阅本公司截至二零一八年九月三十日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表。 遵守董事进行证券交易的标准守则 本公司已采纳上市规则附录十所载之标准守则作为董事进行证券交易之守则。经本公司作出特定查询后,董 事已确认彼等于截至二零一八年九月三十日止六个月内已遵守标准守则所载之规定准则。 董事资料变动 自本公司二零一八年年报日期起,董事资料变动如下: 董事姓名 变动详情 卢文端先生 于2018年8月当选为中国侨联第十届委员会副主席 王慧轩先生 于2018年4月8日出任于深圳证券交易所主板上市的紫光股份有限公司(股份代 号:938)之董事 关浣非先生 于2018年6月22日出任于联交所主板上市的弘达金融控股有限公司(股份代号: 1822)之独立非执行董事 其他资料 董事姓名 变动详情 林家礼博士 于2018年5月14日出任于新加坡交易所上市的中国医疗(国际)集团有限公司(股 份代号:5IB)之独立董事 于2018年5月17日出任于联交所主板上市的新昌集团控股有限公司(股份代号: 404)之独立非执行董事 于2018年7月23日辞任于联交所GEM上市的西安海天天实业股份有限公司(股份 代号:8227)之独立非执行董事 于2018年9月1日出任于联交所主板上市的明发集团(国际)有限公司(股份代号: 846)之独立非执行董事 除上文所披露者外,概无其他资料根据上市规则第13.51B(1)条须予以披露。 承董事会命 中国山东高速金融集团有限公司 主席 李航 香港,二零一八年十一月二十九日