华泰联合证券有限责任公司 关于福建恒而达新材料股份有限公司 2024 年现场检查报告 根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关法律法规的要求，华泰联合证券有限责任公司作为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称“恒而达”或 “公司”）首次公开发行股票的保荐人，于 2024 年 12 月 20 日对福建恒而达新材 料股份有限公司 2024 年有关情况进行了现场检查，报告如下： 保荐人名称：华泰联合证券有限责任公司 被保荐公司简称：恒而达 保荐代表人姓名：宁小波 联系电话：0755-81902000 保荐代表人姓名：张华熙 联系电话：0755-81902000 现场检查人员姓名：宁小波、张华熙 现场检查对应期间：2024 年度 现场检查时间： 2024 年 12 月 20 日 一、现场检查事项 现场检查意见 （一）公司治理 是 否 不适用 现场检查手段：查阅公司章程及公司治理等有关文件；查阅历次股东大会、董事会、监 事会的会议文件、公告文件和公司业务规章制度等；核查控股股东及实际控制人、董监 高的持股情况、其他投资情况、董监高的兼职情况；察看公司办公楼、厂房等主要生产 经营场所；对相关人员进行访谈。 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √ 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 √ 3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容 √ 等要件是否齐备，会议资料是否保存完整 4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √ 5.公司董监高是否按照有关法律法规和深圳证券交易所相关业 √ 务规则履行职责 6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披 √1 露义务 7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应 √ 程序和信息披露义务 1 2024 年 4 月，沈群宾先生辞去公司董事及副总经理职务，继续担任财务总监职务。方俊锋先生被补选为公司董事，林权先生被聘任为副总经理。2024 年 11 月，公司完成新一届董事会、监事会和管理层换届，黄福生先生和沈群宾先生分别不再担任公司监事会主席和财务总监，并仍在公司任其他职务。傅元略先生、陈工先生因在公司连续任独立董事达到六年，不再担任独立董事。上述人员变动对发行人公司日常经营管理不会造成不利影响，不属于重大变化，公司已履行了相应程序和信息披露义务。 8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √ 9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √ （二）内部控制 现场检查手段：主要包括查阅公司内部审计制度，检查公司内部审计部门运作情况，核查审计部门人员资料；查阅内部审计计划、内部审计报告，与相关人员进行访谈等。 1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门 √ （如适用） 2.是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度并设立内部审 √ 计部门（如适用） 3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用） √ 4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部 √ 门提交的工作计划和报告等（如适用） 5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作 √ 进度、质量及发现的重大问题等（如适用） 6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审 计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如 √ 适用） 7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况 √ 进行一次审计（如适用） 8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委 √ 员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用） 9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委 √ 员会提交年度内部审计工作报告（如适用） 10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制 √ 评价报告（如适用） 11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了 √ 完备、合规的内控制度 （三）信息披露 现场检查手段：核查公司信息披露事务管理制度的相关条款；审阅公司信息披露公告；了解公司信息披露的信息传递、审核等工作流程；查阅公司的内幕信息知情人登记表；查阅公司的投资者关系活动记录表。 1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 √ 2.公司已披露的内容是否完整 √ 3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 √ 4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √ 5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息 √ 披露管理制度的相关规定 6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所互动易网 √ 站刊载 （四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况 现场检查手段：核查公司有关关联交易、对外担保方面的制度的建立与执行情况。 1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接或 √ 者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度 2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接或者间 √ 接占用上市公司资金或者其他资源的情形 3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 √ 4.关联交易价格是否公允 √ 5.是否不存在关联交易非关联化的情形 √ 6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 √ 7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务 √ 等情形 8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的 √ 审批程序和披露义务 （五）募集资金使用 现场检查手段：查阅募集资金专户银行对账单；现场实地察看募集资金投资项目进度，核查专用账户资金使用情况；核查是否存在未经履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情况；对相关人员进行访谈等。 1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √ 2.募集资金三方监管协议是否有效执行 √ 3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形 √ 4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补 √ 充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形 5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更 为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿 √ 还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资 6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益 √ 是否与招股说明书等相符 7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √ （六）业绩情况 现场检查手段：与管理层沟通，了解公司经营基本情况；了解归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的净利润增长情况，及对应的业绩驱动因素和波动原因，并查阅公司披露情况；查阅同行业可比公司公告。 1.业绩是否存在大幅波动的情况 √ 2.业绩大幅波动是否存在合理解释 √ 3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 √ （七）公司及股东承诺履行情况 现场检查手段：查阅公司、股东等相关人员作出的承诺；查阅公司定期报告、临时公告等材料。 1.公司是否完全履行了相关承诺 √ 2.公司股东是否完全履行了相关承诺 √ （八）其他重要事项 现场检查手段：查阅公司章程及信息披露等文件；查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证；与公司相关人员进行沟通了解相关情况。 1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √ 2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √ 3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √ 4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者 √ 风险 5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √ 6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相关要 √ 求予以整改 二、现场检查发现的问题及说明 公司募集资金使用与已披露情况一致，但部分项目的实施进度和投资效益不及预期，具体说明如下： 1、综合考虑下游市场需求情况、技术更迭及研发项目进展情况，公司决定将募集资金投资项目“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”的预计可使用状态日期调整至 2026 年 6 月 30 日，将“研发中心升级项目”的预计可使用状态日期调整至 2025 年 6 月 30 日。公司本次募投项目延期已经董事会、监事会于 2024 年 6 月 28 日审议通过并履行 了披露程序。 2、公司“智能数控装备生产项目”已建设完毕，由于智能数控装备业务是公司 2020年向市场正式推出的业务，目前仍处于市场培育期，产能未能有效释放，目前该项目实现的效益低于预期。 保荐人提请公司根据市场需求情况、项目进展情况及募集资金使用情况，妥善安排剩余募集资金使用，并做好信息披露工作，同时积极开拓智能数控装备业务，提高项目效益水平。保荐人将对公司上述情况进行持续关注和督导。 （以下无正文） （本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限公司 2024 年现场检查报告》之签章页） 保荐代表人签名： 宁小波 张华熙 华泰联合证券有限责任公司 2024年 12月 30日