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大理药业(603963)公告正文

603963:大理药业2019年半年度报告 查看PDF原文

公告日期:2019年08月09日
2019 年半年度报告 公司代码:603963 公司简称:大理药业 大理药业股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 尹翠仙 个人原因 杨君卫 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人杨君祥、主管会计工作负责人李绍云及会计机构负责人(会计主管人员)李绍云 声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本半年度报告涉及公司未来规划等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、 重大风险提示 报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在报告中详细阐述公司在生产经营过程中包括行业风险、经营管理风险等可能面临的各种风险和应对措施,敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中“可能面对的风险”部分。 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 公司业务概要 ...... 7 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 13 第五节 重要事项 ...... 24 第六节 普通股股份变动及股东情况...... 37 第七节 优先股相关情况 ...... 41 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 41 第九节 公司债券相关情况 ...... 42 第十节 财务报告 ...... 43 第十一节 备查文件目录 ...... 133 第一节 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 公司、公司、大理 指 大理药业股份有限公司 药业 实际控制人 指 杨君祥家族,杨君祥家族包括杨君祥、杨清龙、尹翠仙 销售公司 指 大理药业销售有限公司 立兴实业 指 立兴实业有限公司,系公司股东,持有公司 18.75%的股份 新疆立兴 指 新疆立兴股权投资管理有限公司,系公司股东,持有公司 13.50%的股份 大理市远山投资 指 大理市远山投资有限公司,曾系公司股东,报告期末无持股 有限公司 《公司章程》 指 《大理药业股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 处方药 指 凭执业医师和执业助理医师处方方可购买、调配和使用的药品 非处方药 指 由国务院药品监督管理部门公布的,不需要凭执业医师和执业助理医师 处方,消费者可以自行判断、购买和使用的药品 新药 指 未曾在中国境内上市销售的药品 仿制药 指 与原研药在剂量、安全性和效力、质量、作用以及适应症上相同的一种 仿制药品 GMP 指 Good Manufacturing Practice,药品生产质量管理规范 2013 年 3 月 13 日,原卫生部发布的《国家基本药物目录》(2012 年版) 《国家基本药物 指 (卫生部令第 93 号),自 2013 年 5 月 1 日起执行。以及 2018 年 10 月 目录》 25 日,国家卫健委发布的《国家基本药物目录》(2018 年版)(国卫药 政发[2018] 31 号),自 2018 年 11 月 1 日起正式执行。 2017 年 2 月 23 日,人社部发布的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育 《医保目录》 指 保险药品目录》(2017 年版)(人社部发〔2017〕15 号)。本文件印发 后,《关于印发国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录的通 知》(人社部发〔2009〕159 号)文件同时废止。 药品销售过程中,生产企业到流通企业开一次发票,流通企业到医疗机 两票制 指 构开一次票发票。(根据国办发【2016】26 号《国务院办公厅关于深化 医药卫生体制改革 2016 年重点工作任务的通知》) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 DRGs(Diagnosis Related Groups)中文翻译为(疾病)诊断相关分类, DRGs 指 它根据病人的年龄、性别、住院天数、临床诊断、病症、手术、疾病严 重程度,合并症与并发症及转归等因素把病人分入 500-600 个诊断相关 组,然后决定应该给医院多少补偿。 ERP 系统是企业资源计划(Enterprise Resource Planning)的简称,是指 ERP 系统 指 建立在信息技术基础上,集信息技术与先进管理思想于一身,以系统化 的管理思想,为企业员工及决策层提供决策手段的管理平台。 COD(Chemical Oxygen Demand)指化学需氧量,是以化学方法测量水 COD 指 样中需要被氧化的还原性物质的量。废水、废水处理厂出水和受污染的 水中,能被强氧化剂氧化的物质(一般为有机物)的氧当量。在河流污 染和工业废水性质的研究以及废水处理厂的运行管理中,它是一个重要 的而且能较快测定的有机物污染参数,常以符号 COD 表示。 