东方财富网 > 数据中心 > 公告大全 > 爱司凯公告一览
爱司凯(300521)公告正文

爱司凯:2019年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2019年08月27日
爱司凯科技股份有限公司 2019 年半年度报告 2019-056 2019 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人李明之、主管会计工作负责人谢晓楠及会计机构负责人(会计主管人员)伦素飞声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、新产品开发风险 公司在研产品多属于技术壁垒高,在各个阶段都面临各种各样的技术问题,虽然公司集中精力,紧抓量产的准备工作,但其实现最终规模化生产并产生可观经济效益,在时间进度上仍具有一定的不确定性,存在新产品的开发时间进度低于公司预期的可能,从而对公司未来业绩成长产生不利影响。 2、应收账款较大风险 鉴于公司所处行业环境的客观影响,加之公司采取分期收款的货款结算方式,应收账款金额较大,根据谨慎性原则,结合国内外销售情况,公司制定了合理的坏账计提原则。随着公司业务的持续发展,应收账款金额逐步加大,公司将面临一定的应收账款坏账风险,从而给公司经营业绩造成一定程度的影响。对此,公司将加强合同签署过程中的收款风险控制,强化应收账款管理,加大对应收账款的回收力度,最大限度的减少应收账款坏账风险。 3、汇率变动风险 公司海外业务主要采用美元结算,未来如果美元汇率大幅波动,一方面将对公司产品价格竞争力形成一定的压力,另一方面将会对公司造成一定的汇兑损失,从而给公司的出口业务和利润带来一定的不利影响。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......6 第三节 公司业务概要......9 第四节 经营情况讨论与分析...... 12 第五节 重要事项...... 24 第六节 股份变动及股东情况...... 33 第七节 优先股相关情况...... 36 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 37 第九节 公司债相关情况...... 38 第十节 财务报告...... 39 第十一节 备查文件目录...... 126 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、爱司凯 指 爱司凯科技股份有限公司 实际控制人 指 李明之、唐晖、朱凡三个自然人 爱数特 指 宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司,公司控股股东 杭州数腾 指 杭州数腾科技有限公司,公司全资子公司 保利特 指 广州市保利特企业发展有限公司,公司全资子公司 爱数凯 指 杭州爱数凯科技有限公司,公司全资子公司 凯数投资 指 宁波凯数投资咨询有限合伙企业(有限合伙),公司发起人股东 爱新凯 指 杭州爱新凯科技有限公司,公司全资子公司 爱微特 指 广州市爱微特科技有限公司,公司控股子公司 爱数新 指 北京爱数新科技有限公司,公司参股公司 合肥特泽 指 合肥特泽信息技术有限公司,公司全资子公司 德同(香港) 指 DT CTP Investment Limited,公司发起人股东 盈联(香港)、盈联控股有限公司 指 Super Link Holdings Limited,公司发起人股东 容仕凯 指 共青城容仕凯投资中心(有限合伙),公司发起人股东 豪洲胜 指 深圳市豪洲胜投资有限公司,公司发起人股东 柏智方德 指 上海柏智方德投资中心(有限合伙),公司发起人股东 易普特 指 洛阳易普特智能科技有限公司,公司参股公司 为真鑫元 指 嘉兴为真鑫元投资合伙企业(有限合伙) 德驭投资 指 杭州德驭投资合伙企业 分公司 指 爱司凯科技股份有限公司杭州分公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 指 深圳证券交易所 公司章程 指 爱司凯科技股份有限公司章程 股东大会 指 爱司凯科技股份有限公司股东大会 董事会 指 爱司凯科技股份有限公司董事会 监事会 指 爱司凯科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 "Computer to Plate"的缩写,即计算机直接到印版,指采用激光打印技术将数 CTP 指 字化信息直接记录到印版上的设备,为公司当前的主导产品 主要用于胶版印刷制版环节的 CTP 设备,有热敏胶印 CTP 和 UV 胶印 CTP 胶印 CTP 指 两种 柔印 CTP 指 主要用于柔版印刷制版环节的 CTP 设备 热敏胶印 CTP 指 通过红外光源曝光制版的胶印 CTP,激光波长一般为 830nm UV 胶印 CTP 指 通过 UV 光源曝光制版的胶印 CTP,激光波长一般为 400-410nm 能够将油墨、染液、金属分散剂及高分子材料等打印介质以一定速度从喷孔 喷墨打印头 指 喷射到承印物,从而实现图文信息输出的装置,为公司未来重点推出的新产 品 风暴 S800、S2000、S4000 指 指公司自主研发的用于打印砂型模具的 3D 打印机,打印方式为喷墨打印。 增材制造的俗称,是指通过逐层增加材料的方式将数字模型制造成三维 实 3D 打印 指 体物件的过程。 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 爱司凯 股票代码 300521 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 爱司凯科技股份有限公司 公司的中文简称(如有) 爱司凯 公司的外文名称(如有) AMSKYTechnology Co., Ltd 公司的外文名称缩写(如有)AMSKY 公司的法定代表人 李明之 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陆叶 曾毅霞 联系地址 广州市东风东路 745 号东山紫园商务大厦 1505 房 广州市东风东路 745 号东山紫园商务大厦 1505 房 电话 020-28079595 020-28079595 传真 020-37816963 020-37816963 电子信箱 amsky@amsky.cc amsky@amsky.cc 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用 公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2018 年年报。 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入(元) 85,693,272.66 76,309,061.59 12.30% 归属于上市公司股东的净利润(元) 8,961,827.01 10,026,589.93 -10.62% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元) 6,185,626.49 7,668,190.54 -19.33% 经营活动产生的现金流量净额(元) -8,931,404.90 21,287,181.05 -141.96% 基本每股收益(元/股) 0.0622 0.0696 -10.63% 稀释每股收益(元/股) 0.0622 0.0696 -10.63% 加权平均净资产收益率 1.74% 2.01% -0.27% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 586,787,803.43 584,124,973.01 0.46% 归属于上市公司股东的净资产(元) 517,718,626.76 512,613,230.75 1.00% 截止披露前一交易日的公司总股本: 截止披露前一交易日的公司总股本(股) 144,000,000 公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □ 是 √ 否 用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股) 0.0622 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:人民币元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -4,157.31 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 2,498,174.85 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 896,210.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,513.15 减:所得税影响额 531,514.31 合计 2,776,200.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)公司的主营业务: 公司成立于 2006 年12月,主要专注于工业化打印产品的技术研发、生产销售和服务解决方案。产品包括平面打印和3D打印,主导产品为计算机直接制版机(CTP),涵盖了胶印直接制版机(胶印 CTP)和柔印直接制版机(柔印 CTP),是国内产品线最齐全的 CTP 厂商之一。其中以256路激光光阀技术为基础的高端CTP采用了国内独有的技术。 报告期内,公司在3D打印领域推出了3D砂型打印设备-风暴S系列产品,风暴S2000已正式量产。 (二)公司的主要销售模式 1.CTP主要销售模式 根据CTP行业的特点及实际情况,公司采取经销和直销相结合的方式,其中经销为主要销售方式。 2.3D砂型打印设备主要销售模式 结合市场规模、商业模式等方面,公司采取销售、租赁、合作设立打印中心等多种方式。 (三)CTP行业发展阶段、周期性特点及公司所处地位 经过近二十年的发展, CTP已逐步进入到成熟期。公司作为国内较早从事CTP研发并成功实现CTP规模化生产的企业,主要与国际竞争对手进行竞争。是目前国内主要的胶印CTP品牌供应商和市场销售份额领先的企业之一,产品已经销售到全球多个国家和地区,在胶印CTP行业内具有较高的知名度和品牌影响力;同时,公司也是国内最早成功推出柔印CTP的生产商之一。近年来,公司对现有CTP产品进行技术提升,推出了具有更高精度、更高效率、更环保节能的CTP产品,实现了以256路激光光阀技术为基础的高端CTP量产销售。 CTP行业与下游印刷行业具有较强的关联性。胶印CTP行业主要包括报纸、书籍、杂志等出版物印刷及画册、海报、宣传册等商业印刷领域,属于与人们生活息息相关的文化基础行业,受经济周期和季节影响较小。柔印CTP行业的下游主要为纸包装、塑料包装、金属包装等包装印刷领域和标签印刷领域,受国民经济的景气度影响,与经济周期呈现一定的关联性,具有一定的周期性。 国内CTP行业的区域分布与各地区印刷业的发达程度紧密相关。以广东、上海、江苏、浙江、山东、北京等省市为代表的珠三角、长三角和环渤海经济区等沿海地区的经济总量较大、经济较发达,印刷业也相应较为密集和发达,对先进印刷技术较为敏感,CTP装机量领跑全国,因此本行业呈现出一定的区域性特征。 (四)3D打印行业发展周期、前景、国内3D打印发展态势及在铸造领域的应用趋势 3D打印行业发展周期 从世界范围来看,作为一项新型数字化制造技术,3D打印经过了 20 年的培育期,已经形成比较完善的技术体系,应用范围不断拓展,产业链初步形成,市场规模快速增长,目前3D打印行业正在进入加速成长期。 3D打印产业发展前景和展望 3D打印应用广泛,效果显著,自提出以来便广受追捧。从消费电子到医疗设备,从航空航天到建筑工程,从模具制造到工业设计,3D打印都能发挥重要作用,应用场景丰富,市场潜力巨大。3D打印的大好前景,令全球各国对其研究热情、支持力度始终不减,全球3D打印产业发展迅猛,市场规模大幅扩张。 3D打印技术可与传统制造业技术互补,共同推进现代制造业的转型。3D打印技术本身也在不断改进,不断有新的应用材料出现,应用领域也在逐步拓展,开发工业级、大型化的3D打印设备必将成为一个发展方向。目前3D打印技术发展趋势朝着低成本、高性能、高精度、高速度、多功能的方向进行。 中国3D打印产业化发展态势 在全球发展的大环境下,中国3D打印产业与美国、德国等发达国家相比仍处于起步阶段,但有很大的发展潜力。目前国内外积极研究3D打印材料和设备的关键技术,随着技术的突破、市场的推广,我国3D打印一定能在更多的领域得到应用,这必将带来巨大的增长空间。 3D打印在铸造领域的应用趋势 铸造是3D打印技术最早应用的行业之一,3D打印技术有助于铸造业淘汰落后产能,提高研发水平,提升小批量高端产品交付能力。中国铸件行业80%产品是砂型铸件,砂型3D打印技术属于无模铸造精密成型技术之一,是计算机、自动控制、新材料、铸造等技术的集成和原始创新。由三维CAD模型直接驱动铸型制造,不需要模具,缩短了铸造流程。砂型3D打印的应用领域广泛:航空航天、机械工程、汽车、列车、船舶、机床、冶金等行业,该技术优势明显:交期短,省去模具开发时间及费用,缩短制造周期;与传统的生产方法不同的是,砂型3D打印几乎不受复杂性的限制,个性化、高品质是其价值体现。 3D砂型打印正在逐渐改变铸造行业的面貌,并影响着铸造行业的发展方向, 成为提高我国高端铸件产品竞争力的有力保 证。铸造行业也正在依托3D砂型打印技术摆脱传统铸造工艺的束缚,通过产业化应用,对铸造行业自身进行转型升级。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资期末余额较期初减少,主要系与联营企业发生关联交易,调减其投资账面价值 在建工程 在建工程期末余额较期初大幅增长,主要系募投项目建设项目投入增加所致 货币资金 货币资金期末余额较期初减少,主要系购买理财产品所致,在其他流动资产科目中核算 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (一)技术优势 公司自成立以来一直专注于工业化打印技术的研发及应用,通过持续的技术创新,公司目前已获得了多项专利技术,并掌握了大量CTP核心技术,其中,在激光打印头方面,空间光调制技术有利于明显降低热敏CTP生产成本;并大幅度提高出版质量和出版速度,特别是动态自动对焦技术和分辨率技术能够将公司CTP设备的制版精度提高到国际顶级水平。目前,空间光调制技术和动态自动对焦技术在全球范围内仅有少数CTP生产厂商拥有。 在工业喷墨打印头方面,公司的单电极顶式剪振压电喷射技术、双顶式剪振压电喷射技术、双层压电混合振动喷射技术能够大幅提升喷头的集成度,降低驱动电路的生产工艺难度,从而降低工业喷墨打印头的生产难度和生产成本,提高工业喷墨打印头产品的性能和成品率;喷墨打印头自动快速清洗技术、喷墨墨液内循环技术、喷墨打印头精密自检测技术能够减少工业喷墨打印头工作时的堵塞、污染;喷孔冗余打印技术则可改善因部分喷孔堵塞而影响喷头性能的难题。目前单电极顶式剪振压电喷射技术、双顶式剪振压电喷射技术在全球范围内仅有少数工业喷墨打印头生产厂商拥有,而喷墨打印头自动快速清洗技术、喷墨墨液内循环技术、喷墨打印头精密自检测技术、喷孔冗余打印则为公司的重大创新应用。 公司自主开发的3D和2D图像控制软件可以高速、高效控制各种自主开发的设备运行。同时公司还自主开发了纳米级高精度运动控制系统。 (二)人才优势 目前公司拥有研发人员,涉及光学、精密制造、电子电路、自动控制、软件开发等各类专业人才,人才储备充足、梯队结构合理。公司核心团队长期从事工业化打印技术研发和相关应用研究,对工业化打印技术行业发展有着深刻的理解,其中,公司技术负责人唐晖发明的“计算机直接制版机镜头的自动调焦、调角机构”获得第十三届中国专利优秀奖;光学研发中心经理李兵涛带领光学研发团队相继攻克了空间光调制技术、光路自动切换等多个行业难题;软件开发中心经理王景泉带领软件团队攻克了光栅图像处理、拼版折手和水墨平衡控制软件等一整套控制软件系统。 优秀和经验丰富的复合型技术研发人才团队为公司的持续发展提供了有力的技术支持,也为公司工业化打印新产品的开发提供了保障。 (三)营销网络优势 目前,公司在国内有10家经销商、在海外有6家经销商。国内销售网络已经覆盖了除西藏以外的所有省份。国内销售网络已经覆盖了除西藏以外的所有省份。公司海外销售网络覆盖区域包括韩国、印度、印度尼西亚、巴西、俄罗斯、越南、泰国、缅甸、阿根廷、斯里兰卡、巴基斯坦、黎巴嫩、阿联酋、新加坡、埃及、尼日利亚、菲律宾、意大利、保加利亚、马来西亚、土耳其、埃塞俄比亚、乌兹别克斯坦、日本、尼泊尔等50多个国家和地区。 (四)完善、快速的服务优势 公司拥有一支专业的服务团队,建立起了售前、售中和售后的快速服务体系。 公司在原有快速优质服务基础上,继续做好服务管理精细化操作,由分布各地的驻点工程师、大区经理,及时解决客户的需求,有力保证了公司服务体系的高效。通过销售和服务热线,无缝接驳7*12小时的技术支持和专业的客户服务。 公司的海外服务由海外经销商负责,在具备相当的行业经验和服务能力前提下,通过培训、考核及远程指导等多种方式合作,协助经销商建立高效优质服务体系。 高效的服务响应机制,及时满足和解决了客户售前技术培训、技术支持、售后维修、零配件供应等方面的需求,也为公司赢得了客户的信赖,有力促进了公司业务的拓展。公司完善、快速、高效的服务体系在CTP行业具有明显的优势。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2019年上半年,在公司董事会及管理层的带领下,力保公司生产与经营稳定发展,在CTP行业相对稳定成熟的情况下,加快以256路激光光阀技术为基础的高端、高效CTP的市场推广。同时,在新兴的3D打印领域积极开拓市场,实现了3D砂型打印机量产销售。 报告期内,公司主要经营情况:实现营业收入8,569.33万元,较上年同期上升12.30%;实现归属于上市公司股东的净利润896.18万元,较上年同期下降10.62%;扣除非经常性损益的净利润618.56万元,较上年同期下降19.33%。收入增加主要系新产品3D砂型打印机实现量产销售所致;净利润下降因素主要系公司加大研发投入和基建项目完工结转固定资产折旧费用增加所致。 报告期内,公司主要完成以下工作: 1、实现3D砂型打印机量产销售 在报告期内,公司已掌握了砂型3D打印的核心技术,实现了3D砂型打印机量产销售,特别是S2000具有打印效率高、产量大的技术优势。 2、喷头批量化生产线建设 (1)完成了广州MEMS生产线的设计,主要设备已到位,现正进行生产线环评申报。 (2)完成了喷头流水线的设计和主要生产线功能验证,为喷头的批量商业化生产打下了基础。 (3)改善了喷头商业批量生产的工艺路线,目前正在完成量产工装夹具的开发。 3、开拓以256路激光光阀技术为基础的高端CTP市场 加快以256路激光光阀技术为基础的高端CTP的市场开拓。同时,公司不断对CTP产品进行技术提升,使得设备在超高精度和超高速度的打印效率上达到了国际一线水平,推动CTP产品向高端市场迈进。 4、完善公司治理机制 报告期内,公司不断完善法人治理结构,严格按照上市公司的标准规范股东会、董事会、监事会的运作和公司管理层的工作制度,建立科学有效的决策机制、快速市场反应机制和风险防范机制。同时,公司不断强化内部控制体系建设,提高规范运作水平,进一步提升了公司治理水平。公司将继续按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的要求规范运作,持续深入开展公司治理活动,促进公司规范运作,切实维护上市公司及股东利益。 二、主营业务分析 概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:人民币元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 85,693,272.66 76,309,061.59 12.30% 营业成本 43,161,542.77 38,640,040.81 11.70% 销售费用 12,312,751.26 10,517,361.53 17.07% 管理费用 9,570,492.71 8,242,498.65 16.11% 财务费用 -165,515.03 -433,475.86 -61.82% 主要系汇率变动引起汇兑损益 所得税费用 495,929.16 2,288,391.57 -78.33% 主要系递延所得税减少所致 研发投入 11,897,361.11 11,084,497.01 7.33% 经营活动产生的现 -8,931,404.90 21,287,181.05 -141.96% 主要系报告期内公司为新产品量产增加支出所致 金流量净额 投资活动产生的现 主要系报告期内公司募投项目支出及购买固定收 -76,971,326.98 -18,672,137.20 312.23% 金流量净额 益型理财产品所致 筹资活动产生的现 主要系公司报告期内子公司收到少数股东投资款 金流量净额 -137,488.07 -7,199,997.40 -98.09% 所致; 现金及现金等价物 主要系报告期内公司期末有5100万元的固定收益 -86,066,909.14 -4,429,703.42 1,842.95% 净增加额 型理财产品在其他流动资产科目中核算 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用 单位:人民币元 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 营业收入 营业成本 毛利率 同期增减 同期增减 期增减 分产品或服务 分行业 专用设备制造业 85,693,272.66 43,161,542.77 49.63% 12.30% 11.70% 0.27% 分产品 计算机直接制版机 72,808,316.94 38,781,321.13 46.74% -4.59% 0.37% -2.63% 3D 砂型打印机 12,884,955.72 4,380,221.64 66.01% 0.00% 0.00% 0.00% 分地区 华东地区 15,703,047.70 8,747,468.24 44.29% 0.26% 7.28% -3.65% 华南地区 7,977,083.72 4,466,572.99 44.01% -31.43% -26.38% -3.84% 华中地区 15,990,461.12 6,186,109.64 61.31% 332.90% 219.50% 13.73% 华北地区 7,867,622.65 4,734,565.99 39.82% 25.39% 37.67% -5.37% 西北地区 2,151,823.87 1,157,180.36 46.22% 142.91% 171.76% -5.71% 西南地区 2,030,431.25 1,098,276.29 45.91% -20.28% -18.56% -1.14% 东北地区 1,312,062.87 810,424.77 38.23% -9.50% 27.34% -17.87% 境外地区 32,660,739.48 15,960,944.49 51.13% -4.39% -4.04% -0.18% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位:人民币元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 47,839.40 0.51% 权益法核算的长期股权投资收益及理财产品收益 是 资产减值 239,924.25 2.54% 存货跌价准备的计提 是 营业外收入 17,882.50 0.19% 与日常活动相关的其他营业外收入 否 营业外支出 107,147.75 1.13% 非流动资产报废损失及滞纳金 否 其他收益 4,762,728.44 50.42% 与日常活动相关的政府补助及软件增值税退税 是 信用减值损失 3,004,619.82 31.81% 坏账准备的计提 是 四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:人民币元 本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 主要系本期购买理财产品所致, 货币资金 37,161,124.26 6.33% 65,889,789.95 11.91% -5.58% 在其他流动资产科目中核算 应收账款 145,522,796.82 24.80% 141,703,479.46 25.61% -0.81% 存货 68,130,709.71 11.61% 56,422,684.72 10.20% 1.41% 投资性房地产 9,513,216.81 1.62% 10,004,151.65 1.81% -0.19% 长期股权投资 28,914,753.52 4.93% 24,901,397.60 4.50% 0.43% 主要系萝岗厂房达到预定可使用 固定资产 83,497,320.84 14.23% 32,981,830.11 5.96% 8.27% 状态,从在建工程转为固定资产 在建工程 49,039,686.07 8.36% 41,594,985.15 7.52% 0.84% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 截止2019年6月30日,本公司2,639,173.95元账户保证金为使用权受限资产。 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 (1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 募集资金总额 18,892.21 报告期投入募集资金总额 3,756.39 已累计投入募集资金总额 15,499.16 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 14,700.91 累计变更用途的募集资金总额比例 77.81% 募集资金总体使用情况说明 1、实际募集资金金额、资金到账时间:经中国证券监督管理委员会《关于核准广州市爱司凯科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1300 号)核准,并经 深圳证券交易所同意,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,000 万股,每股面值 1 元,发行价格为每股人民币 11.26 元,募集资金总额为 225,200,000.00 元,扣除发行费 用 36,292,500.00 元,募集资金净额为人民币 188,907,500.00 元,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2016 年 6 月 30 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了 审验,出具了《广州市爱司凯科技股份有限公司验资报告》(天职业字[2016]13135 号)。公司实际收到的募集资金净额为人民币 188,922,083.00 元,两者差额 14,583 元为深交所 调整首发上市收费所致。 2、报告期内募集资金使用情况:报告期内,公司实际使用募集资金投入募投项目 3,756.39 万元,累计投入募集资金总额 15,499.16 万元。截至 2019 年 6 月 30 日,募集资金余额 4,070.04 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)均存放在公司银行募集资金专户中,公司严格按照募集资金的相关法律法规的要求存放、使用和管理募集资金,未发生违法违规情形。 (2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 是否已变 截至期末 截至期末投 本报告 截止报告期 项目可行性 募集资金承 调整后投资 本报告期投 项目达到预定可使 是否达到预 承诺投资项目和超募资金投向 更项目(含 累计投入 资进度(3)= 期实现 末累计实现 是否发生重 诺投资总额 总额(1) 入金额 用状态日期 计效益 部分变更) 金额(2) (2)/(1) 的效益 的效益 大变化 承诺投资项目 1.研发中心建设项目 是 5,000 747.16 747.16 100.00% 0 0 不适用 是 2.CTP 设备生产建设项目 是 12,650 852.57 852.57 100.00% 0 0 不适用 是 3.营销服务网络建设项目 否 3,200 3,210.3 3,210.3 100.00% 2017 年 07 月 01 日 0 0 不适用 否 4.MEMS打印头生产线建设项目 否 10,218.67 1,748.41 8,181.15 80.06% 2019 年 12 月 31 日 0 0 不适用 否 5.数字制版机、工业用压电喷墨 否 4,482.24 2,007.98 2,507.98 55.95% 2020 年 06 月 30 日 0 0 不适用 否 打印头生产线项目 承诺投资项目小计 -- 20,850 19,510.94 3,756.39 15,499.16 -- -- 0 0 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 20,850 19,510.94 3,756.39 15,499.16 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益的 不适用 情况和原因(分具体项目) 1、原“CTP 设备生产建设项目”公司于 2012 年拟定,由于该募集资金投资项目设计时间较早,随着公司这几年对 CTP 产品的不断投入及完善,公 司的 CTP 产品已经很成熟,无需再进行大的投入;近年来,受国内外经济整体低迷的影响,机械行业受到了巨大的冲击,根据目前的经济形势 项目可行性发生重大变化的情 判断,公司 CTP 生产行业增速回落。为了更合理有效的利用募集资金,进一步加快推进公司主研产品喷墨打印头生产,争取更大的市场份额, 况说明 公司需加大 MEMS 打印头方面的研发及生产投入,经公司管理层审慎评估,拟对该项目变更为“MEMS 打印头生产线建设项目”。 2、原“研发中心建设项目”是公司根据当时公司产品设备设施和在技术积累的基础上,基于公司研发产品方向所需做出的决策。目前,公司的研 发中心包括几大子部门,在对产品的研发和设计方面进行有序分工,包括光学研究、软件开发、硬件设计、机械设计、工艺流程设计和资料管理 等几大部分,构建起了 CTP 设备生产技术的系统化研发设计平台。鉴于公司研发能力趋于稳定,为了更合理有效的利用募集资金,优化公司资 源配置,使公司全国产能布局更加合理,进一步配合推进公司主研产品喷墨打印头生产公司将该项目变更为“数字制版机、工业用压电喷墨打印 头生产线项目”。 超募资金的金额、用途及使用进 不适用 展情况 适用 以前年度发生 募集资金投资项目实施地点变 1、营销服务网络建设项目由原计划在北京、上海、深圳、沈阳、南京、成都、西安、武汉建设 8 个营销服务网点变更为在北京、杭州、广州建 更情况 设 3 个营销服务网点。 2、本公司全资子公司杭州爱新凯科技有限公司(以下简称“爱新凯”)负责建设数字制版机及压电喷墨打印头的生产线,故此将变更后项目“数字 制版机、工业用压电喷墨打印头生产线项目”的实施主体及地点调整为爱新凯及爱新凯所在地杭州市富阳区东洲新区。 不适用 募集资金投资项目实施方式调 整情况 适用 募集资金投资项目先期投入及 置换情况 公司第二届第十二次董事会审议通过了使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案,公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的 自筹资金 1,209.25 万元。截至 2019 年 6 月 30 日止,已经置换的金额为 1,209.25 万元。 用闲置募集资金暂时补充流动 不适用 资金情况 项目实施出现募集资金结余的 不适用 金额及原因 尚未使用的募集资金用途及去 剩余尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中,严格按照募集资金管理办法管理和使用 向 募集资金使用及披露中存在的 不适用 问题或其他情况 (3)募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 变更后项目拟投 变更后的项目可 对应的原承诺项 本报告期实际投 截至期末实际累 截至期末投资进 项目达到预定可使用 本报告期实 是否达到预计效 变更后的项目 入募集资金总额 行性是否发生重 目 入金额 计投入金额(2) 度(3)=(2)/(1) 状态日期 现的效益 益 (1) 大变化 MEMS 打印头生 CTP 设备生产建 10,218.67 1,748.41 8,181.15 80.06% 2019 年 12 月 31 日 0 不适用 否 产线建设项目 设项目 数字制版机、工 研发中心建设项 业用压电喷墨打 4,482.24 2,007.98 2,507.98 55.95% 2020 年 06 月 30 日 0 不适用 否 目 印头生产线项目 合计 -- 14,700.91 3,756.39 10,689.13 -- -- 0 -- -- 经公司 2018 年 10 月 9 日召开的第二届董事会第二十三次会议和 2018 年 10 月 25 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项 通过的《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,同意将原募集资金投资项目"研发中心建设项目"和"CTP 设备生产建设项 目) 目"变更为"数字制版机、工业用压电喷墨打印头生产线项目"和"MEMS 打印头生产线建设项目",监事会、独立董事发表了 同意的意见,保荐机构江海证券有限公司对公司变更部分募集资金投资项目的事项发表了同意的核查意见。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项 不适用 目) 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位:万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 4,700 2,100 0 券商理财产品 自有资金 1,000 0 0 银行理财产品 募集资金 11,800 3,000 0 合计 17,500 5,100 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 受托机 事项概述 受托机构名 报告期实 报告期损 计提减值 未来是否 构(或受 报酬确 参考年化 预期收益 是否经过 及相关查 称(或受托人 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金投向 际损益金 益实际收 准备金额 还有委托 托人)类 定方式 收益率 (如有 法定程序 询索引 姓名) 额 回情况 (如有) 理财计划 型 (如有) 西南证券股 2018 年 07 2019 年 01 低风险产 券商 收益凭证 1,000 自有资金 协议 5.10% 26.13 1.12 已收回 是 待定 份有限公司 月 06 日 月 09 日 品 杭州银行股 结构性存 2018 年 11 2019 年 02 低风险产 份有限公司 银行 800 自有资金 协议 4.00% 9.16 9.18 已收回 是 待定 款 月 09 日 月 20 日 品 西湖支行 杭州银行股 结构性存 2019 年 01 2019 年 04 低风险产 银行 1,000 自有资金 协议 4.10% 10.11 10.11 已收回 是 待定 份有限公司 款 月 18 日 月 18 日 品 滨江支行 杭州银行股 结构性存 2019 年 02 2019 年 03 低风险产 份有限公司 银行 800 自有资金 协议 3.20% 2.24 2.24 已收回 是 待定 款 月 25 日 月 29 日 品 西湖支行 杭州银行股 结构性存 2019 年 06 2019 年 07 低风险产 份有限公司 银行 1,000 自有资金 合同 3.35% 2.75 2.48 未收回 是 待定 款 月 04 日 月 04 日 品 滨江支行 宁波银行股 结构性存 2019 年 06 2019 年 09 低风险产 银行 1,100 自有资金 协议 3.60% 9.87 9.87 未收回 是 待定 份有限公司 款 月 26 日 月 25 日 品 上海浦东发 展银行股份 结构性存 2019 年 01 2019 年 04 低风险产 银行 2,000 募集资金 合同 4.05% 20.48 20.48 已收回 是 待定 有限公司广 款 月 07 日 月 08 日 品 州琶洲支行 上海浦东发 展银行股份 结构性存 2019 年 04 2019 年 05 低风险产 银行 2,000 募集资金 合同 3.45% 6.71 6.71 已收回 是 待定 有限公司广 款 月 11 日 月 16 日 品 州琶洲支行 招商银行股 份有限公司 结构性存 2019 年 04 2019 年 05 低风险产 银行 2,300 募集资金 协议 2.90% 5.48 5.48 已收回 是 待定 广州开发区 款 月 10 日 月 10 日 品 支行 招商银行股 份有限公司 结构性存 2019 年 05 2019 年 06 低风险产 银行 1,500 募集资金 协议 3.10% 3.95 3.95 已收回 是 待定 广州开发区 款 月 10 日 月 10 日 品 支行 上海浦东发 结构性存 2019 年 05 2019 年 06 低风险产 展银行股份 银行 1,000 募集资金 合同 3.40% 3.21 3.21 已收回 是 待定 款 月 17 日 月 21 日 品 有限公司广 州琶洲支行 招商银行股 份有限公司 结构性存 2019 年 06 2019 年 07 低风险产 银行 1,500 募集资金 协议 3.40% 4.47 4.47 未收回 是 待定 广州开发区 款 月 13 日 月 15 日 品 支行 上海浦东发 展银行股份 结构性存 2019 年 06 2019 年 07 低风险产 银行 1,500 募集资金 合同 3.45% 5.03 1.01 未收回 是 待定 有限公司广 款 月 24 日 月 29 日 品 州琶洲支行 合计 17,500 -- -- -- -- -- -- 109.59 80.31 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 (2)衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 (3)委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:人民币元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 杭州数腾科技 软件开发、 子公司 5,000,000 130,658,757.97 119,059,545.30 21,482,296.34 16,441,232.49 13,817,664.23 有限公司 销售 洛阳易普特智 能科技有限公 参股公司 生产制造 35,000,000 41,525,462.17 24,809,172.36 1,094,286.72 -2,648,736.14 -2,648,736.14 司 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司面临的风险和应对措施 公司可能面对的风险具体见“第一节重要提示、目录、释义”之“重大风险提示”,请广大投资者注意投资风险,谨慎决策。 第五节 重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参与 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 比例 2019 年第一次临 http://www.cninfo.com.cn 临时股东大会 46.88% 2019 年 02 月 22 日 2019 年 02 月 22 日 时股东大会 (公告编号:2019-008) 2018 年年度股东 http://www.cninfo.com.cn 年度股东大会 47.15% 2019 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 28 日 大会 (公告编号:2019-043) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、2019年4月25日召开第三届董事会第八次会议,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2019 年股权激励相关事宜的议案》,公司独立董事发表了同意公司实施本次限制性股票激励计划的独立意见,湖南启元律师事务所就公司本次激励计划出具了法律意见书,具体内容详见同日披露巨潮资讯网相关公告。 2、公司于2019年5月21日召开的第三届董事会第九次会议,取消提请2018年年度股东大会审议上述议案。 3、公司于2019年8月23日,公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于终止2019年限制性股票激励计划的议案》,结合公司未来发展计划与目前整体市场环境,经审慎研究后公司决定终止本次限制性股票激励计划,与之配套的《公司2019年限制性股票激励计划(草案)》、《公司2019年限制性股票激励计划(草案)摘要》、《公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》等文件一并终止。公司独立董事对此发表了独立意见,律师出具了相关法律意见书。鉴于本次限制性股票激励计划尚未提交公司股东大会审议,尚未向激励对象实际授予限制性股票,未完成实 际登记,激励对象未实际获得限制性股票,因此本次终止不涉及回购事项,亦不产生相关股份支付费用,根据《上市公司股权激励管理办法》的规定,终止本次限制性股票激励计划的议案无需提交股东大会审议。 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 占同类 获批的 可获得 关联 关联交 关联交易 是否超 关联交 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索 交易 关联关系 易定价 金额(万 过获批 易结算 易类型 易内容 易价格 额的比 度(万 交易市 期 引 方 原则 元) 额度 方式 例 元) 价 洛阳 为公司离 易普 任董事赵 关联方 巨潮资 特智 按合同 2019 年 禔控制的 提供委 委托加 市场公 分产品 分产品 讯网 能科 106.19 27.81% 1,000 否 约定结 04 月 23 公司,为 托加工 工 允价 定价 定价 2019-02 技有 算 日 公司的关 服务 8 限公 联法人。 司 洛阳 为公司离 易普 任董事赵 巨潮资 特智 向关联 按合同 2019 年 禔控制的 销售设 市场公 分产品 分产品 讯网 能科 方销售 1,610.62 19.90% 8,000 否 约定结 04 月 23 公司,为 备 允价 定价 定价 2019-02 技有 设备 算 日 公司的关 8 限公 联法人。 司 洛阳 为公司离 易普 任董事赵 巨潮资 特智 提供售 按合同 2019 年 禔控制的 提供劳 市场公 按服务 根据服 讯网 能科 后维修 0 0.00% 300 否 约定结 04 月 23 公司,为 务 允价 类型 务类型 2019-02 技有 服务 算 日 公司的关 8 限公 联法人。 司 合计 -- -- 1,716.81 -- 9,300 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 尚无大额销货退回。 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的,在报告期 未超过预计额度和获批额度。 内的实际履行情况(如有) 交易价格与市场参考价格差异较 交易价格和市场参考价格不存在较大的差异。 大的原因(如适用) 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 1:2017年6月16日,本公司母公司爱数特、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与浦发银行广州分行签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为浦发银行广州分行根据《融资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币壹亿壹仟壹佰壹拾贰万元),以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、手续费及实现债权的其他相关费用及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金;担保责任期间:债权人按债务人每笔债权分别计算,担保人的保证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日起两年止。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 2:2017年6月19日,本公司、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行杭州滨江支行签订的《最高额不可撤销担保书》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行杭州滨江支行根据《授信协议》在授信额度内向本公司之子公司杭州数腾提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币贰仟万元整),以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用;担保责任期间:自保证书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年,任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 3:2017年7月24日,本公司子公司杭州数腾、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行广州开发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行广州开发区支行根据《授信协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币伍仟万元),以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。《授信协议》任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 4:2017年9月8日,公司作为担保人与江苏银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为江苏银行股份有限公司杭州分行根据《最高额综合授信合同》在授信额度内向本公司发放各项借款、融资或任何形式的信贷本金余额之和(最高限额为人民币叁仟万元),以及利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自本担保合同生效之日起至《基本额度授信合同》项下每笔融资、每批融资履行期限届满之日或每期债权到期之日或每笔垫款的垫款之日或贴现票据到期之日起两年。截止至2019 年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 5:2017年9月20日,李明之作为担保人与兴业银行广州越秀支行签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为兴业银行广州越秀支行根据《基本额度授信合同》在授信额度内向本公司发放各项借款、融资或任何形式的信贷本金余额之和(最高限额为人民币贰仟伍佰万元),以及利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自本担保合同生效之日起至《基本额度授信合同》项下每笔融资、每批融资履行期限届满之日或每期债权到期之日或每笔垫款的垫款之日或贴现票据到期之日起两年。《基本额度授信合同》任何一笔融资展期,则保证期间延续至展期期间届满之日起两年。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 6:2017年12月11日,李明之作为担保人与花旗银行(中国)有限公司上海分行(以下简称“花旗银行”)签订《保证函》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为花旗银行(中国)有限公司上海分行根据《非承诺性短期循环融资协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和;2019年2月15日,李明之作为担保人与花旗银行签订《非承诺性短期循环融资协议(修改协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高融资额为美元贰佰伍十万元),以及利息、罚息、复息、违约金、损害赔偿金、被保证人花旗银行支出的费用,以及协议执行/实现而导致的其他相关费用;担保责任期间:本保证函是连续的保证书,自签署之日起生效,并持续充分有效。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 7:2018年7月18日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与浦发银行广州分行签订的《最高额保证合同》注①,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为浦发银行广州分行根据《融资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币壹亿元),以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、手续费及实现债权的其他相关费用及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金;担保责任期间:债权人按债务人每笔债权分别计算,担保人的保证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日起两年止。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 注① :该保证合同条款担保起止日为2018年4月28日至2019年4月27日止。 8:2018年10月31日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与工商银行东环支行签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为工商银行东风支行依据《银行承兑协议》在授信额度内为本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高融资额为人民币叁仟陆佰万元),包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率引起的相关损失)以及实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费等);担保责任期间:为自甲方对外承付之次日起两年。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 9:2018年10月16日,本公司、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行杭州分行签订的《最高额不可撤销担保书》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行杭州分行根据《授信协议》在授信额度内向本公司之子公司杭州数腾提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币贰仟万元整),以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用;担保责任期间:自保证书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年,任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 10:2018年11月28日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行广州开发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行开发区支行根据《授信协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币伍仟万元),以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下眉笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。截止 至2019年6月30日止,公司尚有上述《授信协议》下已开出尚未兑付的银行承兑汇票8,788,000.00元。 11:2019年5月7日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与兴业银行股份有限公司广州分行(以下简称“兴业银行”)签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为兴业银行根据《银行承兑合同》在授信额度内向本公司发放各项借款、融资或任何形式的信贷本金余额之和(最高限额为人民币贰仟伍佰万元),以及利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自本担保合同生效之日起至《银行承兑合同》项下每笔融资、每批融资履行期限届满之日或每期债权到期之日或每笔垫款的垫款之日或贴现票据到期之日起两年。《银行承兑合同》任何一笔融资展期,则保证期间延续至展期期间届满之日起两年。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 12:截至2019年6月30日,公司参与设立的杭州德驭投资合伙企业(有限合伙)共对四家企业完成投资:天津安捷物联科技股份有限公司、广东中钛节能科技有限公司、北京爱数新科技有限公司、深圳中兴金云科技有限公司。