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皇朝家私(01198)公告正文

二零一八年中期報告 查看PDF原文

公告日期:2018年09月06日
皇朝家私控股有限公司(于开曼群岛注册成立之有限公司) 股份代号:1198 2018 中期报告 1 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 公司资料 董事 核数师 执行董事 安永会计师事务所 谢锦鹏先生(主席、首席执行官) 律师 谢学勤先生 陈永杰先生 麦振兴律师事务所 陈浩先生(于二零一八年四月二十三日辞任) 主要往来银行 独立非执行董事 香港上海汇丰银行有限公司 DonaldH.Straszheim博士 中国银行 刘智杰先生 交通银行股份有限公司香港分行 余文耀先生 主要股份过户登记处 审核委员会 SMPPartners(Cayman)Limited 余文耀先生(主席) RoyalBankHouse–3rdFloor DonaldH.Straszheim博士 24SheddenRoad 刘智杰先生 P.O.Box1586 GrandCayman,KY1-1110 薪酬委员会 CaymanIslands 刘智杰先生(主席) 香港股份过户登记分处 DonaldH.Straszheim博士 余文耀先生 卓佳登捷时有限公司 香港 提名委员会 皇后大道东183号 合和中心22楼 刘智杰先生(主席) DonaldH.Straszheim博士 余文耀先生 公司秘书 徐思礼先生 二零一八年中期报告 公司资料(续) 注册办事处 CenturyYard,CricketSquare HutchinsDrive P.O.Box2681GT GrandCayman CaymanIslands BritishWestIndies 总办事处及香港主要营业地点 香港九龙 尖沙咀东 么地道66号 尖沙咀中心 6楼607室 股份代号 1198 投资者关系 电话:(852)2636-6648 电子邮件:info@chitaly.com.hk 3 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 管理层讨论及分析 业务回顾 于回顾期内,中国经济受到贸易战阴霾笼罩,在市场总体经济较为疲软的情况下,传统消 费行业受到进一步的冲击。但中国经济稳定发展,农村城镇化持续,人民收入水平不断增 加,追求更优质的生活,人民购买力及消费意欲依然稳定,而传统家具行业,正受到新的 社会潮流及科技发展的影响,企业顺应营商环境而改变是必需的。于回顾期间内,本集团 突破了传统家具销售方式,与大型房地产发展商及当地经销商三方合作,除提供售楼样版 房设计等B2B业务外,还向楼盘的准业主直接销售家具。 本集团于回顾期间持续产品定位升级、市场渠道拓展、品牌战略推广等一系列行之有效的 改革。营业额于回顾期间录得增加9.8%至约422.1百万港元,而人工成本上升及外包成本 提升引至到于回顾期间的毛利率下降1.1个百分点。本集团期内录得母公司拥有人应占期 内溢利增长6.3%至13.9百万港元的成绩令人鼓舞。 销售及网络管理 本集团销售部进行架构重组,精简的销售人员数目,由调整销售技巧、加强培训、调整薪 酬、绩效管理、进一步优化定义工作内容和严控差旅费用等,以期实行更少的销售人力来 更好地服务加盟商。 品牌管理 亚洲名模及电影明星林志玲小姐继续担任本集团代言人,并参与本集团的广告及其他营销 推广活动推广本集团品牌。 林志玲小姐的形象有效提升本集团品牌知名度的同时,亦为消费者提供集团的产品信息。 本集团亦与传统及新网络媒体紧密合作,以维持公众知名度,提升作为一个家喻户晓的品 牌形象。 于回顾期间,本集团亦继续于中央电视台频道推出影视广告。 二零一八年中期报告 财务回顾 存货及预付款项、订金及其他应收款项 于报告期间,本集团之存货增加13.6%至294.5百万港元(二零一七年十二月三十一日: 259.2百万港元),此增加乃主要由于本集团推出更多产品系列及项目销售的存货所致。 预付款项、订金及其他应收款项增加10.2%至188百万港元(二零一七年十二月三十一日: 170.5百万港元)。该等乃主要由于就新推出产品系列及确保原材料供应向外协厂或供应商 支付垫款所致。 其他全面(亏损)╱收益 于回顾期间,我们遭遇人民币汇率的不寻常变动,人民币自年初至本年度第二季度中期左 右表现强劲,其后大幅贬值,导致换算海外业务产生外汇亏损约13.6百万港元(如简明综 合全面收益表所呈报)。 