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 大理药业股份有限公司 公司的中文简称 大理药业 公司的外文名称 DALI PHARMACEUTICAL CO.,LTD 公司的外文名称缩写 DALI PHARMACEUTICAL 公司的法定代表人 杨君祥 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 吴佩容 联系地址 云南省大理市下关环城西路118号 电话 0872-8880055 传真 0872-8880055 电子信箱 dongban@daliyaoye.cn 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 云南省大理市下关环城西路118号 公司注册地址的邮政编码 671000 公司办公地址 云南省大理市下关环城西路118号 公司办公地址的邮政编码 671000 公司网址 www.daliyaoye.cn 电子信箱 dongban@daliyaoye.cn 报告期内变更情况查询索引 无 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大理药业 603963 六、 其他有关资料 √适用 □不适用 名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 务所(境内) 9 层 签字会计师姓名 魏勇、李秋霞 名称 中信证券股份有限公司 报告期内履行持续督 办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广 导职责的保荐机构 场(二期)北座 签字的保荐代表人姓名 彭浏用、石坡 持续督导的期间 2017 年 9 月 22 日至 2019 年 12 月 31 日 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元币种:人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 (1-6月) 同期增减(%) 营业收入 160,894,503.63 202,985,565.09 -20.74 归属于上市公司股东的净利润 12,233,750.72 885,827.76 1,281.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性 6,346,259.60 -3,138,472.16 不适用 损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -10,904,240.59 35,789,127.69 -130.47 本报告期末 上年度末 本报告期末比上 年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 466,351,256.86 464,127,506.14 0.48 总资产 559,648,839.02 594,510,341.89 -5.86 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 上年同期 本报告期比上年同 (1-6月) 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.07 0.01 600.00 稀释每股收益(元/股) 0.07 0.01 600.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.04 -0.03 不适用 (元/股) 加权平均净资产收益率(%) 2.61 0.19 增加2.42个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.35 -0.68 增加2.03个百分点 产收益率(%) 公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 2019 年上半年,公司实现营业收入 16,089.45 万元,较上年同期下降 20.74%,主要原因系受 辅助用药临床应用管理等政策的影响,产品销售数量较上年同期下降 16.25%所致。 归属于上市公司股东的净利润为 1,223.38 万元、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 634.63 万元,分别较上年同期增长 1,281.05%、302.21%,主要原因系报告期减产停工损失及产品到效期报废损失较上年同期大幅减少所致。 经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 130.47%,主要原因系报告期支付上期促销推广费用及退还部分客户保证金所致。 公司报告期基本每股收益、稀释每股收益较上年同期分别增长 600.00%、600.00%,本期扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期增长 233.33%,主要是由于公司净利润增长所致。