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于公司及实际控制人为子公司申请银行授信提供关联 2017 年 06 月 30 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 担保的进展公告 关于控股股东及其他关联方为公司申请银行授信提供关 2017 年 08 月 29 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 联担保的进展公告 关于公司及实际控制人为子公司申请银行授信提供关联 2017 年 09 月 26 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 担保的进展公告 关于控股股东及其他关联方为公司申请银行授信提供关 2017 年 11 月 06 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 联担保的进展公告 关于控股股东及其他关联方为公司申请银行授信提供关 2017 年 12 月 22 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 联担保的进展公告 关于实际控制人为公司申请银行综合授信提供关联担保 2018 年 01 月 22 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的进展公告 关于公司实际控制人为公司申请银行授信提供关联担保 2018 年 08 月 22 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的进展公告 关于公司实际控制人为公司申请银行授信提供关联担保 2018 年 11 月 07 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的进展公告 关于公司及实际控制人为子公司申请银行授信提供关联 2018 年 11 月 19 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 担保的进展公告 关于公司实际控制人为公司申请银行授信提供关联担保 2018 年 12 月 05 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的进展公告 关于公司实际控制人为公司申请银行授信提供关联担保 2019 年 4 月 23 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的进展公告 关于公司实际控制人为公司申请银行授信提供关联担保 2019 年 5 月 13 日 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 的进展公告 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 √ 适用 □ 不适用 租赁资产 租赁收益 出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联 涉及金额 对公司影 关联关系 称 称 情况 日 日 (万元) 确定依据 交易 (万元) 响(万元) 杭州富友 爱司凯杭 2017 年 09 2020 年 08 市场公允 精密机械 厂房 5,000 -165.12 -165.12 否 无 州分公司 月 01 日 月 31 日 价格 有限公司 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象 担保额度 担保类型 担保期 是否为 担保额度相关公 实际发生日期(协 实际担保 是否履 关联方 名称 告披露日期 议签署日) 金额 行完毕 担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 是否为 担保额度相关公 实际发生日期(协 实际担保 担保类 是否履 担保额度 担保期 关联方 名称 告披露日期 议签署日) 金额 型 行完毕 担保 实际融资项下债 杭州数腾科技 连带责 2017年06月30日 3,000 2017 年 06 月 19 日 0 务履行期限届满 是 否 有限公司① 任保证 之日起两年止 实际融资项下债 杭州数腾科技 连带责 2017年09月26日 5,000 2017 年 09 月 08 日 0 务履行期限届满 是 否 有限公司② 任保证 之日起两年止 实际融资项下债 杭州数腾科技 连带责 2018年04月21日 2,000 2018 年 10 月 16 日 2,000 务履行期限届满 否 否 有限公司③ 任保证 之日起三年止 报告期内对子公司 报告期内审批对子公司担保额度合 10,000 担保实际发生额合 2,000 计(B1) 计(B2) 报告期末对子公司 报告期末已审批的对子公司担保额 10,000 实际担保余额合计 2,000 度合计(B3) (B4) 子公司对子公司的担保情况 担保额度相 实际发生日期 是否为 是否履行 担保对象名称 关公告披露 担保额度 (协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 关联方 完毕 日期 日) 担保 报告期内审批对子公司担保额度合 报告期内对子公司担保实际 0 0 计(C1) 发生额合计(C2) 报告期末已审批的对子公司担保额 报告期末对子公司实际担保 0 0 度合计(C3) 余额合计(C4) 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 10,000 2,000 (A1+B1+C1) 计(A2+B2+C2) 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计 10,000 2,000 (A3+B3+C3) (A4+B4+C4) 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 3.86% 其中: 注:1、以上第①、②项担保已执行完毕,该合同项下无债务,为以前年度发生延续至报告期内的担保事项。 2、第③项担保为以前年度发生延续至报告期内的担保事项。 采用复合方式担保的具体情况说明 (2)违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十五、社会责任情况 1、重大环保情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 公司及公司子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内,公司积极响应国家环保政策,把技术创新和节能减排作为管理的重要工作,公司严格遵守国家颁布的法律、法规及相关行业规范,自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内,没有发生环境污染事故及其它环保违法违规行为。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司全资子公司爱微特于2019年3月13日完成工商注册资本变更,由1,428万元变成1,718.06万元。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 49,137,525 34.12% 49,137,525 34.12% 3、其他内资持股 49,137,525 34.12% 49,137,525 34.12% 其中:境内法人持股 49,136,580 34.12% 49,136,580 34.12% 境内自然人持股 945 0.00% 945 0.00% 二、无限售条件股份 94,862,475 65.88% 94,862,475 65.88% 1、人民币普通股 94,862,475 65.88% 94,862,475 65.88% 三、股份总数 144,000,000 100.00% 144,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 10,378 股股东总数(如有)(参见注 0 8) 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 报告期末 报告期内增 股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份 持股数量 减变动情况 数量 数量 数量 状态 宁波梅山保税港区爱 境内非国有法人 34.12% 49,136,580 0 49,136,580 质押 25,940,000 数特投资有限公司 DT CTP Investment 境外法人 11.29% 16,257,083 0 0 16,257,083 Limited 共青城容仕凯投资中 境内非国有法人 3.88% 5,583,303 0 0 5,583,303 心(有限合伙) 上海柏智方德投资中 境内非国有法人 3.31% 4,764,321 0 0 4,764,321 心(有限合伙) 应祎琦 境内自然人 2.96% 4,263,700 -474,500 0 4,263,700 李广欣 境内自然人 2.70% 3,890,100 0 0 3,890,100 刘阳春 境内自然人 2.60% 3,749,019 -1,424,120 0 3,749,019 王坚宏 境内自然人 2.06% 2,969,360 0 0 2,969,360 宁波凯数投资咨询有 限合伙企业(有限合 境内非国有法人 1.47% 2,116,315 0 0 2,116,315 伙) 任卫峰 境内自然人 0.73% 1,048,832 0 0 1,048,832 战略投资者或一般法人因配售新股成为 不适用 前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3) 宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司为公司控股股东,其中李明之、朱凡、唐 晖分别持有其 30%、30%、40%的股权,上述三人为本公司一致行动人,其与其他 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东无关联关系,也不存在一致行动关系。未知其他股东之间是否存在关联关系, 是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 DT CTP Investment Limited 16,257,083 人民币普通股 16,257,083 共青城容仕凯投资中心(有限合伙) 5,583,303 人民币普通股 5,583,303 上海柏智方德投资中心(有限合伙) 4,764,321 人民币普通股 4,764,321 应祎琦 4,263,700 人民币普通股 4,263,700 李广欣 3,890,100 人民币普通股 3,890,100 刘阳春 3,749,019 人民币普通股 3,749,019 王坚宏 2,969,360 人民币普通股 2,969,360 宁波凯数投资咨询有限合伙企业(有限合伙) 2,116,315 人民币普通股 2,116,315 任卫峰 1,048,832 人民币普通股 1,048,832 王秀荣 872,900 人民币普通股 872,900 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名 无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 公司未知上述前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股 股东与前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 系或一致行动的说明 股东共青城容仕凯投资中心(有限合伙)通过兴业证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 5,583,303 股;股东王坚宏除通过普通证券账户持 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情 有 1,300 股,还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 况说明(如有)(参见注 4) 2,968,060 股,实际合计持有 2,969,360 股;股东任卫峰通过申万宏源西部证券 有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,048,832 股;股东王秀荣通过东 兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 872,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2018 年年报。 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:爱司凯科技股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位:元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 37,161,124.26 123,057,665.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,647,205.06 1,985,062.50 应收账款 145,522,796.82 143,917,590.90 应收款项融资 预付款项 10,079,210.94 6,695,515.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,692,986.09 7,502,072.35 其中:应收利息 173,065.24 250,109.58 应收股利 0.00 买入返售金融资产 存货 68,130,709.71 59,944,118.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,652,772.57 24,905,930.07 流动资产合计 340,886,805.45 368,007,955.60 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 28,914,753.52 31,897,658.28 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 9,513,216.81 9,760,708.35 固定资产 83,497,320.84 85,331,813.81 在建工程 49,039,686.07 26,325,480.77 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,717,197.08 13,942,560.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,470,861.35 1,811,024.10 递延所得税资产 13,361,963.47 11,955,752.52 其他非流动资产 46,385,998.84 35,092,019.13 非流动资产合计 245,900,997.98 216,117,017.41 资产总计 586,787,803.43 584,124,973.01 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,658,000.00 6,580,000.00 应付账款 16,646,825.18 18,331,791.10 预收款项 7,601,609.57 7,813,671.67 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,289,834.12 7,638,951.52 应交税费 2,395,270.50 3,630,288.30 其他应付款 20,707,302.52 19,365,155.74 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,298,841.89 63,359,858.33 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,628,846.28 2,743,376.13 递延所得税负债 1,098,764.91 1,131,940.15 其他非流动负债 非流动负债合计 2,727,611.19 3,875,316.28 负债合计 61,026,453.08 67,235,174.61 所有者权益: 股本 144,000,000.00 144,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 141,278,586.67 140,056,644.00 减:库存股 其他综合收益 99,996.85 138,370.52 专项储备 盈余公积 18,749,424.53 18,749,424.53 一般风险准备 未分配利润 213,590,618.71 209,668,791.70 归属于母公司所有者权益合计 517,718,626.76 512,613,230.75 少数股东权益 8,042,723.59 4,276,567.65 所有者权益合计 525,761,350.35 516,889,798.40 负债和所有者权益总计 586,787,803.43 584,124,973.01 法定代表人:李明之 主管会计工作负责人:谢晓楠 会计机构负责人:伦素飞 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 27,892,277.21 71,715,676.35 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 8,647,205.06 1,985,062.50 应收账款 146,517,231.88 144,852,635.30 应收款项融资 预付款项 9,082,909.79 5,893,613.47 其他应收款 17,955,662.89 25,492,743.26 其中:应收利息 845,452.77 1,060,719.03 应收股利 存货 78,135,420.45 69,308,904.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,768,501.25 16,775,376.09 流动资产合计 323,999,208.53 336,024,011.54 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 156,147,151.31 138,130,056.07 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 9,513,216.81 9,760,708.35 固定资产 83,181,520.27 84,760,269.55 在建工程 11,955,320.70 4,939,872.08 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,180,463.87 7,468,013.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,537,413.59 1,979,052.77 递延所得税资产 10,914,719.73 9,594,915.70 其他非流动资产 22,634,497.50 15,690,517.79 非流动资产合计 303,064,303.78 272,323,406.01 资产总计 627,063,512.31 608,347,417.55 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,658,000.00 6,580,000.00 应付账款 127,469,543.86 114,017,475.74 预收款项 7,601,609.57 7,813,671.67 合同负债 应付职工薪酬 3,456,524.98 5,757,164.09 应交税费 714,629.99 460,272.59 其他应付款 37,875,370.72 18,478,414.02 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 182,775,679.12 153,106,998.11 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,353,846.28 2,468,376.13 递延所得税负债 1,098,764.91 1,131,940.15 其他非流动负债 非流动负债合计 2,452,611.19 3,600,316.28 负债合计 185,228,290.31 156,707,314.39 所有者权益: 股本 144,000,000.00 144,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 153,919,704.86 153,919,704.86 减:库存股 其他综合收益 99,996.85 138,370.52 专项储备 盈余公积 18,749,424.53 18,749,424.53 未分配利润 125,066,095.76 134,832,603.25 所有者权益合计 441,835,222.00 451,640,103.16 负债和所有者权益总计 627,063,512.31 608,347,417.55 3、合并利润表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业总收入 85,693,272.66 76,309,061.59 其中:营业收入 85,693,272.66 76,309,061.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,724,176.40 68,671,248.52 其中:营业成本 43,161,542.77 38,640,040.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 947,543.58 620,326.38 销售费用 12,312,751.26 10,517,361.53 管理费用 9,570,492.71 8,242,498.65 研发费用 11,897,361.11 11,084,497.01 财务费用 -165,515.03 -433,475.86 其中:利息费用 46,507.10 利息收入 226,705.21 261,010.81 加:其他收益 4,762,728.44 3,644,652.98 投资收益(损失以“-”号填 47,839.40 1,297,671.98 列) 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 -818,347.57 66,967.16 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填 -3,004,619.82 列) 资产减值损失(损失以“-”号填 列) -239,924.25 -1,418,297.42 资产处置收益(损失以“-”号填 -11,745.67 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9,535,120.03 11,150,094.94 加:营业外收入 17,882.50 120,002.85 减:营业外支出 107,147.75 -1,044,883.71 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 9,445,854.78 12,314,981.50 减:所得税费用 495,929.16 2,288,391.57 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 8,949,925.62 10,026,589.93 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-” 8,949,925.62 10,026,589.93 号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 8,961,827.01 10,026,589.93 2.少数股东损益 -11,901.39 六、其他综合收益的税后净额 -38,373.67 归属母公司所有者的其他综合收益 -38,373.67 的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综 合收益 -38,373.67 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 -38,373.67 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 8,911,551.95 10,026,589.93 归属于母公司所有者的综合收益 总额 8,923,453.34 10,026,589.93 归属于少数股东的综合收益总额 -11,901.39 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.0622 0.0696 (二)稀释每股收益 0.0622 0.0696 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:李明之 主管会计工作负责人:谢晓楠 会计机构负责人:伦素飞 4、母公司利润表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 85,744,937.52 76,193,527.60 减:营业成本 63,149,203.07 57,625,770.06 税金及附加 478,883.47 183,459.27 销售费用 12,737,332.18 12,269,116.01 管理费用 7,294,412.38 6,432,742.14 研发费用 6,958,115.79 7,779,358.60 财务费用 -108,889.73 -436,530.29 其中:利息费用 623.54 利息收入 115,982.45 258,376.83 加:其他收益 2,498,174.85 334,615.38 投资收益(损失以“-”号填 -543,152.67 939,348.21 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,056,565.45 66,967.16 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以 “-”号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号 填列) -2,941,284.39 资产减值损失(损失以“-”号 -239,924.25 -1,418,297.42 填列) 资产处置收益(损失以“-”号 填列) -249.94 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -5,990,306.10 -7,804,971.96 加:营业外收入 17,882.50 120,002.85 减:营业外支出 107,063.16 -1,054,532.37 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -6,079,486.76 -6,630,436.74 减:所得税费用 -1,352,979.27 -33,379.53 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -4,726,507.49 -6,597,057.21 (一)持续经营净利润(净亏损 -4,726,507.49 -6,597,057.21 以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 -38,373.67 (一)不能重分类进损益的其他 综合收益 -38,373.67 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 -38,373.67 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -4,764,881.16 -6,597,057.21 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 98,423,028.31 107,601,842.45 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,423,112.71 8,949,645.21 收到其他与经营活动有关的现金 1,658,256.18 7,739,497.53 经营活动现金流入小计 107,504,397.20 124,290,985.19 购买商品、接受劳务支付的现金 68,800,554.26 55,875,576.