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重庆银行(01963)公告正文

二零一八年年度報告 查看PDF原文

公告日期:2019年04月30日
BANKOFCHONGQINGCO.,LTD.*重庆银行股份有限公司* (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) (股份代号:1963) (优先股股份代码:4616) 二零一八年年度报告 *重庆银行股份有限公司根据香港银行业条例(香港法例第155章)并非一家认可机构, 并非受限于香港金融管理局的监督,及不获授权在香港经营银行及╱或接受存款业务。 目录 1.公司情况简介 2 2.财务摘要 3 3.董事长致辞 6 4.行长致辞 7 5.荣誉与奖项 8 6.管理层讨论与分析 9 6.1环境与展望 9 6.2财务回顾 10 6.3业务综述 48 6.4员工及人力资源管理 60 6.5风险管理 61 6.6资本管理 67 7.重要事项 71 8.股本变动及股东情况 72 9.董事、监事及高级管理人员情况 79 10.企业管治报告 96 11.董事会报告 119 12.监事会报告 127 13.内部控制 132 14.独立核数师报告 133 15.财务报表 139 16.合并财务报表附注 145 17.未经审计的补充财务资料 303 18.组织架构图 306 19.分支机构名录 307 20.释义 315 公司情况简介 法定中文名称及简称 境外优先股 重庆银行股份有限公司(简称:重庆银行) 上市交易所:香港联合交易所有限公司 股份简称:BCQ17USDPREF 英文名称 股份代号:4616 BankofChongqingCo.,Ltd. 首次注册登记日期、登记机关 法定代表人 1996年9月2日 林军 中国重庆市工商行政管理局 授权代表 营业执照统一社会信用代码 林军 91500000202869177Y 黄华盛 金融许可证机构编码 董事会秘书 B0206H250000001 彭彦曦 核数师 联席公司秘书 国际:罗兵咸永道会计师事务所 黄华盛 地址:香港中环太子大厦22楼 何咏紫 国内:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册地址及邮政编码 地址:中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场 中国重庆市江北区永平门街6号 2座普华永道中心11楼 400024 中国法律顾问 香港主要营业地址 重庆静升律师事务所 香港皇后大道东183号合和中心54楼 香港法律顾问 公司网址 苏利文·克伦威尔律师事务所(香港)有限法律 http://www.cqcbank.com 责任合伙 电子信箱 H股证券登记处 ir@cqcbank.com 香港中央证券登记有限公司 地址:香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼 H股股票 1712-1716号舖 上市交易所:香港联合交易所有限公司 股份简称:重庆银行 内资股证券登记处 股份代号:1963 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 地址:中国北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层 财务摘要 本年度报告所载财务资料乃以合并基准按照国际财务报告准则编制,除另有注明外,为本集团数据,以人 民币列示。 本集团按照中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中,截至2018年12月31日止报告期内归属 于本行股东的净利润和报告期末归属于本行股东的权益并无差异。 2.1财务数据 截至12月31日止年度 2018年与 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 同比变动 2016年 2015年 2014年 经营业绩 变动率(%) 利息收入(1) 19,322,772 18,920,176 不适用 16,226,274 15,507,610 13,236,153 利息支出 (12,447,126)(10,805,081) 15.2 (8,548,876) (8,505,537) (7,004,455) 利息净收入(1) 6,875,646 8,115,095 不适用 7,677,398 7,002,073 6,231,698 手续费及佣金净收入 1,341,922 1,680,056 (20.1) 1,926,017 1,512,053 908,846 净交易收益╱(损失)、证券投资 净收益及其他营业收入(1) 2,412,516 219,655 不适用 (381) 78,455 342,566 营业收入 10,630,084 10,014,806 6.1 9,603,034 8,592,581 7,483,110 营业费用 (2,571,121) (2,298,865) 11.8 (2,537,298) (3,190,171) (2,805,275) 资产减值损失 (3,436,768) (2,999,164) 14.6 (2,411,134) (1,135,300) (889,566) 营业利润 4,622,195 4,716,777 (2.0) 4,654,602 4,267,110 3,788,269 享有联营利润的份额 220,427 178,378 23.6 3,910 2,809 2,035 税前利润 4,842,622 4,895,155 (1.1) 4,658,512 4,269,919 3,790,304 所得税 (1,020,527) (1,130,958) (9.8) (1,156,345) (1,099,858) (963,161) 净利润 3,822,095 3,764,197 1.5 3,502,167 3,170,061 2,827,143 归属于本行股东的净利润 3,769,847 3,725,881 1.2 3,502,167 3,170,061 2,827,143 本年其他综合收益税后总额 482,448 (585,531) 不适用 (157,708) 297,891 202,580 每股计(人民币元) 变动 归属于本行股东的每股净资产 9.00 8.33 0.67 7.61 6.81 5.88 基本每股盈利(2) 1.11 1.19 (0.08) 1.12 1.17 1.05 每股份配股利 0.154 0.118 0.036 0.291 0.264 0.272 资产╱负债主要指标 变动率(%) 资产总额 450,368,973422,763,025 6.5373,103,734319,807,987274,531,145 其中:客户贷款及垫款净额 205,923,212172,162,090 19.6146,789,046121,816,452104,114,756 负债总额 415,757,400390,303,113 6.5349,291,822298,514,992258,628,122 其中:客户存款 256,394,193238,704,678 7.4229,593,793199,298,705167,932,436 股本 3,127,055 3,127,055 0.0 3,127,055 3,127,055 2,705,228 归属于本行股东权益 33,051,012 30,951,596 6.8 23,811,912 21,292,995 15,903,023 权益总额 34,611,573 32,459,912 6.6 23,811,912 21,292,995 15,903,023 2.2财务指标 截至12月31日止年度 2018年与 2017年 (除另有注明外,以百分比列示) 2018年 2017年 同比变动 2016年 2015年 2014年 盈利能力指标(%) 变动 平均总资产回报率(3) 0.88 0.95 (0.07) 1.01 1.07 1.17 归属于本行股东的平均 权益回报率(4) 12.8 14.9 (2.1) 15.5 17.0 19.2 净利差(5) 1.78 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 净利息收益率(5) 1.79 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 净利差(1() 经调整) 1.79 1.89 (0.10) 2.23 2.29 2.56 净利息收益率(1() 经调整) 2.07 2.11 (0.04) 2.38 2.52 2.81 手续费及佣金净收入占 营业收入比率 12.62 16.78 (4.16) 20.06 17.60 12.15 成本占收入比率(6) 22.93 22.00 0.93 23.72 30.69 31.02 资产质量指标(%) 变动 不良贷款率(7) 1.36 1.35 0.01 0.96 0.97 0.69 减值准备对不良贷款比率(8) 225.87 210.16 15.71 293.35 243.98 318.87 减值准备对贷款总额比率(9) 3.08 2.85 0.23 2.80 2.37 2.19 资本充足率指标(%) 变动 核心一级资本充足率(10) 8.47 8.62 (0.15) 9.82 10.49 9.63 一级资本充足率(10) 9.94 10.24 (0.30) 9.82 10.49 9.63 资本充足率(10) 13.21 13.60 (0.39) 11.79 11.63 11.00 总权益对资产总额比率 7.69 7.68 0.01 6.38 6.66 5.79 其他指标(%) 变动 流动性比率(11) 92.53 79.55 12.98 60.05 55.32 52.53 最大单一客户贷款比例(12) 2.15 2.28 (0.13) 4.52 4.00 4.62 最大十家客户贷款比例(13) 18.79 17.19 1.60 29.24 30.79 25.21 注: (1) 本集团采用了国际会计准则理事会(IASB)于2014年7月发布的《国际财务报告准则第9号-金融工具》(IFRS9),该准则的首次执 行日为2018年1月1日。结合IFRS9和《国际会计准则第1号-财务报表的列报》(IAS1)的要求,本集团将来自以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的已实现和未实现利息收益分别计入证券投资净收益和净交易收益科目核算,以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产不再作为生息资产列报,从而对利息净收入、证券投资净收益、净交易收益、净利差和净利息收 益率产生影响。根据IFRS9的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述。基于《国际会计准则第39号-金融工具:确认 和计量》(IAS39)的分类计量和相应列报准则规定,按照上年同期口径计算的利息净收入为人民币86.42亿元,根据IFRS9要求, 分别计入证券投资净收益人民币16.27亿元和净交易收益人民币1.39亿元。此处基于IAS39按照上年同期口径计算经调整净利差 和净利息收益率,以保持两期重要财务指标的可比性。 (2) 扣除年内已派发优先股股息的归属于本行股东的净利润与加权平均普通股股本的比率。 (3) 净利润除以期初和期末资产总额的平均数。 (4) 扣除年内已派发优先股股息的归属于本行股东的净利润占期初及期末扣除优先股影响的归属于本行股东权益平均余额的百分比。 (5) 净利差为生息资产平均收益率与计息负债平均成本率之间的差额;净利息收益率为利息净收入与生息资产平均余额的比率。 (6) 营业费用(扣除税金及附加)除以营业收入。 (7) 不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。 (8) 贷款减值准备余额除以不良贷款余额,根据监管规定,本行该项指标的监管标准为150%。 (9) 贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款本金总额,根据监管规定,本行该项指标的监管标准为2.5%。 (10)核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率按照中国银行保险监督管理委员会(「中国银保监会」)颁布指引计算(2013 年1月1日生效)。 (11)流动性比率是参照中国银保监会颁布的公式计算。 (12)最大单一客户贷款总额除以资本净额。 (13)最大十家客户贷款总额除以资本净额。 董事长致辞 尊敬的各位股东: 列第252位,提升44位;在中国银行业协会发布的 全国城商行陀螺评价最新排名中位列第7位,提升2 2018年是重庆银行全 位;标准普尔长期发行人信用评级为「BBB-」,短期 面推进高质量发展的 发行人信用评级为「A-3」, 评级展望为稳定。各位 开局之年。这一年, 股东是我们取得优异成绩的坚强后盾,全行客户是 我们牢牢把握高质量 我们实现各项目标的强大支撑,广大投资者是我们 发展导向,坚持稳中 保持稳健发展的不竭动力。值此,我谨代表重庆银 求进,主动调整业务 行董事会向各位致以最诚挚的谢意! 结构,全面推进业务 创新,规模和效益协「我们都在努力奔跑,我们都是追梦人」。2019年, 同发展,效率和质量 我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指 持续提升,经营指标稳中有进,发展态势稳中向好。 导,全面贯彻新发展理念,以高质量发展为目标, 以高起点创新为动力,以高标准管理为保障,坚守 我们坚持以服务实体经济为己任,全面推进服务能 本源,加快转型,全力提升核心竞争力和价值创造 力提升,各业务板块推陈出新,百花齐放,呈现出 力,努力实现持续、健康发展,为股东和投资者创 传统业务转型提质、创新业务加快布局、新旧业务 造更多价值。 融合互动的良好态势。推进科技赋能,实施大数据 智能化引领创新战略,建设并顺利上线新一代核心 系统和大数据智能化风控系统,小微普惠、个人消 费等线上金融产品蓬勃发展。推进管理增效,率先 董事长 实施新准则IFRS9,加强预算和费用精细化管理。 林军 在英国《银行家》发布的全球千家银行最新排名中位 重庆银行股份有限公司 行长致辞 尊敬的各位股东: 功上线新一代核心系统,将系统稳定性和业务连续 性保障能力提升到新的高度,对业务发展形成了有 2018年,本行按照高 力支撑。上述成绩的取得,离不开广大投资者的理 质量发展的内在要求, 解信任,离不开全行客户的大力支持,更离不开社 主动调整发展思路,优 会各界的关心帮助。我谨代表经营管理层,向关心 化经营策略,抓机遇、 和支持本行发展的各界朋友,表示衷心感谢和诚挚 抢市场、促创新、调结 敬意! 构、提质效,妥善应对 错综复杂的环境变化, 2019年是本行落实新修订的战略发展规划,迈向高 取得了符合预期的经营 质量发展的攻坚之年。我们将坚持稳中求进工作总 业绩,主要经营指标稳 基调,以更高政治站位、更高发展层次,深度融入 中向好,规模、效益、质量、结构和品牌实现协同 渝、川、黔、陕区域发展格局,在助推实体经济、 发展。 发展普惠金融、支持民营企业、激发微观主体活力 中,把握自身发展壮大的战略机遇,以品牌和实力 一年来,本行在服务实体经济方面真抓真干,出台 的保值增值回馈广大投资者。 「五轮驱动」助推民营经济发展指导意见,全面、深 入、持续对民营企业开展调研走访,研发实体经济 执行董事及行长 信用贷、商票通、微型企业成长扶持贷、小额票据 冉海陵 贴现等产品,全年投向实体经济的贷款余额净增40 重庆银行股份有限公司 亿元。积极推进乡村振兴和金融扶贫,履行金融国 企政治担当。推出税抵贷、捷e贷等线上金融产品, 对线上客户的服务能力进一步增强。发行「金豆卡」 及「英才卡」等,持续改善用卡环境。与此同时,成 荣誉与奖项 本行在英国《银行家》杂志2018年全球千家银行 中国银行业协会授予本行「中国银行业最佳公益 排名中,位列第252名,较2017年提升44位; 慈善贡献奖」; 本行荣获中国人民银行重庆营业管理部「金融IC 本行荣获中央国债登记结算有限责任公司「中债 卡工作先进单 位」、「重 庆市银行业金融机构金 「优秀金融债发行人」」; 融科技工作先进单位」、「重 庆市银行业金融机 构金融标准化工作先进单 位」、「重 庆市银行业 本行荣获中国银保监会「银行业信息科技风险管 金融机构网络工作先进单位」; 理课题研究成果三类 奖」、「银行业信息科技风 险管理课题研究四类成果」; 本行荣获重庆银保监局「小微企业金融服务先进 单位」; 本行荣获中国内部审计协会「「新时代内部审计 的创新与发展」理论研讨三等奖」。 中国银行业协会授予本行总行营业部「安全管理 先进单位」; 中国银行业协会授予本行两江分行营业部、綦 江支行、贵阳分行六盘水钟山中路支 行「2018 年银行业文明规范服务千佳单位」; 管理层讨论与分析 6.1环境与展望 历史新高,全年进出口总额人民币30.51万亿元,较 2018年,全球经济增长由同步复苏逐渐走向分化, 上年增长9.7%,其中:出口总额人民币16.42万亿 在贸易摩擦升级、地缘政治冲突加剧及经济周期叠 元,较上年增长7.1%;进口总额人民币14.09万亿 加等不利因素的影响下,经济增长缺乏动力。美国 元,较上年增长12.9%。 经济年内增长势头显著,但年末各项经济指标出现 放缓迹象;欧元区经济稳步增长,但增速已放缓; 2018年,重庆市围绕「两点」定位、「两地」「两高」 日本经济低迷苗头再现;新兴经济体经济增速处于 目标,持续推动高质量发展,经济发展质效不断提 上升期,其中:印度经济增长强劲,俄罗斯、巴西 升,全年实现地区生产总值人民币20,363.19亿元, 等资源出口国受能源价格提升影响,经济复苏形势 同比增长6.0%,其中:第一产业同比增长4.4%,第 得到改善,增长有所加快。 二产业同比增长3.0%,第三产业同比增长9.1%。 全市城镇居民人均可支配收入34,889元,同比增长 2018年,中国经济运行保持在合理区间,总体平 8.4%。截至2018年12月31日,全市金融机构人民 稳、稳中有进态势持续显现,供给侧结构性改革深 币贷款余额31,425.87亿元,同比增长12.8%;人 入推进,改革开放力度不断加大。全年实现国内生 民币存款余额35,651.57亿元,同比增长5.7%。全 产总值人民币90.03万亿元,同比增长6.6%。物价 市全年进出口总额人民币5,222.62亿元,同比增长 水平温和上涨,居民消费价格同比增长1.2%。货 15.9%,其中:出口总额人民币3,395.28亿元,同 币信贷和金融市场运行总体平稳,广义货币(M2)同 比增长17.7%;进口总额人民币1,827.34亿元,同 比增长8.1%,达到人民币182.67万亿元;狭义货 比增长12.5%。 币(M1)余额人民币55.17万亿元,同比增长1.5%; 流通中货币(M0)余额人民币7.32万亿元,同比增 2019年,世界经济环境将更加错综复杂,在全球流 长3.6%。截至2018年12月31日,人民币贷款余额 动性收紧、贸易摩擦升级等不利条件的影响下,全 136.30万亿元,同比增长13.5%,新增人民币贷款 球经济复苏仍然面临较大不确定性。中国正处于重 16.17万亿元,同比多增2.64万亿元;人民币存款余 要战略机遇期,经济发展韧性强、潜力大,创新活 额177.52万亿元,同比增长8.2%,新增人民币存款 力不断迸发,随着供给侧结构性改革的持续深入推 13.40万亿元,同比少增1,071亿元。进出口总额创 进,各项积极性政策不断出台,中国经济高质量发 展的趋势将进一步延续。 中央政府就深化金融供给侧结构性改革、防范化解 级、增强科技支撑、实施改革攻坚、加强风险控 金融风险进行了工作部署,要求抓住完善金融服 制、降解存量风险、加大人才储备、提升管理质效 务、防范金融风险这个重点,推动金融业高质量发 等列为重点工程,制定工作举措,加大实施力度。 展。要构建多层次、广覆盖、有差异的银行体系, 增强中小金融机构数量和业务比重,改进小微企业 本集团将紧紧围绕高质量发展目标,积极推动质量 和「三农」金融服务,对银行业金融机构特别是中小 变革、效率变革、动力变革,注重资产质量、精细 银行持续、健康发展给予了重要的政策支持。 管理、结构优化和动能转换,着力处理好当前和长 远、风控和发展、规模和效益、投入和产出的关 重庆市作为中国最大的直辖市、中国西部最发达的 系,不断提升公司治理和内部管理水平,全面强化 都市区和长江上游最大的中心港口城市,拥有十分 风险管理和内部控制,充分履行金融企业服务实体 明显的区位优势。2019年,重庆市将持续围绕「两 经济的社会责任。 点」定位、「两地」「两高」目标,推进实施「三大攻 坚战」和「八项行动计划」,确保地区经济运行在 6.2财务回顾 合理区间,保持健康发展态势。受惠于各项区域政 2018年,中国经济继续保持中高速增长,经济结 策的落地实施,区域内金融机构也将获得新的发展 构进一步优化,发展质量不断提升,消费拉动力持 机遇。 续增强,新动能保持高成长;但受全球经济增长乏 力、贸易摩擦升级以及周期叠加等因素的影响,仍 2019年,本集团将继续坚持稳中求进工作总基调, 存在较大的下行压力。面对严峻复杂的内外部形 以供给侧结构性改革为主线,深度融入区域发展格 势,本集团按照高质量发展要求,坚持稳中求进, 局,持续推动「专业化、综合经营化、信息智能化」加快结构调整,推动规模、效益、质量、结构和品 转型,加快各类结构调整升级,在助推实体经济、 牌协同发展,实现各项经营指标稳中向好。2018 发展普惠金融、支持民营企业、激发微观主体活力 年,本集团净利润为人民币38.22亿元,较上年增长 中,把握自身发展壮大的战略机遇。本集团将全面 人民币0.58亿元,增幅1.5%。 落实各项任务目标,把支持实体经济、零售业务升 截至2018年12月31日,本集团资产总额较上年末 上年末新增人民币176.90亿元,至人民币2,563.94 增加人民币276.06亿元,达人民币4,503.69亿元, 亿元,增幅7.4%,为本集团的资产投放、收入增加 增幅6.5%。本集团全面推进政策落实,积极服务 和风险处置提供了根本保障。在增加主营业务收入 实体经济,通过创新业务产品类型、加大精准营销 的同时,本集团持续加强预算和费用管理,严格控 力度,实现稳健和可持续的信贷投放,客户贷款及 制成本支出,2018年成本收入比率为22.93%,较上 垫款净额较上年末增加人民币337.61亿元,至人民 年小幅上升0.93个百分点,体现了较高的经营效率。 币2,059.23亿元,增幅19.6%;同时积极调整优化 风险策略和风险偏好,严格控制业务风险,不良贷 于2018年12月31日,本集团资本充足率为 款率控制在1.36%,较上年末小幅上升0.01个百分 13.21%,较上年末下降0.39个百分点;一级资本充 点。本集团坚持以客户需求为中心,持续推动业务 足率为9.94%,较上年末下降0.30个百分点;核心 转型升级和产品创新,同时积极推进信息智能化发 一级资本充足率为8.47%,较上年末下降0.15个百 展,拓展互联网金融产品和服务,负债业务规模稳 分点,各项指标均充分满足中国银行业最新的资本 健提升,截至2018年12月31日,本集团客户存款较 充足率监管要求。 一、利润表分析 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 利息收入(1) 19,322,772 18,920,176 不适用 不适用 利息支出 (12,447,126) (10,805,081) (1,642,045) 15.2 利息净收入(1) 6,875,646 8,115,095 不适用 不适用 手续费及佣金净收入 1,341,922 1,680,056 (338,134) (20.1) 净交易收益╱(损失)(1) 467,771 (21,220) 不适用 不适用 证券投资净收益(1) 1,869,777 140,480 不适用 不适用 其他营业收入 74,968 100,395 (25,427) (25.3) 营业收入 10,630,084 10,014,806 615,278 6.1 营业费用 (2,571,121) (2,298,865) (272,256) 11.8 减值损失 (3,436,768) (2,999,164) (437,604) 14.6 享有联营利润的份额 220,427 178,378 42,049 23.6 税前利润 4,842,622 4,895,155 (52,533) (1.1) 所得税 (1,020,527) (1,130,958) 110,431 (9.8) 净利润 3,822,095 3,764,197 57,898 1.5 注: (1) 本集团自2018年1月1日起首次执行IFRS9,由于采用准则要求不同,上表中所标注指标的两期数据不可比。 2018年,本集团利息净收入为人民币68.76亿元,基于IAS39按上年同期口径计算的利息净收入为人民币 86.42亿元,较上年增加人民币5.26亿元,增幅6.5%;手续费及佣金净收入为人民币13.42亿元,较上年减 少人民币3.38亿元,降幅20.1%;享有联营利润的份额为人民币2.20亿元,较上年增加人民币0.42亿元, 增幅23.6%;而营业费用为人民币25.71亿元,较上年增加人民币2.72亿元,增幅11.8%;减值损失为人民 币34.37亿元,较上年增加人民币4.38亿元,增幅14.6%。综合以上因素,本集团2018年实现净利润人民币 38.22亿元,较上年增加人民币0.58亿元,增幅1.5%。 1.利息净收入 2018年,本集团利息净收入为人民币68.76亿元,基于IAS39按上年同期口径计算的利息净收入为人民币 86.42亿元,较上年增加人民币5.26亿元,增幅6.5%。 下表列出所示年度,本集团利息收入、利息支出及利息净收入的情况。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 利息收入(1) 19,322,772 18,920,176 不适用 不适用 利息支出 (12,447,126) (10,805,081) (1,642,045) 15.2 利息净收入(1) 6,875,646 8,115,095 不适用 不适用 注: (1) 本集团自2018年1月1日起首次执行IFRS9,由于采用准则要求不同,上表中所标注指标的两期数据不可比。 下表列出所示年度,本集团生息资产和计息负债的平均余额、相关利息收入或利息支出及资产平均收益率 或负债平均成本率的情况。 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 利息收入╱平均收益率╱ 利息收入╱平均收益率╱ (除另有注明外,以人民币千元列示) 平均余额 支出 成本率(%) 平均余额 支出 成本率(%) 资产 客户贷款及垫款 194,399,165 11,848,155 6.09164,265,249 9,403,877 5.72 证券投资 109,574,922 5,590,107 5.10128,413,972 6,958,327 5.42 现金及存放中央银行款项 35,311,761 524,600 1.49 38,415,688 578,520 1.51 存放于同业及其他金融机构款项 45,435,429 1,359,910 2.99 52,777,040 1,899,824 3.60 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产(1) 33,743,852 1,765,930 5.23 1,427,609 79,628 5.58 生息资产总额(1) 418,465,129 21,088,702 5.04385,299,558 18,920,176 4.91 负债 客户存款 245,527,455 6,379,071 2.60226,696,516 5,342,854 2.36 同业及其他金融机构存放和拆入 48,810,885 2,109,814 4.32 51,856,549 2,159,215 4.16 发行债券 89,039,781 3,958,241 4.45 79,566,027 3,303,012 4.15 计息负债总额 383,378,121 12,447,126 3.25358,119,092 10,805,081 3.02 利息净收入(1) 8,641,576 8,115,095 净利差(1) 1.79 1.89 净利息收益率(1) 2.07 2.11 注: (1) 自2018年1月1日首次执行IFRS9后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不再作为生息资产列报。此处基于IAS39 按照上年同期口径计算经调整净利差和净利息收益率,以保持两期重要财务指标的可比性。 2018年,本集团经调整生息资产平均余额较上年增长人民币331.66亿元,增幅8.6%,至人民币4,184.65亿 元;经调整生息资产平均收益率较上年上升13个基点至5.04%。 2018年,本集团计息负债平均余额较上年增长人民币252.59亿元,增幅7.1%,至人民币3,833.78亿元;计 息负债平均成本率较上年上升23个基点至3.25%。 在上述因素的综合影响下,本集团净利差(经调整)较上年降低10个基点至1.79%;净利息收益率(经调整) 较上年下降4个基点至2.07%。 下表列出本集团由于规模和利率变动导致利息收入和利息支出变动的情况。规模变化以平均余额变动衡 量,而利率变动则以平均收益率╱成本率变动衡量: (除另有注明外,以人民币千元列示) 规模因素 利率因素 利息收支变动 资产 客户贷款及垫款 1,836,589 607,689 2,444,278 证券投资 (961,099) (407,121) (1,368,220) 现金及存放中央银行款项 (46,113) (7,807) (53,920) 存放于同业及其他金融机构款项 (219,739) (320,175) (539,914) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产(1) 1,691,218 (4,916) 1,686,302 利息收入变化 2,300,856 (132,330) 2,168,526 负债 客户存款 489,248 546,969 1,036,217 同业及其他金融机构存放和拆入 (131,647) 82,246 (49,401) 发行债券 421,153 234,076 655,229 利息支出变化 778,754 863,291 1,642,045 注: (1) 此处续上表,基于IAS39按上年同期口径分析导致利息收入和利息支出变动的影响因素,以保持两期重要财务指标的可比性。 2.利息收入(经调整) 2018年,本集团利息收入为人民币193.23亿元,基于IAS39按上年同期口径计算的利息收入为人民币 210.89亿元,较上年增加人民币21.69亿元,增幅11.5%。 本集团利息收入各分项的平均余额、利息收入及平均收益率情况列示如下: 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 平均余额 利息收入平均收益率(%) 平均余额 利息收入平均收益率(%) 客户贷款及垫款 194,399,165 11,848,155 6.09164,265,249 9,403,877 5.72 证券投资 109,574,922 5,590,107 5.10128,413,972 6,958,327 5.42 现金及存放中央银行款项 35,311,761 524,600 1.49 38,415,688 578,520 1.51 存放于同业及其他金融机构款项 45,435,429 1,359,910 2.99 52,777,040 1,899,824 3.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(1) 33,743,852 1,765,930 5.23 1,427,609 79,628 5.58 生息资产合计(1) 418,465,129 21,088,702 5.04385,299,558 18,920,176 4.91 注: (1) 此处基于IAS39按上年同期口径计算生息资产平均收益率,以保持两期重要财务指标的可比性。 2.1客户贷款及垫款利息收入 2018年,本集团客户贷款及垫款利息收入为人民币118.48亿元,较上年增加人民币24.44亿元,增幅 26.0%,主要是由于客户贷款及垫款平均余额较上年增长18.3%,且平均收益率较上年上升37个基点。 2.2证券投资利息收入 2018年,本集团证券投资利息收入为人民币55.90亿元,较上年减少人民币13.68亿元,降幅19.7%,主要 是受实施IFRS9影响证券投资平均余额较上年下降14.7%,且平均收益率较上年下降32个基点。 2.3现金及存放中央银行款项利息收入 2018年,本集团现金及存放中央银行款项利息收入为人民币5.25亿元,较上年减少人民币0.54亿元,降幅 9.3%,主要是由于现金及存放中央银行款项平均余额较上年下降8.1%,且平均收益率较上年下降2个基点。 2.4存放于同业及其他金融机构的款项利息收入 本集团存放于同业及其他金融机构的款项各组成部份的平均余额、利息收入及平均收益率情况列示如下: 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 平均 平均 (除另有注明外,以人民币千元列示) 平均余额 利息收入 收益率(%) 平均余额 利息收入 收益率(%) 存拆放同业及其他金融机构款项 17,674,375 484,372 2.74 21,097,913 781,097 3.70 买入返售金融资产 27,761,054 875,538 3.15 31,679,127 1,118,727 3.53 合计 45,435,429 1,359,910 2.99 52,777,040 1,899,824 3.60 2018年,本集团存拆放同业及其他金融机构款项利息收入为人民币4.84亿元,较上年减少人民币2.97亿 元,降幅38.0%,主要是存拆放同业及其他金融机构款项平均余额较上年下降16.2%,且平均收益率较上年 大幅下降96个基点。 2018年,本集团买入返售金融资产利息收入为人民币8.76亿元,较上年减少人民币2.43亿元,降幅 21.7%,主要是买入返售金融资产平均余额较上年下降12.4%,且平均收益率较上年下降38个基点。 综合以上因素影响,2018年,本集团存放于同业及其他金融机构的款项利息收入总额为人民币13.60亿元, 较上年减少人民币5.40亿元,降幅28.4%。 2.5以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(经调整) 2018年,本集团经调整以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入为人民币17.66亿元, 较上年增加人民币16.86亿元,大幅增长2,117.7%。该等增长主要是受IFRS9重分类影响以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产平均余额较上年大幅增长2,263.7%,而平均收益率较上年下降35个基点 所致。 3.利息支出 3.1客户存款利息支出 本集团客户存款各组成部份的平均余额、利息支出以及平均成本率情况列示如下: 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 平均余额 利息支出平均成本率(%) 平均余额 利息支出平均成本率(%) 公司存款 活期 68,642,651 547,940 0.80 67,561,188 504,358 0.75 定期 89,828,395 3,020,350 3.36 84,743,805 2,545,799 3.00 小计 158,471,046 3,568,290 2.25152,304,993 3,050,157 2.00 零售存款 活期 11,020,508 43,028 0.39 10,341,769 40,380 0.39 定期 65,066,317 2,482,138 3.81 54,869,821 2,107,245 3.84 小计 76,086,825 2,525,166 3.32 65,211,590 2,147,625 3.29 其他存款 10,969,584 285,615 2.60 9,179,933 145,072 1.58 合计 245,527,455 6,379,071 2.60226,696,516 5,342,854 2.36 2018年,本集团客户存款利息支出为人民币63.79亿元,较上年增加人民币10.36亿元,增幅19.4%,主要 是客户存款平均余额较上年增长8.3%,且平均成本率较上年上升24个基点。 3.2同业及其他金融机构存放和拆入利息支出 本集团同业及其他金融机构存放和拆入各组成部份的平均余额、利息支出以及平均成本率情况列示如下: 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 平均余额 利息支出平均成本率(%) 平均余额 利息支出平均成本率(%) 同业存放及拆入 38,663,520 1,816,778 4.70 40,769,752 1,836,925 4.51 向央行借款 2,169,564 63,507 2.93 1,391,155 43,940 3.16 卖出回购金融资产 7,977,801 229,529 2.88 9,695,642 278,350 2.87 合计 48,810,885 2,109,814 4.32 51,856,549 2,159,215 4.16 2018年,本集团同业及其他金融机构存放和拆入利息支出总额为人民币21.10亿元,较上年减少人民币0.49 亿元,降幅2.3%,主要是同业及其他金融机构存放和拆入平均余额较上年下降5.9%,而平均成本率较上年 上升16个基点。 3.3债券发行利息支出 截至2018年12月31日止年度 截至2017年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 平均余额 利息支出平均成本率(%) 平均余额 利息支出平均成本率(%) 次级债 7,500,000 354,583 4.73 6,210,137 304,910 4.91 小微金融债 945,205 46,106 4.88 3,000,000 146,582 4.89 同业存单 78,482,247 3,456,807 4.40 70,355,890 2,851,520 4.05 金融债 2,112,329 100,745 4.77 – – – 合计 89,039,781 3,958,241 4.45 79,566,027 3,303,012 4.15 2018年,本集团债券发行利息支出为人民币39.58亿元,较上年增加人民币6.55亿元,增幅19.8%。主要是 由于债券发行平均余额较上年增长11.9%,且平均成本率较上年上升30个基点。 4.净利差及净利息收益率 净利差是生息资产平均收益率与计息负债平均成本率之间的差额。净利息收益率是利息净收入与生息资产 平均余额的比率。 2018年,本集团经调整生息资产平均收益率较上年上升13个基点,但计息负债平均成本率较上年上升23个 基点,上升幅度大于经调整生息资产平均收益率。整体来看,本集团净利差(经调整)较上年下降10个基 点,为1.79%。 2018年,本集团净利息收益率(经调整)为2.07%,较上年下降4个基点,主要原因是:经调整生息资产平 均余额较上年增加人民币331.66亿元,增幅8.6%;而利息净收入(经调整)较上年增加人民币5.26亿元, 增幅6.5%,增速慢于经调整生息资产平均余额增速。 5.非利息收入 5.1手续费及佣金净收入 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 手续费及佣金收入 1,453,712 1,940,881 (487,169) (25.1) 财务顾问费和咨询服务 144,757 159,698 (14,941) (9.4) 代理理财业务 542,435 887,823 (345,388) (38.9) 托管业务 252,592 358,836 (106,244) (29.6) 银行卡年费及手续费 323,068 280,296 42,772 15.3 担保及承诺业务 96,923 140,016 (43,093) (30.8) 支付结算及代理业务 93,937 114,212 (20,275) (17.8) 手续费及佣金支出 (111,790) (260,825) 149,035 (57.1) 手续费及佣金净收入 1,341,922 1,680,056 (338,134) (20.1) 2018年,本集团实现手续费及佣金净收入人民币13.42亿元,较上年减少人民币3.38亿元,降幅20.1%,占 营业收入比例较上年下降4.16个百分点至12.62%,主要是代理理财业务手续费、托管业务手续费及担保及 承诺业务手续费出现较大幅度下降所致。 财务顾问费和咨询服务手续费收入为人民币1.45亿元,较上年减少人民币0.15亿元,降幅9.4%,主要是积 极响应国家政策,支持实体经济发展,对企业客户采取服务收费减免所致。 代理理财业务手续费收入为人民币5.42亿元,较上年大幅减少人民币3.45亿元,降幅38.9%,主要是受资管 税收与资管新规实施的影响所致。 托管业务手续费收入为人民币2.53亿元,较上年减少人民币1.06亿元,降幅29.6%,主要是受监管政策影 响,该项业务需求下降所致。 银行卡年费及手续费收入为人民币3.23亿元,较上年增加人民币0.43亿元,增幅15.3%,主要是银行卡发卡 量、结算交易量稳步增长所致。 担保及承诺业务手续费收入为人民币0.97亿元,较上年减少人民币0.43亿元,降幅30.8%,主要是该项业务 需求下降所致。 支付结算及代理业务手续费收入为人民币0.94亿元,较上年减少人民币0.20亿元,降幅17.8%,主要是委托 代理业务规模下降所致。 5.2净交易收益╱(损失) 净交易收益╱(损失)主要由汇兑收益和公允价值变动损益构成。汇兑收益包括外汇即期产生的损益以及外 币资产和负债折算成人民币而产生的盈利和损失,2018年,本集团实现汇兑收益人民币2.45亿元;公允价 值变动损益主要包括交易性证券的公允价值变动产生的损益,2018年,本集团公允价值变动损益为人民币 2.23亿元。在以上因素的影响下,2018年,本集团净交易收益为人民币4.68亿元。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 汇兑收益 245,215 8,581 236,634 2,757.7 公允价值变动损益 222,556 (29,801) 不适用 不适用 合计 467,771 (21,220) 不适用 不适用 5.3证券投资净收益 2018年,本集团证券投资净收益为人民币18.70亿元。根据本行自2018年1月1日起首次执行的IFRS9准则 要求,同时结合IAS1准则规定,调整后的证券投资净收益包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产投资收益和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资买卖价差,其中:以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益为人民币18.84亿元,以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融投资买卖价差为人民币–0.15亿元。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 交易性金融资产买卖价差 不适用 (33,389) 不适用 不适用 可供出售金融资产买卖价差 不适用 173,869 不适用 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产投资收益 1,884,335 不适用 不适用 不适用 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融投资买卖价差 (14,558) 不适用 不适用 不适用 合计 1,869,777 140,480 1,729,297 1,231.0 6.营业费用 2018年,本集团营业费用为人民币25.71亿元,较上年增加人民币2.72亿元,增幅11.8%。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 人工成本 1,525,596 1,282,237 243,359 19.0 税金及附加 134,100 95,112 38,988 41.0 折旧及摊销 207,368 184,088 23,280 12.6 一般及行政支出 554,472 592,466 (37,994) (6.4) 其他 149,585 144,962 4,623 3.2 营业费用 2,571,121 2,298,865 272,256 11.8 6.1人工成本 人工成本是本集团营业费用的最大组成部份,2018年及2017年分别占营业费用总额的59.34%及55.78%。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 薪金和奖金 1,126,679 860,806 265,873 30.9 养老金费用 152,782 156,083 (3,301) (2.1) 住房福利及补贴 85,136 80,783 4,353 5.4 工会经费和职工教育经费 27,289 21,727 5,562 25.6 其他社会保障和福利费用 133,710 162,838 (29,128) (17.9) 人工成本 1,525,596 1,282,237 243,359 19.0 2018年,本集团人工成本为人民币15.26亿元,较上年增加人民币2.43亿元,增幅19.0%。主要原因是: (1)职工薪酬及福利人均水平较上年增长17.6%;(2)由于业务规模扩大和分支机构数量增长带动员工人数增 加。截至2018年12月31日,本行有在岗员工4,119人,较上年末增加53人,增幅1.3%。 6.2税金及附加 税金及附加主要与放贷(利息收入)、证券转让及其他金融服务提供金融产品及服务产生的收益有关。2018 年,本集团税金及附加为人民币1.34亿元,较上年增加人民币0.39亿元,增幅41.0%。 6.3折旧及摊销 2018年,本集团物业和设备保持稳定增长,折旧及摊销为人民币2.07亿元,较上年增加人民币0.23亿元, 增幅12.6%。 6.4一般及行政支出 2018年,本集团严格控制行政费用开支,一般及行政支出为人民币5.54亿元,较上年减少人民币0.38亿 元,降幅6.4%。 7.资产减值损失 2018年,本集团资产减值损失计提的拨备为人民币34.37亿元,较上年增加人民币4.38亿元,增幅14.6%。 减值拨备增加主要是由于本行自2018年1月1日起执行IFRS9改变了减值计算方式以及增大了计提范围。 下表载列年度资产减值损失的主要组成部份。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 资产减值损失 客户贷款及垫款 不适用 2,352,241 不适用 不适用 -组合贷款减值拨备 不适用 416,418 不适用 不适用 -个人贷款减值拨备 不适用 1,935,823 不适用 不适用 应收款项类投资 不适用 631,693 不适用 不适用 其他 12,100 15,230 (3,130) (20.6) 预期减值损失 以摊余成本计量的客户贷款及垫款 3,531,882 不适用 不适用 不适用 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 的客户贷款及垫款 50,166 不适用 不适用 不适用 以摊余成本计量的金融投资 (149,200) 不适用 不适用 不适用 以公允价值计量且变动计入其他综合收益 的金融投资 (81,879) 不适用 不适用 不适用 贷款承诺及财务担保合同 72,308 不适用 不适用 不适用 存放于同业及其他金融机构的款项 1,391 不适用 不适用 不适用 减值损失 3,436,768 2,999,164 437,604 14.6 8.享有联营利润的份额 2018年,本集团享有联营利润的份额为人民币2.20亿元,较上年增加人民币0.42亿元,增幅23.6%。截至 2018年12月31日,本集团联营企业包括重庆三峡银行股份有限公司(「三峡银行」)、马上消费金融股份有限 公司(「马上消费金融」)及兴义万丰村镇银行有限责任公司(「兴义万丰」)。 9.所得税 本集团适用所得税税率为25%,2018年及2017年的实际税率分别为21.07%及23.10%。 下表载列截至2018年12月31日及2017年12月31日止年度的税前利润及所得税。 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动金额 变动率(%) 税前利润 4,842,622 4,895,155 (52,533) (1.1) 按25%税率计算的税项 1,210,656 1,223,789 (13,133) (1.1) 免税收入产生的税务影响 (166,189) (169,544) 3,355 (2.0) 不可抵税支出的税务影响 29,246 153,364 (124,118) (80.9) 以前年度所得税调整 (53,186) (76,651) 23,465 (30.6) 所得税 1,020,527 1,130,958 (110,431) (9.8) 二、财务状况表分析 1.资产 下表列出于所示日期本集团资产总额的构成情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 客户贷款及垫款总额 212,430,769 47.1 177,206,904 41.9 其中:客户贷款及垫款本金总额 211,209,051 46.9 177,206,904 41.9 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 0.2 不适用 不适用 贷款减值准备总额 不适用 不适用 (5,044,814) (1.2) 预期信用损失减值准备总额 (6,507,557) (1.4) 不适用 不适用 客户贷款及垫款净额 205,923,212 45.7 172,162,090 40.7 证券投资(1) 117,210,476 26.0 158,726,899 37.5 对联营企业投资 1,638,323 0.4 1,113,146 0.3 现金及存放中央银行款项 33,216,841 7.4 43,727,432 10.3 存放同业及其他金融机构的款项 57,915,079 12.8 37,000,091 8.8 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 27,421,858 6.1 702,202 0.2 固定资产 3,023,292 0.7 2,866,257 0.7 递延所得税资产 1,890,680 0.4 1,380,953 0.3 其他资产 2,129,212 0.5 5,083,955 1.2 资产总额 450,368,973 100.0 422,763,025 100.0 注: (1) 截至2017年12月31日,证券投资包括应收款项投资、可供出售金融资产及持有至到期投资;本行于2018年1月1日起首次执行 IFRS9,截至2018年12月31日,证券投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融 投资。 于2018年12月31日,本集团资产总额为人民币4,503.69亿元,较上年末增加人民币276.06亿元,增幅 6.5%。其中: 客户贷款及垫款总额为人民币2,124.31亿元,较上年末增加人民币352.24亿元,增幅19.9%,主要是由于 本集团顺应政策导向,回归本源,积极服务实体经济,有针对性地加大绿色信贷、乡村振兴、扶贫、棚户 区改造和「一带一路」战略等政策引导项目的信贷投放力度。 证券投资为人民币1,172.10亿元,其中:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资为人民币 346.87亿元,以摊余成本计量的金融投资为人民币825.23亿元。 现金及存放中央银行款项为人民币332.17亿元,较上年末减少人民币105.11亿元,降幅24.0%,主要是由 于存款准备金率下调,导致法定存款准备金减少人民币67.81亿元,较上年末下降19.9%;同时超额存款准 备金减少人民币37.63亿元,较上年末下降41.8%。 存放于同业及其他金融机构的款项为人民币579.15亿元,较上年末增加人民币209.15亿元,大幅增长 56.5%,主要原因是:(1)存╱拆放同业款项总额较上年末减少人民币9.19亿元,降幅5.0%;(2)买入返售金 融资产总额较上年末增加人民币216.58亿元,大幅增长116.3%。 1.1客户贷款及垫款 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 公司贷款及垫款-以摊余成本计量 -公司贷款 128,932,758 60.7 109,780,133 62.0 -贴现 不适用 不适用 4,802,366 2.7 公司贷款及垫款-以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 -贴现 13,501,381 6.3 不适用 不适用 小计 142,434,139 67.0 114,582,499 64.7 零售贷款-以摊余成本计量 -按揭贷款 20,606,735 9.7 17,235,358 9.7 -个人消费贷款 31,199,939 14.7 30,024,576 16.9 -信用卡透支 4,724,758 2.2 4,193,902 2.4 -个人经营贷款 12,243,480 5.8 11,170,569 6.3 小计 68,774,912 32.4 62,624,405 35.3 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 0.6 不适用 不适用 客户贷款及垫款总额 212,430,769 100.0 177,206,904 100.0 于2018年12月31日,本集团客户贷款及垫款总额为人民币2,124.31亿元,较上年末增加人民币352.24亿 元,增幅19.9%。 公司贷款及垫 款(不 含贴 现)为 人民币1,289.33亿元,较上年末增加人民币191.53亿元,增幅17.4%,在 客户贷款及垫款总额中的占比较上年末下降1.3个百分点至60.7%。于报告期内,本集团在确保符合国家产 业政策的基础上,积极实施信贷结构调整,重点支持实体经济。其中报告期内水利、环境和公共设施管理 业,租赁和商务服务业,建筑业,制造业贷款增长较快,分别新增贷款人民币140.57亿元、人民币70.73亿 元,人民币12.21亿元,人民币10.90亿元。 零售贷款为人民币687.75亿元,较上年末增加人民币61.51亿元,增幅9.8%,在客户贷款及垫款总额中的 占比较上年末下降2.9个百分点至32.4%。其中:按揭贷款较上年末增加人民币33.71亿元,增幅19.6%,主 要是由于本集团积极支持首套房、改善性购房融资需求,有力推进个人住房按揭贷款余额较快增长;个人 消费贷款较上年末增加人民币11.75亿元,增幅3.9%,主要是由于本集团积极探索互联网线上贷款业务,持 续开展消费贷款产品创新,推出了「捷e贷」2.0版、「薪e贷」、「幸福贷(新)」等新产品,推进消费贷款余额 持续增长;信用卡透支较上年末增加人民币5.31亿元,增幅12.7%,主要是由于信用卡发卡量持续增加,以 及本集团着重发展高端客户,信用卡平均透支金额增长;个人经营性贷款较上年末增加人民币10.73亿元, 增幅9.6%,主要是因为本集团践行小微产品创新驱动战略,发力线上金融,推进「线上获客、智能审批、 在线放款」功能建设,分别研发出「好企贷」系列和「好E贷」产品,推动个人经营性贷款业务稳健增长。期 内面对复杂的市场形势变化,本集团找准市场定位,积极开展业务创新,零售业务实现稳健发展。 按担保方式划分的客户贷款及垫款分布情况 下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款分布情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 抵押贷款 69,774,637 32.8 69,308,295 39.1 质押贷款 22,235,920 10.5 15,063,354 8.5 保证贷款 97,113,789 45.7 75,927,183 42.9 信用贷款 22,084,705 10.4 16,908,072 9.5 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 0.6 – – 客户贷款及垫款总额 212,430,769 100.0 177,206,904 100.0 贷款减值准备 下表列出于所示日期本集团贷款减值准备情况。 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 (除另有注明外,以人民币千元列示) 信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计 公司贷款及垫款 2018年1月1日(经重述) 1,633,763 1,899,933 1,312,599 4,846,295 本年计提 1,300,754 1,101,636 3,047,745 5,450,135 本年转回 (697,760) (842,415) (316,300) (1,856,475) 本年转出╱核销 – – (3,412,771) (3,412,771) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (78,964) 78,964 – – 从第1阶段转移至第3阶段 (69,221) – 69,221 – 从第2阶段转移至第1阶段 5,037 (5,037) – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (466,676) 466,676 – 从第3阶段转移至第2阶段 – 135,075 (135,075) – 收回原转销贷款 – – 198,713 198,713 折现因素的释放 – – 125,942 125,942 2018年12月31日 2,093,609 1,901,480 1,356,750 5,351,839 零售贷款 2018年1月1日(经重述) 368,525 264,887 828,629 1,462,041 本年计提 215,553 258,630 353,874 828,057 本年转回 (290,275) (200,705) (398,855) (889,835) 本年转出╱核销 – – (437,959) (437,959) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (16,092) 16,092 – – 从第1阶段转移至第3阶段 (28,784) – 28,784 – 从第2阶段转移至第1阶段 13,438 (13,438) – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (51,261) 51,261 – 从第3阶段转移至第2阶段 – 29,224 (29,224) – 从第3阶段转移至第1阶段 48,007 – (48,007) – 收回原转销贷款 – – 140,290 140,290 折现因素的释放 – – 53,124 53,124 2018年12月31日 310,372 303,429 541,917 1,155,718 截至2017年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 公司贷款 零售贷款 年初余额 3,253,544 978,051 计提客户贷款减值拨备 1,990,170 1,193,938 冲回客户贷款减值拨备 (222,248) (609,619) 计提客户贷款减值拨备净额 1,767,922 584,319 本年释放的减值拨备折现利息 (85,478) (31,612) 年内核销的贷款 (1,441,399) (231,775) 收回已核销呆账 228,733 22,509 年末余额 3,723,322 1,321,492 2018年,本集团严格按照会计准则及监管当局相关要求,充分考虑外部经济形势变化与宏观调控政策影 响,加大客户贷款及垫款减值准备的计提力度。截至2018年12月31日,客户贷款及垫款减值准备余额为人 民币65.08亿元,较上年末增加人民币14.63亿元,增幅29.0%;减值准备对不良贷款比率为225.87%,较 上年末上升15.71个百分点。 1.2证券投资 下表列出于所示日期之本集团证券投资的构成情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 证券投资-以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 债券性证券-按公允价值 -香港以外上市 5,243,620 4.5 不适用 不适用 -香港上市 4,176,011 3.5 不适用 不适用 -非上市 24,219,352 20.7 不适用 不适用 其中:公司债券 20,527,463 17.5 不适用 不适用 政策性银行债券 2,090,419 1.8 不适用 不适用 商业银行债券 1,410,517 1.2 不适用 不适用 政府债券 190,953 0.2 不适用 不适用 应收以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资利息 839,570 0.7 不适用 不适用 权益性证券-按公允价值 -非上市 208,600 0.2 不适用 不适用 其中:股权投资 208,600 0.2 不适用 不适用 其他 14 0.0 不适用 不适用 小计 34,687,167 29.6 不适用 不适用 证券投资-以摊余成本计量的金融投资 债券性证券-按摊余成本 -香港以外上市 12,754,742 10.9 不适用 不适用 -非上市 69,331,379 59.1 不适用 不适用 其中:债券 15,313,226 13.0 不适用 不适用 信托投资 22,165,632 18.9 不适用 不适用 定向资产管理计划 26,918,000 23.0 不适用 不适用 债权融资计划 4,420,000 3.8 其他 514,521 0.4 不适用 不适用 权益性证券-按摊余成本 -非上市 315,505 0.3 不适用 不适用 其中:向金融机构购买的理财产品 315,505 0.3 不适用 不适用 应收以摊余成本计量的债券性证券利息 1,595,712 1.4 不适用 不适用 减:预期信用减值准备 (1,474,029) (1.3) 不适用 不适用 小计 82,523,309 70.4 不适用 不适用 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 证券投资-可供出售金融资产 债券性证券-按公允价值 -香港以外上市 不适用 不适用 8,090,966 5.1 -香港上市 不适用 不适用 64,726 0.0 -非上市 不适用 不适用 28,456,501 17.9 权益性证券-按公允价值 -香港以外上市 不适用 不适用 485,992 0.3 -非上市 不适用 不适用 8,600 0.0 其他 不适用 不适用 14 0.0 小计 不适用 不适用 37,106,799 23.4 证券投资-应收款项类投资 债券性证券-按摊余成本 -信托投资 不适用 不适用 34,532,649 21.8 -定向资产管理计划 不适用 不适用 38,663,857 24.2 -向金融机构购买的理财产品 不适用 不适用 22,920,801 14.4 -地方政府债 不适用 不适用 5,707,900 3.6 减:减值准备 不适用 不适用 (1,217,482) (0.8) 小计 不适用 不适用 100,607,725 63.4 证券投资-持有至到期投资 债券性证券-按摊余成本 -香港以外上市 不适用 不适用 11,827,162 7.5 -非上市 不适用 不适用 9,185,213 5.8 小计 不适用 不适用 21,012,375 13.2 合计 117,210,476 100.0 158,726,899 100.0 于2018年12月31日,本集团证券投资余额为人民币1,172.10亿元,较上年末减少人民币415.16亿元,降 幅26.2%,主要是因为本集团于2018年1月1日起首次执行IFRS9,部份以前年度列为证券投资的资产按新 准则列为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致。本集团于2018年1月1日起正式施行IFRS 9,并按IFRS9要求对证券投资进行重新分类。截至2018年12月31日,以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资为人民币346.87亿元,占证券投资余额的29.6%;以摊余成本计量的金融投资为人民 币825.23亿元,占证券投资余额的70.4%。 1.3联营企业投资 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 年初余额 1,113,146 238,394 新增联营企业投资 316,796 696,374 应享税后利润 220,427 178,378 宣告分派的现金股利 (12,046) – 年末余额 1,638,323 1,113,146 本集团于2011年5月5日出资成立了兴义万丰,其注册资本为人民币1.1亿元,本集团出资人民币0.22亿元, 占比20%。 本集团于2015年6月15日出资成立了马上消费金融,本集团初始出资人民币0.54亿元。于2016年8月14 日马上消费金融增加注册资本至人民币13亿元,本集团追加投资至人民币2.05亿元,占比15.79%;于 2017年7月13日马上消费金融增加注册资本至人民币22.1亿元,本集团追加投资至人民币3.38亿元,占比 15.31%;于2018年8月9日马上消费金融增加注册资本至人民币40亿元,本集团追加投资至人民币6.55亿 元,占比15.53%。 根据三峡银行于2017年4月21日召开董事会形成的决议,本行于当日任命1名三峡银行的董事,因此本集团 能够对三峡银行施加重大影响。三峡银行成为本集团的联营企业。三峡银行注册资本为人民币48.47亿元, 本集团持股占比为4.97%。本集团的投资成本为人民币3.79亿元。 1.4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 债券性证券-按公允价值 -香港以外上市 135,953 0.5 359,485 51.2 -非上市 16,451,930 60.0 342,599 48.8 其中:信托投资 5,174,858 18.9 – – 定向资产管理计划 10,266,659 37.4 – – 商业银行债券 702,578 2.6 – – 公司债券 106,052 0.4 152,836 21.8 政府债券 201,783 0.7 189,763 27.0 权益性证券-按公允价值 -香港以外上市 438,523 1.6 – – -非上市 10,395,452 37.9 – – 其中:向金融机构购买的理财产品 2,357,023 8.6 – – 基金投资 8,038,429 29.3 – – 衍生金融工具 – – 118 0.0 合计 27,421,858 100.0 702,202 100.0 于2018年12月31日,本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产余额为人民币274.22亿元, 较上年末增加人民币267.20亿元,大幅增长3,805.1%,主要是因为本集团于2018年1月1日起首次执行 IFRS9,部份以前年度列为证券投资的资产按新准则列为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 所致。 2.负债 下表列出于所示日期本集团负债总额的构成情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 同业及其他金融机构存放和拆入 57,089,939 13.7 55,771,252 14.3 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 657 0.0 – – 客户存款 256,394,193 61.7 238,704,678 61.2 发行债券 96,982,613 23.3 88,727,330 22.7 应交税金 548,673 0.1 358,515 0.1 其他负债 4,741,325 1.2 6,741,338 1.7 负债总额 415,757,400 100.0 390,303,113 100.0 于2018年12月31日,本集团负债总额为人民币4,157.57亿元,较上年末增加人民币254.54亿元,增幅 6.5%。客户存款是本集团最主要的资金来源,较上年末增加人民币176.90亿元至人民币2,563.94亿元,增 幅7.4%;同业及其他金融机构存放和拆入较上年末小幅增加人民币13.19亿元至人民币570.90亿元,增幅 2.4%;发行债券较上年末增加人民币82.55亿元至人民币969.83亿元,增幅9.3%,主要是由于:(1)本行于 2018年6月在中国国内银行间市场发行本金金额为人民币30亿元的双创债金融债券,同时于2018年11月在 中国国内银行间市场分两期发行本金金额合计为人民币60亿元的绿色金融债券;(2)截至2018年12月31日, 本集团发行的同业存单余额为人民币801.14亿元,较上年末小幅增长2.4%。 2.1客户存款 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 企业活期存款 66,883,415 26.1 69,460,773 29.1 企业定期存款 85,905,724 33.5 83,239,393 34.9 个人活期存款 12,005,521 4.7 10,275,560 4.3 个人定期存款 68,480,223 26.7 57,445,728 24.1 其他存款 20,894,394 8.1 18,283,224 7.6 应付客户存款利息 2,224,916 0.9 – – 客户存款总额 256,394,193 100.0 238,704,678 100.0 其中:保证金存款 13,284,371 5.2 6,601,609 2.8 于2018年12月31日,本集团客户存款总额为人民币2,563.94亿元,较上年末增加人民币176.90亿元,增 幅7.4%。其中:企业存款余额为人民币1,527.89亿元,较上年末增加人民币0.89亿元,微增0.1%;个人 存款余额为人民币804.86亿元,较上年末增加人民币127.64亿元,增幅18.8%;企业及个人活期存款余额 为人民币788.89亿元,较上年末减少人民币8.47亿元,小幅下降1.1%;企业及个人定期存款余额为人民币 1,543.86亿元,较上年末增加人民币137.01亿元,增幅9.7%。 2.2发行债券 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 次级债 固定利率二级资本债-2026年 1,497,618 1.5 1,497,390 1.7 固定利率二级资本债-2027年 5,996,591 6.2 5,996,454 6.7 金融债 固定利率金融债-2018年 – – 2,999,074 3.4 固定利率金融债-2021年 2,995,341 3.1 – – 固定利率绿色金融债-2021年 5,996,470 6.2 – – 同业存单 80,114,348 82.6 78,234,412 88.2 应付发行债券利息 382,245 0.4 – – 合计 96,982,613 100.0 88,727,330 100.0 经本行2014年5月16日股东大会审议通过,并经2015年9月21日重庆银监局《关于重庆银行股份有限公司发 行二级资本债券的批覆》(渝银监覆[2015]107号)核准,本行于2016年2月19日在中国国内银行间市场发行 人民币15亿元二级资本债券,全部为10年期固定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为 4.4%,本行有权在2021年2月22日行使以面值赎回债券的赎回权。 经本行2016年6月17日股东大会审议通过,并经2016年11月30日重庆银监局《关于重庆银行发行二级资本 债券的批覆》(渝银监覆[2016]162号)批准,本行于2017年3月20日在中国国内银行间市场发行人民币60亿 元二级资本债券,全部为10年期固定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为4.8%。