营运资金挑战 本集团于报告期间之流动资产净值为62.8百万港元(二零一七年十二月三十一日:流动负 债净额8.2百万港元)。本集团将会继续采取措施改善其营运资金。 前景 展望二零一八年下半年,中美贸易战持续升温,令中国经济或会面对较大的下行压力,而 国内消费者对中高端产品,品质消费,个性化及定制化家具的需求的特征进一步显现。 本集团将发展紧贴市场消费潮流的新产品外。在服务好现有加盟商的同时,继续推出一定 数量的不同系列的新品以拓展新加盟商,加强优化整体加盟商网路。管理层亦会持续寻找 具规模的家私工程项目以扩展新的销售来源。 二零一八年下半年,本集团在二零一七年一系列改革措施的基础之上,持续推进改革,除 优化供应链管理外,我们亦正考虑购买一系列的先进设备,用作提升生产及管理系统,令 整体管理水准及工作效率得以改善。 尽管预期中国消费市场面临不同的冲击,但本集团对各项业务进展持审慎乐观态度。顺应 不断变化的市场需求,本集团已做好准备迎接未来的挑战。 5 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 董事及主要行政人员于股份及债券之权益及短仓 于二零一八年六月三十日,本公司董事(「董事」)及本公司主要行政人员于本公司或其相联 法团(定义见证券及期货条例(「证券及期货条例」)第XV部)之股份及相关股份及债券中拥有 本公司根据证券及期货条例第352条规定须存置之登记册内记录之权益及短仓,或根据上 市发行人董事进行证券交易的标准守则(「标准守则」)知会本公司及香港联合交易所有限公 司(「联交所」)之权益及短仓如下: 于本公司股份及相关股份之长仓: 于 二零一八年 六月三十日 所占权益 董事姓名 长仓╱短仓 股份数目 购股权数目1 总额百分比2 谢锦鹏 长仓 715,803,355 3 6,335,134 35.99 谢学勤 长仓 – 9,200,000 0.46 陈永杰 长仓 1,546,538 4 24,014,538 1.27 DonaldH.Straszheim 长仓 – 9,268,647 0.46 刘智杰 长仓 – 9,265,096 0.46 余文耀 长仓 – 9,265,096 0.46 附注︰ 1. 购股权数目指向彼等授出购股权所涉及相关股份数目。 2. 此为于二零一八年六月三十日所持股份及相关股份长仓总额占本公司已发行股本总额 2,006,440,619股股份百分比。 3. 320,194,313股股份由谢锦鹏先生个人持有,而185,840,120股股份由CrisanaInternationalInc. 持有及209,768,922股股份由CharmingFutureHoldingsLimited持有,该两家公司为谢锦鹏先生 (被视为拥有该等公司所持的合共395,609,042股股份的权益)全资及实益拥有之公司。 4. 陈永杰先生于本公司之 36,538股股份中拥有权益,其中,1,579股股份由其个人持有,及 34,959股股份由WorldPartnerDevelopmentLimited(全部已发行股本由陈永杰先生拥有的公司) 持有。彼亦被视为于其配偶所持本公司之1,510,000股股份中拥有权益。 除上文所披露者外,于二零一八年六月三十日,本公司董事及主要行政人员概无于本公司 及其相联法团(定义见证券及期货条例第XV部)之股份、债券或相关股份中拥有根据证券及 期货条例第352条规定须存置之登记册内记录之任何权益及短仓,或根据证券及期货条例 第XV部或标准守则须知会本公司及联交所之任何权益及短仓。 二零一八年中期报告 主要股东及其他人士之股份权益 于二零一八年六月三十日,于股份或相关股份中,拥有本公司根据证券及期货条例第336 条须存置之登记册内记录之权益或短仓的本公司股东(本公司董事或主要行政人员除外)如 下: 长仓: 于 二零一八年 六月三十日 持有普通股 所占权益 股东姓名 身份及权益性质 数目 总额百分比1 CrisanaInternationalInc. 直接实益拥有 185,840,1202 9.26 CharmingFutureHoldingsLimited 直接实益拥有 209,768,9223 10.45 GreatDiamondDevelopments 直接实益拥有 259,540,0004 12.94 Limited 附注︰ 1. 此为于二零一八年六月三十日所持股份及相关股份长仓总额占本公司已发行股本总额 2,006,440,619股股份百分比。 2. 该等185,840,120股股份由CrisanaInternationalInc(. 由本公司主席谢锦鹏先生全资及实益拥有) 持有,而谢锦鹏先生被视为拥有该等185,840,120股股份的权益。 