八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如 适用) 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国 2,343,999.98 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 3,883,652.06 值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,457.74 所得税影响额 -353,618.66 合计 5,887,491.12 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 大理药业自创立以来,秉持“质量至上,信誉为本,创新为魂,发展为先”的核心价值观,坚持以市场和客户需求为导向,立足科研和创新,把现代药物制药技术与传统中医药相结合,注 重产品的科技内涵和创新性,在心脑血管、消化系统等治疗领域已形成一批具有一定竞争力的主营品种。 1、主营业务 公司主营业务系中、西药注射剂的生产和销售。 大理药业经过 20 多年的发展,已成为一家集研发、生产、销售于一体的制药企业。公司现有20个品种44个规格的注射剂药品批准文号:其中有7个品种17个规格的产品连续两次被列入2012 版、2018 版《国家基本药物目录》;有 16 个品种共 38 个规格产品列入《国家基本医疗保险、工 伤保险和生育保险药品目录(2017 年版)》。公司在心脑血管、消化系统等治疗领域已形成一批具有一定竞争力的主营品种,拥有醒脑静注射液、参麦注射液、亮菌甲素注射液等处方药产品。 2、主要产品 公司主要产品为“中精牌”醒脑静注射液、参麦注射液、亮菌甲素注射液。“中精 ZHONG JING及图”商标为中国驰名商标。 醒脑静注射液属于脑血管疾病用药,主要用于治疗脑脉瘀阻所致中风昏迷、脑栓塞、脑出血急性期、颅脑外伤,系国家医保中成药乙类产品,曾系国家中药二级保护品种。 参麦注射液属于心血管疾病用药,主要用于治疗气阴两虚型之休克、冠心病、病毒性心肌炎、慢性肺心病、粒细胞减少症,能提高肿瘤病人的免疫机能,系《国家基本药物目录》品种、国家医保中成药甲类产品。 亮菌甲素注射液主要用于治疗急性胆囊炎、慢性胆囊炎发作、其他胆道疾病并发急性感染及慢性浅表性胃炎、慢性浅表性萎缩性胃炎,为部分省市医保产品,其中:10ml:5mg 规格系全国独家剂型规格。 3、经营模式 (1)采购模式 公司设有独立完整的采购部门,全面负责公司研发、生产、经营所需物料、物品的对外采购工作,保证公司研发、生产、经营工作的正常进行。公司建立了物料采购管理、采购合同管理、供应商管理、物料接收入库、发放、储存管理、仓库安全管理、部门及人员工作职责等相关管理制度及操作规程以实现对供应系统的规范化、精细化管理。供应部统一负责原辅料、包装材料等的采购。在采购过程中,质量部根据物料质量标准及供应部提供的供方基本情况,经对供方质量保证体系、产品质量、供货价格等多因素比较,与供应部共同确定合格供应商,并定期对供应商进行考核和评估,保证公司生产经营所需原辅料、包装材料等的供应量和品质。供应部根据公司 销售计划、生产计划、中药材的生产季节、市场供应情况以及库存情况,确定最佳采购和储存批量,编制采购计划,报批后执行具体的采购。 (2)生产模式 公司所有产品均严格按照 GMP 规范进行生产,以销定产。生产部根据销售部门提供的各规格产品年度、季度及月度销售计划,结合对应产品的库存、发货情况及生产能力等进行生产测算,综合考虑生产周期、生产成本、验证计划、设备技术改造和维护保养计划等因素制定出各规格产品年度、季度及月度生产计划,并组织、协调、督促生产计划的完成,执行过程中及时根据市场情况调整生产计划。生产车间严格按生产计划实施生产,同时对产品生产工艺、质量标准、GMP等执行情况进行管理。质量部门对整个生产过程中的关键控制点进行监控,对中间产品、半成品、成品的质量进行监督、检验及合格评定。 2019 年 3 月,公司通过了云南省食品药品监督管理局食品药品审核查验中心委派的专家组对 公司执行药品 GMP 及相关法律法规情况进行的飞行检查。 (3)仓储管理 公司供应部、成品储运配送部设有仓储管理组,分别负责物料、成品的仓储管理。物料及成品按其性质特点分类、分库定置存放,通过 ERP 系统实现对物料及成品信息、存货和发放进行有效地管控,满足精准性的要求,根据物料及成品仓储管理的要求,在库区配备空调及温湿度监控系统,24 小时不间断对库存环境进行实时自动监测和记录,一旦温湿度达到临界值或超出规定范围时,系统会以短信的方式对指定人员发出报警信息提醒,操作人员将及时做出处理,保证温湿度指标控制在仓库管理规定的范围内,保证了仓储物料及成品质量。采用 ERP 系统对物料及产品出库进行系统化管理,确保库存管理账实相符、出入库数据准确无误。 (4)销售模式 公司销售中心负责统一管理销售业务,包括销售政策的制定,配送商与服务商的选择和管理,销售合同的签订,专业化的学术推广及学术支持,并负责售后服务工作。销售中心设立市场管理部、学术招商部,根据区域和产品的特点实施产品销售、学术推广工作,与配送商和服务商建立长期稳定的合作关系。公司已形成覆盖全国(除港、澳、台地区)的营销网络。 随着两票制、带量采购、DRGs 等政策逐步铺开,传统的经营思路已经不适合市场竞争的需要。公司通过销售渠道整合,有效掌控终端销售网络、建立直接配送体系、完善配送渠道,实现以直接配送销售为主的销售模式。同时强化存量市场,积极开发空白医疗机构,启动民营医疗机构、第三终端市场的开发及销售,从而保证公司的销售市场份额。 4、行业情况 随着国家对辅助用药管理日趋严格,在 2018 年 12 月,国家卫生健康委员会已经发布了《关 于做好辅助用药临床应用管理有关工作的通知》(以下简称“《通知》”)。《通知》强调将制订和公布全国版辅助用药目录,将辅助用药收入占比列为三级公立医院的考核内容;并且在全国版本的基础上,各省分别制订省级辅助用药目录,省级目录的品种不得少于国家目录。一般而言,药品进入辅助用药目录后,将面临着被公立医院严格控制用量甚至停用的风险。