本行 有权在2022年3月21日行使以面值赎回债券的赎回权。 上述债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对上述债券 的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定,上述二 级资本债券符合合格二级资本工具的标准。 经本行2011年11月25日临时股东大会审议通过,并经2012年9月21日中国银监会《关于重庆银行发行金融 债券的批覆》(银监覆[2012]526号)核准,本行于2013年4月25日在中国国内银行间市场发行了本金金额为 人民币30亿元的小型微型企业金融债券,全部为5年期固定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面 年利率为4.78%。募集资金将全部用于发放小微企业贷款。该债券已于2018年4月25日赎回。 经本行2017年7月21日股东大会审议通过,并经2017年11月3日重庆银监局《关 于重庆银行发行金融债券 的批覆》(渝银监覆[2017]156号)核准,本行于2018年6月8日在中国国内银行间市场发行了本金金额为人 民币30亿元的双创债金融债券,全部为3年固定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为 4.50%。本期债券募集资金将用于支持双创企业(项目)。 经本行2017年7月21日股东大会审议通过,并经2017年11月2日重庆银监局《关 于重庆银行发行绿色金融 债券的批覆》(渝银监覆[2017]157号)核准,本行于2018年11月5日在中国国内银行间市场发行了本金金额 为人民币30亿元的绿色金融债券第一期,在债券存续期间票面年利率为4.05%;于2018年11月21日在中 国国内银行间市场发行了本金金额为人民币30亿元的绿色金融债券第二期,在债券存续期间票面年利率为 3.88%;全部为3年固定利率债券,每年付息一次。本期债券募集资金将用于支持中国金融学会绿色金融专 业委员会编制的《绿色债券支持项目目录》规定的绿色产业项目。 2018年度,本集团以贴现方式共发行196期同业存单,期限为1个月至1年。于2018年12月31日,尚未到期 已发行同业存单共119期,面值合计人民币816.5亿元。 2018年度,本集团未发生涉及发行债券本息及其他违反债券协议条款的事件。 2.3同业及其他金融机构存放和拆入 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 中央银行拆入 3,232,088 5.7 1,745,881 3.1 同业存款 28,482,610 49.9 36,832,862 66.1 其他金融机构存款 358,010 0.6 5,098,009 9.1 同业和其他金融机构拆入 14,029,645 24.6 6,100,000 10.9 卖出回购票据 3,023,414 5.3 – – 卖出回购证券 7,550,700 13.2 5,994,500 10.8 应付同业及其他金融机构利息 413,472 0.7 – – 合计 57,089,939 100.0 55,771,252 100.0 于2018年12月31日,本集团同业及其他金融机构存放和拆入余额为人民币570.90亿元,较上年末增加人 民币13.19亿元,增幅2.4%。其中:中央银行拆入余额为人民币32.32亿元,较上年末增加人民币14.86亿 元,快速增长85.1%;同业存款余额为人民币284.83亿元,较上年末减少人民币83.50亿元,降幅22.7%; 其他金融机构存款余额为人民币3.58亿元,较上年末减少人民币47.40亿元,快速下降93.0%;同业和其他 金融机构拆入余额为人民币140.30亿元,较上年末增加人民币79.30亿元,大幅增长130.0%;卖出回购票 据较上年末新增人民币30.23亿元;卖出回购证券余额为人民币75.51亿元,较上年末增加人民币15.56亿 元,增幅26.0%。 3.股东权益 下表列出于所示日期本集团股东权益的构成情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 股本 3,127,055 9.0 3,127,055 9.7 优先股 4,909,307 14.2 4,909,307 15.1 资本公积 4,680,638 13.5 4,680,638 14.4 其他储备 8,289,192 24.0 6,637,648 20.5 未分配利润 12,044,820 34.8 11,596,948 35.7 归属于本行股东权益合计 33,051,012 95.5 30,951,596 95.4 非控制性权益 1,560,561 4.5 1,508,316 4.6 权益总额 34,611,573 100.0 32,459,912 100.0 于2018年12月31日,归属于本行股东的权益为人民币330.51亿元,较上年末增加人民币20.99亿元,增幅 6.8%,其中:股本为人民币31.27亿元,优先股为人民币49.09亿元,资本公积为人民币46.81亿元,其他 储备为人民币82.89亿元,未分配利润为人民币120.45亿元。在其他储备中,一般风险准备较上年末增加人 民币6.53亿元,主要是按照一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%新增公积所致。 三、贷款质量分析 1.贷款五级分类 下表列出于所示日期本集团贷款及垫款本金按五级分类的分布情况。不良贷款包括划分为次级、可疑及损 失的贷款。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 占总额 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 正常 201,291,218 95.31 167,870,228 94.74 关注 7,036,669 3.33 6,936,217 3.91 次级 1,371,389 0.65 1,449,377 0.82 可疑 889,139 0.42 807,165 0.45 损失 620,636 0.29 143,917 0.08 客户贷款及垫款本金总额 211,209,051 100.00 177,206,904 100.00 不良贷款额 2,881,164 1.36 2,400,459 1.35 2018年,面对宏观经济金融形势的严峻挑战,本集团加快推进全面风险管理体系建设,持续加强信用风险 防控,对信贷资产进行滚动风险排查,加大风险处置力度,加强预警跟踪与贷后管理,信贷资产质量继续 保持在同业较好水平。于2018年12月31日,不良贷款余额为人民币28.81亿元,较上年末增长人民币4.81 亿元;不良贷款率为1.36%,较上年末上升0.01个百分点;关注类贷款占比3.33%,较上年末下降0.58个百 分点。 2.贷款集中度 2.1行业集中度及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按行业划分的贷款及垫款本金和不良贷款情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 占总额 不良 不良 占总额 不良 不良 (除另有注明外,以人民币千元列示) 贷款金额 百分比(%) 贷款金额 贷款率(%) 贷款金额 百分比(%) 贷款金额 贷款率(%) 公司贷款-以摊余成本计量 制造业 16,634,742 7.9 332,358 2.0015,544,339 8.8 568,151 3.66 批发和零售业 13,462,906 6.4 671,628 4.9914,587,355 8.2 684,360 4.69 建筑业 12,182,083 5.8 114,003 0.9410,961,064 6.2 107,338 0.98 房地产业 11,642,543 5.5 176,132 1.5113,997,831 7.9 35,000 0.25 租赁和商务服务业 20,446,505 9.7 122,988 0.6013,373,813 7.5 14,215 0.11 水利、环境和公共设施管理业 35,482,723 16.8 3,248 0.0121,426,164 12.1 248 0.00 交通运输、仓储和邮政业 2,422,016 1.1 6,384 0.26 2,075,708 1.2 15,015 0.72 采矿业 2,417,486 1.1 397,447 16.44 2,710,914 1.5 221,325 8.16 电力、燃气及水的生产和供应业 3,638,130 1.7 144,336 3.97 3,319,765 1.9 4,800 0.14 农、林、牧、渔业 1,998,964 0.9 37,141 1.86 2,101,230 1.2 13,170 0.63 居民服务、修理和其他服务业 1,755,783 0.8 7,010 0.40 2,832,632 1.6 4,600 0.16 教育 631,729 0.3 – – 768,353 0.4 – – 金融业 765,493 0.4 – – 90,446 0.1 – – 科学研究和技术服务业 994,808 0.5 – – 1,044,204 0.6 – – 信息传输、软件和信息技术服务业 788,231 0.4 – – 460,005 0.3 2,481 0.54 住宿和餐饮业 1,150,115 0.5 10,795 0.94 954,832 0.5 18,965 1.99 文化、体育和娱乐业 383,030 0.2 – – 257,500 0.1 – – 公共管理、社会保障和社会组织 – – – – 1,867,000 1.1 – – 卫生和社会工作 2,135,471 1.0 2,808 0.13 1,406,978 0.8 – – 贴现 不适用 不适用 不适用 不适用 4,802,366 2.7 – – 公司贷款-以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 贴现 13,501,381 6.4 – – 不适用 不适用 不适用 不适用 零售贷款-以摊余成本计量 零售贷款 68,774,912 32.6 854,886 1.2462,624,405 35.3 710,791 1.14 合计 211,209,051 100.0 2,881,164 1.36177,206,904 100.0 2,400,459 1.35 注:行业的不良贷款率为该行业不良贷款余额╱该行业贷款余额。 2018年,本集团加大不良资产处置力度,持续优化行业客户信贷准入、退出标准,进一步完善行业限额管 理。2018年年末不良贷款率较上年末基本持平,主要行业变动情况如下: 制造业不良贷款余额较上年末减少人民币2.36亿元,不良贷款率下降1.66个百分点; 住宿和餐饮业不良贷款余额较上年末减少人民币0.08亿元,不良贷款率下降1.05个百分点; 信息传输、软件和信息技术服务业不良贷款余额较上年末减少人民币0.02亿元,不良贷款率下降0.54个百 分点; 交通运输、仓储和邮政业不良贷款余额较上年末减少人民币0.09亿元,不良贷款率下降0.46个百分点; 批发零售业不良贷款余额较上年末减少人民币0.13亿元,但不良贷款率上升0.30个百分点,主要是本行对 该行业贷款总量压降力度加大,贷款余额下降幅度快于不良贷款余额的下降幅度,导致在不良贷款余额明 显下降的情况下不良贷款率出现小幅提升。 2.2借款人集中度 于2018年12月31日,本行对最大单一借款人贷款总额占资本净额的2.15%,对最大十家客户贷款总额占资 本净额的18.79%,均符合监管要求。于2018年12月31日,本行十大单一借款人的贷款均为正常贷款。 (1)集中度指标 于2018年 于2017年 于2016年 主要监管指标 监管标准 12月31日 12月31日 12月31日 单一最大客户贷款比例(%) <=10 2.15 2.28 4.52 最大十家贷款客户贷款比例(%) <=50 18.79 17.19 29.24 注:以上数据参照中国银保监会颁布的公式计算。 (2)前十大单一借款人情况 于2018年12月31日 占贷款及 垫款本金总额 (除另有注明外,以人民币千元列示)所属行业 金额 百分比(%) 客户A 房地产业 956,543 0.45 客户B 租赁和商务服务业 940,000 0.45 客户C 居民服务、修理和其他服务业 860,000 0.41 客户D 制造业 850,000 0.40 客户E 水利、环境和公共设施管理业 840,000 0.40 客户F 水利、环境和公共设施管理业 835,000 0.40 客户G 水利、环境和公共设施管理业 795,000 0.38 客户H 房地产业 777,000 0.37 客户I 水利、环境和公共设施管理业 775,000 0.37 客户J 水利、环境和公共设施管理业 745,000 0.35 2.3按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及垫款本金和不良贷款情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 贷款金额 不良贷款金额不良贷款率(%) 贷款金额 不良贷款金额不良贷款率(%) 公司贷款及垫款-以摊余成本计量 128,932,758 2,026,278 1.57 114,582,499 1,689,668 1.47 公司贷款 128,932,758 2,026,278 1.57 109,780,133 1,689,668 1.54 短期贷款 28,078,682 1,363,546 4.86 31,664,977 1,048,240 3.31 中长期贷款 100,854,076 662,732 0.66 78,115,156 641,428 0.82 贴现 不适用 不适用 不适用 4,802,366 – – 公司贷款-以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 贴现 13,501,381 – – 不适用 不适用 不适用 零售贷款-以摊余成本计量 68,774,912 854,886 1.24 62,624,405 710,791 1.14 住房按揭及个人商用物业房地产贷款(1) 20,602,122 120,509 0.58 17,223,965 90,061 0.52 个人经营及再就业贷款 12,243,480 422,500 3.45 11,170,569 430,757 3.86 其他(2) 35,929,310 311,877 0.87 34,229,871 189,973 0.55 合计 211,209,051 2,881,164 1.36 177,206,904 2,400,459 1.35 注: (1) 个人购商用房贷款只包含商用房按揭贷款,未包含其他消费贷款内用于购商用房部份。 (2) 其他贷款包含的品种为:幸福贷、个人综合消费贷款、捷e贷、长江卡循环贷款、薪e贷、幸福贷(新)、个人消费汽车按揭贷款 (间客式)、薪金贷、个人消费汽车按揭贷款(直客式)、长江快易贷、个人合作机构房屋按揭贷款(住房)、个人转按揭房屋按揭 贷款(住房)、顺抵贷、微粒贷、快I贷、快E贷、分期乐联合贷款、新快E贷。 于2018年12月31日,公司类不良贷款余额为人民币20.26亿元,较上年末增加人民币3.37亿元,不良贷款 率较上年末上升0.03个百分点至1.57%;零售类不良贷款余额为人民币8.55亿元,较上年末增加人民币1.44 亿元,不良贷款率较上年末上升0.10个百分点至1.24%。 2.4逾期客户贷款及垫款 下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 百分比(%) 金额 百分比(%) 逾期90天以内 4,474,879 62.39 4,257,704 52.71 逾期90天至1年 1,488,638 20.76 2,197,658 27.20 逾期1年以上3年以内 989,045 13.79 1,562,371 19.34 逾期3年以上 219,704 3.06 60,838 0.75 已逾期客户贷款及垫款总额 7,172,266 100.00 8,078,571 100.00 注:逾期客户贷款及垫款包括信用卡垫款。 于2018年12月31日,逾期贷款总额为人民币71.72亿元,较上年末减少人民币9.06亿元;逾期贷款总额占 客户贷款及垫款本金总额的比例为3.40%,较上年末下降1.16个百分点。 四、分部信息 1.地区分部摘要 于12月31日 2018年 2017年 2016年 2015年 (以百分比列示) 重庆市 异地 重庆市 异地 重庆市 异地 重庆市 异地 存款 86.09 13.91 84.36 15.64 81.55 18.45 81.19 18.81 贷款 75.66 24.34 76.18 23.82 74.93 25.07 75.82 24.18 资产 88.40 11.60 87.34 12.66 85.88 14.12 83.37 16.63 贷存比 62.34 124.10 60.85 102.57 58.73 86.84 56.99 78.43 不良贷款率 1.06 3.43 1.09 2.71 0.76 1.64 0.65 2.02 减值准备对不良贷款率 244.68 181.86 286.65 131.98 372.68 183.92 347.34 136.75 截至12月31日止年度 2018年 2017年 2016年 2015年 (以百分比列示) 重庆市 异地 重庆市 异地 重庆市 异地 重庆市 异地 平均总资产回报率 1.81 1.14 2.35 (1.41) 1.07 0.63 1.27 0.05 手续费及佣金净收入占营业 收入比率 15.05 6.09 19.23 13.08 21.53 13.02 19.34 14.14 成本收入比率 22.61 24.50 20.61 33.35 22.85 30.11 29.58 40.47 注:异地指除重庆市以外的地区,包括位于成都市、贵阳市和西安市的三家分行的数据。 2.业务分部摘要 截至2018年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计 外部客户净利息收入 5,567,780 398,680 909,186 – 6,875,646 分部内部净利息收入╱(支出) 1,826,220 1,526,162 (3,352,382) – – 净利息收入╱(支出) 7,394,000 1,924,842 (2,443,196) – 6,875,646 手续费及佣金净收入 253,567 293,328 795,027 – 1,341,922 净交易收益 245,215 – 222,556 – 467,771 投资类证券净收益 – – 1,869,777 – 1,869,777 截至2017年12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计 外部客户净利息收入╱(支出) 4,224,549 (163,526) 4,054,072 – 8,115,095 分部内部净利息收入╱(支出) 1,542,406 1,443,877 (2,986,283) – – 净利息收入 5,766,955 1,280,351 1,067,789 – 8,115,095 手续费及佣金净收入 320,783 185,592 1,173,681 – 1,680,056 净交易收益╱(损失) 8,581 – (29,801) – (21,220) 投资类证券净收益 – – 140,480 – 140,480 五、资产负债表外项目分析 本集团资产负债表外项目主要包括银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、未使用的信用卡额度、融资租 赁租出承诺、不可撤销的贷款承诺、经营租赁承担和资本开支承担。于2018年12月31日,银行承兑汇票余 额为人民币180.12亿元,较上年末增加人民币45.01亿元,增幅33.3%;开出信用证余额为人民币104.58亿 元,较上年末增加人民币42.54亿元,增幅68.6%;开出保函余额为人民币39.41亿元,较上年末减少人民 币6.90亿元,降幅14.9%;未使用的信用卡额度余额为人民币31.69亿元,较上年末增加人民币3.01亿元, 增幅10.5%;不可撤销的贷款承诺余额为人民币0.80亿元,较上年末减少人民币0.30亿元,降幅27.3%;经 营租赁承担余额为人民币1.48亿元,较上年末减少人民币0.09亿元,降幅5.7%;资本开支承担余额为人民 币3.69亿元,较上年末减少人民币0.10亿元,降幅2.7%。 于2018年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 1年内 1至5年 5年以上 合计 银行承兑汇票 18,012,260 – – 18,012,260 开出信用证 10,446,455 11,997 – 10,458,452 开出保函 2,348,795 1,591,155 680 3,940,630 未使用的信用卡额度 3,169,448 – – 3,169,448 不可撤销的贷款承诺 29,530 50,402 – 79,932 经营租赁承担 42,079 88,809 17,191 148,079 资本开支承担 214,525 154,124 – 368,649 合计 34,263,092 1,896,487 17,871 36,177,450 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 1年内 1至5年 5年以上 合计 银行承兑汇票 13,510,911 – – 13,510,911 开出信用证 6,204,635 – – 6,204,635 开出保函 1,412,042 3,218,275 650 4,630,967 未使用的信用卡额度 2,868,179 – – 2,868,179 融资租赁租出承诺 180,000 – – 180,000 不可撤销的贷款承诺 46,990 63,024 – 110,014 经营租赁承担 42,949 88,803 25,255 157,007 资本开支承担 332,453 46,360 – 378,813 合计 24,598,159 3,416,462 25,905 28,040,526 6.3业务综述 6.3.1公司银行业务 下表列示公司银行业务的分部会计信息及变动情况: 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动率(%) 外部客户净利息收入 5,567,780 4,224,549 31.8 分部内部净利息收入 1,826,220 1,542,406 18.4 利息净收入 7,394,000 5,766,955 28.2 手续费及佣金净收入 253,567 320,783 (21.0) 净交易收益 245,215 8,581 2757.7 资产减值损失 (3,593,659) (2,223,317) 61.6 营业费用 (1,340,359) (1,213,687) 10.4 -折旧和摊销 (108,104) (97,189) 11.2 -其他 (1,232,255) (1,116,498) 10.4 税前利润 2,958,764 2,659,315 11.3 于2018年 于2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 变动率(%) 资本开支 151,731 138,140 9.8 分部资产 166,206,234 154,284,077 7.7 分部负债 (182,012,244) (177,173,388) 2.7 注:上述公司银行业务分部包含小微企业银行业务。 (一)公司存款 截至2018年12月31日,企业存款余额达人民币1,527.89亿元,较上年末增加人民币0.89亿元,微增0.1%, 企业存款占各项存款余额的59.6%。 根据中国人民银行重庆营管部的资料,截至2018年年末,本行在重庆区域的本外币公司存款余额(含保证 金)达到人民币1,264.70亿元,列工商银行重庆分行、重庆农村商业银行和建设银行重庆分行之后,排名全 市第四。重庆区域人民币公司存款市场份额8.0%。 (二)公司贷款 积极推动公司信贷投放,持续加大投放力度。本行积极顺应政策导向,针对性营销以绿色信贷、乡村振 兴、扶贫、棚户区改 造、「一 带一 路」战略等顺应国家政策引导方向的项目。同时,研究渝川黔陕区域特 征,将区域优势产业作为投放重点。在行业选择上回归本源,积极营销实体经济和非周期性行业大型客 户。在客户选择上,积极响应国家号召,对民营企业和国有企业「一视同仁」,优选客户,提升合作层 级,开展总对总营销,提升合作黏性。产品运用上整合传统信贷、同业、贸金工具,形成综合化金融服 务方案,在客户营销中取得良好效果。截至2018年12月31日,公司贷款及垫款(含贴 现)余 额为人民币 1,424.34亿元,较上年末增加人民币278.52亿元,增幅24.3%。 在履行社会责任方面,本行支持国家精准扶贫,履行主办行职责,持续创建金融扶贫示范企业、示范项目 和示范村,推动当地经济发展。 (三)公司业务产品 公司业务产品体系得到进一步完善。 一是根据区域经济发展状况和主要行业运行情况,针对行业特点、客户结算习惯、资金留存方式等,积极 主动研发能满足客户需求的负债类产品,综合运用传统存款、大额存单、结构性存款等产品,覆盖客户日 常结算、高收益投资等需求。 二是积极响应国家号召,加大实体经济支持力度,推广「优优贷」和「订单贷」等新产品,完成多笔投放并 持续向大型客户推广;搭建实体信用贷模式,为区域优质拟上市实体企业提供信用融资,拓展客群,提升 合作黏性。 三是搭建平台批量营销结算,建立保证金平台,全面服务企业交易结算;对接工程资金平台,全流程营销 企业施工资金;搭建「银股企」平台,综合化服务拟上市企业;优化「银政企」合作,持续获取发债资金; 积极营销上下游客户和结算资金,资产负债联动发展,实现银企双赢。 四是助力优质企业境外融资,在传统信用分析基础上引入国际技术,建立起一套中外结合的信用风险评价 分析体系,高标准、高起点开展境外债券投资业务。2018年累计投资境外债券20支,金额超过7亿美元。 五是以市场需求为导向,秉承「大胆设想、小心求证」的创新理念,持续完善供应链金融产品体系,研发 「商票通」产品,协助企业盘活应收应付账款,推动金融回归本源,为服务实体经济、服务民营企业、服务 小微企业提供新的解决方案。 6.3.2小微业务 (一)截至2018年12月31日小微业务综述 截至2018年12月31日,按照国家四部委统计口径小微贷款余额为人民币749.43亿元,较上年末增加人民币 85.51亿元,增幅12.9%;小微贷款客户数为33,424户,较上年末新增12,294户。 小微贷款加权平均利率为6.63%,较上年末下降0.08个百分点。其中:2018年四季度投放的单户授信金额 人民币1,000万元及以下小微企业贷款加权平均利率6.25%,较好地完成了「两增两控」的监管要求。 客户结构方面,向「更小更微更草根」拓展。单户授信总额人民币1,000万元(含)以下的小微贷款余额为人 民币289.06亿元,较上年末增加人民币36.66亿元;客户数为32,762户,较上年末增加13,961户。单户人 民币500万元(含)以下小微贷款余额为人民币217.02亿元,占全行小微贷款的28.96%;客户数为31,880 户,占全行小微客户数的95.38%。 风险管理方面,通过不良资产收益权转让以及核销等方式,加大不良资产处置力度。小微不良贷款余额为 人民币14.27亿元,较上年末增加人民币2.67亿元;不良贷款率为1.90%,较上年末增长0.15个百分点。 (二)发展小微业务的措施 1.完善普惠金融机制,提升内生发展动能 一是出台惠普金融政策。制定小微企业金融服务高质量发展实施意见、专项工作方案、专项激励方案等系 列政策,打造小微企业金融服务合规问责、尽职免责和不良容忍的容错纠错机制,持续完善顶层设计。二 是推进智能金融建设。推进小微企业金融服务「无纸化」审批系统和电子银行系统,创新构建小微企业金融 服务信息化智能化体系。三是打造专业人才团队。成立分支机构小微企业金融服务营销推进小组,推进小 微企业金融服务人才团队建设,开展全行性小微企业金融服务培训20余次,累计受训超过650人次。四是加 入融资担保体系。持续完善新型银担合作和风险分担补偿机制,成为重庆市首批国家融资担保基金体系的 签约银行。 2.实施创新驱动战略,加快产品迭代升级 推出「房抵贷」、「知识价值信用贷款」、「微型企业成长扶持贷款」等4款创新产品,持续增加小微企业金融 产品有效供给。其中,「房抵贷」为「启动力个人经营性贷款」系列产品之一,以简洁化的授信流程和标准化 的授信时效为切入点,迅速获得小微企业客户青睐;「微型企业成长扶持贷款」对接重庆市工商行政管理局 微型企业育苗成长计划,引入重庆市小微企业融资担保有限公司合作开展,最高授信金额人民币50万元; 「知识价值信用贷款」对接重庆市科学技术委员会,向加入重庆市科技型企业管理系统的小微企业提供授信 支持,最高授信金额人民币500万元。 3.发展金融科技产品,推进线上信贷业务 实施智能化驱动产品创新策略,在首创西部地区金融领域第一款服务小微企业的纯信用线上信贷产品「好 企贷」的基础上,进一步整合金融科技资源,结合税务、工商、司法、征信及企业关联信息等数据,运用 CFCA电子签章、OCR电子识别、在线云评估等智能风控体系和数据画像技术,研发推出「好企税抵贷」「好 企商超贷」等具有自主知识产权的小微线上金融产品,持续拓展小微企业金融服务新边界,业务区域覆盖重 庆、四川、陕西、贵州「一市三省」。 4.解决期限错配问题,创新续贷产品管理 推广「年审贷」、「成长贷」等中长期产品以及「无还本续贷」等续贷产品,解决小微企业资金需求与借贷期 限错配问题。其中,「年审贷」期限最长可达3年、最高可贷人民币2,000万元,提供「一次办理到期归还、 每年年审无需转贷」的中长期融资服务;「成长贷」期限最长可达10年、最高可贷人民币500万元,提供借 款期限、还款方式等菜单式的金融服务;「无还本续贷」通过提前开展贷款调查审查审批,缩短资金接续间 隔,降低贷款周转成本。 5.优化信贷流程设计,创新批量业务模式 通过批量准入、批量授信、批量管理的业务模式,对「圈、园、链、会、带」等具备共同特征的小微企业客 群,设计具有特别针对性的一整套综合金融服务方案,进行「以点带面、一群一策」开发,实现由「分散」 到「批量」的经营模式转变,成为小微业务「放大器」。通过重构标准化的产品设计要素和调查审批模块,增 强批量业务连续性和规范性。通过延长审批额度有效期至3年,设立分级审查审批权限,提高批量业务办理 效率。 6.挖掘乡村地区客户,支持乡村振兴战略 深度融入金融扶贫与乡村振兴战略,规划2018年至2020年三年行动纲要,实现金融扶贫与乡村振兴战略 良好开局。一是机制赋能,汇聚合力。设立涉农专营机构三农金融部,创设「五单」保障机制和尽职免责 机制,打造「诚信村」和「双基」联动模式,建立与垫江县、彭水县、万州区的战略合作关系。二是产品创 新,精准发力。研发推进「支困贷扶贫小额信贷」,支持建档立卡贫困户脱贫;研发推进「新六产助农贷」, 支持农村一二三产业融合发展。研发推进「路保贷」「建设贷」,支持「村村通」等农村基础设施建设。三是 基础服务,激发活力。设立金融便民服务站点,投入金融服务志愿者开展「走进乡村」系列宣传,通过移动 便携式终端、流动银行车等渠道,解决乡村地区金融服务「最后一公里」难题。 7.因地制宜综合施策,提升信贷资产质量 通过「堵、疏、处」三步走,强化小微业务信贷资产质量管控。一是强化贷后管理,筑牢风险防控关口。实 施风险排查、市场乱象抽查、新增不良调查等现场和非现场检查监测,加强信贷资产管控。二是实施分类 管理,加强问题授信管控。分类管理担保公司在保业务,持续压降存量问题授信,突出实质性风险降解和 不良化解。加大不良资产处置力度,优化小微业务资产结构。 6.3.3个人银行业务 下表列示个人银行业务的分部会计信息及变动情况: 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动率(%) 外部客户净利息收入╱(支出) 398,680 (163,526) 不适用 分部内部净利息收入 1,526,162 1,443,877 5.7 利息净收入 1,924,842 1,280,351 50.3 手续费及佣金净收入 293,328 185,592 58.0 其他营业收入 2,824 25,936 (89.1) 资产减值损失 61,776 (128,925) 不适用 营业费用 (1,028,132) (845,734) 21.6 -折旧和摊销 (82,921) (67,725) 22.4 -其他 (945,211) (778,009) 21.5 税前利润 1,254,638 517,220 142.6 于2018年 于2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 变动率(%) 资本开支 71,256 60,056 18.6 分部资产 78,053,909 67,074,827 16.4 分部负债 (81,570,116) (68,614,025) 18.9 (一)个人存款 本行在重庆地区经济持续较快增长的有利背景下,充分发挥区域品牌优势,持续开展对「幸福存」、「梦想 存」等特色定期储蓄产品宣传营销,不断提升对贵宾客户、津补贴代发客户等重点客群的维护水平,还加强 了对年轻客群的营销力度,个人存款余额较上年末增长人民币127.64亿元至804.86亿元,增幅18.8%,继 续保持稳步较快增长,本地市场占有率逐渐提升。 (二)个人贷款 个人消费类贷款业务继续稳步发展,个人消费类贷款余额(含个人消费贷款、按揭贷款)较上年末增长人 民币45.47亿元至518.07亿元,增幅9.6%。本行自主搭建了大数据智能风控体系,实现了秒级自动审批决 策。在此基础上,本行推出了首款运用大数据风控技术的消费贷款产品「捷e贷」2.0版,实现了纯线上贷款 秒批秒放。本行面向中高端优质客户推出可循环消费贷款「薪e贷」,面向有房客户推出的可循环消费贷款 「幸福贷(新)」,这两款产品都可以通过微信、手机银行线上申请,实时获取预授信金额和利率,极大地提 升了客户体验、市场反应良好。本行坚持持续开展产品创新,不断推进个人消费类贷款业务健康发展。 (三)银行卡 本行银行卡发卡及消费交易额持续攀升。截至2018年12月31日,本行借记卡发卡总量达到3,717.57千张, 本年消费交易额人民币146.45亿元。本行成功接入了中国银联云闪付APP,增加了移动支付渠道,提升了 支付便利。本行始终致力于银行卡消费及结算等应用功能的丰富、渠道的完善和安全性能的提升,促进银 行卡业务健康发展。 6.3.4资金运营业务 下表列示资金运营业务的分部会计信息及变动情况: 截至12月31日止年度 (除另有注明外,以人民币千元列示) 2018年 2017年 变动率(%) 外部客户净利息收入 909,186 4,054,072 (77.6) 分部内部净利息支出 (3,352,382) (2,986,283) 12.3 利息净(支出)╱收入 (2,443,196) 1,067,789 不适用 手续费及佣金净收入 795,027 1,173,681 (32.3) 净交易收益╱(损失) 222,556 (29,801) 不适用 投资类证券净收益 1,869,777 140,480 1231.0 对联营企业的投资收益 220,427 178,378 23.6 其他营业收入 880 22,542 (96.1) 资产减值损失 107,214 (631,693) 不适用 营业费用 (163,636) (210,656) (22.3) -折旧和摊销 (13,198) (16,869) (21.8) -其他 (150,438) (193,787) (22.4) 税前利润 609,049 1,710,720 (64.4) 于2018年 于2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 变动率(%) 资本开支 186,402 179,090 4.1 分部资产 204,185,736 200,019,858 2.1 分部负债 (152,173,991) (144,514,878) 5.3 2018年,面对日益严格的监管环境和日趋复杂的经济形势,在合规经营的原则下,本行继续加强对资金业 务风险的管控,在保证充裕流动性的前提下,资金业务各项业务稳步推进。全年实现税前利润人民币6.09 亿元,较上年减少人民币11.02亿元,降幅64.4%。 (一)按持有目的划分的债券性证券投资分布情况 于2018年12月31日 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 占比(%) 金额 占比(%) 持有至到期类 不适用 不适用 21,012,375 13.22 贷款和应收款项类 不适用 不适用 100,607,725 63.30 可供出售类 不适用 不适用 36,612,193 23.04 交易类 16,587,883 12.42 702,084 0.44 以摊余成本计量的金融投资 82,523,309 61.77 不适用 不适用 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 34,478,553 25.81 不适用 不适用 合计 133,589,745 100.00 158,934,377 100.00 本行自2018年1月1日起首次执行IFRS9,按照新会计准则规定,按持有目的证券投资可划分为交易类、 以摊余成本计量的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。于2018年12月31 日,交易类余额为人民币165.88亿元,占比12.42%;以摊余成本计量的金融投资余额为人民币825.23亿 元,占比61.77%;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资余额为人民币344.79亿元,占比 25.81%。 (二)按信用评级划分的债券性证券投资分布情况 于2018年12月31日 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 占比(%) 金额 占比(%) AAA 6,616,679 4.95 1,262,903 0.80 AA–至AA+ 14,450,387 10.82 11,559,527 7.27 A+ 50,370 0.04 – – 未评级 110,037,027 82.37 146,112,065 91.93 应收利息 2,435,282 1.82 – – 合计 133,589,745 100.00 158,934,495 100.00 2018年,本行增持了风险可控、收益较高的各类债券。于2018年12月31日,本行AAA级证券投资余额较 上年末增加人民币53.54亿元,占比上升4.15个百分点;AA-至AA+级证券投资余额较上年末增加人民币 28.91亿元,占比上升3.55个百分点;A+级证券投资较上年末增加0.50亿元,占比上升0.04个百分点;本行 未评级证券投资较上年末减少360.75亿元,占比下降9.56个百分点。未评级证券投资主要是贷款和应收款 项投资以及政府债券投资。 (三)按剩余期限划分的债券性证券投资分布情况 于2018年12月31日 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 金额 占比(%) 金额 占比(%) 3个月内 6,126,573 4.59 28,515,015 17.94 3–12个月 20,243,716 15.15 36,985,886 23.27 1–5年 71,316,979 53.38 58,010,823 36.50 5年以上 35,902,477 26.88 35,422,653 22.29 合计 133,589,745 100.00 158,934,377 100.00 于2018年12月31日,本行剩余期限在12个月以内的证券投资较上年末减少人民币391.31亿元,占比下降 21.47个百分点。 (四)持有金融债券的情况 金融债券指由政策性银行及其他金融机构发行的,按约定还本付息的有价证券。于2018年12月31日,本行 金融债券面值余额为人民币50.40亿元,主要为政策性银行发行的金融债券。下表列示了于所示日期本行持 有的面值最大十支金融债券的情况。 债券名称 面值(人民币) 利率 到期日 2016年政策性金融债 1,000,000 3.18% 2026年4月5日 2018年商业银行债券 800,000 4.50% 2021年5月29日 2018年同业存单 500,000 3.15% 2019年1月27日 2016年政策性金融债 500,000 3.18% 2026年9月5日 2012年政策性金融债 500,000 3.87% 2019年6月28日 2012年政策性金融债 500,000 4.21% 2019年6月29日 2013年政策性金融债 460,000 5.04% 2023年10月24日 2006年政策性金融债 380,000 3.79% 2021年6月28日 2018年商业银行二级资本债 200,000 4.86% 2028年9月5日 2018年商业银行二级资本债 200,000 5.30% 2028年6月8日 6.3.5分销渠道 (一)物理网点 截至2018年12月31日,本行通过包含总行营业部、小企业信贷中心及4家一级分行在内的共142家分支机构 和58个离行式自助银行及手机银行、网上银行和直销银行等广泛的分销渠道,在重庆所有38个区县以及中 国西部三个省份(即四川省、陕西省及贵州省)经营业务,推广银行产品及服务。 (二)自助银行 本行离行式自助银行及自助终端机向客户提供安全便捷的服务,亦提高了本行的投入产出率。截至2018年 12月31日,本行拥有58个离行式自助银行、136个在行式自助银行及547台自助终端机(包括171台ATM和 376台自助存取款机),提供提款、账户查询、缴付账单、存款、更改密码及╱或转账服务。2018年,本行 处理的自助银行交易宗数约为542万宗,交易总额为人民币132.6亿元。 (三)电子银行 1.网上银行、手机银行及微信银行 (1)个人客户 截至2018年12月31日,个人客户数累计达到149.87万户,其中:网上银行客户数为72.64万户,手机银行 客户数为71.85万户,微信银行客户数为5.38万户。累计交易笔数为503.16万笔,其中:网上银行88.61万 笔,手机银行414.55万笔;累计交易金额人民币2,117.99亿元,其中:网上银行人民币649.65亿元,手机 银行人民币1,468.34亿元。 (2)企业客户 截至2018年12月31日,企业网上银行客户数累计达到22,039户,较上年末增加4,358户,增幅24.6%;累 计交易笔数达191.26万笔,累计交易金额达人民币3,138.94亿元。 2.第三方支付 截至2018年12月31日,第三方支付累计接入商户9家,累计交易笔数3,149.66万笔,交易金额达人民币 133.97亿元。 3.网贷业务 截至2018年12月31日,「好企贷」业务累计发放笔数为8,224笔,较上年末增加4,603笔;累计发放金额人 民币45.42亿元,较上年末增加人民币28.64亿元;目前管户4,186笔,管户余额人民币26.57亿元。 (四)信息技术 本行2018年度信息科技工作有序推进,圆满达成年度目标,为本行业务开展奠定了良好基础。 持续加强信息科技内控建设,提升信息科技风险防控能力。一是继续开展IT内控制度建设,2018年修订信 息科技内控制度2个;二是积极开展信息科技安全等级保护工作。本年度完成6个新系统的定级,3个二级及 以上信息系统的备案,9个重要信息系统安全等级保护现场测评及整改工作;三是积极开展信息科技风险现 场排查工作;四是部署了安全运营管理平台,实现对资产运营状态、漏洞情况的统一掌握,全面发现潜在 的安全威胁;五是部署了新桌面安全管理系统,实现对全行办公网电脑准入控制、非法外联、移动存储介 质管控及文件流转审计等功能。 持续保障全行信息系统运行稳定,加大基础设施项目建设。一是有效监控信息系统运行情况;二是强化网 络、系统、安全设备管理,开展定期巡检;三是按计划有序开展系统、网络、基础设施等应急演练;四是 全力开展两地三中心灾备体系建设工程,完成了新同城灾备中心及重要信息系统双活灾备系统的应用部 署,进一步提升了本行重要信息系统安全稳定运行的保障等级。 加速科技与业务的创新融合,促成新技术的应用落地,推进信息系统升级换代。一是全面推进重要业务系 统升级换代与功能创新,完成了新一代核心系统、新一代电话银行系统、资金业务管理系统等重要业务系 统的建设并顺利上线;二是全力支持大数据智能化金融科技创新,完成了多项重点业务需求,包括:采用 动态人脸识别技术的网点客户智能识别系统开展试点;基于网贷等十余个系统联动改造,成功上线四川好 企贷业务;基于自建大数据平台部署风控决策模型,成功上线「捷e贷」2.0产品;保障本行小微条线达到银 监「两增两控」要求,完成小微业务好e贷改造上线;积极落实本行与重庆联交所战略合作,对接市公共资 源交易中心,按期实现行内系统与市级保证金电子招投标系统的对接;配合重庆市公积金中心核心系统全 面升级,实现本行系统与公积金中心核心系统实时对接;完成银联业务差错处理平台建设,提升银联业务 差错处理的准确性和时效性;完成间联收单系统建设,实现商户的自主营销。 6.3.6主要联营公司详情 本集团于2011年5月5日出资成立了兴义万丰,其注册资本为人民币1.1亿元,本集团出资人民币0.22亿元, 占比20%。 本集团于2015年6月15日出资成立了马上消费金融,本集团初始出资人民币0.54亿元。于2016年8月14 日马上消费金融增加注册资本至人民币13亿元,本集团追加投资至人民币2.05亿元,占比15.79%;于 2017年7月13日马上消费金融增加注册资本至人民币22.1亿元,本集团追加投资至人民币3.38亿元,占比 15.31%;于2018年8月9日马上消费金融增加注册资本至人民币40亿元,本集团追加投资至6.55亿元,占 比15.53%。 根据三峡银行于2017年4月21日召开董事会形成的决议,本行于当日任命1名三峡银行的董事,因此本集团 能够对三峡银行施加重大影响。三峡银行成为本集团的联营企业。三峡银行注册资本为人民币48.47亿元, 本集团持股占比为4.97%。本集团的投资成本为人民币3.79亿元。 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 年初余额 1,113,146 238,394 新增联营企业投资 316,796 696,374 应享税后利润 220,427 178,378 宣告分派的现金股利 (12,046) – 年末余额 1,638,323 1,113,146 6.4员工及人力资源管理 6.4.1员工情况 (一)人员构成 截至2018年12月31日,本行有在岗员工4,119人,总行管理部门人员752人,占比为18.26%,总行营销 部门人员140人,占比为3.40%;重庆辖内分支机构2,310人,占比为56.08%,异地分行917人,占比为 22.26%。 (二)年龄构成 全行员工平均年龄34岁。其中:25岁及以下员工人数191人,占比为4.64%;26-30岁员工人数1,073人, 占比为26.05%;31-35岁员工人数1,379人,占比为33.48%;36-40岁员工人数484人,占比为11.75%; 41-45岁员工人数476人,占比为11.55%;46-50岁员工人数395人,占比9.59%;50岁以上员工人数121 人,占比为2.94%。 (三)学历构成 本行硕士及以上学历员工人数为488人,占比为11.85%,其中博士7人;大学本科学历员工人数为2,996 人,占比为72.73%;大学专科及以下学历员工人数为635人,占比为15.42%。 (四)性别构成 男性员工1,813人,占比为44.02%;女性员工2,306人,占比为55.98%。 6.4.2人力资源管理总体情况 本行积极构建完善的劳动用工关系,积极化解员工及银行双方的劳动用工风险,并通过不断完善人员福利 保障措施和激励约束机制,积极保障员工利益,充分调动员工积极性,进一步构建和谐的劳动用工关系。 同时,本行坚持定岗、定编、定员原则,积极强化人员招聘与配置,优化部室职能和岗位职责,完善人力 资源结构,创新人才培养开发,提升员工素质,营造良好氛围,提升服务质量和管理水平,着力构建现代 人力资源管理体系,达成了以改革促管理,以管理促提升的目的。 6.4.3员工培训开发 本行紧密围绕战略发展规划,聚焦关键岗位和核心人才,大力开展银行人才供应链建设,全方位打造认同 本行企业文化、与经营发展要求相匹配的人才队伍,推动本行人才培养和员工培训工作提质增效。现已初 步建立起多维度和分层分类的人才培养和培训体系,并通过搭建E-learning和M-learning两大培训学习平 台,建立员工职业发展通道制度,以及与员工职业发展挂钩的继续教育培训体系,引入丰富多样的混合式 培训技术,不断创新培训机制、手段和方法,持续提升员工的整体素质,构建本行的人才竞争优势。 6.5风险管理 6.5.1信用风险管理 信用风险是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成的风险。本集团所面临的信 用风险主要来自于贷款组合、投资组合、担保及承诺以及其他支付承诺。 制定授信政策总体框架。坚持以风险为底线、以合规为前提、以效益为标准、以国家重大战略为引领、以 支持实体经济为重点、以拓宽融资渠道为方向、以供给侧结构性改革为抓手,从客户、产品、区域、行 业、渠道和缓释等6大维度明确资产组合配置策略。 完善信用风险管理职能。在综合评估全行授信产品、授信流程、授信制度管理情况的基础上,进一步明确 授信产品管理及授信前、中、后各环节的风险管理职责,进一步加强授信业务全流程管理,促进授信各环 节职责明确、履职规范。 防范增量授信业务风险。通过多渠道深入了解借款人及相关方信息,重点关注借壳融资、关联企业融资, 重点调查涉及民间借贷、集资等外部融资风险。密切关注信贷资金走向,及时掌握借款人及相关方的风险 预警信息,采取有效措施化解风险隐患。 加强存量授信风险化解。规范问题授信管理流程,建立系统化的一户一策管理架构,实现问题授信动态跟 踪,提升问题授信化解督促与信息收集的及时性和准确性。实施不良资产集中管理机制,明确考核奖励政 策,调动清收工作积极性,强力推进诉讼清收,提升清收工作回收率。 推动内部评级融入管理流程。内部评级结果在信贷审批、贷后监控、限额设定、差异化信贷政策等核心应 用方面发挥作用的同时,亦应用于IFRS9贷款减值准备计量。 6.5.2操作风险管理 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。 报告期内,本行不断完善操作风险管理体系,深化操作风险管理工具应用。以操作风险管理系统为依托, 优化管理工具,提升量化管理水平;完善风险报告机制,定期汇报流程梳理评估结果、风险监测指标变化 情况、损失数据收集情况、风险防控措施执行情况等,为管理层决策提供参考;加强重点领域、重点业务 环节风险排查,做到「早发现、早干预、早处置」,确保关键措施执行到位,降低风险隐患;持续强化业务 连续性管理,以新一代核心系统建设为契机,推动同城双中心应用双活建设,确保全行重要业务持续运营。 6.5.3市场风险管理 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使表内和表外业务发生损失的可 能性,主要包括利率风险和汇率风险。 6.5.3.1利率风险 利率风险是指市场利率变动的不确定给商业银行造成损失的可能性,即利率变化使商业银行的实际收益与 预期收益或实际成本与预期成本发生背离,使其实际收益低于预期收益,或实际成本高于预期成本,从而 使商业银行遭受损失的可能性。本集团利率风险主要面临的是重定价风险,它产生于资产、负债重新定价 时间或到期日的不匹配。 本集团定期计量利率敏感性缺口,通过缺口分析来评估承受的利率风险,并进一步评估在不同利率情景 下,利率变动对利息净收入和企业净值的影响。 2018年以来,中国利率市场化改革持续推进,市场波动频率和波动幅度不断提高,而市场监管也更加严 格,商业银行息差水平不断收窄。面对利率市场化改革以及金融市场竞争的加剧,本集团不断完善利率定 价管理和银行账户利率风险管理,适时调整定价策略和银行账户利率风险管理策略,通过利率定价、考核 政策及FTP等工具的合理运用,有效引导重定价期限结构调整,提高利率风险管理的前瞻性,保证收益和市 场价值保持在相对稳定的水平。 本集团利率风险缺口按合同重新定价日或到期日(两者较早者)结构如下表: (除另有注明外,以人民币千元列示) 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计 2018年12月31日 资产 现金及存放于中央银行款项 32,621,825 – – – – 595,016 33,216,841 存放于同业及其他金融机构的款项 42,926,826 7,100,008 7,706,052 – – 182,193 57,915,079 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 12,510 2,340,592 10,163,826 3,546,868 2,733,088 8,624,974 27,421,858 客户贷款及垫款 21,048,062 13,477,101131,278,212 34,352,427 4,899,131 868,279205,923,212 证券投资 -以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 1,014,611 908,605 8,121,411 16,411,573 7,182,783 1,048,184 34,687,167 -以摊余成本计量的金融投资 4,320,220 1,114,148 11,493,042 53,103,467 10,896,720 1,595,712 82,523,309 其他金融资产 – – – – – 1,775,932 1,775,932 金融资产总额 101,944,054 24,940,454168,762,543107,414,335 25,711,722 14,690,290443,463,398 负债 同业及其他金融机构存放和拆入 (17,565,634) (7,265,568)(31,792,939) – (52,326) (413,472)(57,089,939) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 – – – – – (657) (657) 客户存款 (92,336,786)(11,850,779)(60,111,322)(87,159,126) (2,711,264) (2,224,916)(256,394,193) 发行债券 (4,262,108)(22,482,064)(53,273,604) (9,088,383) (7,494,209) (382,245)(96,982,613) 其他金融负债 – – – – – (3,417,537) (3,417,537) 金融负债总额 (114,164,528)(41,598,411)(145,177,865)(96,247,509)(10,257,799) (6,438,827)(413,884,939) 利率敏感度缺口总额 (12,220,474)(16,657,957) 23,584,678 11,166,826 15,453,923 8,251,463 29,578,459 (除另有注明外,以人民币千元列示) 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计 2017年12月31日 资产 现金及存放于中央银行款项 43,157,747 – – – – 569,685 43,727,432 存放于同业及其他金融机构的款项 25,429,214 4,056,175 7,514,702 – – – 37,000,091 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 18,126 – 1,379 492,934 189,763 – 702,202 客户贷款及垫款 52,690,767 12,274,666 64,298,713 41,060,547 1,837,397 –172,162,090 证券投资 -应收款项类投资 10,027,273 9,767,628 23,519,085 36,685,129 20,242,759 365,851100,607,725 -可供出售金融资产 6,218,750 4,928,849 6,889,131 14,251,804 4,314,467 503,798 37,106,799 -持有至到期投资 – 30,000 2,548,911 11,065,634 7,367,830 – 21,012,375 其他金融资产 – – – – – 4,743,013 4,743,013 金融资产总额 137,541,877 31,057,318104,771,921103,556,048 33,952,216 6,182,347417,061,727 负债 同业及其他金融机构存放和拆入 (16,264,661) (4,431,933)(34,505,296) (569,362) – – (55,771,252) 客户存款 (91,012,041)(14,603,994)(46,327,235)(84,206,121) (2,555,287) –(238,704,678) 发行债券 (7,062,534)(27,947,297)(46,223,656) – (7,493,843) – (88,727,330) 其他金融负债 – – – – – (5,893,391) (5,893,391) 金融负债总额 (114,339,236)(46,983,224)(127,056,187)(84,775,483)(10,049,130) (5,893,391)(389,096,651) 利率敏感度缺口总额 23,202,641 (15,925,906)(22,284,266) 18,780,565 23,903,086 288,956 27,965,076 截至2018年12月31日,本集团各期限累计缺口人民币295.78亿元,较上年末增加人民币16.13亿元,增幅 5.8%。 6.5.3.2汇率风险 本集团面临的汇率风险主要是指由于主要外汇汇率变动对持有的外汇敞口的头寸水平和现金流量产生的影 响。本集团通过设定外汇敞口限额及止损限额来降低和控制汇率风险,确保将汇率变动产生的不利影响控 制在可接受范围内。 6.5.3.3敏感性分析 假设市场整体利率和汇率发生平行变化,并且不考虑管理层为减低利率或汇率风险而可能采取的风险管理 活动,本行利率和汇率敏感性分析如下: (1)利率敏感性分析 利息净收入变动 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 所有收益率曲线向上平移100基点 (167,487) 6,077 所有收益率曲线向下平移100基点 167,487 (6,077) 其他综合收益变动 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 所有收益率曲线向上平移100基点 (795,375) (583,862) 所有收益率曲线向下平移100基点 835,318 646,770 (2)汇率敏感性分析 下表列示当人民币相对各外币汇率变动1%时对税前利润的影响。 预计税前利润╱(亏损)变动 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 外汇对人民币汇率上涨1% 54,089 51,375 外汇对人民币汇率下跌1% (54,089) (51,375) 6.5.4流动性风险管理 本集团流动性风险管理的目标是通过建立并不断完善流动性风险管理策略、政策和程序,明确相关部门职 责,建立流动性风险管理系统,充分识别、有效计量、持续监测和适当控制本集团整体及在各产品、各业 务条线、各业务环节、各级机构中的流动性风险,将流动性风险控制在可以承受的范围之内,确保无论在 正常经营环境中还是在压力状态下,都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付,实现经营发展中 安全性、流动性、盈利性的协调统一。 董事会根据风险偏好审核批准与流动性风险整体管理相关的政策、策略、程序、流动性风险限额及应急计 划,高级管理层或下设资产负债管理委员会负责执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程 序,资产负债管理部负责流动性风险管理日常工作,金融市场部及其他业务部室相互配合,形成分工协 作、职责分明、运行高效的流动性风险管理组织架构。 本集团通过梳理流动性风险管理政策体系,不断完善流动性风险管理框架,通过继续实施资产负债协调会 制度、头寸管理、流动性指标限额管理、期限错配管理、流动性储备资产管理、流动性风险动态管理,持 续提升流动性风险计量、预测能力,提高流动性风险管理能力。同时,通过系统建设,积极应用科技手 段,不断提高流动性管理方面的信息系统应用水平,提升流动性风险监测及计量精细化、自动化水平。 本集团定期计量头寸余额、流动性储备、流动性缺口及相关监管指标情况,形成流动性风险计量及监控机 制;同时,根据流动性缺口、流动性储备、头寸余额、市场情况、相关监管指标达标要求等因素组织资产 负债业务;通过限额管理、内部资金转移定价等管理方式,积极主动调整资产负债期限结构,保证流动性 风险安全可控。 另外,本集团持续开展流动性风险压力测试(至少每季度测试一次),通过实施压力测试,提前发现流动性 风险管理的薄弱环节,并采取应对措施,不断提升本行流动性风险管控能力。2018年各季度压力测试的结 果显示,压力情景下流动性风险仍处于可控范围。同时,本集团制定了流动性风险应急预案,规范了紧急 情况下的应急措施,提升了紧急情况下的应对效率。 2018年末,反映本集团流动性状况的主要指标均满足监管要求。 本集团通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。2018年末,以合同到期日划分的未折现合同现金流计 算出的流动性缺口如下: (除另有注明外,以人民币千元列示) 即期偿还 一个月内一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计 2018年12月31日 流动性缺口净值 (77,094,835)37,734,627(17,384,101)(50,429,271)53,436,92551,084,20225,851,850 6,379,06229,578,459 (除另有注明外,以人民币千元列示) 即期偿还 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计 2017年12月31日 流动性缺口净值 (77,373,892)25,004,418(21,781,720)(42,354,149)55,370,77348,354,21332,595,206 8,150,22727,965,076 2018年,本集团各期限累计缺口为人民币295.78亿元,较上年末增加人民币16.13亿元。尽管实时偿还的 负缺口为人民币770.95亿元,但本集团存款客户基础广泛而坚实,活期存款沉淀率较高,资金来源稳定, 负缺口对本集团实际流动性的影响不大。 流动性覆盖率 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 合格优质流动性资产 43,812,705 54,275,756 未来30天现金净流出量 17,383,563 27,932,208 流动性覆盖率(%) 252.04 194.31 中国银保监会十二项最新流动性风险管理办法要求商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。 本集团按照中国银保监会最新流动性风险管理办法(2018年7月1日生效)计算流动性覆盖率。截至2018年 12月31日,本集团流动性覆盖率为252.04%,较上年末上升57.73个百分点,满足中国银保监会的监管要 求。 净稳定资金比例 净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源,以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金 的需求。按照2018年7月1日施行的《商业银行流动性风险管理办法》规定,净稳定资金比例的最低监管标 准为不低于100%。 于2018年12月31日,本集团可用的稳定资金为人民币2,601.44亿元,所需的稳定资金为人民币2,413.95亿 元,净稳定资金比例为107.77%,满足监管要求。 6.6资本管理 本集团资本管理以满足监管之要求,不断提高资本的风险抵御能力和资本回报为目标,并在此基础上合理 确定资本充足率目标,运用绩效考核、资本配置等手段引导业务发展,以此实现总体战略、业务发展、资 本管理战略协同发展。 为促进本集团实现可持续发展,转变增长方式,统筹资产业务发展与资本节约,进一步增强经营机构资本 节约意识,近年来,本集团在绩效考核方案中考虑各机构资本消耗情况与收益,进一步优化风险调整绩效 考核方案,引导分支机构和管理部门多做节约资本的业务及资本回报高的业务。同时实施资本预算管理, 通过引入资本分配,建立健全资本占用和风险资产之间的平衡制约机制,确保资本充足率持续达标。 6.6.1资本充足率 本集团按照中国银保监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算资本充足率,其 中:信用风险加权资产采用权重法计量,市场风险加权资产采用标准法计量,操作风险加权资产采用基本 指标法计量。报告期内,本集团满足中国银保监会关于过渡期安排的最低资本要求、储备资本要求以及逆 周期资本要求。 下表列出于所示日期按照《商 业银行资本管理办法(试行)》计量的本集团及本行资本净额及资本充足率 信息。 于2018年12月31日 于2017年12月31日 (除另有注明外,以人民币千元列示) 本集团 本行 本集团 本行 资本净额: 核心一级资本净额 28,552,91726,317,27326,303,43024,351,832 一级资本净额 33,541,22231,226,58031,260,93529,261,139 资本净额 44,558,42741,704,16641,501,68439,270,283 资本充足率: 核心一级资本充足率(以百分比列示) 8.47 8.15 8.62 8.20 一级资本充足率(以百分比列示) 9.94 9.67 10.24 9.85 资本充足率(以百分比列示) 13.21 12.92 13.60 13.22 下表列出于所示日期本集团资本充足率情况。 2018年 2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 核心资本: 股本 3,127,055 3,127,055 合格的资本公积 4,898,704 4,325,902 盈余公积及一般风险准备 8,016,715 6,992,384 合格的未分配利润 12,044,820 11,596,948 少数股东资本可计入部份 592,485 361,481 核心一级资本监管扣除项目: 全额扣除项目 (126,862) (100,340) 门槛扣除项目 – – 核心一级资本净额 28,552,917 26,303,430 其他一级资本净额 4,988,305 4,957,505 二级资本净额 11,017,205 10,240,749 资本净额 44,558,427 41,501,684 表内风险加权资产 307,153,940 276,140,999 表外风险加权资产 10,518,068 10,969,438 交易对手信用风险暴露的风险加权资产 345 8,449 信用风险加权资产总额 317,672,353 287,118,886 市场风险加权资产总额 555,006 544,914 操作风险加权资产总额 19,064,920 17,605,686 应用资本底线之前的风险加权资产合计 337,292,279 305,269,486 应用资本底线之后的风险加权资产合计 337,292,279 305,269,486 核心一级资本充足率(以百分比列示) 8.47 8.62 一级资本充足率(以百分比列示) 9.94 10.24 资本充足率(以百分比列示) 13.21 13.60 截至报告期末,本行集团口径资本充足率为13.21%,较上年末下降0.39个百分点;一级资本充足率为 9.94%,较上年末下降0.30个百分点;核心一级资本充足率为8.47%,较上年末下降0.15个百分点。报告期 资本充足率变化的主要原因是:(1)本行按照IFRS9要求,增提减值准备,未分配利润减少;及(2)各项业务 正常发展,表内外加权风险资产总额均有所增加,在一定程度上降低了资本充足率。 根据中国银保监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,本行资本构成、有关科目展开说明、资 本工具主要特征等信息,在本行网站(www.cqcbank.com)「投资者关系-监管资本」专栏中进行详细披露。 6.6.2杠杆率 于报告期末,本行杠杆率为7.05%,满足中国银保监会监管要求。 于2018年 于2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 杠杆率(%) 7.05 6.89 一级资本 33,668,084 31,361,275 一级资本扣减项 126,862 100,340 一级资本净额 33,541,222 31,260,935 调整后表内资产余额 442,851,211 422,662,686 调整后表外资产余额 32,908,500 31,243,712 调整后表内外资产余额 475,759,711 453,906,398 重要事项 关联交易事项 罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形,也没 于报告期内,未发生重大关联交易导致对本行经营 有收到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚。 成果及财务状况造成不利影响。 本行或持股5%以上股东承诺事项履行情况 重大诉讼及仲裁事项 于报告期末,本行或持有已发行总股份5%以上的股 于2018年12月31日,本集团共有27笔涉及标的金额 东无承诺事项。 为人民币2.85亿元的应诉案 件(2017年12月31日: 16笔,涉及标的金额为人民币2.81亿元)。经向专业 重大合同及其履行情况 法律顾问咨询后,本集团管理层认为目前该等法律 报告期内,本行无重大合同及其履行情况。 诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成 果产生重大影响。 重大资产收购、出售及吸收合并事项 于报告期内,本集团未发生重大资产收购、出售及 本行及本行董事、监事、高级管理人员受 吸收合并事项。 处罚的情况 本报告期内,本行及全体董事、监事及高级管理人 发布年度报告 员没有受到中国证券监督管理委员会稽查、行政处 本年度报告编制有中、英文两种语言版本,在对本 报告的中、英文版本理解上发生歧义时,以中文 为准。 股本变动及股东情况 普通股股份变动情况 截至报告期末,本行普通股股份总数为3,127,054,805股。其中内资股为1,548,033,993股,H股为 1,579,020,812股。 于2017年12月31日 报告期内变化 于2018年12月31日 数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例 1.内资股法人持股 1,490,785,032 47.67% – – – 1,490,785,032 47.67% 其中:国有法人持股(1) 1,034,153,537 33.07% – – – 1,034,153,537 33.07% 民营法人持股 456,631,495 14.60% – – – 456,631,495 14.60% 2.内资股自然人持股 57,248,961 1.83% – – – 57,248,961 1.83% 其中:职工自然人持股 35,234,266 1.13% – 37,327 37,327 35,271,593 1.13% 非职工自然人持股 22,014,695 0.70% – (37,327) (37,327) 21,977,368 0.70% 3.H股 1,579,020,812 50.50% – – – 1,579,020,812 50.50% 总计 3,127,054,805100.00% – – – 3,127,054,805100.00% 注;(1) 重庆渝富资产经营管理集团有限公司、重庆市地产集团、重庆水利投资(集团)有限公司等76家国有法人股东持有的本行内 资股股份。 