3. 该等209,768,922股股份由CharmingFutureHoldingsLimited(由谢锦鹏先生全资及实益拥有)直 接持有,而谢锦鹏先生被视为拥有209,768,922股股份的权益。 4. 该等259,540,000股股份由GreatDiamondDevelopmentsLimited持有。GreatDiamond DevelopmentsLimited于英属处女群岛注册成立,其最终实益拥有人为黄书锐先生(占35%)、陈 少英女士(占25%)、黄启佳先生(占20%)及黄琰先生(占20%)。 除上文所披露者外,于二零一八年六月三十日,概无其他人士或法团(本公司董事或主要 行政人员除外)于股份或相关股份中,拥有本公司根据证券及期货条例第336条须存置之登 记册内记录之任何权益或短仓。 7 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 主要股东及其他人士之股份权益(续) 购股权计划 本公司于二零一二年五月十八日采纳一项购股权计划,有关计划于二零一八年五月二十五 日更新。详情请参阅本公司日期分别为二零一二年四月二十日及二零一八年四月十九日的 通函及公布。 根据独立估值师作出之估值报告,于二零一七年八月二十二日及二零一八年四月十七日根 据购股权计划授出之购股权之价值分别为4,579,000港元及14,522,000港元,本集团于截 至二零一八年六月三十日止六个月确认购股权开支5,255,000港元。 于报告期末,本公司于计划下有162,780,784份尚未行使购股权。在本公司目前的资本架 构下悉数行使余下购股权,将导致额外发行162,780,784股本公司普通股、产生额外股本 16,278,078港元及股份溢价76,899,566港元(扣除发行开支前)。 于报告期末,本公司有以下尚未行使购股权: 购股权数目 每股行使价 于二零一八年 于二零一八年 授出日期 港元 行使期 一月一日 期内授出 期内行使 六月三十日 (附注) 二零零九年七月二十日 0.410 二零一零年七月二十日至 7,398,913 – – 7,398,913 二零一九年七月十九日 二零一二年九月七日 0.729 二零一三年九月七日至 4,496,965 – – 4,496,965 二零二二年九月六日 二零一三年一月二日 0.789 二零一四年一月二日至 19,318,706 – – 19,318,706 二零二三年一月一日 二零一三年一月二日 0.789 二零一五年一月二日至 19,318,706 – – 19,318,706 二零二三年一月一日 二零一四年四月十七日 0.372 二零一五年四月十七日至 3,002,908 – – 3,002,908 二零二四年四月十六日 二零一六年六月二十二日 0.320 二零一七年六月二十二日至 61,059,124 – 15,014,538 46,044,586 二零二六年六月二十一日 二零一七年八月二十二日 0.562 二零一八年八月二十二日至 17,200,000 – – 17,200,000 二零二七年八月二十一日 二零一八年四月十七日 0.670 二零一九年四月十七日至 – 46,000,000 – 46,000,000 二零二八年四月十六日 附注: 除上文披露者外,本公司并无已发行可换股证券、购股权、认股权证或衍生工具。 二零一八年中期报告 流动资金及财务资源 于二零一八年六月三十日,本集团之现金及现金等价物为51.3百万港元(二零一七年十二 月三十一日:82.2百万港元)。 于二零一八年六月三十日,除计息银行及其他借款343.4百万港元(二零一七年十二月 三十一日:295.4百万港元)外,本集团拥有来自一名董事、非控股权益之贷款及中期债券 合共83.3百万港元(二零一七年十二月三十一日:82.6百万港元)。 于二零一八年六月三十日,流动比率(流动资产╱流动负债)为1.1倍(二零一七年十二月 三十一日:0.99倍),而流动资产净值为62.8百万港元(二零一七年十二月三十一日:流动 负债净额8.2百万港元)。 资本结构 于回顾期间,本集团之资本结构并无重大变动。 汇兑风险 本集团面临著汇兑风险。有关风险主要来自资产及负债之结余以及本公司及其附属公司各 自功能货币以外之货币交易。目前,本集团并无就有关汇兑风险推行任何对冲政策。 或然负债 于二零一八年六月三十日,本集团并无任何重大或然负债(二零一七年十二月三十一日: 无)。 雇员及薪酬政策 本集团于二零一八年六月三十日共雇用约2,286人(二零一七年十二月三十一日:2,268 人)。