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 26,555,776.80 22,200,515.72 金 支付的各项税费 8,228,912.54 11,236,265.13 支付其他与经营活动有关的现金 12,850,558.50 13,691,446.45 经营活动现金流出小计 116,435,802.10 103,003,804.14 经营活动产生的现金流量净额 -8,931,404.90 21,287,181.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 309,612,802.87 659,394,736.65 取得投资收益收到的现金 160,428.44 4,161.49 处置固定资产、无形资产和其他 142,857.71 3,446.59 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 309,916,089.02 659,402,344.73 购建固定资产、无形资产和其他 45,057,416.00 28,143,151.93 长期资产支付的现金 投资支付的现金 341,830,000.00 649,931,330.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 386,887,416.00 678,074,481.93 投资活动产生的现金流量净额 -76,971,326.98 -18,672,137.20 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 4,436,920.00 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 4,436,920.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,436,920.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 4,574,408.07 7,199,997.40 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,574,408.07 7,199,997.40 筹资活动产生的现金流量净额 -137,488.07 -7,199,997.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -26,689.19 155,250.13 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -86,066,909.14 -4,429,703.42 加:期初现金及现金等价物余额 120,588,859.45 69,236,493.37 六、期末现金及现金等价物余额 34,521,950.31 64,806,789.95 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 94,995,708.57 103,928,043.12 收到的税费返还 5,155,137.33 5,639,607.61 收到其他与经营活动有关的现金 20,089,918.35 27,570,934.18 经营活动现金流入小计 120,240,764.25 137,138,584.91 购买商品、接受劳务支付的现金 76,564,838.67 59,185,072.35 支付给职工以及为职工支付的现 18,062,826.41 16,348,125.66 金 支付的各项税费 1,204,048.00 3,678,739.35 支付其他与经营活动有关的现金 13,542,051.86 19,952,326.42 经营活动现金流出小计 109,373,764.94 99,164,263.78 经营活动产生的现金流量净额 10,866,999.31 37,974,321.13 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 254,058,679.04 635,769,120.21 取得投资收益收到的现金 1,454.16 处置固定资产、无形资产和其他 142,857.71 3,446.60 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,392,000.00 投资活动现金流入小计 259,593,536.75 635,774,020.97 购建固定资产、无形资产和其他 20,569,088.96 18,118,856.56 长期资产支付的现金 投资支付的现金 289,330,000.00 656,361,330.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 309,899,088.96 674,480,186.56 投资活动产生的现金流量净额 -50,305,552.21 -38,706,165.59 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 4,528,524.51 7,199,997.40 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,528,524.51 7,199,997.40 筹资活动产生的现金流量净额 -4,528,524.51 -7,199,997.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -26,689.19 155,250.13 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,993,766.60 -7,776,591.73 加:期初现金及现金等价物余额 69,246,869.86 68,919,741.07 六、期末现金及现金等价物余额 25,253,103.26 61,143,149.34 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2019 年半年报 归属于母公司所有者权益 所有 项目 少数 其他权益工具 其他 一般 未分 者权 资本 减:库 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合 其他 公积 存股 储备 公积 权益 股 债 收益 准备 润 计 144,0 140,05 18,749 209,66 512,61 516,88 一、上年期末余 138,37 4,276, 00,00 6,644. ,424.5 8,791. 3,230. 9,798. 额 0.52 567.65 0.00 00 3 70 75 40 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 144,0 140,05 18,749 209,66 512,61 516,88 二、本年期初余 138,37 4,276, 00,00 6,644. ,424.5 8,791. 3,230. 9,798. 额 0.52 567.65 0.00 00 3 70 75 40 三、本期增减变 动金额(减少以 1,221, -38,37 3,921, 5,105, 3,766, 8,871, 942.67 3.67 827.01 396.01 155.94 551.95 “-”号填列) (一)综合收益 -38,37 8,961, 8,923, -11,90 8,911, 总额 3.67 827.01 453.34 1.39 551.95 (二)所有者投 1,221, 1,221, 3,778, 5,000, 入和减少资本 942.67 942.67 057.33 000.00 1.所有者投入 2,900, 2,900, 的普通股 626.00 626.00 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 1,221, 1,221, 877,43 2,099, 4.其他 942.67 942.67 1.33 374.00 -5,040, -5,040, -5,040, (三)利润分配 000.00 000.00 000.00 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 -5,040, -5,040, -5,040, 股东)的分配 000.00 000.00 000.00 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 144,0 141,27 18,749 213,59 517,71 525,76 四、本期期末余 99,996 8,042, 00,00 8,586. ,424.5 0,618. 8,626. 1,350. 额 .85 723.59 0.00 67 3 71 76 35 上期金额 单位:元 2018 年半年报 归属于母公司所有者权益 项目 所有者 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股 资本 减:库 专项 盈余 权益合 股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 其他 公积 存股 储备 公积 计 股 债 收益 准备 润 144,0 140,05 18,749 191,42 494,23 一、上年期末 494,231 00,00 6,644. ,424.5 5,448. 1,517. 余额 ,517.15 0.00 00 3 62 15 加:会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 144,0 140,05 18,749 191,42 494,23 二、本年期初 494,231 00,00 6,644. ,424.5 5,448. 1,517. 余额 ,517.15 0.00 00 3 62 15 三、本期增减 变动金额(减 2,826, 2,826, 2,826,5 少以“-”号填 589.93 589.93 89.93 列) 10,026 10,026 (一)综合收 10,026, ,589.9 ,589.9 益总额 589.93 3 3 (二)所有者 投入和减少资 本 1.所有者投入 的普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分 -7,200, -7,200, -7,200, 配 000.00 000.00 000.00 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者 -7,200, -7,200, -7,200, (或股东)的 000.00 000.00 000.00 分配 4.其他 (四)所有者 权益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 144,0 140,05 18,749 194,25 497,05 四、本期期末 497,058 00,00 6,644. ,424.5 2,038. 8,107. 余额 ,107.08 0.00 00 3 55 08 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2019 年半年报 项目 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权 股本 其他 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计 144,00 134,83 一、上年期末余 153,919, 138,370. 18,749,4 451,640,1 0,000.0 2,603.2 额 704.86 52 24.53 03.16 0 5 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 144,00 134,83 二、本年期初余 153,919, 138,370. 18,749,4 451,640,1 0,000.0 2,603.2 额 704.86 52 24.53 03.16 0 5 三、本期增减变 -38,373. -9,766, -9,804,881 动金额(减少以 67 507.49 .16 “-”号填列) (一)综合收益 -38,373. -4,726, -4,764,881 总额 67 507.49 .16 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入 的普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -5,040, -5,040,000 (三)利润分配 000.00 .00 1.提取盈余公 积 2.对所有者(或 -5,040, -5,040,000 股东)的分配 000.00 .00 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 144,00 125,06 四、本期期末余 153,919, 99,996.8 18,749,4 441,835,2 0,000.0 6,095.7 额 704.86 5 24.53 22.00 0 6 上期金额 单位:元 2018 年半年报 其他权益工具 项目 资本公 减:库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权 股本 优先 永续 专项储备 其他 其他 积 股 合收益 积 润 益合计 股 债 144,00 一、上年期末余 153,919 18,749, 142,468,2 459,137,42 0,000. 额 ,704.86 424.53 91.48 0.87 00 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 144,00 二、本年期初余 153,919 18,749, 142,468,2 459,137,42 0,000. 额 ,704.86 424.53 91.48 0.87 00 三、本期增减变 -13,797,0 -13,797,057 动金额(减少以 57.21 .21 “-”号填列) (一)综合收益 -6,597,05 -6,597,057. 总额 7.21 21 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入 的普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -7,200,00 -7,200,000. (三)利润分配 0.00 00 1.提取盈余公 积 2.对所有者(或 -7,200,00 -7,200,000. 股东)的分配 0.00 00 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 144,00 四、本期期末余 153,919 18,749, 128,671,2 445,340,36 0,000. 额 ,704.86 424.53 34.27 3.66 00 三、公司基本情况 爱司凯科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“爱司凯”)前身系广州市爱司凯机械设备有限公司,于2006年12月18日在广州市成立,取得了广州市工商行政管理局核发的注册号为企独粤穗总字第 009785号的企业法人营业执照,公司 类型为:有限责任公司(外国法人独资)。于2012年12月26日经广州市工商行政管理局核准,广州市爱司凯机械设备有限公司整体变更为本公司。2016年6月16日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1300号文《关于核准广州市爱司凯科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准,本公司向社会公众发行人民币普通股2,000万股,公司股票已于2016年7月5日在深圳证券交易所挂牌交易,股票代码300521。 2017年9月,经公司2017年第一次临时股东大会决议通过,公司以总股本8,000万股为基数,以资本公积每10股转增8股,合计转增6,400万股,本次转增后公司总股本变更为14,400万股。 经公司第二届董事会第二十一次会议、2017年度股东大会决议通过,公司名称由“广州市爱司凯科技股份有限公司”变更为“爱司凯科技股份有限公司”;英文名称变更为“AMSKY Technology Co.,Ltd”。 截止至2019年6月30日,公司持有统一社会信用代码为914401017955406240的营业执照,注册资本144,000,000.00元,股份总数14,400万股(每股面值1元),其中,首次公开发行股票有限售条件的流通股份A股4,913.66万股,无限售条件的流通股份A股9,486.34万股。公司注册地址为广州市中新广州知识城九佛建设新街18号自编112房,总部地址为广州市越秀区东风东路745号紫园商务大厦1505号,法定代表人李明之。 本公司所属行业为印刷专用设备制造业。主要经营范围包括材料科学研究、技术开发;机械工程设计服务;工程和技术研究和试验发展;通用机械设备销售;机械配件批发;通用机械设备零售;机械配件零 售;电气机械检测服务;照片扩印及处理服务;新材料技术咨询、交流服务;机械技术开发服务;机械技术咨询、交流服务;通用设备修理;技术进出口。 本公司2019年度纳入合并范围的子公司共6户,详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 本财务报表于2019年8月23日经本公司董事会批准报出。 本公司将6家子公司纳入报告期合并财务报表范围,具体情况详见“八、在其他主体中的权益之说明”。 本公司报告期内合并财务报表范围没有变化,具体情况详见“八、在其他主体中的权益之说明”。 本公司报告期内合并财务报表范围没有变化,具体情况详见“八、在其他主体中的权益之说明”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称"第15号文(2014年修订)")的列报和披露要求。 2、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止,本报告的会计期间为2019年1月1日至2019年6月30日止。 3、营业周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止,本报告的会计期间为2019年1月1日至2019年6月30日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理: (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的要求,在母公司和子公司的会计政策、会计期间保持一致的前提下,以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他资料,对子公司按照权益法调整长期股权投资,将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后,由母公司编制合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: 1)各参与方均受到该安排 的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生期间的平均汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1)金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产 划分 为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产; 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标, 且此类金融资产的合同现金流 量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 (2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动 计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的 影响金额)计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (4)金融负债的终止确认 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。 (7)金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务 工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对合同资产及部分财务担保合同, 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 ①减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一 般方法或简化方法)计提减值 准备并确认信用减值损失。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备; 如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 ②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 ③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。 ④金融资产减值的会计处理方法 期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。 11、应收票据 见10(7)金融资产减值 12、应收账款 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款组合计算预期信用损失,确定组合的依据及预期信用损失计提方式如下: 1.单项金额重大应收账款 单项金额重大并单项计提预期信用损失的应收款项的确认标准: 公司将期末余额100万元以上的应收账款。 单项金额重大的应收账款预期信用损失的计提方法:该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。 2.按信用风险特征组合计提损失准备的应收账款 (1)信用风险特征组合的确定依据 对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时确定本期各项组合应计提的坏账准备。 确定组合的依据: 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按照应收款项与交易对象的关系 以合并报表范围内的关联方、内部职工等划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 账龄组合 账龄分析法 按照应收款项与交易对象的关系 按照个别认定法计提坏账准备。本公司与合并范围内的关联方、内部员工等发生 的应收款项一般不提坏账准备,但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的, 根据预计可能发生的坏账损失,计提相应的坏账准备,对于其中预计全部无法收回的 应收款项全额计提坏账准备。 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法: 采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 1至2年(含2年) 10 2至3年(含3年) 30 3至4年(含4年) 50 4至5年(含5年) 80 5年以上 100 3.单项金额虽不重大但单项计提预期信用损失 单项计提损失准备的理由为:对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的。 预期信用损失的计提方法为:该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。 13、应收款项融资 包括资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款组合计算预期信用损失,确定组合的依据及预期信用损失计提方式如下: 组合1:特殊风险组合 按照应收账款与交易对象的关系,本公司与合并范围内的关联方、内部员工等发生的应收款项一般不提坏账准备,但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的,根据预计可能发生的坏账损失,计提相应的坏账准备,对于其中预计全部无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 组合2:除特殊风险组合外 公司对其他应收款采用预期信用损失一般模型,始终按照整个续存期内的预期信用损失确认损失准备。 