本行内资股前十大股东持股情况 股东名称 股东性质 持股总数 持股占总股份比率 重庆渝富资产经营管理集团有限公司 国有 407,929,748 13.05% 重庆路桥股份有限公司(1) 民营 171,339,698 5.48% 重庆市地产集团 国有 139,838,675 4.47% 重庆市水利投资(集团)有限公司 国有 139,838,675 4.47% 力帆实业(集团)股份有限公司 民营 129,564,932 4.14% 北大方正集团有限公司 国有 94,506,878 3.02% 重庆南方集团有限公司 民营 68,602,362 2.19% 重庆交通旅游投资集团有限公司 国有 37,456,522 1.20% 重庆高速公路股份有限公司 国有 29,942,325 0.96% 民生实业(集团)有限公司 国有 24,191,310 0.77% 合计 1,243,211,125 39.75% 注:(1) 重庆路桥股份有限公司一致行动关系人重庆国际信托股份有限公司持有本行非境外上市股份195,102股,合并持有本行非境 外上市股份171,534,800股,合并持股占本行总股份的5.49%。 本行内资股股份质押情况 质押股份数 持股总数 质押 占持股 股东名称 持股总数 占总股份比率 股份数 总数比率 重庆南方集团有限公司 68,602,362 2.19%68,600,000 99.99% 重庆胜王机电设备进出口有限公司 5,000,000 0.16%5,000,000 100.00% 重庆协信控股(集团)有限公司 4,877,587 0.16%4,877,587 100.00% 重庆尊贵建设工程有限公司 4,500,000 0.14%4,500,000 100.00% 重庆互邦实业(集团)有限公司 4,052,290 0.13%4,052,290 100.00% 海口新源实业发展有限公司 2,281,734 0.07%2,281,734 100.00% 海南创业投资管理有限公司 1,488,054 0.05%1,488,054 100.00% 张家伦 595,064 0.02% 595,064 100.00% 合计 91,397,091 2.92%91,394,729 不适用 主要股东及其他人士的权益和淡仓 于2018年12月31日,就本行所知及根据证券及期货条例第336条规定须予备存的登记册所记录,除本行之 董事及监事外的主要股东(根据证券及期货条例的定义)拥有本行H股股份及相关股份的权益如下: 单位:股 占本行总 占本行总 H股数目之 股本之 股东名称 身份 持有H股股份数目 百分比(%) 百分比(%) 大新银行有限公司(1) 实益拥有人 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 大新银行集团有限公司(1) 受控法团的权益 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 大新金融集团有限公司(1) 受控法团的权益 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 HSBCInternationalTrusteeLimited 受托人权益 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 (汇丰国际信托有限公司)(5) 王守业(1) 酌情信托的成立人╱ 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 信托受益人的权益 占本行总 占本行总 H股数目之 股本之 股东名称 身份 持有H股股份数目 百分比(%) 百分比(%) 王严君琴(1) 配偶权益 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 王祖兴(1) 被视作拥有权益 458,574,853(好仓) 29.04 14.66 上海汽车香港投资有限公司(2) 实益拥有人 240,463,650(好仓) 15.23 7.69 上海汽车集团股份有限公司(2) 受控法团的权益 240,463,650(好仓) 15.23 7.69 力帆国际(控股)有限公司(3) 实益拥有人 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 重庆力帆实业(集团)进出口有限公司(3)受控法团的权益 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 力帆实业(集团)股份有限公司(3) 受控法团的权益 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 重庆力帆控股有限公司(3) 受控法团的权益 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 重庆汇洋控股有限公司(3) 受控法团的权益 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 尹明善(3) 受控法团的权益 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 陈巧凤(3) 配偶权益 165,254,000(好仓) 10.47 5.28 富德生命人寿保险股份有限公司(4) 实益拥有人 150,000,000(好仓) 9.50 4.80 受控法团的权益 67,570,150(好仓) 4.28 2.16 重庆北恒投资发展有限公司 实益拥有人 84,823,500(好仓) 5.37 2.71 富德资源投资控股集团有限公司(4) 实益拥有人 67,570,150(好仓) 4.28 2.16 注: (1) 大新银行有限公司拥有本行458,574,853股H股。大新银行有限公司由大新银行集团有限公司全资拥有,而大新银行集团有限公 司则由大新金融集团有限公司拥有约74.37%权益。王守业先生实益拥有大新金融集团有限公司已发行股本约40.97%权益。王严 君琴女士为王守业先生的配偶。就证券及期货条例而言,大新银行集团有限公司、大新金融集团有限公司、王守业先生、王严君 琴女士及王祖兴先生被视为拥有大新银行有限公司在本行持有的股份权益。 (2) 上海汽车香港投资有限公司拥有本行240,463,650股H股。上海汽车香港投资有限公司由上海汽车集团股份有限公司全资拥有。 就证券及期货条例而言,上海汽车集团股份有限公司被视为拥有上海汽车香港投资有限公司在本行持有的股份权益。 (3) 本行获重庆力帆实业(集团)进出口有限公司、力帆实业(集团)股份有限公司、重庆力帆控股有限公司、重庆汇洋控股有限公 司、尹明善先生和陈巧凤女士确认,于2018年12月31日,力帆国际(控股)有限公司持有本行165,254,000股H股,而力帆国际 (控股)有限公司为重庆力帆实业(集团)进出口有限公司所全资持有,重庆力帆实业(集团)进出口有限公司由力帆实业(集团) 股份有限公司全资拥有,重庆力帆控股有限公司持有力帆实业(集团)股份有限公司49.40%的权益,重庆汇洋控股有限公司持有 重庆力帆控股有限公司72%的权益,尹明善先生实益拥有重庆汇洋控股有限公司约51%的权益,陈巧凤女士为尹明善先生的配 偶。就证券及期货条例而言,重庆力帆实业(集团)进出口有限公司、力帆实业(集团)股份有限公司、重庆力帆控股有限公司、 重庆汇洋控股有限公司、尹明善先生和陈巧凤女士被视为拥有力帆国际(控股)有限公司在本行所持有的股份权益。 (4) 富德生命人寿保险股份有限公司拥有本行150,000,000股H股,富德资源投资控股集团有限公司拥有本行67,570,150股H股。富 德资源投资控股集团有限公司由富德生命人寿保险股份有限公司全资拥有。就证券及期货条例而言,富德生命人寿保险股份有限 公司被视为拥有富德资源投资控股集团有限公司在本行持有的股份权益。 (5) 汇丰国际信托有限公司为就王守业先生作为授予人成立之家族全权信托受托人,间接持有大新金融集团有限公司之37.66%权 益,就证券及期货条例而言,汇丰国际信托有限公司被视为拥有大新银行有限公司(见上文注(1))在本行所持有的股份权益。 持股比例在总股本5%以上的普通股股东 报告期末,重庆渝富资产经营管理集团有限公司、大新银行有限公司、力帆实业(集团)股份有限公司、 上海汽车集团股份有限公司、富德生命人寿保险股份有限公司、重庆路桥股份有限公司分别持有本行股份 462,179,748股、458,574,853股、294,818,932股、240,463,650股、217,570,150股、171,339,698股, 其持股比例占本行总股本之百分比分别为14.78%、14.66%、9.43%、7.69%、6.96%、5.48%,为本行的 主要股东(根据证券及期货条例所定义)。除上述股东外,本行并无其他持股占本行总股本在5%或以上的法 人股东,亦无其他职工或非职工自然人持股在5%或以上。 于报告期末,除已披露的信息之外,本行并无其他根据上市规则定义下持股10%或以上的主要股东。 优先股相关情况 近三年优先股发行上市情况 经中国银监会重庆监管局渝银监覆[2017]78号文及中国证监会证监许可[2017]2242号文核准,本行于2017 年12月20日发行了非累积永续境外优先股(「境外优先股」)(具体情况请参见下表)。本次发行的境外优先股 于2017年12月21日在香港联合交易所挂牌上市。 本次境外优先股的每股面值为人民币100元,以美元金额缴纳资本的形式发行,每股境外优先股的总发行价 格为20美元,本次境外优先股按记名形式发行,最小发行和转让金额为200,000美元(或10,000股境外优 先股),超过部分为1,000美元(或50股境外优先股)的整数倍。本次境外优先股的合资格获配售人不少于6 名,其仅发售给专业投资者并不适合零售投资者。 按照中国外汇交易中心公布的2017年12月20日的人民币汇率中间价,本次境外优先股发行所募集资金的总 额约为人民币49.5亿元。在扣除发行费用后,本次境外优先股发行所募集资金将依据适用法律法规和中国 银保监会、中国证监会等监管部门的批准用于补充本公司其他一级资本。 每股募集 境外优先股种类 股份代号 股息率 发行总额 资金全额 发行股数 美元优先股 4616 5.4% 750,000,000美元 20美元 37,500,000股 优先股股东数量及持股情况 截至报告期末,本行优先股股东(或代持人)总数为1户。 单位:股 报告期内 期末持股 质押或冻结的 优先股股东名称 股东性质 增减 数量 持股比例 股份数量 TheBankofNewYorkDepository (Nominees)Limited 境外法人 – 37,500,000 100.00% 未知 注: (1) 上述股东持有的股份均为本行无限售条件股份。 (2) 优先股股东持股情况根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。 (3) 由于本次发行为非公开发行,优先股股东名册中所列为获配售人代持人的信息。 (4) 本行未知上述优先股股东与普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 (5)「持股比例」指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。 优先股股息分配情况 根据股东大会决议及授权,本行2018年12月14日召开的董事会审议通过了《关于境外优先股股息派发方案 的议案》。本行以现金形式向境外优先股股东支付股息,每年支付一次。境外优先股采取非累积股息支付方 式,且境外优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。 按照有关法律规定,在派发境外优先股股息时,本行需按10%的税率代扣代缴所得税,相关税费由本行承 担,一并计入境外优先股股息。根据境外优先股发行条款,本行于2018年12月20日派发境外优先股股息 45,000,000美元,其中:实际支付给境外优先股股东40,500,000美元,代扣代缴所得税4,500,000美元。 本行近期优先股股息分配情况如下表: 2018年 境外优先股种类 股息率 派息总额(含税) 境外优先股 5.4% 45,000,000美元 上述股息分配方案已实施完毕,具体情况请参见香港联交所网站及本行官方网站发布的公告。 优先股赎回或转股情况 报告期内,本行未发生优先股赎回或转股。 优先股表决权恢复情况 报告期内,本行未发生优先股表决权恢复事项。 优先股采取的会计政策及理由 根据国际会计准则理事会制定的《国际财务报告准则第9号-金融工具》和《国际会计准则第32号-金融工 具:列报》等会计准则的相关要求,本行已发行且存续的优先股的条款符合作为权益工具核算的要求,作为 权益工具核算。 董事、监事及高级管理人员情况 董事、监事及高级管理人员情况 截至最后实际可行日期的董事、监事及高级管理人员基本情况: 姓名 职位 性别 年龄 林军 董事长、执行董事 女 55 冉海陵 执行董事、行长 男 55 刘建华 执行董事、副行长 男 53 黄华盛 执行董事、联席公司秘书 男 58 黄汉兴 非执行董事、副董事长 男 66 邓勇 非执行董事 男 59 吕维 非执行董事 女 47 杨雨松 非执行董事 男 46 汤晓东 非执行董事 男 49 吴珩 非执行董事 男 42 李和 独立非执行董事 男 65 孔祥彬 独立非执行董事 男 49 王彭果 独立非执行董事 男 47 靳景玉 独立非执行董事 男 53 杨小涛 职工监事、监事长 男 55 黄常胜 职工监事 男 55 周晓红 职工监事 男 52 陈焰 股东监事 男 55 吴冰 股东监事 男 55 陈重 外部监事 男 62 殷翔龙 外部监事 男 56 彭代辉 外部监事 男 64 隋军 副行长 男 51 杨世银 副行长 女 53 周国华 副行长 男 53 彭彦曦 副行长、董事会秘书 女 42 黄宁 副行长 男 44 董事、监事及高级管理人员变动情况 5. 于2018年8月22日,董事会接获杨骏先生的辞 1. 于2018年2月28日,本行收到本行监事会提交 呈,彼因工作调整等原因辞任本行非执行董 的关于建议委任彭代辉先生为外部监事的议 事、董事会辖下战略委员会、薪酬与考核委员 案。于2018年5月25日,本行2017年度股东 会及提名委员会成员之职务,并于2018年8月 周年大会批准委任彭代辉先生为外部监事,自 22日起生效。 2018年5月25日起生效。 6. 于2018年8月22日,董事会已审议通过建议委 2. 于2018年3月9日,本行收到重庆银监局于同日 任汤晓东先生为本行非执行董事、董事会辖下 印发的《重庆银监局关于林军任职资格的批覆》 战略委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会 (渝银监覆[2018]23号), 核准林军女士任本行 成员。该委任于2018年9月14日举行的2018年 董事及董事长的任职资格。林军女士任第五届 第二次临时股东大会上审议通过,并获得重庆 董事会执行董事及董事长之任期自核准之日起 银保监局于2018年12月18日印发的《重 庆银保 生效,至本行第五届董事会届满之日止。 监局关于汤晓东任职资格的批覆》(渝银保监覆 [2018]2号)核准。汤晓东先生担任非执行董事 3. 于2018年5月25日,董事会接获杜冠文先生的 之任期自重庆银保监局核准之日起生效,至本 辞呈,彼因健康原因辞任本行独立非执行董 行第五届董事会届满之日止。 事、董事会辖下审计委员会、关联交易控制委 员会及风险管理委员会成员之职务,并于2018 7. 于2018年10月30日,董事会已审议通过建议委 年5月25日起生效。根据上市规则第3.21条,本 任吴珩先生为本行非执行董事。该委任于2018 行独立非执行董事靳景玉博士于同日获委任为 年12月28日举行的2018年第三次临时股东大会 董事会辖下审计委员会成员。 上审议通过,并获重庆银保监局于2019年4月 12日印发的《重 庆银保监局关于吴珩任职资格 4. 于2018年5月25日,董事会已审议通过建议委 的批覆》(渝银保监覆[2019]139号)核准。吴珩 任宋敏博士为本行独立非执行董事。该委任于 先生担任非执行董事之任期自重庆银保监局核 2018年9月14日举行的2018年第二次临时股 准之日起生效,至本行第五届董事会届满之日 东大会上审议通过,尚须取得重庆银保监局的 止。 核准。 8. 于2018年12月19日,本行收到重庆银保监局 董事、监事及高级管理人员简历 于2018年12月18日印发的《重 庆银保监局关于 1.董事简历 杨雨松任职资格的批覆》(渝银保监覆[2018]3 执行董事 号),核准杨雨松先生任本行非执行董事的任职 林军女士,55岁,自2018年3月9日起担任本行 资格。杨雨松先生担任非执行董事之任期自重 董事长及执行董事,林女士亦是本行战略委员 庆银保监局核准之日起生效,至本行第五届董 会主席。 事会届满之日止。 林女士历任中国人民银行九龙坡区石坪桥分理 自汤晓东先生和杨雨松先生担任本行非执行董事的 处信贷员;中国工商银行重庆市分行办公室科 资格获重庆银保监局核准之日起至宋敏博士担任本 员、副科长,主任科员、副处级秘书、副主 行独立非执行董事的资格获重庆银保监局核准之日 任;中国人民银行重庆营业管理部办公室副主 的过渡期内,本行未能完全遵守上市规则第3.10A条 任,银行二处副处长,非银行处副处长(主持工 有关独立非执行董事的人数至少占董事会三分之一 作)、处长,合作处处长;中国银监会重庆监管 的规定。 局合作金融机构监管处处长;重庆市政府金融 工作办公室副主任;重庆市国有资产监督管理 委员会党委副书记、副主任(正厅局级)。 林女士于2011年12月获重庆大学高级管理人员 工商管理硕士学位。林女士是高级经济师。 冉海陵先生,55岁,自2011年2月18日起担任 本行执行董事,自2013年4月9日起担任本行的 行长。冉先生亦是本行信息科技指导委员会主 席、战略委员会及风险管理委员会成员。 冉先生于2003年3月加入本行,自2003年5月担 刘先生于1996年12月加入本行。刘先生曾任 任副行长。于加入本行前,冉先生曾于2002年 本行上清寺支行副行长、行长;人和街支行行 12月至2003年3月担任西南证券有限责任公司 长;第二届、第三届和第四届监事会职工监 总裁助理、于1993年3月至2002年12月担任四 事;本行公司银行部总经理、零售银行业务首 川省信托投资公司涪陵办事处副总经理及党支 席执行官。刘先生现时负责本行的小微业务、 部书记、涪陵证券营业部总经理、于1992年3月 结算运营业务及三农金融业务的管理和发展。 至1993年3月担任重庆涪陵地区罐头食品厂副厂 长及党委委员及于1990年2月至1992年3月担任 于加入本行前,刘先生曾于1993年6月至1996 重庆涪陵地区行政公署办公室秘书及科长。 年12月担任重庆储金城市信用社副主任,并于 1984年12月至1993年6月担任重庆市邮政局转 冉先生于1989年12月取得四川广播电视大学党 运处业务员。于过往三年,刘先生并无出任任 政管理干部基础专修科专业毕业证书,2000年 何其他上市公司的董事。 10月取得西南政法大学法学(民商法)专业研究 生进修班结业证书,2007年6月取得重庆大学高 刘先生于2011年12月获得重庆大学高级管理人 级管理人员工商管理硕士学位。冉先生为经济 员工商管理硕士学位,并于2001年6月自中国共 师。 产党重庆市委党校取得研究生班法学专业毕业 证书。刘先生为高级经济师。于2009年被重庆 截至最后实际可行日期,冉海陵先生持有本 市人民政府授予「重庆市第三届劳动模范」荣誉 行45,374股内资股,占本行已发行股本的 称号。 0.001%。 截至最后实际可行日期,刘建华先生持有本 刘建华先生,53岁,于2014年10月获委任为本 行167,975股内资股,占本行已发行股本的 行副行长及党委委员,并自2016年8月1日起担 0.005%。 任执行董事。刘先生于2016年5月31日获委任 为首席反洗钱官,亦担任本行消费者权益保护 黄华盛先生,58岁,于2016年9月13日起担任 委员会、信息科技指导委员会、风险管理委员 执行董事及首席风险官。黄先生亦担任本行信 会及关联交易控制委员会成员。 息科技指导委员会、风险管理委员会及消费者 权益保护委员会成员。 黄先生自2014年6月至2016年5月担任大新银 黄先生于1977年加入大新银行及现时担任该公 行(中国)有限公司风险总监、副行长。黄先 司董事会副主席。于1977年至1989年,黄先生 生从1982年起开始职业生涯,历任香港汇丰银 曾担任大新银行多个部门的主管,继1989年担 行信贷部、汇款部、出口贸易部人员、香港汇 任大新银行执行董事及于2000年晋升为董事总 丰银行特殊资产部副经理、香港汇丰银行信贷 经理后,于2011年4月获委任为董事会副主席。 风险部经理、香港汇丰银行信贷风险部高级经 彼现时为澳门商业银行股份有限公司董事、大 理、香港星展银行大中华区特殊资产部高级副 新保险(1976)有限公司执行董事及大新银行(中 总裁、渣打银行(中国)有限公司特殊资产部总 国)有限公司董事长。 监、渣打银行(中国)有限公司华东区公司业务 部信贷总监、渣打银行(中国)有限公司华北区 黄先生为大新银行的控股公司大新银行集团有 零售业务部信贷总监及大新银行(中国)有限公 限公司(于香港联交所上市,股份代号:2356) 司首席信贷官。 的董事会副主席、董事总经理兼行政总裁。彼 亦为大新金融集团有限公司(于香港联交所上 黄先生于2003年10月取得香港银行学会会士资 市,股份代号:0440)的董事总经理兼行政总 格,于2011年6月取得香港公开大学工商管理硕 裁。 士学位,并于2016年3月完成债券市场高管研修 班的学习。 黄先生于1977年10月取得香港理工学院(现称 香港理工大学)商业学高级文凭。黄先生亦为英 非执行董事 国银行学会会士、香港银行学会及英国国际零 黄汉兴先生,66岁,获本行其中一名主要股东 售银行理事会创始会员。彼具有逾40年银行业 大新银行提名,自2007年7月25日起担任本行 务经验。 的非执行董事及担任本行的副董事长。黄先生 亦是本行消费者权益保护委员会主席及战略委 邓勇先生,59岁,获本行其中一名主要股东渝 员会成员。 富提名,自2013年2月1日起担任本行非执行董 事。邓先生亦是本行审计委员会成员。 邓先生自2012年4月至今担任渝富财务总监。邓 吕女士自2012年9月起担任重庆国际信托股份有 先生于1982年12月开展其职业生涯。于2008年 限公司(前身是重庆国际信托投资有限公司)副 8月至2012年4月历任西南证券股份有限公司董 总裁,自2007年3月起担任重庆国际信托股份有 事、总裁助理及计划财务部总经理;于2004年 限公司董事会秘书及法律事务部总经理。吕女 3月至2008年8月担任渝富总经理助理及财务部 士曾于2005年2月至2007年3月先后担任重庆国 经理;于2000年9月至2004年3月担任中国银河 际信托投资有限公司法律事务部业务经理和副 证券公司临江路、九龙坡营业部副总经理及于 总经理。彼曾于1998年10月至2005年2月担任 1997年6月至2000年9月担任中国信达信托投资 重庆市高级人民法院刑事审判庭、研究室及民 公司重庆证券营业部副总经理。 事审判第三庭助理审判员。吕女士亦曾于1997 年6月至1998年10月担任重庆市第一中级人民 邓先生于2013年4月至今任重庆川仪自动化股份 法院经济审判第二庭及审判监督庭书记员,以 有限公司(于上海证券交易所上市,股票代码: 及于1995年7月至1997年6月担任当时四川省重 603100)董事及于2013年4月10日至2018年12 庆市中级人民法院经济审判第二庭书记员。 月27日担任重庆机电股份有限公司(于香港联 交所上市,股份代号:2722)非执行董事。 吕女士自2007年8月起至今任重庆路桥(于上海 证券交易所上市,股票代码:600106)董事。 邓先生于1982年7月取得重庆大学应用数学专业 毕业证书,1988年取得重庆大学应用数学系研 吕女士于1995年7月取得西南政法大学法学(经 究生毕业证书。 济法专业)学士学位,于2005年取得西南政法 大学法学(民商法学专业)硕士学位。吕女士于 吕维女士,47岁,获重庆路桥提名,自2009年 2008年2月及2007年获发法律职业资格证书及 6月3日起担任本行非执行董事。吕女士亦是本 企业法律顾问执业资格证书。 行审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员 会及消费者权益保护委员会成员。 杨雨松先生,46岁,获本行其中一名主要股东 渝富提名,自2018年12月17日起担任本行非执 行董事。 杨先生现担任渝富职工董事、副总经理及党委 汤先生现担任重庆力帆控股有限公司总裁、力 委员。此前,杨先生曾先后担任重庆市总工会 帆实业(集团)股份有限公司(于上海证券交易 财务部员工、华夏证券有限公司重庆分公司投 所上市,股份代号:601777)董 事、重庆力帆 资银行部副经理、华夏证券有限公司重庆临江 财务有限公司董事、力帆融资租赁(上海)有限 支路营业部副经理、华夏证券有限公司贵阳合 公司董事、成都摩宝网络科技公司董事、上海 群路营业部总经理、重庆港九股份有限公司投 中科力帆电动汽车有限公司董事、海博瑞德(重 资部经理、重庆港九股份有限公司总经理助 庆)汽车动力控制系统有限公司董事。汤先生 理、重庆渝富资产经营管理有限公司投资部经 曾于1994年4月至1997年5月担任重庆商品交易 理助理、重庆渝富资产经营管理有限公司投资 所出市代表;于2000年1月至2003年12月担任 部副经理、重庆渝富资产经营管理有限公司投 力帆实业(集团)有限公司投资证券部部长;于 资部经理、渝富投资管理部部长、渝富产业事 2002年2月至2004年5月担任广东南金期货经纪 业部部长及渝富金融事业部部长。 有限公司总经理;于2004年6月至2007年1月 担任保加利亚LEVEE电器有限公司总经理;于 杨先生于1992年取得重庆工业管理学院会计学 2007年2月至2017年10月担任力帆实业(集 团) 专业大专学历,于1999年取得重庆大学技术 股份有限公司董事会秘书。 经济及管理专业管理学硕士学位。杨先生为会 计师。 汤先生于2014年6月从中国人民解放军后勤学院 获得经济管理专业本科学位。 汤晓东先生,49岁,获本行其中一名主要股东 力帆实业(集团)股份有限公司提名,自2018年 吴珩先生,42岁,获本行股东上海汽车集团股 12月17日起担任本行非执行董事。汤先生亦是 份有限公司提名,自2019年4月12日起担任本 本行战略委员会、薪酬与考核委员会及提名委 行非执行董事。 员会成员。 吴先生现担任上海汽车集团股份有限公司金融 李先生自2005年12月至2013年6月先后担任徽 事业部副总经理,兼任上海汽车集团金控管 商银行副行长、行长及督导员。此前,李先生 理有限公司总经理。吴先生曾于2000年3月至 曾于1997年9月至2005年12月先后担任中国民 2005年3月 历任上海汽车集团财务有限责任公 生银行武汉分行党委书记和行长及总行零售部 司计划财务部副经理、经理、固定收益部经 总经理和企划部总经理、于1995年11月至1997 理;于2005年3月至2009年4月历任上海汽车集 年9月在中国投资银行武汉分行任职党委书记和 团股份有限公司财务部财务会计科科长、执行 行长、于1993年12月至1995年11月担任国家外 总监助理兼财务会计科经理;于2009年4月至 汇管理局湖北分局综合处处长、于1982年7月至 2015年5月任华域汽车系统股份有限公司(股份 1993年12月先后担任中国人民银行湖北省分行 代号:600741)财务总监,其中2014年5月至 计划处科员和科长、中国人民银行十堰分行副 2015年5月兼任华域汽车系统(上海)有限公司 行长及中国人民银行湖北省分行计划处副处长 董事、总经理。 和处长。 吴先生于1997年6月毕业于上海财经大学企业管 李先生于1982年7月取得华中工学院(现名华中 理专业,获经济学学士学位;并于2000年1月毕 科技大学)毕业证书,并于1996年6月取得中南 业于上海财经大学会计学专业,获管理学硕士 财经政法大学硕士学位。李先生为高级经济师。 学位。吴先生为高级会计师。 孔祥彬先生,49岁,自2014年4月28日起担任 独立非执行董事 本行独立非执行董事。孔先生亦是本行关联交 李和先生,65岁,于2013年9月4日获委任为本 易控制委员会主席,以及薪酬与考核委员会、 行独立非执行董事。李先生亦是本行风险管理 提名委员会、信息科技指导委员会及消费者权 委员会主席,以及关联交易控制委员会、审计 益保护委员会成员。 委员会及战略委员会成员。 孔先生现任重庆中世律师事务所主任。孔先生 王彭果先生,47岁,自2014年4月28日起担任 自2003年1月起担任重庆中世律师事务所主任, 本行独立非执行董事。王先生亦是本行审计委 现同时担任重庆市政协委员、重庆仲裁委员会 员会主席及薪酬与考核委员会、提名委员会、 委员以及重庆市律师协会常务理事等职务。孔 风险管理委员会和关联交易控制委员会成员。 先生曾于1998年7月至2003年1月担任重庆丽 达律师事务所副主任,并于1992年7月至1998 王先生自2001年3月起至今担任重庆中鼎会计 年7月担任重庆商社集团渝美分公司销售部部 师事务所有限责任公司主任会计师、董事长, 长。孔先生自2006年1月起担任重庆钢铁股 2005年12月起至今担任重庆中鼎税务师事务所 份有限公司(于上海证券交易所上市,股票代 有限责任公司董事长,2007年3月起至今担任重 码:601005;于香港联交所上市,股份代号: 庆中鼎资产评估土地房地产估价有限责任公司 1053)法律顾问,2008年5月起担任重庆广播 董事长,2015年5月起至今担任国家电投集团远 电视传媒集团股份有限公司广播电视广告经营 达环保股份有限公司(前称中电投远达环保(集 分公司法律顾问,2008年5月起担任重庆市农业 团)股份有限公 司)(于 上海证券交易所上市, 担保有限公司法律顾问,2009年5月起担任重庆 股票代 码:600292)独立董事及审计委员会委 市南岸区金融办、上市办法律顾问,2009年6月 员,2016年4月起至今担任中国嘉陵工业股份有 起担任重庆永辉超市有限公司法律顾问,2012 限公司(集团)(于上海证券交易所上市,股票 年5月起担任重庆市江北区干元小额贷款股份有 代码:600877)独立董事。 限公司法律顾问。 王先生于1999年8月至2001年2月担任重庆中鼎 孔先生于1992年7月取得西南政法大学法学学士 会计师事务所有限责任公司副主任会计师、于 学位,于2003年1月获得重庆市司法局、重庆市 1996年12月至1999年7月担任重庆中鼎会计师 律师协会授予的「重庆市诚信执业百优律师」称 事务所副主任会计师,并于1992年12月至1996 号、于2008年5月获得中共重庆市委、重庆市人 年11月在重庆机床工具工业公司财务部担任财 民政府授予的「第十二届重庆青年五四奖章」, 务主办、副部长。 并于2011年7月获得重庆市司法局、重庆市律师 协会授予的「重庆市第四届十佳律师」称号。 王先生于1991年7月取得重庆广播电视大学财务 靳博士于1997年5月至今任职于重庆工商大学 管理专业专科文凭,于2003年7月取得重庆大学 (2003年及以前为重庆商学院),历任副教授、 会计学专业本科文凭,并于2007年7月取得重庆 教授以及金融投资系副主任。靳博士于2005年 大学高级管理人员工商管理专业硕士学位。王 6月至2010年2月兼任重庆天地药业有限公司董 先生具有高级会计师职称、是首批资深中国注 事长,于2006年1月至2010年3月兼任重庆万里 册会计师;王先生同时还是中国注册税务师、 蓄电池股份有限公司(现称:重庆万里新能源股 中国注册资产评估师、中国旧机动车鉴定估价 份有限公司,于上海证券交易所上市,股票代 师、中国土地估价师及中国注册房地产估价 码:600847)董事兼董事会秘书,于2002年7 师。王先生现任中国资产评估协会常务理事、 月至2003年6月兼任西南合成制药股份公司(于 重庆注册会计师协会常务理事、重庆注册税务 深圳证券交易所上市,股票代码:000788)董 师协会常务理事及重庆国土资源房屋评估和经 事兼董事会秘书,于1997年9月至2002年9月兼 纪协会常务理事。 任大鹏证券有限责任公司融资服务公司业务董 事、业务一部总经理。靳博士于2015年6月至 靳景玉博士,53岁,自2014年4月28日起担任 2017年7月担任重庆金融产品交易所有限责任公 本行独立非执行董事。靳博士亦是本行薪酬与 司独立董事,现担任重庆机电股份有限公司(于 考核委员会及提名委员会主席,以及信息科技 香港联交所上市,股份代号:2722)独立非执 指导委员会、审计委员会和关联交易控制委员 行董事。 会成员。靳博士现任重庆工商大学财政金融学 院学术委员会主席、金融学教授、博士及硕士 研究生导师。 靳博士于1991年本科毕业于河南大学数学系, 合作联合社副主任、党委委员,2008年6月至 于1995年获得中国科学技术大学管理科学专业 2015年2月任重庆农村商业银行股份有限公司副 工学硕士学位,并于2007年获得西南交通大学 行长、党委委员。于过往三年,杨先生并无出 管理科学与工程专业管理学博士学位。靳博士 任任何其他上市公司的董事。 现任中国运筹协会企业运筹分会理事、中国投 资专业建设委员会理事、长江上游经济研究中 杨小涛先生于2013年6月自厦门大学取得高级管 心兼职研究员。 理人员工商管理硕士学位。杨先生为高级经济 师。 2.监事履历 职工监事 黄常胜先生,55岁,于2013年4月获委任为职 杨小涛先生,55岁,于2015年3月获委任为职 工监事。 工监事,并担任本行监事长。杨小涛先生于 2015年3月加入本行,现任本行党委委员。杨 黄先生于1996年9月加入本行。黄先生现任本行 小涛先生自1979年11月起在农业银行武隆县支 党委副书记、工会主席。此前,黄先生历任本 行工作,先后担任农业银行武隆县支行火炉营 行小龙坎支行营业部主任、信贷部主任、办公 业所信贷员、主办会计,巷口营业所主任、县 室主任,观音桥支行行长助理,总行办公室主 支行工商信贷股股长、副行长、行长及党组书 任助理、副主任、主任,总行董事会秘书兼董 记。1998年8月至2002年7月任农业银行重庆涪 事会办公室副主任(主持工作),人力资源部总 陵分行副行长、党委委员、工会主任,2002年 经理、贵阳分行筹备组组长及贵阳分行党委书 7月至2003年7月任农业银行重庆市分行公司业 记、行长。 务处副处长,2003年7月至2006年11月任重庆 长寿区农村信用合作联社理事长、党委书记, 于加入本行前,黄先生于1994年2月至1996年 2006年11月至2008年6月任重庆市农村信用社 9月担任重庆沙坪坝城市信用社信贷部主任。于 过往三年,黄先生并无出任任何其他上市公司 的董事。 黄先生于2012年12月自重庆大学取得高级管理 陈先生自2009年8月起先后担任重庆市江北嘴投 人员工商管理硕士学位。黄先生为经济师、高 资集团公司投融资部经理、投资发展部经理以 级政工师。 及江北嘴股权投资基金管理有限公司董事、总 经理,重庆江北嘴鑫根股份有限公司董事、副 周晓红先生,52岁,于2015年3月获委任为职 总经理。 工监事。周先生于1995年5月加入本行,现任 本行渝中管理部总经理、党委书记。此前,周 陈先生现任重庆市地产股权投资基金管理有限 先生历任本行信贷部管理员、建新东路支行行 公司董事长、总经理,重庆市双发地产股权投 长助理、建新东路支行副行长(主持工作)及行 资基金有限公司执行董事、总经理。陈先生于 长、建新北路支行行长。 2001年至2009年在中国华融资产管理公司重 庆办事处先后担任资产评估审查委员会专业委 于加入本行前,周先生于1985年7月至1993年 员、评估法律部经理、债权管理部经理、经营 3月在重庆医科大学附属第一医院财务处工作。 管理部经理、投资业务部经理。在此之前,陈 于1993年4月至1995年4月在重庆市人民政府经 先生于1998年至2001年在重庆汇通土地资产评 济协作办公室工作。于过往三年,周先生并无 估有限公司任副总经理,于1997年至1998年在 出任任何其他上市公司的董事。 中冶集团重庆中冶房地产开发有限公司任办公 室主任,于1996年至1997年在重庆协信房地 周先生于2011年7月自重庆大学取得高级管理人 产开发有限公司任办公室副主任,于1992年至 员工商管理硕士学位。周先生为高级经济师。 1996年在成都飞翔测绘仪器厂任副厂长,并于 1984年至1992年在重庆市字水中学担任教师。 股东监事 于过往三年,陈先生并无出任任何其他上市公 陈焰先生,55岁,由本行一名股东重庆市地产 司的董事。 集团提名,于2014年3月获委任为本行股东监 事。 陈先生于2003年10月毕业于西南政法大学民商 外部监事 法专业在职研究生班;于1984年7月毕业于四川 陈重先生,62岁,于2016年6月获委任为本行 师范大学数学专业,获理学学士学位。陈先生 外部监事。 为土地估价师、房地产经济师、企业法律顾问。 陈先生于2008年4月起担任新华基金管理有限公 吴冰先生,55岁,由本行一名股东重庆北恒投 司董事长。此前,陈先生曾先后担任中国企业 资发展有限公司提名,于2015年8月获委任为本 管理协会研究部副主任、主任,中国企业联合 行股东监事。 会副理事长,重庆市人民政府副秘书长,中国 企业联合会常务副理事长。 吴先生于2014年10月起担任重庆高科集团有 限公司、重庆北恒投资发展有限公司监事会主 陈先生于1979年8月取得吉林大学经济学学士学 席。此前,吴先生于2008年5月至2014年10月 位,于1985年3月取得吉林大学经济学硕士学 先后担任重庆北部新区管理委员会招商一局局 位,并于2000年6月取得北京大学经济学博士学 长、政策发展研究室主任,于2003年10月至 位。 2008年5月担任重庆经开区管理委员会经贸局局 长,于2000年6月至2003年10月担任重庆经开 殷翔龙先生,56岁,于2014年3月获委任为本 区管理委员会办公室主任、政策研究室主任、 行外部监事。 法制局局长,于1997年7月至2000年6月担任重 庆市人民政府政策研究室社会发展处副处长。 殷先生于2010年11月至今任康华会计师事务所 副所长,重庆华康资产评估土地房地产估价有 吴先生于1987年1月取得渝州大学(现更名为重 限责任公司法定代表人、执行董事。于2010年 庆工商大学)文学学士学位,于2005年6月取得 1月至2010年10月就职于中瑞岳华会计师事务 重庆大学高级管理人员工商管理硕士学位。 所,任重庆分所副所长。在此之前,殷先生于 2001年1月至2009年12月在重庆金汇会计师事 彭先生于2000年9月毕业于中国社会科学院市场 务所工作,历任丰都分所所长、主所监管部部 经济专业研究生课程进修班,并于1996年12月 长、质量总监、副主任会计师;于1998年11月 毕业于四川省委党校函授学院经济管理专业本 至2000年12月在重庆丰瑞会计师事务所担任主 科班。彭先生为高级经济师。 任会计师,于1990年12月至1998年10月在涪陵 会计师事务所担任丰都分所所长,于1978年12 3.高级管理人员履历 月至1990年11月在丰都县财政局工作。于过往 有关冉海陵先生、刘建华先生及黄华盛先生的 三年,殷先生并无出任任何其他上市公司的董 简历,请参阅本年度报告「董事简历」一节。 事。 隋军先生,51岁,2017年4月起担任本行副行 殷先生于1994年6月取得西南财经大学会计本科 长。隋先生现时负责公司信贷管理、信息科技 经济学学士学位。殷先生为正高级会计师,中 及互联网金融等业务管理和发展。 国注册会计师,注册资产评估师、注册房地产 估价师、注册土地估价师、注册造价工程师、 于加入本行前,隋先生于2013年9月至2016年 注册税务师。 4月担任重庆汽车金融有限公司董事长、党委书 记。隋先生于2008年8月至2013年9月历任重庆 彭代辉先生,64岁,于2018年5月获委任为本 农村商业银行股份有限公司的江津支行行长、 行外部监事。 营业部总经理、副行长、党委委员及执行董 事。隋先生于2004年7月至2008年8月任重庆市 彭先生于2008年1月至2017年12月期间先后担 江津区农村信用合作联社理事长、党委书记。 任重庆市政协民族宗教委员会特邀委员、副主 隋先生于1994年9月至2004年7月在中国建设 任委员;于2000年2月至2014年11月期间历 银行南充分行担任多个职位,包括营业部总经 任中国农业银行重庆市分行资产负债管理处处 理、副总经理。于过往三年,隋先生并无出任 长、副行长及党委委员;于1984年1月至2000 任何其他上市公司的董事。 年1月期间曾先后担任中国农业银行南充地区中 心支行办公室副主任及农业信贷科科长、岳池 县支行行长及党组书记、涪陵分行副行长及党 组成员、涪陵分行行长及党委书记;于1976年 12月至1983年12月期间在武胜县乐善、义和信 用社担任出纳、会计、主任。彭先生亦于2007 年1月至2010年12月期间担任西南政法大学民 商法学院之兼职教授。 隋先生于1990年7月获得西南财经大学农业经济 周国华先生,53岁,于2014年10月获委任为副 系农业经济专业学士学位,于2010年6月获得 行长,周先生亦为本行的党委委员。周先生于 重庆大学高级管理人员工商管理硕士(EMBA)学 2003年9月加入本行。周先生曾担任本行监事会 位。隋先生为高级经济师。 办公室负责人、主任助理、渝北支行副行长(主 持工作)、高新区支行行长、大礼堂支行负责人 杨世银女士,53岁,于2014年8月获委任为副 及支行行长、本行首席运营执行官。周先生现 行长及党委委员。杨女士于2001年9月加入本 时负责公司业务、贸易金融业务、房地产金融 行。杨女士曾任本行杨家坪支行行长、解放碑 业务、金融市场业务及资产管理业务的管理和 支行行长。于2011年1月至2014年8月任本行公 发展。 司业务首席执行官负责公司业务、贸易金融业 务、房地产金融业务等,期间2011年3月至12 于加入本行前,周先生曾于1998年1月至2003 月挂职任国家开发银行市场与投资局副局长。 年9月担任中国人民银行长寿支行金管科科员、 杨女士现时负责本行财务管理、授信评审管理。 副科长,并于1996年12月至1997年12月担任 中国农业银行长寿支行营业部主任。于过往三 于加入本行前,杨女士曾于1989年5月至2001 年,周先生并无出任任何其他上市公司的董事。 年9月担任中国银行重庆九龙坡区支行出纳兑换 科副科长、营业部主任。于过往三年,杨女士 周先生于1991年7月自四川农业大学取得农牧业 并无出任任何其他上市公司的董事。 经济管理专业本科毕业证书。周先生为助理经 济师。 杨女士于1987年8月自安徽财贸学院(现安徽财 经大学)取得经济学学士学位,并于2012年12 彭彦曦女士,42岁,自2016年3月11日起担任 月取得重庆大学经济与工商管理学院高级管理 本行副行长。彭女士现时负责董事会办公室、 人员工商管理硕士学位。杨女士为高级经济师。 企业文化及机构发展等相关工作的管理和发展。 彭女士2015月11月加入本行,并担任党委委 黄宁先生于2007年12月起加入本行,先后担任 员。在加入本行前,彭女士于2008年8月至 办公室主任,大礼堂支行行长,党委组织部、 2015年11月期间先后担任重庆农村商业银行 人力资源部总经理,并于2014年10月起担任 股份有限公司的人力资源部副总经理(主持工 本行党委委员至今。于加入本行前,黄先生于 作)、总经理,上市办公室主任,办公室主任, 1997年7月至2007年12月期间,先后担任重 董(监)事会办公室主任,董事会秘书和党委委 庆市商业银行大溪沟支行会计、业务部客户经 员。在此之前,彭女士于2003年1月至2008年 理,信贷管理部客户经理、主任助理,以及办 8月期间先后担任重庆市农村信用合作社联合 公室副主任。 社人事教育处员工和个人业务处副处长,并于 1998年7月至2003年1月期间先后担任重庆市南 黄先生于2014年12月取得重庆大学高级管理人 岸区农村信用合作社联合社营业部会计和办公 员工商管理硕士学位。 室员工。 彭女士于1998年7月于西南师范大学取得经济学 学士学位。彭女士为高级经济师。 黄宁先生,44岁,自2016年3月11日起担任本 行副行长。黄先生现时负责个人银行业务、信 用卡业务及行政和安全保卫工作的管理和发展。 本行董事、监事及高级管理人员薪酬情况 董事会授权董事会薪酬与考核委员会负责拟定对本 本行董事、监事及本行五位薪酬最高人士的酬金详 行董事及高级管理人员的考核标准并具体组织实 情分别载于财务报表附注14和附注12。根据上海汽 施。本行高级管理人员薪酬根据《重庆银行股份有限 车集团股份有限公司关于领导人员兼职问题的相关 公司董事会对高级管理层履职评价办法》、《重 庆银 规定,并经吴珩先生确认,其将不会就担任本行非 行领导班子薪酬管理办法(暂行)》等制度确定。 执行董事之职位收取任何薪酬。除此之外,不存在 本行其他董事已放弃或同意放弃任何薪酬安排的情 下表按薪酬等级呈列本行高级管理人员的薪酬: 况。 高管人数 董事会授权董事会薪酬与考核委员会负责拟定对本 薪酬等级(人民币元) 2018年 2017年 行股东董事、独立董事的报酬标准并具体组织实 施。本行股东董事、独立董事报酬根据经董事会薪 0-500,000 8 8 酬与考核委员会、董事会及股东大会通过的决议确 500,001-1,000,000 – – 定。 合计 8 8 非职工监事的报酬政策由股东大会审议决定。根据 2011年4月29日召开的2010年度股东大会审议通过 的《关于第四届非执行董事、非职工监事薪酬标准的 议案》以及2016年6月17日召开的2015年度股东大 会审议通过的《关于本行外部监事、股东监事浮动薪 酬发放方式的议案》来确定非职工监事报酬。 企业管治报告 报告期内,本行着力提高企业管治的透明度,以保 本行致力保持高标准的企业管治,并将继续加强自 障股东的权益及提升企业价值及承担。 身企业管治水平,以确保遵守企业管治守则并符合 股东及潜在投资者的期望。 为了坚持高水平的企业管治,本行已按照上市规则 规定建立较为全面的企业管治架构,设有专责、专 股东大会 业而具有问责性的董事会、监事会及经验丰富的高 股东大会的会议情况 级管理层。本行董事会及监事会成员除职工监事 本行于2018年度召开了1次股东周年大会、1次内资 外,均由股东大会选举产生。 股类别股东会议、1次H股类别股东会议和3次临时 股东大会。详情如下: 除「董事、监事及高级管理人员情况-董事、监事 及高级管理人员变动情况」一节另有披露外,于报告 2018年3月16日,本行召开了2018年第一次临时股 期内,本行已全面遵守上市规则附录十四《企业管治 东大会,主要审议通过了延长有关发行非资本金融 守则》(下称「企业管治守则」)所载的守则条文,并 债券的授权事宜之有效期的1项特别决议案。 在适当的情况下采纳其中所载的建议最佳常规。 本行亦严格遵守相关法律、法规及上市规则等关于 内幕信息管理的规定,完成了修订公司章程、调整 董事会和各专门委员会人员构成、调整监事会人员 构成、开展董事会和高级管理层及其成员履职评价 工作,进一步提高信息披露水平,规范投资者关系 管理活动,不断提升公司透明度和治理水平。 2018年5月25日,本行分别召开了2017年度股东周 期回报及填补措施的议案及关于延长《关于公司申请 年大会、2018年第一次内资股类别股东会议及2018 首次公开发行人民币普通股(A股)股票并在上海证 年第一次H股类别股东会议,主要审议通过了: 券交易所上市的股东大会决议有效期及授权有关事 2017年度董事会报告的议案、《2017年年度报告》项有效期》等2项特别决议案。 的议案、《2018年度财务预算方案》的议案、2017 年度监事会报告的议案、《2017年度财务决算》的议 2018年9月14日,本行召开了2018年第二次临时股 案、《2017年度利润分配方案》的议案、续聘罗兵咸 东大会,主要审议通过了建议委任宋敏博士为本行 永道会计师事务所及普华永道中天会计师事务所(特 独立非执行董事和建议委任汤晓东先生为本行非执 殊普通合伙)为本行2018年度外部审计师的议案、 行董事的2项普通决议案。 调整《重庆银行领导班子薪酬管理办法(暂行)》的议 案、选举彭代辉先生为本行外部监事的议案、调整 2018年12月28日,本行召开了2018年第三次临时 股东大会对董事会授权方案的议案、建议修订首次 股东大会,主要审议通过了委任吴珩先生为本行非 公开发行人民币普通股(A股)股票募集资金使用可 执行董事、建议修订本行对外股权投资管理办法和 行性分析报告的议案、前次募集资金使用情况的议 建议修订本行关联交易管理办法的3项普通决议案。 案、延长《关于公司申请首次公开发行人民币普通股 (A股)股票并在上海证券交易所上市的股东大会决 上述股东大会及类别会议的召开依法合规地履行了 议有效期及授权有关事项有效期》的议案、修订《重 相应的法律程序。 庆银行股份有限公司章程》及制订A股上市后适用并 生效的《重庆银行股份有限公司章程(草案)》的议 董事会及专门委员会 案、首次公开发行人民币普通股(A股)股票摊薄即 董事会对股东大会决议的执行情况 期回报及填补措施的议案、修订《重庆银行股份有限 于报告期内,本行董事会严格执行股东大会通过的 公司股东大会议事规则》的议案、建议修订董事会议 决议及股东大会对董事会的授权事项,认真落实股 事规则的议案、建议修订监事会议事规则的议案及 东大会审议通过的本行2017年度利润分配、2017年 关于发行H股的一般性授权的议案等12项普通议案 度财务决算、续聘2018年度外部审计师、修订公司 和7项特别决议案。第一次类别股东会议分为H股类 章程等议案。 别股东会议和内资股类别股东会议,分别审议和通 过了首次公开发行人民币普通股(A股)股票摊薄即 董事会的组成 董事会的运作 截至报告发布日期,本行董事会共有董事14名。其 本行董事会定期召开会议,董事会每季度至少召开1 中包括:执行董事4名,即林军女士(董事长)、冉 次定期会议。董事会会议采取现场会议方式或书面 海陵先生(行长)、刘建华先生及黄华盛先生;非 议案方式召开。董事会定期会议议程在征求各位董 执行董事6名,即黄汉兴先生(副董事长)、邓勇先 事意见后拟定,会议议案文件及有关资料通常在董 生、吕维女士、杨雨松先生、汤晓东先生及吴珩先 事会会议举行前14天预先发送给全体董事和监事。 生;独立非执行董事4名,即李和先生、孔祥彬先 全体董事均与董事会秘书及公司秘书保持沟通,以 生、王彭果先生及靳景玉博士。 确保遵守董事会程序及所有适用规则及规例。董事 会会议备有详细记录,会议记录在会议结束后提供 董事名单(按董事类别)于本行根据上市规则发出的 给全体董事审阅,并予以确认。董事会的会议记录 所有公司通讯中披露。 由董事会办公室保存,董事可随时查阅。本行董事 会、董事与高级管理层之间建立了沟通、报告机 董事会负责制定公司管理制度及监控本行在业务上 制。本行行长定期向董事会汇报工作并接受监督。 和财务策略上之决定及业绩等事项并汇报给股东大 会,同时已赋予管理层管理本行之权力及职责。此 有关高级管理人员不时获邀出席董事会会议,进行 外,董事会亦已指派各专门委员会之职责,有关各 解释或答复询问。在董事会会议上,董事可自由发 专门委员会之详情载列于本报告。 表意见,重要决定须进行详细讨论后才能作出。若 董事对董事会拟议事项有重大利害关系的,相关董 董事会亦负责履行企业管治职能。于报告期内,董 事须对有关议案的讨论回避并放弃表决,且该董事 事会已履行根据企业管治守则条文D.3.1条所载的企 不会计入该议案表决的法定人数。 业管治职能。 董事变动情况 有关董事变动情况,请参阅本年度报告「董事、监事 及高级管理人员情况-董事、监事及高级管理人员 变动情况」一节。 董事会下设办公室,作为董事会的日常办事机构,(八)在股东大会授权范围内,决定本行对外投 负责股东大会、董事会、董事会各专门委员会会议 资、收购出售资产、资产抵押、委托理财、 的筹备,同时组织开展战略规划、公司治理、对外 重大关联交易等事项; 投资管理、关联交易管理、股权管理、投资者关系 管理、信息披露及其它日常事务;下设企业文化与(九)审议批准本行的对外融资性担保总额达到最 公共关系部,负责声誉风险管理及企业文化建设等 近一期经审计总资产的10%(不含)以上、 工作;及下设内审部,负责董事会内部审计工作。 30%(含)以下提供的任何担保; 董事会的职权 (十)决定本行内部管理机构和分支机构的设置及 本行董事会的主要职权包括但不限于以下各项: 撤并,董事会可授权给本行战略委员会行 使; (一)召集股东大会,并向股东大会报告工作; (十一)聘任或者解聘本行行长、董事会秘书;根据 (二)执行股东大会的决议; 行长的提名,聘任或者解聘本行副行长、财 务负责人、首席执行官等高级管理人员,并 (三)决定本行的经营计划、投资方案及发展战 决定其报酬事项和奖惩事项; 略; (十二)监督高级管理层的履职情况,确保高级管理 (四)制定本行的年度财务预算方案、决算方案; 层有效履行管理职责; (五)制定本行的利润分配方案和弥补亏损方案; (十三)制订本行的基本管理制度,定期评估并完善 本行治理状况; (六)制定本行增加或者减少注册资本的方案、发 行债券或其他证券及上市方案; (十四)决定本行的风险管理和内部控制政策; (七)拟定本行重大收购、收购本行股票或者合(十五)制订本行公司章程的修改方案; 并、分立、解散及变更本行形式的方案; (十六)管理本行信息披露事项,并对本行的会计和 董事委任 财务报告体系的完整性、准确性承担最终责 本行董事(包括非执行董事)任期为3年,任期届 任; 满,可以连选连任。独立非执行董事3年任期届满 后,按照监管机构的意见办理任职事项。独立董事 (十七)向股东大会提请聘请或更换为本行审计的会 在同一家商业银行任职时间累计不得超过六年。 计师事务所; 董事会会议 (十八)听取本行行长的工作汇报并检查行长的工 根据企业管治守则,董事会应定期开会,董事会每 作; 季度至少召开1次定期会议。董事会定期会议并不包 括以书面决议方式取得董事会批准。 (十九)定期对本行发展战略进行重新审议,并负责 监督实施;负责管理本行资本金,承担资本 于报告期内,本行共召开董事会会议15次(包括8次 充足率管理的最终责任;以及 书面议案及7次现场会议),主要审议通过了修订企 业管治相关文件、财务报告、利润分配、提名董事 (二十)法律、行政法规、部门规章或本行公司章 候选人等132项议案。各位董事出席2018年董事会 程、股东大会授予的其他职权。 会议、董事会专门委员会会议及股东大会会议情况 见下 表(涉及关联交易须回避董事视同出席董事会 除法律、法规、监管机构及本行公司章程另有规定 会议): 外,董事会作出前款决议事项,除第(五)、(六)、 (七)、(十一)、(十六)项必须由2/3以上的董事表决 同意外,其余可以由半数以上的董事表决同意。 亲自出席会议次数╱委托出席会议次数╱应出席会议次数 薪酬与 风险 关联交易 信息科技消费者权益 董事会成员 董事会审计委员会提名委员会考核委员会战略委员会管理委员会控制委员会指导委员会保护委员会 股东大会 执行董事 林军 13/0/13 10/0/10 4/0/4 冉海陵 14/1/15 11/0/11 5/0/5 2/0/2 3/0/4 刘建华 14/1/15 5/0/5 6/0/6 2/0/2 2/0/2 4/0/4 黄华盛 15/0/15 1/0/1 5/0/5 2/0/2 2/0/2 4/0/4 非执行董事 黄汉兴 15/0/15 11/0/11 2/0/2 2/0/4 邓勇 13/2/15 12/0/12 0/0/4 吕维 15/0/15 12/0/12 5/0/5 2/0/2 2/0/2 4/0/4 杨骏(已于 7/1/8 4/0/4 2/0/2 9/0/9 2/0/2 2018年 8月22日辞任) 汤晓东 0/0/0 0/0/0 0/0/0 0/0/0 1/0/1 杨雨松 0/0/0 0/0/1 独立非执行董事 李和 12/3/15 12/0/12 10/0/11 5/0/5 10/010 2/0/4 杜冠文(已 7/0/7 5/0/5 2/0/2 5/0/5 1/0/1 于2018年 5月25日辞任) 孔祥彬 15/0/15 5/0/5 2/0/2 10/0/10 2/0/2 2/0/2 4/0/4 王彭果 14/1/15 12/0/12 5/0/5 2/0/2 2/0/3 10/0/10 4/0/4 靳景玉 15/0/15 7/0/7 5/0/5 2/0/2 10/0/10 2/0/2 2/0/2 注:1. 董事变动情况请参见「董事、监事及高级管理人员情况」—「董事、监事及高级管理人员变动情况」。 2. 亲自出席包括现场出席以及通过电话、视频联机等电子通讯方法参与会议。 独立非执行董事 本行已收到每位独立非执行董事就其独立性所作的 于报告期内,董事会一直遵守上市规则有关委任最 年度承诺函,并对他们的独立性保持认同。 少三名独立非执行董事的规定,且其中最少有一位 独立非执行董事具备适当的专业资格或会计或相关 董事就编制财务报告所承担的责任 财务管理专长。 董事承认其于编制本行截至2018年12月31日止年度 的财务报告具有责任。 2018年5月25日,杜冠文先生辞任本行独立非执行 董事。建议委任宋敏博士为本行独立非执行董事的 董事负责监督每个会计财务期间的财务报告,以使 议案于同日获董事会审议通过,且宋敏博士的委任 财务报告真实公允反映本行的财务状况、经营成果 已于2018年9月14日举行的2018年第二次临时股东 及现金流量。编制截至2018年12月31日止年度的 大会上审议通过,尚须取得重庆银保监局核准。 财务报告时,董事已选用适用的会计政策并贯彻应 用,并已做出审慎合理的判断。 2018年12月17日,重庆银保监局批准杨雨松先生和 汤晓东先生担任本行非执行董事的资格。 董事持续专业发展计划 各新获委任之董事应于其首次获委任时获得正式、 于自汤晓东先生及杨雨松先生担任本行非执行董事 全面兼特为其而设之就任需知,以确保彼适当了解 的资格获重庆银保监局批准当日起至宋敏博士的董 本行之业务及运营,并充分明白董事于上市规则、 事资格获重庆银保监局批准当日的过渡期内,本行 法律及有关监管规定项下之职责及责任。 未能完全遵守上市规则第3.10A条有关独立非执行董 事的人数须至少占董事会三分一的规定。 本行独立非执行董事在本行不具有业务和财务利 益,也不担任本行任何管理职务。本行所有现任独 立非执行董事通过选举产生,任期为3年;3年任期 届满,按照监管机构的意见办理任职事项。独立董 事在同一家商业银行任职时间累计不得超过六年。 董事培训属持续过程。本行鼓励所有董事参与持续 董事会的企业管治职能 专业发展,以发展及更新其知识及技能。于报告期 董事会负责确保本行建立健全的企业管治常规及程 内,本行包括执行董事林军女士、冉海陵先生、刘 序。于报告期内,董事会已: 建华先生、黄华盛先生,非执行董事黄汉兴先生、 邓勇先生、吕维女士、杨骏先生(已辞任)、杨雨松 1. 制定及检讨本行的企业管治政策及常规,并提 先生、汤晓东先生,独立非执行董事李和先生、杜 出建议; 冠文先生(已辞任)、孔祥彬先生、王彭果先生及靳 景玉博士在内的15名董事接受了本行组织的2次培 2. 检讨及监察董事及高级管理层的培训及持续 训。本行亦不时向董事提供上市规则以及其它适用 发展; 监管规定的最新发展概况,以确保董事继续在具备 全面信息及切合所需的情况下对董事会作出贡献, 3. 检讨及监察本行在遵守法律、法规及监管规定 并遵守良好的企业管治守则,亦提升其对良好企业 方面的政策及常规; 管治常规的意识。 4. 制定、检讨及监察董事及雇员的操守准则;及 截至2018年12月31日止年度,董事参与的培训内容 涉及以下主题: 5. 检讨本行有否遵守企业管治守则及在企业管治 报告内作出的披露。 日期 题目 主办机构名称培训时数 2018年4月26日 IPO专题培训 方达律师 3小时 董事会辖下专门委员会 事务所、招商 本行董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、 证券和普华 提名委员会、战略委员会、信息科技指导委员会、 永道 关联交易控制委员会、风险管理委员会及消费者权 2018年5月15日 战略规划专题调研 重庆银行 8小时 益保护委员会八个专门委员会。董事会辖下各专门 委员会依据本行董事会所制定的职权范围运作。 (一)审计委员会 (2)按适用的标准检讨及监察外部审计机 截至2018年12月31日,本行审计委员会由5名 构是否独立客观及审计程序是否有 董事构成。委员会主席:王彭果先生(独立非执 效;审计委员会应于审计工作开始前 行董事);委员:邓勇先生(非执行董事)、吕维 先与外部审计机构讨论审计性质及范 女 士(非执行董 事)、 李和先生(独立非执行董 畴及有关申报责任; 事)及 靳景玉博 士(独立非执行董 事)。 审计委 员会的设立符合上市规则第3.10(2)条、第3.21 (3)就外部审计机构提供非审计服务制定 条以及上市规则附录十四所载企业管治常规守 政策,并予以执行; 则第C3段规定的要求。 (4)检查外部审计机构给予管理层的《审 审计委员会的主要职责: 核情况说明函件》、审计机构就会计纪 录、财务账目或监控系统向管理层提 1. 负责对本行贯彻落实战略规划、企业管 出的任何重大疑问及管理层作出的响 治、风险管理、内部控制、经营发展和信 应;及 息科技等重大事项和可能出现的整体性风 险进行审计分析和监测评价; (5)确保董事会及时响应于外部审计机构 给予管理层的《审核情况说明函件》中 2. 指导开展关于风险管理、关联交易管理、 提出的事宜; 合规管理、财务管理、资金业务管理、薪 酬管理、信息技术管理等方面的专项审计; 4. 检查本行的会计政策、财务状况和财务报 告程序,审核本行的财务信息及其披露, 3. 关于外部审计机构相关事宜的职责: 包括财务报表以及年度报告及账目、半年 度报告及(若拟刊发)季度报告的完整性, (1)向董事会提议聘请或更换外部审计机 并审阅报表及报告所载有关财务申报的重 构(包括处理任何有关外部审计机构辞 大意见。委员会在向董事会提交有关报表 职或辞退该外部审计机构的问题),并 及报告前,应特别针对下列事项加以审阅: 就拟聘外部审计师的资格、费用及聘 用条款提出审核意见; (1)会计政策及实务的任何更改; (2)涉及重要判断的地方; (3)因审计而出现的重大调整; 7. 提议董事会有关内审机构的设立、人员编 制、负责人任免、审计项目预算及内审人 (4)企业持续经营的假设及任何保留意见; 员薪酬,并确保内审机构在本行内部有足 够资源运作; (5)是否遵守会计准则;及 8. 定期审查本行内部审计工作情况,对内部 (6)是否遵守有关财务申报的上市规则及 审计部门的工作程序和工作效果进行评 法律规定; 价,并向董事会报告; 就上述事宜,审计委员会应与董事会及高 9. 关于内部监管控制事宜的职责: 级管理层联络,并至少每年与审计师开会1 次。委员会应考虑于上述报告及账目中所 (1)检讨及监督本行的财务监控、内部控 反映或需反映的任何重大或不寻常事项, 制及风险管理制度,并审核相关规章 并应适当考虑任何由本行属下会计及财务 制度及其执行情况,检查和评估本行 汇报职员、监察主任或审计师提出的事项; 重大经营活动的合规性和有效性; 5. 负责主持本行年度审计工作,并负责督促 (2)与管理层讨论内部监控系统,持续检 高级管理层整改审计发现问题及贯彻落实 查并监督管理层履行职责建立有效的 审计建议; 内部监控系统。讨论内容应包括本行 在会计及财务汇报职能方面的资源、 6. 担任本行与外部审计机构之间的主要代 员工资历及经验是否足够,以及员工 表,负责监察二者之间的关系,并负责内 所接受的培训课程及有关预算是否充 部审计与外部审计之间的沟通,确保内部 足; 和外审计机构的工作得到协调;决定内审 机构的设立、人员编制、负责人任免、审 (3)确保有适当安排,以让雇员可暗中就 计项目预算及内审人员薪酬,并确保内审 财务汇报、内部监控或其他方面可能 机构在本行内部有足够资源运作; 发生的不正当行为提出关注,并让本 行对此等事宜作出公平独立的调查及 采取适当行动;及 (4)主动或应董事会的委派,就有关内部 薪酬与考核委员会的主要职责: 监控事宜的重要调查结果及管理层对 调查结果的响应进行研究; 1. 根据有关政策和规定,依据董事、高级管 理人员岗位的职责范围、重要性、复杂程 10.跟进内部审计发展趋势研究和分析,指导 度、市场稀缺性以及其他同行业相关岗位 和推进审计机构改进和完善审计技术、方 的薪酬水平,向董事会建议薪酬管理办法 法和工具等;以及 或方案,其内容应主要包括但不限于:基 本薪酬和绩效薪酬的制定依据、基本标 11.法律、行政法规、规章、本行股票发行上 准、评价程序及主要指针体系,具体的实 市地证券监督管理机构规定的及董事会授 施步骤和激励措施等; 权的其他职责。 2. 因应董事会所订企业方针及目标而检讨及 于报告期内,审计委员会共召开12次会议,审 批准管理层的薪酬建议; 议了关于《2017年财务报表及附注》的议案等 34项事项。同时,本行亦按照新修订的企业管 3. 向董事会建议个别执行董事及高级管理人 治守则条文要求,召开了审计委员会与审计师 员的薪酬待遇; 会面会议1次。 4. 就非执行董事的薪酬向董事会提出建议; (二)薪酬与考核委员会 截至2018年12月31日,本行薪酬与考核委员会 5. 提议经董事会考虑同类公司支付的薪金、 由5名董事构成。委员会主席:靳景玉博士(独 须付出的时间及职责而厘定之本行内其他 立非执行董事);委员:吕维女士(非执行董 职位的雇用条件; 事)、汤晓东先生(非执行董事)、孔祥彬先生 (独立非执行董事)及王彭果先生(独立非执行 6. 检讨向执行董事及高级管理人员就其丧失 董事),主要成员为独立非执行董事。 或终止职务或委任而须支付的赔偿; 7. 检讨因董事行为失当而解雇或罢免有关董(三)提名委员会 事所涉及的赔偿安排; 截至2018年12月31日,本行提名委员会由5名 董事构成。委员会主席:靳景玉博士(独立非执 8. 审查董事及高级管理人员履行职责的情况 行董事);委员:吕维女士(非执行董事)、汤晓 及其绩效考评; 东先生(非执行董 事)、孔祥彬先生(独立非执 行董事)及王彭果先生(独 立非执行董事),主 9. 审阅本行董事及高级管理人员的全体薪酬 要成员为独立非执行董事。 政策、架构及程序; 提名委员会的主要职责: 10.监督本行薪酬制度的执行并提出修订建议; 1. 根据本行经营管理情况、资产规模和股权 11.确保任何董事或其任何联系人(如上市规则 结构,每年应对董事会、管理层的架构、 所定义)不得参与厘定自己的薪酬;以及 人数和构 成(包括技能、知识及经验方面) 进行审视,并就任何为配合本行策略而拟 12.法律、行政法规、规章、本行股票发行上 对董事会作出的变动向董事会提出建议; 市地证券监督管理机构规定的及董事会授 权的其他事项。 2. 审查董事、高级管理人员的选择标准和程 序,并向董事会提出选任建议; 于报告期内,薪酬与考核委员会共召开2次会 议,审议了调整领导班子薪酬等5项议案。 3. 搜寻合格的董事和高级管理人员人选; 4. 对董事候选人和高级管理人员人选进行初 步审查并向董事会提出选任建议; 5. 评核独立非执行董事的独立性; 于本报告日期,董事会包括14名董事,其中2名 为女性,1名为通常居于香港人士。董事会成员 6. 就董事委任或重新委任以及董事(尤其是董 就性别、国籍、专业背景及技能方面而言,董 事长及行长)继任计划向董事会提出建议; 事会均属相当多元化。 以及 (四)战略委员会 7. 法律、行政法规、规章、本行股票上市地 截至2018年12月31日,本行战略委员会由5名 证券监督管理机构规定的及董事会授权的 董事构成。委员会主席:林军女士(董事长兼执 其他事项。 行董事);及委员:冉海陵先生(执行董事兼行 长)、黄汉兴先生(非执行董事)、汤晓东先生 于报告期内,提名委员会共召开5次会议,审议 (非执行董事)及李和先生(独立非执行董事)。 了林军女士为重庆银行股份有限公司授权代表 的议案等5项议案。 战略委员会的主要职责: 董事会的多元化政策概要如下: 1. 实时研究分析国内外宏观经济、金融形 势,解读国内外对本行战略方向和经营决 董事会认为拥有多元化成员构成的董事会将有 策有重大影响的制度和政策,实时分析本 助于本行更有效地提高董事会的工作质素、理 行核心竞争力,对银行业发展的新趋势进 解及满足客户的需要以及增强董事会的决策能 行前瞻性研究,为董事会战略管理提供决 力。董事会及提名委员会在遴选候选人时透过 策参考和依据。制定本行经营目标和长期 考虑多项因素,包括但不限于性别、年龄、文 发展战略; 化及教育背景、种族、专业经验、技能知识及 服务年期,务求达致董事会成员多元化。提名 2. 研究拟定本行的中长期发展战略,包括但 委员会将从董事会多元化角度每年报告董事会 不限于: 的组成,并监控这项政策的实行。 (1)研究拟定本行的中长期战略目标; (2)研究本行经营发展商业模式,拟定本 行的发展方向和业务结构; (3)研究并批准本行内部组织机构的新(五)风险管理委员会 设、撤并方案; 截至2018年12月31日,本行风险管理委员会由 5名董事构成。委员会主席:李和先生(独立非 (4)在董事会批准的年度机构发展规划 执行董事);委员:冉海陵先生(执行董事兼行 下,批准分行及重庆市内独立核算支 长)、刘建华先生(执行董事)、黄华盛先生(执 行新增、撤销、撤并、搬迁等优化方 行董事)及王彭果先生(独立非执行董事)。 案;及 风险管理委员会的主要职责: (5)研究并批准本行分行级机构的中长期 业务发展规划; 1. 业务战略和计划: 3. 研究、调整经营层提交的年度经营计划, (1)审议本行的风险战略、偏好、容忍 并提请董事会审议批准; 度,向董事会提出建议或意见; 4. 研究制定本行对外投资、兼并收购的相关 (2)审议或提出本行董事会、高级管理层 制度和实施方案,对固定资产投资和股权 风险管理职能分工建议,并报董事会 投资等重大投资进行审查并提出建议或意 批准; 见; (3)审议全行的风险限额管理框架及限 5. 监督、检查本行战略规划、年度经营计 额,并报送董事会批准; 划、投资方案的执行情况; (4)审议本行风险管理的总体政策,并报 6. 对其它影响本行发展的重大事项进行研究 送董事会批准; 并提出建议;以及 (5)审议本行合规管理的总体政策,并报 7. 法律、行政法规、规章、本行股份上市地 送董事会批准; 证券监督管理机构规定的及董事会授权的 其他事项。 (6)审议本行案防工作和反洗钱工作总体 政策,并报送董事会批准; 于报告期内,战略委员会共召开11次会议,通 报及审议了关于投资者关系与证券事务部撤并 (7)审议和批准风险组织架构与职能; 及职责划转的议案等37项事项。 (8)审议和批准本行的风险管理标准、重 (2)监督管理层对本行风险管理原则、标 要的风险计量方法与工具;及 准和政策的执行情况; (9)审议和批准风险类别政策,包括信用 (3)听取风险管理与内部控制委员会审议 风险、操作风险、市场风险等; 和批准事项的情况报告,监督和评估 管理层层面风险管理运作的有效性; 2. 操作和执行: (4)考核评估本行案防工作的有效性; (1)审议董事会对行长的授权,对超过管 理层授权范围之外的风险承担活动进 (5)考核评估本行反洗钱工作的有效性。 行审议,并报董事会批准; 于报告期内,风险管理委员会共召开5次会议, (2)按季定期听取本行管理层关于风险政 通报及审议了2017年度风险监测报告等28项事 策等方面的执行情况的报告,提出建 项。 议及改进措施,并将审议结果向董事 会报告; (六)关联交易控制委员会 截至2018年12月31日,本行关联交易控制委员 (3)监测本行所面临的各类风险,审议和 会由5名董事构成。委员会主席:孔祥彬先生 批准风险监测报告、合规风险报告和 (独立非执行董事);委员:刘建华先生(执行董 资产负债管理分析报告,并向董事会 事)、李和先生(独立非执行董事)、王彭果先生 报告; (独立非执行董事)及靳景玉博 士(独立非执行 董事)。 (4)提出案防工作整体要求,审议和批准 案防工作报告,并向董事会报告;及 关联交易控制委员会的主要职责: (5)提出反洗钱工作整体要求,审议和批 1. 拟订关联交易的管理制度,监督、检查本 准反洗钱工作报告,并向董事会报 行董事、高级管理人员、关联人士执行关 告;以及 联交易制度的情况; 3. 监督和评估: (1)评估本行是否建立了完整的风险管理 组织、人员、流程、系统和内控体系; 2. 控制关联交易的总量,规范关联交易行 信息科技指导委员会的主要职责: 为,确保其符合监管规定; 1. 审查及批准本行信息科技战略规划、信息 3. 接受一般关联交易的备案; 科技治理的组织架构和超过高级管理层权 限的重大信息科技建设项目及预算,确保 4. 对需要提交董事会审议批准的关联交易议 其与总体业务战略和重大策略相一致; 案进行初步审查,提出专业性审查意见后 报送董事会批准; 2. 按年度定期评估信息科技工作的总体成效 和信息科技战略规划及其重大项目的执行 5. 收集、整理及确认本行关联方名单、信 进度,持续推进信息科技战略的执行; 息;以及 3. 协调风险管理委员会掌握主要的信息科技 6. 法律、行政法规、规章、本行股份上市地 风险,确定可接受的风险级别;指导、督 证券监督管理机构规定的及本行董事会授 促高级管理层及其相关管理部门开展信息 权的其他事项。 科技风险的识别、计量、监测和控制工作; 于报告期内,关联交易控制委员会共召开10次 4. 协调审计委员会及内审部门开展信息科技 会议,审议了关联方清单变动等涉及关联交易 风险审计并督促整改; 的21项议案。 5. 指导信息科技管理委员会的工作,对其向 (七)信息科技指导委员会 董事会报送的信息科技风险年度报告进行 截至2018年12月31日,本行信息科技指导委员 初审; 会由5名董事构成。委员会主席:冉海陵先生 (执行董事兼行长);及委员:刘建华先生(执行 董事)、黄华盛先生(执行董事)、孔祥彬先生 (独立非执行董事)及靳景玉博士(独立非执行 董事)。 6. 根据需要,委员会可外聘信息科技专家, 2. 审查批准本行消费者权益保护工作的组织 邀请或通知本行高级管理层、职能部室人 架构,督促高管层及总行消费者权益保护 员列席会议,听取有关条线或部门关于 领导小组有效执行和落实消费者权益保护 信息科技情况的汇报,提出改进措施或建 相关工作; 议,监督其执行;以及 3. 定期听取高管层关于消费者权益保护工作 7. 法律、行政法规、规章、本行股份上市地 开展情况的专题报告,定期评估消费者权 证券监督管理机构规定的及董事会授权的 益保护工作的总体成效和消费者权益保护 其他事宜。 战略规划及其重大项目的执行进度; 于报告期内,信息科技指导委员会共召开2次 4. 