2019 年 1 月,国务院办公厅印发了《关于加强三级公立医院绩效考核工作的意见》,三级公立医院绩效考核指标体系由医疗质量、运营效率、持续发展、满意度评价等 4 个方面的 55 项指标构成,而药占比不再作为考核范围。 近年来,从《中医药发展战略规划纲要(2016-2030 年)》、《“健康中国 2030”规划纲要》到《中医药法》及《中医药“一带一路”发展规划(2016-2020 年)》等密集颁布的中医药相关政策可以看出,国家在持续加大对中医药产业的扶持力度。《国家基本药物目录(2018 年版)解读》提到党中央、国务院高度重视中医药事业发展,国家卫生健康委积极贯彻落实中央决策部署,在国家药物政策和基本药物制度等相关工作中,注重体现中医药的特点,发挥中医药的作用,促进中医药的发展。《国家基本药物目录管理办法》(国卫药政发〔2015〕52 号)明确规定,遴选国家基本药物时,要坚持中西药并重。 《国家基本药物目录(2018 年版)》明确要求政府举办的基层医疗卫生机构全部配备和使用基本药物,其他各类医疗机构也都必须按规定使用基本药物。2018 年 9 月份国务院办公厅发布《关于完善国家基本药物制度的意见》,提出了以省为单位明确公立医疗机构基本药物使用比例,不断提高医疗机构基本药物使用量。而目前部分省市对于基本药物目录使用范围和比例已经有所松动,如北京、天津、辽宁已经明确基层医疗机构与二、三级医院统一采购目录,广东也不再对各级医疗机构(含基层医疗卫生机构)配备使用基药的品规数量和金额比例作具体要求。同时,《关于完善国家基本药物制度的意见》也指出完善医保支付政策,对于基本药物目录内的治疗性药品,医保部门在调整《医保目录》时,按程序将符合条件的优先纳入目录范围或调整。这对于公司参麦注射液来说也是一个有利的竞争优势条件。 2019 年 6 月 5 日,国家医保局、财政部、国家卫生健康委、国家中医药局发布《关于印发按 疾病诊断相关分组付费国家试点城市名单的通知》(医保发﹝2019﹞34 号),北京、天津、上海 等 30 个城市作为 DRGs 付费国家试点城市,将正式开始试点工作。DRGs 的宏观逻辑是考虑卫生经 济学最优性价比,在中位数偏低的费用,以经济杠杆驱动规范临床诊疗的行为,用最合理的成本 让更多的人能够看得起病,因此纳入 DRGs 的一定是发病率较高的常见病多发病,以及一些重大疾病。会促使医疗机构和医生大范围使用成熟且性价比高的产品,DRGs 收付费改革中,医保、医院、内部管理都迫使医疗服务提供者追求最低的价格达到最好的治疗效果。因此,价格低、疗效好、性价比高的药品将更加受欢迎。 DRGs 分组后会参考临床路径,对不同住院天数、不同诊断结果的患者所服用药物种类及用量有较为严格的规定。从同行业产品角度来看,心脑血管疾病的发病率和死亡率都呈逐年上升的趋势,心脑血管疾病药品是该治疗领域增速最快的品类,未来还具有广阔的市场和临床应用前景。 公司主导产品为醒脑静注射液和参麦注射液。醒脑静注射液全国共有 3 家企业生产。参麦注射液全国共有 8 家企业生产。两个产品均处于充分竞争的状态。 醒脑静各企业市场份额如下表: 中国【城市公立,县级公立】【中成药】【醒脑静】年度销售格局 排名 企业名称 市场份额 2018 2017 2016 1 无锡济民可信山禾药业 85.38% 68.94% 67.90% 2 大理药业 11.90% 21.55% 22.77% 3 河南天地药业 2.72% 9.51% 9.33% (资料来源:米内网) 参麦各企业市场份额如下表: 中国【城市公立,县级公立】【中成药】【参麦】年度销售格局 排名 企业名称 市场份额 2018 2017 2016 1 正大青春宝药业 40.21% 32.5% 32.56% 2 四川升和药业 18.17% 19.4% 18.26% 3 河北神威药业 17.52% 13.48% 14.22% 4 华润三九(雅安)药业 11.01% 14.94% 14.97% 5 大理药业 6.68% 8.63% 9.72% 6 四川川大华西药业 3.94% 6.08% 5.39% 7 云南植物药业 1.68% 3.65% 3.51% 8 神威药业集团 0.78% 1.29% 1.33% (资料来源:米内网) 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用 详见第四节中 “资产、负债情况分析”。 其中:境外资产 0.00(单位:元币种:人民币),占总资产的比例为 0%。 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、生产自动化,生产管理更加严格规范 报告期内公司生产管理更加严格规范,为了尽可能避免人为干预和偏差,确保每批产品的生产过程均得到科学、严格、精准的监测和控制,公司在生产线实现自动化基础上,对生产过程进行风险排查并采取有效措施,不仅消除了生产中的风险、提高了产品的质量,同时也提升了企业产品的核心竞争力。 公司实施“人员管理规范化、设备管理制度化、物料管理流程化、工艺管理标准化、环境管理全程化”的生产管理模式。为此,公司强化系统保障和过程控制,降低非生产期间可能产生的风险,紧紧围绕“保证产品质量”这一工作中心,严格生产质量管理,重点抓好生产一线精细化管理,狠抓设备维护保养管理工作,建立了一套既符合药品 GMP,又行之有效的生产质量管理体系。在规范执行各项生产工作的同时,认真开展员工技能培养及考核工作,使得各岗位人员技能得到不断提升,实现了“机为人控、料为人管、人为规管、环为人治”的管理目标。同时,公司在偏差管理、变更控制等方面进行了更加严格的要求,保障药品的稳定性、均一性、安全性和有效性。 2、构建了较为完善的营销体系 在现行的医药政策下,公司对营销工作继续实行精细化管理,不断完善营销体系建设,优化激励考核机制。 