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国检集团(603060)公告正文

603060:国检集团2019年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2019年08月20日
2019 年半年度报告 公司代码:603060 公司简称:国检集团 中国建材检验认证集团股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人姚燕、主管会计工作负责人吕和义及会计机构负责人(会计主管人员)杨娟声明: 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2019年半年度不进行利润分配、公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告如涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”中“二、其他披露事项”中“(二)可能面对的风险”部分的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 公司业务概要 ...... 7 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 12 第五节 重要事项 ...... 19 第六节 普通股股份变动及股东情况...... 28 第七节 优先股相关情况 ...... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32 第九节 公司债券相关情况 ...... 32 第十节 财务报告 ...... 33 第十一节 备查文件目录 ...... 156 第一节 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 公司、本公司 指 中国建材检验认证集团股份有限公司 报告期、本年度 指 2019 年上半年 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币 中国建材集团 指 中国建材集团有限公司,公司实际控制人 中国建材总院 指 中国建筑材料科学研究总院有限公司,公司控股股东 咸阳院 指 咸阳陶瓷研究设计院有限公司,公司股东 秦皇岛院 指 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司,公司股东 西安院 指 西安墙体材料研究设计院有限公司,公司股东 浙江创投 指 浙江省创业投资集团有限公司,公司股东 苏州公司 指 中国建材检验认证集团苏州有限公司,公司全资子公司 秦皇岛公司 指 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司,公司全资子公司 陕西公司 指 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司,公司全资子公司 西安公司 指 中国建材检验认证集团西安有限公司,公司全资子公司 上海众材 指 上海众材工程检测有限公司,公司全资子公司 雄安公司 指 河北雄安科筑检验认证有限公司,公司全资子公司 北京天誉 指 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司,公司控股子公司 厦门宏业 指 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司,公司控股子公司 安徽公司 指 中国建材检验认证集团安徽有限公司,公司控股子公司 浙江公司 指 中国建材检验认证集团浙江有限公司,公司控股子公司 广东中科华大 指 广东中科华大工程技术检测有限公司,公司控股子公司 江苏公司 指 中国建材检验认证集团江苏有限公司,公司控股子公司 徐州公司 指 中国建材检验认证集团徐州有限公司,公司控股子公司 贵州公司 指 中国建材检验认证集团贵州有限公司,公司控股子公司 北京天誉科技 指 北京天誉科技有限公司,公司控股子公司 中存公司 指 中存大数据科技有限公司,公司控股子公司 北京奥达清 指 北京奥达清环境检测有限公司,公司控股子公司 海南公司 指 中国建材检验认证集团海南有限公司,公司控股子公司 湖北碳权交易公司 指 湖北碳排放权交易中心有限公司,公司参股子公司 香港公司 指 中国中材投资(香港)有限公司,公司全资子公司 国检股权投资基金 指 国检集团一期股权投资基金(有限合伙)(具体以工商部门核准为准) 枣庄公司 指 中国建材检验认证集团枣庄有限公司,公司控股子公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 中国建材检验认证集团股份有限公司 公司的中文简称 国检集团 公司的外文名称 China Building Material Test & Certification Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 CTC 公司的法定代表人 姚燕 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 宋开森 庄伟 联系地址 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 电话 010-51167917 010-51167917 传真 010-51167918 010-51167918 电子信箱 ctcir@ctc.ac.cn ctcir@ctc.ac.cn 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 北京市朝阳区管庄东里1号科研生产区南楼 公司注册地址的邮政编码 100024 公司办公地址 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 公司办公地址的邮政编码 100024 公司网址 www.ctc.ac.cn 电子信箱 ctcir@ctc.ac.cn 报告期内变更情况查询索引 无 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 国检集团 603060 无 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元币种:人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 (1-6月) 调整后 调整前 同期增减(%) 营业收入 453,403,143.31 392,876,131.65 392,876,131.65 15.41 归属于上市公司股东的净利润 85,322,148.32 79,623,230.11 79,000,001.85 7.16 归属于上市公司股东的扣除非 68,416,297.48 62,322,218.47 62,322,218.47 9.78 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 43,669,591.96 44,583,160.47 44,626,943.23 -2.05 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 调整后 调整前 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 1,202,205,936.52 1,186,074,811.27 1,169,389,338.17 1.36 总资产 1,631,665,572.31 1,602,915,749.91 1,569,289,132.06 1.79 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 (1-6月) 调整后 调整前 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.3878 0.3619 0.3591 7.16 稀释每股收益(元/股) 0.3878 0.3619 0.3591 7.16 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) 0.3110 0.2833 0.2833 9.78 加权平均净资产收益率(%) 7.06 7.41 7.52 减少0.35个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 5.66 5.80 5.93 减少0.14个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用) 非流动资产处置损益 -150,310.61 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业 15,667,111.64 务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 委托他人投资或管理资产的损益 6,742,328.63 保本型理财产品收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 935,392.29 的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,341,159.76 少数股东权益影响额 -1,700,589.89 所得税影响额 -3,246,921.46 合计 16,905,850.84 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一)公司所属行业介绍 公司所属检验认证行业作为国民经济架构中非常重要的组成部分,既服务于设计开发、生产制造、售后服务等国民经济“全过程”,又服务于工农业生产、国防建设、基础建设、科研、贸易等国民经济“全领域”。在全球范围内,检验认证行业是一个很成熟也很重要的行业,是通行的提高产品、服务质量和管理水平、促进经济发展的重要手段,过去 20 年间全球检验市场始终保持着 5%至 6%的增长速度,近 10 年平均增速更高达约 10%,预计 2020 年全球检测市场空间有望达 2.1 万亿元;在国内,由于我国工业化起步较晚,检验认证行业的发展较发达国家落后,对检验认证行业的认识和重视程度有一个渐进的过程,2001 年我国加入 WTO 以后检验认证行业才开始对外资开放并与国际对接,2011 年发布的《国务院办公厅关于加快发展高技术服务业的指导意见》才将检验检测行业确立为独立的行业,同时确定检验检测行业为高技术服务业,2016 年国家发改委印发《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,将检验检测服务首次纳入该指导目录,行业各种配套制度逐步健全和完善,近年来保持较强增长态势,行业收入以年均 15%的增幅迅速发展,成为全球增长最快、潜力最大的市场。 作为国家战略性新兴产业及国家重点发展的八类高技术服务业之一,我国检验认证行业从市场规模、从业人员、机构数量等方面的增速均远超过同期 GDP 增速,行业进入快速、蓬勃的发展时期,并具有如下特征: 第一,行业发展仍处于成长期。 一方面,近年来行业整体增速远高于 GDP 增速;另一方面,行业机构数量整体增长,虽然“小散弱”的基本面貌仍未改变,但行业呈蓬勃发展态势。根据国家市场监督管理总局发布的 2018年度全国检验检测服务业统计信息,从数量看,截止 2018 年底,全国检验检测机构达到 39,472 家,较 2017 年底增长 8.66%,检验检测机构实现营业收入共计 2,810.5 亿元,较上年增长 18.21%。 从机构规模上看,绝大多数检验检测机构规模偏小,2018 年从业人数在 100 以下的检验检测机构数量 38,023 家,占机构总数的 96.3%。从人均产值来看,我国检验检测机构的人均营业收入 23.93万元,远低于外资检验检测机构的人均营业收入。从国际市场拓展来看,能在国境外开展检验检测活动的机构仅 273 家,国际影响力非常薄弱。从发展势头看,检验检测机构集约化发展势头显著,规模以上机构数量稳步增长,2018 年规模以上(年收入 1,000 万元以上)检验检测机构数量仅占全行业的 12.8%,但营业收入占比达到 76.5%,且近两年来规模以上检验检测机构年均增幅超过 12%。 第二,市场具有鲜明的区域性和行业性特点。 在同一检验细分领域内,各地各层级的检验机构主管部门在全国统一的检验认证资质要求之外,往往会出于本地监管的需要对检验认证机构提出额外的备案或从业许可要求,行业对资质的 高要求一方面加强了行业或地域对产品和服务质量的管理,另一方面增加了检验认证机构业务扩张的难度。总的来说,由于品牌影响力、运输半径及部分资质的地域保护措施,导致检验认证机构业务的开展具有一定的区域性特征。从服务半径来看,大多数检验检测机构是“本地化”检验检测机构,缺乏在全国开展服务的能力,2018 年国内检验检测机构仅在本省区域内开展检验检测服务的比例达到 76.94%。 在不同的检验细分领域内,由于检验认证行业服务于国民经济的“全过程”、“全领域”,使其市场呈现条块分割的特征,各个领域的检验认证业务相对独立,难以通过资本快速复制,所以采取并购手段进入新领域是国际检验认证行业巨头的通行做法。 第三,对品牌、技术和公信力要求较高。 作为独立第三方,检验认证行业具有明显的为市场经济和产品(服务)质量提供信用担保和背书的内涵,因此对品牌、技术和公信力具有较高的要求。一方面,进入本行业需要资质许可。我国对检验认证行业实施资质认定制度,检验认证行业需取得行政审批后方可开展相应的检验认证业务。同时,在取得准入资质后,检验认证机构开展新的检验或认证业务同样需提交相应行政部门审批。 另一方面,检验认证机构的发展对技术积累和品牌影响力依赖较大。作为技术密集型行业,需同时掌握下游行业产品特性、生产工艺流程及对应检测技术,才能够提供有效的服务,因而对检验认证机构的技术水平、科研能力有较高要求,综合型检验认证机构需更强的技术实力;作为对产品和服务质量把关的独立第三方,对质量、品牌、实力具有很高的要求,信誉越好、规模越大的机构越容易获得市场认可,其提供服务的产品更容易在市场中获得更高的认同、更优的价格。 总体来讲,我国检验认证行业有了长足发展,许多重要指标都有大幅提升,情况比较乐观,但仍然处于发展初期。整个行业迫切需要通过整合做强做大,培育一些大的品牌,从而提升核心竞争力,激发市场活力。 (二)公司经营模式说明 公司的业务模式为:公司作为独立第三方检验认证机构,接受政府或行业协会的监督管理,根据委托人的要求,按照自身提供的服务进行市场化运作,服务费用由双方协商确定。 (三)公司业务介绍 目前,公司的主营业务包括检验、认证、安全生产技术服务、检验仪器设备研发销售、延伸服务五大综合业务平台,可为客户提供关于质量、安全、环保、绿色、节能等综合性解决方案。 1、检验 检验业务为公司的传统和核心业务之一,公司及子公司服务能力几乎涵盖所有建筑材料及构配件和建筑装饰装修材料、建设工程质量的检测领域。2019年上半年,公司及子公司共出具了26.13万份检验报告。报告期内,公司检验业务实现收入 33,611.11 万元,同比增长 18.23%;实现毛利额 16,393.51 万元,同比增长 18.21%。 2、认证 认证业务为公司核心业务之一,公司提供强制性产品认证、自愿性产品认证(包括一般工业产品以及低碳产品、光伏产品、绿色建材产品认证等)管理体系认证、服务认证服务,有效认证客户六千余家,其中国外客户两百余家。公司作为中国绿色产品认证建材组组长单位,在国内率 先开发了绿色建材产品分级认证,颁发了国内首张绿色建材认证 AAA 级证书。截至 2019 年 6 月 30 日,公司共出具认证证书 39,300 份,目前有效认证证书为 22,623 份。报告期内,公司认证业 务实现收入 3,308.43 万元,同比增长 1.92%;实现毛利额 1,321.74 万元,同比下降 6.59%。 3、安全生产技术服务 公司具有安全生产标准化一级企业评审单位资质,可在全国范围内向建材企业、金属及非金属矿山提供安全生产标准化一级企业评审服务。公司可提供安全生产与职业健康管理持续提升技术服务,包括但不限于定制化培训、危险作业管理、安全生产应急管理、危险源辨识等相关安全技术服务,以及安全生产预测预警等安全信息化服务。报告期内,公司安全生产技术服务业务实 现收入 1,239.88 万元,同比下降 10.26%;实现毛利额 295.40 万元,同比下降 46.57%。 4、检验仪器设备研发销售 公司通过研究检验技术与方法,进而研究开发专用仪器设备。仪器设备由公司设计,自行加工或委托专门的设备加工厂商代工,再由公司各业务部门开展销售。报告期内,公司检验仪器设 备研发销售业务实现收入 2,390.11 万元,同比增长 0.97%;实现毛利额 692.79 万元,同比下降 20.37%。 5、延伸服务 公司将为客户提供的综合技术服务归为延伸服务,主要包括碳排放相关业务、绿色建材评价、标准化技术服务、能力验证、专业技术人员培训、职业技能鉴定等。延伸服务所涵盖业务范围较广,公司已在部分业务中取得较大优势。 (1)碳排放相关业务 公司先后取得了联合国清洁发展机制(CDM)项目指定经营实体(DOE)资质、中国温室气体自愿减排交易项目(CCER)审定与核证资质、核证碳标准(VCS)资质的认证机构等国际主流温室气体减排机制第三方核查服务机构资质,并积极参与国内减少温室气体排放的第三方核查服务工作,为控制和减少中国温室气体排放做出重要贡献。此外,公司还先后取得北京、广东、河北等近 20 个省市自治区、计划单列市碳排放权交易第三方核查机构资质或第四方抽查资格,累计审核企业 1,000 余家。 (2)绿色建材评价业务 公司作为国内绿色建材评价、认证技术研究的发源地和领跑者,是全国首批三星级绿色建材评价机构,是目前各评价机构中唯一具备覆盖导则所有指标类型服务资质与能力的机构,可在全国范围内开展三星级绿色建材评价工作,并可在陶瓷、耐火、光伏等领域开展绿色制造评价相关工作。 延伸服务是为公司核心业务的有益补充,使公司能够提供一站式、多样化的服务,同时也是公司增强影响力、树立权威性、保持竞争力以及引领行业发展的重要保障。报告期内,公司延伸 服务业务实现收入 4,625.31 万元,同比增长 26.90%;实现毛利额 2,347.68 万元,同比增长 21.13%。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 资产名称 重大变化说明 货币资金期末余额较期初余额下降 44.28%,主要系报告期公司推进固定资 货币资金 产投资、支付股权项目投资款和进行现金分红所致; 预付款项期末余额较期初余额增加 78.02%,主要系报告期固定资产采购及其 预付款项 他经营性采购款项增加所致; 其他应收款期末余额较期初余额增加 48.31%,主要系报告期经营业务开展 其他应收款 需要支付保证金金额和备用金余额增加所致; 在建工程期末余额较期初余额增加 69.95%,主要系报告期公司山东检验认 在建工程 证平台项目投入建设所致; 其他非流动资产期末余额较期初增加 34.23%,主要系报告期公司预付徐州 其他非流动资产 土地使用权相关款项所致。 其中:境外资产 43,603,056.37(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 2.67%。 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 报告期内,公司的核心竞争力主要体现在以下几个方面: (一)品牌优势 公司业务起源于 20 世纪 50 年代,经过六十余载的不懈努力,公司已发展成为国内建筑材料 及建设工程领域内规模最大的、综合性的、第三方检验认证服务机构。凭借着强大的技术实力、权威的市场公信力、良好的服务质量、规范的管理模式,公司形成了良好的品牌知名度和美誉度。公司先后获得“第二十九届奥运会突出贡献奖”、“中国标准创新贡献奖”、“中央企业先进集体”、连续三年获得北京环境交易所十佳会员称号等荣誉,并成为奥运场馆、三峡水利枢纽工程、京沪高铁、首都国际机场、北京 APEC 场馆、杭州 G20 会议场馆、厦门金砖会议中心、北京城市副中心、上合组织青岛峰会等国家重点工程唯一的环保质量控制服务商。 (二)技术优势 检验认证行业为技术密集型行业,技术实力既为公司新检验项目、新资质的取得带来可能性,又是公司保持行业竞争力的重要优势。公司作为工信部产业技术基础公共服务平台、北京市企业技术中心、北京市国际科技合作基地、工业节能与绿色发展评价中心、北京市专利示范单位及首都科技条件平台研发试验服务基地、建筑材料和无机非金属材料领域的国家级标准验证检验检测 点,公司主持制定并发布了 9 项国际标准,提升了我国在材料测试国际标准领域的话语权,使得 公司在我国建材及建工检验认证领域处于绝对技术领先地位;承担了国家自然科学基金项目、“十 三五”国家重点研发计划等多项国家级科研项目,把牢行业制高点,引领了检验认证行业技术水 平及综合服务能力提升。近年来,公司主持制订并已发布的国际标准 9 项,国家、行业和地方标 准 326 项;主持在研国际标准 4 项、国家和行业标准 226 项;承担标准样品研复制项目 78 项,现 有标准样品 62 项;获发明专利 89 项,实用新型专利 262 项,外观设计专利 4 项;拥有计算机软 件著作权共计 77 项。 (三)平台优势 受国内检验认证行业的“市场准入制”影响,公司持续推进“资质带动业务”发展模式。截 至 2019 年 6 月 30 日,公司及子公司拥有 11 个国家级检验中心,15 个行业级检验中心,具体如 下表所示: 序号 资质主体 级别 所属公司 1 国家建筑材料质量监督检验中心 国家级 国检集团 2 国家水泥质量监督检验中心 国家级 国检集团 3 国家安全玻璃及石英玻璃质量监督检验中心 国家级 国检集团 4 国家建筑卫生陶瓷质量监督检验中心 国家级 陕西公司 5 国家玻璃质量监督检验中心 国家级 秦皇岛公司 6 国家防水与节水材料产品质量监督检验中心 国家级 苏州公司 7 国家建筑材料测试中心 国家级 国检集团 8 国家太阳能光伏(电)产品质量监督检验中心 国家级 国检集团 9 国家绿色墙体材料质量监督检验中心 国家级 西安公司 10 国家建筑工程腐蚀与防护质量监督检验中心 国家级 国检集团 11 国家耐火材料产品质量监督检验中心(北京) 国家级 国检集团 12 国家建筑材料工业铝塑复合材料及遮阳产品质量监督检验测试中心 行业级 国检集团 13 国家建筑材料工业放射性及有害物质监督检验测试中心 行业级 国检集团 14 国家建筑材料工业耐火材料产品质量监督检验测试中心 行业级 国检集团 15 国家建筑材料工业建筑材料节能评价检测中心 行业级 国检集团 16 建筑材料工业环境监测中心 行业级 国检集团 17 国家建筑材料工业太阳能光伏(电)产品质量监督检验中心 行业级 国检集团 18 国家建筑材料工业电子玻璃及智能玻璃(器件)质量监督检验评价中心 行业级 国检集团 19 国家建筑材料工业房建材料及结构安全质量监督检验中心 行业级 北京天誉 20 国家建筑材料工业建筑防水材料产品质量监督检验测试中心 行业级 苏州公司 21 国家建筑材料工业墙体屋面材料质量监督检验测试中心 行业级 西安公司 22 国家建筑材料工业墙体屋面及道路用建筑材料节能评价检验测试中心 行业级 西安公司 23 国家建筑材料工业陶瓷工业能耗测试中心 行业级 陕西公司 24 国家建筑材料工业安防工程产品质量监督检验测试中心 行业级 安徽公司 25 国家建筑材料工业水泥能效环保评价检验测试中心 行业级 安徽公司 26 国家建筑材料工业装饰装修建筑材料质量监督检验测试中心 行业级 浙江公司 国家级检验中心技术力量雄厚,国际互认度高,在检验行业具有较强的品牌影响力和公信力。 公司所拥有的国家级、行业级中心与公司的行业地位、权威性相得益彰,成为公司的重要优势。 (四)“一站式”集成服务及本地化服务优势 公司是细分领域内可检测项目及参数最齐全的企业之一,并可为客户提供检验、认证、能力验证、标准化技术服务、专业技术人员培训、碳排放相关业务、绿色建材评价、职业技能鉴定等多样化的第三方服务,公司可根据客户需求,定制形成一系列服务集成产品。通过向优质客户提供深入合作服务,努力成为具有相关服务集成能力的唯一供应商,进而提高客户黏性。此外,公司本着贴近市场、贴近客户的原则,在全国各地设有 30 个分子公司,已初步完成全国性布局。公司业务领域覆盖全面、业务网络全国性布局合理,可降低客户多重选择的沟通成本、管理成本,从而与重要的下游客户形成长期稳定的战略合作关系。 (五)规模优势 检验认证行业是寡头集中度相当高的行业,2018 年我国年收入 1,000 万元以上(规模以上) 检验检测机构数量仅占全行业的 12.8%,但营业收入占比达到 76.5%,规模效应十分显著。近两年,规模以上检验检测机构年均增幅超过 12%,年度营业收入平均值达到 4,254 万元,人均年产值达到 46.5 万元,接近外资检验检测机构的人均产值水平,说明一大批规模大、水平高、能力强的中国检验检测品牌正在快速形成。截至 2018 年底,全国检验检测机构达到 39,472 家,实现营业收入共计 2,810.5 亿元,行业内机构平均收入约为 712 万元,而国检集团内部法人单位的平均收入超过 5,000 万元,是市场平均水平的 7 倍,盈利水平显著高于市场平均水平。因此,由于行业规模化效应,导致行业资源、客户及市场将不断向龙头、具备竞争力的机构集中,公司发展处于先发态势。 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 报告期内公司实现营业总收入 45,340.31 万元,相比上年同期增长了 15.41%。2019 年上半年, 公司不断开拓市场,增强检验能力,布局重点区域和领域,保持营业收入的稳定增长。 报告期内公司实现营业利润 10,383.69 万元,利润总额 10,681.84 万元,归属于上市公司股东 的净利润 8,532.21 万元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 6,841.63 万元,分别相比上年增长了 11.11%、7.86%、7.16%和 9.78%。营业利润、利润总额及净利润指标均保持稳定增长,主要得益于营业收入的增加。 报告期内公司每股收益为0.3878元,相比上年增加了7.16%,加权平均净资产收益率为7.06%,相比上年减少了 0.35 个百分点,主要原因是归属于上市公司股东的净利润增幅低于净资产增幅所致。 报告期内,公司主要在以下几个方面开展工作: 1、践行服务领域拓宽战略,推动业务结构优化 公司围绕主业,不断拓宽业务领域,获得多项重要资质。报告期内,公司顺应“5G”时代电子显示行业需求,成立国内首家专业的电子玻璃和智能玻璃产品检验中心 “国家建筑材料工业电子玻璃及智能玻璃(器件)质量监督检验评价中心”;顺利通过联合国应对气候变化框架公约(UNFCCC)清洁发展机制执行理事会(CDM-EB)组织的 CDM-DOE 资质再认可及造林再造林和农业专业范围扩项的评审工作;获得首批“工业互联网安全测评机构”资质;上海众材完成了认证授权,正式成为公司第五家认证分支机构;安徽公司建立了国内第二个辐射防护器材实验室;贵州公司获得“贵州省工业固体废物资源综合利用评价机构”资质;海南公司通过中国电力企业联合会电力工程质量监督站组织的专家评审,为开展电力工程相关检测奠定基础。 公司围绕改革创新战略,持续推进业务结构优化升级。报告期内,公司在传统产品认证的基础上,关注民生热点,深耕客户资源,全新推出“儿童安全级”产品认证、“绿色建材分级认证”和“优质产品认证”,颁发了腻子行业首张 CTC 儿童安全级产品认证证书;为耀华玻璃集团和南商中联集团提供工业化和信息化融合管理体系评定服务;推出了国检集团绿色服务供应链、节能监察业务、碳中和业务;成立了“运动场地检验中心”,并联合教育部教育装备研究与发展中心,共同组织了首次“GB 36246-2018 运动场地新国标中有害物质释放量测试实验室间比对”工作,组织了“2019 年国家认监委《合成材料跑道面层中多环芳烃含量的测定》A 类能力验证”工作,为公司进入体育行业其他业务领域奠定坚实的基础。 2、加大科技研发投入,巩固竞争优势 公司持续加大科技研发投入,坚持“技术专利化、专利标准化、标准国际化”的研发思路, 积极培育新的业务增长点,提升公司在行业中的技术影响力。截至 2019 年 6 月 30 日,公司研发 投入为 3,466.78 万元,占当期营业收入的 7.65%。报告期内,公司制订并发布的国家、行业和地 方标准 1 项;新增立项国家和行业标准 8 项;新获发明专利 9 项,实用新型专利 14 项;新增计算 机软件著作权共计 6 项。公司共获得建筑材料科学技术奖 3 项(一等奖 1 项、二等奖 2 项)、中 国腐蚀与防护学会科学技术奖一等奖 1 项、建材行业技术革新奖二等奖 1 项、建材企业管理现代化创新成果奖 2 项(一等奖、二等奖各 1 项)。 3、发挥协同优势,推动服务模式创新 继创造了“三峡服务模式”(全程驻厂监造)、“上海迪士尼服务模式”(作为第二方参与检测)等多种服务模式后,“国检集团高环保、无异味精品装修控制体系”也在国内重点工程中大放异彩,公司成为国家重点工程唯一的环保质量控制服务商。报告期内,公司顺利承接并开展杭州市重点工程 G20 杭州峰会史料展示厅室内装修环保控制工作,继续深耕民用工程环境监控领域,开展杭州市钱江世纪城两所高端幼儿园室内环境监控。 公司综合质量、安全、绿色、节能、环保等服务手段,进一步推动泛第三方业务在服务客户过程中的协同效应,不断创新服务模式,根据客户需求形成一系列服务集成产品,聚焦公司服务附加值提升,为客户提供一站式综合性服务。报告期内,公司为企业提供从“排污许可、管理体系建设、碳排放监测”,到“政策法规培训、环境风险评估、应急预案编制”的全方位环境管理 综合解决方案和定制化高端能源环保咨询服务,创新实践出“一站式的环境管理技术服务”模式;北京奥达清由单一环评验收服务逐步转变为具备环评及环评验收、风险评估与应急预案编制、排污许可申报与审核、化工企业 LDAR 检测与修复、清洁生产与碳核查的“一体化”、“管家式”综合服务模式。 4、布局重点区域、领域,向全国性、综合性检验机构迈进 公司深化推动资本运作,投资并购基础工作持续推进。一是本着“积极寻找、细致研究、谨慎介入”的态度,通过联合重组,实现跨领域和跨区域的发展战略,积极推进公司分支机构覆盖地级市和部分重点县战略布局。二是加强地方政府政企合作,积极探索地方国资整合资源与国检集团整体合作的新模式;三是探索“如何走出去”的问题,形成了设立国际化对外投资平台的新思路;四是充分发挥专业投资机构优势,思考引领行业转型升级的新方法。公司将紧密围绕上述几个层面,不断开拓创新,围绕公司“跨区域、跨领域”发展战略做好前期准备工作。 报告期内,公司两材检测板块业务整合工作有序推进;积极探索实践与地方国有资源整合的“央地合作”模式,对枣庄公司进行增资的同时,推动对市属国有检测机构的联合重组工作;紧跟建材集团“一带一路”海外建设,参与乌兹别克斯坦及阿尔及利亚建设项目的检测工作。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 情况说明 营业收入 453,403,143.31 392,876,131.65 15.41 注 1 营业成本 242,540,875.34 205,508,609.29 18.02 注 2 销售费用 15,364,425.61 12,943,635.04 18.70 注 3 管理费用 71,158,288.19 57,671,923.30 23.38 注 4 财务费用 -673,180.18 -872,552.41 22.85 注 5 研发费用 34,667,809.72 34,908,180.57 -0.69 经营活动产生的现金流量净额 43,669,591.96 44,583,160.47 -2.05 注 6 投资活动产生的现金流量净额 -110,739,864.45 -117,482,424.06 5.74 注 7 筹资活动产生的现金流量净额 -63,062,578.11 -52,297,103.72 -20.59 注 8 注 1:营业收入变动原因说明:报告期业务量增加所致; 注 2:营业成本变动原因说明:报告期人员成本、租赁支出及吊装和外协服务成本增加所致; 注 3:销售费用变动原因说明:报告期销售人员费用增加所致; 注 4:管理费用变动原因说明:报告期管理人员费用增加所致; 注 5:财务费用变动原因说明:报告期利息收入稍有下降所致; 注 6:经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期支付给职工以及为职工支付的现金增加所致; 注 7:投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期投资支付的现金和购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加所致; 注 8:筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期现金分红金额增加所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位:元 本期期 上期期 本期期末 末数占 末数占 金额较上 情况说 项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 明 的比例 的比例 动比例(%) (%) (%) 货币资金 163,249,904.69 10.01 292,997,419.92 18.28 -44.28 注 1 预付款项 96,214,292.42 5.90 54,047,679.41 3.37 78.02 注 2 其他应收款 17,522,900.46 1.07 11,815,400.79 0.74 48.31 注 3 在建工程 102,235,445.25 6.27 60,156,723.57 3.75 69.95 注 4 其他非流动资产 17,600,000.00 1.08 13,111,900.00 0.82 34.23 注 5 可供出售金融资产 - - 32,935,737.60 2.05 -100.00 注 6 其他权益工具投资 40,974,562.80 2.51 - 100.00 注 7 - 其他非流动金融资产 1,000,000.00 0.06 - 100.00 注 8 - 其他应付款 53,190,533.30 3.26 37,266,329.35 2.32 42.73 注 9 应付职工薪酬 23,079,376.84 1.41 14,409,100.70 0.90 60.17 注 10 实收资本 308,000,000.00 18.88 220,000,000.00 13.72 40.00 注 11 其他综合收益 23,164,216.52 1.42 14,190,068.67 0.89 63.24 注 12 注 1:货币资金期末余额较期初余额下降主要系报告期公司推进固定资产投资、支付股权项 目投资款和进行现金分红所致; 注 2:预付款项期末余额较期初余额增加主要系报告期固定资产采购及其他经营性采购款项 增加所致; 注 3:其他应收款期末余额较期初余额增加主要系报告期经营业务开展需要支付保证金金额 和备用金余额增加所致; 注 4:在建工程期末余额较期初余额增加主要系报告期公司山东检验认证平台项目投入建设 所致; 注 5:其他流动资产期末余额较期初余额增加主要系报告期公司预付徐州土地使用权相关款 项所致; 注 6:可供出售金融资产期末余额较期初余额下降主要系自 2019 年起执行新金融工具准则, 原记入“可供出售金融资产”科目重分类至“其他非流动金融资产”和“其他权益工具投资”科 目核算所致; 注 7:其他权益工具投资期末余额较期初余额增加主要自 2019 年起执行新金融工具准则,原 记入“可供出售金融资产”科目核算的建材股份(HK3323)股票投资重分类至本科目核算所致; 注 8:其他非流动金融资产期末余额较期初余额增加主要自 2019 年起执行新金融工具准则, 原记入“可供出售金融资产”科目核算的天津生态城绿色建筑研究院有限公司项目股权款项重分类 至本科目核算所致; 注 9:其他应付款期末余额较期初余额增加主要系报告期公司计提未支付中材香港股权投资 款所致; 注 10:应付职工薪酬期末余额较期初增加主要系报告期公司计提奖金尚未发放完毕所致; 注 11:实收资本期末余额较期初余额增加主要系报告期公司 2018 年年度股东大会审议通过 了 2018 年度利润分配及转增股本方案,相关送股及转增股本方案于报告期实施完毕,增加股本 8,800.00 万元所致; 注 12:其他综合收益期末余额较期初余额增加主要系报告期公司持有的建材股份(HK3323) 股票投资公允价值增加相应调整其他综合收益所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 项目 期末受限使用金额 受限原因 货币资金 2,873,796.60 保函保证金、履约保证金 合计 2,873,796.60 - 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 单位:万元 报告期投资额 上年同期投资额 变动额 3,057.2585 20,730.8669 -16,834.6126 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 公司名称 注册资本(万元) 持股比例(%) 投资金额 资金来源 是否 公告索引 投资前 投资后 投资前 投资后 涉诉 中存公司 ?6500.00 ?6500.00 65.00 65.00 ?650.00 借款 否 2017-039 香港公司 $10.00 ?64.1393 0 100.000 ?993.2585 自有资金 否 2019-008 枣庄公司 ?500.00 ?2000.00 0 70.000 ?1,414.00 自有资金 否 2019-010 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 详见合并报表附注“七(17)其他权益工具投资”。 