本集团之薪酬政策与其经营所在地之市场惯例一致,一般每年评估一次。除薪金 外,雇员还享有其他福利,包括公积金、医疗保险及与表现挂钩之花红。本集团合资格之 雇员及人士亦可获得购股权。 9 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 企业管治常规守则 除下列披露者外,本公司期内一直遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则(「上市规 则」)附录十四所载的企业管治常规守则(「企业管治守则」)之一切适用守则条文。 为遵守企业管治守则之守则条文A.2.1条的规定,主席及首席执行官之职务应分离及不应由 同一人担任。主席与首席执行官之责任划分应明确制定并以书面列明。尽管如此,前任首 席执行官于二零一二年离任后,本公司已委任谢锦鹏先生兼任主席及首席执行官职务。董 事会认为,主席及首席执行官职务归属于同一人将令本公司能够更有效及高效地制定长期 业务策略及执行业务计划。董事会认为权力及授权之平衡由董事会之运营充分保证。董事 会包括经验丰富人士及技术人士,且已有充足人数为独立非执行董事。 审核委员会审阅 本期内中期业绩之会计资料未经审核,惟本公司审核委员会已审阅本集团截至二零一八年 六月三十日止期间之财务业绩并与内部审核专员讨论有关本集团内部控制及财务报告之事 宜。本公司审核委员会并无就期内中期业绩进行外部独立核数检查。 上市发行人董事进行证券交易的标准守则 本公司已根据上市规则附录十上市发行人董事进行证券交易的标准守则(「标准守则」)采纳 董事进行本公司证券交易须遵守之行为守则。经本公司向所有董事作出具体查询后,董事 确认彼等于截至二零一八年六月三十日止期间已遵守标准守则。 购买、赎回或出售本公司上市证券 截至二零一八年六月三十日止期间,本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回任何 本公司证券。 二零一八年中期报告 业绩 董事会(「董事会」)公布本集团截至二零一八年六月三十日止六个月之未经审核简明综合业 绩连同二零一七年同期之比较数字。中期业绩已经由本公司审核委员会审阅,并获董事会 批准。 简明综合损益表 截至二零一八年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 附注 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 收入 4 422,086 384,567 销售成本 (283,887) (254,671) 毛利 138,199 129,896 其他收入及收益 4 13,251 12,746 销售及分销开支 (80,378) (69,334) 行政开支 (47,578) (47,491) 融资成本 6 (10,415) (11,970) 除税前溢利 5 13,079 13,847 所得税开支 7 – – 期内溢利 13,079 13,847 11 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 简明综合损益表(续) 截至二零一八年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 附注 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 以下人士应占: 母公司拥有人 13,924 13,103 非控股权益 (845) 744 13,079 13,847 母公司普通股本持有人应占每股盈利 9 (经重列) 基本 0.703港仙 0.742港仙 (经重列) 摊薄 0.689港仙 0.732港仙 期内应付及拟付股息的详情于期内简明综合中期财务报表附注8披露。 二零一八年中期报告 简明综合全面收益表 截至二零一八年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 期内溢利 13,079 13,847 其他全面(亏损)╱收益 于其后期间重新分类至损益之其他全面(亏损)╱收益: 换算境外业务产生之汇兑差额 (13,613) 28,411 期内全面(亏损)╱收益总额 (534) 42,258 以下人士应占: 母公司拥有人 1,480 39,246 非控股权益 (2,014) 3,012 13 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 简明综合财务状况报表 于二零一八年六月三十日 