对本行消费者权益保护工作的全面性、及 会议,审议了2017年信息科技工作报告等3项 时性、有效性以及高管履职情况进行监 事项。 督、评价; (八)消费者权益保护委员会 5. 指导消费者权益保护领导小组的工作,并 截至2018年12月31日,本行消费者权益保护委 对其向董事会报送的消费者权益保护年度 员会由5名董事构成。委员会主席:黄汉兴先生 报告进行初审; (非执行董事);及委员:刘建华先生(执行董 事)、黄华盛先生(执行董事)、吕维女士(非执 6. 根据需要,委员会可外聘消费者权益保护 行董事)及孔祥彬先生(独立非执行董事)。 专家,邀请或通知本行高管、领导小组成 员部门人员列席会议,听取有关条线或部 消费者权益保护委员会的主要职责: 门关于消费者权益保护工作开展情况的汇 报,提出改进措施或建议,监督其执行; 1 制定本行消费者权益保护工作的战略规 以及 划,审查批准本行消费者权益保护工作的 相关政策和阶段性工作目标,确保其与全 7. 董事会授权的其他事宜。 行总体业务战略和重大策略相一致; 于报告期内,消费者权益保护委员会共召开2次 会议,审议了重庆银行2017年度消费者权益保 护工作报告等10项事项。 监事会 监事会的组成 截至报告期末,本行监事会共有8名监事,其中:职工监事3名,即杨小涛先生、黄常胜先生、周晓红先 生;股东监事2名,即陈焰先生、吴冰先生;外部监事3名,即陈重先生、殷翔龙先生、彭代辉先生。 监事长 2015年3月24日,本行监事会选举杨小涛先生为本行监事长,自同日生效。 监事变动 有关监事变动情况,请参阅本年度报告「董事、监事及高级管理人员情况-董事、监事及高级管理人员变 动情况」一节。 监事会会议 2018年,本行共召开7次监事会会议,审议议案及听取情况通报共计32项,内容包括监事会工作要点、年 度报告、财务预决算、分红方案、检查报告、监事履职评价报告等。 下表列示了各位监事在报告期内出席监事会会议的情况: 亲自出席会议次数╱ 委托出席会议次数╱ 监事会成员 应出席会议次数 杨小涛 7/0/7 黄常胜 7/0/7 彭代辉 3/0/3 陈重 7/0/7 殷翔龙 7/0/7 陈焰 7/0/7 吴冰 7/0/7 周晓红 7/0/7 监事会辖下专门委员会 3. 负责在监事会授权下开展对本行特定事项的调 本行有监事会辖下委员会:监督及提名委员会。监 查,调查结果应报告监事会; 事会监督及提名委员会依据本行监事会所制定的职 权范围工作。 4. 根据相关法律规定,拟定监事的任选程序和标 准,对监事候选人的任职资格和条件进行初步 监督及提名委员会 审核,并向监事会提出建议; 截至2018年12月31日,本行监督及提名委员会由5 名监事构成。主任委员:彭代辉先生(外部监事); 5. 法律、行政法规、规章、本行股票上市地证券 委员:黄常胜先生(职工监事)、 殷翔龙先生(外 部 监督管理机构规定的及监事会授权的其他职责。 监事)、吴冰先生(股东监事)及周晓红先生(职工监 事)。 于报告期内,监督及提名委员会共召开2次会议,审 议议案共计2项,内控包括监事任职资格、检查方案 监督及提名委员会主要职责: 等。 1. 负责拟定监事会行使监督职权的具体方案; 高级管理层 高级管理层是本行的执行机构,对董事会负责,接 2. 在监事会授权下执行监督审计职能。负责拟定 受监事会的监督。高级管理层与董事会权限划分严 监督董事、董事长及高级管理层成员的履职尽 格按照本行公司章程等企业管治文件执行。 职情况的审计方案;拟定对董事和高级管理层 成员进行离任审计的方案;拟定在监事会授权 行长根据本行公司章程的规定行使以下主要职权: 下执行对本行财务活动、经营决策、风险管理 和内部控制等进行监督审计的方案,并组织实 (一)主 持本行日常经营管理工作,组织实施董事会 施上述审计活动; 决议,并向董事会报告工作; (二)组织实施本行年度经营计划和投资方案; 决议外,亦负责日常经营管理活动。其重要的资本 开支项目通过年度预算议案报董事会批准后执行, (三)拟订本行内部管理机构设置方案; 如有未列入预算项目,或列入预算项目但未细化支 出,由董事会授权行长决定。该等授权事项还包括 (四)拟订本行的基本管理制度; 一定限额下的非同业自营业务、同业自营业务、中 间业务、固定资产购置、商品及服务采购、资产处 (五)制定本行的具体规章; 置、资产核销、资产出让、资产抵押、对外融资性 担保、关联交易、对外赠予、资金调动及使用、机 (六)提请董事会聘任或者解聘副行长、财务负责 构设置等事项。有关详情载列于本年度报告之企业 人、首席执行官等高级管理层成员; 管治报告中「董事会的职权」一节。 (七)决 定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者 董事长及行长 解聘以外的本行部门或分支机构的管理人员; 本行董事长及行长的角色及职责由不同人士分别担 任,以符合上市规则的建议。 (八)授 权高级管理层成员、内部各职能部门及分支 机构负责人从事经营活动; 林军女士担任本行董事长,负责本行整体策略规划 并领导董事会,以确保董事会有效运作和适时地讨 (九)在 本行发生挤兑等重大突发事件时,采取有利 论所有重大事项。冉海陵先生担任本行行长,负责 于本行的紧急措施,并立即向中国银行业监督 本行业务发展及总体业务的运营管理工作。行长由 管理机构和董事会、监事会报告;以及 董事会聘任,对董事会负责,根据本行公司章程的 规定和董事会的授权行使职责。董事长与行长角色 (十)本行公司章程或董事会授予的其他职权。 相互分立,各自有明确职责区分。管理层负责日常 运营和管理。 董事会权力的转授 董事会与以行长为代表的管理层按照本行公司章程 所确定的职责各自履行权力。管理层除执行董事会 董事及监事的证券交易 本行董事会高度重视内部控制建设,依据财政部等 本行已就董事、监事及高级管理人员的证券交易采 五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、中国银保 纳了一套不低于上市规则附录十所载之《上市发行人 监会《商业银行内部控制指引》等内控规章,构建渗 董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的《重庆 透本行各项业务过程和各个操作环节、覆盖本行各 银行股份有限公司董事、监事及高级管理人员持有 部门和岗位的内部控制体系;明确了内部控制体系 及变动公司股份管理办法》(「管理办法」)。经本行向 的五个构成要素,即:内部控制环境、风险识别与 所有董事及监事作出特定查询后,本行各董事及监 评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价 事均确认彼等于报告期内一直遵守上述守则和管理 与纠正;重点对授信、资金、存款、银行卡业务以 办法。 及会计管理、财务活动、信息系统的控制作了原则 安排。 外部审计师及审计师酬金 本行外部审计师的审计意见及彼等的职责载于第133 本行董事会将持续推动内部控制建设,促进内控体 页至第138页之「独立核数师报告」。 系不断健全和完善,追求长期、持续、稳健的经营 和发展。截至2018年12月31日止年度,本行董事会 本行已聘用罗兵咸永道会计师事务所和普华永道 按照《企业内部控制基本规范》要求对内部控制进行 中天会计师事务所(特殊普通合伙)分别担任本行 了评价,有关评价涵盖所有重要的监控,包括财务 2018年度的境外和境内审计师。本行就截至2018年 监控、运作监控、合规监控以及风险管理职能,未 12月31日止年度财务报表审计约定支付给罗兵咸永 发现本行在内部控制设计或执行方面存在重大缺陷。 道会计师事务所和普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)的酬金为人民币433万元。 公司秘书 本行委任外聘服务机构卓佳专业商务有限公司企业 内部控制 服务董事何咏紫女士为本行的联席公司秘书,而本 本行董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。 行的黄华盛先生(联席公司秘书)为外聘公司秘书的 监事会对董事会、高级管理层建立与实施内部控制 首席联络人。彼等在截至2018年12月31日止的财政 进行监督。高级管理层负责全行内部控制的日常运 年度内,均已符合上市规则第3.29条的要求,接受 行。同时,本行董事会下设专门委员会,以履行内 了至少15小时的相关专业培训。 部控制管理的相应职责,评价内部控制的效能。 信息披露 股东大会的提案 与股东之间的有效沟通 本行召开股东大会,董事会、监事会以及单独或合 本行重视与股东之间的沟通,通过股东大会、业绩 计持有本行有表决权股份总数3%以上股份的股东, 公布会、路演活动、接待来访、电话咨询等多种渠 有权向本行提出提案(有关规定的详细内容股东可参 道增进与股东之间的了解及交流。 阅登载于香港联交所及本行网站的公司章程)。 股东权利 有关董事提名的程序,股东可参阅登载于本行网站 股东要求召开临时股东大会的程序 之公司章程中第八十五条「董事提名的方式和程序」 本行严格依照监管法规和企业管治基本制度,切实 等描述。 保障股东权利。持有本行发行在外的有表决权的股 份10%以上的股东以书面形式要求召开临时股东大 投资者关系 会时,董事会应当在两个月内召开临时股东大会。 股东及投资者如需向董事会查询请联络: 此外,单独或者合计持有本行有表决权股份总数 10%以上股份的股东以书面形式向董事会请求召开 重庆银行股份有限公司董事会办公室 临时股东大会或类别股东会议时,董事会应在收到 中国重庆市江北区永平门街6号 请求后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会 电话:+86(23)63792129 或类别股东会议的书面反馈意见。若董事会不同意 传真:+86(23)63792238 召开或者在收到请求后30日内没有发出召集会议的 电邮地址:ir@cqcbank.com 通知的,提出该要求的股东可以在董事会收到该要 求后4个月内自行召集会议,召集的程序应当尽可能 重庆银行股份有限公司香港主要营业地点: 与董事会召集股东会议的程序相同(有关规定的详细 香港皇后大道东183号合和中心54楼 内容股东可参阅登载于香港联交所及本行网站的公 司章程)。 投资者可在香港联交所网站(www.hkexnews.hk)及 本行网站(http://www.cqcbank.com)阅览本年报。 股东查询 股东如对所持H股股份有任何查询事项,如股份转 让、更改地址、报失股票及股息单等,请致函下列 地址: 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号 合和中心17楼1712-1716号舖 电话:(852)28628555 传真:(852)28650990 股东如对所持内资股有任何查询事项,如股份转 让、更改地址、报失股票及股息单等,请致函下列 地址: 重庆银行股份有限公司董事会办公室 中国重庆市江北区永平门街6号 电话:+86(23)63367417 传真:+86(23)63792238 其他信息 本行经重庆银保监局批准持有B0206H250000001 号金融许可证,并经重庆市工商行政管理局核准领 取统一社会信用代码为91500000202869177Y号的 企业法人营业执照。本行根据香港银行业条 例(香 港法例第155章)并非一家认可机构,并非受限于香 港金融管理局的监督,及不获授权在香港经营银行 及╱或接受存款业务。 董事会报告 本行董事会谨此呈列截至2018年12月31日止年度的 2,059.23亿元,较上年末增长19.6%;总资产、存 董事会报告书及本行经审计的财务报表。 贷款等主要指标均保持较快增长。2018年实现净利 润人民币38.22亿元,较上年增长1.5%,净利润稳 主要业务 步提升。截至2018年12月31日,本集团不良贷款率 本行主要在国内从事银行业务及有关的金融服务。 为1.36%,较上年末上升0.01个百分点;资本充足 率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为 业务审视 13.21%、9.94%和8.47%;风险管理指标均充分满 概览 足监管要求。 2018年,受贸易摩擦升级、地缘政治冲突加剧及经 济周期叠加等不利因素影响,世界经济由同步复苏 业务发展稳中出新。本集团积极落实国家政策,服 逐渐走向分化,经济增长动力不足,见顶回落迹象 务实体经济,研发实体经济信用贷、商票通、微型 显现。中国经济继续保持在合理区间运行,总体平 企业成长扶持贷、小额票据贴现等产品,全年投向 稳、稳中有进,供给侧结构性改革深入推进,改革 实体经济的贷款余额净增人民币40亿元;同时全力 开放力度不断加大,新增长动能得到增强。 拓展线上业务,「好企贷」累计投放人民币45亿元, 推出税抵贷、捷e贷等小微、零售线上金融产品,进 年度业绩及银行业务相当可能有的未来发 一步提升对线上客户的服务能力。 展的揭示 面对严峻复杂的内外部形势,本集团按照高质量发 改革创新稳中增效。于年内重点推进考核激励机制 展要求,坚持稳中求进,加快结构调整,齐心协 改革、干部人事制度改革、资本市场化补充机制改 力,努力拼搏,全行呈现出积极向好的态势。 革、信贷全流程管理改革等一系列任务目标,不断 增强本集团运营活力,为本集团持续、健康发展提 经营指标稳中向好。截至2018年12月31日,本集 供体制保障。 团经审计的总资产规模为人民币4,503.69亿元, 较上年末增长6.5%;存款余额人民币2,563.94亿 元,较上年末增长7.4%;贷款及垫款净额人民币 风险防控稳中见实。本集团有效调整和优化风险策 雇佣关系及退休福利 略和偏好,重塑合规、健康的信贷文化,进一步夯 本行非常重视企业文化建设和员工的管理及培养, 实风险管控基础,于年内通过不良资产收益权转 努力建设和谐、稳定的雇佣关系。本行将员工视为 让、核销积极化解存量风险;同时坚持重点管理与 公司最重要及具价值的资产之一,一直珍视彼等的 日常监控相结合,继续推进全面风险管理架构优 贡献和支持,本行着力为员工构建和谐的工作环 化,风险管控能力持续加强。 境、完善的福利薪酬体系以及合理的职业生涯规 划,通过适当培训及提供机会协助彼等在本行内发 强化管理稳重提质。本集团深入实施精细化管理, 展事业及晋升。 于年内积极强化信息科技保障、数据质量治理、战 略规划管理、内控合规建设及基础研究工作,各项 本行提供给雇员的退休福利的详情载列于本年度报 管理工作质量持续提高,本集团经营管理效率得到 告「财务报表」附注「退休福利负债」。 有效提升。 与客户的关系及主要客户 有关本行业务可能有的未来发展的详情,请参阅本 本行积极做好各类客户的金融服务,争取客户的理 年度报 告「管理层讨论与分析」「6.1环 境与展望」一 解、信任和支持。对贷款客户特别是具有关联关系 节。 的客户,坚持市场原则,不优于其他客户提供信贷 支持。 主要风险及不明朗因素 有关本行面对的主要风险及不明朗因素,请参阅本 本行坚持公开、公平和公正的原则,采用招标等形 年度报告「管理层讨论与分析」「6.5风险管理」一节。 式选聘供应商,并保持与各类供应商的良好沟通与 合作。 于2018年内,本行最大五家客户占本行利息收入及 其他营业收入总额不超过本行利息收入及其他营业 收入总额的30%。 环境政策及表现 盈利与股息 本行持续关注和重视环境的保护,提出并实施绿色 本行截至2018年12月31日止年度的收益及本行于当 信贷金融服务,包括支持从事环境保护的行业、新 日的财务状况载列于本年度报告「财务报表」部份。 能源产业、新材料产业,严格控制并逐步减少高污 染、高能耗和产能过剩行业的信贷规模。 经于2018年5月25日举行的2017年度股东周年大会 审议批准,本行按照每股人民 币0.118元(含税)向 本行自身也推行低碳环保运营理念,做到纸张双面 本行全体股东派发截至2017年12月31日止年度之末 打印,推广无纸化办公,选购节能设备,随手关电 期股息(「2017年度末期股息」)。基于2017年12月 关水,单位人均用水量和用电量同比持续降低,持 31日止的年度利润和发行股数,股息分配总额为人 续减少能源消耗和碳排放,积极做好任何可能的环 民币368,992,466.99元(含税)。该2017年度末期股 境保护工作。 息已经于2018年7月20日派发给H股和内资股股东。 遵守法律及法规 本行董事会密切关注本行有关遵守法律及监管规定 方面之政策及常规。本行已聘用国内和境外法律顾 问,确保本行之交易及业务乃于适用的法律框架内 进行。相关员工及经营单位会不时获知悉适用法律 及法规之更新。 在审阅财政年度终结后发生的、对公司有 影响的重大事件的详情 本行遵照国家法律及监管规定全面审阅2018年度财 务表现,并编制2018年度报告。在年度财政审阅终 结之后,本行并未发生任何对本行有重大影响的事 件。 本行董事会建议按照每股人民币0.154元(含税)停办理内资股及H股股份过户登记手续。本行H股股 向本行全体股东派发截至2018年12月31日止年度 东如欲获派发末期股息而尚未登记过户文件,须于 之末期股息(「2018年度末期股息」),共人民币 2019年6月21日(星期五)下午4时30分或之前将过 481,566,439.97元(含税)。该股息分配方案将提呈 户文件连同有关股票交回本行H股股份过户登记处香 2018年度股东周年大会审议。如该建议于2018年 港中央证券登记有限公司,地址为香港湾仔皇后大 度股东周年大会上获得批准,股息将派发于2019年 道东183号合和中心17楼1712-1716号舖。 6月30日名列本行股东名册的内资股股东和H股股 东。上述建议派发的股息均以人民币计值,以人民 本行董事会拟定于2019年7月19日(星期五)派发 币向内资股股东发放,以港币向H股股东发放,以港 2018年度末期股息,倘若预期派付日期有任何更 币发放的股息计算汇率以本行2018年度股东周年大 改,会就有关更改刊登公告。 会宣派股息日(2019年5月24日,包括当日)之前五 个工作日中国人民银行公布的人民币对港币平均汇 本行前三年现金分红的数额及与年度利润的比率 率中间价为准。本行将 于2019年6月24日(星期一)如下: 至2019年6月30日(星期日)(包括首尾两天)期间暂 (除另有注明外,以人民币百万元列示,百分比除外) 2017年 2016年 2015年 现金分红(含税) 368.99 909.97 825.54 占年度利润的比例 10% 26% 26% 不存在股东放弃或同意放弃股息的安排。 2018年度股东周年大会及暂停股份过户登记日期 本行2018年度股东周年大会将于2019年5月24日(星期五)举行。为确定有权出席2018年度股东周年大会 并于会上投票的H股股东名单,本行将于2019年4月24日(星期三)至2019年5月24日(星期五)(包括首尾 两天)期间暂停办理股份过户登记手续。本行H股股东如欲出席2018年度股东周年大会并于会上投票,须于 2019年4月23日(星期二)下午4时30分前将所有股份过户文件连同有关股票送达本行H股股份过户登记处 香港中央证券登记有限公司,地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716号舖。 储备变动情况 优先购买权 本行截至2018年12月31日止年度内的储备变动详 公司章程及中国相关法律没有授予本行股东优先认 情载列于本年度报告「财务报表」之「合并权益变动 股权的条款。公司章程规定,本行增加资本,可以 表」及「财务报表」附注之「其他储备」。 采取向非特定投资人募集新股、向现有股东配售新 股、向现有股东派送新股、以资本公积金转增股本 财务资料概要 或法律、行政法规以及相关监管机构许可的其他方 本行截至2018年12月31日止五个年度内的经营 式进行。 业绩、资产和负债之概要载列于本年度报告「财 务 摘要」。 股本 本行于报告期内的股本变动的详情载列于本年度报 捐款 告「股本变动及股东情况」及「财务报表」附注之 本行截至2018年12月31日止年度内作出慈善及其他「股本」。 捐款合计近人民币1,007万元。 股票挂钩协议 物业和设备 本行年内并无订立其他股票挂钩协议,亦不存在其 本行截至2018年12月31日止年度内的物业及设备变 他于年末仍然有效之股票挂钩协议。 动的详情载列于本年度报告「财务报表」附注之「固 定资产」。 董事、监事及高级管理人员情况 本行董事、监事及高级管理人员的详细资料载列于 主要股东 本年度报告「董事、监事及高级管理人员情况」。 于2018年12月31日,本行的主要股东的详情载列于 本年度报告「股本变动及股东情况」。 独立非执行董事就其独立性所作的确认 本行已收到每位独立非执行董事就其独立性所提交 购买、出售及赎回本行之上市证券 的周年确认函,并认为所有独立非执行董事均符合 于截至2018年12月31日止年度内,本行概无购买、 上市规则第3.13条所载的相关指引,属于独立人士。 出售或赎回本行的任何上市证券。 董事、监事和最高行政人员在本行股份、 中拥有根据证券及期货条例第352条规定须予备存的 相关股份及债权证的权益和淡仓 登记册所记录、或根据上市规则附录十《上市发行人 于2018年12月31日,本行董事、监事和最高行政人 董事进行证券交易的标准守则》的规定须通知本行及 员及彼等之联系人士在本行或其相联法团(定义见证 香港联交所之权益如下: 券及期货条 例 第X V部)的 股份、相关股份及债权证 内资股 持有股份 占本行总股本 姓名 身份 数目(股) 之百分比(%) 冉海陵 实益拥有人 45,374 0.001% 刘建华 实益拥有人 167,975 0.005% 黄常胜 实益拥有人 123,451 0.004% 配偶权益 60,647 0.002% 周晓红 实益拥有人 144,585 0.005% 除上文所披露者外,于2018年12月31日,概无本行 董事及监事之合约权益及服务合约 董事、监事、最高行政人员或彼等之联系人士在本 除已根据上市规则第14A章获豁免遵守有关申报、 行或其相联法团的任何股份、相关股份及债权证中 年度审核、公告及独立股东批准的持续关连交易 拥有任何权益或淡仓。 外,本行各董事及监事于2018年12月31日及在该年 度内的任何时间在本行所订立之与本行业务有关的 董事、监事及高级管理人员之间财务、业 任何重大合约中,概无拥有任何直接或间接的权益 务、亲属关系 (服务合约除外)。本行董事及监事概无与本行签订 本行董事、监事及高级管理人员之间并不存在任何 任何在一年内若由本行终止合约时须作出赔偿之服 关系,包括财务、业务、亲属或其他重大关系。 务合约(法定赔偿除外)。 购买股份或债券之安排 获准许的弥偿条文 于截至2018年12月31日止年度内任何时间,本行、 本行已经购买适当的董事责任险以弥偿董事因公司 其控股公司或其任何同系附属公司概无订立任何安 事务而产生的责任。 排,致使本行董事及监事藉购买本行或任何其他法 人团体股份或债券而获益。 管理合约 上市规则第14A章对于关连人士的定义有别于国际 除本行管理人员的服务合同外,本行概无与任何个 会计准则第24号「关联方披露」对于关联方的定义及 人、公司或法人团体订立任何其他合同,以管理或 国际会计准则理事会对其的诠释。载于财务报表附 处理本行任何业务的整体部份或任何重大部份。 注43的若干关联方交易同时构成上市规则所定义的 关连交易或持续关连交易,但概无构成上市规则所 董事及监事在与本行构成竞争之业务所占 规定之须予以披露的关连交易。 权益 本行概无任何董事及监事在与本行直接或间接构成 董事、监事及高级管理人员薪酬政策 或可能构成竞争的业务中持有任何权益。 本行在国家相关政策指导下,努力完善董事、监事 及高级管理人员的薪酬管理办法与绩效评价体系。 企业管治 本行致力于维持高水平的公司治理。本行所应用及 本行董事、监事及高级管理人员的薪酬制度遵循激 执行企业管治守则的原则及守则条文的方法将详述 励与约束相统一,短期激励与长期激励相兼顾,政 于企业管治报告,而有关报告载于本年度报告「企业 府监管与市场调节相结合的原则,实行由基本年 管治报告」。 薪、绩效年薪、任期激励组成的薪酬制度。本行为 包括董事、监事和高级管理人员在内的员工加入了 关连交易 中国各级政府组织的各类法定供款退休计划。 根据上市规则第14A章,本行与本行关连人士(定义 见上市规 则)及上市规则所指定若干第三方之间的 公众持股量 交易构成本行的关连交易。然而,本行于报告期内 基于本行可获得的公开数据所示及就董事所知悉, 的关连交易均可根据上市规则第14A章获全面豁免 于最后实际可行日期,本行维持上市规则所规定的 遵守有关股东批准、年度审核及所有披露的规定。 及香港联交所所授予豁免的足够公众持股量。 本行已审阅所有关连交易,确认已符合上市规则第 14A章的规定。 税项减免(H股股东) 对香港居民、澳门居民及其他与中国订立10%税率 非居民企业股东 协议的国家和地区的非居民H股个人股东,本行按 根据2008年1月1日生效的《中 华人民共和国企业所 10%税率代扣代缴个人所得税。 得税法》与相关实施条例,对于2019年6月30日名列 H股股东名册的非居民企业股东,本行按10%的税 对与中国订立高于10%但低于20%税率的协议国家 率代扣代缴企业所得税。 的非居民H股个人股东,本行按协议实际税率扣缴个 人所得税。 非居民个人股东 根据中国国家税务局国税函[2011]348号文件,本行 对与中国订立20%税率的国家、与中国没有税收协 须为非居民H股个人股东代扣代缴非居民个人所得 议的国家及其他情况的非居民H股个人股东,本行按 税,根据非居民H股个人股东所属国家与中国签署的 20%税率代扣代缴个人所得税。 税收协议及内地和香港(澳门)间税收安排的规定, 享受相关税收优惠。 会计师事务所 本行2018年度境内审计师为普华永道中天会计师事 对与中国订立低于10%税率的协议国家的非居民H 务所(特殊普通合伙),境外审计师为罗兵咸永道会 股个人股东,本行按照《国家税务总局关于印发〈非 计师事务所。 居民享受税收协议待遇管理办法(试行)〉的通知》 (国税发[2009]124号)的规定,代为办理享受有关 本行按照国际财务报告准则编制的2018年财务报告 协议待遇的申请。 已经由罗兵咸永道会计师事务所审计,并出具无保 留意见的审计报告。 监事会报告 2018年,监事会按照《公 司法》、《商业银行公司治 针对内部控制、风险管理、财务活动、履 理指引》、《商业银行监事会工作指引》和本行《章 职情况等方面的监督,监事会主要开展了 程》的规定,深入贯彻十九大报告精神,紧紧围绕深 以下几方面的工作: 化金融改革、服务实体经济、防范系统性风险三大 任务,认真履行监督职责,深入务实地开展各项监 (一)加强对重要领域的监督,紥实开展综合性 督活动,为进一步完善本行公司治理,推动结构调 的项目检查。 整,促进业务转型,强化风险管控,保持稳健发展 发挥了重要作用。 报告期内,监事会开展综合性项目检查共 计3个,包含对2017年度的集中监督检查、 一、主要工作情况 房地产业务专项检查、授权管理及执行情 报告期内,召开监事会、监督及提名委员会会 况专项检查。通过检查,提出14个方面的 议共计9次,审议监督事项、听取情况通报共计 问题及相应的整改建议,对董事会、高管 34项,内容包括检查方案及报告、监事履职评 层及行长、财务负责人提出4条履职建议。 价、财务预决算、利润分配方案等方面;监事 监事会揭示的问题涉及薪酬管理、绩效考 参加股东大会4次,列席董事会会议15次、董事 核、业务风险及授权管理等方面。 会下设各专委会会议40次,监督议案内容及会 议程序的合法合规性。 (二)不断强化事中监督,及时揭示主要问题和 (三)加强对问题整改的跟踪评价,提高监督有 重大风险。 效性。 报告期内,监事会不断强化事中监督,对 报告期内,监事会先后对2017年专项检 监督过程中发现的问题,及时提示董事会 查、2017年集中监督检查及日常监督等共 部署整改。先后就「凯邦 两江城」8.2亿 计8个监督事项提示的18个问题整改情况 元项目贷 款(融资)、 非核算主体支行负责 进行跟踪评价,走访了具体牵头整改的董 人履职、绩效薪酬延期支付等3个方面存在 事会办公室、人力资源部、风险管理部、 的主要风险和问题形成日常监督专报,发 资产负债管理部、个人银行部、贵阳分行 出《监事会提醒函》, 并督促上述问题得到 等部门和机构,逐项核实整改措施及执行 整改,有效推动本行进一步规范、完善相 情况,出具评价意见3份。并对十八大以来 关管理机制,及时堵塞漏洞、降低风险。 市委巡视组、市审计局,本行监事会、纪 监事会还对人事管理的改进情况进行跟踪 检监察等4个维度对本行提出的111个问题 监督,建立了事前、事中、事后的跟踪台 进行了回顾、梳理,明确了今后的监督重 账。 点。监事会通过揭示问题并督促整改,切 实推动本行强化内控、健全制度,提升管 理效率和质量。 (四)积极推动协同监督工作有效运行,提升整 2018年,监事会不断加强自身建设,提高履职 体监督质效。 能力。针对个别部门和机构对监事会监督检查 不够配合、对问题的整改流于形式等情况,拟 自2017年本行建立协同监督工作机制以 发了《关于进一步加强过程监督、强化监督措施 来,监事会积极发挥牵头作用,按季组织 的通知》,强调了监督要求、明确了监督措施。 召开领导小组联席会,统筹全行监督工 并对本行《监事会对高级管理层履职评价办法》 作,明确监督重点,组织实施全行性的监 及《监事会议事规则》进行了修订,完善了相关 督检查项目,推动协同监督工作机制有效 规定。组织监事参加A股IPO上市辅导培训,掌 运行,逐步形成了工作统筹规划,资源有 握相关法规及监管政策要求。通过参加「第十 效整合,信息深度融合,效率整体提升的 四届京津沪渝城市商业银行监事长联席会」,接 良好局面。 待广州银行、唐山银行到本行交流工作等,加 强与同业沟通,分享监事会工作的做法,学习 (五)持续开展履职监督,实施履职评价。 和借鉴先进经验。此外,还先后多次赴分支机 构开展调研,了解分支机构经营情况和主要困 报告期内,监事会持续开展履职监督。一 难。通过学习及调研,不断改进工作,切实提 是对董事会、高管层2017年度履职情况进 高监督实效。 行总体评价,并单独对行长、财务负责人 进行个人评价;二是对董事按照定性指标 加定量指标,自评、互评、监事会评价相 结合的方式实施2017年度个人评价;三是 对离任的杜冠文董事实施离任履职评价; 四是规范建立了董事、监事、高管层成员 的个人履职档案,按季更新履职信息。 二、对有关事项发表的独立意见 规定。本行董事认真履职、勤勉尽责,根 (一)董事会、高级管理层履职 据《重庆银行股份有限公司监事会对董事履 报告期内,董事会按照本行《章程》、《股 职评价办法》,监事会对11名董事履职情况 份制商业银行董事会尽职指引》等规定忠实 进行了考核评分,评价结果均为「优秀」。 诚信、勤勉履职,积极贯彻执行国家及地 方金融方针政策和股东大会决议,自觉接 报告期内,高级管理层全面贯彻董事会部 受监事会的监督;准确把握国家宏观形势 署,严格执行各项监管要求,认真落实监 和重庆银行改革发展方向,适时作出重要 事会意见。坚持以改革创新为引领,不 决策和调整。董事会高度重视公司治理、 断创新产品和服务模式;稳步推进业务发 风险管理、资本管理、薪酬管理、并表管 展,不断优化业务结构;压紧打牢风险防 理、内控及合规管理,按照监管要求,定 控基础,继续推进全面风险管理架构优 期听取经营工作情况报告、盈利性分析报 化,信用风险、操作风险、市场风险、流 告、风险监测报告、资产负债管理分析报 动性风险、声誉风险防控工作取得新进 告、反洗钱工作报告、案防工作报告、合 展;不断完善内部管理,紧盯重点任务、 规管理报告等,根据市场变化及本行实际 薄弱环节,建立健全制度体系,实现采购 情况,及时调整发展战略,发挥科学决策 招标、费用报销、印章使用集中管理,持 作用,有效推动重庆银行风险管理体系建 续抓好办公营业场所、员工行为、证照等 设、资本管理、内控合规管理及反洗钱等 管理工作,内控合规和内部管理基础持续 方面工作落到实处,并在推动供给侧结构 夯实和巩固;积极推进考核激励机制改 性改革、促进战略规划落地等方面做了大 革,实施全面风险管理框架下的经济增加 量卓有成效的工作,为本行深化改革、持 值考核模式,强化考核机制的导向作用; 续稳健发展奠定了坚实的基础。董事会决 大力推进资本市场化补充机制改革,加快 策依据充分,决策程序符合本行《章程》的 推进A股IPO,工作进程超出预期;深入 贯彻落实反洗钱监管新规,建设反洗钱系 (四)收购和出售资产 统,加大反洗钱排查力度;加强预算和费 报告期内,未发现收购和出售资产中有内 用管理,努力实现降本增效,有效促进重 幕交易、损害股东权益或造成资产流失的 庆银行发展质量和效益持续提升。 行为。 (二)依法运作 (五)关联交易 报告期内,本行依法开展经营活动,决策 报告期内,本行进一步规范关联交易管 程序符合法律、法规和本行《章程》的规 理,监事会未发现关联交易中有损害本行 定。董事、监事、高级管理人员忠实诚 利益的行为。 信,勤勉尽责,未发现其履行职务时有违 反法律、法规、本行《章程》或损害本行利 (六)内部控制 益的行为。 报告期内,本行持续加强和完善内部控 制,监事会未发现本行内部控制制度及执 (三)财务报告 行方面存在重大缺陷。 本行2018年度财务报告真实、公允地反映 了本行财务状况和经营成果。 (七)履行社会责任 报告期内,本行认真履行社会责任,监事 会对《2018年度企业社会责任报告》无异 议。 内部控制 本行董事会是建立并实施充分有效的内部控制体系 本行董事会将持续推动内部控制建设,促进内控体 的决策机构,负责保证高级管理层对内部控制体系 系不断健全和完善,追求长期、持续、稳健的经营 的充分性与有效性进行监测和评估;监事会负责监 和发展。 督董事会、高级管理层,完善内部控制体系,承担 监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履 本行董事会按照《企业内部控制基本规范》要求对 行内部控制的职责;高级管理层负责制定内部控制 内部控制进行了评价,有关评价涵盖所有重要的监 政策,对内部控制体系的充分性与有效性进行监测 控,包括财务监控、运作监控、合规监控以及风险 和评估,负责执行董事会决策,并建立和完善内部 管理职能。董事会评估认为在2018年1月1日起至 组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行。 2018年12月31日期间,未发现本行在内部控制设计 或执行方面存在重大缺陷。 本行依照全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配的基本 原则,依据财政部等五部委《企 业内部控制基本规 范》、中国银监会《商业银行内部控制指引》等要 求,构建渗透本行各项业务过程和各个操作环节、 覆盖本行各部门和岗位的内部控制体系。围绕内部 控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息 交流与反馈、监督评价与纠正等五要素,本行致力 于建设以制衡有效、协调统一的公司治理结构和特 有的内部控制文化为基础,以健全的内部控制制度 和严密的控制措施为核心,以各营业机构的自律检 查、各业务条线的检查辅导和审计监督评价体系为 手段,以计算机信息系统和通畅的沟通交流渠道为 依托的内部控制体系。 独立核数师报告 致重庆银行股份有限公司股东: (于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 意见 我们已审计的内容 重庆银行股份有限公司(以下简称「贵银行」)及其子公司(以下统称「贵集团」)列载于第139至302页的合 并财务报表,包括: 于二零一八年十二月三十一日的合并财务状况表; 截至该日止年度的合并综合收益表; 截至该日止年度的合并权益变动表; 截至该日止年度的合并现金流量表;及 合并财务报表附注,包括主要会计政策概要。 我们的意见 我们认为,该等合并财务报表已根据《国际财务报告准则》真实而中肯地反映了贵集团于二零一八年十二月 三十一日的合并财务状况及其截至该日止年度的合并财务表现及合并现金流量,并已遵照香港《公司条例》 的披露规定妥为拟备。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告「核数师就审计合并财务 报表承担的责任」部分中作进一步阐述。 我们相信,我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师专业操守理事会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称「道德守则」),我们独立于贵集 团,并已履行道德守则中的其他专业道德责任。 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的专业判断,认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项是在我们 审计整体合并财务报表及出具意见时进行处理的,我们不会对这些事项提供单独的意见。 我们在审计中识别的关键审计事项概述如下: 客户贷款及垫款和以摊余成本计量的金融投资-预期信用损失计量 结构化主体的合并评估 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 客户贷款及垫款和以摊余成本计量的金融投资-预 期信用损失计量 请参见后附财务报表附注3.1.4、4(e)、13、21(c)、 我们评价和测试了与客户贷款及垫款和以摊余成本 22。 计量的金融投资的预期信用损失计量相关的内部控 制设计及运行的有效性,主要包括: 于2018年12月31日,贵集团合并财务状况表中客 户贷款及垫款总额人民币2,124.31亿元,管理层确 (1)预期信用损失计量模型治理,包括模型方法论 认的损失准备人民币65.08亿元;以摊余成本计量 的选择、审批及应用的内部控制; 的金融投资总额人民币839.97亿元,管理层确认的 损失准备人民币14.74亿元。合并综合收益表中确 (2)管理层重大判断和假设相关的内部控制,包括 认的2018年度客户贷款及垫款、以摊余成本计量的 组合划分、模型选择、参数估计、信用风险显 金融投资的信用减值损失合计为人民币34.33亿元。 著增加、违约和已发生信用减值判断,以及前 瞻性计量的覆核和审批; 客户贷款及垫款损失准备、以摊余成本计量的金融 投资损失准备余额反映了管理层采用《国际财务报 (3)模型计量使用的关键数据的准确性和完整性相 告准则第9号-金融工具》(IFRS9)预期信用损失模 关的内部控制; 型,在报表日对预期信用损失做出的最佳估计。 (4)模型计量相关的信息系统内部控制。 贵集团通过评估客户贷款及垫款和以摊余成本计量 的金融投资的信用风险自初始确认后是否显著增 我们执行的实质性程序,主要包括: 加,运用三阶段减值模型计量预期信用损失。对于 公司贷款、零售贷款和以摊余成本计量的金融投 我们覆核了预期信用损失模型计量方法论,对组合 资,管理层运用包含违约概率、违约损失率、违约 划分、模型选择、关键参数、重大判断和假设的合 风险暴露和折现率等关键参数的风险参数模型法评 理性进行了评估。我们抽样验证了模型的运算,以 估损失准备。 测试计量模型是否恰当地反映了管理层编写的模型 方法论。 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 客户贷款及垫款和以摊余成本计量的金融投资-预 期信用损失计量(续) 预期信用损失计量模型所包含的重大管理层判断和 基于借款人的财务和非财务信息及其他外部证据和 假设主要包括: 考虑因素,我们抽取样本评估了贵集团就信用风险 显著增加、违约和已发生信用减值贷款识别的恰当 (1)将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组性。 合,选择恰当的计量模型,并确定计量相关的 关键参数; 对于前瞻性计量,我们覆核了管理层经济指标选 取、经济场景及权重的模型分析结果,评估了经济 (2)信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的指标预测值的合理性,并对经济指标、经济场景及 判断标准; 权重进行了敏感性测试。 (3)用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权此外,我们抽样检查了模型计量所使用的关键数 重的采用。 据,包括历史数据和计量日数据,以评估其准确性 和完整性。 贵集团就预期信用损失计量建立了相关的治理流程 和控制机制。 对于阶段三的客户贷款及垫款和以摊余成本计量的 金融投资,我们选取样本,检查了贵集团基于借款 贵集团的预期信用损失计量,使用了复杂的模型, 人和担保人的财务信息、抵质押物的最新评估价 运用了大量的参数和数据,并涉及重大管理层判断 值、其他已获得信息得出的预计未来现金流量及折 和假设。同时,由于发放贷款和垫款和以摊余成本 现率而计算的损失准备与通过模型计算的损失准备 计量的金融投资计提的损失准备金额重大,因此我 的比较结果。 们确定其为关键审计事项。 基于我们所执行的程序,考虑客户贷款及垫款和以 摊余成本计量的金融投资的预期信用损失计量的固 有不确定性,管理层在损失评估中所使用的模型、 运用的关键参数、涉及的重大判断和假设及计量结 果是可接受的。 关键审计事项 我们的审计如何处理关键审计事项 结构化主体的合并评估 参见合并财务报表附注4(c)、22、37。 针对管理层识别及评估合并结构化主体的准确性, 我们执行以下程序: 贵集团管理及投资若干结构化主体(主要为理财产 品、信托计划和资产管理计划)。于2018年12月31 我们审阅了相关内部控制制度,了解并测试了管理 日,贵集团管理的未纳入合并范围内的非保本理财 层对判断是否合并结构化主体相关的内部控制; 产品账面价值人民币520.04亿元,贵集团投资的 未纳入合并范围内的结构化主体账面价值为人民币 我们抽样检查了贵集团对管理及投资的结构化主体 658.28亿元。 是否具有控制的评估。我们的程序如下: 我们重点关注该领域的原因是上述结构化主体余额 我们阅读了与上述结构化主体相关的合同条 具有重大性,并且管理层在评估贵集团是否需要合 款,分析了业务架构以评估贵集团是否对结构 并这些结构化主体时涉及重大判断,这些判断包括 化主体享有权力; 贵集团对结构化主体的权力,从结构化主体中享有 的可变回报以及运用对结构化主体的权力影响其可 我们审核了结构化主体合同中涉及贵集团从结 变回报的能力。 构化主体中享有的可变回报的条款,包括投资 合同中与贵集团报酬相关销售费、托管费和管 理费等以及结构化主体投资标的和投资者的合 同收益。基于上述合同条款,我们重新计算了 贵集团享有的可变回报量级和可变动性。 基于对贵集团主导结构化主体相关活动的权 力,享有的可变回报以及影响可变回报能力的 分析,我们评估了贵集团行使决策权的身份是 主要责任人还是代理人,并将评估结果与管理 层的评估结果进行比较。 基于上述已执行的审计工作,我们认为获取的审计 证据能够支持管理层对结构化主体的合并评估。 其他信息 贵银行董事须对其他信息负责。其他信息包括年报内的所有信息,但不包括合并财务报表及我们的核数师 报告。 我们对合并财务报表的意见并不涵盖其他信息,我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对合并财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与合并财 务报表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作,如果我们认为其他信息存在重大错误陈述,我们需要报告该事实。在这方面,我 们没有任何报告。 董事及审计委员会就合并财务报表须承担的责任 贵银行董事须负责根据《国际财务报告准则》及香港《公司条例》的披露规定拟备真实而中肯的合并财务报 表,并对其认为为使合并财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负 责。 在拟备合并财务报表时,董事负责评估贵集团持续经营的能力,并在适用情况下披露与持续经营有关的事 项,以及使用持续经营为会计基础,除非董事有意将贵集团清盘或停止经营,或别无其他实际的替代方案。 审计委员会须负责监督贵集团的财务报告过程。 核数师就审计合并财务报表承担的责任 我们的目标,是对合并财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证,并 出具包括我们意见的核数师报告。我们仅向阁下(作为整体)报告我们的意见,除此之外本报告别无其他目 的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证,但不能保 证按照《国际审计准则》进行的审计,在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误 引起,如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用者依赖合并财务报表所作出的经济决 定,则有关的错误陈述可被视作重大。 在根据《国际审计准则》进行审计的过程中,我们运用了专业判断,保持了专业怀疑态度。我们亦: 识别和评估由于欺诈或错误而导致合并财务报表存在重大错误陈述的风险,设计及执行审计程序以应 对这些风险,以及获取充足和适当的审计凭证,作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪 造、蓄意遗漏、虚假陈述,或凌驾于内部控制之上,因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风 险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 核数师就审计合并财务报表承担的责任(续) 了解与审计相关的内部控制,以设计适当的审计程序,但目的并非对贵集团内部控制的有效性发表意 见。 评价董事所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对董事采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证,确定是否存在与事项或情 况有关的重大不确定性,从而可能导致对贵集团的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重 大不确定性,则有必要在核数师报告中提请使用者注意合并财务报表中的相关披露。假若有关的披露 不足,则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于核数师报告日止所取得的审计凭证。然而, 未来事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。 评价合并财务报表的整体列报方式、结构和内容,包括披露,以及合并财务报表是否中肯反映交易和 事项。 就贵集团内实体或业务活动的财务信息获取充足、适当的审计凭证,以便对合并财务报表发表意见。 我们负责贵集团审计的方向、监督和执行。我们为审计意见承担全部责任。 除其他事项外,我们与审计委员会沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等,包括我们在审计 中识别出内部控制的任何重大缺陷。 我们还向审计委员会提交声明,说明我们已符合有关独立性的相关专业道德要求,并与他们沟通有可能合 理地被认为会影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及在适用的情况下,相关的防范措施。 从与审计委员会沟通的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表的审计最为重要,因而构成关键审 计事项。我们在核数师报告中描述这些事项,除非法律法规不允许公开披露这些事项,或在极端罕见的情 况下,如果合理预期在我们报告中沟通某事项造成的负面后果超过产生的公众利益,我们决定不应在报告 中沟通该事项。 出具本独立核数师报告的审计项目合伙人是徐浩森。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港,2019年3月26日 合并综合收益表 2018年度(除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 截至12月31日止年度 附注 2018年 2017年 利息收入 19,322,772 18,920,176 利息支出 (12,447,126) (10,805,081) 利息净收入 6 6,875,646 8,115,095 手续费及佣金收入 1,453,712 1,940,881 手续费及佣金支出 (111,790) (260,825) 手续费及佣金净收入 7 1,341,922 1,680,056 净交易收益╱(损失) 8 467,771 (21,220) 证券投资净收益 9 1,869,777 140,480 其他营业收入 10 74,968 100,395 营业收入 10,630,084 10,014,806 营业费用 11 (2,571,121) (2,298,865) 资产减值损失 13 (3,436,768) (2,999,164) 营业利润 4,622,195 4,716,777 享有联营利润的份额 23 220,427 178,378 税前利润 4,842,622 4,895,155 所得税 15 (1,020,527) (1,130,958) 本年净利润 3,822,095 3,764,197 其他综合收益 其后可能会重分类至损益的项目: 可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益 不适用 (782,112) 减:相关所得税影响 不适用 195,528 小计 不适用 (586,584) 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具投资的净收益 447,375 不适用 减:相关所得税影响 (111,844) 不适用 小计 335,531 不适用 2018年度(除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 截至12月31日止年度 附注 2018年 2017年 其后不会重分类至损益的项目: 指定为以公允价值计量且变动计入其他 综合收益的权益工具投资的净收益 200,000 不适用 减:相关所得税影响 (50,000) 不适用 小计 150,000 不适用 退休福利重估(损失)╱盈余 (4,111) 1,404 减:相关所得税影响 1,028 (351) 小计 (3,083) 1,053 其他综合收益税后总额 40 482,448 (585,531) 本年综合收益总额 4,304,543 3,178,666 净利润归属于: 本行股东 3,769,847 3,725,881 非控制性权益 52,248 38,316 3,822,095 3,764,197 综合收益归属于: 本行股东 4,252,295 3,140,350 非控制性权益 52,248 38,316 4,304,543 3,178,666 归属于本行股东的每股盈利(人民币元) -基本及稀释 16 1.11 1.19 后附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 合并财务状况表 2018年12月31日(除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2018年 2017年 附注 12月31日 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 17 33,216,841 43,727,432 存放于同业及其他金融机构的款项 18 57,915,079 37,000,091 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 19 27,421,858 702,202 客户贷款及垫款 21 205,923,212 172,162,090 证券投资 22 -应收款项类投资 不适用 100,607,725 -可供出售金融资产 不适用 37,106,799 -持有至到期投资 不适用 21,012,375 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 34,687,167 不适用 -以摊余成本计量的金融投资 82,523,309 不适用 对联营企业投资 23 1,638,323 1,113,146 固定资产 24 3,023,292 2,866,257 递延所得税资产 30 1,890,680 1,380,953 其他资产 25 2,129,212 5,083,955 资产总额 450,368,973 422,763,025 负债 同业及其他金融机构存放和拆入 26 57,089,939 55,771,252 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 20 657 – 客户存款 27 256,394,193 238,704,678 应交税金 548,673 358,515 发行债券 28 96,982,613 88,727,330 其他负债 29 4,741,325 6,741,338 负债总额 415,757,400 390,303,113 股东权益 股本 32 3,127,055 3,127,055 优先股 33 4,909,307 4,909,307 资本公积 34 4,680,638 4,680,638 其他储备 35 8,289,192 6,637,648 未分配利润 12,044,820 11,596,948 归属于本行股东权益合计 33,051,012 30,951,596 非控制性权益 1,560,561 1,508,316 股东权益合计 34,611,573 32,459,912 负债及股东权益合计 450,368,973 422,763,025 后附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 董事会已于2019年3月26日核准并许可发出,并由以下代表签署: 董事长: 行长: 副行长: 财务部总经理(拟任): 林军 冉海陵 杨世银 杨昆 合并权益变动表 2018年度(除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 归属于本行股东权益 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益的金融资产 重估退休 股本 优先股 资本公积盈余公积金一般风险准备 重估储备 福利计划未分配利润非控制性权益 合计 附注32 附注33 附注34 附注35 附注35 附注35 附注35 2016年12月31日余额 3,127,055 – 4,680,638 1,872,431 4,042,421 233,262 (2,467)9,858,572 –23,811,912 本年净利润 – – – – – – – 3,725,881 38,316 3,764,197 计入其他综合收益 – – – – – (586,584) 1,053 – – (585,531) 综合收益合计 – – – – – (586,584) 1,053 3,725,881 38,316 3,178,666 发行优先股(附注33) – 4,909,307 – – – – – – – 4,909,307 非控制性股东注资 – – – – – – – – 1,470,000 1,470,000 分配普通股股息(附注36) – – – – – – – (909,973) – (909,973) 转入其他储备 – – – 372,588 704,944 – –(1,077,532) – – 2017年12月31日余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,245,019 4,747,365 (353,322) (1,414)11,596,948 1,508,31632,459,912 2017年12月31日余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,245,019 4,747,365 (353,322) (1,414)11,596,948 1,508,31632,459,912 首次执行IFRS9产生的变化 (附注2.1(a)) – – – – – 144,764 –(1,618,490) (3)(1,473,729) 2018年1月1日经重述余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,245,019 4,747,365 (208,558) (1,414)9,978,458 1,508,31330,986,183 本年净利润 – – – – – – – 3,769,847 52,248 3,822,095 计入其他综合收益 – – – – – 485,531 (3,083) – – 482,448 综合收益合计 – – – – – 485,531 (3,083)3,769,847 52,248 4,304,543 分配普通股股息(附注36) – – – – – – – (368,992) – (368,992) 分配优先股股息(附注36) – – – – – – – (310,161) – (310,161) 转入其他储备 – – – 371,547 652,785 – –(1,024,332) – – 2018年12月31日余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,616,566 5,400,150 276,973 (4,497)12,044,820 1,560,56134,611,573 后附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 合并现金流量表 2018年度(除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 截至12月31日止年度 2018年 2017年 经营活动现金流量: 税前利润 4,842,622 4,895,155 调整: 折旧及摊销 207,368 184,088 贷款损失准备 3,582,048 2,352,241 其他资产减值准备(转回)╱计提 (145,280) 646,923 处置固定资产和抵债资产净收益 (27,271) (13,981) 公允价值变动损益 (222,556) 29,801 金融投资净收益 (1,870,657) (163,022) 应占联营企业利润 (220,427) (178,378) 证券投资利息收入 (5,590,107) (7,037,955) 发行债券利息支出 3,958,241 3,303,012 营运资产的净增加: 存放中央银行限定性存款净减少╱(增加)额 6,759,410 (1,552,442) 存放和拆放同业及其他金融机构款项净增加额 (1,667,823) (3,901,437) 买入返售金融资产净(增加)╱减少额 (21,659,841) 18,882,843 客户贷款及垫款净增加额 (37,733,552) (28,345,429) 其他营运资产净增加额 (69,129) (1,210,283) 营运负债的净增加: 向中央银行借款净增加╱(减少)额 1,487,846 (211,267) 同业及其他金融机构存入和拆入款项净减少额 (4,755,851) (445,241) 卖出回购金融资产净增加╱(减少)额 4,586,692 (9,496,711) 客户存款净增加额 17,689,515 9,110,885 其他营运负债净(减少)╱增加额 (2,411,446) 7,464,668 支付所得税 (903,113) (1,247,656) 经营活动产生的净现金流出额 (34,163,311) (6,934,186) 2018年度(除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 截至12月31日止年度 2018年 2017年 投资活动现金流量: 收到股利 880 22,542 处置固定资产,无形资产和其他长期资产收到的现金净额 71,895 53,018 购置固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金 (411,145) (378,525) 收回投资收到的现金 259,306,810 331,273,393 投资支付的现金 (234,661,484) (364,687,137) 投资活动产生的净现金流入╱(流出)额 24,306,956 (33,716,709) 筹资活动现金流量: 子公司非控制性权益注入资本 – 1,470,000 发行其他权益工具收到的现金 – 4,909,307 发行债券及同业存单收到的现金 143,403,934 152,353,023 偿还发行债券及同业存单支付的现金 (138,990,000) (121,080,000) 支付发行债券的利息 (497,400) (263,800) 支付股东的股利 (670,109) (915,048) 筹资活动产生的净现金流入额 3,246,425 36,473,482 汇率变动对现金及现金等价物的影响 452,025 (185,939) 现金及现金等价物净减少 (6,157,905) (4,363,352) 现金及现金等价物年初数 20,424,977 24,788,329 现金及现金等价物年末数(附注41) 14,267,072 20,424,977 后附合并财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。 合并财务报表附注 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 1 一般资料 重庆银行股份有限公司(以下简称「本行」)前身为重庆城市合作银行,系经中国人民银行银覆 [1996]140号文批准,在原重庆市37家城市合作信用社及1家城市信用合作社联合社清产核资的基础上 设立的。本行于1998年3月30日,经中国人民银行重庆市分行(渝银覆[1998]48号文)批准更名为「重 庆市商业银行股份有限公司」。2007年8月1日,经中国银行业监督管理委员会(银监覆[2007]325号文) 批准,本行更名为「重庆银行股份有限公司」。2013年11月6日,本行在香港联合交易所上市。 本行总部设于重庆市,本行在中华人民共和国(以下简称「中国」)重庆市、四川省、贵州省、陕西省经 营。 截至2018年12月31日,本行共设有包含总行营业部、小企业信贷中心、4家一级分行在内的共142家分 支机构,在重庆所有38个区县以及中国西部三个省份(即四川省、陕西省及贵州省)经营业务。 本行及子公司(以下简称「本集团」)经营范围包括存款、贷款、结算服务、金融租赁及有关监管机构批 准的其他服务。 本合并财务报表由本行董事会于2019年3月26日批准报出。 2 主要会计政策 编制合并财务报表时采用的主要会计政策列示如下。除非另行说明,此等政策在所呈列的相关期间贯 彻应用。 2.1编制基础 本集团的合并财务报表是根据所有适用的国际财务报告准则及香港联合交易所证券上市规则和香港 《公司条例》(第622章)的披露规定编制。 合并财务报表按照历史成本法编制,并就以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按公允价值计量而作出修订。 编制符合国际财务报告准则的合并财务报表需要使用若干关键会计估计。这亦需要管理层在应用本 集团的会计政策过程中行使其判断。涉及高度的判断或高度复杂性的范畴,或涉及对合并财务报表 作出重大假设和估计的范畴,在附注4中披露。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用 本集团自2018年开始采用以下对本集团2018财务年度生效的相关新的及经修订国际财务报告 准则,列示如下: 国际财务报告准则第2号(修订)以股份为基础的支付 国际会计准则第40号(修订) 投资性房地产的转让 国际会计准则第28号(修订) 国际会计准则理事会年度改进 2014-2016年周期 国际财务报告准则第15号 基于客户合同的收入确认 国际财务报告准则解释第22号 外币交易预付╱预收对价 国际财务报告准则第9号 金融工具 已经采用的国际财务报告准则的修订,除《国际财务报告准则第9号-金融工具》(IFRS9)外, 在2018年度对于整个集团没有重大影响。 国际财务报告准则第2号(修订) 2016年6月20日,国际会计准则理事会发布了对《国际财务报告准则第2号-以股份为基础的 支付》的修订版,该修订版对三项分类与计量的事项提供了指引。本次修订为以现金结算的股 份支付以及包含由于代扣缴个人所得税而具有净额结算特征的奖励提供的会计处理提供了额外 指引。 修订版澄清了现金结算奖励的计量基础以及由现金结算变更为权益结算的会计处理。同时,修 订版增加了一项例外规定,要求将具有「净额结算特征的奖励」完全按照权益结算处理。该修 订的采用未对本集团的合并财务报表产生重大影响。 国际会计准则第40号(修订) 2016年12月8日,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则40号-投资性房地产的修订。 该修订明确了仅当有证据表明投资性房地产使用用途发生改变时才能进行准入或转出。同时, 该修订澄清了在准则中列举的一系列示例并非详尽。这些示例不仅包括已完工的房地产的转 换,还增加了在建和开发中的房地产转换。该修订的采用未对本集团的合并财务报表产生重大 影响。 国际会计准则第28号(修订) 国际财务报告准则年度改进(2014-2016年周期)包含了对国际会计准则第28号-对联营企业 投资的会计的修订,该修订澄清了采用以公允价值计量且变动计入当期损益的方法对联营投资 或合营投资进行计量的选择,应当分别针对每项联营投资或合营投资在初始确认时作出。该修 订的采用未对本集团的合并财务报表产生重大影响。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) 国际财务报告准则第15号 国际财务报告准则第15号建立了一个综合框架,通过五步法来确定何时确认收入以及应当确 认多少收入。核心原则为主体须确认收入,以体现向客户转让承诺货品或服务的数额,并反映 主体预期交换该等货品或服务而应得的对价。它摒弃了基于「收益过程」的收入确认模型,转 向基于控制转移的「资产-负债」模型。国际财务报表准则第15号就合同成本的资本化和许可 安排提供了具体的指引。它同时包括了一整套有关客户合同的性质、金额、时间以及收入和现 金流的不确定性的披露要求。该修订的采用未对本集团的合并财务报表产生重大影响。 国际财务报告准则解释第22号 国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则解释22号外币交易预付╱预收对价,以澄清为 确定用于相关项目初始确认的汇率,交易日应为主体初始确认预付╱预收对价产生的非货币 资产或负债的日期。该修订的采用未对本集团的合并财务报表产生重大影响。 重要会计政策变更 国际财务报告准则第9号 本集团采用了国际会计准则理事会(IASB)于2014年7月发布的《国际财务报告准则第9号-金融 工具》,该准则的首次执行日为2018年1月1日。该变化构成了会计政策变更,且相关金额的调 整已经确认在财务报表中。本集团未在以前期间提前采纳IFRS9。 根据IFRS9的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次 执行日的账面价值调整计入当期的期初未分配利润和其他储备。 基于以上处理,针对《国际财务报告准则第7号-金融工具:披露》(IFRS7)在根据IFRS9进行 修订后的要求,本集团仅对当期信息作出相关披露。比较期间的附注仍与以前年度披露的信息 保持一致。 实施IFRS9也导致本集团金融资产和金融负债的确认、分类和计量,以及金融资产减值的相 关会计政策发生了变化。此外,IFRS9还导致其他与金融工具相关的准则被大幅修订,如IFRS 7。 本集团实施IFRS9的影响披露如下。当期适用IFRS9的具体会计政策在本附注后有进一步介 绍。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (1)金融工具的分类和计量 于2018年1月1日,本集团金融资产和金融负债分别按照IAS39和IFRS9的要求进行分类和 计量结果对比如下: 重新分类计量 2017年 2018年 12月31日 重分类 重新计量 预期信用损失 1月1日 (经重述) 金融资产 现金及存放中央银行款项 43,727,432 – – – 43,727,432 存放于同业及其他金融机构的款项 37,000,091 – – (4,563) 36,995,528 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 702,202 44,449,780 (163,102) – 44,988,880 客户贷款及垫款 172,162,090 – 51,710 (1,313,966) 170,899,834 证券投资-以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 不适用 32,219,701 – – 32,219,701 证券投资-以摊余成本计量的金融投资 不适用 82,057,418 – (405,747) 81,651,671 证券投资-应收款项类投资 100,607,725 (100,607,725) – – 不适用 证券投资-可供出售金融资产 37,106,799 (37,106,799) – – 不适用 证券投资-持有至到期投资 21,012,375 (21,012,375) – – 不适用 其他金融资产 4,743,013 – – – 4,743,013 小计 417,061,727 – (111,392) (1,724,276) 415,226,059 非金融资产 递延所得税资产 1,380,953 – 27,848 463,395 1,872,196 其他非金融资产 4,320,345 – – – 4,320,345 小计 5,701,298 – 27,848 463,395 6,192,541 资产总计 422,763,025 – (83,544) (1,260,881) 421,418,600 其他负债 6,741,338 – – 129,304 6,870,642 其他 383,561,775 – – – 383,561,775 负债总计 390,303,113 – – 129,304 390,432,417 其他储备 6,637,648 – 949 143,815 6,782,412 未分配利润 11,596,948 – (84,493) (1,533,997) 9,978,458 其他股东权益 12,717,000 – – – 12,717,000 归属于母公司股东权益合计 30,951,596 – (83,544) (1,390,182) 29,477,870 少数股东权益 1,508,316 – – (3) 1,508,313 股东权益合计 32,459,912 – (83,544) (1,390,185) 30,986,183 负债及股东权益合计 422,763,025 – (83,544) (1,260,881) 421,418,600 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (2)将财务状况表中的余额从IAS39调整为IFRS9的调节表 本集团对其管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行了分析。