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位:万元 公司名称 公司持 主要产品 注册 总资产 净资产 营业 营业 净利润 股比例 或业务 资本 收入 利润 厦门宏业 55% 建筑工程检验 1,645.65 5,771.87 4,451.12 4,411.09 596.96 461.37 苏州公司 100% 防水产品检验 3,300.00 8,701.83 7,235.56 2,744.28 805.76 723.14 报告期内,公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 到 10%以上的情形,也不存在处置子公司的情况。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1.公信力受到不利事件影响的风险 公信力是检验认证机构在经营过程中历经市场的长期考验逐渐建立起来的,是检验认证机构 持续发展的源动力,也只有拥有且不断保持较高市场公信力的检验认证机构才可能得到客户的广 泛认可,逐渐扩大市场份额,在市场竞争中处于有利地位。对于公司自身来说,一旦出现公信力 受损事件,其多年培育的市场公信力将下降或完全丧失,失去客户认同的同时,还可能被取消检 验认证资格;对于检验认证行业来说,一旦业内其他企业出现恶性公信力受损事件,也可能引发 检验认证行业整体公信力的下降。上述两种可能出现的情形都将影响公司的业务拓展和业绩水平, 严重情况下,将会影响到公司的持续经营。 公司历来非常重视公信力及品牌声誉的维护,目前已制定了严格的内部质量控制管理体系, 以降低出现质量事故的风险;另外,公司已设立内部审计部门,严查徇私舞弊行为,以降低影响 公司公信力事件的发生。 2.市场及政策风险 (1)宏观经济增速放缓及房地产调控政策导致检验认证市场需求减少的风险 建材行业、建筑业是公司业务的主要下游行业。受国内经济增速放缓以及房地产调控政策的影响,建材行业、建筑业的整体发展速度也将面临调整,进而影响到这两类行业内的企业对检验、认证服务的需求。 (2)行业政策调整可能会导致市场竞争加剧 开放式的市场化发展已经被国家政策方针所确认,一方面行业内机构数量增加,另一方面原有强制性检验及认证业务领域也在逐步开放,整体导致整个行业市场竞争加剧。 对此,公司一方面不断进行自主研发,开发新的检验认证业务;另一方面公司努力扩大业务规模,在全国范围内进行业务布局,扩张市场份额,进一步增强市场影响力以降低经营风险。 3.并购的决策风险及并购后的整合风险 并购战略是公司的长期发展战略之一。并购标的的选取以及并购后的整合关系到并购工作是否成功,存在较大风险。通过过去几年的试水,公司逐步摸索、积累了一些并购的经验教训。 针对并购决策存在的风险,公司将遵守审慎原则,并购前期进行尽职调查工作并进行充分论证,选择并购国内外的优质标的,延长公司的产品线宽度并产生协同效应,寻求外延扩张增速;针对并购后的整合风险,公司设立了专门部门,对重要整合事项进行密切跟踪和及时调整,制定推行因地制宜的管控措施。 4.业务扩张所需人才不足的风险 检验认证行业属于知识密集型行业,优秀的检验认证管理人员、技术人员及市场开发人员对于公司的管理水平、技术研发、新项目拓展及业务开展起着关键作用。我国检验认证行业发展速度较快,检验认证机构面临的高素质专业人才缺口日益增大。公司历来重视从内部培养检验认证技术人才及市场开发人才,实施人才培训计划和储备计划,并通过相应的激励机制稳定技术团队及市场开发团队。随着募投项目及并购重组的大批实施,公司将需要大量的检验认证技术人员及市场开发人员,如果公司通过内部培养和外部引进的方式不能获得足够的检验认证技术人员及市场开发人员,将对公司业务的持续扩张产生不利影响。 为解决人才短缺问题,公司已构建多种形式的引人育人机制,并采取多样化的激励机制,以强化公司专业人才队伍建设,提供人力资本保障。 5.投资项目的实施风险 公司的各项重大投资项目(包括募集资金投资项目),虽然在前期进行了充分论证,并经过了董事会或股东会的审议研究,但由于在项目实施过程及运营过程中可能会由于市场的变化、政策的调整、投资地人文环境的不适应、市场拓展不力、人力资源的不足等问题使投资项目时间进度不能按照计划进行或项目收益无法达到预期。投资项目大多有较长的建设期,短期内公司会产生巨大的财务费用压力,对公司的盈利能力造成不利影响。因此项目的实施存在一定的风险。 针对以上风险,公司遵守严谨务实的原则,对各项目的进展情况及时跟踪,及时处理项目实施过程中出现的问题,尽可能使项目按计划顺利进行,降低项目的实施风险。 6.大股东控制风险 目前,公司控股股东中国建材总院直接持有公司 64.12%的股份,实际控制的公司表决权股份为 68.49%。根据公司章程和相关法律法规规定,中国建材总院能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响,有能力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制,从而形成有利于中国建材总院的决策行为,有可能损害公司及公司其他股东利益。 公司已建立了健全的法人治理结构,制定了完备的规章制度,公司将严格遵循《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》和《中小投资者单独计票管理办法》的规定,严格按照股东大会、董事会及监事会各自权限审议公司业务、管理、人事安排等事项;股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时,对中小投资者表决应当单独计票,以充分体现中小投资者对重大事项决策中的意愿和诉求,切实保障中小投资者依法行使权利保障中小投资者依法行使权利。 7.两材深度融合可能引起同业竞争和关联交易增加的风险 公司实际控制人中国建材集团与中国中材集团重组后,深入推进业务协同和优化整合工作。一方面,中国中材集团有限公司及其下属企业中有检测业务,随着业务协同的增强,可能增加关联交易。另一方面,公司涉及与原中材集团下属检测机构的同业竞争问题,目前正在积极履行承诺,解决相关事项。 公司已建立了健全的法人治理结构,制定了完备的规章制度,对于中国建材集团与中国中材集团有限公司合并完成后新增的关联交易,公司将严格遵循《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理制度》的规定,严格履行其中对关联方、关联交易、关联交易表决的回避制度、关联交易决策权限和表决程序及信息披露等相关规定,保证关联交易的公允性和合规性。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定 决议刊登的披露日期 网站的查询索引 2019 年第一次临时股东大会 2019 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn 2019 年 1 月 26 日 2018 年年度股东大会 2019 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 2019 年 4 月 20 日 股东大会情况说明 √适用 □不适用 (一)2019 年第一次临时股东大会 出席公司 2019 年第一次临时股东大会的股东和代理人人数为 15 人,出席会议的股东所持有 表决权的股份总数为 164,538,057 股,出席会议的股东所持有表决权股份数占公司有表决权股份总数的比例为 74.7900%,会议审议通过以下议案: 1. 关于更换董事的议案 1.01 颜碧兰 2.关于更换监事的议案 2.01 赵延敏 3.关于对外捐赠的议案 4.关于修订《董事会议事规则》《董事会审计委员会议事规则》的议案 5.关于与中国建材集团财务有限公司签订《金融服务协议》暨关联交易的议案 6.关于收购中国中材投资(香港)有限公司 100%股权暨关联交易的议案 (二)2018 年年度股东大会 出席公司 2018 年年度股东大会的股东和代理人人数为 20 人,出席会议的股东所持有表决权 的股份总数为 155,434,387 股,出席会议的股东所持有表决权股份数占公司有表决权股份总数的比例为 70.6519%,会议审议通过以下议案: 1.关于 2018 年度董事会工作报告的议案 2.关于 2018 年度监事会工作报告的议案 3.关于 2018 年度公司财务决算的议案 4.关于 2018 年度利润分配的议案 5.关于公司 2018 年年度报告及报告摘要的议案 6.关于续聘 2019 年度审计机构的议案 7.关于授权公司及子公司 2019 年融资授信总额度的议案 8.关于 2018 年度日常关联交易执行情况确认及 2019 年度日常关联交易预计的议案 9.关于公司用暂时闲置的募集资金和自有资金进行现金管理的议案 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 0 每 10 股转增数(股) 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 是 是 否 否 如未能及 如未能 承 承诺时 有 及 时履行应 及时履 诺 承诺 承诺方 承诺 间及期 履 时 说明未完 行应说 背 类型 内容 限 行 严 成履行的 明下一 景 期 格 具体原因 步计划 限 履 行 解决 中国建材集团、中国 为避免今后和公司之间可能出现的 2011 否 是 报告期内 该承诺 同业 建材总院、秦皇岛 同业竞争,控股股东、实际控制人及 年 承诺人均 正常履 竞争 院、西安院、咸阳院、 其他持有公司 5%以上股份的股东作 履行了承 行中。 浙江创投 出避免同业竞争的承诺。 诺。 股份 中国建材总院、秦皇 自公司股票上市之日(2016 年 11 月 2013 是 是 报告期内 该承诺 限售 岛院、西安院、咸阳 9 日)起三十六个月内,不转让或者 年 承诺人均 正常履 院 委托他人管理本次发行前其已直接 履行了承 行中。 或间接持有的公司股份,也不由公司 诺。 回购该部分股份。所持公司股票在锁 定期满后两年内减持的,其减持价格 不低于发行价;公司上市后 6 个月内 如公司股票连续 20 个交易日的收盘 与 价均低于发行价,或者上市后 6 个月 首 期末收盘价低于发行价,持有公司股 次 票的锁定期限自动延长 6 个月。 公 股份 浙江创投 自公司股票上市之日(2016 年 11 月 2016 是 是 报告期内 该承诺 开 限售 9 日)起十二个月内,不转让或者委 年 承诺人均 履行完 发 托他人管理其已直接或间接持有的 履行了承 毕。 行 公司股份,也不由公司回购该部分股 诺。 相 份。浙江创投所持公司股票锁定期届 关 满后二年内,在不违反浙江创投已作 的 出的相关承诺的前提下,浙江创投存 承 在对所持公司股票实施减持的可能 诺 性,但届时的减持数量和价格将以此 为限:(1)浙江创投在所持公司股 票锁定期届满后的二年内,可减持浙 江创投所持公司全部股份;(2)减 持价格(如果因公司派发现金、送股、 转增股本、增发新股等原因进行除 权、除息的,减持底价应进行相应调 整)不低于本次发行价格;浙江创投 减持时,须在减持前四个交易日通知 公司,并由公司提前三个交易日予以 公告;浙江创投减持将通过上交所协 议转让、大宗交易、竞价交易或其他 方式依法进行;浙江创投的减持行为 不得违反浙江创投在公开募集及上 市文件中所作出的相关说明或承诺。 若浙江创投的减持行为未履行或违 反了相关说明或承诺,减持所得收入 归公司所有。 其他 公司、控股股东、实 若公司上市后(2016 年 11 月 9 日) 2016 是 是 报告期内 该承诺 际控制人、公司董事 三年内,因公司股票连续 20 个交 年 承诺人均 正常履 及高管 易日的收盘价低于每股净资产而启 履行了承 行中。 动股价稳定措施时,承诺方将及时采 诺。 取措施稳定公司股价。 其他 中国建材总院 本院计划长期持有公司股票,在所持 2016 是 是 报告期内 该承诺 公司股票锁定期满后如拟减持股票, 年 承诺人均 正常履 将通过合法方式进行减持,并通过公 履行了承 行中。 司在减持前 3 个交易日予以公告,且 诺。 锁定期届满后两年内合计减持股份 总数不超过本院在公司首次公开发 行时持有其股份总数的 10%。本院同 时承诺,减持价格将不低于公司首次 公开发行价格(如果因公司上市后派 发现金红利、送股、转增股本、增发 新股等原因进行除权、除息的,则按 照证券交易所的有关规定作除权除 息处理)。 其他 秦皇岛院、西安院、 若本院所持公司股票锁定期满后如 2016 是 是 报告期内 该承诺 咸阳院 拟减持股票,将通过合法方式进行减 年 承诺人均 正常履 持,并通过公司在减持前 3 个交易日 履行了承 行中。 予以公告,且锁定期届满后两年内合 诺。 计减持股份总数不超过本院在公司 首次公开发行时持有其股份总数的 10%。本院同时承诺,减持价格将不 低于公司首次公开发行价格(如果因 公司上市后派发现金红利、送股、转 增股本、增发新股等原因进行除权、 除息的,则按照证券交易所的有关规 定作除权除息处理)。 解决 中国建材集团、中国 为杜绝资金占用使用,控股股东、实 2013 否 是 报告期内 该承诺 关联 建材总院、秦皇岛 际控制人及其他持有公司 5%以上股 年 承诺人均 正常履 交易 院、西安院、咸阳院、 份的股东作出规范关联交易的承诺。 履行了承 行中。 浙江创投 诺。 其他 中国建材总院 承诺如公司或其全资及控股子公司 2013 否 是 报告期内 该承诺 在租赁使用房产、土地使用权期间因 年 承诺人均 正常履 拆迁、政府行政指令等原因无法继续 履行了承 行中。 租赁使用房产、土地使用权并产生损 诺。 失或义务的,本承诺人将补偿因此给 公司及其全资及控股子公司造成的 一切损失,本承诺人保证公司及其全 资及控股子公司不因此遭受任何损 失。 解决 中国建材集团、中国 中国建材集团和中国中材集团将在 2016 是 是 报告期内 该承诺 同业 中材集团 重组完成后三年内,以停止经营相竞 年 承诺人均 正常履 竞争 争业务的方式,或者将相竞争业务纳 履行了承 行中。 入到国检集团经营的方式,或者将相 诺。 竞争业务转让给无关联关系第三方 的方式,避免与国检集团的同业竞 争。 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2019 年 3 月 27 日,公司召开第三届董事会第 《国检集团 2018 年度日常关联交易执行情况 十次会议审议通过了《关于 2018 年度日常关 确认及 2019 年度日常关联交易预计的公告》已 联交易执行情况确认及 2019 年度日常关联交 于 2019 年 3 月 28 日披露于《上海证券报》及 易预计的议案》,并提交公司 2018 年年度股 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) 东大会审议通过。 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 公司第三届董事会第十次会议及 2018 年年度股东大会审议通过了《关于 2018 年度日常关联 交易执行情况确认及 2019 年度日常关联交易预计的议案》,2019 年日常关联交易预计总额为9,000.00 万元(不含公开招投标的日常关联交易),其中:1、接受/提供劳务和采购/销售商品(包括与关联方燃料和动力支出)的交易总额不超过人民币 6,500.00 万元;2、关联租赁交易总额不超过人民币 2,500.00 万元。 截至报告期末,公司日常关联交易发生总额为 2,442.68 万元,(其中,接受/提供劳务和采购/销售商品(包括与关联方燃料和动力支出)的交易总额为 1,595.20 万元,关联租赁交易总额为847.48 万元),未超过 2018 年年度股东大会审议通过的额度。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2019 年 1 月 9 日,公司召开了第三届董事会第 《国检集团关于收购中国中材投资(香港) 八次会议,审议通过了《关于收购中国中材投资 有限公司 100%股权暨关联交易的公告》已于 (香港)有限公司 100%股权暨关联交易的议 2019 年 1 月 9 日披露于《上海证券报》及上 案》。公司拟受让中国中材集团有限公司所持有 海证券交易所网站(www.sse.com.cn) 的中国中材投资(香港)有限公司 100%股权及 截至2018年6月30日中材集团对中材香港公司 的全部债权。 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 截止报告期末,公司向中国中材集团有限公司支付了所持有的中国中材投资(香港)有限公司100%股权价款的50%及截至2018年6月30日中材集团对中材香港公司的全部债权价款的50%,合计人民币 1,832.2543 万元。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2019 年 1 月 9 日,公司召开了第三届董事会第 《国检集团关于收购中国中材投资(香港)有 八次会议,审议通过了《关于收购中国中材投 限公司100%股权暨关联交易的公告》已于2019 资(香港)有限公司 100%股权暨关联交易的 年 1 月 9 日披露于《上海证券报》及上海证券 议案》。公司拟受让中国中材集团有限公司所 交易所网站(www.sse.com.cn) 持有的中国中材投资(香港)有限公司 100% 股权及截至 2018 年 6 月 30 日中材集团对中材 香港公司的全部债权。 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 截止报告期末,公司向中国中材集团有限公司支付了所持有的中国中材投资(香港)有限公司100%股权价款的50%及截至2018年6月30日中材集团对中材香港公司的全部债权价款的50%,合计人民币 1,832.2543 万元。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 □适用 √不适用 2. 报告期内精准扶贫概要 √适用 □不适用 报告期内,公司积极落实党中央、国务院关于实施精准扶贫、实现 2020 年扶贫地区和建档扶贫人口脱贫目标的政策,捐赠 165 万元用于对国家定点帮扶贫困县区进行资金扶持;选派两名扶贫干部前往云南贫困山区开展扶贫工作。 3. 精准扶贫成效 √适用 □不适用 单位:万元币种:人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中:1.资金 165.00 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 8.社会扶贫 8.2 定点扶贫工作投入金额 165.00 9.其他项目 三、所获奖项(内容、级别) 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 □适用 √不适用 5. 后续精准扶贫计划 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 国检集团为专业检验认证机构,不在国家规定的应当披露环境信息的企业范围内。公司存续期间内,根据环保部门资料及结合现场核查情况,公司没有受到过环保行政处罚,没有发生重特大环境污染事故。根据网络搜索企业情况,本公司没有发生环保诉求、信访和上访事件。 公司规划中明确指出公司将努力成为环境友好型的专业检验认证集团,在围绕项目大力推动科技创新的同时注重对环境和资源的保护,通过减排、环保及资源保护体现保护环境、节约资源的科学发展理念;公司将通过加强对员工培训及继续教育,不断提升员工综合素质,加大事故隐患和环保隐患的治理力度,严肃事故责任追究,杜绝环保隐患,全面完成各项安全环保考核指标。作为一个高技术服务业,公司制定了《实验室化学危险品管理办法》、《安全生产奖惩管理办法》、《安全生产管理办法》、《安全生产重大事故应急预案》、《工程项目管理办法》等一系列环境管理相关制度,最大限度地减少对环境的影响。 公司在生产经营中产生的主要污染废弃物及处理方法如下: (1)废水 公司日常经营中会产生少量化学废液,公司与具备危险废物经营许可证的北京金隅红树林环保技术有限责任公司签订合同,由其对公司经营产生的危险废物进行无害化处置专项技术服务。同时,公司制定了实验室危险废弃物无害化处置流程,定期将化学废液进行专业的转移处理。 (2)噪声 公司日常经营中产生的声音,已由北京市劳动保护科学研究所进行检测,并出具的环境噪声 测量检验报告(报告编号:NVTC2014-04-008)。根据检验报告,公司日常经营中产生的声音符 合国家相应要求,未造成噪声污染。 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 详见公司 2019 年半年度报告全文“第十节 财务报告”之“五、41 重要会计政策和会计估计 的变更”。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发 数量 比例 行 送股 公积金转 其 小计 数量 比例 (%) 新 股 他 (%) 股 一、有限售条件股份 156,172,500 70.99 46,851,750 15,617,250 62,469,000 218,641,500 70.99 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中:境内非国有法人持 股 境内自然人持股 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 63,827,500 29.01 19,148,250 6,382,750 25,531,000 89,358,500 29.01 1、人民币普通股 63,827,500 29.01 19,148,250 6,382,750 25,531,000 89,358,500 29.01 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 220,000,000 100% 66,000,000 22,000,000 88,000,000 308,000,000 100% 2、 股份变动情况说明 √适用 □不适用 2019 年 4 月 19 日,公司 2018 年年度股东大会审议通过了 2018 年度利润分配及转增股本方 案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本 220,000,000 股为基数,向全体股东每股 派发现金红利 0.265 元(含税),每股派送红股 0.3 股,以资本公积金向全体股东每股转增 0.1 股, 共计派发现金红利 58,300,000 元,派送红股 66,000,000 股,转增 22,000,000 股,本次分配后公司 总股本增加为 308,000,000 股。 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如 有) □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 14,248 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) / (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或 冻结情 股东名称 比例 持有有限 况 (全称) 报告期内增减 期末持股数量 (%) 售条件股 股 数 股东性质 份数量 份 量 状 态 中国建筑材料科 +56,422,991 197,480,469 64.12 197,480,469 无 国有法人 学研究总院有限 公司 上海高毅资产管 +3,770,752 11,900,000 3.86 0 无 未知 理合伙企业(有 限合伙)-高毅 邻山 1 号远望基 金 全国社会保障基 +2,200,000 7,700,000 2.50 7,700,000 无 国有法人 金理事会转持一 户 咸阳陶瓷研究设 +1,655,567 5,794,484 1.88 5,794,484 无 国有法人 计院有限公司 秦皇岛玻璃工业 +1,502,745 5,259,608 1.71 5,259,608 无 国有法人 研究设计院有限 公司 香港中央结算有 +3,956,199 4,732,884 1.54 0 无 未知 限公司 中国工商银行股 +1,600,088 4,000,088 1.30 0 无 未知 份有限公司-华 商新锐产业灵活 配置混合型证券 投资基金 浙江省创业投资 +671,003 3,459,460 1.12 0 无 境内非国 集团有限公司 有法人 西安墙体材料研 +687,697 2,406,939 0.78 2,406,939 无 国有法人 究设计院有限公 司 陈玉宝 -2,914,700 1,926,100 0.63 0 无 境内自然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 上海高毅资产管理合伙企业(有限合 11,900,000 人民币普 11,900,000 伙)-高毅邻山 1 号远望基金 通股 香港中央结算有限公司 4,732,884 人民币普 4,732,884 通股 中国工商银行股份有限公司-华商新 4,000,088 人民币普 4,000,088 锐产业灵活配置混合型证券投资基金 通股 浙江省创业投资集团有限公司 3,459,460 人民币普 3,459,460 通股 陈玉宝 1,926,100 人民币普 1,926,100 通股 无锡汇蠡投资管理中心(有限合伙)- 1,386,360 人民币普 1,386,360 汇蠡水晶稳健私募证券投资基金 通股 挪威中央银行-自有资金 1,359,700 人民币普 1,359,700 通股 中国工商银行股份有限公司-中欧创 1,191,900 人民币普 1,191,900 新成长灵活配置混合型证券投资基金 通股 中国光大银行股份有限公司-国投瑞 1,191,312 人民币普 1,191,312 银景气行业证券投资基金 通股 上海徐星投资管理事务所(有限合伙) 1,080,000 人民币普 1,080,000 通股 中国建筑材料科学研究总院有限公司是公司控股股东,咸阳陶 瓷研究设计院有限公司、秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司、 上述股东关联关系或一致行动的说明 西安墙体材料研究设计院有限公司均是其下属全资企业,以上 四方构成一致行动人。公司前 10 名无限售流通股股东之间,以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间未知是否存在 关联关系,亦未知是否为一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量 / 的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可 限售条件 号 数量 可上市交易时间 上市交 易股份 数量 1 中国建筑材料科学研究总院有限公司 197,480,469 2019 年 11 月 9 日 / 自 2016 年 11 月 9 日起 36 个月内锁定 2 全国社会保障基金理事会转持一户 7,700,000 2019 年 11 月 9 日 / 自 2016 年 11 月 9 日起 36 个月内锁定 3 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 5,794,484 2019 年 11 月 9 日 / 自 2016 年 11 月 9 日起 36 个月内锁定 4 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 5,259,608 2019 年 11 月 9 日 / 自 2016 年 11 月 9 日起 36 个月内锁定 5 西安墙体材料研究设计院有限公司 2,406,939 2019 年 11 月 9 日 / 自 2016 年 11 月 9 日起 36 个月内锁定 中国建筑材料科学研究总院有限公司是公司控股股东,咸阳 上述股东关联关系或一致行动的说明 陶瓷研究设计院有限公司、秦皇岛玻璃工业研究设计院有限 公司、西安墙体材料研究设计院有限公司均是其下属全资企 业,以上四方构成一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 吴辉廷 监事 1,100 1,540 440 因公司 2018 年度利 润分配及资本公积 转增股本方案导致 所持股份增加 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 颜碧兰 董事 聘任 赵延敏 监事会主席 聘任 张继军 原董事 离任 朱全英 原监事会主席 离任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 公司原董事张继军先生因工作原因辞去董事职务,公司原监事会主席朱全英女士因年龄原因辞去监事职务。为保证公司董事会、监事会工作正常开展,经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过,选举颜碧兰女士为第三届董事会董事;选举赵延敏先生为第三届监事会监事,并于第三届监事会第七次会议选举为监事会主席。 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 中国建材检验认证集团股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 七(1) 163,249,904.69 292,997,419.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七(4) 8,109,499.88 9,419,732.04 应收账款 七(5) 155,649,522.58 130,288,951.04 应收款项融资 预付款项 七(7) 96,214,292.42 54,047,679.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七(8) 17,522,900.46 11,815,400.79 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七(9) 13,555,190.32 10,589,928.75 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 393,261,056.34 381,050,180.40 流动资产合计 847,562,366.69 890,209,292.35 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 32,935,737.60 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七(16) 33,382,503.40 33,418,857.77 其他权益工具投资 七(17) 40,974,562.80 其他非流动金融资产 七(18) 1,000,000.00 投资性房地产 七(19) 22,162,175.04 22,469,621.22 固定资产 七(20) 395,725,542.93 393,057,291.47 在建工程 七(21) 102,235,445.25 60,156,723.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 七(25) 70,183,162.98 58,644,902.09 开发支出 商誉 七(27) 78,431,776.60 78,030,968.05 长期待摊费用 七(28) 19,226,206.32 18,200,426.89 递延所得税资产 七(29) 3,181,830.30 2,680,028.90 其他非流动资产 七(30) 17,600,000.00 13,111,900.00 非流动资产合计 784,103,205.62 712,706,457.56 资产总计 1,631,665,572.31 1,602,915,749.91 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七(35) 18,056,580.72 21,265,993.57 预收款项 七(36) 107,940,441.83 121,439,574.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七(37) 23,079,376.84 14,409,100.70 应交税费 七(38) 14,689,673.40 19,293,618.52 其他应付款 七(39) 53,680,533.30 38,226,674.48 其中:应付利息 应付股利 490,000.00 960,345.13 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 217,446,606.09 214,634,962.11 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 七(49) 108,597,050.72 105,238,846.58 递延所得税负债 七(29) 704,656.86 819,975.19 其他非流动负债 非流动负债合计 109,301,707.58 106,058,821.77 负债合计 326,748,313.67 320,693,783.88 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 七(51) 308,000,000.00 220,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 七(53) 396,381,719.11 438,246,890.03 减:库存股 其他综合收益 七(55) 23,164,216.52 14,190,068.67 专项储备 盈余公积 七(57) 71,309,145.55 71,309,145.55 一般风险准备 未分配利润 七(58) 403,350,855.34 442,328,707.02 归属于母公司所有者权益 1,202,205,936.52 1,186,074,811.27 (或股东权益)合计 少数股东权益 102,711,322.12 96,147,154.76 所有者权益(或股东权 1,304,917,258.64 1,282,221,966.03 益)合计 负债和所有者权益(或 1,631,665,572.31 1,602,915,749.91 股东权益)总计 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位:中国建材检验认证集团股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 65,369,072.21 66,211,409.