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 附注 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 非流动资产 物业、厂房及设备 1,020,748 1,056,316 投资物业 459,849 459,849 预付土地租赁款项 124,840 77,091 商誉 102,212 67,730 无形资产 13,143 4,739 预付款项 – 81,963 非流动总资产 1,720,792 1,747,688 流动资产 存货 294,484 259,167 贸易应收款项 10 89,069 53,776 预付款项、订金及其他应收款项 187,945 170,508 现金及现金等价物 51,326 82,182 流动总资产 622,824 565,633 流动负债 贸易应付款项 11 107,401 116,545 其他应付款项及应计费用 126,195 145,923 计息银行及其他借款 223,203 208,088 应付税项 103,252 103,252 流动总负债 560,051 573,808 流动资产╱(负债)净额 62,773 (8,175) 总资产减流动负债 1,783,565 1,739,513 二零一八年中期报告 简明综合财务状况报表(续) 于二零一八年六月三十日 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 附注 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 总资产减流动负债 1,783,565 1,739,513 非流动负债 中期债券 12 29,363 28,208 计息银行及其他借款 120,167 87,298 来自非控股权益之贷款 41,909 42,438 来自一名董事之贷款 12,000 12,000 递延税项负债 56,591 54,926 递延政府补助 50,105 50,738 非流动总负债 310,135 275,608 资产净值 1,473,430 1,463,905 股本 母公司拥有人应占股本 股本 200,644 199,143 储备 1,181,073 1,171,035 1,381,717 1,370,178 非控股权益 91,713 93,727 总股本 1,473,430 1,463,905 15 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 简明综合权益变动表 截至二零一八年六月三十日止六个月 本公司拥有人应占 资产估值 汇兑波动 股本股份溢价账购股权储备 储备 法定储备 储备 累计亏损 总值非控股权益 总权益 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 于二零一七年一月一日 (经审核) 176,238 889,494 18,887 142,239 8,535 32,045 (142,371)1,125,067 73,392 1,198,459 期内溢利 – – – – – – 13,103 13,103 744 13,847 期内其他全面收益: 涉及境外业务的 汇兑差额 – – – – – 26,143 – 26,143 2,268 28,411 期内全面收益总额 – – – – – 26,143 13,103 39,246 3,012 42,258 以股本结算之购股权开支 – – 4,293 – – – – 4,293 – 4,293 于二零一七年六月三十日 (未经审核) 176,238 889,494 23,180 142,239 8,535 58,188 (129,268)1,168,606 76,404 1,245,010 于二零一八年一月一日 199,143 968,546 23,780 136,780 10,027 123,429 (91,527)1,370,178 93,727 1,463,905 期内溢利 – – – – – – 13,924 13,924 (845) 13,079 期内其他全面收益: 涉及境外业务的 汇兑差额 – – – – – (12,444) – (12,444) (1,169) (13,613) 199,143 968,546 23,780 136,780 10,027 110,985 (77,603)1,371,658 91,713 1,463,371 以股本结算之购股权开支 – – 5,255 – – – – 5,255 – 5,255 行使购股权 1,501 5,283 (1,980) – – – – 4,804 – 4,804 于二零一八年六月三十日 (未经审核) 200,644 973,829* 27,055* 136,780* 10,027* 110,985* (77,603)*1,381,717 91,713 1,473,430 * 该等储备账包括简明综合财务状况报表内之综合储备1,181,073,000港元(二零一七年十二月 三十一日:1,171,035,000港元)。 