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ST昌九(600228)公告正文

600228:ST昌九2019年度内部控制评价报告(2) 查看PDF原文

公告日期:2020年03月28日
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江西昌九生物化工股份有限公司 2019 年度内部控制评价报告 江西昌九生物化工股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括:江西昌九生物化工股份有限公司以及下属全资子公司、控股子 公司。 2. 纳入评价范围的单位占比: 指标 占比(%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: (1)企业内部控制规范体系。 (2)公司内部控制制度。 (3)内部控制评价管理办法。 (4)自身的经营模式。 4. 重点关注的高风险领域主要包括: (1)对公司本部及控股子公司的管理控制。 (2)关联交易的内部控制。 (3)对外担保的内部控制。 (4)重大投资的内部控制。 (5)信息披露的内部控制。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否 存在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 公司控股子公司江西昌九昌昱化工有限公司、江西昌九生物化工有限公司赣北分公司因长期停产,报告期内完成注销,南昌两江化工有限公司启动注销。报告期内未发生重大、采购及销售业务。 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及配套指引、工作规范,组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。 2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 缺陷或缺陷组合累积影响 缺陷或缺陷组合累积影响 缺陷或缺陷组合累积影响 财务报告 达到资产总额 1%或利润 达到资产总额 0.5%但小 小于资产总额 0.5%或利 总额 5% 于 1%或利润总额 3%但小 润总额 3% 于 5% 说明: 无 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标,公司内控失效。 重要缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能 导致企业偏离控制目标,或对公司内部控制产生重大影响。 一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 说明: 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 缺陷或缺陷组合累积影响 缺陷或缺陷组合累积影响 累积影响小于人民币 100 非财务报告 达到人民币 200 万元 到达人民币 100 万元但小 万元的缺陷 于 200 万元 说明: 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标。 重要缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于严重缺陷,但仍有可能 导致企业偏离控制目标。 一般缺陷 指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 说明: 无 (三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 公司在评价过程中发现个别财务报告内部控制一般缺陷,其可能导致的风险均在可控范围之内,对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。 1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制 重大缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制 重要缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 公司在评价过程中发现公司在档案管理、安全运营管理等方面存在内部控制一般缺陷,其可能导致的风险均在可控范围之内,对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。公司有关部门已经按照要求进行相关责任部门进行相应整改,相关下属企业或部门已按照有关要求完善整改并持续优化流程。 2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控 制重大缺陷 □是 √否 2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控 制重要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 √适用 □不适用 针对上一年度报告期内发现的一般缺陷,公司已经采取相应措施行了整改,并强化内部控制,加强财务管理的各项基础工作,提高公司内部控制意识。 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 公司将严格执行内部控制体系,更好的提升和保证公司内部控制体系执行的有效性,继续督促公司完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长(已经董事会授权):李季 江西昌九生物化工股份有限公司 2020年3月26日
ST昌九 600228
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