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,520,090.58 7,660,464.84 应收账款 十七(1) 28,861,410.52 16,688,494.29 应收款项融资 预付款项 28,310,133.71 10,468,537.45 其他应收款 十七(2) 73,553,139.14 54,605,386.81 其中:应收利息 应收股利 510,000.00 7,815,054.40 存货 6,624,558.18 6,312,978.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 285,000,000.00 270,000,000.00 流动资产合计 494,238,404.34 431,947,271.88 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七(3) 811,527,930.69 764,329,271.82 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 129,451,850.99 132,260,436.85 在建工程 438,935.98 438,935.98 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,239,817.31 4,737,542.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,147,450.78 3,983,987.73 递延所得税资产 489,696.60 335,128.41 其他非流动资产 非流动资产合计 950,295,682.35 907,085,302.94 资产总计 1,444,534,086.69 1,339,032,574.82 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 19,306,764.45 16,264,272.25 预收款项 74,277,860.01 87,302,609.07 应付职工薪酬 17,016,700.26 13,571,749.87 应交税费 7,966,033.82 10,969,471.61 其他应付款 139,871,067.62 53,707,811.47 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 258,438,426.16 181,815,914.27 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 94,426,267.03 98,373,840.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 94,426,267.03 98,373,840.46 负债合计 352,864,693.19 280,189,754.73 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 308,000,000.00 220,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 450,977,058.62 466,247,216.30 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,309,145.55 71,309,145.55 未分配利润 261,383,189.33 301,286,458.24 所有者权益(或股东权 1,091,669,393.50 1,058,842,820.09 益)合计 负债和所有者权益(或 1,444,534,086.69 1,339,032,574.82 股东权益)总计 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 合并利润表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业总收入 七(59) 453,403,143.31 392,876,131.65 其中:营业收入 453,403,143.31 392,876,131.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 365,982,752.63 312,257,603.30 其中:营业成本 七(59) 242,540,875.34 205,508,609.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七(60) 2,924,533.95 2,097,807.51 销售费用 七(61) 15,364,425.61 12,943,635.04 管理费用 七(62) 71,158,288.19 57,671,923.30 研发费用 七(63) 34,667,809.72 34,908,180.57 财务费用 七(64) -673,180.18 -872,552.41 其中:利息费用 31,613.98 利息收入 912,210.79 1,051,130.39 加:其他收益 七(65) 12,156,263.13 9,131,060.09 投资收益(损失以“-”号填 七(66) 7,806,858.19 6,928,253.91 列) 其中:对联营企业和合营企业 -36,354.37 -180,829.87 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号 填列) 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” 七(69) -3,428,294.59 号填列) 资产减值损失(损失以“-” 七(70) -3,226,124.16 号填列) 资产处置收益(损失以“-” 七(71) -118,322.17 29.26 号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 103,836,895.24 93,451,747.45 加:营业外收入 七(72) 4,727,452.14 5,791,629.11 减:营业外支出 七(73) 1,745,935.55 207,835.13 四、利润总额(亏损总额以“-”号 106,818,411.83 99,035,541.43 填列) 减:所得税费用 七(74) 16,551,344.47 14,833,979.97 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 90,267,067.36 84,201,561.46 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以 90,267,067.36 84,201,561.46 “-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 85,322,148.32 79,623,230.11 (净亏损以“-”号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“-” 4,944,919.04 4,578,331.35 号填列) 六、其他综合收益的税后净额 七(75) 8,974,147.85 5,362,116.25 归属母公司所有者的其他综合收 8,974,147.85 5,362,116.25 益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他 8,912,715.12 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 8,912,715.12 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 (二)将重分类进损益的其他综 61,432.73 5,362,116.25 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 5,156,399.60 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备(现金流 量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 61,432.73 205,716.65 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 99,241,215.21 89,563,677.71 归属于母公司所有者的综合收益 94,296,296.17 84,985,346.36 总额 归属于少数股东的综合收益总额 4,944,919.04 4,578,331.35 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.3878 0.3619 (二)稀释每股收益(元/股) 0.3878 0.3619 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:935,392.29 元, 上期被合并方实现的净利润为: 623,228.26 元。 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 母公司利润表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 十七(4) 226,105,890.67 196,426,844.28 减:营业成本 十七(4) 120,902,692.25 106,474,705.75 税金及附加 1,230,281.44 502,063.63 销售费用 4,231,297.73 3,164,205.25 管理费用 19,900,585.33 16,713,449.70 研发费用 12,805,867.76 10,616,185.56 财务费用 -1,238,702.77 -1,388,712.31 其中:利息费用 398,717.61 300,872.55 利息收入 1,747,719.14 1,805,275.73 加:其他收益 7,910,838.35 5,704,418.08 投资收益(损失以“-”号填 23,125,221.51 29,067,824.58 列) 其中:对联营企业和合营企业 -36,354.37 -180,829.87 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号 填列) 净敞口套期收益(损失以“-” 号填列) 公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 信用减值损失(损失以“-” -1,028,964.55 号填列) 资产减值损失(损失以“-” -883,159.45 号填列) 资产处置收益(损失以“-” 15,398.23 0.00 号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 98,296,362.47 94,234,029.91 加:营业外收入 1,909.94 3,798,999.75 减:营业外支出 1,670,574.08 24,792.10 三、利润总额(亏损总额以“-”号 96,627,698.33 98,008,237.56 填列) 减:所得税费用 12,230,967.24 11,526,628.65 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 84,396,731.09 86,481,608.91 (一)持续经营净利润(净亏损以 84,396,731.09 86,481,608.91 “-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量 套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 84,396,731.09 86,481,608.91 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 合并现金流量表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 443,820,961.16 392,892,543.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七(76) 38,375,207.46 29,693,149.30 经营活动现金流入小计 482,196,168.62 422,585,693.17 购买商品、接受劳务支付的现金 146,933,064.11 143,330,980.01 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 192,548,692.14 157,753,123.15 支付的各项税费 44,195,450.00 29,341,479.86 支付其他与经营活动有关的现金 七(76) 54,849,370.41 47,576,949.68 经营活动现金流出小计 438,526,576.66 378,002,532.70 经营活动产生的现金流量净额 43,669,591.96 44,583,160.47 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,843,212.56 7,109,083.78 处置固定资产、无形资产和其他长 332,398.23 52,629.26 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七(76) 620,000,000.00 558,000,000.00 投资活动现金流入小计 628,175,610.79 565,161,713.04 购建固定资产、无形资产和其他长 103,465,341.01 44,863,084.30 期资产支付的现金 投资支付的现金 9,932,585.46 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 -482,451.23 21,781,052.80 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七(76) 626,000,000.00 616,000,000.00 投资活动现金流出小计 738,915,475.24 682,644,137.10 投资活动产生的现金流量净额 -110,739,864.45 -117,482,424.06 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 3,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收 3,500,000.00 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 66,562,578.11 52,297,103.72 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 8,230,964.13 8,297,103.72 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 66,562,578.11 52,297,103.72 筹资活动产生的现金流量净额 - 63,062,578.11 -52,297,103.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,221.03 7,455.78 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -130,130,629.57 -125,188,911.53 加:期初现金及现金等价物余额 290,506,737.66 323,420,715.92 六、期末现金及现金等价物余额 160,376,108.09 198,231,804.39 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 母公司现金流量表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 216,639,951.09 190,343,508.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 449,467,217.13 402,996,529.65 经营活动现金流入小计 666,107,168.22 593,340,038.11 购买商品、接受劳务支付的现金 56,265,516.28 55,329,323.36 支付给职工以及为职工支付的现金 80,737,061.33 65,809,569.93 支付的各项税费 26,496,289.86 15,178,674.29 支付其他与经营活动有关的现金 409,150,451.09 332,778,436.15 经营活动现金流出小计 572,649,318.56 469,096,003.73 经营活动产生的现金流量净额 93,457,849.66 124,244,034.38 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 30,466,630.28 26,867,510.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资 15,398.23 35,600.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 420,000,000.00 515,000,000.00 投资活动现金流入小计 450,482,028.51 541,903,110.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资 20,909,669.38 23,558,881.42 产支付的现金 投资支付的现金 16,432,585.46 166,749,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 14,140,000.00 40,559,669.00 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 435,000,000.00 453,000,000.00 投资活动现金流出小计 486,482,254.84 683,867,550.42 投资活动产生的现金流量净额 -36,000,226.33 -141,964,440.14 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,300,000.00 44,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,300,000.00 44,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -58,300,000.00 -44,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -842,376.67 -61,720,405.76 加:期初现金及现金等价物余额 66,185,521.62 137,404,232.35 六、期末现金及现金等价物余额 65,343,144.95 75,683,826.59 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 合并所有者权益变动表 2019 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 减 一 项目 具 : 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或 优 永 资本公积 库 其他综合收益 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 股本) 先 续 其 存 储 险 他 股 债 他 股 备 准 备 一、上年期末余额 220,000,000.00 437,605,497.49 71,309,145.55 440,474,695.13 1,169,389,338.17 96,147,154.76 1,265,536,492.93 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 641,392.54 14,190,068.67 1,854,011.89 16,685,473.10 16,685,473.10 合并 其他 二、本年期初余额 220,000,000.00 438,246,890.03 14,190,068.67 71,309,145.55 442,328,707.02 1,186,074,811.27 96,147,154.76 1,282,221,966.03 三、本期增减变动金额 88,000,000.00 -41,865,170.92 8,974,147.85 -38,977,851.68 16,131,125.25 6,564,167.36 22,695,292.61 (减少以“-”号填 列) (一)综合收益总额 8,974,147.85 85,322,148.32 94,296,296.17 4,944,919.04 99,241,215.21 (二)所有者投入和减 -19,865,170.92 -19,865,170.92 9,379,867.32 -10,485,303.60 少资本 1.所有者投入的普通 3,500,000.00 3,500,000.00 股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 -19,865,170.92 -19,865,170.92 5,879,867.32 -13,985,303.60 (三)利润分配 -58,300,000.00 -58,300,000.00 -7,760,619.00 -66,060,619.00 1.提取盈余公积 44 / 156 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -58,300,000.00 -58,300,000.00 -7,760,619.00 -66,060,619.00 的分配 4.其他 (四)所有者权益内部 88,000,000.00 -22,000,000.00 -66,000,000.00 结转 1.资本公积转增资本 22,000,000.00 -22,000,000.00 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 66,000,000.00 -66,000,000.00 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 308,000,000.00 396,381,719.11 23,164,216.52 71,309,145.55 403,350,855.34 1,202,205,936.52 102,711,322.12 1,304,917,258.64 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 减: 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 股本) 先 续 其 股 储 险 他 股 债 他 备 准 备 一、上年期末余额 220,000,000.00 444,112,288.21 54,901,547.39 309,730,685.51 1,028,744,521.11 65,576,832.95 1,094,321,354.06 加:会计政策变更 前期差错更正 45 / 156 同一控制下企业 641,392.54 22,636,145.92 649,719.07 23,927,257.53 23,927,257.53 合并 其他 二、本年期初余额 220,000,000.00 444,753,680.75 22,636,145.92 54,901,547.39 310,380,404.58 1,052,671,778.64 65,576,832.95 1,118,248,611.59 三、本期增减变动金额 -6,506,790.72 5,362,116.25 35,623,230.11 34,478,555.64 20,297,444.68 54,776,000.32 (减少以“-”号填 列) (一)综合收益总额 5,362,116.25 79,623,230.11 84,985,346.36 4,578,331.35 89,563,677.71 (二)所有者投入和减 -6,506,790.72 -6,506,790.72 24,409,458.46 17,902,667.74 少资本 1.所有者投入的普通 股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 -6,506,790.72 -6,506,790.72 24,409,458.46 17,902,667.74 (三)利润分配 -44,000,000.00 -44,000,000.00 -8,690,345.13 -52,690,345.13 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -44,000,000.00 -44,000,000.00 -8,690,345.13 -52,690,345.13 的分配 4.其他 (四)所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项储备 46 / 156 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 220,000,000.00 438,246,890.03 27,998,262.17 54,901,547.39 346,003,634.69 1,087,150,334.28 85,874,277.63 1,173,024,611.91 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 母公司所有者权益变动表 2019 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工 减 项目 实收资本 (或 具 : 其他 专项 股本) 优 永 其 资本公积 库 综合 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先 续 他 存 收益 股 债 股 一、上年期末余额 220,000,000.00 466,247,216.30 71,309,145.55 301,286,458.24 1,058,842,820.09 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 220,000,000.00 466,247,216.30 71,309,145.55 301,286,458.24 1,058,842,820.09 三、本期增减变动金额(减少 88,000,000.00 -15,270,157.68 -39,903,268.91 32,826,573.41 以“-”号填列) (一)综合收益总额 84,396,731.09 84,396,731.09 (二)所有者投入和减少资本 6,729,842.32 6,729,842.32 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 6,729,842.32 6,729,842.32 (三)利润分配 -58,300,000.00 -58,300,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 -58,300,000.00 -58,300,000.00 配 47 / 156 3.其他 (四)所有者权益内部结转 88,000,000.00 -22,000,000.00 -66,000,000.00 1.资本公积转增资本(或股 22,000,000.00 -22,000,000.00 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 66,000,000.00 -66,000,000.00 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 308,000,000.00 450,977,058.62 71,309,145.55 261,383,189.33 1,091,669,393.50 上期 其他权益工 减 项目 实收资本 (或股 具 : 其他 专项 本) 优 永 其 资本公积 库 综合 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先 续 他 存 收益 股 债 股 一、上年期末余额 220,000,000.00 466,247,216.30 54,901,547.39 197,618,074.84 938,766,838.53 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 220,000,000.00 466,247,216.30 54,901,547.39 197,618,074.84 938,766,838.53 三、本期增减变动金额(减少 42,481,608.91 42,481,608.91 以“-”号填列) (一)综合收益总额 86,481,608.91 86,481,608.91 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 48 / 156 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 -44,000,000.00 -44,000,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 -44,000,000.00 -44,000,000.00 配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 220,000,000.00 466,247,216.30 54,901,547.39 240,099,683.75 981,248,447.44 法定代表人:姚燕 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟 49 / 156 2019 年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 中国建材检验认证集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为成立于 1984 年 10 月的轻工业部机械出口供应公司。1992 年 8 月更名为中国轻工业机械出口供应公司。 2005 年 2 月,根据国资委《关于中国建筑材料集团公司与中国轻工业机械总公司、中国建筑 材料科学研究院重组方案的批复》(国资改革[2005]89 号),中国轻工业机械出口供应公司的出资人中国轻工业机械总公司划转并入中国建筑材料集团有限公司。 2005 年 6 月,根据中国建筑材料集团有限公司《关于将中国轻工业机械总公司全资企业中国 轻工业机械出口供应公司划入中国建筑材料科学研究院的决定》(中建材财发[2005]294 号),中国轻工业机械出口供应公司由中国轻工业机械总公司划转至中国建筑材料科学研究总院。2005 年9 月,本公司办理完工商变更手续,更名为中国建筑材料检验认证中心。 2009 年 12 月,本公司以 2009 年 9 月底经评估净资产为基准,整体改制为有限责任公司,同 时吸收浙江省创业投资集团有限公司为新股东。改制后公司更名为中国建筑材料检验认证中心有限公司,注册资本 63,750,000.00 元,中国建筑材料科学研究总院持股 94.12%,浙江省创业投资集团有限公司持股 5.88%。以上事项经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第1-0037 号验资报告予以验证。 根据本公司 2011 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币 6,380,026.52 元,由中国建筑材料科学研究总院、咸阳陶瓷研究设计院、秦皇岛玻璃工业研究 设计院、西安墙体材料研究设计院于 2011 年 7 月 8 日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币 70,130,026.52 元。以上事项经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第 1-0071 号验资报告予以验证。 2011 年 12 月,公司以 2011 年 7 月 31 日经审计净资产为基准整体改制为中国建材检验认证 股份有限公司,改制后公司注册资本 120,000,000.00 元,其中:中国建筑材料科学研究总院出资106,332,000.00 元,占注册资本的 88.61%;浙江省创业投资集团有限公司出资 6,420,000.00 元,占注册资本的 5.35%;咸阳陶瓷研究设计院出资 3,120,000.00 元,占注册资本的 2.60%;秦皇岛玻璃工业研究设计院出资 2,832,000.00 元,占注册资本的 2.36%;西安墙体材料研究设计院出资1,296,000.00 元,占注册资本的 1.08%;以上出资均为净资产出资。上述行为业经大信会计师事务有限公司审验,并出具大信验字[2011]第 1-0133 号验资报告予以验证。 2012 年 2 月 8 日,经认证股份 2012 年第一次临时股东大会决议,公司名称变更为中国建材 检验认证集团股份有限公司。2012 年 2 月 22 日,公司在北京市工商行政管理局办理了工商变更 登记。 根据公司 2012 年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积与未分配利润转增 注册资本人民币 45,000,000.00 元,转增基准日为 2012 年 12 月 31 日,各股东持股比例不变。变 2019 年半年度报告 更后的注册资本为人民币 165,000,000.00 元。以上事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具信师报字[2013]第 720519 号验资报告予以验证。 