二零一八年中期报告 简明综合现金流量表 截至二零一八年六月三十日止六个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 经营活动使用之现金流净额 (49,537) (50,858) 投资活动使用之现金流净额 (26,336) (3,222) 融资活动产生╱(使用)之现金流净额 47,212 (16,339) 现金及现金等价物减少净额 (28,661) (70,419) 期初现金及现金等价物 82,182 103,516 汇率变动之影响,净额 (2,195) 3,201 期末现金及现金等价物 51,326 36,298 现金及现金等价物结余分析 现金及银行结余 51,326 36,298 17 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 财务报表附注 于二零一八年六月三十日 1. 编制基准 截至二零一八年六月三十日止六个月之简明综合中期财务报表乃根据香港会计师公会颁布之香 港会计准则(「香港会计准则」)第34号中期财务报告编制而成。 期内简明综合中期财务报表并不包括年度财务报表所需要之所有资料及披露,应与本集团截至 二零一七年十二月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。 截至二零一八年六月三十日止六个月,本集团录得综合纯利13,079,000港元(截至二零一七年六 月三十日止六个月:纯利13,847,000港元)及于二零一八年六月三十日本集团录得流动资产净额 62,773,000港元(二零一七年十二月三十一日:流动负债净额8,175,000港元)。根据该等情况, 本公司董事在评估本集团是否将拥有足够现金流量继续按持续基准经营业务时已考虑未来流动 资金、本集团之未来业绩及现有银行融资及其他可供使用之融资来源。根据管理层对本集团未 来现金流量之估计,本公司董事认为本集团于可预见未来拥有足够现金流量保证其继续经营及 清偿到期债务。因此,本公司董事认为采用持续经营基准编制综合财务报表实属合适。 2. 主要会计政策 除投资物业按公平值计量外,简明综合财务报表乃根据历史成本基准编制。除采纳于二零一八 年一月一日生效的新准则外,编制简明综合财务报表所采纳之会计政策与本集团编制截至二零 一七年十二月三十一日止年度之全年综合财务报表所采纳者一致。本集团尚未提早采纳已颁布 但尚未生效的任何其他准则、诠释或修订。于本期间,本集团首次应用下列由香港会计师公会 颁布并于本期间强制生效之新订及经修订香港财务报告准则(「香港财务报告准则」)。 二零一八年中期报告 2. 主要会计政策(续) 香港财务报告准则第9号 金融工具 香港财务报告准则第15号 与客户的合约收益及相关修订 香港(国际财务报告诠释委员会) 外汇交易及预付代价 -诠释第22号 香港财务报告准则第2号之修订本 以股份付款之交易之分类和计量 香港财务报告准则第4号之修订本 采用香港财务报告准则第4号保险合约时一并应用 香港财务报告准则第9号金融工具 香港会计准则第28号之修订本 于联营公司及合营公司的投资-澄清按公平值计入 损益计量被投资方为逐项投资选择 香港会计准则第40号之修订本 转让投资物业 于本期间应用上述新订及经修订香港财务报告准则对本简明综合财务报表所呈报的金额及╱或 披露并无重大影响。 3. 经营分类资料 本集团主要从事制造及销售家具。本集团所有产品的性质大致相似,因此面临相同风险及回 报。因此,本集团的营运活动归属於单一经营分部。 主要客户资料 期内,本集团向单一客户作出的销售额均未达到本集团收入的10%或以上(截至二零一七年六月 三十日止六个月:无)。 19 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 4. 收入、其他收入及收益 收入亦即本集团营业额,指出售货品之发票净值,经扣除退货及贸易折扣。 