其他应收款预期信用损失模型 项目 第1阶段 第2阶段 第3阶段 初始确认后信用风险并未显著 自初始确认后信用风险发生显著增加但不 在报告日发生信用减值(存在 阶段特征 增加的其他应收款 存在表明发生信用损失的客观证据 发生减值的客观证据) 损失准备确认 12个月的预期信用损失 整个续存期的预期信用损失 整个续存期的预期信用损失 基础 15、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 2.存货的计价方法 存货的取得按实际成本计价,原材料和库存商品的发出采用移动加权平均法核算,低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。 3.存货的盘存制度 存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制,对次要存货项目采用实地盘存制。每期末,公司对所有存货进行一次全面盘点,并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对,对于实地盘点结果与账面数量的差异,在查明原因后,根据不同的发生原因,将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。产成品和用于出售的其他存货,以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;在产品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。如果以后存货价值又得以恢复,在已提跌价准备的范围内转回。 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。对经单独测试未减值,但库龄超过1年且未领用的原材料按照5%计提减值准备。 16、合同资产 17、合同成本 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面股东权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 24、固定资产 (1)确认条件 1.固定资产确认条件公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本;否则,在发生时计入当期损益。 2.固定资产的分类固定资产分类为房屋和建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他。 3.固定资产的初始计量固定资产取得时按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值与原先估计数有差异的,调整预计净残值。每期末,对固定资产逐项进行检查,将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输工具 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 办公设备及其他 年限平均法 5 年 5% 19.00% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 25、在建工程 1.在建工程按实际成本计价,按实施方式的不同,分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。 2.在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产,并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量,对单项资产可收回金额低于账面价值的差额,分项提取在建工程减值准备,并计入当期损益。 26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上(含1年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 3.借款费用资本化金额 (1)借款利息的资本化金额:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (2)辅助费用:专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (3)资本化期间内,属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术): (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量; 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 土地使用权证登记的使用年限 5 3.公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资产。 4.无形资产减值准备的确认标准和计提方法对受益年限不确定的无形资产,每期末进行减值测试,估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产,期末进行检查,当存在以下减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 (1)新技术所代替,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响; (2)市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; (3)已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; (4)其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 (2)内部研究开发支出会计政策 31、长期资产减值 32、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 35、租赁负债 36、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1.收入确认的一般原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体原则 (1)经销模式 国内经销: 国内经销模式下的收入确认流程为:由国内经销商与公司签订合同,产品运输至合同指定地点,由公司(或者经销商)的工程师负责产品的安装、调试,并给予客户一定期限的试用期,试用期满后客户签订验收单,公司根据验收单确认收入。 国外经销: 国外经销模式下的收入确认流程为:①公司与海外经销商达成购买意向后,由公司直接销售给海外经销商,海外经销商负责产品的安装、调试工作;②公司与浙江农资集团金海湾进出口有限公司(以下简称“金海湾”)签订年度销售框架协议,公司与海外经销商达成购买意向后,公司与金海湾签订购销合同,由金海湾负责产品出口,具体包括出口报关、运输服务、收款服务等事宜并完成对国外经销商的销售,海外经销商负责产品的安装、调试工作。上述两种出口方式下的海外销售,在完成报关后,以报关单确认收入。 (2)国内直销模式 直销模式下的收入确认流程为:公司直接与终端客户签订产品销售合同,约定产品型号、价格、数量等,产品运送至合同指定地点,公司的工程师负责产品的安装、调试后,经客户验收合格并签订验收单。公司根据验收单确认收入。 (3)经营租赁模式 在产品租赁模式中,公司与客户(或者经销商)签订合同并收取租赁产品押金。产品运输至合同指定地点,公司负责产品安装、调试,完成后客户签订设备验收单,验收时间为公司租赁收入确认起始时间,在租赁期内按照直线法将每月收取的租金确认计入当期收入。 40、政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法: (1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 4.政府补助采用净额法: (1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值; (2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本。 5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 6.本公司政府补助采用总额法核算,将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: (1)企业合并; (2)直接在股东权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的,公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。租人承担了承租人某些费用的,公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时,公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入其他业务收入。43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了《企业会计 公司于 2019 年 3 月 15 日 召开第三届董事会第六 详见注 1 准则第 22 号金融工具确认和计量(2017 次会议、第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于 年修订)》 (财会〔2017〕7 号)、《企 会计政策变更的议案》。公司本次会计政策变更事项在董 业会计准则第 23 号-金融资产转移 事会审批权限内,无需提交股东大会审议。 (2017 年修订)》(财 会〔2017〕8 号)、 《企业会计准则第 24 号-套期会计 (2017 年修订)》(财会〔2017〕 9 号) 和《企业会计准则第 37 号-金融工具列 报(2017 年修订)》(财会〔2017〕14 号) (上述准则本文统称“新金融工具准 则”),并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起 实施。公司将按以上文件 规定于 2019 年 1 月 1 日起编制公司 财务报表。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关 于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2019]6 号),对一般 公司于 2019 年 8 月 23 日 召开第三届董事会第十次 企业财务报表格式进行了修订,要求执 会议、第三届监事会第八次会议,审议通过了《关于会 行企业会计准则的非金融企业按照企业 详见注 2 计政策变更的议案》。公司本次会计政策变更事项在董事 会计准则和财会[2019]6 号的规定编制财 会审批权限内,无需提交股东大会审议。 务报表,企业自 2019 年度中期财务报表 和年度财务报表及以后期间的财务报表 均按照财会[2019]6 号的规定编制执行。 注1:本次会计政策变更后,公司将执行财政部于 2017 年印发修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会 计准则第 24 号——套期会计》及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》。除上述 会计政策变更外,其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。 注2:公司将执行财政部发布的财会(2019)6号的有关规定,并调整变更相关财务报表列报,2018年12月31日受重要影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目和金额如下: (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 (3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□ 适用 √ 不适用 (4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供应税劳务、出租设备 13%、17%、16%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 爱司凯科技股份有限公司 15% 杭州数腾科技有限公司 15% 广州市保利特企业发展有限公司 25% 杭州爱数凯科技有限公司 25% 杭州爱新凯科技有限公司 25% 广州市爱微特科技有限公司 25% 合肥特泽信息技术有限公司 25% 2、税收优惠 1.企业所得税 2016年11月30日,公司取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201644003048),认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,本公司2019年度1-6月企业所得税暂按15%的优惠税率计缴。 2016年11月21日,本公司之子公司杭州数腾科技有限公司(以下简称“杭州数腾”)取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合核发GR201633000182号《高新技术企业证书》,认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定,杭州数腾2019年度1-6月企业所得税暂按15%的优惠税率计缴。 除杭州数腾外,本公司其他子公司执行25%的法定所得税税率。 2.增值税 根据国务院国发〔2011〕4号文件和财政部、国家税务总局财税[2011]100号文件的规定,经杭州市滨江区国家税务局杭国税滨发[2013]33号文件批复,本公司之子公司杭州数腾享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。 依据财政部、国家税务总局财税〔2012〕71号文件的规定,本公司及本公司子公司广州市保利特企业发展有限公司2012年11月1日以前出租机器的租金收入按3%计缴增值税。 本公司于2014年9月取得出口退(免)税资格,经广州市国家税务局核准,自营出口货物销售增值税享受“免、退”的优惠政策,本期退税率为16%或13%。 3.研究开发费用税前加计扣除 依据财政部、税务总局、科技部发布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)规定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 137,063.62 115,923.33 银行存款 34,384,886.69 120,472,541.70 其他货币资金 2,639,173.95 2,469,200.91 合计 37,161,124.26 123,057,665.94 其他说明 (1)期末其他货币资金中系银行承兑汇票保证金2,639,173.95元,受限的货币资金详见本财务报告附注“七、45. 所 有权受到限制的资产”。 (2)期末外币货币资金情况,详见本报告附注“七、46. 外币货币性项目”。 (3)期末不存在存放在境外的款项。 (4)期末不存在有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,647,205.06 1,985,062.50 合计 8,647,205.06 1,985,062.50 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 其中: 其中: 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 4,828,437.45 合计 4,828,437.45 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按单项计提坏账准 1,538,61 1,538,61 1,538,618 1,538,618 0.90% 100.00% 0.93% 100.00% 备的应收账款 8.80 8.80 .80 .80 其中: 单项金额不重大但 1,538,61 0.90% 1,538,61 100.00% 1,538,618 0.93% 1,538,618 100.00% 单独计提坏账准备 8.80 8.80 .80 .80 的应收账款 按组合计提坏账准 168,494, 22,971,7 145,522,7 163,941,1 20,023,57 143,917,59 99.10% 13.63% 99.07% 12.21% 备的应收账款 555.97 59.15 96.82 61.36 0.46 0.90 其中: 按信用风险特征组 168,494, 22,971,7 145,522,7 163,941,1 20,023,57 143,917,59 合计提坏账准备的 99.10% 13.63% 99.07% 12.21% 555.97 59.15 96.82 61.36 0.46 0.90 应收账款 170,033, 24,510,3 145,522,7 165,479,7 21,562,18 143,917,59 合计 100.00% 14.42% 100.00% 13.03% 174.77 77.95 96.82 80.16 9.26 0.90 按单项计提坏账准备:1,538,618.80 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 1,538,618.80 1,538,618.80 100.00% 预计无法收回 款 合计 1,538,618.80 1,538,618.80 -- -- 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备:22,971,759.15 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 按信用风险特征组合计提坏 168,494,555.97 22,971,759.15 13.63% 账准备的应收账款 合计 168,494,555.97 22,971,759.15 -- 确定该组合依据的说明: 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 91,059,441.51 1 年以内 91,059,441.51 1 至 2 年 43,525,101.04 2 至 3 年 19,752,678.34 3 年以上 14,157,335.08 3 至 4 年 11,292,363.31 4 至 5 年 1,853,399.77 5 年以上 1,011,572.00 合计 168,494,555.97 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,538,618.80 1,538,618.80 按信用风险特征组合计提 20,023,570.46 2,948,188.69 22,971,759.15 坏账准备的应收账款 合计 21,562,189.26 2,948,188.69 24,510,377.95 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 计提的坏账准备 第一名 非关联方 53,924,306.00 31.71 13,010,718.25 第二名 非关联方 48,217,231.23 28.36 4,275,784.75 第三名 非关联方 21,757,099.03 12.80 1,728,245.31 第四名 联营企业 12,740,000.00 7.49 637,000.00 第五名 非关联方 5,848,751.27 3.44 701,825.38 合计 142,487,387.53 83.80 20,353,573.69 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,907,716.64 98.30% 6,559,433.07 97.97% 1 至 2 年 171,494.30 1.70% 136,082.48 2.03% 合计 10,079,210.94 -- 6,695,515.55 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 原因 占预付款项余额的比例(%) 第一名 非关联方 2,900,000.001年以内 业务尚未完结 28.77 第二名 联营企业 958,651.201年以内 业务尚未完结 9.51 第三名 非关联方 519,831.671年以内 业务尚未完结 5.16 第四名 非关联方 300,000.001年以内 业务尚未完结 2.98 第五名 非关联方 230,000.001年以内 业务尚未完结 2.28 合计 4,908,482.87 48.70 其他说明: 期末预付款项中持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项余额的比例(%) 冯旭 公司高管 10,000.00 0.10 朱梁 公司高管 38,400.00 0.38 合计 48,400.00 0.48 5、其他应收款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 173,065.24 250,109.58 其他应收款 6,519,920.85 7,251,962.77 合计 6,692,986.09 7,502,072.35 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保本型固定收益理财产品 173,065.24 250,109.58 合计 173,065.24 250,109.58 2)坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 (2)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 1,810,866.03 3,370,546.30 代扣代缴境外股东所得税 0.00 598,932.43 房屋租赁及其他押金 1,449,993.30 1,355,453.30 往来款 3,531,956.81 2,462,719.81 代扣社保和住房公积金 345,671.12 144,818.86 其他 358,116.65 239,744.00 合计 7,496,603.91 8,172,214.70 2)坏账准备计提情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 598,675.12 321,576.81 920,251.93 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 本期计提 116,324.37 116,324.37 本期转回 59,893.24 59,893.24 2019 年 6 月 30 日余额 655,106.25 321,576.81 976,683.06 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 3,479,759.12 1 年以内 3,479,759.12 1 至 2 年 3,029,417.98 2 至 3 年 161,745.00 3 年以上 153,990.00 3 至 4 年 48,530.00 4 至 5 年 360.00 5 年以上 105,100.00 合计 6,824,912.10 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 321,576.81 0.00 0.00 321,576.81 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 598,675.12 116,324.37 59,893.24 655,106.25 合计 920,251.93 116,324.37 59,893.24 976,683.06 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 DT CTP Investment 598,932.43 收回款项 合计 598,932.43 -- 期初公司对DT CTP Investment的其他应收款为598,932.43 元,坏账准备59,893.24元。截止2019年6月已收回全部款项。 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 往来款 2,000,000.00 1-2 年 26.68% 200,000.00 第二名 应收出口退税款 1,810,866.03 1 年以内 24.16% 90,543.30 第三名 土地款押金 665,000.00 1-2 年 8.87% 66,500.00 第四名 往来款 563,080.00 1 年以内 7.51% 28,154.00 第五名 房屋租赁押金及保证金 319,994.17 1 年以内 4.27% 15,999.71 合计 -- 5,358,940.20 -- 71.48% 401,197.01 6、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,491,384.15 2,892,058.64 40,599,325.51 39,681,590.11 2,652,134.39 37,029,455.72 在产品 6,180,378.79 6,180,378.79 8,027,982.71 8,027,982.71 库存商品 7,265,922.02 7,265,922.02 5,086,108.27 5,086,108.27 发出商品 10,319,337.94 10,319,337.94 7,514,532.15 7,514,532.15 委托加工物资 2,476,040.02 2,476,040.02 1,116,908.81 1,116,908.81 低值易耗品 1,289,705.43 1,289,705.43 1,169,130.63 1,169,130.63 合计 71,022,768.35 2,892,058.64 68,130,709.71 62,596,252.68 2,652,134.39 59,944,118.29 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,652,134.39 239,924.25 2,892,058.64 合计 2,652,134.39 239,924.25 2,892,058.64 7、其他流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 13,516,744.84 6,865,979.66 预缴的所得税 93,577.73 39,950.41 理财产品 51,000,000.00 18,000,000.00 房租费用 42,450.00 合计 64,652,772.57 24,905,930.07 其他说明: 8、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 期初余额 期末余额 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 值) 收益调整 变动 准备 值) 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 北京爱数 138,370.5 -38,373.6 新科技有 99,996.85 2 7 限公司 杭州德驭 投资合伙 19,861,55 -106,582. 