2016 年 10 月 14 日,经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】2357 号文《关于核准中国 建材检验认证集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司公开发行 55,000,000.00 股人民币普通股股票。变更后的注册资本为人民币 220,000,000.00 元。 截至 2019 年 6 月 30 日本公司总股本为 30,800.00 万股,其中有限售条件股份 21,864.15 万股, 占总股本的 70.99%;无限售条件股份 8,935.85 万股,占总股本的 29.01%,股本结构如下: 股东 持股数量(股) 投入资本额 持股比例(%) 中国建筑材料科学研究总院有限公司 197,480,469.00 141,057,478.00 64.12 社会公众普通股 85,899,040.00 61,039,043.00 27.89 社保基金 7,700,000.00 5,500,000.00 2.5 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 5,794,484.00 4,138,917.00 1.88 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 5,259,608.00 3,756,863.00 1.71 浙江省创业投资集团有限公司 3,459,460.00 3,459,460.00 1.12 西安墙体材料研究设计院有限公司 2,406,939.00 1,719,242.00 0.78 合计 308,000,000.00 220,000,000.00 100 公司统一社会信用代码:91110000101123421k 公司地址:北京市朝阳区管庄东里 1 号科研生产区南楼 公司法定代表人:姚燕 公司类型:股份有限公司 所属行业:专业技术服务 公司注册资本:贰亿贰仟万元人民币 公司经营范围:认证(业务范围以认证机构批准书为准,其认证机构批准书有效期至 2018年 12 月 10 日);产品质量检验;建设工程质量检测及鉴定;仪器设备、标准样品、标准物质的研发和销售;安全生产、职业健康和环境保护技术服务;人员培训;节能技术服务;节能项目评估(不含资产评估);货物进出口;技术进出口;代理进出口。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 本公司的母公司为中国建筑材料科学研究总院有限公司,控股股东为中国建筑材料科学研究总院有限公司,本公司的实际控制人为中国建材集团有限公司。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 19 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团苏州有限公司 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 上海众材工程检测有限公司 中国建材检验认证集团安徽有限公司 中国建材检验认证集团浙江有限公司 中国建材检验认证集团江苏有限公司 广东中科华大工程技术检测有限公司 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 中国建材检验认证集团西安有限公司 北京天誉科技有限公司 中国建材检验认证集团徐州有限公司 中国建材检验认证集团贵州有限公司 中国建材检验认证集团海南有限公司 北京奥达清环境检测有限公司 河北雄安科筑检验认证有限公司 中国建材检验认证集团枣庄有限公司 中存大数据科技有限公司 中国中材投资(香港)有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: √适用 □不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2019 年半年度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 (1)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 (2)合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 2019 年半年度报告 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 Ⅰ.一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 Ⅱ.分步处置子公司 2019 年半年度报告 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(21)长期股权投资”。 2019 年半年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 2019 年半年度报告 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: ①该项指定能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 ③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 2019 年半年度报告 ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 ⑥以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值; ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值; ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 2019 年半年度报告 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 2019 年半年度报告 本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 50 5 年以上 100 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该其他应收款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计如下: 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 50 5 年以上 100 如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2019 年半年度报告 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、在产品等。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 (3) 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4) 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法; ②包装物采用一次转销法。 16. 持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。 17. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2019 年半年度报告 (3)后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五、(5)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、(6)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2019 年半年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 21. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.50 2019 年半年度报告 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5-8 5 11.875-19.00 其他 年限平均法 “其他”为贵金属。本公司贵金属系白金、黄金或贵金属合金做成的实验用坩埚等容器,可以满足检测、实验过程所需耐高温、耐腐蚀的要求,是检测、实验过程中比较特殊的一种生产资料,其消耗不同于一般的固定资产,在检测、实验或加工过程中产生损耗,需要计入成本或费用。 公司将贵金属做成的实验用坩埚等容器纳入固定资产进行核算,不计提折旧,将其损耗额计入成本或费用,同时减少贵金属的原值。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 23. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 24. 借款费用 √适用 □不适用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 2019 年半年度报告 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 25. 生物资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产的计价方法 ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 2019 年半年度报告 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 ⅱ.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 本公司的土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;本公司其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ⅲ.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; v.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 29. 长期资产减值 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 30. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费。 (1)摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (2)摊销年限 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 31. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 2019 年半年度报告 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 2019 年半年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 预计负债 √适用 □不适用 (1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: ①该义务是本公司承担的现时义务; ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 33. 租赁负债 □适用 √不适用 34. 股份支付 √适用 □不适用 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股 2019 年半年度报告 本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 (2)以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 35. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 36. 收入 √适用 □不适用 (1)商品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2019 年半年度报告 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2)技术服务收入 本公司的技术服务主要包括检测服务、认证服务、安全生产技术服务及延伸服务。技术服务在同时满足下列条件时,按从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确认收入:①检测、认证等技术服务已提供,报告等相关服务成果已交付;②收入的金额能够可靠地计量;③相关的经济利益很可能流入企业;④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司技术服务收入的确认时点分别为:①检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入;②认证服务在现场审核报告等成果交付客户后确认收入;③安全生产技术服务在提交现场评审结果表或工作确认单等成果后确认收入;④延伸服务在向客户提交技术服务报告等成果或完成培训后确认收入。 37. 政府补助 √适用 □不适用 (1)类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件中明确规定资金用途为购买固定资产或无形资产、或固定资产专门借款的财政贴息。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:对于政府文件未明确规定补助对象。 (2)确认时点 与收益相关的政府补助收到拨款时确认;与资产相关的政府补助,以资产按期计提折旧或摊销时确认政府补助。 (3)会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 2019 年半年度报告 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 39. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2019 年半年度报告 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 ②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 40. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 (1)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分: ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区; ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分; ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (2)资产证券化业务 本公司将部分[应收款项] (“信托财产”)证券化,将资产信托给特定目的实体,由该实体向投资者发行优先级资产支持证券,本公司持有次级资产支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商,提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务;同时本公司作为流动性支持机构,在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持,以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬,故未对信托财产终止确认;同时,本公司对特定目的实体具有实际控制权,已经将其纳入合并财务报表范围。 在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度: ①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司终止确认该金融资产; ②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时,本公司继续确认该金融资产; ③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬,本公司考虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金融资产,并把在转移中产 2019 年半年度报告 生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产,并相应确认有关负债 41. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) (1)可供出售权益工具投资重 内部审批 可供出售金融资产:减少 1,000,000.00 元; 分类为“以公允价值计量且其 其他非流动金融资产:增加1,000,000.00元。 变动计入当期损益的金融资 产”。 (2)可供出售权益工具投资指 内部审批 可供出售金融资产:减少 31,935,737.60 元; 定为“以公允价值计量且其变 其他权益工具投资:增加 31,935,737.60 元。 动计入其他综合收益的金融资 产”。 内部审批 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”,“应收票据”本期金额 (3) 资产负债表中“应收票据 8,109,499.88 元,上期金额 9,419,732.04 元; 及应收账款”拆分为“应收票 “应收账款”本期金额 155,649,522.58 元, 据”和“应收账款”列示;“应 上期金额 130,288,951.04 元; 付票据及应付账款”拆分为“应 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据” 付票据”和“应付账款”列示; 和“应付账款”,“应付票据”本期金额 比较数据相应调整。 0.00 元,上期金额 0.00 元;“应付账款” 本期金额 18,056,580.72 元,上期金额 21,265,993.57 元; (4) 在利润表中新增“信用减 内部审批 资产减值损失本期减少-3,428,294.59 元;信 值损失”科目,将原计入“资 用减值损失本期增加-3,428,294.59 元。 产减值损失”科目核算的金融 资产减值损失计入本科目核 算。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 292,997,419.92 292,997,419.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 2019 年半年度报告 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,419,732.04 9,419,732.04 应收账款 130,288,951.04 130,288,951.04 应收款项融资 预付款项 54,047,679.41 54,047,679.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 11,815,400.79 11,815,400.79 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,589,928.75 10,589,928.75 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 381,050,180.40 381,050,180.40 流动资产合计 890,209,292.35 890,209,292.35 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 32,935,737.60 -32,935,737.60 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 33,418,857.77 33,418,857.77 其他权益工具投资 31,935,737.60 31,935,737.60 其他非流动金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 22,469,621.22 22,469,621.22 固定资产 393,057,291.47 393,057,291.47 在建工程 60,156,723.57 60,156,723.57 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 58,644,902.09 58,644,902.09 开发支出 商誉 78,030,968.05 78,030,968.05 长期待摊费用 18,200,426.89 18,200,426.89 递延所得税资产 2,680,028.90 2,680,028.90 其他非流动资产 13,111,900.00 13,111,900.00 非流动资产合计 712,706,457.56 712,706,457.56 资产总计 1,602,915,749.91 1,602,915,749.91 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 2019 年半年度报告 衍生金融负债 应付票据 应付账款 21,265,993.57 21,265,993.57 预收款项 121,439,574.84 121,439,574.84 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14,409,100.70 14,409,100.70 应交税费 19,293,618.52 19,293,618.52 其他应付款 38,226,674.48 38,226,674.48 其中:应付利息 应付股利 960,345.13 960,345.13 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 214,634,962.11 214,634,962.11 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 105,238,846.58 105,238,846.58 递延所得税负债 819,975.19 819,975.19 其他非流动负债 非流动负债合计 106,058,821.77 106,058,821.77 负债合计 320,693,783.88 320,693,783.88 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 220,000,000.00 220,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 438,246,890.03 438,246,890.03 减:库存股 其他综合收益 14,190,068.67 14,190,068.67 专项储备 盈余公积 71,309,145.55 71,309,145.55 一般风险准备 未分配利润 442,328,707.02 442,328,707.02 归属于母公司所有者权益(或 1,186,074,811.27 1,186,074,811.27 股东权益)合计 少数股东权益 96,147,154.76 96,147,154.76 2019 年半年度报告 所有者权益(或股东权益) 1,282,221,966.03 1,282,221,966.03 合计 负债和所有者权益(或股 1,602,915,749.91 1,602,915,749.91 东权益)总计 各项目调整情况的说明: √适用 □不适用 金融工具准则变更前,公司按照持有金融资产的意图和目的不同,将金融资产分为四类:可供出售金融资产、贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资。变更后,公司根据其管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征作为金融资产的判断依据,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。因此,公司将原计入“可供出售金融资产”的天津生态城绿色建筑研究院有限公司项目股权款项 1,000,000.00 元重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,由于近期不存在处置计划,在“其他非流动金融资产”科目列示;将原计入“可供出售金融资产”的建材股份(HK3323)股票投资31,935,737.60 元指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,在“其他权益工具投资”科目列示。 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 66,211,409.60 66,211,409.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,660,464.84 7,660,464.84 应收账款 16,688,494.29 16,688,494.29 应收款项融资 预付款项 10,468,537.45 10,468,537.45 其他应收款 54,605,386.81 54,605,386.81 其中:应收利息 应收股利 7,815,054.40 7,815,054.40 存货 6,312,978.89 6,312,978.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 270,000,000.00 270,000,000.00 流动资产合计 431,947,271.88 431,947,271.88 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 2019 年半年度报告 长期应收款 长期股权投资 764,329,271.82 764,329,271.82 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 132,260,436.85 132,260,436.85 在建工程 438,935.98 438,935.98 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,737,542.15 4,737,542.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,983,987.73 3,983,987.73 递延所得税资产 335,128.41 335,128.41 其他非流动资产 非流动资产合计 907,085,302.94 907,085,302.94 资产总计 1,339,032,574.82 1,339,032,574.82 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,264,272.25 16,264,272.25 预收款项 87,302,609.07 87,302,609.07 应付职工薪酬 13,571,749.87 13,571,749.87 应交税费 10,969,471.61 10,969,471.61 其他应付款 53,707,811.47 53,707,811.47 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 181,815,914.27 181,815,914.27 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 98,373,840.46 98,373,840.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 98,373,840.46 98,373,840.46 2019 年半年度报告 负债合计 280,189,754.73 280,189,754.73 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 220,000,000.00 220,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 466,247,216.30 466,247,216.30 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,309,145.55 71,309,145.55 未分配利润 301,286,458.24 301,286,458.24 所有者权益(或股东权益) 1,058,842,820.09 1,058,842,820.09 合计 负债和所有者权益(或股 1,339,032,574.82 1,339,032,574.82 东权益)总计 各项目调整情况的说明: √适用 □不适用 金融工具准则变更前,公司按照持有金融资产的意图和目的不同,将金融资产分为四类:可供出售金融资产、贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资。变更后,公司根据其管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征作为金融资产的判断依据,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。因此,公司将原计入“可供出售金融资产”重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,由于近期不存在处置计划,在“其他非流动金融资产”科目列示。 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 42. 其他 □适用 √不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 17%、16%、6% 为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣 的进项税额后,差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 注 1:根据相关税法规定增值税税率由 17%调整至 16%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率(%) 中国建材检验认证集团股份有限公司 15% 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团苏州有限公司 15% 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 15% 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 15% 中国建材检验认证集团西安有限公司 15% 上海众材工程检测有限公司 15% 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 15% 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 15% 中国建材检验认证集团安徽有限公司 15% 中国建材检验认证集团浙江有限公司 15% 广东中科华大工程技术检测有限公司 15% 中国建材检验认证集团江苏有限公司 15% 中国建材检验认证集团徐州有限公司 15% 中国建材检验认证集团贵州有限公司 15% 北京天誉科技有限公司 25% 中国建材检验认证集团海南有限公司 25% 北京奥达清环境检测有限公司 15% 河北雄安科筑检验认证有限公司 25% 中国建材检验认证集团枣庄有限公司 25% 中存大数据科技有限公司 25% 中国中材投资(香港)有限公司 16.50% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据《企业所得税法》的有关规定,国家重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。 (1)中国建材检验认证集团股份有限公司 公司于 2017 年 10 月 25 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及 北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201711003427),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (2)中国建材检验认证集团苏州有限公司 公司于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏 省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201632003698),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (3)中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 根据陕西省地方税务局颁发的《陕西省地方税务局关于落实西部大开发企业所得税优惠政策有关问题的通知》(陕地税函[2012]37 号),以及陕西省发展和改革委员会颁发的《陕西省符合国家鼓励类目录企业确认函》(陕发改产业确认函[2012]004 号),中国建材检验认证集团(陕西) 有限公司被确认为国家鼓励类企业,自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日企业所得税减按 15% 计征。 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司于 2016 年 12 月 6 日取得陕西省科学技术厅、陕西 省财政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201661000063),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (4)中国建材检验认证集团西安有限公司 中国建材检验认证集团西安有限公司于 2016 年 12 月 6 日取得陕西省科学技术厅、陕西省财 政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201661000300),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (5)上海众材工程检测有限公司 上海众材工程检测有限公司于 2016 年 11 月 24 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政 局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201631000952),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (6)中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司于 2018 年 10 月 12 日取得由厦门市科学技术局、厦 门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201835100054),有效期为三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (7)广东中科华大工程技术检测有限公司 广东中科华大工程技术检测有限公司于 2017 年 12 月 11 日取得由广东省科学技术厅、广东省 财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201744006001),有效期为三年,在此期间适用 15%的企业所得税税率。 (8)中国建材检验认证集团江苏有限公司 中国建材检验认证集团江苏有限公司于 2017 年 11 月 17 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201732000123),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (9)中国建材检验认证集团安徽有限公司 中国建材检验认证集团安徽有限公司于 2016 年 12 月 5 日取得由安徽省科学技术厅、安徽省 财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201634001205),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (10)中国建材检验认证集团贵州有限公司 中国建材检验认证集团贵州有限公司于 2017 年 8 月 10 日取得由贵州省科学技术厅、贵州省 财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201752000081),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (11)中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司于2017年10月25日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201711003932),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (12)北京奥达清环境检测有限公司 北京奥达清环境检测有限公司于 2018 年 7 月 19 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政 局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201811000092),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (13)中国建材检验认证集团徐州有限公司 中国建材检验认证集团徐州有限公司于 2017 年 11 月 17 日取得由江苏省科学技术委员会、江 苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201732001136),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (14)中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司于 2017 年 10 月 27 日取得由河北省科学技术委员会、 河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201713001208),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 (15)中国建材检验认证集团浙江有限公司 中国建材检验认证集团浙江有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得由浙江省科学技术委员会、浙 江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR201833001806),有效期三年,有效期内按照 15%的税率征收企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 381,541.55 394,651.32 银行存款 159,994,566.54 290,112,086.34 其他货币资金 2,873,796.60 2,490,682.26 合计 163,249,904.69 292,997,419.92 其中:存放在境外的款项总额 其他说明: 其中使用受到限制的货币资金明细如下: 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 215,427.26 25,887.98 2019 年半年度报告 保函保证金 2,658,369.34 2,464,794.28 合 计 2,873,796.60 2,490,682.26 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,985,219.58 5,916,293.84 商业承兑票据 4,124,280.30 3,503,438.20 合计 8,109,499.88 9,419,732.04 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 132,230,092.01 1 年以内小计 132,230,092.01 1 至 2 年 22,256,389.11 2 至 3 年 7,348,167.21 3 年以上 3 至 4 年 6,254,699.11 4 至 5 年 2,172,694.87 5 年以上 3,056,873.39 合计 173,318,915.70 2019 年半年度报告 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 按单项计 提坏账准 340,701.10 0.20 340,701.10 100 0.00 413,383.10 0.28 413,383.10 100 0 备 其中: 单项金额 不重大但 单独计提 340,701.10 0.20 340,701.10 100 0.00 413,383.10 0.28 413,383.10 100 0 坏账准备 的应收账 款 按组合计 提坏账准 172,978,214.60 99.80 17,328,692.02 10.02 155,649,522.58 144,867,436.99 99.72 14,578,485.95 10.06 130,288,951 备 其中: 账龄组合 172,978,214.60 99.80 17,328,692.02 10.02 155,649,522.58 144,867,436.99 99.72 14,578,485.95 10.06 130,288,951 合计 173,318,915.70 / 17,669,393.12 / 155,649,522.58 145,280,820.09 / 14,991,869.05 / 130,288,951 按单项计提坏账准备: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 海口鸿才物业管理有限公司 168,600.00 168,600.00 100.00 预计无法收回 海南泓原房地产开发有限公司 46,522.00 46,522.00 100.00 预计无法收回 海南浩源泉恒泰农业科技有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回 三亚临海达置业有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回 江苏一建 18,295.00 18,295.00 100.00 预计无法收回 海口市十四中学 15,490.50 15,490.50 100.00 预计无法收回 辽河石油勘探局油田建设工程一公司 9,000.00 9,000.00 100.00 预计无法收回 乐东昌宏实业开发有限公司 13,000.00 13,000.00 100.00 预计无法收回 洋浦金源建筑材料检验有限公司 11,050.00 11,050.00 100.00 预计无法收回 海南新海国际地产有限公司 4,756.00 4,756.00 100.00 预计无法收回 湖南省衡南第五建筑工程有限公司 4,200.00 4,200.00 100.00 预计无法收回 海南经典环保工程有限公司 2,300.00 2,300.00 100.00 预计无法收回 海南景晟工贸有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00 预计无法收回 海南省旅游学校 864.00 864.00 100.00 预计无法收回 浙江暨阳建设集团有限公司 550.00 550.00 100.00 预计无法收回 中国对外建设有限公司 72.60 72.60 100.00 预计无法收回 中国建筑第八工程局有限公司海南分公司 1.00 1.00 100.00 预计无法收回 2019 年半年度报告 合计 340,701.10 340,701.10 100.00 / 按单项计提坏账准备的说明: □适用 √不适用 组合计提坏账准备: √适用 □不适用 组合计提项目:账龄组合 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 132,230,092.01 6,611,504.63 5.00 1 至 2 年 22,256,389.11 2,225,638.92 10.00 2 至 3 年 7,348,167.21 1,469,633.44 20.00 3 至 4 年 6,254,699.11 3,127,349.55 50.00 4 至 5 年 1,988,603.37 994,301.69 50.00 5 年以上 2,900,263.79 2,900,263.79 100.00 合计 172,978,214.60 17,328,692.02 10.02 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他增加 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 14,991,869.05 2,819,264.64 48,881.43 1,490.00 192,112.00 17,669,393.12 合计 14,991,869.05 2,819,264.64 48,881.43 1,490.00 192,112.00 17,669,393.12 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 192,112.00 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 单位名称 应收账 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 款性质 交易产生 沛县港华燃气有限公司 检测费 110,600.00 无法收回 内部审批 否 合计 / 110,600.00 / / / 应收账款核销说明: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 计数的比例 坏账准备 (%) 苏州工业园区文体旅游局 2,510,000.00 1.45 125,500.00 上汽通用汽车有限公司 2,417,861.55 1.40 120,893.08 梅州市华汉房地产开发有限公司 2,263,193.55 1.31 113,159.68 上海证券交易所 2,238,013.00 1.29 147,540.35 广州环达路桥科技有限公司 2,130,378.00 1.23 165,000.00 合计 11,559,446.10 6.68 672,093.11 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: √适用 □不适用 报告期,由于非同一控制下企业合并,新增坏账准备 48,881.43 元。 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 69,969,687.44 72.72 45,203,518.45 83.64 1 至 2 年 24,749,715.16 25.72 8,432,111.21 15.60 2 至 3 年 1,127,698.35 1.17 241,296.09 0.45 3 年以上 367,191.47 0.38 170,753.66 0.32 合计 96,214,292.42 100.00 54,047,679.41 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 19,676,249.80 元,主要为预付经营性设备采购和房租等。(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 2019 年半年度报告 佛山市龙兴科技有限公司 9,366,406.92 9.73 广州潮荣汽检发展有限公司 6,845,622.88 7.11 北京明斯泰试验设备有限公司 3,625,715.00 3.77 苏州方正工程技术开发检测有限公司 3,500,000.00 3.64 中国科学器材有限公司 2,726,400.00 2.83 合计 26,064,144.80 27.09 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 17,522,900.46 11,815,400.79 合计 17,522,900.46 11,815,400.79 其他说明: □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 其他应收款 (4). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 2019 年半年度报告 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内 13,579,112.18 1 年以内小计 13,579,112.18 1 至 2 年 3,069,752.97 2 至 3 年 1,224,856.04 3 年以上 3 至 4 年 2,010,312.82 4 至 5 年 235,850.00 5 年以上 172,101.50 合计 20,291,985.51 (5). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金等 14,907,357.66 11,891,894.29 备用金 4,165,536.55 1,371,443.51 往来款 0.00 0.00 其他 1,219,091.30 712,118.09 合计 20,291,985.51 13,975,455.89 (6). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计 预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信 失 用减值) 用减值) 2019年1月1日余额 2,160,055.10 2,160,055.10 2019年1月1日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 609,029.95 609,029.95 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年6月30日余额 2,769,085.05 2,769,085.05 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: 2019 年半年度报告 □适用 √不适用 (7). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 2,160,055.10 609,029.95 2,769,085.05 合计 2,160,055.10 609,029.95 2,769,085.05 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (8). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备 合计数的比 期末余额 例(%) 南安市质量计量检测所 质保金、押金 803,450.00 3-4 年、4-5 年 4.01 401,725.00 广州公共资源交易中心 质保金、押金 766,000.00 1 年以内 3.83 38,300.00 台州市质量技术监督检测 质保金、押金 594,320.00 1-2 年 2.97 59,432.00 研究院 苏州市公共资源交易中心 质保金、押金 530,000.00 1 年以内 2.65 26,500.00 广州市自来水公司 履约保证金 490,540.40 1 年以内 2.45 24,527.02 合计 / 3,184,310.40 / 15.91 550,484.02 (10).涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,360,293.41 3,360,293.41 1,745,064.72 1,745,064.72 在产品 1,380,184.28 1,380,184.28 974,098.49 974,098.49 库存商品 9,327,533.14 512,820.51 8,814,712.63 8,383,586.05 512,820.51 7,870,765.54 2019 年半年度报告 合计 14,068,010.83 512,820.51 13,555,190.32 11,102,749.26 512,820.51 10,589,928.75 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 512,820.51 512,820.51 合计 512,820.51 512,820.51 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 10、 持有待售资产 □适用 √不适用 11、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 12、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 4,215,307.73 1,990,542.56 企业所得税 45,748.61 59,637.84 银行理财产品 389,000,000.00 379,000,000.00 合计 393,261,056.34 381,050,180.40 13、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 14、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 其他说明: □适用 √不适用 15、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 16、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期增减变动 其 他 其 宣告 减值 被投资单 期初 追 减 权益法下 综 他 发放 计提 期末 准备 位 余额 加 少 确认的投 合 权 现金 减值 其 余额 期末 投 投 资损益 收 益 股利 准备 他 余额 资 资 益 变 或利 调 动 润 整 联营企业 湖北碳排 33,418,857.77 -36,354.37 33,382,503.40 放权交易 中心有限 公司 小计 33,418,857.77 -36,354.37 33,382,503.40 合计 33,418,857.77 -36,354.37 33,382,503.40 17、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 建材股份(HK3323)股票 40,974,562.80 31,935,737.60 合计 40,974,562.80 31,935,737.60 (2). 非交易性权益工具投资的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期确认的 累 其他综 指定为以公允 其他综 项目 股利收入 累计利得 计 合收益 价值计量且其 合收益 损 转入留 变动计入其他 转入留 2019 年半年度报告 失 存收益 综合收益的原 存收益 的金额 因 的原因 建材股份(HK3323)股票 1,100,883.93 22,709,183.32 根据新金融工 不适用 具准则核算 其他说明: □适用 √不适用 18、 其他非流动金融资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 天津生态城绿色建筑研究院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 项目 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 19、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位:元币种:人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,839,868.11 25,839,868.11 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产\在 建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 25,839,868.11 25,839,868.11 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,370,246.89 3,370,246.89 2.本期增加金额 307,446.18 307,446.18 (1)计提或摊销 307,446.18 307,446.18 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 3,677,693.07 3,677,693.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 2019 年半年度报告 四、账面价值 1.期末账面价值 22,162,175.04 22,162,175.04 2.期初账面价值 22,469,621.22 22,469,621.22 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况: □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 20、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 395,725,542.93 393,057,291.47 固定资产清理 合计 395,725,542.93 393,057,291.47 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 158,570,858.29 359,265,309.28 25,260,722.98 49,006,956.63 5,195,774.34 597,299,621.52 2.本期增加 19,743,988.69 1,698,006.77 3,410,178.28 167,158.54 25,019,332.28 金额 (1)购置 17,748,052.22 1,246,537.03 3,214,948.33 167,158.54 22,376,696.12 (2)在建 工程转入 (3)企业 1,995,936.47 451,469.74 195,229.95 2,642,636.16 合并增加 3.本期减少 498,982.95 932,255.96 107,899.61 170,420.09 1,709,558.61 金额 (1)处置 498,982.95 932,255.96 107,899.61 1,539,138.52 或报废 (2)其他 170,420.09 170,420.09 4.期末余额 158,570,858.29 378,510,315.02 26,026,473.79 52,309,235.30 5,192,512.79 620,609,395.19 二、累计折旧 1.期初余额 23,424,964.64 147,764,834.09 12,746,774.45 20,305,756.87 204,242,330.05 2.本期增加 2,036,664.33 15,737,596.53 1,351,028.88 2,566,520.27 21,691,810.01 金额 (1)计提 2,036,664.33 14,952,661.33 1,039,316.84 2,351,306.36 20,379,948.86 (2)企业 784,935.20 311,712.04 215,213.91 1,311,861.15 合并增加 3.本期减少 472,363.90 480,355.96 97,567.94 1,050,287.80 金额 (1)处置 472,363.90 480,355.96 97,567.94 1,050,287.80 或报废 2019 年半年度报告 4.期末余额 25,461,628.97 163,030,066.72 13,617,447.37 22,774,709.20 224,883,852.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 133,109,229.32 215,480,248.30 12,409,026.42 29,534,526.10 5,192,512.79 395,725,542.93 价值 2.期初账面 135,145,893.65 211,500,475.19 12,513,948.53 28,701,199.76 5,195,774.34 393,057,291.47 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,082,619.64 吸收合并后变更产权人手续尚在办理中 交通工具 567,218.15 吸收合并后变更产权人手续尚在办理中 合计 1,649,837.79 其他说明: □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 21、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 102,235,445.25 60,156,723.57 工程物资 合计 102,235,445.25 60,156,723.57 2019 年半年度报告 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京天誉实验车间建设项目 22,667,121.31 22,667,121.31 24,057,541.91 24,057,541.91 西北基地项目—基建部份 42,038,690.67 42,038,690.67 34,023,888.66 34,023,888.66 太阳能光伏应用检测公共服 438,935.98 438,935.98 438,935.98 438,935.98 务平台建设项目 华南基地项目-基建部分 42,011.00 42,011.00 和顺路厂房改造装修 744,264.52 744,264.52 644,869.49 644,869.49 雄县实验室建设 2,836,469.33 2,836,469.33 991,487.53 991,487.53 山东检验认证平台项目 33,467,952.44 33,467,952.44 合计 102,235,445.25 102,235,445.25 60,156,723.57 60,156,723.57 2019 年半年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期转 工程累 利息资本 其中: 本期利息 项目名称 预算数 期初 本期增加金 入固定 本期其他 期末 计投入 工程进 化累计金 本期利 资本化率 资金来 余额 额 资产金 减少金额 余额 占预算 度 额 息资本 (%) 源 额 比例(%) 化金额 北京天誉实验 209,894,700.00 24,057,541.91 434,783.73 1,825,204.33 22,667,121.31 43.13 43.13 募股资 车间建设项目 金、自筹 西北基地项目 62,354,646.05 34,023,888.66 8,014,802.01 42,038,690.67 67.42 67.42 408,709.48 募股资 —基建部份 金、自筹 太阳能光伏应 用检测公共服 72,000,000.00 438,935.98 438,935.98 1.83 1.83 拨款、自 务平台建设项 筹 目 华南基地项目- 117,520,262.68 42,011.00 42,011.00 0.04 0.04 募股资 基建部分 金、自筹 和顺路厂房改 15,000,000.00 644,869.49 99,395.03 744,264.52 4.96 4.96 自筹 造装修 雄县实验室建 5,250,000.00 991,487.53 1,844,981.80 2,836,469.33 54.03 54.03 自筹 设 山东检验认证 44,756,261.93 33,467,952.44 33,467,952.44 74.78 74.78 拨款、自 平台项目 筹 合计 526,775,870.66 60,156,723.57 43,903,926.01 1,825,204.33 102,235,445.25 / / 408,709.48 / / 97 / 156 2019 年半年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 □适用 √不适用 22、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 24、 使用权资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非 专 项目 土地使用权 专利权 利 商标使用权 软件 合计 技 术 一、账面原值 1.期初余额 50,179,439.97 774,343.07 928,977.00 25,888,636.19 77,771,396.23 2.本期增加金额 13,111,900.00 923,888.47 14,035,788.47 (1)购置 13,111,900.00 923,888.47 14,035,788.47 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 63,291,339.97 774,343.07 928,977.00 26,812,524.66 91,807,184.70 二、累计摊销 1.期初余额 6,786,415.06 452,064.35 859,304.09 11,028,710.64 19,126,494.14 2.本期增加金额 926,497.87 80,836.58 46,448.88 1,443,744.25 2,497,527.58 (1)计提 926,497.87 80,836.58 46,448.88 1,443,744.25 2,497,527.58 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,712,912.93 532,900.93 905,752.97 12,472,454.89 21,624,021.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 2019 年半年度报告 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 55,578,427.04 241,442.14 23,224.03 14,340,069.77 70,183,162.98 2.期初账面价值 43,393,024.91 322,278.72 69,672.91 14,859,925.55 58,644,902.09 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 936,647.80 吸收合并后变更产权人手续尚在办理中 合计 936,647.80 其他说明: □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少 商誉的事项 期初余额 企业合并形成 处置 期末余额 的 中国建材检验认证集团 601,501.96 601,501.96 厦门宏业有限公司 上海众材工程检测有限 23,858,150.97 23,858,150.97 公司 中国建材检验认证集团 11,624,313.34 11,624,313.34 北京天誉有限公司 广东中科华大工程技术 16,638,822.38 16,638,822.38 检测有限公司 中国建材检验认证集团 9,359,945.97 9,359,945.97 江苏有限公司 中国建材检验认证集团 864,723.28 864,723.28 徐州有限公司 中国建材检验认证集团 926,415.19 926,415.19 海南有限公司 北京奥达清环境检测有 16,360,235.23 16,360,235.23 限公司 中国建材检验认证集团 400,808.55 400,808.55 枣庄有限公司 合计 80,234,108.32 400,808.55 80,634,916.87 2019 年半年度报告 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被投资单位名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 商誉的事项 计提 处置 广东中科华大工程技术 2,203,140.27 2,203,140.27 检测有限公司 合计 2,203,140.27 2,203,140.27 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 √适用 □不适用 上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下: 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司:中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 上海众材工程检测有限公司:上海众材工程检测有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司:中国建材检验认证集团北京天誉有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 广东中科华大工程技术检测有限公司:广东中科华大工程技术检测有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 中国建材检验认证集团江苏有限公司:中国建材检验认证集团江苏有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 中国建材检验认证集团徐州有限公司:中国建材检验认证集团徐州有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 中国建材检验认证集团海南有限公司:中国建材检验认证集团海南有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 北京奥达清环境检测有限公司:北京奥达清环境检测有限公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团枣庄有限公司:中国建材检验认证集团枣庄有限公司于评估基准日的 评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日所确定的资产组一致。 