随着互联网销售的普及,未来的药品营销模式会呈现多样化的发展,公司相应加强了营销体系的优化工作,将把加大药品营销力度、提升品牌美誉度和知名度等列为营销工作的重点。同时,在带量采购大背景下,随着一致性评价通过的药品数量增加,未来以市场管理、市场拓展及提供专业支持为主要工作方向。因此,公司对原销售体系设有的市场管理部、投标事务管理部、学术招商部、成品储运配送部等完备的市场渠道管理和服务支持部门进行了上下游延伸、组织重构。 3、技术与研发优势 公司作为云南省创新型企业、云南省企业技术中心,先后承担了云南省科技惠民等一批省、州、市级科技项目。现阶段,公司主要以科研平台建设和前期布局为主,为后续提高效率和技术突破打好基础。公司与中国工程院院士刘昌孝合作共建的“云南省刘昌孝院士工作站”已于 2018年 4 月正式启动,依托该平台进行新药/仿制药的开发、产品工艺和质量的研究,实现公司自主创新能力的进一步提升;与浙江大学共建的中药现代化联合研究中心,为中药现代化建设及中成药二次开发提供了技术保障,依托该平台开展公司中药注射液二次开发项目;与大理大学联合建立 了药物研究所、药物研究与开发实验室,同时还与温州医科大学、四川农业大学、江西省林业科学院、上海市食品药品检验所、江苏省食品药品监督检验研究院等多家高校及科研院所建立长期战略合作关系。 4、专利与品牌优势 公司构建了较为完整的知识产权保护体系,围绕主导产品形成了一批专利群,截至报告期末,公司共拥有已授权专利30件,其中发明专利8件,授权的发明专利均源自于主营产品的技术创新。公司“中精?”商标为中国驰名商标。 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 报告期内,随着一系列医疗卫生体制改革政策和医药监管新政相继落地实施,政策执行力度加大,行业政策对公司生产经营的影响已全面释放,公司经营业绩受到一定的影响。本报告期内,公司实现营业收入16,089.45万元,较上年同期下降20.74%;归属上市公司股东的净利润1,223.38万元,较上年同期增长 1,281.05%。 报告期主要经营情况 单位:万元 项目 本期报告 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 16,089.45 20,298.56 -20.74 归属上市公司股东的净利润 1,223.38 88.58 1,281.05 销售费用 10,135.50 13,767.29 -26.38 管理费用 1,109.70 2,206.88 -49.72 由于受辅助用药临床应用管理等政策的影响,公司主导产品销量有所下滑。 2019 年 2 月,国家医疗保障局下发了《各级医疗保障行政部门政策制定及调整权限清单》的 规定,规定中明确,在未来医保目录的制定中,省级部门不得自行增补或删减药品目录(即已没有权利对医保目录进行药品的调入和调进),也不得以支付方式改革等任何形式变相扩大药品支付范围(即没有权利对药品的支付限制进行调整),但各省可以推荐上报需要调整的药品名单。而公司主导产品醒脑静注射液和参麦注射液均为国家医保目录内产品,受新一轮医保目录动态调整的影响机率较小。 虽然 2019 年 1 月国务院办公厅印发了《关于加强三级公立医院绩效考核工作的意见》,在《意 见》中明确:使用合理用药的相关指标取代单一使用药占比进行考核,但是自 2017 年下半年起,各省陆续出台重点监控药品的相关文件,抗生素、注射液尤其是中药注射液、辅助性药品等成为重点监控的对象,需控制其使用比例和金额,以降低药占比和医保支付的压力。持续到现在公司相关产品仍然受到一定程度的影响。2019 年 7 月国家卫健委公布《第一批国家重点监控合理用药药品目录》,虽然目录中涉及的 20 个品种均为生物药品和化学药品,但是通知指出要对纳入目录中的药品制订用药指南或技术规范,明确规定临床应用的条件和原则,也对未纳入目录的化药、生物制品明确了监管方式。在通知中还作出如下规定:对于中药,中医类别医师应当按照《中成药临床应用指导原则》《医院中药饮片管理规范》等,遵照中医临床基本的辨证施治原则开具中药处方;其他类别的医师,经过不少于 1 年系统学习中医药专业知识并考核合格后,遵照中医临床基本的辨证施治原则,可以开具中成药处方;取得省级以上教育行政部门认可的中医、中西医结合、民族医学专业学历或学位的,或者参加省级中医药主管部门认可的 2 年以上西医学习中医培训班(总学时数不少于 850 学时)并取得相应证书的,或者按照《传统医学师承和确有专长人员医师资格考核考试办法》有关规定跟师学习中医满 3 年并取得《传统医学师承出师证书》的,既可以开具中成药处方,也可以开具中药饮片处方。这一点,明确了普通西医不再具备中成药处方权,这也在一定程度上对中成药注射液的销售造成影响。 报告期内公司各生产线停工情况如下: 生产线 对应产品 停工情况 1 号提 黄芪注射液精制液 报告期未安排生产 取车间 制剂三 黄芪注射液(10ml)、胞二磷胆碱 按照以销定产原则,根据销售需求和库存情况安 线 注射液(2ml) 排生产,2019 年上半年停工合计 126 天。 制剂四 参麦注射液(10ml) 按照以销定产原则,根据销售需求和库存情况安 线 排生产,2019 年上半年停工合计 108 天。 上表中列出的停工时间均包含各生产线生产前所需要的设备维保、规格件更换、清场,月度洁净度检测,各种验证(如设备验证、工艺验证、培养基模拟灌装等)等辅助生产的时间。因此,实际停工时间小于上述所列。 上述辅助用药临床应用管理等政策的影响调整,不可避免地给公司的生产经营带来现实的冲击和影响。在此背景下,公司主动顺应改革和政策变化要求,及时调整经营发展思路、合理布局生产经营规划,努力“强优势、补短板”,以期将影响和冲击降到最低程度。 