19,754,97 企业(有 6.91 12 4.79 限合伙) 嘉兴为真 鑫元投资 5,006,149 5,007,970 合伙企业 1,821.39 .15 .54 (有限合 伙) 洛阳易普 特智能科 6,891,581 -2,839,77 4,051,811 技有限公 .70 0.36 .34 司 31,897,65 -2,944,53 -38,373.6 28,914,75 小计 8.28 1.09 7 3.52 合计 31,897,65 -2,944,53 -38,373.6 28,914,75 8.28 1.09 7 3.52 其他说明 期末长期股权投资系对联营企业的投资,相应权益情况详见本财务报告附注“八、3.在合营安排或联营企业中的权益”。 9、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,420,485.03 10,420,485.03 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产 \在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 10,420,485.03 10,420,485.03 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 659,776.68 659,776.68 2.本期增加金额 247,491.54 247,491.54 (1)计提或摊销 247,491.54 247,491.54 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 907,268.22 907,268.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,513,216.81 9,513,216.81 2.期初账面价值 9,760,708.35 9,760,708.35 10、固定资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 83,497,320.84 85,331,813.81 合计 83,497,320.84 85,331,813.81 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 72,985,537.36 22,725,940.09 1,977,920.50 3,869,399.75 101,558,797.70 2.本期增加金额 1,517,886.22 230,987.53 1,748,873.75 (1)购置 1,517,886.22 230,987.53 1,748,873.75 (2)在建工程 转入 (3)企业合并 增加 3.本期减少金额 384,842.16 55,103.00 30,070.73 470,015.89 (1)处置或报 55,103.00 30,070.73 85,173.13 废 (2)其他转出 384,842.16 384,842.16 4.期末余额 72,600,695.20 24,243,826.31 1,922,817.50 4,070,316.55 102,837,655.56 二、累计折旧 1.期初余额 2,819,778.74 10,186,990.76 897,051.81 2,323,162.58 16,226,983.89 2.本期增加金额 1,748,574.10 1,152,100.95 73,797.90 216,275.77 3,190,748.72 (1)计提 1,748,574.10 1,152,100.95 73,797.90 216,275.77 3,190,748.72 3.本期减少金额 52,347.85 25,050.04 77,397.89 (1)处置或报 废 52,347.85 25,050.04 77,397.89 4.期末余额 4,568,352.84 11,339,091.71 918,501.86 2,514,388.31 19,340,334.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 68,032,342.36 12,904,734.60 1,004,315.64 1,555,928.24 83,497,320.84 2.期初账面价值 70,165,758.62 12,538,949.33 1,080,868.69 1,546,237.17 85,331,813.81 (2)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 机器设备 123,199.66 (3)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 北京市石景山区鲁谷路紫玉时代中心 15 层 1510、1511、1512 室 7,809,485.42 尚在办理中 广州中新广州知识城红卫路 3 号厂房 50,495,131.82 尚在办理中 其他说明 期末固定资产不存在抵押、质押等所有权受到限制的情形;未发现减值迹象,故未计提减值准备;本期计提折旧3,190,748.72元。 11、在建工程 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 49,039,686.07 26,325,480.77 合计 49,039,686.07 26,325,480.77 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 MEMS 打印头生产线 11,955,320.70 11,955,320.70 4,939,872.08 4,939,872.08 建设项目之产线建设 数字制版机、工业用压 电喷墨打印头生产线 37,084,365.37 37,084,365.37 21,385,608.69 21,385,608.69 项目之厂房建设 合计 49,039,686.07 49,039,686.07 26,325,480.77 26,325,480.77 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 本期转 工程累 其中:本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 MEMS 打印头 生产线 52,200,0 4,939,87 7,015,44 11,955,3 募股资 建设项 00.00 2.08 8.62 20.70 22.90% 金 目之产 线建设 数字制 43,500,0 21,385,6 15,698,7 37,084,3 募股资 版机、工 00.00 08.69 56.68 65.37 85.25% 金 业用压 电喷墨 打印头 生产线 项目之 厂房建 设 95,700,0 26,325,4 22,714,2 49,039,6 合计 -- -- -- 00.00 80.77 05.30 86.07 (3)本期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 期末在建工程不存在抵押、质押等左右权受到限制的情形;未发现减值迹象,故未计提减值准备。 12、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 13,588,995.00 3,169,760.29 16,758,755.29 2.本期增加金 139,404.95 139,404.95 额 (1)购置 139,404.95 139,404.95 (2)内部研 发 (3)企业合 并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 13,588,995.00 3,309,165.24 16,898,160.24 二、累计摊销 1.期初余额 906,283.62 1,909,911.22 2,816,194.84 2.本期增加金 135,889.98 228,878.34 364,768.32 额 (1)计提 135,889.98 228,878.34 364,768.32 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 1,042,173.60 2,138,789.56 3,180,963.16 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 12,546,821.40 1,170,375.68 13,717,197.08 值 2.期初账面价 12,682,711.38 1,259,849.07 13,942,560.45 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明: 期末无形资产不存在抵押、质押等所有权受到限制的情形;未发现减值迹象,故未计提减值准备;本期计提摊销364,768.32元。 13、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公室装修项目 1,356,875.13 130,762.91 139,239.18 1,086,873.04 车间装修改造及其 他 454,148.97 31,983.49 102,144.15 383,988.31 合计 1,811,024.10 31,983.49 232,907.06 139,239.18 1,470,861.35 其他说明 14、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 25,461,311.01 3,842,264.39 22,482,441.19 3,392,552.46 存货减值准备 2,892,058.64 433,808.80 2,652,134.39 397,820.16 预提保修期修理费 19,740,142.77 2,961,235.87 18,301,599.71 2,750,620.90 未实现内部交易损益 10,767,996.89 1,615,199.53 10,069,662.47 1,510,449.37 可抵扣亏损 28,224,104.91 4,509,454.88 24,150,734.44 3,904,309.63 合计 87,085,614.22 13,361,963.47 77,656,572.20 11,955,752.52 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 7,325,099.38 1,098,764.91 7,546,267.67 1,131,940.15 合计 7,325,099.38 1,098,764.91 7,546,267.67 1,131,940.15 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 87,085,614.22 13,361,963.47 77,656,572.20 11,955,752.52 递延所得税负债 7,325,099.38 1,098,764.91 7,546,267.67 1,131,940.15 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 25,750.00 可抵扣亏损 1,007,793.84 823,590.94 合计 1,033,543.84 823,590.94 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2019 年 8,039.51 2020 年 95,814.81 95,814.81 2021 年 398,146.52 398,146.52 2022 年 116,877.34 116,877.34 2023 年 204,712.76 204,712.76 2024 年 192,242.41 合计 1,007,793.84 823,590.94 -- 其他说明: 15、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 4,821,501.34 4,821,501.34 预付设备采购款 22,634,497.50 15,690,517.79 预付软件、技术采购款 18,930,000.00 14,580,000.00 合计 46,385,998.84 35,092,019.13 其他说明: 16、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,658,000.00 6,580,000.00 合计 5,658,000.00 6,580,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 17、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 原材料采购款 7,969,649.88 7,345,159.32 运输费用 120,400.94 120,567.63 固定资产采购款 8,102,006.90 10,234,700.11 其他 454,767.46 631,364.04 合计 16,646,825.18 18,331,791.10 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: (1)期末应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付款项。 (2)期末应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 18、预收款项 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 5,630,728.78 5,319,164.15 预收年保费 1,723,777.85 2,179,989.34 预收租金 193,486.24 206,818.17 其他 53,616.70 107,700.01 合计 7,601,609.57 7,813,671.67 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预收销售款 728,588.30 客户尚未提货 预收年保费 36,891.83 尚未到结算期 预收租金 10,000.00 尚未到结算期 预收其他 47,700.00 尚未到结算期 合计 823,180.13 -- 19、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 7,143,757.28 22,659,071.43 24,545,874.61 5,256,954.10 二、离职后福利-设定提 存计划 115,694.24 790,862.29 873,676.51 32,880.02 三、辞退福利 379,500.00 379,500.00 0.00 合计 7,638,951.52 23,449,933.72 25,799,051.12 5,289,834.12 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 6,841,453.10 20,282,227.54 22,017,973.75 5,105,706.89 补贴 2、职工福利费 695,096.51 695,096.51 3、社会保险费 93,795.39 641,057.82 707,728.26 27,124.95 其中:医疗保险费 82,807.82 566,494.49 625,474.36 23,827.95 工伤保险费 1,688.60 10,607.16 11,720.00 575.76 生育保险费 9,298.97 63,956.17 70,533.90 2,721.24 4、住房公积金 119,914.00 771,722.00 867,239.00 24,397.00 5、工会经费和职工教育 22,594.79 142,967.56 131,837.09 33,725.26 经费 8、其他短期薪酬 66,000.00 126,000.00 126,000.00 66,000.00 合计 7,143,757.28 22,659,071.43 24,545,874.61 5,256,954.10 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 111,734.23 764,039.65 844,027.82 31,746.06 2、失业保险费 3,960.01 26,822.64 29,648.69 1,133.96 合计 115,694.24 790,862.29 873,676.51 32,880.02 其他说明: 20、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 512,951.38 1,135,616.42 企业所得税 1,020,042.02 1,774,316.61 个人所得税 28,070.35 67,415.87 城市维护建设税 38,535.42 139,791.06 房产税 660,309.02 303,399.90 教育费附加 16,515.19 59,910.45 印花税 21,975.98 34,801.68 土地使用税 85,861.02 75,096.00 地方教育费附加 11,010.12 39,940.31 合计 2,395,270.50 3,630,288.30 其他说明: 21、其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 20,707,302.52 19,365,155.74 合计 20,707,302.52 19,365,155.74 (1)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预提保修期修理费 19,740,142.77 18,301,599.71 租赁押金 322,500.00 344,954.55 其他预提费用 47,313.26 163,470.13 技术服务费 5,000.00 40,582.23 代扣代缴个人社保 45,400.22 其他 592,346.49 469,148.90 合计 20,707,302.52 19,365,155.74 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 租赁押金 322,500.00 机器在租 预提保修期修理费 9,250,332.09 预提费用 合计 9,572,832.09 -- 其他说明 期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 22、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,743,376.13 450,000.00 1,564,529.85 1,628,846.28 政府拨款 合计 2,743,376.13 450,000.00 1,564,529.85 1,628,846.28 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期计入营 本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额 助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关 额 计算机直接 制版机 (UVCTP) 1,218,376.13 64,529.85 1,153,846.28 与资产相关 的研制及产 业化(注 1) 直接制版机 的自动调焦 105,000.00 105,000.00 与收益相关 调角机构 (注 2) 计算机直接 制版机(注 70,000.00 70,000.00 与收益相关 3) 计算机直接 直板机镜头 100,000.00 100,000.00 与收益相关 的自动调焦 调角机构 (注 4) 广州市知识 产权局产业 200,000.00 200,000.00 与收益相关 化(注 5) 广东省工程 技术研究中 1,050,000.00 450,000.00 1,500,000.00 与收益相关 心资金资助 款(注 6) 合计 2,743,376.13 450,000.00 1,564,529.85 1,628,846.28 其他说明: 注1:根据《转下达2013年广州市战略性新兴产业示范工程、节能环保推广应用专项资金投资计划的 通知》穗开发改 〔2013〕114号和《广州市发展改革委,广州市财政局关于下达2013年广州市战略性新兴 产业示范工程、节能环保推广应用专项等资金投资计划的通知》穗发改〔2013〕308号,本公司获得计算机直接制版机(UVCTP)的研制及产业化项目资助3,000,000.00元,项目实施期间为2012年至2015年。该项目为综合性质补助,本公司在购置资产可使用年限内平均计入损益。 注2:根据广州市越秀区科技信息化局文件(越科字[2009]7号文)关于下达2009年度第一批科技计划项目经费的通知,就本公司研发项目“直接制版机的自动调焦调角机构”拨付专项经费105,000.00元。截止至 2019年6月30日,该项目尚未验收。 注3:根据广州市越秀区科技信息化局文件(越科字[2010]10号文)关于下达2010年度第二批科技计划项目经费的通知,就本公司研发项目“计算机直接制版机”拨付专项经费70,000.00元。截止至2019年6月30日,该项目尚未验收。 注4:广州市越秀区知识产权局对本公司研发项目“计算机直接直板机镜头的自动调焦调角机构”拨付专项经费 100,000.00元,项目期间为2012年10月至2014年10月。截止至2019年6月30日,该项目尚未验收。 注5:根据广州市财政局文件(穗知【2014】80号)关于下达2014年专利技术产业化示范项目经费的通知,就本公司研发项目“计算机直接制版机(UVCTP)的产业化”拨付专项经费200,000.00元。截止至2019 年6月30日,该项目尚未验收。 注6:广州开发区科技创新和知识产权局对获得省科技厅认定为2015年广东省工程技术研究中心的企 业,按照《广州开 发区科技发展资金管理办法》给予本公司“广东省工业打印头工程技术研究中心项目”资 助不超过150万元。该资助资金采取分期方式拨付,在通过审核时拨付70%(105.00万元),验收通过后再 拨付余下30%(45万元)。该项目于2019年3月验收完成。 23、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 144,000,000.00 144,000,000.00 其他说明: 截至2019年6月30日,爱数特持有公司限售流通股49,136,580股,占公司总股本的34.12%。其所持公司股份累计质押 25,940,000股,占其直接持有公司股份的52.79%,占公司总股本的18.01% 24、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 140,056,644.00 1,221,942.67 141,278,586.67 合计 140,056,644.00 1,221,942.67 141,278,586.67 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 2019年3月,本公司之子公司广州市爱微特科技有限公司(以下简称“爱微特”)新增注册资本 2,900,626.00元,本次 增资款由虞红、吴晓伟和王海静三位自然人以货币资金 5,000,000.00元认缴出资,溢价部分计入资本公积 2,099,374.00元。本次增资后,本公司持有爱微特的股权由原来的70.03%减少至58.21%。 25、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 减:前期 减:前期计入 项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归属 期末余额 其他综合收 减:所得 税后归属 税前发生 综合收益 于少数股 益当期转入 税费用 于母公司 额 当期转入 东 损益 留存收益 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 138,370.52 -38,373.67 -38,373.67 99,996.85 权益法下不能转损益的 138,370.52 -38,373.67 -38,373.67 99,996.85 其他综合收益 其他综合收益合计 138,370.52 -38,373.67 -38,373.67 99,996.85 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 注:本期其他综合收益变动系本公司联营企业北京爱数新科技有限公司的权益变动导致,相应权益情况详见本财务报告附注“八、3.在合营安排或联营企业中的权益”。 