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 ①重要假设及依据 Ⅰ 假设被评估单位持续经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营 的关键方面与目前情况无重大变化; Ⅱ假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在地区有关法律、 法规与政策与现时无重大变化; Ⅲ假设被评估单位经营方式、经营范围、管理模式等在保持一惯性的基础上不断改进、不 断完善,能随着经济的发展,进行适时调整和创新; Ⅴ假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间 和进度如期实现,并取得预期效益; Ⅵ假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化。 ② 关键参数 稳定 折现率(加 单位 预测期 预测期 期增 利润率 权平均资本 增长率 长率 成本 WACC) 中国建材检验认证集团 2019 年-2023 年(后 注 1 持平 根据预测的收入、 13.95% 厦门宏业有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 上海众材工程检测有限 2019 年-2023 年(后 注 2 持平 根据预测的收入、 11.86% 公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 中国建材检验认证集团 2019 年-2023 年(后 注 3 持平 根据预测的收入、 15.81% 北京天誉有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 广东中科华大工程技术 2019 年-2023 年(后 注 4 持平 根据预测的收入、 13.95% 检测有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 中国建材检验认证集团 2019 年-2023 年(后 注 5 持平 根据预测的收入、 13.95% 江苏有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 中国建材检验认证集团 2019 年-2023 年(后 注 6 持平 根据预测的收入、 13.95% 徐州有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团 2019 年-2023 年(后 注 7 持平 根据预测的收入、 15.81% 海南有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 北京奥达清环境检测有 2019 年-2023 年(后 注 8 持平 根据预测的收入、 13.95% 限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 中国建材检验认证集团 2019 年-2023 年(后 注 9 持平 根据预测的收入、 13.65% 枣庄有限公司 续为稳定期) 成本、费用等计算 注 1: 2017 年收入增长率为 1.76%,2018 年收入增长率为 0.22%。由于企业成立时间较久, 各项生产经营已经趋于稳定状态,结合历史年度收入增长率,中国建材检验认证集团厦门宏业有 限公司于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利预测数据, 由于厦门市场竞争加大,出于谨慎性 考虑,根据 2019 年整体市场环境预测 2019 收入增长率为-10%,随着公司市场及资质拓展 2020-2023 年收入增长率都保持在 1.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预 测。 注 2:2016 年收入增长率为 10.03%,2017 年收入增长率为 15.69% ,2018 年收入增长率为 6.66%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势。上海众材于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利预测数据,2019 年收入增长率达 12.35%,2020 年增长率为 14.00%, 2021 年增长率为 13.00%,2022-2023 年增长率稳定为 12.00%。未来成本费用预测根据历史年度成 本占收入比重进行预测。 注 3:中国建材检验认证集团北京天誉有限公司于 2019 年 7 月 19 日提供北京厦荣工程检测 有限责任公司资产组的未来 5 年盈利预测数据,2019 年收入增长率达 15%,2020 年增长率为 10.00%,2021 年-2013 年增长率保持在 5.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重 进行预测。 注 4:广东中科华大工程技术检测有限公司提供预测 2019 年检测服务收入较 2018 年增长 13.47%,2020 年检测服务收入增长 15.79%,2021 年检测服务收入增长 15.00%,2022 年检测服 务收入增长 15.47%,由于市场规模逐渐稳定,检测服务收入增长速度有所下降,2023 年预测企 业收入增长为 10.00%,2024 年及以后各年与 2023 年的收入水平保持一致。未来成本费用预测 根据历史年度成本占收入比重进行预测。 注 5:2018 年收入增长率为 26.13%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持 增长趋势。中国建材检验认证集团江苏有限公司于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利预测数 据,2019 年收入增长率达 11.81%,2020 年收入增长率达 11%,2021-2023 年增长率为 10.00%。 未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。 注 6:2018 年收入增长率为 35.37%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持 增长趋势。中国建材检验认证集团徐州有限公司于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利预测数 2019 年半年度报告 据,2019 年-2021 年收入增长率为 8.00%,2022-2023 年增长率稳定为 6.00%。未来成本费用预测 根据历史年度成本占收入比重进行预测。 注 7:2018 年收入增长率为-5.23%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持 增长趋势。中国建材检验认证集团海南有限公司于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利预测数 据,2019-2023 年收入增长率稳定在 10%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。 注 8:2018 年收入增长率为 28.33%。根据已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持 增长趋势。北京奥达清环境检测有限公司于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利预测数据,2019 年-2023 收入增长率稳定为 10.00%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。 注 9:根据已经签订及预期合同量、公司现有规模和公司未来发展规划,未来预期收入将持 续保持增长趋势。中国建材检验认证集团枣庄有限公司于 2019 年 7 月 19 日提供的未来 5 年盈利 预测数据,2019 年收入增长率为 97.65%,2020 年收入增长率为 100%,随着收入规模扩大,收入 增长率逐步趋于稳定,2021 年收入增长率为 10%,2022 年收入增长率为 9.09%,2023 年收入增 长率为 8.33%。未来成本费用预测根据历史年度成本占收入比重进行预测。 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造费 18,200,426.89 3,798,245.51 2,772,466.08 19,226,206.32 合计 18,200,426.89 3,798,245.51 2,772,466.08 19,226,206.32 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 20,438,478.17 3,181,830.30 17,151,924.15 2,680,028.90 合计 20,438,478.17 3,181,830.30 17,151,924.15 2,680,028.90 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2019 年半年度报告 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 4,792,120.66 704,656.86 5,516,086.28 819,975.19 产评估增值 合计 4,792,120.66 704,656.86 5,516,086.28 819,975.19 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 512,820.51 512,820.51 合计 512,820.51 512,820.51 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 17,600,000.00 13,111,900.00 合计 17,600,000.00 13,111,900.00 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 32、 交易性金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2019 年半年度报告 设备款 8,160,892.96 6,898,341.36 材料款 1,433,429.25 2,882,684.45 服务费 6,766,422.31 9,441,237.39 工程款 1,177,689.06 1,630,244.29 其他 518,147.14 413,486.08 合计 18,056,580.72 21,265,993.57 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门海阳联运起重工程有限公司 2,000,440.00 合同未执行完毕 深圳市华力岩土工程有限公司厦门分公司 1,692,800.00 合同未执行完毕 合计 3,693,240.00 / 其他说明: □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 科研项目款 14,166,451.67 19,040,726.18 检测款 78,412,109.55 83,715,491.93 认证款 3,453,356.90 7,208,192.15 产品销售款 6,688,649.87 5,906,427.47 延伸服务款 5,157,408.75 5,509,772.02 安标服务款 62,465.09 58,965.09 合计 107,940,441.83 121,439,574.84 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 科研项目款 6,618,539.54 科研项目未结题 检测款 9,957,265.78 未完成检测 认证款 1,293,207.21 未完成认证 产品销售款 1,322,690.49 产品未交付 延伸服务款 475,682.25 服务未完成 合计 19,667,385.27 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 37、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 8,276,256.96 180,086,647.75 176,070,849.93 12,292,054.78 二、离职后福利-设定提存计 6,132,843.74 20,268,972.63 15,614,494.31 10,787,322.06 划 三、辞退福利 379,998.25 379,998.25 四、一年内到期的其他福利 合计 14,409,100.70 200,735,618.63 192,065,342.49 23,079,376.84 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 157,291,227.27 153,478,661.27 3,812,566.00 二、职工福利费 794,850.00 1,721,636.10 2,512,605.98 3,880.12 三、社会保险费 968,411.44 9,494,079.09 8,793,805.03 1,668,685.50 其中:医疗保险费 847,020.14 8,561,204.81 7,862,792.86 1,545,432.09 工伤保险费 50,849.60 228,851.38 227,893.67 51,807.31 生育保险费 70,541.70 704,022.90 703,118.50 71,446.10 四、住房公积金 62,538.00 8,758,814.72 8,746,236.36 75,116.36 五、工会经费和职工教育经费 6,450,457.52 2,820,890.57 2,539,541.29 6,731,806.80 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 8,276,256.96 180,086,647.75 176,070,849.93 12,292,054.78 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,445,068.03 14,566,062.84 14,738,137.33 1,272,993.54 2、失业保险费 81,915.12 557,904.45 556,341.15 83,478.42 3、企业年金缴费 4,605,860.59 5,145,005.34 320,015.83 9,430,850.10 合计 6,132,843.74 20,268,972.63 15,614,494.31 10,787,322.06 其他说明: □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,684,869.96 3,098,643.16 消费税 营业税 20,667.75 20,667.75 企业所得税 9,743,540.71 14,506,421.26 2019 年半年度报告 个人所得税 617,081.60 1,100,306.74 城市维护建设税 244,371.16 195,049.64 房产税 114,204.61 114,204.61 土地使用税 66,824.39 66,824.39 教育费附加 117,351.30 100,722.30 地方教育费 71,307.53 57,875.03 印花税 4,898.65 134.04 其他税项 4,555.74 32,769.60 合计 14,689,673.40 19,293,618.52 39、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 490,000.00 960,345.13 其他应付款 53,190,533.30 37,266,329.35 合计 53,680,533.30 38,226,674.48 应付利息 □适用 √不适用 应付股利 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 490,000.00 960,345.13 合计 490,000.00 960,345.13 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质保金、押金 9,078,112.31 10,212,153.72 社保、住房公积金等 4,931,314.46 5,319,294.65 往来款 18,235,284.43 17,735,963.81 房租、水电费等 6,165,032.25 230,986.30 其他 14,780,789.85 3,767,930.87 合计 53,190,533.30 37,266,329.35 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 2019 年半年度报告 苏州方正工程技术开发检测有限公司 2,789,887.00 保证金未到期 苏州市建设工程质量检测中心有限公司 2,300,000.00 保证金未到期 合计 5,089,887.00 / 其他说明: □适用 √不适用 40、 持有待售负债 □适用 √不适用 41、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 42、 其他流动负债 □适用 √不适用 43、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明,包括利率区间: □适用 √不适用 44、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)□适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 45、 租赁负债 □适用 √不适用 46、 长期应付款 项目列示 □适用 √不适用 长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 预计负债 □适用 √不适用 49、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位:元币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 105,238,846.58 15,272,854.00 11,914,649.86 108,597,050.72 合计 105,238,846.58 15,272,854.00 11,914,649.86 108,597,050.72 / 2019 年半年度报告 涉及政府补助的项目: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期计 负债项目 期初余额 本期新增补助 入营业 本期计入其 其他变动 期末余额 与资产相关/与 金额 外收入 他收益金额 收益相关 金额 WED-XRF 在建材样品分析中的应用研究 103,065.75 29,327.94 73,737.81 与收益相关 水泥企业节能环保信息化管理系统(数字化水泥厂) 3,398,795.50 202,309.14 3,196,486.36 与资产相关 面向国际标准化的先进建材检验认证服务平台 3,415,000.00 341,500.00 3,073,500.00 与资产相关 行业循环经济实践技术指南等技术标准研究及验证 15,172.90 40,000.00 43,558.65 11,614.25 与收益相关 建材质量及建筑安全检测技术北京市工程实验室创 5,022,303.46 275,473.38 4,746,830.08 与资产相关 新能力建设项目 2016 年北京市高新技术成果转化项目经费 469,807.24 90,732.18 379,075.06 与收益相关 首都科技条件平台--首都科技条件平台专项 2017 年 459,073.16 459,073.16 与收益相关 度绩效考评后补贴专项实施 平台建设项目 46,730,000.00 46,730,000.00 与资产相关 首都科技条件平台-首都科技条件平台专项 2018 年 3,100,000.00 5,675.00 3,094,325.00 与收益相关 度绩效考评后补贴实施 仪器在陶瓷材料力学性能测试中的应用与功能扩展 50,000.00 42,984.00 7,016.00 与收益相关 室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发特征数据库建立 871,244.77 239,500.00 249,209.46 30,000.00 831,535.31 与收益相关 室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发标识体系的建立 466,578.94 383,000.00 239,247.90 224,500.00 385,831.04 与收益相关 及工程示范 基于动态环境舱法的典型室内材料 VOCs、SVOCs 308,312.01 35,971.38 272,340.63 与收益相关 散发机理研究 30m?新型动态环境舱准确定量检测系统的开发 371,006.24 371,006.24 与收益相关 室内材料和物品气味散发嗅觉分析方法及电子鼻应 386,336.94 146,375.08 239,961.86 与收益相关 用研究 绿色建筑材料选用及评价技术研究 73,082.20 4,750.20 68,332.00 与收益相关 建筑材料检验认证服务平台与标准制定研究 75,155.38 5,017.26 70,138.12 与收益相关 建筑外窗综合能效与环境适应性评价技术研究 339,619.12 22,563.48 317,055.64 与收益相关 110 / 156 2019 年半年度报告 先进建筑结构材料领域关键技术标准研究-部品 48,163.60 40,190.64 7,972.96 与收益相关 隔热涂层功能失效测试方法及环境适应性评价技术 196,893.20 62,453.50 134,439.70 与收益相关 研究 先进耐高温材料产品标准优化、检测评价技术和设备 700,000.00 182,321.38 517,678.62 与收益相关 开发应用 平板玻璃行业重点用能企业能耗控制关键技术标准 14,839.07 1,330.08 13,508.99 与收益相关 研究与能评依据集成分析示范 500 万元与资产 太阳能光伏应用检测公共服务平台 3,514,198.39 215,775.36 3,298,423.03 相关;100 万元 与收益相关 2104.57 万元与 光伏产业检测、标准、应用及运行监测公共服务平台 9,756,817.19 1,102,322.10 资产相关; 8,654,495.09 352.43 万元与收 益相关 太阳能光伏应用检测公共服务平台建设项目 8,709,800.11 209,714.57 8,500,085.54 与资产相关 高速动车组玻璃结构优化、检测评价技术与设备开发 205,720.21 10,770.42 194,949.79 与收益相关 应用 先进无机非金属功能材料领域关键技术标准研究 524,129.74 360,000.00 193,293.65 250,000.00 440,836.09 与收益相关 2017 年度科技服务业后补贴专项 609,056.60 265,370.26 343,686.34 与收益相关 G8.5 电子玻璃基板产品缺陷检测评估 78,469.70 175,000.00 218,367.80 35,101.90 与收益相关 国产建材检测科学仪器验证与综合评价能力研发培 58,953.07 3,193.56 55,759.51 与收益相关 育 水泥、混凝土、玻璃等不少于 10 种建筑材料相关标 72,027.80 8,090.00 63,937.80 与收益相关 准物质研制 建筑建材重点标准走出去适用性技术研究 300,860.28 174,387.14 126,473.14 与收益相关 标准物质资源共享平台服务与共享 203,989.08 400,000.00 125,345.30 478,643.78 与收益相关 国产真密度仪等物理性能检测仪器验证评价与推广 1,037,526.49 631,181.42 406,345.07 与收益相关 水泥熟料中重金属含量八种国家标准物质的研制 200,000.00 200,000.00 与收益相关 玻璃、陶瓷行业碳交易技术与标准集成解决方案开发 88.43 20,500.00 19,545.50 1,042.93 与收益相关 及应用示范 家具产品中挥发性有机物(VOCs)典型应用示范 91,087.32 14,540.97 76,546.35 与收益相关 111 / 156 2019 年半年度报告 玻璃和化工行业碳排放试点研究 98,000.00 97,910.76 89.24 与收益相关 板式家具企业节能关键技术标准研究 268,315.51 126,434.16 141,881.35 与收益相关 2017 年度中关村开放实验室支持资金 859,310.29 683,310.96 175,999.33 与收益相关 太阳能建筑用光伏中空玻璃结构与节能性能测试方 35,051.10 845.94 34,205.16 与收益相关 法研究 建筑墙体检测服务机器人研发与产业化 492,577.89 24,697.14 467,880.75 与收益相关 家具产品中挥发性有机物(VOCs)释放标识及认证体 686,126.04 111,063.80 575,062.24 与收益相关 系的研究 既有建筑玻璃幕墙安全性检测机器人系统研发关键 14.97 14.97 与收益相关 技术及产业化应用 建材领域重要国际标准研究 738,971.50 270,000.00 113,882.87 129,400.00 765,688.63 与收益相关 164 万元与资产 公共服务平台建设项目 3,000,000.00 81,390.68 2,918,609.32 相关,136 万元 与收益相关 国际背景下我国重点行业碳排放核查及低碳产品认 91,505.26 9,823.86 81,681.40 与收益相关 证认可关键技术研究与示范 材料研发测试服务平台 188,028.84 11,027.04 177,001.80 与收益相关 家具 VOCs 快速检测方法研究及比对验证 106,561.30 106,561.30 与收益相关 空气净化材料及核心部件的净化性能和安全性检测 263,212.90 219,600.00 71,633.05 411,179.85 与收益相关 技术研究 家用环境净化产品精准性能评价及标识技术研究 47,700.00 15,000.00 62,700.00 与收益相关 净水产品中涉水材料的关键性能检测和安全评价技 73,939.13 33,500.00 28,286.00 79,153.13 与收益相关 术研究 典型装饰装修材料污染特征与减排技术研究 60,403.98 1,519,000.00 116,572.30 1,462,831.68 与收益相关 玻璃制造业污染防治可行技术指南 92,778.44 13,158.38 79,620.06 与收益相关 双舱连续流动-气流仿真模拟表征复合型空气净化材 335,274.60 35,406.66 299,867.94 与收益相关 料净化容量新方法研究 功能装饰装修材料绿色度评价及选材技术 241,954.00 14,746.09 227,207.91 与收益相关 家居领域绿色产品认证关键技术研究 112,924.84 59,079.70 53,845.14 与收益相关 工业领域典型产品水足迹量化、评价和认证关键技术 141,153.50 29,706.00 111,447.50 与收益相关 研究 112 / 156 2019 年半年度报告 建筑固废再生骨料制备 GRC 装饰制品关键技术与应 500,000.00 48,011.67 451,988.33 与收益相关 用 山东检验认证平台项目专项资金 9,600,000.00 9,600,000.00 与资产相关 广州市企业研究开发机构建设专项 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 机制砂高性能混凝土信息化应用服务示范平台 771,898.98 287,880.69 484,018.29 与收益相关 贵州省高性能混凝土推广应用及服务平台建设 721,386.00 364,190.33 357,195.67 与资产相关 贵州省预拌混凝土行业质量提升项目 662,803.73 650,701.84 12,101.89 与收益相关 卫浴产品工效学设计技术标准研究 145,783.43 138,372.68 7,410.75 与收益相关 陶瓷工业机器人生产线集成与应用示范 311,297.74 311,297.74 与收益相关 典型高耗能工业设备节能认证研究与示范 133,230.50 132,511.76 718.74 与收益相关 陕西省西咸新区沣东新城管委会 2018 年服务业综合 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关 改革专项资金 陕西省西咸新区沣东新城管委会政策奖补资金 1,652,000.00 1,652,000.00 与收益相关 乡村厕所关键技术研发与应用 207,800.00 4,879.66 202,920.34 与收益相关 复合自保温砌块产品研发及应用 169,422.22 18,960.00 150,462.22 与收益相关 合计 105,238,846.58 15,272,854.00 9,628,749.86 2,285,900.00 108,597,050.72 113 / 156 2019 年半年度报告 其他说明: □适用 √不适用 50、 其他非流动负债 □适用 √不适用 51、 股本 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本次变动增减(+、一) 发 期初余额 行 送股 公积金 其 小计 期末余额 新 转股 他 股 股份总数 220,000,000.00 66,000,000.00 22,000,000.00 88,000,000.00 308,000,000.00 其他说明: 2019 年 4 月 19 日,公司 2018 年年度股东大会审议通过了 2018 年度利润分配及转增股本方 案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本 220,000,000 股为基数,向全体股东每股 派发现金红利 0.265 元(含税),每股派送红股 0.3 股,以资本公积金向全体股东每股转增 0.1 股, 共计派发现金红利 58,300,000 元,派送红股 66,000,000 股,转增 22,000,000 股,本次分配后公司 总股本增加为 308,000,000 股。 52、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 53、 资本公积 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 438,246,890.03 41,865,170.92 396,381,719.11 价) 其他资本公积 合计 438,246,890.03 41,865,170.92 396,381,719.11 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 注:1. 2019 年 4 月 19 日,公司 2018 年年度股东大会审议通过了 2018 年度利润分配及转增 股本方案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本 220,000,000 股为基数,以资本公 积向全体股东每股转增 0.1 股,因此资本公积减少 220,000,000 元;2.本期公司进行同一控制下企业 合并并购中材香港公司,调减资本公积 19,865,170.92 元。 