本集团之收入、其他收入及收益分析如下: 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 收入 出售货品 422,086 384,567 其他收入及收益 银行利息收入 10 15 租金收入 10,431 9,807 销售废品 590 552 其他 2,220 2,372 13,251 12,746 435,337 397,313 5. 除税前溢利 本集团之除税前溢利乃经扣除下列各项得出: 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 已售货品成本 283,887 254,671 物业、厂房及设备项目之折旧 35,704 30,175 无形资产摊销 934 271 有关土地及楼宇之经营租约最低租赁款项 6,725 4,309 二零一八年中期报告 6. 融资成本 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 中期债券之利息 1,155 1,032 银行贷款及其他借款之利息 7,925 9,717 来自非控股权益贷款之利息 1,335 1,221 10,415 11,970 7. 所得税 由于本集团于期内并无于香港产生任何应课税溢利,故此并无为香港利得税作出拨备。于其他 地方之应课税溢利税项已按本集团经营所在司法权区之现行法例、诠释及惯例根据当时适用税 率计算。 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 即期-中国企业所得税 – – 期内税项支出总额 – – 根据第58/99/M号法令,凡根据该法令注册成立的澳门公司(称为「58/99/M公司」)均可免缴澳 门补充税(澳门所得税),前提是彼等并不向澳门本土公司销售产品。本集团附属公司SinoFull MacaoCommercialOffshoreLimited符合58/99/M公司的资格。 8. 股息 本公司董事决议不宣派截至二零一八年六月三十日止六个月之中期股息(截至二零一七年六月 三十日止六个月:无)。 21 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 9. 母公司普通股本持有人应占每股盈利 每股基本盈利乃根据母公司普通股本持有人应占之期内盈利及期内已发行普通股加权平均数 1,980,506,680股(截至二零一七年六月三十日止六个月(经重列):1,764,085,160股)计算。 每股摊薄盈利乃根据母公司普通股本持有人应占之期间溢利而计算。计算时所用之普通股加权 平均数指用于计算每股基本盈利之期内已发行普通股的数目,而普通股加权平均数乃假设所有 潜在摊薄普通股视作行使时无偿发行的普通股。 本公司已就截至二零一七年六月三十日止期间所呈列之每股摊薄盈利金额作出调整(经调整以反 映二零一七年八月十日的公开发售)。 每股基本及摊薄盈利之计算乃基于: 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 千港元 千港元 (未经审核) (未经审核) 盈利 计算每股基本及摊薄盈利所使用之母公司普通股本 持有人应占溢利 13,924 13,103 股份数目 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 (未经审核) (未经审核) (经重列) 股份 计算每股基本及摊薄盈利所使用之期内已发行普通股 加权平均数 1,980,506,680 1,764,085,160 摊薄影响-普通股加权平均数: 购股权 40,729,011 26,647,699 二零一八年中期报告 10. 贸易应收款项 本集团与客户之贸易条款以信贷为主,惟新客户除外,新客户一般须预先付款。信贷期一般为 期30至90日。每名客户均设有信贷上限。本集团严格控制其未结清之应收款项。高级管理层定 期对过期欠款之结余进行审阅。鉴于以上所述及本集团贸易应收款项与为数众多之客户有关, 因此并无重大集中之信贷风险。贸易应收款项不计利息。 于报告期末,根据发票日期计算之减除拨备后贸易应收款项之账龄分析如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 一个月内 56,097 49,842 一至三个月 28,925 3,274 三至六个月 3,407 636 六个月以上 640 24 89,069 53,776 11. 