下表将按照 IAS39计量类别列示的金融资产账面价值调整为2018年1月1日过渡至IFRS9后按照新计量 类别列示的账面价值: 按IAS39列示 按IFRS9列示 的账面价值 的账面价值 2017年 预期 2018年 摊余成本 附注 12月31日 重分类 重新计量 信用损失 1月1日 现金及存放中央银行款项 按IAS39列示的余额和按IFRS9列示的余额 43,727,432 43,727,432 存放于同业及其他金融机构的款项 按IAS39列示的余额 37,000,091 重新计量:预期信用损失 (4,563) 按IFRS9列示的余额 36,995,528 客户贷款及垫款 按IAS39列示的余额 172,162,090 减:转出至以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的客户贷款 (i) (4,751,922) 重新计量:预期信用损失 (1,313,966) 按IFRS9列示的余额 166,096,202 证券投资 -应收款项类投资 按IAS39列示的余额 100,607,725 减:转出至以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 (ii) (39,332,682) 减:转出至以摊余成本计量的金融投资 (v) (61,275,043) 按IFRS9列示的余额 不适用 证券投资 -持有至到期投资 按IAS39列示的余额 21,012,375 减:转出至以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 (ii) (230,000) 减:转出至以摊余成本计量的金融投资 (v) (20,782,375) 按IFRS9列示的余额 不适用 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (2)将财务状况表中的余额从IAS39调整为IFRS9的调节表(续) 按IAS39列示 按IFRS9列示 的账面价值 的账面价值 2017年 2018年 摊余成本 附注 12月31日 重分类 重新计量 预期信用损失 1月1日 证券投资 -以摊余成本计量的金融投资 按IAS39列示的余额 不适用 加:自证券投资 -应收款项类投资(IAS39)转入 (v) 61,275,043 加:自证券投资 -持有至到期投资(IAS39)转入 (v) 20,782,375 重新计量:预期信用损失准备 (405,747) 按IFRS9列示的余额 81,651,671 合计 374,509,713 (44,314,604) – (1,724,276) 328,470,833 按IAS39列示 按IFRS9列示 的账面价值 的账面价值 2017年 2018年 以公允价值计量且其变动计入损益 附注 12月31日 重分类 重新计量 预期信用损失 1月1日 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 按IAS39列示的余额 702,202 加:自证券投资 -应收款项类投资(IAS39)转入 (ii) 39,332,682 加:自证券投资- 可供出售金融资产(IAS39)转入 (iii) (iv) 4,887,098 加:自证券投资 -持有至到期投资(ISA39)转入 (ii) 230,000 重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量 (163,102) 按IFRS9列示的余额 44,988,880 合计 702,202 44,449,780 (163,102) – 44,988,880 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (2)将财务状况表中的余额从IAS39调整为IFRS9的调节表(续) 按IAS39列示 按IFRS9列示 的账面价值 的账面价值 2017年 2018年 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 附注 12月31日 重分类 重新计量 预期信用损失 1月1日 客户贷款及垫款 按IAS39列示的余额 不适用 加:自客户贷款及垫款(IAS39)转入 (i) 4,751,922 重新计量:由摊余成本计量变为公允价值计量 (i) 1,266 重新计量:自减值准备转入其他综合收益 (i) 50,444 按IFRS9列示的余额 4,803,632 证券投资 -可供出售金融资产 按IAS39列示的余额 37,106,799 减:转出至以公允价值计量且其变动计入 (iii) 当期损益的金融资产 (iv) (4,887,098) 减:转出至以公允价值计量且其变动计入 (iv) 其他综合收益的金融投资 (v) (32,219,701) 按IFRS9列示的余额 不适用 证券投资 -以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 按IAS39列示的余额 不适用 加:自证券投资 -可供出售金融资产(IAS39) (iv) 转入 (v) 32,219,701 按IFRS9列示的余额 32,219,701 合计 37,106,799 (135,176) 51,710 – 37,023,333 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (2)将财务状况表中的余额从IAS39调整为IFRS9的调节表(续) 上表中,本集团与金融资产重新计量相关的税前损失共计人民币111,392千元,税后计入 2018年1月1日的期初储备。 上表中汇总了本集团应用IFRS9新分类规定导致金融资产分类发生的变化,以下内容是相 关的具体说明: (i) 贴现业务 由于贴现业务模式属于收取合同现金流量及出售金融资产两者兼有,故将其计量模式从摊 余成本分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。准则转换前的金额 为人民币4,751,922千元,准则转换后的金额为人民币4,803,632千元。 (ii)债务工具 本集团持有的部分债务工具合同现金流量特征不满足「仅为本金及未偿付本金额之利息的 支付的」条件,这些金融资产的计量模式重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。准则转换前的金额为人民币39,562,682千元,准则转换后的金额为人民币 39,399,580千元。 (iii)基金投资 本集团持有基金投资的金额为人民币4,401,106千元,由于上述金融合同现金流量特征不 满足「仅为本金及未偿付本金额之利息的支付的」条件,该金融资产的计量模式从可供出 售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (2)将财务状况表中的余额从IAS39调整为IFRS9的调节表(续) (iv)权益工具投资 在新准则允许的情况下,本集团已选择不可撤销地将对结算机构的非交易权益证券投 资(共计人民币8,600千元)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在处 置时,该投资的公允价值变动不再重分类至损益。这些投资在执行新准则之前分类为 可供出售金融资产。此外,原有分类为可供出售金融资产的对非结算机构的权益证券 投资(共计人民币485,992千元)重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 (v)从不再使用的类别转出但计量方式无变化 除上述情况之外,由于此前在旧准则下的类别不再使用,以下债务工具已重分类至新 准则下的新类别,但其计量方式没有变化: a) 此前分类为可供出售金融资产,现在分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融投资;以及 b) 此前分类为应收款项类投资、持有至到期投资,现在分类为以摊余成本计量的金 融投资。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (a)已颁布的新的及经修订国际财务报告准则的采用(续) (3)将减值准备余额从IAS39调整为IFRS9的调节表 下表将根据IAS39已发生损失模型计量的以前期间期末减值准备调整为2018年1月1日根 据IFRS9预期信用损失模型计量的新损失准备: 按IAS39计提 损失准备╱ 按IAS37 预期 按IFRS9 计量类别 预计负债 重分类 信用损失计提损失准备 摊余成本 存放于同业及其他金融 机构的款项 – – 4,563 4,563 客户贷款及垫款 5,044,814 (50,444) 1,313,966 6,308,336 证券投资-应收款项 类投资 1,217,482 (1,217,482) – 不适用 证券投资-持有至 到期投资 – – – 不适用 证券投资-以摊余 成本计量的金融投资 不适用 1,217,482 405,747 1,623,229 小计 6,262,296 (50,444) 1,724,276 7,936,128 财务担保和信贷承诺 预期信用减值准备 – – 129,304 129,304 以公允价值计量且其 变动计入其他 综合收益 客户贷款及垫款 不适用 50,444 (29,061) 21,383 证券投资-以公允价值 计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 不适用 – 170,371 170,371 小计 不适用 50,444 141,310 191,754 合计 6,262,296 – 1,994,890 8,257,186 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (b)已颁布但尚未生效的新的及经修订国际财务报告准则 于此日期起╱ 之后的年度内生效 国际财务报告准则第10号及 投资者与其联营或合营企业 这些修订原计划 国际会计准则第28号(修订) 之间的资产出售或 于2016年1月1日 注资╱资产出资 起╱之后的年度 生效。目前, 其生效日期 已延迟或取消。 国际财务报告准则解释第23号 所得税处理的不确定性 2019年1月1日 国际财务报告准则第16号 租赁 2019年1月1日 国际财务报告准则第3号,国际财务 国际财务报告准则年度 2019年1月1日 报告准则第11号,国际会计准则 改进2015-2017年周期 第12号及国际会计准则第23号 的修订 国际财务报告准则第9号(修订) 反向赔偿的提前还款特征 2019年1月1日 与金融负债的变更 国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号(修订) 此项修改针对国际财务报告准则第10号及国际会计准则第28号之间有关投资者与其联营或合 营企业之间的资产出售或注资两者的不一致性。 当交易涉及一项业务,须确认全数利得或亏损。当交易涉及不构成一项业务的资产项,须确认 部分利得或亏损,即使该等资产在子公司以内。本集团预期这些修订的采用不会对本集团的合 并财务报表产生重大影响。 国际财务报告准则解释第23号 国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则解释第23号对国际会计准则12号中的确认及计 量如何应用于具有不确定性的所得税处理进行澄清。本集团预期该准则解释的采用不会对本集 团的合并财务报表产生重大影响。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.1编制基础(续) (b)已颁布但尚未生效的新的及经修订国际财务报告准则(续) 国际财务报告准则第16号 《国际财务报告准则第16号》已于2016年1月正式发布,并将自2019年1月1日起施行。新准则 完善了租赁的识别、分拆与合并,要求承租人将租赁计入其资产负债表内。对于承租人而言, 由于对经营租赁和融资租赁的划分已经删除,新租赁准则将会导致几乎所有租赁均须在资产负 债表内确认。根据新准则,主体须确认使用权资产和租赁负债,豁免仅适用于短期和低价值的 租赁,同时新准则也改进了承租人的后续计量和租赁变更时的会计处理。新准则对于出租人的 会计核算未发生实质性变化。 本集团将于2019年1月1日采用该准则,并打算采用准则允许的简易过渡方法,不对首次采纳 上一年度的比较金额进行重述。在首次执行日,本集团将根据剩余租赁付款额按首次执行日承 租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,对于存量租赁的使用权资产将视同自首次执行日 即采用新准则进行计量。对于在首次执行日属于短期和低价值的租赁,本集团适用豁免规定。 本集团预计首次采用新租赁准则不会对本集团的合并财务报表造成重大影响。 国际财务报告准则(修订):国际财务报告准则年度改进(2015-2017年周期) 国际财务报告准则年度改进(2015-2017年周期)包含了对国际财务报告准则的一系列修订, 包括对国际财务报告准则第3号-企业合并,对国际财务报告准则第11号-合营安排,对国 际会计准则第12号-所得税,对国际会计准则第23号-借款费用的修订。本集团预计采用此 项修订不会对本集团的合并财务报表产生重大影响。 国际财务报告准则第9号(修订) 国际会计准则理事会于2017年10月12日发布了对国际财务报告准则第9号关于反向赔偿的提前 还款特征与金融负债的变更的修订。此修订允许更多的资产以摊余成本计量,尤其是部分具有 提前还款特征的金融资产。此修订也明确了对于以摊余成本计量的金融负债发生变更但未导致 终止确认情形下的会计处理。本集团预计采用此项修订不会对本集团的合并财务报表产生重大 影响。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.2合并基准 合并财务报表包括本行及本行控制的子公司(包括结构化主体)的合并财务报表。当本行符合以下 条件时,其具有对被投资者的控制: 拥有对被投资者的权力; 通过对被投资者的涉入而承担或有权获得可变回报;以及 有能力运用对被投资者的权力影响所得到回报的金额。 如有事实和情况表明上述控制三要素中的一项或多项要素发生了改变,本行将重新评估其是否具有 对被投资者的控制。 子公司的合并始于本集团获得对该子公司的控制权之时,并止于本集团丧失对该子公司的控制权之 时。特别是,在年度内购入或处置的子公司产生的收益和费用自本集团获得控制权日起直至本集团 停止对子公司实施控制之日为止纳入合并综合收益表内。 子公司的综合收益总额归属于本行的所有者及非控制性权益,即使这将导致非控制性权益的金额为 负数。 为使子公司的会计政策与本集团的会计政策一致,必要时已对子公司的财务报表进行调整。 合并时,集团成员之间发生的交易相关的所有集团内部资产和负债、权益、收益、费用和现金流量 均全额抵销。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.3联营企业 联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的实体。重大影响,是指对被投资企业的财务和经营政 策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 对联营企业的投资以成本进行初始确认,并采用权益法进行核算。在购买日以后,通过增加或减少 账面金额来确认投资者占被投资者利润或亏损的份额。 本集团在财务报表日评估是否存在客观证据表明对联营企业的投资存在减值。对联营企业投资的账 面价值高出其可收回金额部分确认为减值损失。可收回金额是指对联营企业投资的公允价值扣除处 置费用与使用价值两者之间的较高者。 2.4衍生金融工具 衍生金融工具,包括但不限于利率衍生工具、货币衍生工具等。衍生工具于衍生工具合同签署日以 公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。公 允价值可根据活跃市场公开报价或使用估值技术确定,包括现金流量贴现模型或期权定价模型等。 若衍生金融工具的公允价值为正,则确认为资产;若公允价值为负,则确认为负债。 某些衍生工具被嵌入混合合同中,对于主合同是金融资产的混合合同,本集团对其整体进行分类和 计量。对于主合同并非金融资产的混合合同,在符合以下条件时,将嵌入衍生工具拆分为独立的衍 生工具处理: (i) 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关; (ii)具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义;且 (iii)混合工具并未以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入当期损益,或者选择将主 合同并非金融资产的混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度 (a)计量方法 摊余成本和实际利率 摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果:扣除已偿还的本金; 加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额;扣除损失准备(仅适用于金融资产)。 实际利率,是指将金融资产或金融负债整个预期存续期间的估计未来现金流量折现为该金融资 产账面总额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算 时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成 部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,本集团根据该金融资产的摊余成本 (而非账面总额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的 影响纳入考虑。 当本集团调整未来现金流量估计值时,金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计 和原实际利率折现后的结果进行调整,变动计入损益。 (b)利息收入 利息收入是用实际利率乘以金融资产账面总额计算得出,以下情况除外: 1) 对于源生或购入已发生信用减值的金融资产,其利息收入用经信用调整的原实际利率乘以 该金融资产摊余成本计算得出。 2) 对于源生或购入未发生信用减值,但后续成为已发生信用减值的金融资 产(或「第 三阶 段」),其利息收入用实际利率乘以摊余成本(即,扣除预期信用损失准备后的净额)计算 得出。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (c)初始确认与计量 当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融 资产,于交易日进行确认。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公允价值计量且其变 动计入损益的金融资产或金融负债,则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产 或金融负债的交易费用,例如手续费和佣金。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和 金融负债的交易费用作为费用计入损益。初始确认后,对于以摊余成本计量的金融资产以及以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,立即确认预期信用损失准备并计入 损益。 当金融资产和负债初始确认时的公允价值与交易价格不同时,本集团按以下方式确认该差额: 1) 如果该公允价值是依据相同资产或负债在活跃市场的报价确定(即第一层级输入值),或 基于仅使用可观察市场数据的估值技术确定,那么该差额计入损益。 2) 在其他情况下,本集团将该差额进行递延,且逐项确定首日损益递延后确认损益的时点。 该差额可以递延在金融工具的存续期内摊销,或递延至能够使用可观察市场数据确定该工 具的公允价值为止,或者也可以在金融工具结算时实现损益。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (d)分类及后续计量 本集团自2018年1月1日起应用IFRS9,并按以下计量类别对其金融资产进行分类: 以公允价值计量且其变动计入损益; 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;或 以摊余成本计量。 债务工具和权益工具的分类要求如下: (1)债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如贷款、政府债券和公司债 券。 债务工具的分类与后续计量取决于本集团管理该资产的业务模式及该资产的现金流量特 征。 (i) 业务模式 业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说,本集团的目标 是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如,以交易为目的持有金融资产),那么 该组金融资产的业务模式为「其他」,并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。 本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现 金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理,以及 业务管理人员获得报酬的方式。交易性证券主要的持有目的是在近期出售,或者作为 金融工具组合的一部分管理且该组合具有短期获利的模式。这些证券的业务模式为 「其他」,以公允价值计量且其变动计入损益。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (d)分类及后续计量(续) (1)债务工具(续) (ii)合同现金流是否仅为对本金和利息的支付 如果业务模式为收取合同现金流量,或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重 目的,那么本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评 估时,本集团考虑合同现金流量是否与基本贷款安排相符,即,利息仅包括货币时间 价值、信用风险、其他基本贷款风险以及与基本贷款安排相符的利润率的对价。若合 同条款引发了与基本贷款安排不符的风险或波动敞口,则相关金融资产分类为以公允 价值计量且其变动计入损益。 对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为对本金和利息支付 时,将其作为一个整体进行分析。 基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别: (i) 以摊余成本计量 如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标,且该金融资产的合同现金流 量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计 入损益,那么该资产按照摊余成本计量。该资产的账面价值按照所确认和计量的 预期信用损失准备进行调整。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列 报为「利息收入」。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (d)分类及后续计量(续) (1)债务工具(续) (ii)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目 标,该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付,同时并未指定该资产为以 公允价值计量且其变动计入损益,那么该金融资产按照公允价值计量且其变动计入 其他综合收益。该金融资产摊余成本的相关的减值利得或损失、利息收入及外汇利得 或损失计入损益,除此以外,账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止 确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从权益重分类至损益,并确认为 「证券投资净收益」。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为「利息收 入」。 (iii)以公允价值计量且其变动计入损益 不满足以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产,以 公允价值计量且其变动计入损益。对于后续以公允价值计量且其变动计入损益并且不 属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失,这些资产的期间损失或利得计入 损益,并在综合收益表中列报为「证券投资净收益」和「净交易收益」,除非该收益或 损失产生自指定为以公允价值计量的非交易性债务工具,则在「证券投资净收益」中 单独列报。 当且仅当债务工具投资的业务模式发生变化时,本集团对其进行重分类,且在变化发 生后的第一个报告期间开始时进行该重分类。本集团预计这类变化非常罕见,且在本 期间并未发生。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (d)分类及后续计量(续) (2)权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发 行人净资产和剩余收益的工具,例如普通股。 本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,但管理层已做出不可撤销 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为,将 不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益 (包括处置时)。减值损失及转回不会作为单独的项目列报,而包含在公允价值变动中。作 为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认。 以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具投资对应的利得和损失计入合并综合收益表 中的「净交易收益」。 (e)贷款合同修改 本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。出现这种情况时, 本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本集团在进行评估时考虑的因素包 括: 当合同修改发生在借款人出现财务困难时,该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款 人能够清偿的金额; 是否新增了任何实质性的条款,例如增加了分享利润╱权益性回报的条款,导致合同的 风险特征发生了实质性变化; 在借款人并未出现财务困难的情况下,大幅延长贷款期限; 贷款利率出现重大变化; 贷款币种发生改变; 增加了担保或其他信用增级措施,大幅改变了贷款的信用风险水平。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (e)贷款合同修改(续) 如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,并以公允价值确认 一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资 产应用减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本集团将上述合同修改日期作为 初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用 减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为 终止确认产生的利得或损失计入损益。 如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集 团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额,并将修改利得或损失计入损益。 在计算新的账面总额时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经 信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。 (f)除合同修改以外的终止确认 当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转移了金融资产所有 权上几乎所有的风险及报酬;或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险 及报酬,且本集团并未保留对该资产的控制,则本集团终止确认金融资产或金融资产的一部 分。 在某些交易中,本集团保留了收取现金流量的合同权利,但承担了将收取的现金流支付给最终 收款方的合同义务,并已转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及报酬。在这种情况下,如 果本集团满足以下条件的「过手」安排,则终止确认相关金融资产: 1) 只有从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方; 2) 禁止出售或抵押该金融资产;且 3) 有义务尽快将从该金融资产收取的所有现金流划转给最终收款方。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度(续) (f)除合同修改以外的终止确认(续) 对于根据标准回购协议及融券交易下提供的担保品(债券或票据),由于本集团将按照预先确 定的价格进行回购,实质上保留了担保品上几乎所有的风险及报酬,因此并不符合终止确认的 要求。对于某些本集团保留次级权益的证券化交易,由于同样的原因,也不符合终止确认的要 求。 当本集团已经转移收取现金流量的合同权利,既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风 险及报酬,且保留了对该资产的控制,则应当适用继续涉入法进行核算,根据对被转移资产继 续涉入的程度继续确认该被转移资产,同时确认相关负债,以反映本集团保留的权利或义务。 如果被转移资产按摊余成本计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的权利或 义务的摊余成本;如果被转移资产按公允价值计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本 集团保留的权利或义务的公允价值。 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度 (g)分类 本集团将其金融资产分为四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 类投资、持有至到期投资和可供出售金融资产。管理层在初始确认时即对其投资进行分类。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产指交易性金融资产。金融资产若在购入时主 要用作在短期内出售,则分类为此类别。 (2)应收款项类投资 应收款项类投资是指具有固定或可确定支付金额且不在活跃市场报价的非衍生金融资产, 但不包括(i)本集团有意立刻或在短期内出售的金融资产,划分为交易而持有资产,和于初 次确认时指定为以公允价值计量且公允价值变动计入当期损益的金融资产;(ii)本集团于初 次确认时指定为可供出售的金融资产;(iii)本集团可能无法收回其绝大部分初始投资(不 包括因信用恶化而无法收回的)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续) (g)分类(续) (3)持有至到期金融资产 持有至到期投资是指具有固定或可确定支付金额且具有固定到期日,本集团管理层有明确 意图并有能力将其持有至到期日的非衍生金融资产。 如果当前财务年度或前两个财务年度内,在投资到期之前,本集团将超过不重大金额的持 有至到期投资出售或重分类,则本集团不能将任何金融资产归类为持有至到期投资,但发 行人信用状况的严重恶化引起的出售或重分类除外。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述各 类以外的非衍生金融资产。 (h)初始确认与后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,持有至到期之债券,和可供出售金融资产 的购买和出售于交易日当天确认-即本集团承诺购买或出售资产之当日。 对于非以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资产,在交易日以公允价值加上 直接相关的交易费用进行初始入账。以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资 产在交易日以公允价值初始入账,与其相关的交易费用记入当期损益。当对某项金融资产的现 金流量的合同权力届满或与拥有权相关的主要风险及回报已转移时,该金融资产将被终止。 可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计 量。应收款项类投资和持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的公允价值变动所产生的损益在产生时于当期计入损益。以公允价 值计量的金融资产取得股利收入确认为损益。可供出售金融资产的公允价值变动所产生的损益 直接于其他综合收益内确认,直至该金融资产终止确认或出现减值时才可将先前于股东权益中 确认的累计损益于损益表内确认。持有金融资产时产生的利息(包括可供出售的金融资产)按 实际利率法以利息收入呈报。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.5金融资产(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续) (h)初始确认与后续计量(续) 对存在活跃市场交易的投资,其公允价值以当前买入报价为基础。如果一项金融资产不存在活 跃市场,本集团则使用一些估值方法来确定其公允价值。这些估值方法包括使用最近的公平交 易、贴现现金流量分析、期权定价模型及其他市场参与者通常采用的估值技术。 2.6金融资产的减值 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度 对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具资产,以及贷款承诺和 财务担保合同,本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。本集团在每个报告日确认相关的 损失准备。对预期信用损失的计量反映了以下各项要素: 通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额; 货币的时间价值;及 在报告日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济 状况预测的合理及有依据的信息。 关于上述判断及估计的具体信息请参见附注3.1.4。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.6金融资产的减值(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度 对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产,本集团于每个财务状况表 日对某一项或某一组金融资产是否存在减值的客观证据进行评估。某一项或某一组金融资产发生减 值,并且只有当客观证据显示资产减值由初始确认后的一项或多项事件(「损失事件」)导致,且该 损失事件对该项金融资产或该组金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,本集团 认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 本集团采用的确认减值损失的客观证据的标准有: 发行方或债务人发生严重财务困难; 违反了合同条款,如违约或逾期偿付利息或本金等; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出原本不会考虑的让 步; 债务人很可能破产或者进行其他财务重组; 因重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易; 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括: 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;及债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组 金融资产无法支付的状况; (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.6金融资产的减值(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投 资人可能无法收回投资成本; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;及 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估,其后对所有其他单 项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行单项或组合评估。如果本集团没有客观 证据表明进行单独评估的金融资产存在减值情况,无论金额是否重大,本集团将其包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组别中,进行组合减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减 值损失的资产,不再纳入组合减值评估的范围。 (a)以摊余成本计量的资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失将按照该资产的账面金额与以其原始实际利 率贴现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行计量。发 生的减值损失通过使用备抵账户减少该资产的账面金额,减值损失的金额计入损益。如果贷款 或持有至到期之投资的合同利率为浮动利率,用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前 实际利率。 带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值获得现金减去获得和出售抵押物成本的金额估计和 计算未来现金流的现值,无论是否可能执行该抵押物。 本集团在进行减值情况的组合评估时,将根据信用风险特征的相似性对金融资产进行分组。这 些信用风险特征通常可以反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,与被 检查资产的未来现金流测算是相关的。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.6金融资产的减值(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续) (a)以摊余成本计量的资产(续) 本集团对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时,以该组金融资产的合同现金流 以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为反映该组金融资 产的实际状况,以上历史损失经验将根据当期数据进行调整(例如:失业率、房地产价格、还 款情况以及其他影响本集团损失可能性的因素),包括反映在历史损失期间不存在的现实情况 及从历史损失经验数据中剔除那些当期已不存在事项的影响。 为了降低估计损失与实际损失之间的差异,本集团会定期审阅用于预计未来现金流的方法和假 设。 当金融资产无法收回时,在完成所有必要程序及确定损失金额后,本集团对该等金融资产进行 核销,冲减相应的减值准备。 如果在以后期间,减值损失的金额减少且该等减少与确认减值后发生的某些事件有客观关联 (例如:债务人信用级别的提高等),本集团通过调整准备金金额将先前确认的减值损失金额予 以转回,转回的金额计入损益。 (b)可供出售金融资产 本集团于每个报告日对某一项或某一组金融资产是否存在减值的客观证据进行评估。在判断分 类为可供出售的股权投资是否减值时,本集团考虑该等投资的公允价值是否发生严重和非暂时 性下跌。本集团于财务状况表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投 资于财务状况表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持 续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于财务状况表日的公允 价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本集团会综合考虑其他相关 因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.7金融负债 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度 (a)分类及后续计量 在当期和以前期间,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债,但以下情况除外: 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债:该分类适用于衍生工具、交易性金融负债 (如,交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益 的其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债,其公允价值 变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益,其余部分计入损益。但如果上述 方式会产生或扩大会计错配,那么源于自身信用风险的公允价值变动也计入损益。 由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认的金融负债。当 该转让不符合终止确认条件时,本集团根据该转让收取的对价确认金融负债,并在后续期 间确认因该负债产生的所有费用;在应用继续涉入法核算时,对相关负债的计量参见附注 2.5(f)。 财务担保合同和贷款承诺。 (b)终止确认 当合同义务解除时(如偿付、合同取消或者到期),本集团终止确认相关金融负债。 本集团与债务工具的初始借款人交换存在实质性差异的合同,或者对原有合同条款作出的实质 性修改,作为原金融负债义务解除进行终止确认的会计处理,并同时确认一项新的金融负债。 如果修改后的现金流量(包括收付的费用净值)按照原始实际利率折现的现值,与原金融负债 剩余现金流折现现值存在10%或以上的差异,则认为合同条款已发生实质性变化。此外,本集 团在分析合同条款是否发生实质性变化时也考虑定性因素,如金融负债的币种或利率的变化、 附加的转股权,以及对借款人约束的条款发生的变化。如果本集团将一项合同的交换或修改作 为合同义务解除且终止确认相关金融负债,那么相关的成本或费用作为解除合同义务的利得或 损失进行确认。如果本集团并未将一项合同的交换或修改作为合同义务解除,那么修改合同的 相关成本或费用应调整负债的账面价值且在已修改负债的剩余期间摊销。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.7金融负债(续) 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度 金融负债划分为下列两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。所 有金融负债在初始确认时就进行分类并以公允价值入账。 金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于合并财务状况表中确认。 (a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的 金融负债:(1)承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金 融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理; (3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益。如果承担金融负债的目的主要是为了近期内回购,则被分类 为交易性金融负债。此类金融负债以公允价值计量,且其公允价值的变动引起的收益或损失确 认为当期损益。 截至2017年12月31日,本集团未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (b)其他金融负债 其他金融负债以扣除交易费用的公允价值进行初始确认,以摊余成本进行后续计量,终止确认 或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债在合同所指定的责任解除、撤销或届满当日终止确认。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.8财务担保合同及贷款承诺 以下金融工具相关会计政策适用于2018年度 根据合同约定,当特定的债务人无法偿债时,财务担保合同的签发人必须向持有人补偿相关损失。 财务担保合同包括向银行、金融机构等单位提供的贷款、账户透支或其他银行业务提供的担保。 财务担保合同初始以公允价值计量,后续按照以下两项孰高进行计量: 附注3.1.4中的方式计算的损失准备金额; 初始确认金额扣除按照《国际财务报告准则第15号-收入》相关规定所确认的累计摊销后的余 额。 本集团提供的贷款承诺按照附注3.1.4中的方式计算的损失准备金额进行计量。本集团并未承诺以 任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。 本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和 未使用的承诺,且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开,那么两 者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中,除非两者的损失准备合计超过了贷款账面总额,则将 损失准备列报在预计负债中。 以下金融工具相关会计政策适用于2017年度 财务担保合同是指那些规定本集团作为担保人(「发行人」),根据债务工具的条款支付特定款项予 被担保人的受益人(「持有人」),以补偿该被担保人因债务工具的某一特定债务人不能到期偿付债 务而产生的损失的合同。担保的公允价值(即已收取的担保费用)在「其他负债」中初始确认为递延 收入。递延收入会在担保期内摊销,并于当期损益中确认为已作出财务担保的收入。如被担保人很 可能根据这项担保向本集团提出申索,且申索金额预期高于递延收入的账面价值,本集团将于合并 财务状况表中确认预计负债。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.9抵销金融资产及负债 当有法定可执行权力可抵销已确认金额,并有意图按净额基准结算或同时变现资产和结算负债时, 金融资产与负债可互相抵销,并在合并财务状况表报告其净额。法定可执行权利必须不得依赖未来 事件而定,而在一般业务过程中以及倘公司或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时,也必须 具有约束力。 2.10 利息收入及利息支出 生息工具的利息收入与利息支出按实际利率法以权责发生制确认于损益。对于源生或购入已发生信 用减值的金融资产的利息确认方法,参见附注2.5。 2.11 手续费及佣金收入 对于履约义务在某一时点履行的手续费及佣金收入,本集团在客户取得并消耗了本集团履约所带来 的经济利益时确认收入。对于履约义务在某一时段内履行的手续费及佣金收入,本集团在该段时间 内按照履约进度确认收入。 2.12 股利 股利于收取股利的权利被确立时确认。 2.13 卖出回购及买入返售交易 已出售给银行及其他金融机构,并根据协议将于日后购回的资产(「卖出回购资产」),由于与该资 产所有权有关的全部风险与报酬仍属于本集团,因此该资产作为用于交易的金融资产或证券投资于 财务资料内列示,其对应的债务计入在同业及其他金融机构存放和拆入。 买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产,买入的资产不予以确认, 对交易对手的债权在存放于同业及其他金融机构的款项中列示。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认 为利息收入及利息支出。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.14 固定资产 本集团的固定资产主要包括房屋及建筑物、运输工具、电子设备、办公设备、在建工程。 所有固定资产按历史成本减去累计折旧和减值准备计量。历史成本包括收购该等项目的直接相关支 出。 与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计 入固定资产账面价值。所有其他修理维护费用均在发生时计入损益表。 固定资产根据其原值减去预计净残值后的金额,按其预计使用年限以直线法计提折旧。本集团在财 务状况表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查,并根据实际情况作出调整。 本集团于财务状况表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定资产的可收回金 额低于账面价值时,本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资产的可收回金额是指固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入损益表。 房屋及建筑物主要包括总分行网点物业和办公场所。房屋及建筑物、运输工具、电子设备和办公设 备的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下: 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 折旧率 房屋及建筑物 30年 3.0% 3.23% 运输工具 5年 3.0% 19.4% 电子设备 5年 3.0% 19.4% 办公设备 5年 3.0% 19.4% (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.14 固定资产(续) 在建工程是指正在建设或安装的资产,以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装成本和发 生的其他直接成本。分类为在建工程的项目在达到预定可使用状态时,转入固定资产并开始计提折 旧。 如果固定资产的账面价值高于其可收回金额,则将其账面价值减记至可收回金额。 2.15 抵债资产 抵债资产作为贷款本金及利息的补偿而获得,按公允价值进行初始计量,后续计量时按其账面价值 与可变现净值孰低列示。于财务状况表日,本集团对抵债资产进行逐项检查,对可变现净值低于账 面价值的计提减值准备,计入当期损益。 2.16 土地使用权 土地使用权初始按「成本」(即使用及占用土地权所付之代价)入账。土地使用权采用直线法在其授 权使用期限内摊销。 如果土地使用权是与其上所附的房屋一并购入且购置成本无法合理计量并与房屋的成本分离,则该 等土地使用权未从房屋中分离出来单独列示。 2.17 无形资产 无形资产按成本进行初始计量,包括为取得该资产而发生的直接费用。使用寿命有限的无形资产自 可供使用时起,按其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资 产不予摊销。 每一报告期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行覆核,必要时进行调整。 无形资产在被处置或当继续使用或处置不会再产生未来经济利益的流入时,对其进行终止确认。无 形资产的处置对价净额与账面价值的差额作为处置收益或损失,在终止确认时计入当期损益。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.18 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用 于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可 能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损 益。 本集团按取得时的成本进行初始计量,取得时的成本包括可直接归属于该资产的支出。本集团投资 性房地产按成本模式进行后续计量,资产类别、预计使用寿命、年折旧率(年摊销率)及预计净残 值率如下: 资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3.0% 3.23% 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换 为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 于财务状况表日,本集团对投资性房地产逐项进行检查,当资产的账面价值高于估计的可收回金 额,立即减记至可收回金额。可收回金额以资产公允价值减去销售成本与使用价值孰高确认。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.19 租赁 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (a)本集团为出租人 本集团作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将最低租赁收款额、未担保余值及初始直接费 用净值之和通过租赁内含利率折现后(即「租赁投资净额」),计入合并财务状况表中的「客户 贷款及垫款」。租赁投资净额和未折现值的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采 用实际利率法摊销,并计入当期损益。本集团应收租赁款项的减值按照金融资产的减值进行处 理。 本集团作为经营租赁出租人时,出租的资产仍作为本集团的固定资产反映。经营租赁收入在租 赁期内各个期间按直线法确认,计入合并综合收益表中的「其他营业收入」。 (b)本集团为承租人 本集团作为经营租赁的承租人时,经营租赁付款于租期内按直线法确认为支出,并计入当期损 益中的「营业费用」。或有租金于实际发生时计入当期损益。在出租人对经营租赁提供激励措 施的情况下,应在租赁期内确认损益时考虑这些激励措施。 2.20 现金及现金等价物 就合并现金流量表而言,现金及现金等价物包括自购买日起到期日在三个月以内的款项,包括:现 金、存放中央银行的超额存款准备金、存放于同业及其他金融机构的款项。 2.21 或有负债 或有负债乃来自过去事项的可能责任,其出现将仅由一件或一件以上本集团不能完全控制的未来事 项发生与否而确认。其亦可能为一项来自过去事项的现有责任,由于经济资源不太可能流出或不能 可靠地计算而不予确认。 或有负债并未确认但已于合并财务报表附注中披露。如流出可能性出现改变后,经济利益很可能流 出同时金额是可以可靠计量时,将确认为预计负债。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.22 预计负债 本集团因过去事项而形成的现实法定或推定义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其 金额能够可靠计量时,确认为预计负债。 预计负债按照未来承担义务可能支付额的现值确认,在确定税前贴现率的时候,应当综合考虑有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 2.23 当期所得税及递延所得税 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。与计入其他综合收益或直接计入权益的交易相关的所得 税计入其他综合收益或权益,除此之外的所得税费用计入损益。 当期所得税以本集团产生应纳税收入所在地于财务状况表日已执行或实质上已执行的税法为基础进 行计算。管理层定期根据适用的税法评估纳税申报情况,按照预计未来还要支付的税额计提应付税 款。 递延税项乃就资产与负债的税务基准与合并财务报表内之账面值之暂时性差额作出拨备。合并财务 报表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量。 本集团的暂时性差异主要来自贷款损失准备、以摊余成本计量的金融资产减值准备和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产未实现损益。 递延所得税资产仅当很可能取得足够应纳税利润以抵扣暂时性差异,并且能利用的暂时性差异及未 弥补损失在可预见未来将转回时,方可确认。应纳税暂时性差异产生的应交所得税为递延所得税负 债,金额为将来预计应交税务当局的金额为准。 当有法定可执行权力将当期税项资产与当期税务负债抵销,且递延所得税资产和负债涉及由同一税 务机关对应课税主体或不同应课税主体但有意向以净额基准结算所得税结余时,则可将递延所得税 资产与负债互相抵销。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.24 股本 股东权益中的股本由发行的普通股构成。 2.25 雇员褔利 薪金及奖金、住房福利和社会保障福利的成本于本集团的雇员提供服务的财务期间内计提。并且本 集团参与多个主要由市及省政府设立的退休金供款计划。 除此以外,本集团对在2011年6月30日前已退休的员工支付补充退休福利。本集团就补充退休福利 所承担的责任是以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金额计算。这项福利以贴 现率厘定其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券于财务状况 表日的收益率。精算利得或损失,精算假设的变化和养老金计划的修改在发生当期计入其他综合收 益。当期服务成本以及设定收益负债(资产)的净利息确认为损益。 本集团员工从2010年1月1日起,在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加本集团依据国家企业 年金制度的相关政策设立的企业年金计划,本集团按上一年度员工工资总额的一定比例向年金计划 缴款,本集团承担的缴款相应支出计入当期损益。 2.26 外币折算 (a)功能及记账本位币 本集团的记账本位币为中国法定货币人民币。列入本集团实体的合并财务报表的各项目均以最 能反映有关本集团的相关事项及情况的经济环境的货币(「功能货币」)计算。合并财务报表按 人民币(也是本集团的功能货币)呈列。 (b)交易及结余 外币交易乃按交易日或估价日当时的汇率折算为功能货币。由该等交易结算及以外币定值的货 币性资产及负债在年末折算引致的汇兑收入及亏损在合并综合收益表内确认。分类为可供出售 的货币性资产所产生的汇兑收益或损失确认在损益中。 非货币性金融资产和负债如以公允价值计量且其变动计入当期损益,折算差额计入合并综合收 益表中的交易活动所得收益或损失。对于非货币性金融资产如可供出售股权的相关折算差额列 入其他综合收益。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 2 主要会计政策(续) 2.27 受托业务 当本集团担任受托人身份(例如:代理人、受托人、管理人或代理)从而产生的资产及收入,未包 括在本合并财务状况表内。 本集团代表第三方贷款人授出委托贷款。本集团(作为代理)按该等贷款提供资金的第三方贷款人 指示向借款人授出贷款。本集团已与该等第三方贷款人立约,代其管理该等贷款及收款。第三方贷 款人厘定委托贷款的放款要求及其所有条款包括其目的、金额、利率及还款期。本集团收取有关委 托贷款业务的佣金(在提供服务期间按比例确认)。贷款损失风险由第三方贷款人承担,因此委托 贷款按其本金记录为合并财务状况表外项目。 2.28 分部报告 经营分部报告与汇报给主要经营决策者的内部报告一致。主要经营决策者是向各经营分部分配资源 并评价其业绩的个人或团队。以行长为代表的高级管理层为本集团的主要经营决策者。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评 价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的 经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 分部之间的收入和费用都会进行抵销。与各分部直接相关的收入和费用在决定分部业绩时加以考 虑。 本集团以经营分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规模比例在不 同的分部之间分配。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理 概述 本集团的经营活动面临各种风险。金融风险管理包括分析、评估、接受和管理不同程度的风险以及风 险组合。承受风险是金融业务的核心特征,开展业务将不可避免地面临风险。因此,本集团的目标是 力求保持风险和回报的平衡,并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。 本集团的风险管理政策的目的是为了发现和分析这些风险,以制定适当的风险限额和控制,监测风险 以及通过可靠并不断更新的系统控制风险限额。本集团定期审阅风险管理政策和系统以反映市场及产 品的变化和出现的最佳操作。 本行董事会是全行风险管理最高机构,负责最终风险管理及审查并批准风险管理战略及措施,监督风 险管理及内部控制系统,并依据监控信息和高级管理层的风险报告对整体风险做出评估。本行风险管 理委员会负责整体风险管理构架、政策及工具,并监控本集团的风险管理,包括制定及实施风险管理 政策及程序,以及涵盖信用风险、利率风险、流动性风险和汇率风险等书面政策。本行资产负债管理 部主要管理本集团的流动性风险及银行账户利率风险。 本集团面临的主要金融风险包括信用风险、市场风险(包括汇率风险和利率风险)、流动性风险。 3.1信用风险 本集团承担着信用风险,该风险指因客户或交易对手未能或不愿意履行与本集团签订的合约责任的 风险。经济环境变化或本集团资产组合中某一特定行业分部的信用质量发生变化都将导致与财务状 况表日已计提的准备不同的损失。倘交易对方集中于同类行业或地理区域,信用风险集中度将会增 加。信用风险主要发生在贷款及垫款、债券和同业往来等,同时也存在表外的信用风险暴露,如贷 款承诺、保函、承兑汇票和信用证等。 本集团通过定期分析借款人偿还利息及本金的能力及在适当时候改变该等放款限制来管理所承担的 信用风险。本集团亦通过取得抵押品、公司及个人担保来控制部分信用风险。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.1信用风险管理 (a)授信业务 本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》和《小企业贷款风险分类办法(试行)》衡 量及监控本集团贷款的质量。贷款分类依据借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷 款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素。《贷款风险分类指引》要求金 融机构把信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,其中次级、可疑和损 失类的贷款为不良贷款。对于零售贷款,贷款逾期天数也是进行贷款分类的重要指标。 《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为: 正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对还款产生不利影响的因 素。 次级:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本 息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。 可疑:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定造成较大损失。 损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,贷款本息仍然无法收回,或只 能收回极少部分。 风险管理部牵头负责全行贷款分类工作。贷款分类工作遵循「每月认定,实时调整」的原 则。风险管理部每月汇总公司信贷管理部、小微企业银行部和个人银行部等部门的分类调 整意见,连同分类结果及相关内容上报风险管理与内部控制委员会进行最终审定。贷款分 类工作通过信贷管理信息系统进行。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.1信用风险管理(续) (b)资金业务 对于存放及拆放同业,本集团主要考虑同业规模、财务状况及外部信用风险评级结果确定 交易对手的信用情况,对手方信用风险按对手方由总行金融市场部定期统一审查,实行额 度管理。本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券的信用风险敞口,加强信用 风险控制。 3.1.2风险限额控制和缓释措施 (a)授信业务 本集团对表内授信业务和表外授信业务基本采取相同的信用风险控制流程。本集团信用风 险的基本控制流程主要包括以下步骤:信贷政策制订;贷前调查;公司客户信用评级和个 人信用评估;担保评估;贷款审查和审批;放款;贷后管理;不良贷款管理;不良信贷资 产的责任追究。 本集团已经建立了授信业务的风险预警机制,主要包括单一客户授信风险预警和系统性风 险预警。对重点客户实施统一授信管理,一旦客户的最高敞口融资额度确定,在未取得新 的授信额度之前,该客户在任何时点在本集团的敞口融资额度都不能超过授信额度。 本集团采取措施强化对集团客户和关联客户授信业务管理及授信风险的控制。对重点集团 客户实行限额管理;对于关联客户,在董事会下设立了关联交易控制委员会,对关联交易 进行审查。 本集团制定了一系列政策与指南缓释信用风险。其中最典型也最常见的方式是获取担保。 除了少量特别优质的客户外,本集团一般会要求借款人提供适当的担保,担保的形式主要 包括抵押、质押和保证。本集团聘请具有相应资产评估资格的资产评估机构对本集团的抵 质押品进行评估,抵质押物的类型和金额视交易对手或客户的信用风险评估而定,具体的 抵质押和担保指引请参见附注3.1.5(c)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.2风险限额控制和缓释措施(续) (b)资金业务 本集团金融同业条线对资金业务实行集中管理,分级授权制度,根据不同业务类别(债券 认购、分销、现券买、卖、回购操作等)从部门负责人至行长实行逐级授权管理制度。 本集团债券投资在资产负债管理委员会的统一安排及指导下,按逐级审批制度进行投资。 对交易类投资债券风险状况和损失情况进行必要的评估,根据不同的剩余期限设置了相应 的止损点;同业信用拆出拆入设立风险警戒线,对拆出拆入额度严格控制在监管当局和本 集团授信额度以内,在授权额度范围内严格按照逐笔逐级进行审批。 本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券的主体风险。授权中包括对债券发行 人外部信用评级、单笔债券购买面值、卖出价格要求等方面的限制。所投资的人民币债 券,要求购买时国有资产项目的信用主体,其长期债券的信用评级在A+(含)以上,非国 有资产项目的信用主体,其长期债券的信用评级在A+(含)以上;短期债券的信用评级均 为A+(含)以上。 所投资的外币债券中,政府债券主要系中国政府、美国政府及欧洲国家政府(德、英、 法)发行的主权债券,金融机构债券系外部信用评级(以标准普尔或穆迪等评级机构为标 准)在BBB(含)以上金融机构发行的债券。 本集团债券交易人员作为市场利率变动的及时监测人,定期将债券市场交易价格报告金融 市场部与资产负债管理部,并根据其指导意见进行风险防范措施,如遇市场出现重大利率 变化或债券主体出现重大信用风险时,负责债券投资的相关业务部门可提请召开临时资产 负债管理会议研究应急方案,债券交易人员将根据研究意见进行相应操作。 本集团投资的信托受益权和定向资管计划主要由第三方银行、担保公司、企业担保或资产 抵押。本集团对对手方银行及第三方企业设置了信贷风险限额来控制信用风险。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.3信用风险计量 以下适用于2018年度 基于风险管理目的的信用风险敞口估计比较复杂且需要使用模型,因为该敞口随着市场条件、 预期现金流量及时间推移的变动而发生变化。对资产组合的信用风险评估需要更多估计,如违 约发生的可能性、相关损失率及对手方之间违约的相关性。本集团使用违约概率(PD)、违约风 险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)计量信用风险。 针对公司类客户风险暴露,本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结 果,且对不同类别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定 贷款信息(例如:关键财务指标、公司借款人的销售收入和行业分类)都被纳入评级模型。此 外,本模型还将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中,从 而将可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。本集团在借款人层面确定评级。客户经理持 续地将更新的信息╱信用评估录入信用系统。此外,客户经理也从其他渠道获取公开财务报 表等信息,并每年对借款人的信用状况进行更新。这些信息将决定更新的内部信用评级和违约 概率。 本集团对该评级结果进行校准,使得更高风险级别的违约风险以指数方式增加。例如,这意味 着A和A-级之间的违约概率差异低于B及B-级之间的违约概率差异。 针对债券投资及同业业务,本集团采用外部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率,作为 对未来各债项违约概率的预测基础。外部评级体系包括18个未违约等级及1个违约等级。本集 团使用外部评级机构发布的信用等级,并持续进行监控和更新。相应等级的违约概率是根据评 级机构公布的过去12个月期间的实际违约率而确定。 针对零售风险敞口,利用历史数据,估算不同逾期期次下,不同账龄的历史违约数据,作为对 未来各债项违约概率的预测基础。本集团定期监控借款人在初始确认日期后的付款行为,如逾 期记录等。该情况与违约概率存在映射关系。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.3信用风险计量(续) 以下适用于2018年度(续) 本集团的内部评级体系包括15个未违约等级(AAA+到C)及1个违约等级(D)。主标尺表为每个 评级类别匹配特定范围的违约概率,且在一定时间内保持稳定。本集团每年对评级方法进行验 证和重新校准,使其能够反映所有实际可观察违约情况。 本集团的内部评级主标尺列示如下: 评级序号 PD最小值 PD最大值(含) 评级 信用等级 1 0.03% 0.05% AAA+ 2 0.05% 0.10% AAA 3 0.10% 0.47% AAA- 低 4 0.47% 0.63% AA+ 5 0.63% 0.84% AA 6 0.84% 1.13% AA- 7 1.13% 1.52% A+ 8 1.52% 2.04% A 中 9 2.04% 2.74% A- 10 2.74% 3.67% BBB 11 3.67% 6.22% BB 12 6.22% 10.54% B 13 10.54% 17.87% CCC 高 14 17.87% 30.28% CC 15 30.28% 100.00% C 16 100.00% 100.00% D (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.3信用风险计量(续) 以下适用于2017年度 财务报告中确认的减值拨备指在资产负债表日依据客观证据已经发生的损失(请见附注2.6)。 管理层使用内部评级系统按照如下设定的标准来判断客观依据是否确实存在: 拖欠合同本金或利息; 借款人现金流量发生困难(比如股东权益比率,销售收入比); 违背合同条款或条件; 启动破产程序; 借款人竞争地位恶化; 抵押物价值恶化; 其他可观察数据表明债券预计未来现金流减少,且减少金额可以可计量。 本集团的政策要求至少每月在特定情况下更为频繁地对有减值客观依据的单项金融资产进行审 阅。通过评估所有有减值客观依据的金融资产在资产负债表日发生的损失,逐笔计提减值拨 备。评估通常考虑持有的抵押物(包括再次确认它的变现能力)以及单项资产的预期可收回金 额。 组合贷款减值拨备的提取:通过历史经验、判断及统计数据来判别已经发生但尚未识别的损 失。