26、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 18,749,424.53 18,749,424.53 合计 18,749,424.53 18,749,424.53 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 27、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 209,668,791.70 191,425,448.62 调整后期初未分配利润 191,425,448.62 加:本期归属于母公司所有者的净利润 8,961,827.01 25,443,343.08 应付普通股股利 5,040,000.00 7,200,000.00 期末未分配利润 213,590,618.71 209,668,791.70 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 28、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,137,948.71 42,782,138.00 75,901,379.40 38,332,332.73 其他业务 555,323.95 379,404.77 407,682.19 307,708.08 合计 85,693,272.66 43,161,542.77 76,309,061.59 38,640,040.81 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明 29、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 229,020.76 542,636.95 教育费附加 98,151.78 232,454.72 房产税 367,818.22 123,981.86 土地使用税 85,861.02 10,765.02 车船使用税 4,020.00 5,700.00 印花税 97,237.30 80,235.00 营业税 -530,417.00 地方教育费附加 65,434.50 154,969.83 合计 947,543.58 620,326.38 其他说明: 30、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,636,673.63 4,210,240.90 质保期维修配件费 2,594,087.30 2,145,119.64 运杂费 842,981.60 1,065,107.66 市场推广费 1,320,628.47 1,222,180.28 经销商服务费 516,119.77 339,806.66 差旅费 468,946.90 481,592.33 广告费 38,015.70 258,949.93 业务招待费 77,397.88 61,565.00 办公费 100,068.94 121,828.85 其他 717,831.07 610,970.28 合计 12,312,751.26 10,517,361.53 其他说明: 31、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,427,936.49 4,577,685.63 聘请中介机构费用 1,159,962.89 693,442.29 租赁费 959,121.14 742,302.99 咨询费 4,025.45 47,789.81 办公费 100,513.57 164,735.49 业务招待费 282,133.12 256,994.74 差旅费 128,702.15 187,227.24 折旧与摊销 2,000,399.46 938,748.33 其他 507,698.44 633,572.13 合计 9,570,492.71 8,242,498.65 其他说明: 32、研发费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,840,222.55 6,633,907.18 物料消耗 354,976.07 533,972.70 折旧与摊销 1,224,739.23 1,062,348.90 委托开发 567,735.79 919,433.94 其他 1,909,687.47 1,934,834.29 合计 11,897,361.11 11,084,497.01 其他说明: 33、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 -226,705.21 -261,010.81 手续费 58,898.72 42,642.86 汇兑损益 -14,192.17 -155,250.13 理财产品收益 -30,023.47 -59,857.78 利息支出 46,507.10 合计 -165,515.03 -433,475.86 其他说明: 理财产品收益系公司购买的兴业银行“七天通知存款理财产品”所获取的利息收益。 34、其他收益 单位: 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计算机直接制(UVCTP)的研制及产业化 64,529.85 184,615.38 2018 年度广州市专利工作专项资金(发展资金)(第一批) 50,000.00 知识产权规范化管理标准认证资助资金 100,000.00 广东省工程技术研究中心资金资助 1,500,000.00 2019 年度质量发展与标准化战略专项资金资助 71,445.00 广州市企业研发经费投入后补助市、区级资金 862,200.00 增值税退税 2,261,958.80 3,310,037.60 其他 2,594.79 合计: 4,762,728.44 3,644,652.98 35、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -818,347.57 66,967.16 持有至到期定期存款利息 0.00 242,666.68 理财产品收益 866,186.97 988,038.14 合计 47,839.40 1,297,671.98 其他说明: 36、信用减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -56,431.13 应收账款坏账损失 -2,948,188.69 合计 -3,004,619.82 其他说明: 37、资产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,485,669.25 二、存货跌价损失 -239,924.25 67,371.83 合计 -239,924.25 -1,418,297.42 其他说明: 38、资产处置收益 单位: 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置 0.00 -11,745.67 39、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 政府补助 120,000.00 其他 17,882.50 2.85 17,882.50 合计 17,882.50 120,002.85 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关 2017 年高新科 因研究开 技企业培育与 广州市科技 发、技术更 奖励 是 否 120,000.00 与收益相关 市科技创新小 创新委员会 新及改造等 巨人项目经费 获得的补助 其他说明: 40、营业外支出 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产损毁报废损失 4,157.31 16,473.28 4,157.31 其他 102,990.44 -1,061,356.99 102,990.44 合计 107,147.75 -1,044,883.71 其他说明: 41、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,935,315.35 2,788,325.50 递延所得税费用 -1,439,386.19 -499,933.93 合计 495,929.16 2,288,391.57 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 9,445,854.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,416,878.22 子公司适用不同税率的影响 33,756.30 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,077.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -77,129.49 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 89,880.54 损的影响 归属于合营企业和联营企业的损益 122,752.14 加计扣除的技术开发费用 -1,164,018.60 其他调整影响 35,732.68 所得税费用 495,929.16 其他说明 42、其他综合收益 详见附注七、25.“其他综合收益”。 43、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 518,892.11 利息收入 256,728.68 320,868.59 收到的政府补助 1,383,645.00 270,000.00 收回的票据保证金 81,000.00 其他 17,882.50 6,548,736.83 合计 1,658,256.18 7,739,497.53 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 1,406,292.90 2,128,354.19 付现的管理、销售费用 11,089,554.43 11,517,858.63 手续费支出 58,898.72 42,642.86 支付的票据保证金 170,367.46 其他 102,990.44 2,590.77 退回的租赁押金 22,454.55 合计 12,850,558.50 13,691,446.45 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 44、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 8,949,925.62 10,026,589.93 加:资产减值准备 3,244,544.07 1,418,297.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 3,438,240.26 1,705,364.92 无形资产摊销 364,768.32 296,647.99 长期待摊费用摊销 232,907.06 269,271.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 28,218.95 的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,157.31 财务费用(收益以“-”号填列) 73,196.29 -155,250.13 投资损失(收益以“-”号填列) -47,839.40 -1,297,671.98 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,406,210.95 -551,062.52 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -33,175.24 51,128.59 存货的减少(增加以“-”号填列) -8,426,515.67 -3,504,532.50 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 列) -11,788,907.28 3,948,533.70 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 -3,536,495.29 9,051,645.14 列) 经营活动产生的现金流量净额 -8,931,404.90 21,287,181.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 34,521,950.31 64,806,789.95 减:现金的期初余额 120,588,859.45 69,236,493.37 现金及现金等价物净增加额 -86,066,909.14 -4,429,703.42 (2)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,521,950.31 120,588,859.45 其中:库存现金 137,063.62 115,923.33 可随时用于支付的银行存款 34,384,886.69 120,472,541.70 可随时用于支付的其他货币资金 394.42 三、期末现金及现金等价物余额 34,521,950.31 120,588,859.45 其他说明: 45、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,639,173.95 票据保证金 合计 2,639,173.95 -- 其他说明: 46、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 425,748.81 其中:美元 61,926.45 6.8747 425,725.77 欧元 0.03 7.817 0.23 港币 瑞士法郎 3.24 7.0388 22.81 应收账款 -- -- 32,412,104.02 其中:美元 4,714,693.59 6.8747 32,412,104.02 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中:美元 欧元 港币 其他说明: (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 47、政府补助 (1)政府补助基本情况 单位: 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 64,529.85 其他收益 64,529.85 与资产相关的政府补助 1,153,846.28 递延收益 与收益相关的政府补助 2,433,645.00 其他收益 2,433,645.00 与收益相关的政府补助 475,000.00 递延收益 (2)政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明: 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 杭州数腾科技有 杭州市 杭州市 软件开发、销售 100.00% 同一控制合并 限公司 广州市保利特企 广州市 广州市 设备租赁、销售 100.00% 同一控制合并 业发展有限公司 杭州爱数凯科技 杭州市 杭州市 设备生产、销售 100.00% 投资设立 有限公司 杭州爱新凯科技 杭州市 杭州市 设备生产、销售 100.00% 投资设立 有限公司 广州市爱微特科 广州市 广州市 技术研究、开发 58.21% 投资设立 技有限公司 合肥特泽信息技 合肥市 合肥市 软件开发、销售 100.00% 投资设立 术有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2)重要的非全资子公司 单位: 元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 的损益 派的股利 广州市爱微特科技有限公司 41.79% -11,901.39 8,042,723.59 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 期初余额 子公司 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 广州市 爱微特 652,320. 18,933,2 19,585,5 343,885. 343,885. 31,528.6 14,583,2 14,614,7 344,527. 344,527. 科技有 63 49.60 70.23 25 25 6 49.60 78.26 07 07 限公司 单位: 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 广州市爱微 特科技有限 -28,566.21 -28,566.21 -11,054.03 公司 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 经2018年3月19日第二届董事会第二十次会议审议,同意新设全资子公司广州市爱微特科技有限公司(简称“爱微特”),注册资本10,000,000.00元;2018年6月26日,北京微尔特管理咨询有限公司增资爱微特,注册资本由10,000,000.00元变更为14,280,000.00元,本公司持股比例由100.00%变更为70.03%;2019年3月1日,虞红、吴晓伟和王海静增资爱微特,注册资本由14,280,000.00元变更为17,180,626.00元,本公司持股比例由70.03%变更为58.21%。 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位: 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 直接 间接 计处理方法 北京爱数新科技有限公司(注 1) 北京市 北京市 技术服务 42.88% 4.43% 权益法 杭州德驭投资合伙企业 杭州市 杭州市 投资管理 20.00% 权益法 嘉兴为真鑫元投资合伙企业(有限合伙)(注 2) 嘉兴市 嘉兴市 投资管理 19.96% 权益法 洛阳易普特智能科技有限公司(注 3) 洛阳市 洛阳市 生产制造 20.00% 2.85% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 注 1:本期本公司持股比例 20.00%的联营企业杭州德驭投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“杭州德驭”)已完成通过溢价增资方式对北京爱数新科技有限公司(以下简称“爱数新”)的投资,本次增资后,杭州德驭持有爱数新 22.125%的股权,本公司直接和间接持有爱数新 47.30%的股权。 注 2:经 2018 年 4 月 19 日公司第二届董事会第二十一次会议审议,同意公司认购嘉兴为真鑫元投资合伙企业(有限合伙) (以下简称“嘉兴为真”)基金份额,认缴出资额 500.00 万元,出资比例 19.96%,本公司按照合伙协议已于 2018 年 5 月 16 日将 500.00 万元认缴资金缴入合伙企业。 注 3:经 2018 年 10 月 9 日公司第二届董事会第二十三次会议审议,同意公司投资洛阳易普特智能科技有限公司(以下简称 “易普特”),本公司认缴出资额 700.00 万元,出资比例 20.00%,另本公司持股比例 19.96%的联营企业嘉兴为真认缴出资额 500.00 万元,出资比例 14.30%,即本公司直接和间接持有易普特 22.85%的股权。本公司按照投资协议已于 2018 年 11 月 28 日将 700.00 万元出资款缴入易普特。 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2)重要联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 嘉兴为真鑫 嘉兴为真鑫 北京爱数新 洛阳易普特 北京爱数新 洛阳易普特 杭州德驭投 元投资合伙 杭州德驭投 元投资合伙 科技有限公 智能科技有 科技有限公 智能科技有 资合伙企业 企业(有限合 资合伙企业 企业(有限合 司 限公司 司 限公司 伙) 伙) 25,800,725.5 12,094,932.5 23,004,743.7 12,081,307.3 16,285,240.4 流动资产 98,338.62 142,926.02 4,282,014.41 2 6 6 4 6 74,057,100.0 18,520,718.4 96,057,100.0 非流动资产 76,775.53 5,000,000.00 102,235.15 5,000,000.00 293,457.27 0 1 0 99,857,825.5 17,094,932.5 41,525,462.1 100,339,114. 17,081,307.3 16,578,697.7 资产合计 175,114.15 245,161.17 2 6 7 41 4 3 16,716,289.8 流动负债 -58,113.21 2,451,821.93 5,000.00 -77,566.89 2,620,079.66 500.00 120,789.23 1 16,716,289.8 负债合计 -58,113.21 2,451,821.93 5,000.00 -77,566.89 2,620,079.66 500.00 120,789.23 1 归属于母公 97,406,003.5 17,089,932.5 24,809,172.3 97,719,034.7 17,080,807.3 16,457,908.5 司股东权益 233,227.36 9 6 6 322,728.06 5 4 0 按持股比例 19,481,200.7 19,543,806.9 计算的净资 99,996.85 3,411,164.18 4,961,834.47 138,370.52 3,409,329.15 3,291,581.70 2 5 产份额 调整事项 273,774.08 1,596,820.00 1,400,000.00 317,749.96 1,596,820.00 3,600,000.00 对联营企业 19,754,974.7 19,861,556.9 权益投资的 99,996.85 5,007,970.54 4,051,811.34 138,370.52 5,006,149.15 6,891,581.70 9 1 账面价值 营业收入 365,135.26 1,094,286.72 净利润 -89,500.70 -532,910.59 9,125.22 -2,648,736.14 -1,173,534.23 135,632.36 30,807.34 -542,091.50 综合收益总 额 -89,500.70 -532,910.59 9,125.22 -2,648,736.14 -1,173,534.23 135,632.36 30,807.34 -542,091.50 其他说明 注1:调整事项主要系其他投资者认缴的基金份额或出资额尚未缴足,故认缴的投资比例与实缴投资比例不一致,本公司投资成本调整增加;及对杭州德驭账面确认损益的调减。 注2:本公司联营企业北京爱数新科技有限公司(以下简称“爱数新”)上期获得杭州德驭溢价增资,资本公积增加 4,714,300.00元,本公司按增资后持股比例42.875%确认的其他综合收益2,021,268.76元,抵减本公司截止至2019年6月30日应分摊的爱数新累积亏损2,901,271.91元,本公司该投资账面价值99,996.85元, 冲减本期其他综合收益38,373.67元。 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。本公司的主要金融工具包括:应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款。 本公司经营过程中面临的主要金融风险是信用风险、流动风险及市场风险。 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核,仅与 经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司每年末会根据经销商的交易金额、货款支付的及时性、信用额度的使用情况对客户的信用额度重新进行评定,并与之签订年度经销商协议。另外,本公司对应收账 款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及风险较低、收益较为稳定的银行理财产品。本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行;银行理财产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行发行的理财产品,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、 地理区域和行业 进行管理。本公司应收账款风险点分布于少数几个合作方和客户,截止至2019年6月30日, 本公司应收账款83.80%源于前五大客户,本公司存在重大的信用集中风险,且本公司对应收账款余额未持 有任何担保物或其他信用增级。 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以 及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司报告期仅从银行借入短期借款以解决临时流动资金不足,期末无借 款余额,面临的利率风险较小。 (2)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。公司有 较大部分采用外币结算的境外销售,而公司采用外币结算的境外采购金额很小,公司经营活动面临着较大 的汇率风险,业绩受汇率变动影响较为敏感。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 表决权比例 宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司 宁波市 投资 2,400.00 万元 34.12% 34.12% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是李明之、唐晖、朱凡。 其他说明: 李明之、唐晖、朱凡通过公司控股股东宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司间接持有爱司凯股份数为 49,136,580 股,占 公司总股本的 34.12%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益” 。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益” 。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 洛阳易普特智能科技有限公司 公司直接和间接持有 22.85%股权的联营企业 其他说明 (1)2018年4月19日,公司第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十五次会议及2018年5月11日公司2017年度股东大会审议通过了《关于与关联方共同认购私募股权创业投资基金份额暨关联交易的议案》,审议公司认购为真鑫元私募基金份额事项,公司持有为真鑫元19.96%的股权; (2)2018年10月9日,公司第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十七次会议及2018年10月25日第一次临时股东大会审议通过了《关于对外投资设立参股公司暨关联交易的议案》,公司直接持有易普特20%的股权且通过为真鑫元间接持有易普特2.85%,合计出资比例为22.85%。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李明之 实际共同控制人 唐晖 实际共同控制人 朱凡 实际共同控制人 冯旭 公司副总经理 朱梁 杭州分公司副总经理 DT CTP Investment Limited 持有 5%以上股份的股东单位 Super Link Holdings Limited 原持有 5%以上股份的股东单位 共青城容仕凯投资中心(有限合伙) 原持有 5%以上股份的股东单位 广州德同投资管理有限公司 注 1 广东中钛节能科技有限公司 注 2 其他说明 注1:本公司董事田立新先生担任法人独资企业广州德同投资管理有限公司(以下简称“广州德同”)法 定代表人和执行董事,同时担任广州德同之股东德同(北京)投资管理股份有限公司的董事和经理,其母 亲张孝义女士通过德同(北京)投资管理有限公司间接持有广州德同24%之股权。 注2:本公司联营企业杭州德驭投资合伙企业(有限合伙)和实际共同控制人朱凡各自均持有广东中钛节能科技有限公司12.50%的股权,同时朱凡担任该公司监事。 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 洛阳易普特智能科 委托加工 1,061,946.90 10,000,000.00 否 技有限公司(注 1) 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 洛阳易普特智能科技有限公司 销售设备 16,106,194.65 (注 2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 1)于 2019 年 1 月 29 日召开的第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议, 2019 年 2 月 22 日召开的 2019 年 第 一次临时股东大会,审议通过了《关于 2019 年日常关联交易预计的议案》,公司向关联方易普特发生日常关联交易总 额为 6,600 万元人民币。