贸易应付款项 于报告期末,根据发票日期计算之贸易应付款项之账龄分析如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 一个月内 85,545 71,097 一至三个月 9,723 27,747 三至六个月 865 13,871 六至十二个月 8,613 1,404 一年以上 2,655 2,426 23 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 12. 中期债券 于二零一六年二月五日,本公司设立每份面值为10,000,000港元之中期债券计划。债券于二零 二五年二月五日后方可赎回及于二零二零年二月五日后方可认沽。未赎回债券所产生利息将按 年支付,年利率为0.1%,首次于二零一八年二月五日支付及最后一次于二零六三年二月五日支 付,并将于二零六四年二月五日到期。债券使用实际利率法按介乎每年8.01%至8.86%之实际 利率摊销。 中期债券之公平值于发行日期透过按类似债券之相等市场利率折让预期未来现金流估计,当中 计及本集团本身之信贷及流动资金风险。 于财务状况表确认之中期债券计算如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 于一月一日的账面值 28,208 15,833 新增 – 10,949 应计利息开支 1,155 1,426 账面值 29,363 28,208 13. 购股权计划 根据已于二零一八年五月二十五日举行之本公司股东周年大会上更新之二零一二年计划之计划 限额,本公司或会进一步授出199,142,608份(二零一七年十二月三十一日:159,037,701份)购 股权,占本公司于二零一八年六月三十日之已发行股本之约9.93%(二零一七年十二月三十一 二零一八年中期报告 14. 收购附属公司 (i) 收购广州市红棉红泡沫塑料有限公司 于二零一八年三月十三日,本集团收购广州市红棉红泡沫塑料有限公司(「红棉红」)65% 的权益。该收购已采用收购法入账。中期简明综合财务报表包括自收购日起三个月期间 红棉红的业绩。 红棉红于收购日期的可识别资产及负债的公平值如下: 收购时所确认 的公平值 千港元 物业、厂房及设备 1,329 存货 4,753 贸易应收款项 7,569 预付款项、订金及其他应收款项 1,076 无形资产 15,121 现金及银行结余 290 收购产生的商誉 53,048 贸易应付款项 (3,082) 其他应付款项及应计费用 (397) 递延税项负债 (3,780) 按公平值计量之可识别净资产总额 75,927 非控股权益 (26,575) 以现金结算 49,352 就收购附属公司之现金流量分析如下: 已付现金代价 (49,352) 已收购现金净额 290 收购现金流净额 (49,062) 预期概无已确认商誉可扣减所得税。 25 皇朝家私控股有限公司 二零一八年中期报告 14. 收购附属公司(续) (ii) 收购广州尊益有限公司 于二零一八年三月二十一日,本集团收购广州尊益有限公司(「尊益」)51%的权益。尊益 为一家根据中国内地法律注册成立的私人公司,从事批发及零售贸易。 于收购日期 确认的金额 千港元 物业、厂房及设备 228 预付土地租赁款项 102,271 预付款项、订金及其他应收款项 5 现金及银行结余 107 其他应付款项 (11,355) 按公平值计量的可识别净资产总额 91,256 非控股权益 (44,715) 以现金结算 46,541 就收购附属公司之现金流量分析如下: 已付现金代价 (46,541) 已收购现金及银行结余 107 收购时的现金流量净额 (46,434) 董事认为,收购尊益并不构成业务。因此,该等交易已被本公司董事定为透过收购附属 公司获取资产及负债,而非香港财务报告准则第3号(修订)业务合并内定义的业务合并。 二零一八年中期报告 15. 承担 本集团于报告期末有以下资本承担: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 千港元 千港元 (未经审核) (经审核) 已授权但未签约: 土地及楼宇 10,000 10,000 收购附属公司 – 10,887 10,000 20,887 于报告期末,本集团及本公司并无任何重大或然负债。 16. 报告期后事项 于二零一八年七月三十一日,哈尔滨投资有限公司(「卖方」)(为本公司间接全资附属公司)与 WantaiHoldingsLimited(「买方」)订立出售及债务转让协议,据此,卖方已同意出售而买方已同 意收购皇朝哈尔滨投资有限公司及其附属公司,总代价约为人民币130,000,000元。 承董事会命 主席兼首席执行官 谢锦鹏 香港,二零一八年八月二十日