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量 新金融工具准则规定了一个自初始确认之后信用质量发生「三阶段」变化的减值模型,概述如 下: 初始确认时未发生信用减值的金融工具进入「第1阶段」,且本集团对其信用风险进行持续 监控。 如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加,但并未将其视为已发生信用减值的工 具,则本集团将其转移至「第2阶段」。信用风险显著增加的判断标准,参见附注3.1.4(a)。 如果金融工具发生信用减值,则将被转移至「第3阶段」。本集团对违约及发生信用减值资 产的定义,参见附注3.1.4(b)。 不同阶段下的减值计提方法如下:第1阶段金融工具的损失准备为未来12个月的预期信用 损失,该金额对应为整个存续期预期信用损失中由未来12个月内可能发生的违约事件导致 的部分。第2阶段或第3阶段金融工具的预期信用损失计量整个存续期预期信用损失。预期 信用损失计量中所使用的参数、假设及估计技术,参见附注3.1.4(c)。 根据新金融工具准则计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。关于本集团如何将前瞻 性信息纳入预期信用损失模型的说明,参见附注3.1.4(d)。 购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这 些资产的损失准备为整个存续期的预期信用损失。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (a)信用风险显著增加 当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已 发生显著增加: 定量标准 使用内部评级的公司贷款及证券投资业务在报告日剩余存续期违约概率较初始确认时对应 相同期限的违约概率上升超过100%,且报告日违约概率大于2%。 为了说明临界值的使用,以一笔公司贷款为例,贷款在初始确认时违约概率为1.31%。如 果在本报告日期的剩余存续期违约概率为2.74%,与初始变化超过上述临界值,则信用风 险已发生显著增加。 本集团基于各类工具发生违约前整个存续期违约概率如何变动的评估,对使用内部评级的 公司贷款及投资业务确定了相应的临界值。 定性标准 1) 借款人在预警清单上的贷款类金融工具。本集团使用预警清单监控信用风险,并在交 易对手层面进行定期评估;或 2) 资产风险分类为关注一级至关注三级的3类债项;或 3) 内部管理状态分类为问题或逾期的信用卡。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (a)信用风险显著增加(续) 上限指标 如果借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款,则视为该金融工具已经发生信用风险 显著增加。 2018年度,原信用等级较高的低风险类客户(内部评级为AA以上客户),视为具有较低信 用风险而不再比较报告日的信用风险与初始确认时相比是否发生显著增加。 (b)违约及已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时,本集团将该金融资产界定为已发生违约,其标准 与已发生信用减值的定义一致: 定量标准 借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。 定性标准 1) 借款人在重点监控名单上的贷款类金融工具。本集团使用重点监控名单监控信用风 险,并在交易对手层面进行定期评估;或 2) 资产风险分类为次级一级至损失级的5类债项;或 3) 信用卡内部管理状态分类为委外催收或诉讼停计息费。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (b)违约及已发生信用减值资产的定义(续) 定性标准(续) 借款人满足「难以还款」的标准,表明借款人发生重大财务困难,划分至不良债项,具体 示例包括: 借款人处于长期宽限期 借款人死亡 借款人破产 借款人违反合同中对债务人约束的条款(一项或多项) 由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失 债权人由于借款人的财务困难作出让步 借款人很可能破产 以较高折扣购入或源生的已经发生信用损失的金融资产 上述标准适用于本集团所有的金融工具,且与内部信用风险管理所采用的违约定义一致。 违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率(PD)、违约风险 敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (c)计量预期信用损失-对参数、假设及估计技术的说明 根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别 以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违 约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)三者的乘积折现后的结果。相关定义如下: 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能 性,其中违约的定义参见附注3.1.4(b)。 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应 被偿付的金额。例如,对于循环信贷协议,在违约发生时本集团已放款的贷款金额与 合同限额内的预期提取金额之和视为违约风险敞口。 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据担保品或其他信用 支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损 失的百分比进行计算。 本集团通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞 口,来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并对其存续性进行调整。这种做法可以有 效地计算未来各月的预期信用损失。再将各月的计算结果折现至报告日并加总。预期信用 损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。 整个存续期违约概率是基于到期信息由12月个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了贷款 从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据,并 假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (c)计量预期信用损失-对参数、假设及估计技术的说明(续) 12个月及整个存续期的违约风险敞口是根据预期还款安排进行确定,不同类型的产品将有 所不同: 对于分期还款以及一次性偿还的贷款,本集团根据合同约定的还款计划确定12个月期 间或整个存续期违约敞口。 对于循环信贷产品,本集团使用已提取贷款余额加上「信用转换系数」估计剩余限额 内的提款,来预测违约风险敞口。 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失率。不同产 品类型的违约损失率有所不同。对于担保贷款,本集团主要根据担保品类型确定违约损失 率。 在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济信息。 此假设因产品类型的不同而有所不同。关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计 算的说明,参见附注3.1.4(d)。 本集团定期监控并覆核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价 值的变动情况。 2018年度,估计技术或关键假设未发生重大变化。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (d)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史 数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标主要包括: 使用敞口 范围 GDP:累计同比 对公表内外业务、债券投资、 6%-6.7% 抵押类零售贷款、消费类零售贷款 CPI:累计同比 对公表内外业务、债券投资、 1.85%-2.7% 抵押类零售贷款、同业业务 固定资产投资完成额: 对公表内外业务、债券投资、 4.4%-15.2% 累计同比 同业业务 广义货币发行量:累计同比 抵押类零售贷款、消费类零售贷款 7%-10.2% 这些经济指标及其对违约概率、违约敞口和违约损失率的影响,对不同的金融工具有所不 同。本集团在此过程中也应用了专家判断。本集团利用外部数据,按年对这些经济指标 进行预测(「基本经济情景」),并提供未来三年经济情况的最佳估计。对于三年后至金融 工具剩余存续期结束时的经济指标,本集团采用均值回归法,即认为经济指标在后续期间 内,趋向于长期保持平均值或长期保持平均增长。本集团通过莫顿公式及回归分析确定这 些经济指标与违约概率之间的关系,以理解这些指标历史上的变化对违约率的影响。 本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型的分 析,设定情景的数量,以确保覆盖非线性特征。本集团按年重新评估情景的数量及其特 征。本集团结合统计分析及专家信用判断来确定情景权重,也同时考虑了各情景所代表 的可能结果的范围。在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3阶段时,也相应确定了 应当按照12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预 期信用损失(第1阶段)或加权的整个存续期预期信用损失(第2阶段及第3阶段)计量相关 的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得 出,而不是对参数进行加权计算。于2018年12月31日,分配至各项经济情景的权重为: 「基准」70%,「乐观」20%,「悲观」10%。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.4预期信用损失的计量(续) (d)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息(续) 于2018年12月31日,本集团按上述三种情景计算的信用损失准备及按上述三种情景加权 平均后的信用损失准备比较如下: 2018年12月31日 公司贷款和垫款 零售贷款 金融投资 三种情景加权平均后的信用 损失准备 5,351,839 1,155,718 1,562,521 基准情景下的信用损失准备 5,359,864 1,157,246 1,567,967 乐观情景下的信用损失准备 5,293,304 1,126,334 1,521,134 悲观情景下的信用损失准备 5,412,737 1,203,792 1,607,175 其他未纳入上述情景的前瞻性考虑因素,如监管变化、法律变更或政治变革的影响,也已 纳入考虑,但不视为具有重大影响,因此并未据此调整预期信用损失。本集团按季度覆核 并监控上述假设的恰当性。 与其他经济预测类似,对预计值和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性,因此实际 结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计, 所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。 下表列示了假设第2阶段的金融资产和财务担保及信贷承诺全部进入第1阶段,合并财务状 况表中的预期信用减值准备和预计负债将发生的变化: 2018年12月31日 假设第2阶段的金融资产及信用承诺全部计入第1阶段,减值准备和 预计负债合计金额 1,908,977 于合并财务状况表中确认的减值准备和预计负债合计金额 2,403,523 差异-金额 (494,546) 差异-百分比 -21% (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.5信用风险敞口 (a)最大信用风险敞口-纳入减值评估范围的金融工具 下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资产 的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。 2018年 2017年 12月31日 12月31日 集团账面价值 集团账面价值 表内项目 存放中央银行款项 32,637,748 43,157,747 存放于同业及其他金融机构的款项 57,915,079 37,000,091 客户贷款及垫款 -以摊余成本计量 192,421,831 172,162,090 第1阶段 180,202,989 不适用 第2阶段 10,014,627 不适用 第3阶段 982,497 不适用 应收利息 1,221,718 不适用 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (第1阶段) 13,501,381 不适用 以摊余成本计量的金融投资 82,523,309 不适用 第1阶段 80,141,996 不适用 第2阶段 403,699 不适用 第3阶段 381,902 不适用 应收利息 1,595,712 不适用 应收款项类投资 不适用 100,607,725 持有至到期投资 不适用 21,012,375 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融投资(第1阶段) 34,478,553 不适用 可供出售金融资产 不适用 37,106,799 表内合计 413,477,901 411,046,827 表外合计 35,459,110 27,504,706 合计 448,937,011 438,551,533 于2018年12月31日,本集团存放中央银行款项和存放于同业及其他金融机构的款项均处 于第1阶段。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.5信用风险敞口(续) (a)最大信用风险敞口-纳入减值评估范围的金融工具(续) 本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部评级,按内部评级将纳入预期信用 损失计量的金融资产的信用等级区分为「低风险」、「中风险」和「高风险」,该信用等级为 本集团为内部信用风险管理目的所使用。「低风险」指资产质量良好,未来违约可能性较 低,受外部不利因素影响较小;「中风险」指有一定的偿债能力,但持续的重大不稳定情 况或恶劣的商业、金融或经济条件,可能使其偿债能力下降;「高风险」指存在对偿债能 力造成较大影响的不利因素,违约风险较高或符合本集团违约定义的资产。 客户贷款及垫款的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下: 2018年 预期信用损失阶段 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计 信用等级 低风险 121,519,847 178,278 – 121,698,125 中风险 61,087,123 7,159,860 – 68,246,983 高风险 – 4,881,398 2,881,164 7,762,562 本金余额 182,606,970 12,219,536 2,881,164 197,707,670 减值准备 (2,403,981) (2,204,909) (1,898,667) (6,507,557) 合计 180,202,989 10,014,627 982,497 191,200,113 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.5信用风险敞口(续) (a)最大信用风险敞口-纳入减值评估范围的金融工具(续) 以摊余成本计量的金融投资的最大信用风险敞口按信用等级的分析如下: 2018年 预期信用损失阶段 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月 整个存续期 整个存续期 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计 信用等级 低风险 48,909,867 – – 48,909,867 中风险 32,281,313 – – 32,281,313 高风险 – 602,237 608,209 1,210,446 本金余额 81,191,180 602,237 608,209 82,401,626 减值准备 (1,049,184) (198,538) (226,307) (1,474,029) 合计 80,141,996 403,699 381,902 80,927,597 (b)最大信用风险敞口-未纳入减值评估范围的金融工具 下表对未纳入减值评估范围,即以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的信用风险 敞口进行了分析: 最大信用风险敞口 2018年 2017年 12月31日 12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 债券投资 1,146,366 702,084 信托投资 5,174,858 不适用 定向资产管理计划 10,266,659 不适用 合计 16,587,883 702,084 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.5信用风险敞口(续) (c)担保品和其他信用增级 本集团采取一系列政策和措施以缓释信用风险。最普遍的做法是接受抵质押物。本集团颁 布指引,明确了不同抵质押物可接受程度。贷款的主要抵质押物种类有: 住宅; 商业资产,如商业房产、存货和应收款项; 金融工具,如股票。 放款时抵质押物的价值由风险管理部确定并按不同种类受到贷款抵押率的限制,公司贷款 和零售贷款的主要抵质押物种类如下: 抵质押品种类 最高贷款成数 银行本票及银行承兑汇票 90% 仓单及应收账款 70% 在建工程 50% 公开上市交易股票 60% 房地产 70% 土地使用权 70% 交通运输设备 40% (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.5信用风险敞口(续) (c)担保品和其他信用增级(续) 个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决定。 对于第三方提供担保的货款,本集团会评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能力。 除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品,由金融工具本身的性质决定。通常情况 下,除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外,债券、国债和 其他合格票据外没有其他担保。 买入返售协议下,也存在资产被作为抵质押品的情况。此类协议下,本集团接受的、但有 义务返还的抵质押品情况参见附注39。 本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品,因为相较于其他担保品,本集 团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。已发生信用减值的金融资产,以 及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下: 持有担保品 2018年12月31日 总敞口 减值准备 账面价值 的公允价值 已发生信用减值的资产 (第3阶段) 客户贷款及垫款 -公司贷款 2,026,277 (1,356,750) 669,527 552,171 -零售贷款 854,887 (541,917) 312,970 231,169 以摊余成本计量的金融投资 608,209 (226,307) 381,902 264,993 已发生信用减值的资产总额 3,489,373 (2,124,974) 1,364,399 1,048,333 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.6损失准备的变动 本年确认的损失准备受以下多种因素的影响: 由于金融工具信用风险显著增加(或减少)或发生信用减值,而导致金融工具在第1、2、 3阶段之间发生转移,以及相应导致损失准备的计量基础在12个月和整个存续期的预期信 用损失之间的转换; 为本年新增的金融工具额外计提损失准备; 本年内模型参数的常规更新,导致违约概率、违约敞口和违约损失率变动,从而对预期信 用损失计量产生影响; 模型和假设变化对预期信用损失计量产生影响; 由于预期信用损失以现值计量,该折现效果随时间释放导致预期信用损失发生变化; 外币资产由于重新进行外币折算对预期信用损失产生影响,以及其他变动; 本年终止确认及核销的客户贷款及垫款对应损失准备的转出。 本年期初至期末之间由于上述因素变动而对客户贷款及垫款的损失准备产生的影响参见附注 21(c),对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的损失准备产生的影响参见 附注22,对以摊余成本计量的金融投资的损失准备产生的影响参见附注22。 3.1.7核销政策 当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一部分时,则 将其进行核销。表明无法合理预期可收回款项的迹象包括:(1)强制执行已终止,以及(2)本集 团的收回方法是没收并处置担保品,但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。 本集团有可能核销仍然处于强制执行中的金融资产。2018年度,本集团已核销资产对应的未 结清的合同金额为3,850,730千元(2017年度:1,673,174千元)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.8贷款及垫款 贷款及垫款汇总如下: 2017年12月31日 客户贷款及垫款 贴现及贸易融资 未逾期未减值 163,109,460 5,795,499 逾期未减值 5,901,485 – 个别减值 2,400,460 – 总额 171,411,405 5,795,499 减:组合减值拨备 (3,852,558) (64,910) 个别减值拨备 (1,127,346) – 拨备合计 (4,979,904) (64,910) 净额 166,431,501 5,730,589 (a)未逾期未减值贷款总额 未逾期未减值贷款的信用风险可以参考本集团贷款按照银监会五级分类标准划分的情况来 评估。 2017年12月31日 五级分类 正常类 关注类 合计 公司贷款 -商业贷款 90,257,353 3,205,948 93,463,301 -贴现 4,802,366 – 4,802,366 -贸易融资 993,133 – 993,133 -融资租赁 9,013,977 – 9,013,977 小计 105,066,829 3,205,948 108,272,777 零售贷款 60,272,500 359,682 60,632,182 合计 165,339,329 3,565,630 168,904,959 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.8贷款及垫款(续) (b)逾期未减值贷款 2017年12月31日 逾期 逾期 逾期 逾期 30天以内 30至60天 60至90天 90天以上 合计 公司客户 2,564,299 337,130 273,0031,445,6214,620,053 零售客户 663,128 224,998 175,507 217,7991,281,432 合计 3,227,427 562,128 448,5101,663,4205,901,485 (c)个别确认减值的贷款及垫款 于2017年12月31日,不考虑抵押物现金流的个别确认减值的客户贷款及垫款金额为人民 币2,400,460千元。 本集团个别确认的减值贷款及垫款按类别总额及相关抵押物公允价值如下: 2017年12月31日 公司客户 1,689,669 零售客户 710,791 个别确认减值的贷款及垫款 2,400,460 已个别确认减值的抵押贷款对应的抵押物公允价值如下: 公司客户 1,143,412 零售客户 490,302 个别确认减值的贷款及垫款 1,633,714 注:以上汇总的抵押物公允价值金额,以其所担保的每一笔贷款及垫款的信用风险敞口为限。 抵押物的公允价值是基于最新可得的外部评估价值,考虑目前抵押品变现经验和市场状况 进行调整估计的。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.8贷款及垫款(续) (d)重组贷款及垫款 重组包括经批准的债务偿还计划,修改并延迟还款。重组后原先逾期的客户重置为正常状 态并与其他类似客户一并管理。重组政策的执行是基于管理层判断存在还款极可能持续下 去的指标或条件,这些政策将被定期审阅。重组通常适用于定期贷款,尤其是中期和长期 贷款。于2018年12月31日,本集团重组贷款余额为人民币3,801,766千元(2017年12月 31日:3,105,944元)。 (e)客户贷款及垫款按地区分布的风险集中度(总额) 2018年12月31日 2017年12月31日 贷款总额 占比% 不良贷款率 贷款总额 占比% 不良贷款率 重庆市 164,278,293 77.33 0.86%137,070,759 77.36 0.98% 四川省 16,980,357 7.99 3.94% 14,483,714 8.17 4.06% 贵州省 15,600,692 7.34 3.63% 14,698,036 8.29 2.51% 陕西省 14,349,709 6.76 1.64% 10,954,395 6.18 0.86% 应收客户贷款 及垫款利息 1,221,718 0.58 不适用 不适用 不适用 不适用 合计 212,430,769 100.00 1.36%177,206,904 100.00 1.35% (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.8贷款及垫款(续) (f)行业分析 客户贷款及垫款按行业分布的风险集中度分析(总额): 2018年12月31日 2017年12月31日 金额 百分比 金额 百分比 公司贷款-以摊余成本计量 水利、环境和公共设施管理业 35,482,723 24.91 21,426,164 18.70 租赁和商务服务业 20,446,505 14.36 13,373,813 11.67 制造业 16,634,742 11.68 15,544,339 13.57 批发和零售业 13,462,906 9.45 14,587,355 12.73 建筑业 12,182,083 8.55 10,961,064 9.57 房地产业 11,642,543 8.17 13,997,831 12.22 电力、燃气及水的生产和供应业 3,638,130 2.56 3,319,765 2.90 交通运输、仓储和邮政业 2,422,016 1.70 2,075,708 1.81 采矿业 2,417,486 1.70 2,710,914 2.37 卫生和社会工作 2,135,471 1.50 1,406,978 1.23 农、林、牧、渔业 1,998,964 1.40 2,101,230 1.83 居民服务、修理和其他服务业 1,755,783 1.23 2,832,632 2.47 住宿和餐饮业 1,150,115 0.81 954,832 0.83 科学研究和技术服务业 994,808 0.70 1,044,204 0.91 信息传输、软件和信息技术服务业 788,231 0.55 460,005 0.40 金融业 765,493 0.54 90,446 0.08 教育 631,729 0.44 768,353 0.67 文化、体育和娱乐业 383,030 0.27 257,500 0.22 公共管理、社会保障和社会组织 – – 1,867,000 1.63 贴现 不适用 不适用 4,802,366 4.19 公司贷款-以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益 贴现 13,501,381 9.48 不适用 不适用 公司贷款总额 142,434,139 100.00 114,582,499 100.00 零售贷款-以摊余成本计量 个人消费贷款 31,199,939 45.37 30,024,576 47.94 按揭贷款 20,606,735 29.96 17,235,358 27.52 个人经营贷款 12,243,480 17.80 11,170,569 17.84 信用卡透支 4,724,758 6.87 4,193,902 6.70 零售贷款总额 68,774,912 100.00 62,624,405 100.00 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 不适用 客户贷款及垫款总额 212,430,769 177,206,904 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.8贷款及垫款(续) (f)行业分析(续) 客户贷款及垫款的行业分布风险集中度分析乃根据借款人行业类型界定。 (g)担保方式分析 客户贷款及垫款按担保方式分析(总额): 2018年 2017年 12月31日 12月31日 抵押贷款 69,774,637 69,308,295 保证贷款 97,113,789 75,927,183 质押贷款 22,235,920 15,063,354 信用贷款 22,084,705 16,908,072 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 不适用 合计 212,430,769 177,206,904 3.1.9证券投资 截至2018年12月31日及2017年12月31日,人民币债券由中诚信国际信用评级有限责任公司、 联合资信评估有限公司、上海远东资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公 司、鹏元资信评估有限公司、东方金诚国际信用评估有限公司评级。外币债券主要参考标准普 尔(S&P)评级。 独立评级机构对本集团证券投资的评级如下: 以公允价值 以公允价值 计量且其变动 计量且其变动 计入当期损益 计入其他综合 以摊余成本 2018年12月31日 的金融资产收益的金融投资计量的金融投资 合计 AAA 226,799 3,110,352 3,279,528 6,616,679 AA-到AA+ 614,106 13,836,281 – 14,450,387 A+ 50,370 – – 50,370 未评级债券(a): 15,696,608 16,692,350 77,648,069 110,037,027 应收利息 – 839,570 1,595,712 2,435,282 合计 16,587,883 34,478,553 82,523,309 133,589,745 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.9证券投资(续) 证券投资-证券投资-证券投资- 应收款项类 可供出售之 持有至到期 用于交易的 2017年12月31日 投资 债券性证券 投资 债券性证券 合计 AAA – 1,084,533 150,000 28,370 1,262,903 AA-到AA+ –10,947,817 230,000 381,71011,559,527 未评级债券(a) 100,607,72520,178,73720,632,375 292,004141,710,841 合计 100,607,72532,211,08721,012,375 702,084154,533,271 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券性证券、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券性证 券以及以摊余成本计量的债券性证券中主要包含中国财政部、中央银行和政策性银行以及国外金融机构等市场 上信用评级较好的发行人发行的未经独立评级机构评级的投资类和交易类证券。除上述证券外,以公允价值计 量且其变动计入当期损益的债券性证券和以摊余成本计量的债券性证券还包含购买他行发行的非保本的理财产 品和本金及收益均获担保或抵押的信托受益权和定向资产管理计划。于2018年12月31日,本集团持有的以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债券性证券以及以摊余成本计量的债券性证券分别计提预期信用减值准 备人民币88,492千元和人民币1,474,029千元。 用于交易的债券性证券、可供出售之债券性证券以及持有至到期投资中主要包含中国财政部、中央银行和政策 性银行以及国外金融机构等市场上信用评级较好的发行人发行的未经独立评级机构评级的投资类和交易类证 券;应收款项类投资中主要包含购买他行发行的保本的理财产品和本金及收益均获担保或抵押的信托受益权和 定向资产管理计划。于2017年12月31日,本集团无逾期的债券性证券,无个别确认减值的债券性证券,本集团 持有的应收款项类投资计提减值准备人民币1,217,482千元。 分类为应收款项类投资的证券投资汇总如下: 2017年 12月31日 未逾期未减值 99,221,797 逾期未减值 – 已减值 2,603,410 合计 101,825,207 减:减值准备 (1,217,482) 净额 100,607,725 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.9证券投资(续) 信托投资╱资管计划按底层资产分类汇总如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -信贷类资产 15,441,517 – 2018年 2017年 12月31日 12月31日 以摊余成本计量的金融投资 -信贷类资产 26,164,632 51,794,466 -债券类资产 22,919,000 13,200,000 -票据类资产 – 2,854,909 -同业类资产 – 5,347,131 49,083,632 73,196,506 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.1信用风险(续) 3.1.10 抵债资产 2018年 2017年 12月31日 12月31日 商业物业 11,621 10,611 住宅物业 340 340 其他 5,112 5,109 合计 17,073 16,060 抵债资产一旦能够出售且以出售所得能够减少债务余额即被处置。本集团一般不将收回的抵债 资产用作经营活动。在财务状况表日,抵债资产列于其他资产项下。 3.2市场风险 3.2.1概述 本集团承担由于市场价格的变动而引发的金融工具公允价值或未来现金流波动的市场风险。市 场风险是由受整体或个别市场波动影响和利率、信贷点差以及权益性资产等市场价格波动影响 的利率、货币和权益性产品敞口引起的。本集团将市场风险分为交易性和非交易性。 根据中国银行保险监督管理委员会要求,本集团将资金管理分为交易账户和银行账户。交易账 户包括因交易目的持有或为对冲交易账户或银行账户而持有的金融工具头寸。银行账户包括本 集团通过使用多余资金和其他不属于交易账户的金融工具购买的资产。 交易性和非交易性活动产生的市场风险由两支团队分别监控,定期向董事会及各业务部门主管 汇报。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.2利率风险 现金流的利率风险是指一项金融工具的未来现金流将会随着市场利率的变化而发生波动的风 险。公允价值利率风险是指一项金融工具的市场价值将会因为市场利率的变化而发生波动的风 险。 本集团的利率风险主要来源于利率敏感性资产和负债的到期日或者重新定价期限不相匹配,致 使净利息收入受到利率水平变动的影响。 本集团的资产负债管理委员会负责制订、定期审查和监督执行利率风险管理的政策、程序以及 具体的操作规程。金融市场部负责进行前台资金交易,会计结算部负责后台清算。资产负债管 理部负责人民币利率风险分析,并向资产负债管理委员会提交利率风险分析报告,对发现的利 率风险异常情况及时进行报告与处理。 金融市场部根据本集团的利率风险的管理政策及批准的利率风险限额,进行前台资金交易。本 集团将资产分为交易账户和银行账户进行管理。为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而 持有的可以自由交易的金融工具记入交易账户,其他则记入银行账户。金融市场部根据高级管 理层批准的利率风险限额来管理和实施资金交易业务,监控交易账户的市场风险及其风险限额 的遵守情况。 本集团使用人民币利率风险管理系统来监控和管理银行账户资产和负债组合的整体利率风险。 本集团现在主要通过提出资产和负债重定价日的建议、设定市场风险限额等手段来管理利率风 险。本集团通过利率缺口分析,来评估本集团在一定时期内到期或者需要重新定价的生息资产 和计息负债两者的差额,进而为调整生息资产和计息负债的重定价日提供指引。同时,本集团 通过制订投资组合指引和授权限额,来控制和管理本集团的利率风险。本集团的资金管理实行 实时的市场价值考核,从而更准确的监控投资风险。此外,本集团通过采用内部资金转移定价 机制,将分支机构的利率风险集中到总行统一管理。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.2利率风险(续) 下表概述了本集团的利率风险,并按账面价值列示了本集团的金融资产及负债,而金融资产及 负债按重定息日或到期日(以较早者为准)分类。 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计 2018年12月31日 资产 现金及存放于中央银行款项 32,621,825 – – – – 595,016 33,216,841 存放于同业及其他金融机构 的款项 42,926,826 7,100,008 7,706,052 – – 182,193 57,915,079 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 12,510 2,340,592 10,163,826 3,546,868 2,733,088 8,624,974 27,421,858 客户贷款及垫款 21,048,062 13,477,101 131,278,212 34,352,427 4,899,131 868,279 205,923,212 证券投资 -以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融投资 1,014,611 908,605 8,121,411 16,411,573 7,182,783 1,048,184 34,687,167 -以摊余成本计量的 金融投资 4,320,220 1,114,148 11,493,042 53,103,467 10,896,720 1,595,712 82,523,309 其他金融资产 – – – – – 1,775,932 1,775,932 金融资产总额 101,944,054 24,940,454 168,762,543 107,414,335 25,711,722 14,690,290 443,463,398 负债 同业及其他金融机构存放 和拆入 (17,565,634) (7,265,568)(31,792,939) – (52,326) (413,472)(57,089,939) 以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 – – – – – (657) (657) 客户存款 (92,336,786)(11,850,779)(60,111,322)(87,159,126) (2,711,264) (2,224,916)(256,394,193) 发行债券 (4,262,108)(22,482,064)(53,273,604) (9,088,383) (7,494,209) (382,245)(96,982,613) 其他金融负债 – – – – – (3,417,537) (3,417,537) 金融负债总额 (114,164,528)(41,598,411)(145,177,865)(96,247,509)(10,257,799) (6,438,827)(413,884,939) 利率敏感度缺口总额 (12,220,474)(16,657,957) 23,584,678 11,166,826 15,453,923 8,251,463 29,578,459 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.2利率风险(续) 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 不计息 合计 2017年12月31日 资产 现金及存放于中央银行款项 43,157,747 – – – – 569,685 43,727,432 存放于同业及其他金融机构 的款项 25,429,214 4,056,175 7,514,702 – – – 37,000,091 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 18,126 – 1,379 492,934 189,763 – 702,202 客户贷款及垫款 52,690,767 12,274,666 64,298,713 41,060,547 1,837,397 – 172,162,090 证券投资 -应收款项类投资 10,027,273 9,767,628 23,519,085 36,685,129 20,242,759 365,851 100,607,725 -可供出售金融资产 6,218,750 4,928,849 6,889,131 14,251,804 4,314,467 503,798 37,106,799 -持有至到期投资 – 30,000 2,548,911 11,065,634 7,367,830 – 21,012,375 其他金融资产 – – – – – 4,743,013 4,743,013 金融资产总额 137,541,877 31,057,318 104,771,921 103,556,048 33,952,216 6,182,347 417,061,727 负债 同业及其他金融机构存放 和拆入 (16,264,661) (4,431,933) (34,505,296) (569,362) – – (55,771,252) 客户存款 (91,012,041) (14,603,994) (46,327,235) (84,206,121) (2,555,287) –(238,704,678) 发行债券 (7,062,534) (27,947,297) (46,223,656) – (7,493,843) – (88,727,330) 其他金融负债 – – – – – (5,893,391) (5,893,391) 金融负债总额 (114,339,236) (46,983,224)(127,056,187) (84,775,483) (10,049,130) (5,893,391)(389,096,651) 利率敏感度缺口总额 23,202,641 (15,925,906) (22,284,266) 18,780,565 23,903,086 288,956 27,965,076 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.2利率风险(续) 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资产负债 表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。 利率敏感性测试 本集团在进行利率敏感性分析时,基于以下假设:收益率曲线随利率变化而平行移动;资产和 负债组合具有静态的利率风险结构,且所有头寸将会被持有,并在到期后续期。但未考虑:财 务状况表日后业务的变化;利率变动对客户行为的影响;复杂结构性产品与利率变动的复杂关 系;利率变动对市场价格的影响;利率变动对表外产品的影响;风险管理办法所产生的影响。 基于以上的利率风险缺口分析,本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率变动的敏 感性。假设收益率曲线在各财务状况表日平行移动100个基点,对本集团2018年12月31日及 2017年12月31日未来1年的利息净收入的潜在税前影响分析如下: 利息净收入变动 2018年 2017年 12月31日 12月31日 所有收益率曲线向上平移100基点 (167,487) 6,077 所有收益率曲线向下平移100基点 167,487 (6,077) 下表列示了假设所有收益率曲线平移100个基点对本集团其他综合收益的税前影响: 其他综合收益变动 2018年 2017年 12月31日 12月31日 所有收益率曲线向上平移100基点 (795,375) (583,862) 所有收益率曲线向下平移100基点 835,318 646,770 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.3汇率风险 本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债 及未来的外币交易依然存在外汇风险,该汇率风险是指因主要外汇汇率波动,本集团持有的外 汇敞口的头寸水平和现金流量也会随之受到影响。本集团的日常汇率风险管理由贸易金融部负 责,通过设定外汇敞口限额与止损限额来降低和控制汇率风险。 下表为本集团按原币分类的金融资产及负债账面价值并折合人民币列示如下: 人民币 美元 港元 其他 合计 2018年12月31日 资产 现金及存放于中央银行款项 32,767,657 448,843 160 181 33,216,841 存放于同业及其他金融机构的款项 47,117,151 10,734,214 3,355 60,359 57,915,079 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 27,421,858 – – – 27,421,858 客户贷款及垫款 205,390,375 532,837 – –205,923,212 证券投资 -以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 29,616,535 5,070,632 – – 34,687,167 -以摊余成本计量的金融投资 81,807,189 716,120 – – 82,523,309 其他金融资产 1,775,784 148 – – 1,775,932 金融资产总额 425,896,549 17,502,794 3,515 60,540443,463,398 负债 同业及其他金融机构存放和拆入 (54,077,315) (2,960,286) – (52,338)(57,089,939) 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债 (657) – – – (657) 客户存款 (247,346,047) (9,047,667) (92) (387)(256,394,193) 发行债券 (96,982,613) – – – (96,982,613) 其他金融负债 (3,320,345) (97,166) (26) – (3,417,537) 金融负债总额 (401,726,977)(12,105,119) (118) (52,725)(413,884,939) 头寸净值 24,169,572 5,397,675 3,397 7,815 29,578,459 财务担保及信贷承诺 25,744,083 9,122,582 – 794,057 35,660,722 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.3汇率风险(续) 人民币 美元 港元 其他 合计 2017年12月31日 资产 现金及存放于中央银行款项 43,348,824 378,277 153 178 43,727,432 存放于同业及其他金融机构的款项 23,852,434 13,063,905 12,951 70,801 37,000,091 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 702,202 – – – 702,202 客户贷款及垫款 171,383,979 778,111 – –172,162,090 证券投资 -应收款项类投资 100,607,725 – – –100,607,725 -可供出售金融资产 37,009,402 97,397 – – 37,106,799 -持有至到期投资 21,012,375 – – – 21,012,375 其他金融资产 4,656,046 86,967 – – 4,743,013 金融资产总额 402,572,987 14,404,657 13,104 70,979417,061,727 负债 同业及其他金融机构存放和拆入 (55,701,835) (55) – (69,362)(55,771,252) 客户存款 (229,501,318) (9,202,522) (103) (735)(238,704,678) 发行债券 (88,727,330) – – – (88,727,330) 其他金融负债 (5,814,903) (78,452) (25) (11) (5,893,391) 金融负债总额 (379,745,386) (9,281,029) (128) (70,108)(389,096,651) 头寸净值 22,827,601 5,123,628 12,976 871 27,965,076 财务担保及信贷承诺 24,614,607 2,255,701 – 634,398 27,504,706 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.2市场风险(续) 3.2.3汇率风险(续) 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负债表日 按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 汇率敏感性测试 本集团在进行汇率敏感性分析时,以财务状况表日本集团汇率风险缺口产生的税前利润为准, 基于以下假设:各币种汇率敏感度是指各币种对人民币于财务状况表日当天收盘价汇率绝对值 波动1%,造成的汇兑损益;各币种对人民币汇率同时同向波动;资产和负债组合具有静态的 汇率风险结构,且所有头寸将会被持有,并在到期后续期。但未考虑:财务状况表日后业务的 变化;汇率变动对客户行为的影响;复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系;汇率变动对市场 价格的影响和汇率变动对表外产品的影响;风险管理方法所产生的影响。 下表列示当人民币相对各外币汇率变动1%时对税前利润的影响: 预计税前利润╱(亏损)变动 2018年 2017年 12月31日 12月31日 外汇对人民币汇率上涨1% 54,089 51,375 外汇对人民币汇率下跌1% (54,089) (51,375) (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险 3.3.1概述 流动性风险是指本集团在到期日无法履行金融负债带来的支付义务或者无法满足即期资金需 求。其结果将导致无法偿还存款及按承诺发放贷款。本集团对流动性管理的目标就是在确保有 充裕的资金来满足提款、到期债务偿还及贷款发放承诺的同时把握更多新的投资机会。 本集团每天须运用可动用的现金资源,以满足来自隔夜存款、活期账户、到期存款、贷款支 取、担保和保证金的需求。董事会就应付上述需求的资金最低比例,以及须具备以应付不同程 度的未预期动用金额的同业及其他借款融通的最低水平设定限额。于2018年12月31日本集团 的人民币客户存款总额的11%(2017年12月31日:14.5%)和本集团的外币客户存款总额的5% (2017年12月31日:5%)须存放于中央银行。 3.3.2流动性风险管理程序 本集团董事会或下属的专门委员会根据风险偏好审核批准与流动性风险整体管理相关的政策、 策略、程序、限额及应急计划;高级管理层下设资产负债管理委员会负责制定、评估与流动性 风险整体管理相关的政策、策略、程序、限额及应急计划,执行流动性风险管理日常工作;资 产负债管理部、金融市场部及其他业务部室相互配合,形成分工协作、职责分明、运行高效的 流动性风险管理体系。 本集团积极应用科技手段,不断提高流动性管理方面的信息系统应用水平,通过系统监控流动 性指标及流动性敞口情况,形成计量流动性风险的自动化手段及定期监控机制,并根据流动性 敞口状况组织全行资产负债业务;通过内部资金转移定价,积极主动调整资产负债期限结构; 通过绩效考核,主动控制流动性风险限额;本集团不断改善流动性管理手段,建立资产负债管 理周会协调制度,加强和完善制度建设,及时进行政策调整,加强对流动性水平的调控。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险(续) 3.3.3非衍生工具现金流 下表列示了从财务状况表日至合同到期日本集团非衍生金融负债以及为管理流动性风险而持有 的金融资产的到期现金流。表中所列金额是按合同约定的未折现现金流。 即期偿还 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计 2018年12月31日 负债 同业及其他金融机构 存放和拆入 (308,302)(17,313,335) (7,429,199)(32,737,252) (174,782) (64,519) – – (58,027,389) 客户存款 (79,097,544)(13,530,097)(12,458,307)(63,895,087)(97,829,763) (3,415,966) – –(270,226,764) 发行债券 – (4,414,519)(23,577,211)(55,971,846)(11,149,033) (8,563,886) – –(103,676,495) 其他金融负债 – (334,881) – (34,882) (596,346) (245,037) (2,206,391) – (3,417,537) 金融负债总额 (79,405,846)(35,592,832)(43,464,717)(152,639,067)(109,749,924)(12,289,408) (2,206,391) –(435,348,185) 资产 现金及存放中央银行款项 595,016 5,236,640 – – – – 27,385,185 – 33,216,841 存放于同业及其他金融 机构的款项 1,716,006 41,288,949 7,194,425 7,981,650 – – – – 58,181,030 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 非衍生金融资产 – 8,054,390 2,595,723 794,592 4,295,182 19,092,614 438,523 – 35,271,024 客户贷款及垫款 – 12,682,005 14,986,557 66,052,444103,956,895 31,223,944 – 7,722,931236,624,776 证券投资 -以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的金融投资 – 1,042,721 931,266 8,773,076 19,163,376 10,416,352 208,600 – 40,535,391 -以摊余成本计量的 金融投资 – 3,043,663 1,298,121 14,743,524 62,551,928 13,183,006 – 1,500,716 96,320,958 其他金融资产 – 1,423,448 – – – 229,436 25,933 97,125 1,775,942 金融资产总额 2,311,022 72,771,816 27,006,092 98,345,286189,967,381 74,145,352 28,058,241 9,320,772501,925,962 流动性缺口净值 (77,094,824) 37,178,984 (16,458,625)(54,293,781) 80,217,457 61,855,944 25,851,850 9,320,772 66,577,777 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险(续) 3.3.3非衍生工具现金流(续) 即期偿还 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计 2017年12月31日 负债 同业及其他金融机构 存放和拆入 (501,587)(15,781,837) (4,492,400)(35,315,045) (662,223) – – – (56,753,092) 客户存款 (79,892,790)(11,122,910)(14,658,663)(46,859,061)(94,782,272) (3,806,268) – –(251,121,964) 发行债券 – (7,290,361)(28,651,838)(47,727,888) (1,350,000) (7,493,843) – – (92,513,930) 其他金融负债 (23,663) (857,350) (486,324) (994,545) (1,683,484) (274,184) (1,573,841) – (5,893,391) 金融负债总额 (80,418,040)(35,052,458)(48,289,225)(130,896,539)(98,477,979)(11,574,295) (1,573,841) –(406,282,377) 资产 现金及存放中央银行款项 569,685 9,000,132 – – – – 34,157,615 – 43,727,432 存放于同业及其他金融 机构的款项 2,287,079 23,155,561 4,082,645 7,656,546 – – – – 37,181,831 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 非衍生金融资产 – 702,122 – 97 93,618 28,660 – – 824,497 客户贷款及垫款 – 7,492,509 8,682,599 49,851,793 95,118,679 41,226,282 – 8,251,987210,623,849 证券投资 -应收款项类投资 177,500 10,414,414 9,970,600 24,037,388 41,487,104 31,350,183 – 143,097117,580,286 -可供出售金融资产 – 7,048,777 4,177,579 7,231,447 16,911,082 6,678,580 – – 42,047,465 -持有至到期投资 – – 30,285 2,607,232 12,044,571 10,489,683 – – 25,171,771 其他金融资产 9,884 2,262,476 166,669 376,039 1,320,967 595,546 11,432 – 4,743,013 金融资产总额 3,044,148 60,075,991 27,110,377 91,760,542166,976,021 90,368,934 34,169,047 8,395,084481,900,144 流动性缺口净值 (77,373,892) 25,023,533 (21,178,848)(39,135,997) 68,498,042 78,794,639 32,595,206 8,395,084 75,617,767 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险(续) 3.3.3非衍生工具现金流(续) 用以满足所有负债的资产包括:现金、存放央行款项、在托收和资金往来中的款项、拆放同业 款项、以及客户贷款。在正常业务中,部分一年内到期的客户贷款会被续借。同时,部分债券 投资为负债提供了抵押担保。本集团将会通过出售证券投资,使用其他金融机构的信贷承诺, 提前终止拆出资金和逆返售协议,以及经央行的批准使用存款准备金来偿付未预计的现金流 出。 3.3.4衍生工具现金流 本集团于2018年12月31日持有的衍生金融工具为以净额交割的利率互换衍生工具。下表列示 了本集团于报告期末持有的以净额交割的衍生金融工具按合同规定的到期分布情况。表内数字 均为合同规定的未贴现现金流。 以净额交割的衍生金融工具 一至 三至 一个月内 三个月 十二个月 一至五年 五年以上 合计 2018年12月31日 利率互换衍生工具 现金流出 – – – (657) – (657) 本集团于2017年12月31日持有的衍生金融工具为以全额交割的货币掉期外汇衍生工具。下表 列示了本集团于报告期末持有的以全额交割的衍生金融工具按合同规定的到期分布情况。表内 数字均为合同规定的未贴现现金流。 以全额交割的衍生金融工具 一至 三至 一个月内 三个月 十二个月 一至五年 五年以上 合计 2017年12月31日 外汇衍生工具 现金流入 32,694 – – – – 32,694 现金流出 (32,576) – – – – (32,576) 合计 118 – – – – 118 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险(续) 3.3.5到期分析 下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报表日至合约到期日分类的不同到期日类别。 即期 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计 2018年12月31日 资产 现金及存放于中央 银行款项 595,016 5,236,640 – – – – 27,385,185 – 33,216,841 存放于同业及其他金融 机构的款项 1,715,995 41,261,831 7,143,741 7,793,512 – – – – 57,915,079 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 – 8,052,876 2,357,023 106,052 328,192 16,139,192 438,523 – 27,421,858 客户贷款及垫款 – 13,016,270 13,206,484 67,814,823 80,144,126 26,865,960 – 4,875,549205,923,212 证券投资 - 以公允价值计量且 其变动计入其他综合 收益的金融投资 – 1,040,896 918,426 8,362,771 16,815,425 7,341,049 208,600 – 34,687,167 -以摊余成本计量的 金融投资 – 3,018,106 1,134,698 11,774,893 54,173,362 11,015,852 – 1,406,398 82,523,309 其他金融资产 – 1,423,448 – – – 229,436 25,933 97,115 1,775,932 金融资产总额 2,311,011 73,050,067 24,760,372 95,852,051151,461,105 61,591,489 28,058,241 6,379,062443,463,398 负债 同业及其他金融机构 存放和拆入 (308,302)(17,296,840) (7,375,551)(31,882,092) (174,782) (52,372) – – (57,089,939) 以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 – – – – (657) – – – (657) 客户存款 (79,097,544)(13,421,612)(12,007,166)(60,988,190)(88,164,012) (2,715,669) – –(256,394,193) 发行债券 – (4,262,107)(22,761,756)(53,376,158) (9,088,383) (7,494,209) – – (96,982,613) 其他金融负债 – (334,881) – (34,882) (596,346) (245,037) (2,206,391) – (3,417,537) 金融负债总额 (79,405,846)(35,315,440)(42,144,473)(146,281,322)(98,024,180)(10,507,287) (2,206,391) –(413,884,939) 流动性缺口净值 (77,094,835) 37,734,627 (17,384,101)(50,429,271) 53,436,925 51,084,202 25,851,850 6,379,062 29,578,459 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险(续) 3.3.5到期分析(续) 下面的表格分析了本集团的资产和负债净值按自报表日至合约到期日分类的不同到期日类别。 即期 一个月内 一至三个月三至十二个月 一至五年 五年以上 无期限 逾期 合计 2017年12月31日 资产 现金及存放于中央 银行款项 569,685 9,000,132 – – – – 34,157,615 – 43,727,432 存放于同业及其他金融 机构的款项 2,287,079 23,142,135 4,056,175 7,514,702 – – – – 37,000,091 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 – 702,202 – – – – – – 702,202 客户贷款及垫款 – 7,282,295 7,438,918 45,020,338 79,412,198 24,985,183 – 8,023,158172,162,090 证券投资 -应收款项类投资 177,500 10,397,533 9,865,260 23,341,317 35,779,137 20,919,909 – 127,069100,607,725 -可供出售金融资产 – 7,019,855 4,130,806 6,895,275 14,251,804 4,809,059 – – 37,106,799 -持有至到期投资 – – 30,000 2,548,911 11,065,634 7,367,830 – – 21,012,375 其他金融资产 9,884 2,262,476 166,669 376,039 1,320,967 595,546 11,432 – 4,743,013 金融资产总额 3,044,148 59,806,628 25,687,828 85,696,582141,829,740 58,677,527 34,169,047 8,150,227417,061,727 负债 同业及其他金融机构 存放和拆入 (501,587)(15,763,075) (4,431,933)(34,505,295) (569,362) – – – (55,771,252) 客户存款 (79,892,790)(11,119,251)(14,603,994)(46,327,235)(84,206,121) (2,555,287) – –(238,704,678) 发行债券 – (7,062,534)(27,947,297)(46,223,656) – (7,493,843) – – (88,727,330) 其他金融负债 (23,663) (857,350) (486,324) (994,545) (1,683,484) (274,184) (1,573,841) – (5,893,391) 金融负债总额 (80,418,040)(34,802,210)(47,469,548)(128,050,731)(86,458,967)(10,323,314) (1,573,841) –(389,096,651) 流动性缺口净值 (77,373,892) 25,004,418 (21,781,720)(42,354,149) 55,370,773 48,354,213 32,595,206 8,150,227 27,965,076 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.3流动性风险(续) 3.3.6表外项目 本集团表外项目按合同的剩余期限在下表中列示。财务担保按照最早的合同到期日以名义金额 列示。本集团作为承租人在不可撤销的经营租赁条件下未来最低租赁付款额也包括在下表中。 2018年12月31日 1年内 1至5年 5年以上 合计 银行承兑汇票 18,012,260 – –18,012,260 开出信用证 10,446,455 11,997 –10,458,452 开出保函 2,348,795 1,591,155 680 3,940,630 未使用的信用卡额度 3,169,448 – – 3,169,448 融资租赁租出承诺 – – – – 不可撤销的贷款承诺 29,530 50,402 – 79,932 经营租赁承担 42,079 88,809 17,191 148,079 资本开支承担 214,525 154,124 – 368,649 合计 34,263,092 1,896,487 17,87136,177,450 2017年12月31日 1年内 1至5年 5年以上 合计 银行承兑汇票 13,510,911 – –13,510,911 开出信用证 6,204,635 – – 6,204,635 开出保函 1,412,042 3,218,275 650 4,630,967 未使用的信用卡额度 2,868,179 – – 2,868,179 融资租赁租出承诺 180,000 – – 180,000 不可撤销的贷款承诺 46,990 63,024 – 110,014 经营租赁承担 42,949 88,803 25,255 157,007 资本开支承担 332,453 46,360 – 378,813 合计 24,598,159 3,416,462 25,90528,040,526 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.4金融资产和负债的公允价值 (a)非以公允价值计量的金融工具 合并财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、存放于 同业及其他金融机构的款项、客户贷款及垫款、以摊余成本计量的金融投资、同业及其他金融 机构存放和拆入、客户存款、发行债券。除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值 计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 下表概述未于本集团合并财务状况表内按公允价值呈列的有关金融资产和负债的账面值和公允 价值。 