2019 年半年度报告 54、 库存股 □适用 √不适用 55、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期发生金额 期初 减:前期计入 减:前期计入 期末 项目 余额 本期所得税前 其他综合收益 其他综合收益 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于少 余额 发生额 当期转入损益 当期转入留存 用 公司 数股东 收益 一、不能重分类进损益 13,796,468.20 8,912,715.12 8,912,715.12 22,709,183.32 的其他综合收益 其中:重新计量设定受 益计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 13,796,468.20 8,912,715.12 8,912,715.12 22,709,183.32 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损益的 393,600.47 61,432.73 61,432.73 455,033.20 其他综合收益 其中:权益法下可转损 益的其他综合收益 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的金 额 115 / 156 2019 年半年度报告 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期损益 的有效部分 外币财务报表折算 393,600.47 61,432.73 61,432.73 455,033.20 差额 其他综合收益合计 14,190,068.67 8,974,147.85 8,974,147.85 23,164,216.52 116 / 156 2019 年半年度报告 56、 专项储备 □适用 √不适用 57、 盈余公积 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 71,309,145.55 71,309,145.55 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 71,309,145.55 71,309,145.55 58、 未分配利润 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 440,474,695.13 309,730,685.51 调整期初未分配利润合计数(调增+, 1,854,011.89 649,719.07 调减-) 调整后期初未分配利润 442,328,707.02 310,380,404.58 加:本期归属于母公司所有者的净利 85,322,148.32 79,623,230.11 润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 58,300,000.00 44,000,000.00 转作股本的普通股股利 66,000,000.00 期末未分配利润 403,350,855.34 346,003,634.69 调整期初未分配利润明细: 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 1,854,011.89 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 59、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 451,748,536.62 241,237,383.78 390,686,993.57 204,242,053.85 其他业务 1,654,606.69 1,303,491.56 2,189,138.08 1,266,555.44 合计 453,403,143.31 242,540,875.34 392,876,131.65 205,508,609.29 60、 税金及附加 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 1,158,936.37 667,352.00 教育费附加 879,095.10 529,649.15 资源税 房产税 528,837.53 505,635.68 土地使用税 172,340.05 185,112.55 车船使用税 33,502.18 29,898.33 印花税 124,512.53 162,894.91 其他 27,310.19 17,264.89 合计 2,924,533.95 2,097,807.51 61、 销售费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 11,071,361.75 8,253,364.56 办公费用 1,674,367.86 1,858,854.18 业务招待费 957,122.71 1,017,772.38 交通费 491,138.28 488,333.90 差旅费 323,291.26 428,613.74 宣传费 259,345.50 279,879.94 折旧费 19,177.77 15,081.39 劳动保护费 169,356.08 154,461.86 其他 399,264.40 447,273.09 合计 15,364,425.61 12,943,635.04 62、 管理费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 43,897,739.17 34,454,797.36 办公费 2,748,709.89 2,349,299.91 房租 6,360,906.40 5,421,558.60 折旧摊销费用 6,948,283.68 5,650,736.45 会议差旅费 1,203,547.42 952,587.53 业务招待费 822,531.65 1,051,291.21 交通费 1,361,143.28 1,755,111.81 劳动保护费 326,298.63 227,023.30 聘请中介机构费用 1,950,751.80 2,189,044.83 其他 5,538,376.27 3,620,472.30 合计 71,158,288.19 57,671,923.30 2019 年半年度报告 63、 研发费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 18,938,754.61 18,734,677.04 材料费 2,327,876.28 2,126,606.66 燃料动力费 573,507.28 544,830.19 会议差旅费 1,575,514.86 1,632,563.99 外协费 2,227,047.42 2,170,622.10 办公费 262,586.18 269,615.41 国际合作与交流费 77,485.70 52,056.97 科研项目管理费 6,511,564.05 4,856,505.27 设备费 1,203,295.04 其他 2,173,473.34 3,317,407.90 合计 34,667,809.72 34,908,180.57 64、 财务费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 31,613.98 减:利息收入 -912,210.79 -1,051,130.39 手续费支出 207,416.63 178,577.98 合计 -673,180.18 -872,552.41 65、 其他收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 WED-XRF 在建材样品分析中的应用研究 29,327.94 62,344.96 水泥企业节能环保信息化管理系统(数字化水泥厂) 202,309.14 面向国际标准化的先进建材检验认证服务平台 341,500.00 341,400.00 行业循环经济实践技术指南等技术标准研究及验证 43,558.65 128,900.00 建材质量及建筑安全检测技术北京市工程实验室创新能力建设 275,473.38 237,415.78 项目 2016 年北京市高新技术成果转化项目经费 90,732.18 440,879.64 首都科技条件平台--首都科技条件平台专项 2017 年度绩效考评 459,073.16 347,237.08 后补贴专项实施 首都科技条件平台-首都科技条件平台专项2018年度绩效考评后 5,675.00 补贴实施 仪器在陶瓷材料力学性能测试中的应用与功能扩展 42,984.00 室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发特征数据库建立 249,209.46 425,830.67 室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发标识体系的建立及工程示 239,247.90 482,999.99 范 基于动态环境舱法的典型室内材料 VOCs、SVOCs 散发机理研 35,971.38 37,902.16 究 30m?新型动态环境舱准确定量检测系统的开发 371,006.24 155,354.86 室内材料和物品气味散发嗅觉分析方法及电子鼻应用研究 146,375.08 50,075.96 2019 年半年度报告 绿色建筑材料选用及评价技术研究 4,750.20 4,750.20 建筑材料检验认证服务平台与标准制定研究 5,017.26 5,017.26 建筑外窗综合能效与环境适应性评价技术研究 22,563.48 22,563.48 先进建筑结构材料领域关键技术标准研究-部品 40,190.64 2,188.10 隔热涂层功能失效测试方法及环境适应性评价技术研究 62,453.50 先进耐高温材料产品标准优化、检测评价技术和设备开发应用 182,321.38 平板玻璃行业重点用能企业能耗控制关键技术标准研究与能评 1,330.08 1,330.08 依据集成分析示范 太阳能光伏应用检测公共服务平台 215,775.36 215,775.36 光伏产业检测、标准、应用及运行监测公共服务平台 1,102,322.10 284,451.16 太阳能光伏应用检测公共服务平台建设项目 209,714.57 70,313.65 高速动车组玻璃结构优化、检测评价技术与设备开发应用 10,770.42 9,187.02 先进无机非金属功能材料领域关键技术标准研究 193,293.65 79,072.19 2017 年度科技服务业后补贴专项 265,370.26 40,000.00 G8.5 电子玻璃基板产品缺陷检测评估 218,367.80 13,627.30 国产建材检测科学仪器验证与综合评价能力研发培育 3,193.56 3,193.56 水泥、混凝土、玻璃等不少于 10 种建筑材料相关标准物质研制 8,090.00 13,365.20 建筑建材重点标准走出去适用性技术研究 174,387.14 88,868.27 标准物质资源共享平台服务与共享 125,345.30 103,248.86 国产真密度仪等物理性能检测仪器验证评价与推广 631,181.42 玻璃、陶瓷行业碳交易技术与标准集成解决方案开发及应用示 19,545.50 9,410.00 范 家具产品中挥发性有机物(VOCs)典型应用示范 14,540.97 5,497.00 玻璃和化工行业碳排放试点研究 97,910.76 206,897.50 板式家具企业节能关键技术标准研究 126,434.16 2017 年度中关村开放实验室支持资金 683,310.96 太阳能建筑用光伏中空玻璃结构与节能性能测试方法研究 845.94 845.94 建筑墙体检测服务机器人研发与产业化 24,697.14 567,580.56 家具产品中挥发性有机物(VOCs)释放标识及认证体系的研究 111,063.80 446,074.17 既有建筑玻璃幕墙安全性检测机器人系统研发关键技术及产业 13,506.59 化应用 建材领域重要国际标准研究 113,882.87 公共服务平台建设项目 81,390.68 国际背景下我国重点行业碳排放核查及低碳产品认证认可关键 9,823.86 8,597.88 技术研究与示范 材料研发测试服务平台 11,027.04 11,027.04 空气净化材料及核心部件的净化性能和安全性检测技术研究 71,633.05 40,178.00 净水产品中涉水材料的关键性能检测和安全评价技术研究 28,286.00 3,152.40 典型装饰装修材料污染特征与减排技术研究 116,572.30 102,138.14 玻璃制造业污染防治可行技术指南 13,158.38 197,491.20 双舱连续流动-气流仿真模拟表征复合型空气净化材料净化容量 35,406.66 2,340.00 新方法研究 功能装饰装修材料绿色度评价及选材技术 14,746.09 421,633.48 家居领域绿色产品认证关键技术研究 59,079.70 63,798.48 工业领域典型产品水足迹量化、评价和认证关键技术研究 29,706.00 进项税加计扣除优惠 843,816.28 建筑固废再生骨料制备 GRC 装饰制品关键技术与应用 48,011.67 个税手续费返还 35,996.99 321,706.73 企业研发经费补助资金 972,700.00 1,090,400.00 2019 年半年度报告 机制砂高性能混凝土信息化应用服务示范平台 287,880.69 26,659.07 贵州省高性能混凝土推广应用及服务平台建设 364,190.33 1,939.87 贵州省预拌混凝土行业质量提升项目 650,701.84 卫浴产品工效学设计技术标准研究 138,372.68 21,122.05 陶瓷工业机器人生产线集成与应用示范 311,297.74 典型高耗能工业设备节能认证研究与示范 132,511.76 乡村厕所关键技术研发与应用 4,879.66 复合自保温砌块产品研发及应用 18,960.00 厦门市质量技术监督局(战略经费) 675,000.00 陕西省装饰装修科技创新服务平台 454,321.38 中国标准化研究院消费类电子等重要领域产品绿色设计研究项 12,469.09 目 既有建筑外围护结构饰面层脱落风险检测技术及标准的制定 107,066.21 建筑材料有害物质分析测试服务平台和高性能混凝土推广应用 684,391.11 技术服务平台建设 检测机构机制体制改革经费 125,014.40 建筑垃圾再生资源在高品质装配式建筑板材中的应用 436,824.83 西藏太阳能户外实验场调研项目 43,318.00 首都科技条件平台--首都科技条件平台专项 2016 年度绩效考评 28,277.93 后补贴专项实施 光伏组件加速老化测试技术研究与测试设备研制 10,088.25 合计 12,156,263.13 9,131,060.09 66、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -36,354.37 -180,829.87 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 420,951.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,100,883.93 629,964.32 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 理财产品投资收益 6,742,328.63 6,058,168.46 合计 7,806,858.19 6,928,253.91 2019 年半年度报告 67、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 68、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 69、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -2,819,264.64 其他应收款坏账损失 -609,029.95 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -3,428,294.59 70、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -3,226,124.16 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -3,226,124.16 71、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -118,322.17 29.26 合计 -118,322.17 29.26 其他说明: □适用 √不适用 72、 营业外收入 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 2019 年半年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 4,354,664.79 5,156,049.87 4,354,664.79 其他 372,787.35 635,579.24 372,787.35 合计 4,727,452.14 5,791,629.11 4,727,452.14 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 2018年苏州市第二十七批科技发展计划技术标准资 441,600.00 与收益相关 助经费 2018 年联盟杯建筑防水行业职业技能大赛补贴 30,000.00 与收益相关 山东检验认证平台项目奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 陕西省西咸新区沣东新城产业扶持资金 1,652,000.00 与收益相关 陕西省西咸新区沣东新城企业服务奖励资金 400,000.00 与收益相关 稳岗补贴 80,062.29 34,134.37 与收益相关 中关村科技园园区产业政策落实资金 132,950.00 与收益相关 专利资助 5,552.50 14,105.00 与收益相关 镇级财政扶持 354,700.00 434,000.00 与收益相关 科技技术合同奖励 57,800.00 与收益相关 高新技术企业奖励 200,000.00 1,000,000.00 与收益相关 北京市朝阳区发展和改革委员会上市补助 3,500,000.00 与收益相关 中关村企业信用促进会 3,000.00 与收益相关 广州市企业研究开发机构 94,150.00 与收益相关 浦东新区职业职工培训财政补贴 76,660.50 与收益相关 合计 4,354,664.79 5,156,049.87 其他说明: □适用 √不适用 73、 营业外支出 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 31,988.44 174,988.04 31,988.44 其中:固定资产处置损失 31,988.44 174,988.04 31,988.44 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 1,650,000.00 1,650,000.00 其他 63,947.11 32,847.09 63,947.11 2019 年半年度报告 合计 1,745,935.55 207,835.13 1,745,935.55 74、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,148,963.19 15,513,659.67 递延所得税费用 -597,618.72 -679,679.70 合计 16,551,344.47 14,833,979.97 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 106,818,411.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,022,761.77 子公司适用不同税率的影响 2,841,889.66 调整以前期间所得税的影响 1,203,170.93 非应税收入的影响 -2,801,890.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -714,587.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 其他 所得税费用 16,551,344.47 其他说明: □适用 √不适用 75、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 76、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 912,210.79 1,051,130.39 质保款 11,564,893.54 13,642,664.21 检测废料出售 283,968.50 256,386.79 政府补助款 19,025,315.78 14,042,068.73 往来款 收到其他 6,588,818.85 700,899.18 合计 38,375,207.46 29,693,149.30 2019 年半年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费用 10,358,863.34 12,366,535.99 办公费 4,423,077.75 4,208,154.09 房租 6,360,906.40 5,421,558.60 会议差旅费 1,526,838.68 1,381,201.27 业务招待费 1,779,654.36 2,069,063.59 交通费 1,852,281.56 2,243,445.71 劳动保护费 345,476.40 242,104.69 聘请中介机构费用 1,950,751.80 2,232,837.59 邮电通讯费 411,368.32 426,073.85 修缮费 633,214.55 767,107.39 往来款 8,389,957.78 质保金 15,652,912.31 12,989,254.86 其他 1,164,067.16 3,229,612.05 合计 54,849,370.41 47,576,949.68 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 620,000,000.00 558,000,000.00 合计 620,000,000.00 558,000,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品购买 626,000,000.00 616,000,000.00 合计 626,000,000.00 616,000,000.00 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 77、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 90,267,067.36 84,201,561.46 加:资产减值准备 3,428,294.59 3,226,124.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,687,395.04 16,895,591.51 2019 年半年度报告 无形资产摊销 2,497,527.58 1,815,688.67 长期待摊费用摊销 2,772,466.08 2,934,456.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 118,322.17 -29.26 “-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 31,988.44 174,988.04 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 31,613.98 投资损失(收益以“-”号填列) -7,806,858.19 -6,928,253.91 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -501,801.40 -688,857.10 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -115,318.33 -92,963.62 存货的减少(增加以“-”号填列) -2,965,261.57 -365,881.21 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -69,996,451.01 -66,721,700.09 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 5,220,607.22 10,132,435.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 43,669,591.96 44,583,160.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 160,376,108.09 198,231,804.39 减:现金的期初余额 290,506,737.66 323,420,715.92 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -130,130,629.57 -125,188,911.53 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,140,000.00 支付中国建材检验认证集团枣庄有限公司投资款 14,140,000.00 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,622,451.23 购买日子公司持有的现金及现金等价物 14,622,451.23 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -482,451.23 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 160,376,108.09 290,506,737.66 其中:库存现金 381,541.55 394,651.32 可随时用于支付的银行存款 159,994,566.54 290,112,086.34 可随时用于支付的其他货币资金 2019 年半年度报告 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 160,376,108.09 290,506,737.66 其中:母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 其他说明: □适用 √不适用 78、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: □适用 √不适用 79、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,873,796.60 保函保证金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 2,873,796.60 / 80、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 √适用 □不适用 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 2,988,079.00 0.87966 2,628,493.57 其中:美元 欧元 港币 2,988,079.00 0.87966 2,628,493.57 人民币 人民币 应收账款 其中:美元 欧元 港币 人民币 人民币 长期借款 其中:美元 欧元 港币 人民币 2019 年半年度报告 人民币 外币核算-XXX 人民币 人民币 (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用 □不适用 公司子公司中材投资(香港)有限公司主要经营地为中国香港地区,选择港币作为记账本位 币,选择依据为当地主要流通货币作为记账本位币 81、 套期 □适用 √不适用 82、 政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 92,125,625.09 递延收益 2,711,284.88 与收益相关的政府补助 9,444,978.25 其他收益 9,444,978.25 与收益相关的政府补助 4,354,664.79 营业外收入 4,354,664.79 合计 105,925,268.13 \ 16,510,927.92 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 83、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 股 股权 权 购买日至期 购买日至期 被购买方 股权取得 股权取得成 取得 取 购买日 购买日的 末被购买方 末被购买方 名称 时点 本 比例 得 确定依据 的收入 的净利润 (%) 方 式 中国建材 2019.02.28 14,140,000.00 70 外 2019.02.28 获得控制 2,261,137.35 1,755,097.15 检验认证 部 权 集团枣庄 并 有限公司 购 (2). 合并成本及商誉 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 2019 年半年度报告 合并成本 中国建材检验认证集团枣庄有限公司 --现金 14,140,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 14,140,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 13,739,191.45 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 400,808.55 值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 中国建材检验认证集团枣庄有限公司收购时经中京民信(北京)资产评估有限公司出具评估报告,合并成本公允价值根据评估报告确定。 大额商誉形成的主要原因: 无 其他说明:无 无 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 中国建材检验认证集团枣庄有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 20,760,127.52 20,838,131.66 货币资金 14,622,451.23 14,622,451.23 应收款项 463,747.26 463,747.26 存货 197,589.94 197,589.94 固定资产 1,330,775.01 1,408,779.15 无形资产 预付款项 127,100.00 127,100.00 其他流动资产 4,018,464.08 4,018,464.08 负债: 1,141,068.75 1,160,569.78 借款 应付款项 256,912.05 256,912.05 递延所得税负债 -19,501.03 预收款项 393,026.03 393,026.03 应付职工薪酬 359,513.13 359,513.13 应交税费 124.82 124.82 其他应付款 150,993.75 150,993.75 净资产 19,619,058.77 19,677,561.88 减:少数股东权益 5,879,867.32 5,903,268.56 取得的净资产 13,739,191.45 13,774,293.32 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 2019 年半年度报告 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1). 本期发生的同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 构成同 合并当 合并当期 企业合 一控制 合并 期期初 期初至合 比较期 比较期间 被合并 并中取 下企业 合并日 日的 至合并 并日被合 间被合 被合并方 方名称 得的权 合并的 确定 日被合 并方的净 并方的 的净利润 益比例 依据 依据 并方的 利润 收入 收入 中国中 100% 同一最 2019.06.30 取得 935,392.29 623,228.26 材投资 终控制 控制 (香港) 方 权 有限公 司 (2). 合并成本 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 合并成本 中国中材投资(香港)有限公司 --现金 19,865,170.92 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明: 无 其他说明: 无 (3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值 √适用 □不适用 单位: 元 币种:人民币 中国中材投资(香港)有限公司 合并日 上期期末 资产: 43,603,056.37 33,626,617.85 货币资金 2,628,493.57 1,690,880.25 应收款项 存货 固定资产 2019 年半年度报告 无形资产 其他其权益工具投资 40,974,562.80 31,935,737.60 负债: 17,008,043.13 16,941,144.75 借款 应付款项 29,908.44 29,790.80 其他应付款 16,978,134.69 16,911,353.95 净资产 26,595,013.24 16,685,473.10 减:少数股东权益 取得的净资产 26,595,013.24 16,685,473.10 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 无 其他说明: □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明: □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: √适用 □不适用 (1)新设中存大数据科技有限公司 公司于 2017 年 8 月 25 日召开的第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于对外投资设立 控股子公司的议案》,同意公司与广州卓誉投资集团有限公司、亚洲仿真控制系统工程(珠海) 有限公司共同投资设立中存大数据科技有限公司。中存公司于 2017 年 10 月 23 日完成工商登记, 由于截止上期末期末尚未实际出资且无其他实际控制行为未纳入合并范围,本期公司完成出资行为,于 2019 年 5 月正式纳入合并范围。 6、 其他 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经 注册 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 营地 地 直接 间接 方式 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 北京 北京 技术开发;技术服务;技术咨询;技术检测 92.803 新设 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 秦皇岛 秦皇岛 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 100 同一控制企业合并 中国建材检验认证集团西安有限公司 西安 西安 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 100 同一控制企业合并 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 陕西 陕西 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 100 同一控制企业合并 中国建材检验认证集团浙江有限公司 杭州 杭州 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 51 同一控制企业合并 上海众材工程检测有限公司 上海 上海 建工检验 100 非同一控制企业合并 中国建材检验认证集团江苏有限公司 苏州 苏州 建工检验 51 非同一控制企业合并 中国建材检验认证集团苏州有限公司 苏州 苏州 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 100 同一控制企业合并 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 厦门 厦门 建工检测 55 非同一控制企业合并 广东中科华大工程技术检测有限公司 广州 广州 建工检测 88.46 非同一控制企业合并 中国建材检验认证集团安徽有限公司 合肥 合肥 检验、技术服务 51 同一控制企业合并 中国建材检验认证集团贵州有限公司 贵阳 贵阳 检验、技术服务 51 非同一控制企业合并 中国建材检验认证集团徐州有限公司 徐州 徐州 建工检测 51 5.1 非同一控制企业合并 北京天誉科技有限公司 北京 北京 技术开发;技术服务;技术咨询;技术检测 51 新设 中国建材检验认证集团海南有限公司 海口 海口 建工检测 51 非同一控制企业合并 北京奥达清环境检测有限公司 北京 北京 环境检测 60 非同一控制企业合并 河北雄安科筑检验认证有限公司 河北 河北 检验、技术服务 100 新设 中国建材检验认证集团枣庄有限公司 枣庄 枣庄 产品质量检验、建筑工程质量检测 70 非同一控制企业合并 中存大数据科技有限公司 北京 北京 数据处理 65 新设 中国中材投资(香港)有限公司 香港 香港 技术服务 100 同一控制下企业合并 133 / 156 2019 年半年度报告 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 比例(%) 东的损益 告分派的股利 益余额 中国建材检验 45.00 2,076,153.15 3,600,000.00 20,030,050.76 认证集团厦门 宏业有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 非 非 子公司名称 流 流 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 负 负 债 债 中国建材检验 认证集团厦门 33,677,405.34 24,041,280.79 57,718,686.13 13,207,462.23 13,207,462.23 40,314,180.84 26,037,225.06 66,351,405.90 18,453,855.66 18,453,855.66 宏业有限公司 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现金 额 流量 额 流量 中国建材检验认证集团 44,110,855.76 4,613,673.66 4,613,673.66 3,884,635.66 46,248,851.98 7,790,444.05 7,790,444.05 5,894,647.44 厦门宏业有限公司 135 / 156 2019 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司风险管理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过全面风险管理领导小组主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险 2019 年半年度报告 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险,包括外汇风险、利率风险。