报告期内,公司主要工作完成情况如下: 1、加强产品市场营销力度 报告期内,公司加强市场营销队伍建设、机制建设,强化学术营销和培训工作,继续围绕销售模式和机制建设提升营销能力,充分运用主导产品醒脑静注射液、参麦注射液疗效确切、安全性高、有很强市场认同的良好基础,不断通过学术推广提升品牌影响力,巩固存量市场份额,拓宽渠道、突破增量,将公司主导产品的市场份额保持,进而提升到一个合理的水平上。 2、坚持安全先行、质量至上、风险管控、健康发展 报告期内,公司始终坚持“安全第一,质量至上”的原则,以质量为依托,树立品牌形象,满足市场需求,打造环保企业,为公司持续发展打下良好基础。一是完善质量管理体系,加强产品生产工艺过程控制,通过风险管理确保产品质量。报告期内,公司顺利通过 GMP 飞行检查及各级药监部门的日常监督检查。二是重视提高生产效率。通过设备技术改造,持续提升生产设备的自动化、智能化水平,实现人员合理与精准配置。三是落实全员安全责任,促进企业安全发展。公司安委会与各部门/车间签订了 2019 年度安全生产责任书,各部门/车间负责人与员工签订了安全责任书。完成了 1#提取车间酒精浓度监测报警系统新建并投入使用。公司上半年进行安全专项检查 3 次,每月定期开展安全隐患排查工作,按期完成《云南省安监局安全生产监督综合信息平台大检查长效机制管理系统》的上报工作,上半年共计上报了 80 条安全隐患,整改完成 80 条,整改完成率 100%。同时,公司以提高全员安全意识为先导,以生命、健康、安全为主线,把“安康杯”竞赛活动同“安全生产月”和“防范风险化工行”活动紧密结合起来,开展了以“防风险、除隐患、遏事故。”为主题的投稿活动,组织了有关安全生产的 7 场次专题培训和 5 场次实作培训,举办一场安全生产知识竞赛和五项安全应急演练竞赛活动,分别进行了泡沫灭火器、消防沙、危化品冲洗、有限空间逃生、反恐防暴及应急救援等各类应急预案的演练。四是提倡绿色环保理念,建设环保友好型企业。持续推进清洁生产工作,使用清洁能源天然气作为生产用气动力能源,从源头降低污染物排放,“三废”达标排放,节能降耗措施有效落实。 3、着力推进中药注射剂二次开发,提升产品品质竞争力 报告期内,公司与浙江大学合作完成了参麦注射液化学和药效物质基础研究、体内过程研究、过敏原筛查、工艺品质提升等研究项目,形成研究报告草案;与四川农业大学、温州医科大学、江西省林业科学院合作,基本完成了麦冬、温郁金、栀子药材的生产及质量研究项目,形成了技术规程草案和药材内控质量标准草案;天然冰片提取及精制纯化研究项目、醒脑静注射液标准提高研究等项目正按计划有序推进;依托公司刘昌孝院士工作站开展的黄芪注射液再评价中的工艺改进及质量研究项目进展顺利,已完成黄芪药材质量控制研究阶段的工作;与上海市药检所合作开展黄芪注射液质量控制研究项目也已完成第三阶段研究工作。 4、积极配合国家药品标准提高工作 围绕“国家药品安全十三五规划”的总体目标,国家药典委组织开展国家药品标准制修订标准提高项目,醒脑静注射液生产用的药材郁金、冰片、栀子和胞二磷胆碱注射液被列入 2018 年国家药典委标准提高立项项目,参麦注射液生产用药材麦冬及亮菌甲素注射液使用的辅料丙二醇被列入 2019 年国家药品标准提高立项项目,公司积极提供样品并配合各地药检所标准提高的相关工作。这些工作的开展和推进,将对公司生产优质的产品、进一步提高市场竞争力发挥重大的作用。 5、提升科研实力,完善科研条件 公司“云南省刘昌孝院士工作站”、“浙江大学-大理药业中药现代化联合研究中心”、与大理大学合作的“药物研究所、药物研究与开发实验室”等科研平台均正常运作,为公司的科技创新工作提供了技术保障。公司科研综合楼正在按计划建设,建成后将进一步整合和提速公司科技研发功能布局。 6、完成参麦注射液品种再注册工作 公司于2019年3月27日获得《云南省药品监督管理局药品再注册批件》(批件号2019R000006、2019R000007、2019R000005)。这是根据我国《药品管理法》及《药品管理法实施条例》规定药品批准文号有效期为五年,在 10ml 参麦注射液、50ml 参麦注射液、100ml 参麦注射液药品批准文号到期前,企业对其进行再注册申请并获得的再注册批件。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 160,894,503.63 202,985,565.09 -20.74 营业成本 36,152,180.03 38,549,231.76 -6.22 销售费用 101,355,002.92 137,672,924.81 -26.38 管理费用 11,096,976.43 22,068,778.87 -49.72 财务费用 -132,829.60 479,405.24 -127.71 研发费用 1,432,912.74 1,556,856.38 -7.96 经营活动产生的现金流量净额 -10,904,240.59 35,789,127.69 -130.47 投资活动产生的现金流量净额 -1,652,467.15 6,740,493.96 -124.52 筹资活动产生的现金流量净额 -9,600,241.23 -60,628,333.34 -84.17 营业收入变动原因说明:主要系报告期销量较上年同期有所下滑所致。 营业成本变动原因说明:主要系销量下滑所致。 销售费用变动原因说明:主要系报告期渠道开拓、学术推广等费用减少所致。 管理费用变动原因说明:主要系报告期减产停工损失及产品到效期报废损失大幅减少所致。 财务费用变动原因说明:主要系报告期无借款所致。 研发费用变动原因说明:本期变动较小。