2018年12月31日 公允价值 账面价值 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 证券投资 -以摊余成本计量的 金融投资 82,523,309 – – 84,643,116 84,643,116 金融负债 发行债券 96,982,613 – 97,103,003 – 97,103,003 2017年12月31日 公允价值 账面价值 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 证券投资 -应收款项类投资 100,607,725 – –103,364,608103,364,608 -持有至到期投资 21,012,375 – 18,225,714 – 18,225,714 金融负债 发行债券 88,727,330 – 88,456,443 – 88,456,443 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.4金融资产和负债的公允价值(续) (a)非以公允价值计量的金融工具(续) 证券投资 以摊余成本计量的金融投资的公允价值是以市价或经纪人╱交易员的报价为基础的。当此类 信息不可获得,公允价值是以信用风险、到期日以及收益率等特征相近的证券的市场报价为基 础进行估计的。 发行债券 固定利率的发行债券的公允价值依据现金流贴现模型计算,该模型使用的贴现率来源于当前适 用于该应付债券剩余期限的收益率曲线的贴现率。 除上述金融资产和负债外,在合并财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债的账 面价值是公允价值的近似合理数,例如存放中央银行款项、存放于同业及其他金融机构的款 项、客户贷款及垫款、同业及其他金融机构存放和拆入款项、客户存款等,其公允价值采用未 来现金流折现法确定。 (b)公允价值层级 下表利用估值法使用的输入值的层级分析按公允价值入账的金融工具。不同层级的定义如下: 第一层级-相同资产或负债在活跃市场中的报价。 第二层级-除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层级-相关资产或负债的不可观察输入值。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.4金融资产和负债的公允价值(续) (b)公允价值层级(续) 本集团持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下: 2018年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 客户贷款及垫款 -贴现 –13,501,381 –13,501,381 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -债券性证券 135,953 1,010,413 – 1,146,366 -基金投资 8,038,429 – – 8,038,429 -信托投资 – – 5,174,858 5,174,858 -向金融机构购买的理财产品 – – 2,357,023 2,357,023 -定向资产管理计划 – –10,266,65910,266,659 -以公允价值计量的股权投资 438,523 – – 438,523 -衍生金融资产 – – – – 8,612,905 1,010,41317,798,54027,421,858 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 -债券性证券 9,419,63125,058,936 –34,478,567 -权益性证券 – – 208,600 208,600 9,419,63125,058,936 208,60034,687,167 合计 18,032,53639,570,73018,007,14075,610,406 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.4金融资产和负债的公允价值(续) (b)公允价值层级(续) 2017年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -债券性证券 359,485 342,599 – 702,084 -衍生金融资产 – 118 – 118 359,485 342,717 – 702,202 可供出售金融资产 -债券性证券 8,155,69228,456,515 –36,612,207 -权益性证券 485,992 – 8,600 494,592 8,641,68428,456,515 8,60037,106,799 合计 9,001,16928,799,232 8,60037,809,001 本年度无第一层级与第二层级间的转换。 对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃 市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金 流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇 率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.4金融资产和负债的公允价值(续) (b)公允价值层级(续) 用以估值金融工具的特定估值技术包括: 同类型工具的市场报价或交易商报价; 其他技术,例如折算现金使用分析,用以厘定其余金融工具的公允价值。 上述第三层级资产变动如下: 以公允价值计量 以公允价值计量 且其变动计入 且其变动计入当期 其他综合收益的 损益的金融资产 金融投资 2018年1月1日余额(经重述) 39,169,120 8,600 总收益和损失 -当期损益 (170,364) – -其他综合收益 – 200,000 购入 2,345,000 – 结算 (23,545,216) – 2018年12月31日余额 17,798,540 208,600 2018年12月31日持有的金融资产计入 合并综合收益表的收益 70,290 200,000 可供出售金融资产 2016年12月31日余额 576,664 总收益和损失 -其他综合收益 (189,040) 结算 (379,024) 2017年12月31日余额 8,600 2017年12月31日持有的金融资产计入合并综合收益表的收益 – (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.5资本管理 本集团进行资本管理中「资本」的概念,比合并财务状况表上的「股东权益」更加广义。资本管理目 标为: 符合本集团所处的银行市场资本监管的要求; 保证本集团持续经营的能力,以保持持续对股东和其他利益关系方的回报; 保持经营发展所需的充足的资本支持。 本集团管理层采用中国银行业监督管理委员会(「银监会」)根据巴塞尔委员会的指引发布的管理办 法每季监控资本充足率及对法定资本的使用进行监管,每季度将要求的信息呈报银监局。 本集团依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资 本充足率。按照要求,本报告期信用风险加权资产计量采用权重法,市场风险加权资产计量采用标 准法,操作风险加权资产计量采用基本指标法。 中国银监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要 求,对于非系统重要性银行,银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%,一级资本充足率 不得低于8.50%,资本充足率不得低于10.50%。目前,本集团完全满足各项法定监管要求。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.5资本管理(续) 本集团按《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 核心资本: 股本 3,127,055 3,127,055 合格的资本公积 4,898,704 4,325,902 盈余公积及一般风险准备 8,016,715 6,992,384 合格的未分配利润 12,044,820 11,596,948 非控制性权益注入资本 592,485 361,481 核心一级资本监管扣除项目: 全额扣除项目 (126,862) (100,340) 门槛扣除项目 – – 核心一级资本净额 28,552,917 26,303,430 其他一级资本净额 4,988,305 4,957,505 二级资本净额 11,017,205 10,240,749 资本净额 44,558,427 41,501,684 表内风险加权资产 307,153,940 276,140,999 表外风险加权资产 10,518,068 10,969,438 交易对手信用风险暴露的风险加权资产 345 8,449 信用风险加权资产总额 317,672,353 287,118,886 市场风险加权资产总额 555,006 544,914 操作风险加权资产总额 19,064,920 17,605,686 应用资本底线之前的风险加权资产合计 337,292,279 305,269,486 应用资本底线之后的风险加权资产合计 337,292,279 305,269,486 核心一级资本充足率 8.47% 8.62% 一级资本充足率 9.94% 10.24% 资本充足率 13.21% 13.60% (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 3 金融风险管理(续) 3.6受托业务 本集团为第三方提供托管和受托人服务。该等受托持有的资产未载列于合并财务报表。同时,本集 团代表第三方贷款人授出委托贷款,该等贷款也未载列于合并财务报表。 2018年 2017年 12月31日 12月31日 投资托管账户 50,138,561 37,648,746 委托贷款 9,337,569 10,281,683 4 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断 本集团就未来做出估计和假设。产生的会计估计不一定与有关实际结果相同。下列会计估计及假设能 导致下一会计年度资产与负债账面价值出现重大调整的重大风险。 以下重大会计估计及判断适用于2018年度及2017年度 (a)金融资产的终止确认 本集团在判断贷款批量转让的交易是否符合金融资产终止确认的过程中,需评估本集团是否已转让 收取金融资产现金流量的权力以及贷款所有权上几乎所有的风险及报酬是否转移。在评估和判断 时,本集团综合考虑了多方面因素,例如交易安排是否附带回购条款等。本集团设置情境假设,使 用未来现金流贴现模型进行风险及报酬转移测试。仅于贷款所有权上几乎所有的风险及利益转让给 另一个主体的情况下,本集团才终止确认金融资产。若本集团保留被转让不良贷款所有权上几乎所 有的风险及报酬,则应继续确认该贷款并同时将已收所得款项确认为一项金融负债。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 4 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续) 以下重大会计估计及判断适用于2018年度及2017年度(续) (b)金融工具公允价值 对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本集团使用了估值模型(例如现金流贴现模型)计算其公 允价值。现金流贴现模型尽可能地只使用可观察数据,但是管理层仍需要对如信用风险(包括交易 双方)、市场波动及相关性等因素进行估计。就上述因素所作出的假设若发生变动,金融工具公允 价值的评估将受到影响。 (c)结构化主体的合并 结构化主体,是指在判断主体的控制方时,表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性 因素(例如表决权仅与行政管理事务相关),而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。 当本集团在结构化主体中担任资产管理人时,本集团将评估就该结构化主体而言,本集团是以主要 责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人,则其主要代表其他方(结构 化主体的其他投资者)行使决策权,因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代 表其自身行使决策权,则是主要责任人,因而控制该结构化主体。在评估判断时,本集团综合考虑 了多方面因素,列如:资产管理人决策权的范围、其他方所持有的权利、资产管理人因提供管理服 务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。 (d)所得税 在正常的经营活动中,某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规 及以前年度政府主管机关对本集团的政策,对新税收法规的实施及不确定性的事项等进行了税务估 计。如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异,则该差异将对最终认定期间的当 期所得税、递延所得税产生影响(附注30)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 4 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续) 以下重大会计估计及判断适用于2018年度 (e)预期信用损失的计量 对于客户贷款及垫款和以摊余成本计量的金融投资,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和 大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为(例如,客户违约的可 能性及相应损失)。 根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,例如: 判断信用风险显著增加的标准; 选择计量预期信用损失的适当模型和假设; 针对不同类型的产品,在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性情景数量和权重;及 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组,将具有类似信用风险特征的项目划入一个组合。 关于上述判断及估计的具体信息请参见附注3.1.4。 以下重大会计估计及判断适用于2017年度 (f)贷款及垫款和分类为应收款项类投资证券投资的减值准备 除可能已经发生减值的情况外,本集团每月对贷款组合和分类为应收款项类投资的证券投资逐类别 进行减值准备评估。在决定是否将减值计入合并综合收益表时,本集团不仅针对可个别认定的贷款 或投资减值,还会针对贷款组合中或分类为应收款项类投资的证券投资出现的未来现金流减少迹象 作出判断。减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化,或国家及地区经济环境的变动 导致对手方出现违约等。个别方式评估的客户贷款和垫款或分类为应收款项类投资的证券投资的减 值损失金额为该贷款或投资预计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷 款或分类为应收款项类投资的证券投资的减值损失时,管理层是根据具有相似信贷风险特征的资产 发生损失时的历史经验对资产组合作出未来现金流和减值估计。本集团会定期评价确定未来现金流 发生的时间与金额所使用的方法与假设,以降低实际损失与估计损失之间的差异。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 4 实施会计政策中采用的重大会计估计及判断(续) 以下重大会计估计及判断适用于2017年度(续) (g)持有至到期投资 本集团将固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。进行此项 分类工作涉及大量的判断。在进行判断的过程中,本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能 力进行评估。除在国际财务报告准则第39号规定的特别情况下(例如,在临近到期日前出售少量持 有至到期日证券投资),如果本集团无法持有这些债券或将一些证券重分类为可供出售证券,本集 团应当重分类全部存量证券投资至可供出售证券,并以公允价值而非摊余成本对其进行计量。 (h)可供出售金融资产和持有至到期证券的减值 若可供出售金融权益资产的公允价值大幅或持续下跌并低于成本时,本集团认定其发生减值。减值 确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中,本集团需评估该项投资的公允价值低 于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、信用评 级、违约率和对手方的风险。 当一个或多个事件表明初始确认的可供出售债务工具和持有至到期债务工具的价值低于其预计未来 现金流,则认为是发生了认定债务工具发生减值客观证据,本集团根据此种客观证据确认可供出售 和持有至到期债务工具减值损失。 5 子公司 于2018年12月31日,本行子公司的基本情况如下: 注册 本行 注册公司名称 成立日期 注册地点 实收资本 权益比例 表决权比例 主要业务 重庆鈊渝金融租赁 2017年 股份有限公司 3月23日 重庆市 3,000,000 51% 51% 金融租赁 资产 负债 收入 净利润 重庆鈊渝金融租赁股份有限公司 15,287,072 12,102,254 456,212 106,629 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 6 利息净收入 2018年 2017年 利息收入 存放中央银行款项 524,600 578,520 存放于同业及其他金融机构的款项 1,359,910 1,899,824 客户贷款及垫款 11,848,155 9,403,877 证券投资 5,590,107 6,958,327 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 79,628 19,322,772 18,920,176 利息支出 同业及其他金融机构存放和拆入 (2,109,814) (2,159,215) 客户存款 (6,379,071) (5,342,854) 发行债券 (3,958,241) (3,303,012) (12,447,126) (10,805,081) 利息净收入 6,875,646 8,115,095 2018年 2017年 已减值的客户贷款的应计利息收入 不适用 117,090 7 手续费及佣金净收入 2018年 2017年 手续费及佣金收入 财务顾问和咨询服务 144,757 159,698 代理理财业务 542,435 887,823 托管业务 252,592 358,836 银行卡年费及手续费 323,068 280,296 担保及承诺业务 96,923 140,016 支付结算及代理业务 93,937 114,212 1,453,712 1,940,881 手续费及佣金支出 支付结算及代理业务 (63,024) (56,764) 银行卡手续费 (34,221) (26,234) 其他 (14,545) (177,827) (111,790) (260,825) 手续费及佣金净收入 1,341,922 1,680,056 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 8 净交易收益╱(损失) 2018年 2017年 汇兑收益 245,215 8,581 公允价值变动损益 222,556 (29,801) 467,771 (21,220) 汇兑损益包括外汇即期产生的损益以及外币资产和负债折算成人民币而产生的盈利和损失。 2018年度外币货币性资产和负债产生的汇兑收益为224,755千元(2017年:损失人民币8,214千元)。 公允价值变动损益主要包括交易性证券的公允价值变动产生的损益。 9 证券投资净收益 2018年 2017年 交易性金融资产买卖价差 不适用 (33,389) 可供出售金融资产买卖价差 不适用 173,869 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资收益 1,884,335 不适用 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资买卖价差 (14,558) 不适用 1,869,777 140,480 10其他营业收入 2018年 2017年 出售固定资产收益 13,583 13,455 出售持有待售资产收益 14,096 – 出售抵债资产收益 – 602 非上市可供出售证券的股息收入 880 22,542 政府补助(a) 33,619 30,598 房屋出租收入 1,033 808 久悬未取户转收入 497 1,318 违约金收入 2,824 24,316 其他杂项收入(b) 8,436 6,756 74,968 100,395 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 10其他营业收入(续) (a) 政府补助 2018年度政府补助主要为:各个支行的区域信贷支持、涉农贷款奖励、创业担保贷款奖励及其他类型政府补助合计约人民 币16,374千元以及子公司获得的渝中区招商引资政策扶持财政补贴人民币17,245千元。 2017年度政府补助主要为:各个支行的涉农贷款奖励、小微贷款奖励、创业担保贷款奖励及其他类型政府补助合计约人民 币30,598千元。 (b) 其他杂项收入主要包含出纳长款及核销无法支付的其他应付款收入等。 11营业费用 2018年 2017年 人工成本(包括董事及监事酬金)(附注12) 1,525,596 1,282,237 一般及行政支出 554,472 592,466 税金及附加 134,100 95,112 固定资产折旧(附注24) 147,539 125,394 无形资产摊销(附注25(c)) 35,371 28,897 土地使用权摊销(附注25(b)) 4,672 4,705 投资性房地产折旧(附注25(d)) 139 307 长期待摊费用摊销 19,647 24,785 经营性租赁租金 64,980 74,776 专业费用 51,704 44,972 核数师酬金 -核数服务 3,858 3,328 -非核数服务 472 550 捐赠 10,070 13,662 其他 18,501 7,674 2,571,121 2,298,865 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 12人工成本(包括董事及监事酬金) 2018年 2017年 薪金和奖金 1,126,679 860,806 养老金费用(附注31) 152,782 156,083 住房福利及补贴 85,136 80,783 工会经费和职工教育经费 27,289 21,727 其他社会保障和福利费用 133,710 162,838 合计(附注11) 1,525,596 1,282,237 五位最高薪酬人士 2018年度及2017年度本集团最高薪五位人士中没有董事及监事。 有关年度内本集团五位最高薪酬人士,其酬金列示如下: 2018年 2017年 薪金、房屋津贴、其他津贴 1,870 1,296 酌情奖金 7,278 19,003 养老金计划供款 489 434 9,637 20,733 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 12人工成本(包括董事及监事酬金)(续) 五位最高薪酬人士(续) 该等高级管理层及个人的酬金介乎在下列范围内: 人数 2018年 2017年 人民币1,500,001元-2,000,000元 4 – 人民币2,000,001元-2,500,000元 1 1 人民币2,500,001元-3,000,000元 – 2 人民币3,000,001元-3,500,000元 – – 人民币3,500,001元-4,000,000元 – 1 人民币4,000,000元以上 – 1 5 5 本集团并无向任何董事、监事及五位最高薪酬人士支付任何酬金,作为促使其加入或于加入本集团时 的奖金或离职的赔偿。 13资产减值损失 2018年 2017年 客户贷款及垫款(附注21(c)) -组合贷款减值拨备 不适用 416,418 -个别贷款减值拨备 不适用 1,935,823 应收款项类投资(附注22) 不适用 631,693 以摊余成本计量的客户贷款及垫款 3,531,882 不适用 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 50,166 不适用 以摊余成本计量的金融投资 (149,200) 不适用 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 (81,879) 不适用 贷款承诺及财务担保合同 72,308 不适用 存放于同业及其他金融机构的款项 1,391 不适用 其他 12,100 15,230 3,436,768 2,999,164 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 14董事、监事的利益和权益 (a)董事、监事的酬金 2018年度董事和监事的酬金详情如下: 薪金、津贴 养老金 姓名 酬金 及福利 酌情奖金 计划供款 合计 执行董事 林军(1) – 126 126 75 327 冉海陵(行长) – 168 168 100 436 刘建华 – 134 134 99 367 黄华盛 – 134 134 – 268 非执行董事 邓勇 95 – – – 95 黄汉兴 112 – – – 112 吕维 113 – – – 113 杨骏(2) 45 – – – 45 靳景玉 183 – – – 183 孔祥彬 169 – – – 169 李和 196 – – – 196 杜冠文(3) 44 – – – 44 王彭果 190 – – – 190 汤晓东(4) 3 – – – 3 监事 黄常胜 – 134 134 99 367 杨小涛 – 168 168 100 436 周晓红 – 387 1,205 96 1,688 陈重 – 82 – – 82 陈正生(5) – 47 – – 47 殷翔龙 – 90 – – 90 陈焰 – 61 – – 61 吴冰 – 62 – – 62 彭代辉(5) – 60 – – 60 合计 1,150 1,653 2,069 569 5,441 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 14董事、监事的利益和权益(续) (a)董事、监事的酬金(续) 2017年度董事和监事的酬金详情如下: 薪金、津贴 养老金 姓名 酬金 及福利 酌情奖金 计划供款 合计 执行董事 甘为民(1-6月)(6) – 84 235 55 374 冉海陵(行长) – 167 197 96 460 刘建华 – 134 154 95 383 黄华盛 – 134 108 – 242 非执行董事 邓勇 80 – – – 80 黄汉兴 108 – – – 108 吕维 108 – – – 108 杨骏 98 – – – 98 靳景玉 151 – – – 151 孔祥彬 151 – – – 151 李和 186 – – – 186 杜冠文 152 – – – 152 王彭果 162 – – – 162 监事 黄常胜 – 134 154 95 383 林敏(7) – 106 376 30 512 杨小涛 – 167 197 96 460 周晓红 – 379 1,262 93 1,734 陈重 – 74 – – 74 陈正生 – 84 – – 84 殷翔龙 – 82 – – 82 陈焰 – 53 – – 53 吴冰 – 55 – – 55 合计 1,196 1,653 2,683 560 6,092 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 14董事、监事的利益和权益(续) (a)董事、监事的酬金(续) (1) 林军于2018年3月9日获银保监局任职资格核准为董事长。 (2) 杨骏于2018年8月22日离任非执行董事。 (3) 杜冠文于2018年5月25日离任非执行董事。 (4) 汤晓东于2018年12月17日获银保监局任职资格核准为非执行董事。 (5) 彭代辉于2018年5月25日新任为本行监事,陈正生于同日不再担任监事。 (6) 甘为民于2017年6月28日离任董事长。 (7) 林敏于2017年5月26日离任监事。 根据国家有关部门的规定,上述董事及监事的2018年全年薪酬总额(含酌情奖金)尚未最终确定, 但预计未计提的薪酬不会对本集团2018年全年的合并财务报表产生重大影响。 (b)董事、监事的退休福利 截至2018年12月31日止年度,由本集团营运的设定受益退休计划未向本行董事和监事支付退休福 利金额(2017年:无)。 (c)董事、监事的终止福利 截至2018年12月31日止年度,本集团未就提前终止委任向董事和监事支付补偿(2017年:无)。 (d)就提供董事、监事服务向第三方支付的对价 截至2018年12月31日止年度,本集团未就董事和监事的委任向其前雇主支付对价(2017年:无)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 14董事、监事的利益和权益(续) (e)向董事、监事以及受该等董事、监事控制的法人团体提供的贷款、准贷款和其他 交易的资料 截至2018年12月31日止年度,本集团未向受董事、监事控制的法人团体作出贷款、准贷款以及其 他交易。向董事、监事提供的贷款明细如下: 年初未 年末未 年内最高 已到期但 呆坏账 借款人名称 关连关系 偿还款额 偿还款额 未偿还款 未付金额 准备 年期 利率 担保方式 刘建华 执行董事 1,924 1,844 1,924 – – 18年,等额本息 4.165% 抵押-房产 靳景玉 董事 500 500 500 – – 3年,到期还本, 4.75% 抵押 按期付息 陈焰 监事 110 270 300 – – 12月,利随本清 5.66% 保证 截至2017年12月31日止年度,本集团未向受董事、监事控制的法人团体作出贷款、准贷款以及其 他交易。向董事、监事提供的贷款明细如下: 年初未 年末未 年内最高 已到期但 呆坏账 借款人名称 关连关系 偿还款额 偿还款额 未偿还款 未付金额 准备 年期 利率 担保方式 刘建华 执行董事 2,000 1,924 2,000 – – 18年,等额本息 4.165% 抵押-房产 靳景玉 董事 – 500 500 – – 3年,到期还本, 4.75% 抵押 按期付息 陈焰 监事 – 110 120 – – 10月,利随本清 5.66% 保证 (f)董事、监事在交易、安排或合同中的重大权益 截至2018年12月31日止年度,本集团并未签订任何涉及本行业务而本行的董事、监事直接或间接 在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同。(2017年:无)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 15所得税 2018年 2017年 本年税项 1,200,855 1,311,112 递延税项(附注30) (180,328) (180,154) 1,020,527 1,130,958 所得税是根据本集团每个相应年份的预计可达收益按中国所得税法规确定的应纳税所得额以25%的法 定税率计算得到的。 本集团的实际税额有别于按本集团的税前利润与25%(2017年:25%)税率计算所得的理论金额。主要 调节事项列示如下: 2018年 2017年 税前利润 4,842,622 4,895,155 按25%税率计算的税额 1,210,656 1,223,789 免税收入产生的税务影响(a) (166,189) (169,544) 不可抵税支出的税务影响(b) 29,246 153,364 以前年度所得税调整 (53,186) (76,651) 所得税支出 1,020,527 1,130,958 (a) 本集团的免税收入主要指国债的利息收入,根据中国的税法规定,该利息收入是免税的。 (b) 本集团的不可抵税支出主要指业务招待费等超过中国税法规定可抵税限额部分的费用。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 16基本和稀释每股盈利 基本每股盈利是以年度内银行股东享有净利润除以本年内普通股的加权平均数计算。 2018年 2017年 归属于本行股东的净利润 3,769,847 3,725,881 减:归属于本行其他权益持有者的净利润 (310,161) – 归属于本行普通股股东的净利润 3,459,686 3,725,881 普通股加权平均数(千) 3,127,055 3,127,055 基本和稀释每股盈利(人民币元) 1.11 1.19 2017年12月20日,本行发行了非累积型优先股,其具体条款于附注33中予以披露。计算普通股基本每 股盈利时,应在归属于普通股股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利。优先股的转股特征使 得本行存在或有可发行普通股。截至2018年12月31日,转股的触发事件并未发生,因此优先股的转股 特征对2018年12月31日基本及稀释每股盈利的计算没有影响。 17现金及存放中央银行款项 2018年 2017年 12月31日 12月31日 现金 579,093 569,685 法定存款准备金 27,281,612 34,062,459 超额存款准备金 5,236,640 9,000,132 财政性存款 103,573 95,156 合计 33,200,918 43,727,432 应收存放中央银行款项利息 15,923 不适用 33,216,841 43,727,432 本集团必须于中央银行存放法定存款准备金。存放金额根据本集团吸收客户存款金额计算。 2018年 2017年 12月31日 12月31日 人民币存款法定准备金比率 11.0% 14.5% 外币存款法定准备金比率 5.0% 5.0% 存放中央银行的法定存款准备金存款不能用于本集团的日常运营。 存放中央银行除法定存款准备金以外的款项主要用于资金清算。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 18存放于同业及其他金融机构的款项 2018年 2017年 12月31日 12月31日 存放于同业及其他金融机构的款项 7,432,476 10,339,855 买入返售票据 32,894,298 17,996,326 买入返售证券 7,390,900 631,000 拆放同业 10,021,166 8,032,910 合计 57,738,840 37,000,091 应收同业及其他金融机构利息 182,193 不适用 减:预期信用减值准备 (5,954) 不适用 57,915,079 37,000,091 于2018年12月31日,本集团存放同业及其他金融机构的款项未发生信用减值,无核销金额(2017年12 月31日:无)。 19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2018年 2017年 12月31日 12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 债券性证券-按公允价值 -香港以外上市 135,953 359,485 -非上市 16,451,930 342,599 16,587,883 702,084 权益性证券-按公允价值 -香港以外上市 438,523 – -非上市 10,395,452 – 10,833,975 – 衍生金融工具(附注20) – 118 27,421,858 702,202 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 其中以公允价值计量且其变动计入当期损益的非上市金融资产列示如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 债券性证券-按公允价值(非上市) -信托投资(a) 5,174,858 – -定向资产管理计划(b) 10,266,659 – -商业银行债券 702,578 – -公司债券 106,052 152,836 -政府债券 201,783 189,763 16,451,930 342,599 2018年 2017年 12月31日 12月31日 权益性证券-按公允价值(非上市) -向金融机构购买的理财产品 2,357,023 – -基金投资 8,038,429 – 10,395,452 – 本集团未上市商业银行债券、公司债券、政府债券均在中国大陆银行间市场交易。 于2018年12月31日,本集团无回购协议中抵押给第三方的交易性证券(2017年12月31日:189,763千 元)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按发行人分析如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -商业银行 2,058,258 – -证券公司 10,266,659 – -基金公司 8,038,429 – -信托公司 5,174,858 – -企业 242,005 512,321 -政府 201,783 189,763 -政策性银行 1,001,343 – -股权投资 438,523 – 27,421,858 702,084 (a)信托投资 2018年 2017年 12月31日 12月31日 向信托公司购买 -第三方企业担保 5,169,956 – -信用 4,902 – 5,174,858 – (b)定向资产管理计划 2018年 2017年 12月31日 12月31日 向证券公司购买 -第三方企业担保 10,266,659 – (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 20衍生金融工具 2018年12月31日 公允价值 名义金额 资产 负债 掉期合约 137,264 – (657) 2017年12月31日 公允价值 名义金额 资产 负债 掉期合约 32,694 118 – 21客户贷款及垫款 2018年 2017年 12月31日 12月31日 客户贷款及垫款 -以摊余成本计量 197,707,670 177,206,904 -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 13,501,381 不适用 合计 211,209,051 177,206,904 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 不适用 减:贷款减值准备 不适用 (5,044,814) 减:预期信用减值准备 (6,507,557) 不适用 205,923,212 172,162,090 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (a)客户贷款及垫款 2018年 2017年 12月31日 12月31日 公司贷款及垫款-以摊余成本计量 -公司贷款 128,932,758 109,780,133 -贴现 不适用 4,802,366 公司贷款及垫款-以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 -贴现 13,501,381 不适用 小计 142,434,139 114,582,499 零售贷款-以摊余成本计量 -按揭贷款 20,606,735 17,235,358 -个人消费贷款 31,199,939 30,024,576 -信用卡透支 4,724,758 4,193,902 -个人经营贷款 12,243,480 11,170,569 小计 68,774,912 62,624,405 合计 211,209,051 177,206,904 应收客户贷款及垫款利息 1,221,718 不适用 客户贷款及垫款总额 212,430,769 177,206,904 减:组合贷款减值拨备 不适用 (3,917,468) 个别贷款减值拨备 不适用 (1,127,346) 预期信用减值损失 (6,507,557) 不适用 贷款减值准备总额 (6,507,557) (5,044,814) 客户贷款及垫款账面价值 205,923,212 172,162,090 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (b)客户贷款及垫款的信用质量 2018年12月31日 逾期1天至逾期90天至 逾期1年至 逾期 90天(含) 1年(含) 3年(含) 3年以上 合计 信用贷款 278,797 163,017 50,172 8,898 500,884 保证贷款 2,193,873 270,950 284,650 12,445 2,761,918 抵押贷款 1,707,901 1,004,686 507,102 198,361 3,418,050 质押贷款 294,308 49,985 147,121 – 491,414 合计 4,474,879 1,488,638 989,045 219,704 7,172,266 2017年12月31日 逾期1天至逾期90天至 逾期1年至 逾期 90天(含) 1年(含) 3年(含) 3年以上 合计 信用贷款 123,584 62,964 47,594 786 234,928 保证贷款 1,831,973 804,272 504,457 684 3,141,386 抵押贷款 1,933,125 1,292,887 800,974 58,910 4,085,896 质押贷款 369,022 37,535 209,346 458 616,361 合计 4,257,704 2,197,658 1,562,371 60,838 8,078,571 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (c)客户贷款减值拨备的变动 (1)以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动 公司贷款及垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 信用损失预期信用损失预期信用损失 总计 2018年1月1日(经重述) 1,633,763 1,899,933 1,312,599 4,846,295 本年计提(i) 1,300,754 1,101,636 3,047,745 5,450,135 本年转回(ii) (697,760) (842,415) (316,300) (1,856,475) 本年转让╱核销 – – (3,412,771) (3,412,771) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (78,964) 78,964 – – 从第1阶段转移至第3阶段 (69,221) – 69,221 – 从第2阶段转移至第1阶段 5,037 (5,037) – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (466,676) 466,676 – 从第3阶段转移至第2阶段 – 135,075 (135,075) – 收回原转销贷款和垫款转入 – – 198,713 198,713 折现因素的释放 – – 125,942 125,942 2018年12月31日 2,093,609 1,901,480 1,356,750 5,351,839 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (c)客户贷款减值拨备的变动(续) (1)以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动(续) 零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 信用损失预期信用损失预期信用损失 总计 2018年1月1日(经重述) 368,525 264,887 828,629 1,462,041 本年计提(i) 215,553 258,630 353,874 828,057 本年转回(ii) (290,275) (200,705) (398,855) (889,835) 本年核销 – – (437,959) (437,959) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (16,092) 16,092 – – 从第1阶段转移至第3阶段 (28,784) – 28,784 – 从第2阶段转移至第1阶段 13,438 (13,438) – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (51,261) 51,261 – 从第3阶段转移至第2阶段 – 29,224 (29,224) – 从第3阶段转移至第1阶段 48,007 – (48,007) – 收回原转销贷款和垫款转入 – – 140,290 140,290 折现因素的释放 – – 53,124 53,124 2018年12月31日 310,372 303,429 541,917 1,155,718 (i) 该项目主要包括因新增源生或购入导致的变动或由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失 率变动以及阶段变化对预期信用损失计量产生的影响,适用于本报告所有金融资产减值变动。 (ii) 该项目主要包括因除核销外的终止确认导致的变动或由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约敞口、违约 损失率变动以及阶段变化对预期信用损失计量产生的影响,适用于本报告所有金融资产减值变动。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (c)客户贷款减值拨备的变动(续) (1)以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动(续) 截至2017年12月31日止年度 按组合或个别拨备分析 组合拨备 个别拨备 年初余额 3,501,050 730,545 计提客户贷款减值拨备 970,173 2,213,935 冲回客户贷款减值拨备 (553,755) (278,112) 计提客户贷款减值拨备净额 416,418 1,935,823 本年释放的减值拨备折现利息 – (117,090) 年内核销的贷款 – (1,673,174) 收回已核销呆账 – 251,242 年末余额 3,917,468 1,127,346 截至2017年12月31日止年度 按公司或零售贷款分析 公司贷款 零售贷款 年初余额 3,253,544 978,051 计提客户贷款减值拨备 1,990,170 1,193,938 冲回客户贷款减值拨备 (222,248) (609,619) 计提客户贷款减值拨备净额 1,767,922 584,319 本年释放的减值拨备折现利息 (85,478) (31,612) 年内核销的贷款 (1,441,399) (231,775) 收回已核销呆账 228,733 22,509 年末余额 3,723,322 1,321,492 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (c)客户贷款减值拨备的变动(续) (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 预期信用减值准备 信用损失预期信用损失预期信用损失 2018年1月1日(经重述) 21,383 – – 本年计提 71,549 – – 本年转回 (21,383) – – 2018年12月31日 71,549 – – (d)以摊余成本计量的客户贷款及垫款的账面总额(不含应收利息)变动 公司贷款及垫款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 信用损失预期信用损失预期信用损失 总计 2018年1月1日(经重述) 97,965,237 8,679,607 3,135,289 109,780,133 新增源生或购入的金融资产 60,525,289 3,321,251 1,571,783 65,418,323 到期的金融资产 (37,919,167) (3,480,321) (1,453,439) (42,852,927) 本年终止确认(核销除外) – – (1,458,060) (1,458,060) 本年核销 – – (1,954,711) (1,954,711) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (3,945,260) 3,945,260 – – 从第1阶段转移至第3阶段 (804,897) – 804,897 – 从第2阶段转移至第1阶段 91,000 (91,000) – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (1,713,018) 1,713,018 – 从第3阶段转移至第2阶段 – 332,500 (332,500) – 2018年12月31日 115,912,202 10,994,279 2,026,277 128,932,758 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 21客户贷款及垫款(续) (d)以摊余成本计量的客户贷款及垫款的账面总额(不含应收利息)变动(续) 零售贷款 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 信用损失预期信用损失预期信用损失 总计 2018年1月1日(经重述) 60,180,359 1,007,050 1,436,996 62,624,405 新增源生或购入的金融资产 40,513,519 536,581 187,038 41,237,138 到期的金融资产 (33,010,457) (863,861) (774,354) (34,648,672) 本年终止确认(核销除外) – – (170,246) (170,246) 本年核销 – – (267,713) (267,713) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (815,921) 815,921 – – 从第1阶段转移至第3阶段 (317,824) – 317,824 – 从第2阶段转移至第1阶段 75,323 (75,323) – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (240,112) 240,112 – 从第3阶段转移至第2阶段 – 45,001 (45,001) – 从第3阶段转移至第1阶段 69,769 – (69,769) – 2018年12月31日 66,694,768 1,225,257 854,887 68,774,912 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资 2018年 2017年 12月31日 12月31日 证券投资-以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 债券性证券-按公允价值 -香港以外上市 5,243,620 不适用 -香港上市 4,176,011 不适用 -非上市 24,219,352 不适用 合计 33,638,983 不适用 应收以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资利息 839,570 不适用 34,478,553 不适用 权益性证券-按公允价值 -非上市 208,600 不适用 其他 14 不适用 34,687,167 不适用 其中以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非上市金融投资列示如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 债券性证券-按公允价值(非上市) -公司债券 20,527,463 不适用 -政策性银行债券 2,090,419 不适用 -商业银行债券 1,410,517 不适用 -政府债券 190,953 不适用 24,219,352 不适用 权益性证券-按公允价值(非上市) -股权投资 208,600 不适用 24,427,952 不适用 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) 2018年 2017年 12月31日 12月31日 证券投资-以摊余成本计量的金融投资 债券性证券-按摊余成本 -香港以外上市 12,754,742 不适用 -非上市 69,646,884 不适用 合计 82,401,626 不适用 应收以摊余成本计量的债券性证券利息 1,595,712 不适用 减:预期信用减值准备 (1,474,029) 不适用 82,523,309 不适用 其中以摊余成本计量的非上市金融投资列示如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 债券性证券-按摊余成本(非上市) -信托投资(a) 22,165,632 不适用 -定向资产管理计划(b) 26,918,000 不适用 -债券 15,313,226 不适用 -债权融资计划 4,420,000 不适用 -向金融机构购买的理财产品 315,505 不适用 -其他 514,521 不适用 69,646,884 不适用 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) 2018年 2017年 12月31日 12月31日 证券投资-应收款项类投资 债券性证券-按摊余成本 -信托投资(a) 不适用 34,532,649 -定向资产管理计划(b) 不适用 38,663,857 -向金融机构购买的理财产品 不适用 22,920,801 -地方政府债 不适用 5,707,900 合计 不适用 101,825,207 减:减值准备 不适用 (1,217,482) 不适用 100,607,725 2018年 2017年 12月31日 12月31日 证券投资-可供出售金融资产 债券性证券-按公允价值 -香港以外上市 不适用 8,090,966 -香港上市 不适用 64,726 -非上市 不适用 28,456,501 不适用 36,612,193 权益性证券-按公允价值 -香港以外上市 不适用 485,992 -非上市 不适用 8,600 不适用 494,592 其他 不适用 14 不适用 37,106,799 证券投资-持有至到期投资 债券性证券-按摊余成本 -香港以外上市 不适用 11,827,162 -非上市 不适用 9,185,213 不适用 21,012,375 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) 证券投资减值准备变动概述如下: 证券投资 -以公允 价值计量 且其变动 计入其他 综合收益的 证券投资-以摊余 金融投资 成本计量的金融投资 合计 第1阶段 第1阶段 第2阶段 第3阶段 整个存续期 整个存续期 12个月预期12个月预期 预期信用 预期信用 信用损失 信用损失 损失 损失 2018年1月1日(经重述) 170,371 936,958 152,169 534,102 1,793,600 本年计提 49,393 442,118 99,729 45,569 636,809 本年转回 (131,272) (328,756) (1,943) (405,917) (867,888) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 – (1,136) 1,136 – – 从第2阶段转移至第3阶段 – – (52,553) 52,553 – 2018年12月31日 88,492 1,049,184 198,538 226,307 1,562,521 应收款项类 可供出售 持有至 投资 金融资产 到期投资 合计 2016年12月31日 799,831 – – 799,831 本年计提 657,996 – – 657,996 本年转回 (26,303) – – (26,303) 本年核销 (214,042) – – (214,042) 2017年12月31日 1,217,482 – – 1,217,482 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) 证券投资账面总额(不含应收利息)变动概述如下: 证券投资-以摊余 成本计量的金融投资 合计 第1阶段 第2阶段 第3阶段 12个月预期 整个存续期 整个存续期 信用损失预期信用损失预期信用损失 2018年1月1日(经重述) 80,645,964 817,237 1,811,699 83,274,900 新增源生或购入的金融资产 23,388,467 – 21,738 23,410,205 到期的金融资产 (22,753,251) (55,000) (1,475,228) (24,283,479) 本年转移: 从第1阶段转移至第2阶段 (90,000) 90,000 – – 从第2阶段转移至第3阶段 – (250,000) 250,000 – 2018年12月31日 81,191,180 602,237 608,209 82,401,626 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) 证券投资按发行人分析如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 证券投资-以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 -企业 29,926,526 不适用 -政策性银行 2,090,419 不适用 -商业银行 1,431,085 不适用 -以公允价值计量的股权投资 208,600 不适用 -政府 190,953 不适用 -其他 14 不适用 合计 33,847,597 不适用 应收以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资利息 839,570 不适用 34,687,167 不适用 证券投资-以摊余成本计量的金融投资 -信托公司 22,165,632 不适用 -政府 26,183,390 不适用 -证券公司 8,773,521 不适用 -资产管理公司 18,659,000 不适用 -企业 4,450,000 不适用 -政策性银行 1,734,578 不适用 -商业银行 435,505 不适用 合计 82,401,626 不适用 应收以摊余成本计量的金融投资利息 1,595,712 不适用 减:预期信用减值准备 (1,474,029) 不适用 82,523,309 不适用 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) 证券投资按发行人分析如下(续): 2018年 2017年 12月31日 12月31日 证券投资-应收款项类投资 -信托公司 不适用 32,052,648 -商业银行 不适用 25,220,801 -证券公司 不适用 24,702,954 -资产管理公司 不适用 14,140,904 -地方政府 不适用 5,707,900 合计 不适用 101,825,207 减:减值准备 不适用 (1,217,482) 不适用 100,607,725 证券投资-可供出售金融资产 -企业 不适用 28,932,697 -基金公司 不适用 4,401,106 -政策性银行 不适用 2,985,313 -以公允价值计量的股权投资 不适用 494,592 -政府 不适用 181,394 -信托公司 不适用 61,728 -商业银行 不适用 49,955 -其他 不适用 14 不适用 37,106,799 证券投资-持有至到期投资 -政府 不适用 17,450,368 -政策性银行 不适用 3,182,007 -商业银行 不适用 350,000 -企业 不适用 30,000 不适用 21,012,375 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 22证券投资(续) (a)信托投资 2018年 2017年 12月31日 12月31日 向信托公司购买 -担保公司担保 – 125,000 -存单质押 – 280,100 -财产抵押 7,183,660 12,308,243 -第三方企业担保 11,432,287 17,461,258 -信用 3,149,685 2,058,048 小计 21,765,632 32,232,649 向其他商业银行购买 -银行担保 400,000 2,300,000 合计 22,165,632 34,532,649 (b)定向资产管理计划 2018年 2017年 12月31日 12月31日 向证券公司购买 -存单质押 – 200,000 -财产抵押 1,275,000 1,880,000 -第三方企业担保 3,894,000 14,538,250 -信用 3,090,000 8,584,703 小计 8,259,000 25,202,953 向资产管理公司购买 -第三方企业担保 4,735,000 3,250,000 -基金公司担保 – 362,216 -担保公司担保 90,000 – -信用 13,834,000 9,848,688 小计 18,659,000 13,460,904 合计 26,918,000 38,663,857 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 23联营企业投资 2018年 2017年 12月31日 12月31日 年初余额 1,113,146 238,394 新增联营企业投资 316,796 696,374 应享税后利润 220,427 178,378 宣告分派的现金股利 (12,046) – 年末余额 1,638,323 1,113,146 本集团于2011年5月5日出资成立了兴义万丰村镇银行有限责任公司(以下简称「兴义万丰」),兴义万丰 注册资本人民币1.1亿元,本集团出资人民币22,000千元,占比20%。 本集团于2015年6月15日出资成立了马上消费金融股份有限公司(以下简称「马上消费金融」),本集团 初始出资人民币54,000千元。于2016年8月14日马上消费金融增加注册资本至人民币13亿元,本集团 追加投资至人民币205,270千元,占比15.79%;于2017年7月13日马上消费金融增加注册资本至22.1 亿元,本集团追加投资至338,346千元,占比15.31%,于2018年8月9日马上消费金融增加注册资本至 40亿元,本集团追加投资至655,142千元,占比15.53%。 根据重庆三峡银行股份有限公司(以下简称「三峡银行」)于2017年4月21日召开董事会形成的决议,本 行于当日任命1名三峡银行的董事,因此本集团能够对三峡银行施加重大影响。三峡银行成为本集团的 联营企业。三峡银行注册资本人民币4,846,935千元,本集团持股占比4.97%。本集团的投资成本为人 民币379,024千元。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 23联营企业投资(续) 本集团的联营企业为非上市公司,联营企业的资产、负债、收入和利润列示如下: 净(亏损)╱ 注册地 资产 负债 收入 利润 持股比例 2018年12月31日 兴义万丰 中国 1,339,474 1,201,146 61,925 (11,679) 20.00% 马上消费金融 中国 40,262,460 34,675,397 8,239,332 801,200 15.53% 三峡银行 中国204,016,900190,731,370 4,634,565 2,012,321 4.97% 2017年12月31日 兴义万丰 中国 1,518,537 1,369,588 81,030 (15,682) 20.00% 马上消费金融 中国 31,800,455 29,019,064 4,667,970 577,665 15.31% 三峡银行 中国202,479,206189,179,685 4,099,458 1,923,054 4.97% (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 24固定资产 房屋及 建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 在建工程 合计 原值 2017年12月31日 2,809,451 17,433 408,638 136,597 356,4403,728,559 增加 16,681 – 73,028 9,133 234,727 333,569 在建工程转入╱(转出) 14,252 – – – (14,252) – 处置 (22,790) – (11,482) (9,139) – (43,411) 转入长期待摊费用 – – – – (2,640) (2,640) 转入投资性房地产 (1,638) – – – – (1,638) 转入持有待售资产 (29,684) – – – – (29,684) 2018年12月31日 2,786,272 17,433 470,184 136,591 574,2753,984,755 累计折旧 2017年12月31日 (477,559) (15,739) (270,336) (98,668) – (862,302) 本年折旧(附注11) (87,333) (357) (46,903) (12,946) – (147,539) 处置 12,267 – 10,393 8,727 – 31,387 转入投资性房地产 729 – – – – 729 转入持有待售资产 16,262 – – – – 16,262 2018年12月31日 (535,634) (16,096) (306,846) (102,887) – (961,463) 账面净值 2018年12月31日 2,250,638 1,337 163,338 33,704 574,2753,023,292 原值 2016年12月31日 2,096,422 18,923 359,471 122,171 849,4433,446,430 增加 51,291 981 65,285 22,107 167,770 307,434 在建工程转入╱(转出) 660,563 – – – (660,563) – 投资性房地产转入 1,638 – – – – 1,638 处置 (463) (2,471) (16,118) (7,681) – (26,733) 转入长期待摊费用 – – – – (210) (210) 2017年12月31日 2,809,451 17,433 408,638 136,597 356,4403,728,559 累计折旧 2016年12月31日 (408,644) (17,436) (242,636) (86,478) – (755,194) 本年折旧(附注11) (68,535) (700) (41,692) (14,467) – (125,394) 投资性房地产转入 (694) – – – – (694) 处置 314 2,397 13,992 2,277 – 18,980 2017年12月31日 (477,559) (15,739) (270,336) (98,668) – (862,302) 账面净值 2017年12月31日 2,331,892 1,694 138,302 37,929 356,4402,866,257 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 24固定资产(续) 于2018年12月31日,登记手续尚未完成的房屋及建筑物净值为人民币33,559千元(2017年12月31 日:人民币63,942千元)。该登记程序对本集团拥有该固定资产的权利影响不大。 25其他资产 2018年 2017年 12月31日 12月31日 应收利息(a) 94,428 3,234,293 应收手续费及佣金 475,779 493,421 其他应收款项 982,616 796,343 减:减值准备 (7,683) (10,731) 土地使用权(b) 143,085 147,984 租入房屋装修 28,249 39,414 无形资产(c) 126,705 100,195 抵债资产 16,733 15,548 预付租金开支 24,380 33,580 投资性房地产(d) 2,703 1,933 继续涉入资产 229,437 229,414 持有待售资产 11,319 512 清算资金 – 671 其他 1,461 1,378 2,129,212 5,083,955 (a) 应收利息 2018年 2017年 12月31日 12月31日 存拆放同业及央行利息 – 138,208 证券投资 – 2,357,431 客户贷款和垫款 94,428 738,654 94,428 3,234,293 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 25其他资产(续) (b) 土地使用权 2018年 2017年 原值 年初余额 187,445 194,165 处置 (540) (6,720) 年末余额 186,905 187,445 累计摊销 年初余额 (39,461) (35,845) 新增(附注11) (4,672) (4,705) 转出 313 1,089 年末余额 (43,820) (39,461) 账面净值 年末余额 143,085 147,984 (c) 无形资产 2018年 2017年 原值 年初余额 236,062 180,983 新增 61,881 55,079 处置 (69) – 年末余额 297,874 236,062 累计摊销 年初余额 (135,867) (106,970) 新增(附注11) (35,371) (28,897) 处置 69 – 年末余额 (171,169) (135,867) 账面净值 年末余额 126,705 100,195 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 25其他资产(续) (d) 投资性房地产 2018年 2017年 原值 年初余额 4,335 9,868 新增 – – 固定资产转入 1,638 – 转出 – (1,638) 处置 – (3,895) 年末余额 5,973 4,335 累计折旧 年初余额 (2,402) (5,465) 从固定资产转入 (729) – 计提(附注11) (139) (307) 转出 – 3,370 年末余额 (3,270) (2,402) 账面净值 年末余额 2,703 1,933 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 26同业及其他金融机构存放和拆入 2018年 2017年 12月31日 12月31日 中央银行拆入 3,232,088 1,745,881 同业存款 28,482,610 36,832,862 其他金融机构存款 358,010 5,098,009 同业和其他金融机构拆入 14,029,645 6,100,000 卖出回购票据 3,023,414 – 卖出回购证券 7,550,700 5,994,500 合计 56,676,467 55,771,252 应付同业及其他金融机构利息 413,472 不适用 57,089,939 55,771,252 27客户存款 2018年 2017年 12月31日 12月31日 企业活期存款 66,883,415 69,460,773 企业定期存款 85,905,724 83,239,393 个人活期存款 12,005,521 10,275,560 个人定期存款 68,480,223 57,445,728 其他存款 20,894,394 18,283,224 合计 254,169,277 238,704,678 应付客户存款利息 2,224,916 不适用 256,394,193 238,704,678 包括: 保证金存款 13,284,371 6,601,609 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 28发行债券 2018年 2017年 12月31日 12月31日 次级债 固定利率二级资本债-2026年(a) 1,497,618 1,497,390 固定利率二级资本债-2027年(b) 5,996,591 5,996,454 金融债 固定利率金融债-2018年(c) – 2,999,074 固定利率金融债-2021年(d) 2,995,341 – 固定利率绿色金融债-2021年(e) 5,996,470 – 同业存单(f) 80,114,348 78,234,412 合计 96,600,368 88,727,330 应付发行债券利息 382,245 不适用 96,982,613 88,727,330 (a) 经本行2014年5月16日股东大会审议通过,并经2015年9月21日银监会《关于重庆银行股份有限公司发行二级资本债券的批 覆》渝银监覆[2015]107号核准,本行于2016年2月19日在中国国内银行间市场发行15亿元二级资本债券,全部为10年期固 定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为4.4%,本行有权在2021年2月22日行使以面值赎回债券的赎回 权。 (b) 经本行2016年6月17日股东大会审议通过,并经2016年11月30日银监会《关于重庆银行发行二级资本债券的批覆》渝银监 覆[2016]162号批准,本行于2017年3月20日在中国国内银行间市场发行60亿元二级资本债券,全部为10年期固定利率债 券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为4.8%。本行有权在2022年3月21日行使以面值赎回债券的赎回权。 本债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对该债券的本金进行全额减 记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相关规定,该二级资本债券符合合格二级资本工具的标 准。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 28发行债券(续) (c) 经本行2011年11月25日临时股东大会审议通过,并经2012年9月21日银监会《关于重庆银行发行金融债券的批覆》银监覆 [2012]526号核准,本行于2013年4月25日在中国国内银行间市场发行了本金金额为人民币30亿元的小型微型企业金融债 券,全部为5年期固定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为4.78%。募集资金将全部用于发放小微企业 贷款。该债券已于2018年4月25日赎回。 (d) 经本行2017年7月21日股东大会审议通过,并经2017年11月3日中国银监会重庆银监局《关于重庆银行发行金融债券的批 覆》渝银监覆[2017]156号核准,本行于2018年6月8日在中国国内银行间市场发行了本金金额为人民币30亿元的双创债金 融债券,全部为3年固定利率债券,每年付息一次,在债券存续期间票面年利率为4.50%。本期债券募集资金将用于支持双 创企业(项目)。 (e) 经本行2017年7月21日股东大会审议通过,并经2017年11月2日中国银监会重庆银监局《关于重庆银行发行绿色金融债券的 批覆》渝银监覆[2017]157号核准,本行于2018年11月5日在中国国内银行间市场发行了本金金额为人民币30亿元的绿色金 融债券第一期,在债券存续期间票面年利率为4.05%;于2018年11月21日中国国内银行间市场发行了本金金额为人民币30 亿元的绿色金融债券第二期,在债券存续期间票面年利率为3.88%;全部为3年固定利率债券,每年付息一次。本期债券募 集资金将用于支持中国金融学会绿色金融专业委员会编制的《绿色债券支持项目目录》规定的绿色产业项目。 (f) 2018年度,本集团以贴现方式共发行196期同业存单,期限为1个月至1年(2017年:共发行205期同业存单,期限为1个月 至1年)。于2018年12月31日,尚未到期已发行同业存单共119期,面值合计人民币816.5亿元(2017年12月31日:共124 期,面值合计人民币797.7亿元。)。 2018年度,本集团未发生涉及发行债券本息及其他违反债券协议条款的事件(2017年:无)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 29其他负债 2018年 2017年 12月31日 12月31日 应付利息(a) – 2,906,494 非保本理财产品待兑付资金 2,035,729 1,697,837 应付员工薪酬 536,189 452,348 应付增值税及其他 289,464 181,880 应付股利 28,482 19,438 递延收益 282,397 213,282 其他应付款 988,909 892,339 清算资金 96,493 – 开出本票 10,257 50,042 继续涉入负债 229,437 229,414 预计负债 215,112 – 其他 28,856 98,264 4,741,325 6,741,338 (a) 应付利息 2018年 2017年 12月31日 12月31日 同业及其他金融机构存放款项 不适用 457,792 客户存款 不适用 2,068,194 已发行债券 不适用 380,508 合计 不适用 2,906,494 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 30递延所得税 于2018年12月31日,本集团递延所得税根据所有暂时性差异均按实际税率25%(2017年12月31日: 25%)计算。 递延所得税账目的变动如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 年初余额 1,380,953 1,005,271 首次适用IFRS9对期初的影响 491,243 不适用 年初余额(经重述) 1,872,196 不适用 贷记所得税费用(附注15) 180,328 180,154 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产公允价值变动 (169,772) 不适用 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产预期信用减值准备 7,928 不适用 可供出售金融资产公允价值变动 不适用 195,528 年末余额 1,890,680 1,380,953 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 30递延所得税(续) 递延所得税资产和负债包括下列项目: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 递延所得税资产 资产减值准备 1,792,351 1,193,434 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动损失 19,738 不适用 可供出售金融资产公允价值变动损失 不适用 117,833 其他(a) 276,386 163,254 2,088,475 1,474,521 递延所得税负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公允价值变动收益 – (124) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产公允价值变动收益 (52,256) 不适用 联营企业权益法核算收益 (145,539) (93,444) (197,795) (93,568) 递延所得税资产净额 1,890,680 1,380,953 (a) 本集团其他递延所得税资产主要由尚未发放的薪金和奖金、预收款项、政府补助款等产生。 合并综合收益表内的递延所得税包括下列暂时性差异: 2018年 2017年 资产减值准备 140,204 104,777 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 (20,913) 2,033 联营企业损益调整 (52,095) (60,009) 其他 113,132 (60,878) 180,328 (14,077) (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 31退休福利负债 本集团对在2011年6月30日前已退休的境内员工支付补充退休福利。本集团就补充退休福利所承担的责 任是以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的未来福利的金额计算。这项福利以贴现率厘定 其折现现值。贴现率为参考到期日与本集团所承担责任的期间相若的政府债券于报告日的收益率。精 算利得或损失,精算假设的变化和养老金计划的修改在发生当期计入合并综合收益表。本集团于合并 财务状况表确认的金额代表未注入资金的福利责任与未实现精算利得或损失之和减未确认的过去服务 成本。 本集团员工从2010年1月1日起,在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加本集团依据国家企业年金 制度的相关政策设立的企业年金计划,本集团按上一年度员工工资总额的一定比例向年金计划缴款, 本集团承担的缴款相应支出计入合并综合收益表。 2018年 2017年 退休福利计划开支 124,477 110,380 补充退休福利支出 327 892 企业年金计划支出 27,978 44,811 合计(附注12) 152,782 156,083 2018年 2017年 12月31日 12月31日 合并财务状况表债务 -退休金福利 23,210 20,659 2018年 2017年 合并综合收益表 -退休金福利 327 892 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 31退休福利负债(续) 合并财务状况表上金额确认如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 未提供资金责任的现值 23,210 20,659 未确认历史服务成本 – – 于合并财务状况表的债务净额 23,210 20,659 未提供资金责任的现值的变动情况如下: 2018年 2017年 年初数 20,659 22,745 支付退休金补贴 (1,887) (1,574) 当期服务成本 – – 利息成本 327 892 净精算损益 4,111 (1,404) 历史服务成本 – – 年末数 23,210 20,659 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 31退休福利负债(续) 合并综合收益表上确认退休福利金额如下: 2018年 2017年 当期服务成本 – – 利息成本 327 892 历史服务成本 – – 退休福利费用合计数 327 892 合并综合收益表上确认的退休计划重新计量如下: 2018年 2017年 退休计划重新计量(附注40) 3,083 (1,053) 死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计数据为依据。 下表列示了60岁退休的男性职工和55岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 男性 22.08 22.08 女性 29.58 29.58 32股本 本行股本全部为已发行且缴足的普通股,每股面值人民币1元。本集团股本份数如下: 股份数目 (以千股计) 金额 于2018年12月31日及2017年12月31日 3,127,055 3,127,055 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 33优先股 (1)期末发行在外的优先股情况表 原币发行价格 原币 折合人民币 发行时间 股息率 (美元) 数量(股)(美元,千元) (千元)到期日 转换情况 境外优先股 2017年12月20日初始股息率为5.40%,其后 20 37,500,000 750,000 4,909,307 无到期日 未发生转换 在存续期内按约定重置, 股息率在任何时间均不得 高于每年16.21% (2)发行在外的优先股变动情况表 2017年 2018年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 数量(股) 37,500,000 – – 37,500,000 账面价值(千元) 4,909,307 – – 4,909,307 2016年 2017年 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 数量(股) – 37,500,000 – 37,500,000 账面价值(千元) – 4,909,307 – 4,909,307 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 33优先股(续) (3)主要条款 (a)股息 境外优先股将以其清算优先金额,按下述相关股息率计息: (1)自发行日起(含该日)至第一个复位价日止(不含该日),按初始股息率计息;以及 (2)此后,自第一个复位价日及随后每一个复位价日起(含该日)至下一个复位价日止(不含 该 日)的期间,按相关重置股息率计息,但前提是,股息率在任何时间均不得高于每年 16.21%,即发行日之前本行最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率(根据《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》确定,以归属于普通股股东的口径进行计算)。 (b)股息发放条件 在确保资本充足率满足监管机构的要求的前提下,本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一 般准备金后,有可分配税后利润,且本行董事会已根据本行的公司章程通过宣布派发股息的决 议的情况下,本行可以向境外优先股股东派发该等股息。 在任何情况下,经股东大会审议通过相关决议后,本行有权以条款与条件载明的方式取消已计 划在付息日派发的全部或部份股息。本行可以自由支配取消派息所获的资金,将其用于偿付其 他到期债务。除条款与条件规定的情况外,境外优先股股东无权召开、出席该等股东大会或在 该等股东大会表决。 在本行股东大会通过上述关于取消(全部或部份)任何境外优先股股息的决议后,须尽快且最 迟在相应付息日前10个支付营业日之前(按条款与条件指定的方式),由本行将取消已计划派 发的全部或部份股息的通知,发给境外优先股股东和财务代理,但不发出该等通知,不会对本 行取消的股息(全部或部份)产生任何影响,而且在任何情况下不构成违约。 如本行股东大会决议取消全部或部分当期境外优先股股息,本行将不会向普通股或受偿顺序位 于或明确说明位于境外优先股之后的任何其他类别的股份或义务进行任何分配或股息分派。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 33优先股(续) (3)主要条款(续) (c)转股 如果发生任何触发事件,本行应(在报告银监会并获得其批准但无需获得优先股股东或普通股 股东同意的情况下): (1)取消截至转股日(包含该日)就相关损失吸收金额应计的但未派发的任何股息;及 (2)于转股日将全部或部份境外优先股不可撤销地、强制性地转换为相应数量的H股,该等H 股的数量等于(i)境外优先股股东持有的损失吸收金额(按照1.00美元兑7.7628元港币的固 定汇率兑换为港币)除以(ii)有效的转股价格,并向下取整至最接近的H股整数股数(在适 用法律法规允许的范围内)(该等转换为H股的转股称为「转股」,「被转股」具有相应的含 义),转股产生的不足一股H股的任何非整股将不会予以发行,且不会通过任何现金付款 或其他调整作出替代。 以上触发事件是指其他一级资本工具触发事件或无法生存触发事件(以适用者为准)。其中, 其他一级资本工具触发事件是指本行核心一级资本充足率降至5.125%或以下,无法生存触发 事件是指以下两种情形的较早发生者:(i)中国银监会认定若不进行转股或减记,本行将无法生 存;及(ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 33优先股(续) (3)主要条款(续) (d)清偿顺序及清算方法 在本行发生清盘时,境外优先股持有人的受偿顺序如下: (1)在本行所有债务(包括次级性债务)以及本行发行或担保的、受偿顺序在或明文规定在境 外优先股之前的义务的持有人之后; (2)所有境外优先股持有人受偿顺序相同,彼此之间不存在优先性,并与具有同等受偿顺序的 义务的持有人的受偿顺序相同;以及 (3)在普通股股东之前 在本行发生清算时,本行财产将按照下列顺序清偿: (i) 支付清算费用; (ii)支付本行职工工资、社会保险费用和法定补偿金; (iii)支付个人储蓄存款本金和其合法利息; (iv)缴纳所欠税款;以及 (v)清偿本行债务。 当本行发生清算时,在按上文第(i)至(v)段分配后,本行的任何剩余财产应用于清偿境外优先股 股东主张的索偿,境外优先股股东应在所有方面与具有同等受偿顺序的义务的持有人同比例分 享,且受偿顺序在普通股股东之前。当本行发生清算时,就每股境外优先股而言,境外优先股 股东就每股境外优先股有权分配到的金额等于该境外优先股的清算优先金额加上该境外优先股 的计息期当期已宣告但尚未支付的股息。 如果在清算时本行的剩余财产不足以支付境外优先股和所有具有同等受偿顺序的义务的全部应 付额,境外优先股股东和该类具有同等受偿顺序的义务的持有人将根据各自有权获得的总金 额,按比例分配本行的剩余财产(如有)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 33优先股(续) (3)主要条款(续) (e)赎回条款 本行有权在取得银监会批准,满足条款与条件所规定股息发放前提条件以及赎回前提条件的前 提下,在提前至少30日,但不超过60日的时间内通知境外优先股股东和财务代理后,在第一 个复位价日以及后续任何付息日赎回全部或部份境外优先股。境外优先股的赎回价格为该境外 优先股的清算优先金额加上自前一付息日(含该日)起至计划的赎回日(不含该日)为止的期间 内的已宣告但尚未支付的股息总额。 34资本公积 总体来说,下列性质的交易列入资本公积: (a)按超出面值价格发行股份产生的股份溢价; (b)收到股东捐赠;及 (c)中国法规规定的任何其他项目。 经股东大会批准,资本公积可用作发行红股或增加缴足资本。 本行按股份溢价在扣除直接发行成本(主要包括承销费及专业费用)后计入资本公积。 本集团的资本公积明细如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 股本溢价 4,679,838 4,679,838 股东捐赠 800 800 4,680,638 4,680,638 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 35其他储备 以公允价值计量且以公允价值计量且以公允价值计量且 其变动计入其他 其变动计入其他 其变动计入其他 一般风险 综合收益的债务 综合收益的权益 综合收益的金融 重估退休 盈余公积金(a) 准备(b)工具重估增值储备工具重估增值储备 资产减值准备 福利计划 合计 2017年12月31日余额 2,245,019 4,747,365 – (353,322) 不适用 (1,414) 6,637,648 首次执行IFRS9产生的变化 – – – 949 143,815 – 144,764 2018年1月1日(经重述) 2,245,019 4,747,365 – (352,373) 143,815 (1,414) 6,782,412 其他综合收益 – – 150,000 359,316 (23,785) (3,083) 482,448 提取储备 371,547 652,785 – – – – 1,024,332 2018年12月31日 2,616,566 5,400,150 150,000 6,943 120,030 (4,497) 8,289,192 2016年12月31日 1,872,431 4,042,421 141,780 91,482 不适用 (2,467) 6,145,647 其他综合收益 – – (141,780) (444,804) 不适用 1,053 (585,531) 提取储备 372,588 704,944 – – 不适用 – 1,077,532 2017年12月31日 2,245,019 4,747,365 – (353,322) 不适用 (1,414) 6,637,648 (a) 盈余公积金 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程,本行及子公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累 计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。 本集团于2018年12月31日的法定盈余公积金为人民币2,616,689千元(2017年12月31日:人民币2,245,019千元)。 (b) 一般风险准备 本行及子公司根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金2012[20]号) 提取一般准备,原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%,同时该办法规定:金融企业一般准备余额占风险资 产期末余额的比例,难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。该办法自2012年7月1日起施行。 本行董事会建议根据2018年末的风险资产余额的1.5%补提一般风险准备人民币76,790千元,该方案尚待年度股东大会审议 批准。以上的一般风险准备尚未反映在本合并财务报表内。 2018年度,本集团从未分配利润转入一般风险准备人民币652,785千元(2017年度:人民币704,944千元)。于2018年12月 31日,本集团一般风险准备余额为人民币5,400,150千元(2017年12月31日:人民币4,747,365千元)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 36股息 2018年 2017年 年内宣派的普通股股息 368,992 909,973 每股股息(每股人民币)(以上年度末股份计) 0.118 0.291 年内宣派的优先股股息 310,161 – 根据《中华人民共和国公司法》和本行的公司章程,中国法定财务报表内呈报的税后净利润经拨作下列 各项的拨备后,方可分配作股息: (i) 弥补上个年度的累计亏损(如有); (ii)银行10%净利润拨入不可分配的法定盈余公积金。 按照有关法规,银行首次公开发售完成后,银行用作利润分配的税后净利润应为(i)根据中国企业会计准 则计算得出的可分配利润和(ii)根据国际财务报告准则计算得出的可分配利润中的较低者。 本行董事会建议派发的2018年度每股股息为人民币0.154元(2017年:人民币0.118元╱股),基于 2018年12月31日止的年度利润和发行股数计算的股利分配总额为人民币481,566千元。该等2018年度 股利分配方案尚待召开的年度股东大会审议批准。以上股利分配未反映在本合并财务报表的负债中。 37结构化主体 (a)合并的结构化主体 纳入本集团合并范围的结构化主体为保本理财产品。本集团作为理财产品管理人考虑对该等结构化 主体是否存在控制,并基于本集团作为资产管理人的决策范围、理财产品持有人的权力、提供管理 服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断本集团作为理财产品管理人是主要责 任人还是代理人。对于本集团提供保本的理财产品,尽管本集团不在其中持有任何权益,当其发生 损失时,本集团有义务根据相关理财产品担保协议承担损失,因此将其纳入合并范围。 于2018年12月31日,本集团管理及合并的理财产品金额共计人民币5,853,716千元(2017年12月 31日:13,165,158千元),单支理财产品对本集团的财务影响均不重大。理财产品投资者享有的权 益在客户存款和同业及其他金融机构存放和拆入中列示。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 37结构化主体(续) (b)未纳入合并范围内的结构化主体 (i)本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团作为代理人而发行并管理的非保本 理财产品。本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上,设计并向特定目标客户群销售的资 金投资和管理计划,并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关 金融产品,在获取投资收益后,根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取相对 应的理财手续费收入。于2018年度,本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取 的中间业务收入为人民币542,435千元(2017年度:人民币748,927千元)。本集团认为该等结 构化主体相关的可变动回报并不显著。于2018年12月31日,本集团未纳入合并范围理财产品 的最大损失风险敞口为零(2017年12月31日:零)。本集团本年度未向理财产品提供流动性支 持(2017年度:无)。 于2018年12月31日,由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品资产规模为人民 币49,967,816千元(2017年12月31日:人民币52,071,951千元),相应的本集团发行并管 理的未纳入合并范围的理财产品余额为人民币52,003,545千元(2017年12月31日:人民币 53,578,777千元)。 于2018年度,本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增 加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其它承诺,亦不存在本集团优先于其他方承担理财 产品损失的条款(2017年度:无)。于2018年度,本集团发行的非保本理财产品对本集团利益 未造成损失,也未遇到财务困难(2017年度:无)。 (ii)本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体 为了更好地运用资金获取收益,本集团2018年度投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要 包括由独立第三方发行和管理的理财产品、资金信托计划及定向资产管理计划。本集团视情况 将该类未纳入合并范围内的结构化主体分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和以摊余成本计量的金融投资(2017年度:应收款项类投资)。 下表列出本集团因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值、最大损 失风险敞口。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 37结构化主体(续) (b)未纳入合并范围内的结构化主体(续) (ii)本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体(续) 最大损失 2018年12月31日 账面价值 风险敞口 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,798,540 17,798,540 证券投资-以摊余成本计量的金融投资 48,029,120 48,029,120 65,827,660 65,827,660 最大损失 2017年12月31日 账面价值 风险敞口 证券投资-应收款项类投资 95,601,296 95,601,296 上述本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体的总体规模无公开可获得的市场信息。 本集团自上述管理及投资的未合并结构化主体取得的利息收入和手续费收入为: 2018年 2017年 利息收入 2,824,400 5,028,918 投资收益 1,617,308 不适用 手续费及佣金收入 795,027 1,107,763 5,236,735 6,136,681 2018年度,本集团未发生与上述未合并结构化主体相关的损失(2017年:无)。 2018年度,本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支援的计 划(2017 年:无)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 38财务担保及信贷承诺、其他承诺和或有负债 财务担保及其他信贷承诺 下表列示本集团给予客户财务担保及信贷承诺合约数额: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 担保 3,940,630 4,630,967 信用证 10,458,452 6,204,635 承兑 18,012,260 13,510,911 原始期限如下的其他承担: -1年以下 3,198,978 3,095,169 -1年以上 50,402 63,024 35,660,722 27,504,706 资本开支承担 2018年 2017年 12月31日 12月31日 已签订有关购置合同尚未付款 -楼宇资本开支承担 133,072 181,699 -电子信息系统购置 166,256 142,093 299,328 323,792 管理层已批准购置计划尚未签约的支出预算 -楼宇资本开支承担 69,321 55,021 69,321 55,021 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 38财务担保及信贷承诺、其他承诺和或有负债(续) 经营租赁承担 以本集团为承租人,不可撤销经营租约下有关建筑物的未来最低租金付款如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 1年内 42,079 42,949 1年以上及5年内 88,809 88,803 5年以上 17,191 25,255 148,079 157,007 对外投资承诺 于2018年12月31日,本集团不存在对外投资承诺。 法律诉讼 第三方对本集团(作为辩方)提起法律诉讼。于2018年12月31日,本集团有27笔涉及标的金额共计人 民币284,540千元的应诉案件(2017年12月31日:16笔,涉及标的金额共计人民币281,358千元的应诉 案件)。经向专业法律顾问咨询后,本集团管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财 务状况或经营成果产生重大影响。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 39担保物 (a)作为担保物的资产 被用作卖出回购的质押物的资产账面价值如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 债券 7,550,700 5,994,500 买入返售票据 508,334 – 贴现票据 2,527,429 – 合计 10,586,463 5,994,500 被用作向央行再贷款的质押物的资产账面价值如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 贷款 4,442,000 2,483,493 债券 619,200 – 5,061,200 2,483,493 于2018年12月31日及2017年12月31日,本集团回购协议与再贷款协议均在12个月内到期。 (b)收到的担保物 本集团在相关买入返售业务中接受了债券、票据等抵质押物,部分所接受的抵质押物可以出售或再 次向外抵押。 于2018年12月31日,本集团接受的该等质押物的账面价值为人民币40,285,198千元(2017年: 17,995,796千元)。于2018年12月31日,本集团有人民币508,334千元已再次质押、但有义务到期 返还的该等质押物(2017年12月31日:无)。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 40其他综合收益 税前金额 所得税 税后金额 截至2018年12月31日 期后可能会重分类至损益的项目: 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产估值净收益 464,530 (116,132) 348,398 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产在处置时 重分类至损益的收益 14,558 (3,640) 10,918 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产信用损失准备 (31,713) 7,928 (23,785) 期后不会重分类至损益的项目: 指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具投资的净收益 200,000 (50,000) 150,000 重估退休福利计划 (4,111) 1,028 (3,083) 本年其他综合收益 643,264 (160,816) 482,448 截至2017年12月31日 期后可能会重分类至损益的项目: 可供出售金融资产 公允价值变动计入其他综合收益 (782,112) 195,528 (586,584) 期后不会重分类至损益的项目: 重估退休福利计划 1,404 (351) 1,053 本年其他综合收益 (780,708) 195,177 (585,531) 41合并现金流量表附注 就合并现金流量表而言,现金及现金等价物包括下列原到期日少于三个月并用于满足短期现金承诺的 款项: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 现金及存放于中央银行款项 5,815,733 9,566,914 存放于同业及其他金融机构的款项 4,882,475 8,885,308 拆放同业 3,568,864 1,972,755 14,267,072 20,424,977 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 42金融资产的转让 (a)客户贷款批量转让 2018年度,本集团因要求第三方履行担保责任向其关联公司批量转让(指向同一受让方转让超过一 户贷款的债权)原值为人民币315,844千元的贷款(2017年:人民币2,252,777千元),转让价格为 人民 币315,844千 元(2017年: 人民 币1,214,764千 元),于2018年12月31日,转让价款中尚有人 民币225,806千元未收到,将在未来四年内分期收回。本集团对于转让的贷款进行了终止确认。 (b)资产证券化 在日常交易中,本集团将信贷资产出售给信托公司或特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者发 行资产支持证券。 本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券,从而可能对所转让信贷资产保留 了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。继续 涉入所转让金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。 于2018年12月31日,本集团通过持有次级档证券对已证券化信贷资产保留了继续涉入,本集团继 续确认的资产价值为人民币229,437千元(2017年12月31日:人民币229,414千元)。 于2018年12月31日,未到期的已证券化的信贷资产于转让日的原值和账面价值分别为人民币 5,203,226千元和人民币3,543,475千元(2017年12月31日:分别为人民币2,340,962千元和人民 币2,314,744千元)。其中,对于不良信贷资产转让账面原值人民币2,862,264千元(2017年12月31 日:无),本集团认为符合完全终止确认条件。 43关联方交易 (a)本集团的关联方 本集团于报告期内不存在控制关系的关联方或合营企业。 本集团的关联方主要包括持有本行5%及5%以上股份的主要股东及其控制的企业、本集团的联营企 业、本集团关键管理人员(包括董事、监事和高级管理层)及与其关系密切的家庭成员,以及关键 管理人员及与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制或施加重大影响的,或担任董事、高级管理 人员的除本集团以外的企业。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 43关联方交易(续) (b)关联方交易及余额 与联营企业的交易及余额 本集团与联营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。在 日常业务中,本集团与联营企业的交易如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 存放于同业及其他金融机构的款项 – 300,000 同业及其他金融机构存放和拆入 123 521 2018年 2017年 利息收入 25,358 23,846 利息支出 1 16 关联方交易及余额(除联营企业外) 本集团关联交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般业务过程中安排的相关协议 的条款订立。 于财务状况表日,与关联方(除联营企业外)的所有交易余额及利率范围列示如下: 2018年 2017年 12月31日 12月31日 客户贷款及垫款 583,014 117,934 客户存款 1,036,983 1,022,435 同业及其他金融机构存放和拆入 1,324 788,798 其他应收款 162,877 228,193 以摊余成本计量的金融投资 500,000 – 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 540,000 – (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 43关联方交易(续) (b)关联方交易及余额(续) 2018年 2017年 12月31日 12月31日 客户贷款及垫款 4.165%-5.655% 4.17%-5.66% 客户存款 0.05%-4.8% 0.385%-3.575% 同业及其他金融机构存放和拆入 0.05%-0.385% 0.385% 以摊余成本计量的金融投资 5.3% 不适用 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 6.3% 不适用 2018年 2017年 贷款利息收入 7,123 5,286 证券投资利息收入 38,936 – 存款利息支出 4,261 4,728 手续费及佣金收入 445 – 于2018年3月28日,本集团关联法人重庆渝康资产经营管理有限公司分别以人民币733,592千元、 人民币490,139千元和227,324千元认购了由第三方信托公司成立的三支信托计划,认购份额分别 为99.32%、100%和100%。信托计划的投资标的分别为本集团转让的本金为人民币1,619,902千 元、人民币1,242,362千元和人民币444,296千元的信贷资产收益权。 (c)关联方对本集团客户贷款及垫款的担保余额 2018年 2017年 12月31日 12月31日 重庆三峡融资担保集团股份有限公司 466,180 645,880 重庆市小微企业融资担保有限公司 79,789 – 重庆市教育融资担保有限公司 163,150 – 重庆渝台融资担保有限公司 90,263 – 重庆兴农融资担保集团有限公司 – 441,370 重庆进出口信用担保有限公司 – 96,000 重庆市再担保有限公司 34,500 113,000 833,882 1,296,250 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 43关联方交易(续) (d)本行与子公司之间的交易 本行与子公司之间存在关联交易。交易均以市场价格为定价基础,按正常业务程序进行,或按照本 行的合同预定进行处理,并视交易类型及内容由相应决策机构审批。 主要余额及交易的详细情况如下: 2018年 2017年 本银行 12月31日 12月31日 存放于同业及其他金融机构的款项 1,600,000 – 同业及其他金融机构存放和拆入 151,215 26,314 本银行 2018年 2017年 利息收入 14,779 – 利息支出 4,823 21,440 手续费收入 2,008 – (e)与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,包括董事、监事及 高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2018年度及2017 年度本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。 关键管理人员于2018年度及2017年度的薪酬组成如下: 2018年 2017年 酬金、薪金、津贴及福利 3,485 2,407 酌情奖金 2,751 3,666 养老金计划供款 1,074 1,055 7,310 7,128 (f)向董事、监事和高级管理人员发放的客户贷款及垫款 本集团于报告期末向董事、监事和高级管理人员已发放贷款、类似贷款及其他信贷交易的余额不重 大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日常业务过程中,并按正常 的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 44分部分析 本集团的经营分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型金融交易的业务单元。由于各种业 务分部面向不同的客户和交易对手,需要不同的技术和市场战略,各分部独立管理。 公司银行业务,系指向公司类客户提供包括存款和贷款在内的金融产品和服务。 个人银行业务,系指向个人客户提供包括存款和贷款在内的金融产品和服务。 资金业务,包括本集团在银行间市场进行的同业拆借交易、债券投资交易、回购交易以及外汇买卖交 易等。 未分配的部分,系指不包括在上述业务分部中的其他业务或不能按照合理基准进行分配的业务。 2018年 公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计 外部客户净利息收入 5,567,780 398,680 909,186 – 6,875,646 分部内部净利息收入╱(支出) 1,826,220 1,526,162 (3,352,382) – – 净利息收入╱(支出) 7,394,000 1,924,842 (2,443,196) – 6,875,646 手续费及佣金净收入 253,567 293,328 795,027 – 1,341,922 净交易收益 245,215 – 222,556 – 467,771 投资类证券净收益 – – 1,869,777 – 1,869,777 对联营企业的投资收益 – – 220,427 – 220,427 其他营业收入 – 2,824 880 71,264 74,968 资产减值损失 (3,593,659) 61,776 107,214 (12,099) (3,436,768) 营业费用 (1,340,359) (1,028,132) (163,636) (38,994) (2,571,121) -折旧和摊销 (108,104) (82,921) (13,198) (3,145) (207,368) -其他 (1,232,255) (945,211) (150,438) (35,849) (2,363,753) 税前利润 2,958,764 1,254,638 609,049 20,171 4,842,622 2018年12月31日 资本开支 151,731 71,256 186,402 1,756 411,145 分部资产 166,206,234 78,053,909 204,185,736 1,923,094 450,368,973 分部负债 (182,012,244) (81,570,116)(152,173,991) (1,049)(415,757,400) (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 44分部分析(续) 2017年 公司银行 个人银行 资金业务 未分配 合计 外部客户净利息收入╱(支出) 4,224,549 (163,526) 4,054,072 – 8,115,095 分部内部净利息收入╱(支出) 1,542,406 1,443,877 (2,986,283) – – 净利息收入 5,766,955 1,280,351 1,067,789 – 8,115,095 手续费及佣金净收入 320,783 185,592 1,173,681 – 1,680,056 净交易收益╱(损失) 8,581 – (29,801) – (21,220) 投资类证券净收益 – – 140,480 – 140,480 对联营企业的投资收益 – – 178,378 – 178,378 其他营业收入 – 25,936 22,542 51,917 100,395 资产减值损失 (2,223,317) (128,925) (631,693) (15,229) (2,999,164) 营业费用 (1,213,687) (845,734) (210,656) (28,788) (2,298,865) -折旧和摊销 (97,189) (67,725) (16,869) (2,305) (184,088) -其他 (1,116,498) (778,009) (193,787) (26,483) (2,114,777) 税前利润 2,659,315 517,220 1,710,720 7,900 4,895,155 2017年12月31日 资本开支 138,140 60,056 179,090 1,239 378,525 分部资产 154,284,077 67,074,827200,019,858 1,384,263422,763,025 分部负债 (177,173,388)(68,614,025)(144,514,878) (822)(390,303,113) (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 45本行财务状况表和权益变动表 (a)本行财务状况表 2018年 2017年 12月31日 12月31日 资产 现金及存放中央银行款项 33,216,841 43,727,432 存放于同业及其他金融机构的款项 59,492,166 36,900,088 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,421,858 702,202 客户贷款及垫款 190,973,038 163,283,323 证券投资 -应收款项类投资 不适用 100,607,725 -可供出售金融资产 不适用 37,106,799 -持有至到期投资 不适用 21,012,375 -以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融投资 34,687,167 不适用 -以摊余成本计量的金融投资 82,523,309 不适用 对子公司的投资 1,530,000 1,530,000 对联营企业投资 1,638,323 1,113,146 固定资产 2,978,159 2,830,692 递延所得税资产 1,778,471 1,369,094 其他资产 2,126,011 5,040,438 资产总额 438,365,343 415,223,314 负债 同业及其他金融机构存放和拆入 47,444,989 50,197,566 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 657 – 客户存款 256,394,193 238,704,678 应交税金 474,564 331,343 发行债券 96,982,613 88,727,330 其他负债 4,111,572 6,350,681 负债总额 405,408,588 384,311,598 股东权益 股本 3,127,055 3,127,055 优先股 4,909,307 4,909,307 资本公积 4,680,638 4,680,638 其他储备 8,237,748 6,619,611 未分配利润 12,002,007 11,575,105 股东权益合计 32,956,755 30,911,716 负债及股东权益合计 438,365,343 415,223,314 董事长:林军 行长:冉海陵 副行长:杨世银 财务部总经理(拟任):杨昆 (除另有标明外,所有金额均以人民币千元列示) 45本行财务状况表和权益变动表(续) (b)本行权益变动表 以公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的金融 盈余 一般风险 资产重估 重估退休 股本 优先股 资本公积 公积金 准备 储备 福利计划未分配利润 合计 2016年12月31日余额 3,127,055 – 4,680,638 1,872,431 4,042,421 233,262 (2,467)9,858,57223,811,912 本年净利润 – – – – – – – 3,686,001 3,686,001 计入其他综合收益 – – – – – (586,584) 1,053 – (585,531) 综合收益合计 – – – – – (586,584) 1,053 3,686,001 3,100,470 发行优先股 – 4,909,307 – – – – – – 4,909,307 分配普通股股息 – – – – – – – (909,973) (909,973) 转入其他储备 – – – 368,600 690,895 – –(1,059,495) – 2017年12月31日余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,241,031 4,733,316 (353,322) (1,414)11,575,10530,911,716 2017年12月31日余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,241,031 4,733,316 (353,322) (1,414)11,575,10530,911,716 首次执行IFRS9产生的变化 – – – – – 144,764 –(1,618,487)(1,473,723) 2018年1月1日经重述余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,241,031 4,733,316 (208,558) (1,414)9,956,61829,437,993 本年净利润 – – – – – – – 3,715,467 3,715,467 计入其他综合收益 – – – – – 485,531 (3,083) – 482,448 综合收益合计 – – – – – 485,531 (3,083)3,715,467 4,197,915 分配普通股股息 – – – – – – – (368,992) (368,992) 分配优先股股息 – – – – – – – (310,161) (310,161) 转入其他储备 – – – 371,547 619,378 – – (990,925) – 2018年12月31日余额 3,127,055 4,909,307 4,680,638 2,612,578 5,352,694 276,973 (4,497)12,002,00732,956,755 46期后事项 直至本报告日期,本集团并无须予披露的财务状况表日后重大事项。 未经审计的补充财务资料 1.流动性比率 于2018年 于2017年 (以百分比列示) 12月31日 12月31日 人民币流动性资产与人民币流动性负债比率 78.84 75.25 外币流动性资产与外币流动性负债比率 146.55 687.92 上述流动性比例乃按中国人民银行及中国银保监会颁布的相关规定计算。 2.跨境索赔 本行主要在中国经营内地业务,故向中国内地以外的第三方提出的所有债权要求均列作跨境索赔。 跨境索赔包括存放同业及其他金融机构款项。 跨境索赔已按不同国家或地区予以披露。在考虑了风险转让因素的基础上凡达到跨境索赔总额10%的 国家或地区须分别列示。风险转让是指债务人的债务担保是由另一国家的第三方出具,或债务由某一 银行的海外分行承担,而其总行设在另一国家的情况。 于2018年 于2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 亚太地区(不包括中国内地) 1,174,254 4,892,457 -其中香港应占部份 1,173,788 4,891,815 欧洲 2,509 2,379 北美 424,427 444,194 大洋洲 – 649 合计 1,601,190 5,339,679 3.货币集中度 等值人民币 (除另有注明外,以人民币千元列示) 美元 港元 其他 合计 于2018年12月31日 现货资产 17,502,794 3,515 60,540 17,566,849 现货负债 (12,105,119) (118) (52,725)(12,157,962) 净长╱(短)仓 5,397,675 3,397 7,815 5,408,887 等值人民币 (除另有注明外,以人民币千元列示) 美元 港元 其他 合计 于2017年12月31日 现货资产 14,404,657 13,104 70,97914,488,740 现货负债 (14,190,336) (128) (70,108)(14,260,572) 净长╱(短)仓 214,321 12,976 871 228,168 4.逾期和重组资产 (1)逾期贷款总额 于2018年12月31日 于2017年12月31日 逾期客户 逾期客户 (除另有注明外,以人民币千元列示) 贷款总额 占比(%) 贷款总额 占比(%) 三个月以内 4,476,712 62.42 4,260,480 52.74 三至六个月 483,543 6.74 822,409 10.18 六至十二个月 1,003,262 13.99 1,372,474 16.99 十二个月以上 1,208,749 16.85 1,623,208 20.09 合计 7,172,266 100.00 8,078,571 100.00 (2)逾期且重组的贷款 于2018年 于2017年 (除另有注明外,以人民币千元列示) 12月31日 12月31日 逾期且重组贷款总额 928,953 1,227,618 4.逾期和重组资产(续) (3)逾期贷款担保方式 (除另有注明外, 逾期1天至逾期90天至 逾期1年至 逾期 以人民币千元列示) 90天(含) 1年(含) 3年(含) 3年以上 合计 于2018年12月31日 信用贷款 278,797 163,017 50,172 8,898 500,884 保证贷款 2,193,873 270,950 284,650 12,445 2,761,918 抵押贷款 1,707,901 1,004,686 507,102 198,361 3,418,050 质押贷款 294,308 49,985 147,121 – 491,414 合计 4,474,879 1,488,638 989,045 219,704 7,172,266 (除另有注明外, 逾期1天至逾期90天至 逾期1年至 逾期 以人民币千元列示) 90天(含) 1年(含) 3年(含) 3年以上 合计 于2017年12月31日 信用贷款 123,584 62,964 47,594 786 234,928 保证贷款 1,831,973 804,272 504,457 684 3,141,386 抵押贷款 1,933,125 1,292,887 800,974 58,910 4,085,896 质押贷款 369,022 37,535 209,346 458 616,361 合计 4,257,704 2,197,658 1,562,371 60,838 8,078,571 5.地区资料 本集团主要从事中国内地的业务经营,且大多数贷款及垫款乃授予位于中国重庆市的客户。 组织架构图 股东大会 战略委员会 监事会 关联交易控制委员会 监督及提名委员会 董事会 党委会 信息科技指导委员会 风险管理与 监事会办公室 提名委员会 内部控制委员会 董事会办公室 信贷审批委员会 薪酬与考核委员会 企业文化与 财务审批委员会 公共关系部 风险管理委员会 (党委宣传部) 资产负债管理委员会 消费者权益保护委员会 信息科技管理委员会 行长及高级管理层 审计委员会 前台业务拓展 中台服务支持 后台监督保障 内审部 一、公司业务 一、风险管理 综合服务保障 1、公司银行部 1、风险管理部 1、办公 室(党委办公 室) 2、贸易金融部 2、资产保全部 2、安全保卫部 3、小微企业银行部 3、评审部 3、行政部 4、房地产金融部 4、内控合规部 4、党群工作部 5、三农金融部 5、纪检监察部 二、财务管理 6、人力资源 部(党委组织部) 7、机构发展部 1、财务部 8、金融研究院 二、零售业务 2、资产负债管理部 分支机搆 1、个人银行部 三、结算及运营 1、成都分行 2、信用卡部 辖:2家二级分行 1、运营管理部 8家支行 三、金融市场 (消费者权益保护部) 2、贵阳分行 辖:1家二级分行 1、金融市场部 4家支行 (投资银行部) 四、信息科技 3、西安分行 2、资产管理部 辖:1家二级分行 1、科技部 7家支行 四、互联网金融 4、重庆两江分行 辖:7家支行 1、互联网金融部 5、重庆地区其他机构: 小企业信贷中心 总行营业部 一级支行43家 二级支行63家 分支机构名录 序号 银行机构名称 机构地址 邮政编码 1 重庆银行股份有限公司营业部 重庆市江北区江北城组团A分区A04-1/03地块 400020 2 重庆银行股份有限公司小企业 重庆市渝北区东湖南路331号 401147 信贷中心 3 重庆银行股份有限公司两江分行 重庆市渝北区黄山大道中段52号 401121 4 重庆银行股份有限公司成都分行 四川省成都市高新区天府二街99号新天府 610059 国际中心北楼 5 重庆银行股份有限公司贵阳分行 贵州省贵阳市南明区解放路51号盛世华庭II幢 550002 一、二、三层 6 重庆银行股份有限公司西安分行 陕西省西安市唐延路25号银河新坐标大厦第2幢 710075 1层至3层 7 重庆银行股份有限公司广安二级分行 四川省广安市广安区思源大道9号广安市 638000 电业局大楼一层、十五层 8 重庆银行股份有限公司乐山二级分行 四川省乐山市中心城区柏杨中路438-454号 614001 (偶数),嘉兴路206-214号(偶数) 9 重庆银行股份有限公司毕节二级分行 贵州省毕节市七星关区七众奥莱国际广场 551700 5号楼1-4层 10 重庆银行股份有限公司延安二级分行 陕西省延安市宝塔区新区轩辕大道与子长路 716000 西南角延安民投金融小镇A栋1层和4层 11 重庆银行股份有限公司文化宫支行 重庆市渝中区中山三路139号 400014 12 重庆银行股份有限公司七星岗支行 重庆市渝中区中山一路148号 400013 13 重庆银行股份有限公司八一路支行 重庆市渝中区八一路258号 400010 14 重庆银行股份有限公司大礼堂支行 重庆市渝中区学田湾正街4号 400015 15 重庆银行股份有限公司人和街支行 重庆市渝中区人和街89号 400015 16 重庆银行股份有限公司上清寺支行 重庆市渝中区中山四路38号附4、5、6、7号 400015 17 重庆银行股份有限公司解放碑支行 重庆市渝中区民族路101号 400010 18 重庆银行股份有限公司民生路支行 重庆市渝中区邹容路153号 400010 序号 银行机构名称 机构地址 邮政编码 19 重庆银行股份有限公司大阳沟支行 重庆市渝中区新华路216号鸥鹏大厦平街层 400010 20 重庆银行股份有限公司朝天门支行 重庆市渝中区打铜街7号 400011 21 重庆银行股份有限公司总部城支行 重庆市渝中区虎歇路44、46号 400011 22 重庆银行股份有限公司化龙桥支行 重庆市渝中区瑞天路162、164号 400043 23 重庆银行股份有限公司人民路支行 重庆市渝中区人民路129号 400015 24 重庆银行股份有限公司时代天街支行 重庆市渝中区时代天街16号2-35、2-36 400014 25 重庆银行股份有限公司大坪支行 重庆市渝中区大坪长江二路121号 400042 26 重庆银行股份有限公司三峡广场支行 重庆市沙坪坝区小龙坎正街339号附3号 400030 27 重庆银行股份有限公司沙正街支行 重庆市沙坪坝区沙正街37号附6号 400030 28 重庆银行股份有限公司小龙坎支行 重庆市沙坪坝区小龙坎新街18号 400030 29 重庆银行股份有限公司天星桥支行 重庆市沙坪坝区天星桥正街40-28号 400030 30 重庆银行股份有限公司西永微 重庆市沙坪坝区西双大道26号附17-21号、 401332 电园支行 附63-67号 31 重庆银行股份有限公司重大支行 重庆市沙坪坝区沙北街83号 400044 32 重庆银行股份有限公司大学城支行 重庆市沙坪坝区虎溪镇大学城西路17号 400044 附125-127、149-152号 33 重庆银行股份有限公司大渡口支行 重庆市大渡口区春晖路街道翠柏路37号附18号 400084 34 重庆银行股份有限公司钢花路支行 重庆市大渡口区双山路1号 400084 35 重庆银行股份有限公司九龙广场支行 重庆市九龙坡区杨家坪西郊路36号 400050 36 重庆银行股份有限公司白市驿支行 重庆市九龙坡区白市驿镇白欣路23号1幢1单元 401329 1-3、4、5、6号 37 重庆银行股份有限公司高新技术 重庆市九龙坡区经纬大道1409号 400039 开发区支行 38 重庆银行股份有限公司杨家坪支行 重庆市九龙坡区杨家坪劳动三村(建业大厦) 400050 序号 银行机构名称 机构地址 邮政编码 39 重庆银行股份有限公司渝州路支行 重庆市九龙坡区渝州路18号附1号 400039 40 重庆银行股份有限公司南坪支行 重庆市南岸区南坪街道南城大道199号1层2-2 400060 41 重庆银行股份有限公司茶园 重庆市南岸区茶园新区通江大道101号附8号 401336 新城区支行 42 重庆银行股份有限公司弹子石支行 重庆市南岸区弹子石新街52号 400061 43 重庆银行股份有限公司回龙湾支行 重庆市南岸区南湖路29号-1层附37号 400060 44 重庆银行股份有限公司巴南支行 重庆市巴南区龙洲大道40号1-商舖13-20、 401320 2-商舖9-14、3-商舖6-12号 45 重庆银行股份有限公司鱼洞支行 重庆市巴南区新市街60号附1号 401320 46 重庆银行股份有限公司界石支行 重庆市巴南区界石镇界美路137号、139号、 401346 141号、143号 47 重庆银行股份有限公司李家沱支行 重庆市巴南区李家沱马王坪正街5号商-5号 400054 48 重庆银行股份有限公司北碚支行 重庆市北碚区云清路453、455、457号 400700 49 重庆银行股份有限公司北碚朝阳支行 重庆市北碚区中山路73号 400700 50 重庆银行股份有限公司西南大学支行 重庆市北碚区石岗村18号 400700 51 重庆银行股份有限公司天生桥支行 重庆市北碚区黄树村85号附3号 400716 52 重庆银行股份有限公司北碚水土支行 重庆市北碚区方正大道98号附27号 400700 53 重庆银行股份有限公司建新北路支行 重庆市江北区建新北路23号附4号 400020 54 重庆银行股份有限公司冉家坝支行 重庆市渝北区南桥寺龙山路433号、435号 400020 55 重庆银行股份有限公司五里店支行 重庆市江北区建新东路292号 400023 56 重庆银行股份有限公司建新东路支行 重庆市江北区建新东路3号附1号百业兴大厦 400020 57 重庆银行股份有限公司保税港支行 重庆市江北区金渝大道153号2栋2-1、2-2、 400025 2-3、2-4 58 重庆银行股份有限公司龙头寺支行 重庆市渝北区东湖南路331号 401147 59 重庆银行股份有限公司金开支行 重庆市北部新区金童路11号附1号 401122 序号 银行机构名称 机构地址 邮政编码 60 重庆银行股份有限公司洋河支行 重庆市渝北区龙溪街道红黄路383号 401147 61 重庆银行股份有限公司鸳鸯支行 重庆市北部新区金开大道1122号G8栋附119号 401147 62 重庆银行股份有限公司两江新区支行 重庆市北部新区高新园星光大道1号附3号 401121 63 重庆银行股份有限公司枫林秀水支行 重庆市渝北区西湖路52、54、56、58号 401120 64 重庆银行股份有限公司松树桥支行 重庆市渝北区龙溪街道武陵路71号上海大厦A区 401147 65 重庆银行股份有限公司人和支行 重庆市渝北区人和吉乐大道50号 401121 66 重庆银行股份有限公司加州支行 重庆市渝北区嘉州路115号 401147 67 重庆银行股份有限公司鱼嘴支行 重庆市两江新区鱼嘴永和路47号拓新· 401133 两江汽博城B2栋1层14、15、16号 68 重庆银行股份有限公司红星广场支行 重庆市北部新区金州大道42号4幢1-1、 401120 1-2、1-3号 69 重庆银行股份有限公司渝北支行 重庆市渝北区双龙湖街道白果路9号 401120 盛景天下集中商业1-1、2-1 70 重庆银行股份有限公司两路支行 重庆市渝北区双龙湖街道双龙大道86号 401120 71 重庆银行股份有限公司涪陵支行 重庆市涪陵区中山路8号附1号(香江庭院) 408000 2号楼负1-2、负2-2、负3-1、负3-4 72 重庆银行股份有限公司涪陵 重庆市涪陵区兴华中路(体育南路) 408000 体育场支行 73 重庆银行股份有限公司李渡支行 重庆市涪陵区太白大道29号附20、21、22、 408100 23号攀华国际广场S2幢1-商业17、18、 19、20 74 重庆银行股份有限公司长寿支行 重庆市长寿区桃源西路10号 401220 75 重庆银行股份有限公司晏家支行 重庆市长寿区晏家街道办事处育才路33号 401221 76 重庆银行股份有限公司凤城支行 重庆市长寿区向阳路2号 401220 77 重庆银行股份有限公司合川支行 重庆市合川区南办处江城大道402号、 401520 400号1-2、2-1 序号 银行机构名称 机构地址 邮政编码 78 重庆银行股份有限公司合川兆甲支行 重庆市合川区合办处交通街47、49、51号, 401520 作孚路210、212、214、216号 79 重庆银行股份有限公司万州支行 重庆市万州区白岩路193号 404000 80 重庆银行股份有限公司万州五桥支行 重庆市万州区(五桥)上海大道55号 404020 上海大世界A幢1层 81 重庆银行股份有限公司黔江支行 重庆市黔江区城西街道新华大道西段555号 409000 82 重庆银行股份有限公司大十字支行 重庆市黔江区城东街道解放路120号 409000 83 重庆银行股份有限公司江津支行 重庆市江津区鼎山街道办事处鼎山大道518号 402260 祥瑞大厦1幢1-2号、2-1号 84 重庆银行股份有限公司江津双福支行 重庆市江津区双福街道双福大道95号、93号、 402260 91号水岸花都·梅芳苑1幢负1-1号、负1-2 号、负1-3号 85 重庆银行股份有限公司江津珞璜支行 重庆市江津区珞璜镇珞璜工业园区大道23号 402283 世纪华城商业幢1-8号 86 重庆银行股份有限公司铜粱支行 重庆市铜梁区巴川街道办事处解放东路2号、 402560 2号2-1 87 重庆银行股份有限公司铜梁新城支行 重庆市铜梁区东城街道办事处中兴东路 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四川省崇州市崇阳镇杨祠街353-367号、 611230 滨河路南一段79号 125 重庆银行股份有限公司成都滨江支行 四川省成都市青羊区上池正街65号 610015 126 重庆银行股份有限公司成都武候支行 四川省成都市武候区高升桥一环路南四段17号 610000 序号 银行机构名称 机构地址 邮政编码 127 重庆银行股份有限公司成都 四川省成都市龙泉驿区北泉路620-626 610100 经开区支行 (双号),怡居路1-19(单号) 128 重庆银行股份有限公司成都金沙支行 四川省成都市青羊区蜀辉路246号、 610074 金泽路171号 129 重庆银行股份有限公司成都科华支行 四川省成都市武侯区科华北路62号力宝大厦 610040 130 重庆银行股份有限公司成都锦江支行 四川省成都市锦江区锦华路一段79号 610023 附93号、95号、97号 131 重庆银行股份有限公司成都新都支行 四川省成都市育英路470、472、474号 610599 132 重庆银行股份有限公司贵阳城东支行 贵州省贵阳市云岩区宝山北路116号 550001 133 重庆银行股份有限公司遵义支行 贵州省遵义市汇川区南京路金旭城 563000 上城小区1号楼1-1号 134 重庆银行股份有限公司六盘水 贵州省六盘水市钟山区钟山中路81号龙城 553000 钟山中路支行 广场1-3层 135 重庆银行股份有限公司贵阳 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天· 550081 观山湖支行 会展城B区金融商务区北区(4)1层3号 136 重庆银行股份有限公司西安经济 陕西省西安市未央区北二环中段369号 710015 技术开发区支行 华帝金座一层 137 重庆银行股份有限公司西安 陕西省西安市南二环东段天伦御城龙脉 710018 曲江新区支行 南区1号楼6号一、二层 138 重庆银行股份有限公司西安国际 陕西省西安市国际港务区港务大道6号 710026 港务区支行 启航公园商业街一层 139 重庆银行股份有限公司西安沣东支行 陕西省西安市西咸新区沣东新城「万象城一期」 710116 2号楼一层10101、二层10201 140 重庆银行股份有限公司西安 陕西省西安曲江新区雁塔南路396号1幢10108 710061 雁塔南路支行 141 重庆银行股份有限公司西安 陕西省西安市航天经济技术开发区雁塔南路 710100 航天城支行 391号陕西正衡金融投资服务总部基地 1幢3单元1层30102、30103号、1单元 十九层11901、11902、11903、11904号 142 重庆银行股份有限公司延安 陕西省延安市宝塔区南市街1号 716000 南市街支行 释义 在本报告中,除非文义另有所指外,下列词语具有如下含义: 「公司章程」 指 本行不时修订的公司章程 「本行」或「重庆银行」 指 重庆银行股份有限公司,一家在中国注册成立的股份有限公 司,其H股股份于香港联交所主板上市 「董事会」 指 本行董事会 「中国银监会」 指 中国银行业监督管理委员会 「中国银保监会」 指 中国银行保险监督管理委员会 「重庆银监局」 指 中国银行业监督管理委员会重庆监管局 「重庆银保监局」 指 中国银行保险监督管理委员会重庆监管局 「重庆路桥」 指 重庆路桥股份有限公司,一家在中国注册成立的股份有限公 司,其股份于上海证券交易所上市(证券代 码:600106),且 于最后实际可行日期持有本行全部已发行股本的约5.48% 「中国证监会」 指 中国证券监督管理委员会 「大新银行」 指 大新银行股份有限公司,一家在香港注册成立的持牌银行,且 于最后实际可行日期持有本行全部已发行股本的约14.66% 「董事」 指 本行董事 「内资股」 指 本行发行的每股面值人民币1.00元的普通股,以人民币认购或 入账列作缴足 「港元」 指 香港法定货币港元 「香港」 指 中国香港特别行政区 「香港联交所」 指 香港联合交易所有限公司 「H股」 指 本行发行的每股面值人民币1.00元之海外上市外资股,于香港 联交所主板上市 「国际财务报告准则」 指 国际财务报告准则 「最后实际可行日期」 指 2019年4月23日,即本年度报告付印前之最后实际可行日期 「上市规则」 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 「人行」、「央行」 指 中国人民银行 「中国」 指 中华人民共和国,且仅就本报告而言,不包括香港、中国澳门 特别行政区和台湾地区 「报告期」 指 截至2018年12月31日止年度 「人民币」 指 中国法定货币人民币 「证券及期货条例」 指 《证券及期货条例》(香港法例第571章) 「股份」 指 内资股及H股 「股东」 指 本行的股东 「监事」 指 本行的监事 「渝富」 指 重庆渝富资产经营管理集团有限公司,一家在中国注册成立的 有限公司,且于最后实际可行日期持有本行全部已发行股本的 约14.78%