具体内容详见公司于 2019 年 1 月 31 日披露于巨潮资讯网的《关于 2019 年日常关联交易预计 的公告》; 2)2019年4月19日,公司召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议,审议通过了《关于新增 2019 年度日常关联交易预计的议案》,因业务发展的实际需求,增加公司全资子公司爱数凯与易普特开展日常业务合作,主要为向易普特销售设备及零部件、提供售后维修服务,委托易普特加工零部件等,公司及爱数凯新增合计金额为 2,700 万元的日常关联交易额度,新增后预计合计金额为 9,300 万元人民币。 3)报告期内公司实际与易普特发生日常交易金额为1,716.81万元(不含税)。 (2)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东中钛节能科技有限公司 房屋建筑物 65,754.78 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 冯旭 房屋建筑物 30,000.00 30,000.00 朱梁 房屋建筑物 28,800.00 28,200.00 关联租赁情况说明 注1:2018年4月20日,本公司和广东中钛节能科技有限公司(简称“中钛节能”)签订了《广州市房屋租赁合同》,及期后签署的《房屋租赁合同之补充协议》,双方约定:本公司将位于黄埔区红卫路3号B栋,面积共500.00平方米房屋,租给中钛节能作为生产场地,租赁日期自2018年6月30日至2019年6月30日止,每月租金12,000.00元(含税)。 注2:2016年8月,本公司和冯旭签订了《租房协议》,协议约定:冯旭将位于浙江省杭州市滨江区东和时代2802房,面积共51.00平方米,租给爱司凯科技股份有限公司杭州分公司作为员工宿舍,租赁日期自2016年9月1日至2017年8月31日止,每月租金5,000.00元。原租赁合同到期后,双方对原合同进行续签,根据最新续签合同约定,该租赁到期日至2019年8月31日。 注3:2018年3月,本公司之子公司杭州数腾科技有限公司和朱梁签订了《租房协议》,协议约定:朱梁将位于浙江省杭州市滨江区东和时代2513房,面积共51.00平方米,租给杭州数腾科技有限公司作为员工宿舍,租赁日期自2018年3月9日至2019年3月8日止,每月租金4,800.00元。原租赁合同到期后,双方重新就该租赁物签订了租赁协议,租赁日期自2019年3月9日至2020年3月8日止。 (3)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杭州数腾(注 1) 20,000,000.00 2018 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 15 日 否 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李明之、唐晖、朱凡(注 2) 100,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 27 日 是 李明之、唐晖、朱凡(注 3) 36,000,000.00 2018 年 09 月 01 日 2019 年 08 月 31 日 否 李明之、唐晖、朱凡(注 4) 50,000,000.00 2018 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 29 日 否 李明之(注 5) 美金 2,500,000.00 2019 年 02 月 15 日 2020 年 02 月 14 日 否 李明之、唐晖、朱凡(注 6) 25,000,000.00 2019 年 05 月 07 日 2020 年 05 月 06 日 否 关联担保情况说明 注1: 2018年10月16日,本公司、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行杭州分行签订的《最高额不可撤销担保书》, 该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行杭州分行根据《授信协议》在授信额度内向本公司之子公司杭州数腾提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币贰仟万元整),以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用;担保责任期间:自保证书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年,任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。截止至2019年6月 30日止,本公司在该合同项下无债务。 注2:2018年7月18日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为上海浦东发展银行股份有限公司广州分行根据《融资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高融资额 为人民币壹亿元),以及利息(包括利息、罚息和复利)、违约金、损害赔偿金、手续费及其他为签订或履行本合同而发生的费用、以及债权人实现担保权利和债权产生的费用(包括但不限于诉讼费、律师费、差旅费等),以及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金;担保责任期间:债权人按债务人每笔债权分别计算,担保人的保证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日起两年止。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 注3:2018年10月31日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与工商银行东环支行签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为工商银行东风支行依据《银行承兑协议》在授信额度内为本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高融资额为人民币叁仟陆佰万元),包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失(因汇率引起的相关损失)以及实现债权的费用(包括但不限于诉讼费、律师费等);担保责任期间:为自甲方对外承付之 次日起两年。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 注4:2018年11月28日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行广州开发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行开发区支行根据《授信协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高限额为人民币伍仟万元),以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。截止至2019 年6月30日止,公司尚有上述《授信协议》下已开出尚未兑付的银行承兑汇票8,788,000.00元。 注5:2017年12月11日,李明之作为担保人与花旗银行(中国)有限公司上海分行(以下简称“花旗银行”)签订《保证函》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为花旗银行(中国)有限公司上海分行根据《非承诺性短期循环融资协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和;2019年2月15日,李明之作为担保人与花旗银行签订《非承诺性短期循环融资协议(修改协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和(最高融资额为美元贰佰伍十万元),以及利息、罚息、复息、违约金、损害赔偿金、被保证人花旗银行支出的费用,以及协议执行/实现而导致的其他相关费用;担保责任期间:本保证函是连续的保证书,自签署之日起生效,并持续充分有效。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 注6:2019年5月7日,李明之、唐晖、朱凡作为担保人与兴业银行股份有限公司广州分行(以下简称“兴业银行”)签订的《最高额保证合同》,该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为兴业银行根据《银行承兑合同》在授信额度内向本公司发放各项借款、融资或任何形式的信贷本金余额之和(最高限额为人民币贰仟伍佰万元),以及利息(含罚息、复利)、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等;担保责任期间:担保人的保证责任期间为自本担保合同生效之日起至《银行承兑合同》项下每笔融资、每批融资履行期限届满之日或每期债权到期之日或每笔垫款的垫款之日或贴现票据到期之日起两年。《银行承兑合同》任何一笔融资展期,则保证期间延续至展期期间届满之日起两年。截止至2019年6月30日止,本公司在该合同项下无债务。 (4)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,351,223.00 1,025,917.66 (5)其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及应收账款 广东中钛节能科技有限公司 72,000.00 3,600.00 其他应收款 DT CTP Investment Limited 598,932.43 59,893.24 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预付款项 冯旭 10,000.00 40,000.00 预付款项 朱梁 38,400.00 9,600.00 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2017年,本公司杭州分公司与杭州富友精密机械有限公司(以下简称“杭州富友”)签订长期租赁合同,杭州富友将其位于杭州市滨江区滨文路5-1号(富友科技大厦)一、三、五楼整层出租给杭州分公司,租赁期限三年(自2017年9月1日起至2020年8月31日止),第一年租金为2,364,000.00元,第二年租金为2,482,000.00元,第三年租金2,606,000.00元,三年租金合计 7,452,000.00元。 2017年,本公司杭州分公司、本公司子公司杭州数腾与浙江功量控股有限公司(以下简称“功量控股”)签订长期租赁合同,功量控股将杭州市滨江区月明路560号正泰大厦2号楼3层出租给杭州数腾,租赁期限五年(自2017年12月5日起至2022年12月4日止),第一年租金1,911,129.05元,第二年租金1,968,462.92元,第三年租金2,066,886.07元,第四年租金2,170,230.37元,第五年租金2,278,741.89元,五年租金合计10,395,450.30元。 综上,根据已经签订的长期经营性租赁合同,本公司未来最低承诺支付的租金10,355,717.88元。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按单项计提坏账准 1,403,50 1,403,50 1,403,500 1,403,500 0.82% 100.00% 0.84% 100.00% 备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00 其中: 单项金额不重大但 1,403,50 1,403,50 1,403,500 1,403,500 单独计提坏账准备 0.82% 100.00% 0.00 0.84% 100.00% 0.00 0.00 .00 .00 的应收账款 按组合计提坏账准 169,488, 22,971,7 146,517,2 164,876,2 20,023,57 144,852,63 99.18% 13.55% 99.16% 12.14% 备的应收账款 991.03 59.15 31.88 05.76 0.46 5.30 其中: 按账龄分析法计提 168,494, 22,971,7 145,522,7 164,876,2 20,023,57 144,852,63 555.97 98.60% 59.15 13.63% 96.82 05.76 99.16% 0.46 12.14% 5.30 坏账准备的应收账 款 采用其他方法计提 994,435. 994,435.0 坏账准备的应收账 0.58% 0.00 0.00% 06 6 款 170,892, 24,375,2 146,517,2 166,279,7 21,427,07 144,852,63 合计 100.00% 14.26% 100.00% 12.89% 491.03 59.15 31.88 05.76 0.46 5.30 按单项计提坏账准备:1,403,500.00 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 1,403,500.00 1,403,500.00 100.00% 预计无法收回 合计 1,403,500.00 1,403,500.00 -- -- 按单项计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备:22,971,759.15 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 168,494,555.97 22,971,759.15 13.63% 合计 168,494,555.97 22,971,759.15 -- 确定该组合依据的说明: 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 按组合计提坏账准备:0 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 994,435.06 0.00 0.00% 合计 994,435.06 0.00 -- 确定该组合依据的说明: 本公司合并范围内关联方按照个别认定法,该组合期末余额 994,435.06元,坏账计提比例0%。 按组合计提坏账准备: 单位: 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 91,059,441.51 1 年以内 91,059,441.51 1 至 2 年 43,525,101.04 2 至 3 年 19,752,678.34 3 年以上 14,157,335.08 3 至 4 年 11,292,363.31 4 至 5 年 1,853,399.77 5 年以上 1,011,572.00 合计 168,494,555.97 (2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 计提的坏账准备 第一名 非关联方 53,924,306.00 31.55 13,010,718.25 第二名 非关联方 48,217,231.23 28.21 4,275,784.75 第三名 非关联方 21,757,099.03 12.73 1,728,245.31 第四名 联营企业 12,740,000.00 7.45 637,000.00 第五名 非关联方 5,848,751.27 3.42 701,825.38 合计 142,487,387.53 83.36 20,353,573.69 2、其他应收款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 845,452.77 1,060,719.03 其他应收款 17,110,210.12 24,432,024.23 合计 17,955,662.89 25,492,743.26 (1)应收利息 1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 内部资金占用利息 810,609.45 810,609.45 保本型固定收益理财产品 34,843.32 250,109.58 合计 845,452.77 1,060,719.03 (2)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 1,810,866.03 3,370,546.30 代扣代缴境外股东所得税 0.00 598,932.43 房屋租赁及其他押金 315,720.05 359,980.05 往来款 15,200,133.31 20,549,833.31 代扣社保和住房公积金 328,027.84 134,234.70 其他 269,805.15 239,744.00 合计 17,924,552.38 25,253,270.79 2)坏账准备计提情况 单位: 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 499,669.75 321,576.81 821,246.56 2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— —— 本期 本期计提 52,988.94 本期转回 59,893.24 2019 年 6 月 30 日余额 492,765.45 321,576.81 814,342.26 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位: 元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 2,202,931.42 1 年以内 2,202,931.42 1 至 2 年 2,044,423.81 2 至 3 年 161,745.00 3 年以上 153,990.00 3 至 4 年 48,530.00 4 至 5 年 360.00 5 年以上 105,100.00 合计 4,563,090.23 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位: 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 321,576.81 0.00 0.00 321,576.81 按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 499,669.75 52,988.94 59,893.24 492,765.45 合计 821,246.56 52,988.94 59,893.24 814,342.26 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 DT CTP Investment Limited 59,893.24 收回款项 合计 59,893.24 -- 期初公司对DT CTP Investment Limited的其他应收款为598,932.43 元,坏账准备59,893.24元。截止2019年6月已收回全部款项。4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 往来款 10,729,256.50 1-5 年,5 年以上 59.86% 第二名 往来款 2,000,000.00 1-2 年 11.16% 200,000.00 第三名 出口退税 1,810,866.03 1 年以内 10.10% 90,543.30 第四名 往来款 1,600,000.00 1-2 年 8.93% 第五名 往来款 342,000.00 1 年以内 1.91% 合计 -- 16,482,122.53 -- 91.95% 290,543.30 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 127,232,397.79 127,232,397.79 106,232,397.79 106,232,397.79 对联营、合营企业投资 28,914,753.52 28,914,753.52 31,897,658.28 31,897,658.28 合计 156,147,151.31 156,147,151.31 138,130,056.07 138,130,056.07 (1)对子公司投资 单位: 元 期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末 被投资单位 值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额 广州市保利特企业发展 1.00 1.00 有限公司 杭州数腾科技有限公司 21,561,151.00 21,561,151.00 杭州爱数凯科技有限公 21,000,000.00 21,000,000.00 司(注 1) 广州市爱微特科技有限 公司(注 2) 10,000,000.00 10,000,000.00 合肥特泽信息技术有限 1,000,000.00 1,000,000.00 公司(注 3) 杭州爱新凯科技有限公 司(注 4) 73,671,245.79 73,671,245.79 合计 106,232,397.79 21,000,000.00 127,232,397.79 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 期末余额 期初余额(账 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位 追加投 减少 其他综合 其他权 计提减值 (账面价 面价值) 确认的投 现金股利 其他 期末余额 资 投资 收益调整 益变动 准备 值) 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 北京爱数 新科技有 138,370.52 -38,373.67 99,996.85 限公司 杭州德驭 投资合伙 -106,582.1 19,754,97 19,861,556.91 企业(有 2 4.79 限合伙) 嘉兴为真 5,006,149.15 1,821.39 5,007,970 鑫元投资 .54 合伙企业 (有限合 伙) 洛阳易普 特智能科 -2,839,770. 4,051,811 6,891,581.70 技有限公 36 .34 司 -2,944,531. 28,914,75 小计 31,897,658.28 -38,373.67 09 3.52 -2,944,531. 28,914,75 合计 31,897,658.28 -38,373.67 09 3.52 (3)其他说明 注1:2014年9月经本公司股东会审议,决定新设子公司杭州爱数凯科技有限公司(简称“杭州爱数凯”),杭州爱数凯申请登记的注册资本为6,000.00万元,截止至2019年6月30日,杭州爱数凯实缴出资2100.00万元。 注2:经2018年3月19日第二届董事会第二十次会议审议,同意新设全资子公司广州市爱微特科技有限公司(简称“爱微特”),注册资本1,000.00万元;2018年6月26日,北京微尔特管理咨询有限公司增资爱微特,注册资本变更为1,428.00万元,本公司持股比例由100.00%变更为70.03%,2019年3月1日,虞红、吴晓伟、王海静增资爱微特,注册资本变更为1718.0626万元,本公司持股比例由70.03%变更为58.21%。截止至2019年6月30日,本公司已缴足全部注册资本。 注3:经2018年4月18日总经理办公会议研究讨论,同意新设全资子公司合肥特泽信息技术有限公司(简称“合肥特泽”),注册资本500.00万元,截止至2019年6月30日,合肥特泽实缴出资100.00万元。 注4:经2017年9月13日第二届董事会第十六次会议审议,通过了新设子公司杭州爱新凯科技有限公司(简称“爱新凯”),爱新凯申请登记的注册资本为8,000.00万元,截止至2019年6月30日,爱新凯实缴出资73,671,245.79元。 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,137,948.71 62,722,783.63 75,785,845.41 57,318,061.98 其他业务 606,988.81 426,419.44 407,682.19 307,708.08 合计 85,744,937.52 63,149,203.07 76,193,527.60 57,625,770.06 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 其他说明: 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,056,565.45 66,967.16 理财产品收益 513,412.78 629,714.37 持有至到期定期存款利息 242,666.68 合计 -543,152.67 939,348.21 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,157.31 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 2,498,174.85 准定额或定量享受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 896,210.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -82,513.15 减:所得税影响额 531,514.31 合计 2,776,200.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 1.74% 0.0622 0.0622 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.20% 0.0430 0.0430 3、其他 第十一节 备查文件目录 (一)经公司法定代表人签名的2019年半年度报告。 (二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 (三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点:公司董秘办
爱司凯 300521
停牌
---
  • 市盈率-
  • 总市值-
  • 流通值-
  • 分时
  • 日K
  • 周K
  • 月K
爱司凯资金流向
更多
当日资金流向 主力净流入:9759.12万元
历史资金流向
爱司凯财务数据
更多
净利润走势图
爱司凯股东研究
更多
爱司凯核心题材
更多
所属板块 详细
主营业务 详细

经营范围 详细

题材要点 详细
最新研报 详细
最新公告 详细

数据来源:东方财富Choice数据