公司管理层认为于 2018 年 12 月 31 日,公司的主要金融工具 不存在重大的市场风险敞口,但管理层会随时监控有关的风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是浮动利率借款。 (2)外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 (三)流动性风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下: 单位:元 币种:人民币 1 年以内(含 1 年) 金融资产及金融负债: 货币资金 163,249,904.69 应收票据 8,109,499.88 应收账款 132,230,092.01 预付款项 69,969,687.44 其他应收款 13,579,112.18 应付账款 6,986,526.20 预收款项 88,273,056.56 应付职工薪酬 23,079,376.84 其他应付款 44,747,361.56 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 (一)交易性金融资产 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 2019 年半年度报告 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (二)其他债权投资 (三)其他权益工具投资 40,974,562.80 40,974,562.80 (四)投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 (五)生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资 40,974,562.80 40,974,562.80 产总额 (六)交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 2.指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金 融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计 量 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非持续以公允价值计量的 负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用 □不适用 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息√适用 □不适用 2019 年半年度报告 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用 报告期末,公司其他非流动金融资产余额为 1,000,000.00 元,为公司取得天津生态城绿色建 筑研究院有限公司 14.29%股权支付的投资款,由于被投资单位为非上市企业,公开市场上无法取得可靠报价且无类似的可比上市公司参照,因而公允价值无法可靠计量,因被投资单位为轻资产企业,折旧损耗影响较小且经营情况稳定,未出现明显影响投资价值的情况,故采用成本法核算其金额。 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 中国建筑材料科学 北京 科研、建材 191,274.56 64.12 64.12 研究总院有限公司 本企业最终控制方是中国建材集团有限公司 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 湖北碳排放权交易中心有限公司 本公司持有其 9.09%的股权 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国建材集团有限公司 实际控制人 中国建材股份有限公司 同一最终控制方 中国巨石股份有限公司 同一最终控制方 中建材集团进出口有限公司 同一最终控制方 北新建材集团有限公司 同一最终控制方 中建材联合投资有限公司 同一最终控制方 凯盛科技集团有限公司 同一最终控制方 中建材资产管理公司 同一最终控制方 中国新型房屋集团有限公司 同一最终控制方 中国中材集团有限公司 同一最终控制方 中国建筑材料科学研究总院有限公司 控股股东 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 同一控股股东 西安轻工业钟表研究所有限公司 同一控股股东 中国新型建材设计研究院有限公司 同一控股股东 哈尔滨玻璃钢研究院有限公司 同一控股股东 西安墙体材料研究设计院有限公司 同一控股股东 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 同一控股股东 北京中研益工程技术开发中心有限公司 同一控股股东 中建材衢州金格兰石英有限公司 同一控股股东 材料技术国际促进中心 同一控股股东 中建材行业生产力促进中心有限公司 同一控股股东 中国建筑材料科学研究总院管庄东里医院 同一控股股东 中建材中岩科技有限公司 同一控股股东 《中国建材科技》杂志社有限公司 同一控股股东 北京科建苑物业管理有限公司 同一控股股东 瑞泰科技股份有限公司 同一控股股东 合肥水泥研究设计院有限公司 同一控股股东 上海浦东新区建设工程技术监督有限公司 为子公司上海众材高级顾问徐忠昆、副总经理朱 文献合计持股 100%的企业 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公 持有发行人控股子公司贵州公司 49%股权 司 北京新科建恒科技有限公司 持有发行人控股子公司北京天誉 7.197%股权 中创清洁能源发展(沈阳)股份有限公司 持有发行人控股子公司天誉科技公司 49%股权 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国建筑材料科学研究总院有限公司 水电费、采暖费 3,954,195.17 3,034,015.22 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 水电费、采暖费 143,715.05 118,078.81 西安墙体材料研究设计院有限公司 水电费、采暖费 93,000.00 33,000.00 中建材资产管理公司 水电费、物业服务费 264,598.33 269,112.75 北京科建苑物业管理有限公司 物业服务费 589,795.25 282,407.60 2019 年半年度报告 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任 水电费、物业服务费 39,377.00 23,676.08 公司 中国建筑材料科学研究总院有限公司 材料费、技术服务费 297,577.16 7,567,088.74 合肥水泥研究设计院有限公司 材料费、技术服务费 30,000.00 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 材料费、技术服务费 3,773.58 754.72 中建材行业生产力促进中心有限公司 材料费、技术服务费 470,854.69 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 材料费、技术服务费 47,169.81 2,461.54 中国建材集团有限公司 服务费 2,000.00 中国新型建材设计研究院有限公司 材料费、技术服务费 20,948.28 23,308.18 瑞泰科技股份有限公司 技术服务费 94,339.62 北京中研益工程技术开发中心有限公司 材料费 844.83 《中国建材科技》杂志社有限公司 服务费 68,694.33 21,500.00 北京科建苑物业管理有限公司 服务费 7,759.45 1,756.61 西安墙体材料研究设计院有限公司 服务费 67,924.53 北新建材集团有限公司 工程款 80,000.00 中国中材集团有限公司 材料费、技术服务费 100,943.39 21,898.13 中国建材股份有限公司 材料费、技术服务费 320,690.19 中建材衢州金格兰石英有限公司 材料费、技术服务费 20,000.00 中建材资产管理公司 材料费、技术服务费 95,283.02 45,299.14 合计 \ 6,098,364.84 12,159,476.36 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国建材集团有限公司 延伸服务 3,018.86 中国建筑材料科学研究总院有限公司 检测、仪器销售和延 1,841,438.24 1,648,218.83 伸服务 中建材行业生产力促进中心有限公司 仪器销售和检测 127,766.90 139,240.35 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 检测和延伸服务 13,320.76 6,000.00 瑞泰科技股份有限公司 检测 327,622.64 393,650.93 中建材中岩科技有限公司 检测 8,679.24 32,924.53 北京科建苑物业管理有限公司 延伸服务 7,547.17 合肥水泥研究设计院有限公司 检测 236,792.45 3,490.57 中国新型建材设计研究院有限公司 检测和延伸服务 56,518.88 168,632.07 北京中研益工程技术开发中心有限公司 检测 4,981.13 14,716.97 中国建材股份有限公司 检测认证、安全生产 6,067,623.47 5,385,002.36 技术服务、延伸服务 和仪器销售 中建材集团进出口公司 检测认证和延伸服务 86,103.76 41,660.38 西安墙体材料研究设计院有限公司 检测和延伸服务 13,915.10 28,171.71 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 检测 5,660.38 北新建材集团有限公司 延伸服务 9,433.96 中建材资产管理公司 延伸服务 96,113.20 188,679.24 凯盛科技集团公司 检测认证、仪器销售 309,216.03 464,122.42 和延伸服务 中建材联合投资有限公司 检测 612,467.17 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责 检测 22,018.87 10,245.29 任公司 2019 年半年度报告 中国中材集团有限公司 仪器销售、检测和延 23,415.10 1,129,740.30 伸服务 合计 \ 9,853,653.32 9,674,495.94 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表: □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方: □适用 √不适用 本公司作为承租方: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上期确认的租 租赁费 赁费 中国建筑材料科学研究总院有限公司 房屋建筑物 5,711,716.20 5,504,204.04 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 房屋建筑物 182,652.21 180,999.18 西安墙体材料研究设计院有限公司 房屋建筑物、土地 58,962.54 36,642.54 中建材资产管理公司 房屋建筑物 550,780.96 390,476.18 上海浦东新区建设工程技术监督有限公司 房屋建筑物、车辆 1,836,906.49 1,879,715.22 合肥水泥研究设计院有限公司 房屋建筑物 74,571.43 78,300.00 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 房屋建筑物 59,231.78 69,175.09 合计 \ 8,474,821.61 8,139,512.25 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 □适用 √不适用 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 单位:万元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 452.92 441.85 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 合肥水泥研究设计院有限公司 41,000.00 3,850.00 62,000.00 3,200.00 应收账款 中国建材股份有限公司 1,073,556.50 84,599.50 151,800.00 77,790.00 应收账款 中国建筑材料科学研究总院有限公司 237,860.00 11,893.00 347,200.00 17,360.00 应收账款 瑞泰科技股份有限公司 60,000.00 12,000.00 60,000.00 6,000.00 应收账款 中国建材集团有限公司 150,000.00 7,500.00 150,000.00 7,500.00 应收账款 凯盛科技集团有限公司 39,000.00 3,900.00 39,000.00 1,950.00 应收账款 中建材联合投资有限公司 649,215.20 32,460.76 其他应收款 中国建材股份有限公司 245,000.00 12,250.00 5,000.00 250.00 其他应收款 中建材资产管理公司 30,000.00 1,500.00 其他应收款 凯盛科技集团有限公司 20,000.00 1,000.00 应收票据 中国建材股份有限公司 180,000.00 180,000.00 应收票据 中国建筑材料科学研究总院有限公司 350,000.00 预付账款 中国中材集团有限公司 22,100.00 预付账款 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 1,800.00 1,800.00 预付账款 中国建材股份有限公司 10,000.00 10,000.00 预付账款 中国建筑材料科学研究总院有限公司 109,800.00 预付账款 合肥水泥研究设计院有限公司 30,000.00 预付账款 中建材行业生产力促进中心有限公司 1,560,000.00 610,000.00 预付账款 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 预付账款 中建材资产管理有限公司 18,000.00 18,000.00 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国新型建材设计研究院有限公司 104,000.00 应付账款 中国建筑材料科学研究总院有限公司 1,573.01 其他应付款 中国中材集团有限公司 9,932,585.46 其他应付款 合肥水泥研究设计院有限公司 78,300.00 78,300.00 其他应付款 中国建筑材料科学研究总院有限公司 1,000,000.00 其他应付款 西安墙体材料研究设计院有限公司 58,962.54 其他应付款 广州卓誉投资集团有限公司 6,500,000.00 预收账款 中国建筑材料科学研究总院有限公司 655,829.44 1,229,061.51 预收账款 瑞泰科技股份有限公司 69,346.79 35,858.49 预收账款 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 1,041,904.80 1,041,904.80 2019 年半年度报告 预收账款 中国建材股份有限公司 918,087.72 914,367.83 预收账款 凯盛科技集团有限公司 122,070.00 23,682.00 预收账款 中国中材集团有限公司 4,600.00 预收账款 中建材中岩科技有限公司 13,500.00 21,000.00 预收账款 中国建材集团有限公司 14,700.00 414,700.00 预收账款 中建材资产管理公司 预收账款 合肥水泥研究设计院有限公司 57,358.49 114,905.66 预收账款 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 56,423.00 应付股利 北京新科建恒科技有限公司 960,345.13 应付股利 江苏公司小股东 490,000.00 7、 关联方承诺 √适用 □不适用 本期公司未发生资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。8、 其他 √适用 □不适用 (1)与上海浦东新区建设工程技术监督有限公司(以下简称“上海浦东公司”)的偶发性关联交易 2010 年 11 月,上海浦东公司分立设立上海众材工程检测有限公司(以下简称“上海众材”)。 2011 年 7 月,发行人与上海众材股东徐忠昆、朱文献签署了《股权转让协议》,约定徐忠昆、朱文献分别将其持有的上海众材 30.6%、20.4%股份转让给发行人。过渡期损益约定如下:协议生效日之前上海浦东公司承接的由上海众材完成的与检测相关的收入和利润归属上海浦东公司;自协议生效日起,上海众材获得相关资质正常经营前,上海浦东公司新承接的由上海众材完成的与检测相关的收入和利润全部归属上海众材。 协议生效日之后,在业务及业务资质由上海浦东公司变更至上海众材的过程中,上海浦东公司对外承接的检测业务由上海众材完成,按照约定,这些检测业务收入归属于上海众材,上海浦东公司代收上述收入款项后支付给上海众材。2019 年 1-6 月、2018 年不存在此类关联交易。 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: □适用 √不适用 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 √适用 □不适用 企业年金计划是指企业参加员工按国家政策规定,在依法参加基本养老保险的基础上,按照自愿、量力的原则,自主建立的企业补充养老保险制度。 为了保障和提高本公司员工退休后的生活水平,建立多支柱的养老保障体系;调动本公司员工的劳动积极性,建立人才长效机制,增强公司的凝聚力和创造力,促进公司健康持续发展,本公司依据中国建材集团有限公司、中国建筑材料科学研究总院有限公司企业年金方案的指导意见,制定并实施企业年金方案实施细则。 2019 年半年度报告 报告期公司年金计划无变化。 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 24,901,889.17 1 年以内小计 24,901,889.17 1 至 2 年 3,822,620.04 2 至 3 年 1,645,606.60 3 年以上 3 至 4 年 671,955.00 4 至 5 年 223,590.00 5 年以上 500,959.97 合计 31,766,620.78 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 按单项计 提坏账准 备 其中: 2019 年半年度报告 按组合计 31,766,620.78 100.00 2,905,210.26 100.00 28,861,410.52 18,716,225.86 100.00 2,027,731.57 10.83 16,688,494.29 提坏账准 备 其中: 账龄组合 31,766,620.78 100.00 2,905,210.26 100.00 28,861,410.52 18,716,225.86 100.00 2,027,731.57 10.83 16,688,494.29 合计 31,766,620.78 / 2,905,210.26 / 28,861,410.52 18,716,225.86 / 2,027,731.57 / 16,688,494.29 按单项计提坏账准备: □适用 √不适用 按组合计提坏账准备: √适用 □不适用 组合计提项目:账龄组合 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 24,901,889.17 1,245,094.47 5.00 1 至 2 年 3,822,620.04 382,262.00 10.00 2 至 3 年 1,645,606.60 329,121.32 20.00 3 至 4 年 671,955.00 335,977.50 50.00 4 至 5 年 223,590.00 111,795.00 50.00 5 年以上 500,959.97 500,959.97 100.00 合计 31,766,620.78 2,905,210.26 / 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 2,027,731.57 875,988.69 1,490.00 2,905,210.26 合计 2,027,731.57 875,988.69 1,490.00 2,905,210.26 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 期末余额 2019 年半年度报告 应收账款 占应收账款合计 坏账准备 数的比例(%) 中国核电工程有限公司 1,718,782.00 5.41 85,939.10 福建省万达汽车玻璃工业有限公司 1,249,230.77 3.93 62,461.54 阿克苏诺贝尔太古漆油(上海)有限公司 1,023,797.60 3.22 66,149.87 阿克苏诺贝尔漆油(广州)有限公司 993,563.00 3.13 49,678.15 滕州市国检检测技术有限公司 962,184.00 3.03 48,109.20 合计 5,947,557.37 18.72 312,337.86 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 510,000.00 7,815,054.40 其他应收款 73,043,139.14 46,790,332.41 合计 73,553,139.14 54,605,386.81 其他说明: □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 应收股利 (4). 应收股利 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中国建材检验认证集团江苏有限公司 510,000.00 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集团北京天誉有限公司 5,815,054.40 中国建材检验认证集团(陕西)有限公司 2,000,000.00 合计 510,000.00 7,815,054.40 (5). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (6). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 其他应收款 (7). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 72,905,804.05 1 年以内小计 72,905,804.05 1 至 2 年 58,925.00 2 至 3 年 8,000.00 3 年以上 3 至 4 年 403,889.84 4 至 5 年 5 年以上 25,954.00 合计 73,402,572.89 (8). 按款项性质分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金等 1,196,849.96 1,073,975.96 备用金 1,773,397.15 426,314.34 往来款 70,424,957.78 45,485,000.00 其他 7,368.00 11,500.00 合计 73,402,572.89 46,996,790.30 (9). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计 预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信 失 用减值) 用减值) 2019年1月1日余额 206,457.89 206,457.89 2019年1月1日余额 2019 年半年度报告 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 152,975.86 152,975.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019年6月30日余额 359,433.75 359,433.75 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用 √不适用 (10). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账 206,457.89 152,975.86 359,433.75 准备 合计 206,457.89 152,975.86 359,433.75 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (11). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其他应收款核销说明: □适用 √不适用 (12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项的性 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 中国建材检验认证集团 往来款 24,535,000.00 1 年以内 33.43 0.00 北京天誉有限公司 中国建材检验认证集团 往来款 20,000,000.00 1-2 年 27.25 0.00 徐州有限公司 中国建材检验认证集团 往来款 10,000,000.00 1 年以内 13.62 0.00 枣庄有限公司 中国中材投资(香港)有 往来款 8,389,957.78 1 年以内 11.43 0.00 限公司 2019 年半年度报告 广东中科华大工程技术 往来款 6,000,000.00 2-3 年 8.17 0.00 检测有限公司 合计 / 68,924,957.78 / 93.90 0.00 (13). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值 备 备 对子公司投资 778,145,427.29 778,145,427.29 730,910,414.05 730,910,414.05 对联营、合营企业投资 33,382,503.40 33,382,503.40 33,418,857.77 33,418,857.77 合计 811,527,930.69 811,527,930.69 764,329,271.82 764,329,271.82 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期 减值 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 计提 准备 少 减值 期末 准备 余额 中国建材检验认证集 7,056,529.76 7,056,529.76 团秦皇岛有限公司 中国建材检验认证集 215,102,325.00 215,102,325.00 团北京天誉有限公司 中国建材检验认证集 33,051,274.84 33,051,274.84 团苏州有限公司 中国建材检验认证集 9,241,691.52 9,241,691.52 团厦门宏业有限公司 上海众材工程检测有 203,449,631.86 203,449,631.86 限公司 中国建材检验认证集 2,550,000.00 2,550,000.00 团安徽有限公司 中国建材检验认证集 3,564,900.00 3,564,900.00 团浙江有限公司 中国建材检验认证集 15,795,720.00 15,795,720.00 团江苏有限公司 广东中科华大工程技 89,787,000.00 89,787,000.00 术检测有限公司 2019 年半年度报告 中国建材检验认证集 77,229,223.95 77,229,223.95 团(陕西)有限公司 中国建材检验认证集 5,054,969.12 5,054,969.12 团西安有限公司 北京天誉科技有限公 2,550,000.00 2,550,000.00 司 中国建材检验认证集 3,367,479.00 3,367,479.00 团徐州有限公司 中国建材检验认证集 2,550,000.00 2,550,000.00 团贵州有限公司 北京奥达清环境检测 32,899,260.00 32,899,260.00 有限公司 中国建材检验认证集 7,660,409.00 7,660,409.00 团海南有限公司 河北雄安科筑检验认 20,000,000.00 20,000,000.00 证有限公司 中国建材检验认证集 14,140,000.00 14,140,000.00 团枣庄有限公司 中存大数据科技有限 6,500,000.00 6,500,000.00 公司 中国中材投资(香港) 26,595,013.24 26,595,013.24 有限公司 合计 730,910,414.05 47,235,013.24 778,145,427.29 2019 年半年度报告 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期增减变动 减值 投资 期初 追 权益法下 宣告发放 期末 准备 单位 余额 加 减少投 确认的投 其他综合 其他权益 现金股利 计提减 其他 余额 期末 投 资 资损益 收益调整 变动 或利润 值准备 余额 资 二、联营企业 湖北碳排放 33,418,857.77 -36,354.37 33,382,503.40 权交易中心 有限公司 小计 33,418,857.77 -36,354.37 33,382,503.40 合计 33,418,857.77 -36,354.37 33,382,503.40 其他说明: □适用 √不适用 153 / 156 2019 年半年度报告 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 226,105,890.67 120,902,692.25 196,426,844.28 106,474,705.75 其他业务 合计 226,105,890.67 120,902,692.25 196,426,844.28 106,474,705.75 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -36,354.37 -180,829.87 成本法核算的长期股权投资收益 18,679,271.00 23,085,054.40 理财产品投资收益 4,482,304.88 5,742,649.05 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 420,951.00 处置可供出售金融资产取得的投资收 益 交易性金融资产在持有期间的投资收 益 其他权益工具投资在持有期间取得的 股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息 收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收 益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 23,125,221.51 29,067,824.58 6、 其他 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -150,310.61 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 15,667,111.64 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 6,742,328.63 保本型理财产品收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 935,392.29 合并日的当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,341,159.76 所得税影响额 -3,246,921.46 少数股东权益影响额 - 1,700,589.89 合计 16,905,850.84 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 7.06 0.3878 0.3878 利润 扣除非经常性损益后归属于 5.66 0.3110 0.3110 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; 备查文件目录 二、经法定代表人签名和公司盖章的本次半年报文本。 三、报告期内在中国证监会制定报告上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原告。 董事长:姚燕 董事会批准报送日期:2019 年 8 月 20 日 修订信息 □适用 √不适用
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