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期支付促销推广费用及退还部分客户保证金所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期赎回部分理财产品所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期归还银行借款所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位:元 本期期 上期期 本期期末 项目名 末数占 末数占 金额较上 称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明 的比例 的比例 动比例(%) (%) (%) 应收账 主要系报告期应收 款 23,574,820.75 4.21 34,916,161.59 5.87 -32.48 客户的货款减少所 致。 预付款 5,454,778.56 0.97 512,945.54 0.09 963.42 主要系报告期预付 项 原料款增加所致。 其他流 主要系报告期预缴 动资产 2,129,553.12 0.38 11,980.84 0.002 17,674.66 的企业所得税增加 所致。 在建工 主要系报告期支付 程 1,847,365.49 0.33 975,352.84 0.16 89.40 科技综合楼项目投 入增加所致。 预收款 主要系报告期预收 项 3,985,405.98 0.71 10,548,241.81 1.77 -62.22 货款已发货结算所 致。 应交税 主要系报告期企业 费 3,373,651.35 0.60 6,351,971.38 1.07 -46.89 所得税较上年同期 减少所致。 其他说明 无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 公司因河北宁泰医药贸易有限公司买卖合同纠纷,冻结货币资金 105 万元。冻结货币资金于 2019 年 7 月 17 日解除。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 公司使用暂时闲置的募集资金购买理财产品 225,000,000.00 元,本期公允价值变动收益 3,883,652.06 元,期初公允价值变动收益 188,178.08 元,期末余额 229,071,830.14 元。 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 1、大理药业销售有限公司 大理药业销售有限公司成立于 2015 年 7 月 13 日,注册资本 1,000 万元,大理药业股份有限 公司持有其 100%股权。大理药业销售有限公司住所为云南省大理市下关环城西路 118 号,法定代表人为杨君祥,经营范围为中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品(不含预防用疫苗)、一次性使用无菌医疗器械、普通诊察器械、基础外科手术器具、保健品、医用卫生材料及辅料、消毒室设备、医用 X 光胶片、中药材、中药饮片批发零售。 截至 2019 年 6 月 30 日,销售公司总资产 770.54 万元,净利润-38.94 万元。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场及行业及政策风险 (1)药品采购不能中标的风险 我国推行以省为单位的药品集中采购制度,药品参加以省为单位的药品招投标采购并且中标后,才具备进入公立医院的资格。如公司产品不能中标某一省的集中招标采购,则将失去该省公立医院销售市场 ,对公司产品销量产生不利影响。 应对措施:对于未中标地区及产品,公司一方面持续关注地方招标进程,继续梳理优化营销网络和客户群体架构,通过充分研究各省招标方案,优化招投标渠道。另一方面,在公司学术推广支持下,对现有产品重新梳理,结合公司现行销售模式,在坚持以产品质量、疗效优势、成本分析等客观指标前提下,积极开发政策性市场中的空白医疗机构,督促销售人员加强在民营医院等第三终端非政策性市场的开拓力度。 (2)医保控费和用药控制的风险 2019 年 1 月 30 日国务院办公厅印发了《关于加强三级公立医院绩效考核工作的意见》,在 意见中明确:用使用合理用药的相关指标取代了单一使用药占比进行考核。包括 2019 年 7 月 1 日国家卫健委公布《第一批国家重点监控合理用药药品目录》,目录中涉及的 20 个品种均为生物药品和化学药品,但是通知指出要对纳入目录中的药品制订用药指南或技术规范,明确规定临床 应用的条件和原则:明确了未取得中医药培训资格的普通西医不再具备中成药处方权。这也在一定程度上对中成药注射液的销售造成影响。后续国家和全国各省区相继发布实施的一系列用药政策措施,仍然是以明确医院药占比考核为目标,对辅助用药、医院超常规药品的跟踪监控制度,重点监控的药品品规数,建立健全以基本药物为重点的临床用药评价体系等医保控费政策措施仍然在实施,医药生产企业产品在医院终端的用量及销量依然受到抑制。 应对措施:面对受到医保控费等因素影响,呈现低速增长的中成药市场,公司充分运用主导产品醒脑静注射液、参麦注射液疗效确切、安全性高、有很强市场认同的良好基础,不断通过学术推广提升品牌影响力,巩固存量市场份额,拓宽渠道、突破增量。通过对核心产品的再评价和二次开发,与资质优良的药品批发商进行医院供货销售,加强学术部与销售经理、终端业务员的紧密联系;为临床医生提供药物信息、合理用药指导、国内外相关专业信息等资料,并及时收集回馈药物使用情况;进行上市后药品安全监测,确保临床用药安全;此外,公司还通过协助专业学会组织国内外专家对企业相关产品进行学术研讨、交流、临床使用研究等方式,对临床医师形成良好学术影响力,确保产品销售持续健康增长。 (3)医保用药限制的风险 2019 年 6 月国家发文《关于印发按疾病诊断相关分组付费国家试点城市名单的通知》医保发 ﹝2019﹞34 号,这将进一步规范医生诊疗、控制医疗费用、改变现在医院药品的购销、使用机制。在合理化用药的前提下,药占比将进一步降低,医药生产企业在政策性市场的销售将受到一定的影响,特别是进入辅助用药目录的药品。 应对措施:近两年来,药品相关政策频出,行业格局发生巨大变化。公司主营业务主要以大小容量注射剂,特别是中药注射剂为主,这在现行大环境下存在一定的局限性和风险性。但是,近年来,《中医药的健康服务发展规划》、《中医药的发展战略规划纲要》等多个中医药国家级 战略发展规划相继出台,《中医药法》也于 2017 年 7 月 1 日正式实施,这些利好充分体现国家对 中医药行业发展的支持。公司与时俱进、紧跟国家政策,抓住机遇,提升服务质量,主动进行规划,将产品定位与科技、品质相结合,协助专业学会组织国内外专家对企业相关产品进行学术研讨、交流、临床研究,使临床用药回归价值导向,对临床医师形成良好的学术影响。 (4)药品降价风险 随着新版医保目录的出台、医保控费的深度推进,控费的趋势更加明显。2019 年,各省地市医保局相继成立,控费仍然是医保局第一要务。比如各省医保局推进和招标挂网药品的挂网限价 动态调整,就让大部份制药企业的挂网药品降价成为必然趋势,药品降价将直接影响到医药生产企业的主营收益。 应对措施:药价的不断走低以及药品的带量采购模式,必将对企业原有的业务经营策略和思路造成根本性的改变。公司在国家政策导向下,积极探索和布局,加强营销管理,继续开展对核心产品的再评价和二次开发。通过提高产品质量标准等方式,提高产品性价比;通过提升现有产品的科技竞争力来提高市场竞争力。同时在多个省份分别与国内大型的药品流通企业签订了配送合作协议,借助医药分流的大趋势应对来自市场的机遇和挑战,从而赢取更多的市场份额,以减除药品降价的风险。 (5)产品质量风险 公司主营业务系中、西药注射剂的生产和销售。由于其剂型属于药品生产中风险较高的剂型,随着其应用的发展和对其认识的提高,用药安全越来越引起药品监管和临床应用等方面的广泛关注,对其研究与风险控制的要求也越来越严格,因其质量的稳定性与生产工艺、原辅包的质量、储藏条件都有密切关系,同时在使用过程中需严格按适应症给药,任何一个环节出现纰漏,均有可能导致产品质量不合格或产品安全性出现问题,可能影响公司的信誉和产品销售、甚至危及到公司的可持续经营。 应对措施:为避免出现药品安全问题,公司加大了药品整个生命周期内各环节研究和控制力度,积极开展产品主动性临床安全监测和药品再评价工作。建立和完善全面的风险管理制度,持续提升质量管理体系,对产品进行动态风险管理,全过程监控产品质量,确保产品的稳定性和持续性。 (6)注射剂安全性风险 近年来,国内发生了若干起中药注射剂药品不良反应事件,国家药品监督管理局对药品安全 性也高度重视,近年来国家不良反应监测制度也不断的完善。2019 年 1 月 1 日《药品上市许可持 有人不良反应直接报告制度》正式生效执行,要求上市许可持有人履行不良反应报告主体责任。2019 年国家药品监督管理局颁布了《上市药品临床安全性文献评价指导原则》,还公开发布了《药品上市许可持有人不良反应监测年度报告撰写规范(试行)》、《上市后个例安全性报告(ICSRs)E2B(R3)实施指南》的征求意见稿,要求企业落实自身的主体责任,加强风险控制,确保上市产品的安全性。 应对措施:公司一直以来高度重视中药注射剂的安全性风险。首先,公司对主要产品持续开展二次开发工作,提升工艺品质,优化内控质量体系,从而从技术上消除或降低产品的安全风险。 其次,公司成立了药品安全委员会,并成立药品安全应急处理小组以应对各类突发事件。另外,公司药物警戒部按直报制度的要求不断完善公司药品不良反应监测体系,建立药品安全信息的收集、核实、分析、评价和上报的工作程序。在日监测、半年分析报告的基础上,逐渐开展品种分析工作,加强公司不良反应数据的分析与利用,通过多种方式挖掘风险信号,发现潜在的风险。同时积极开展风险效益评估工作,使公司实现风险最小化,确保公司产品的安全。 2、经营管理风险 (1)经营业绩继续下滑的风险 医药市场销售具有复杂性、多变性和不确定性等特点,而且医药行业政策变化可能会对产品推广造成不利影响。受辅助用药临床应用管理等政策的影响,公司主导产品 2019 年上半年销量及业绩下滑。如果相关政策进一步趋严,则公司主营业务的持续盈利能力将进一步被削弱,存在经营业绩进一步下滑的风险。 应对措施:公司针对面临的市场环境,经营业绩继续下滑的风险,采取了加强产品市场推广的力度,加强主要产品的市场竞争力,加强产品结构的丰富,加强产品综合研发能力建设、加强效能提升与成本降低等应对措施。 (2)客户信用管理风险 随着公司营销模式由招商代理模式向直配销售模式的转变,公司的收款模式部分已经由“先款后货”转变为“先货后款”,公司应收账款有所增加,可能会存在因应收账款无法按时收回导致的信用管理风险。 应对措施:公司将制定科学有效的信用管理制度、工作标准流程及违约责任约束机制,强化信用风险管控,最大限度避免坏账的发生。 (3)停工损失风险 公司实行以销定产的原则进行生产安排,报告期内产品销售需求依然受到政策影响,导致产能利用不饱和,已根据各生产线的生产状况计提了停工损失。停工损失包含生产线的折旧费用、维护保养费用以及因减产待岗人员的工资、社保等费用,2019 年上半年发生减产停工损失 98.70万元。 应对措施:公司根据生产经营现状、产能利用情况,合理和精准配置人力资源,提高管理效能和生产效率;强化人才引进工作,强化人员素质培养和提升工作。同时,削减冗员,合理分流富余人员,采用多种措施进一步提升公司经营管理效能,而有效降低成本。 (4)部分募投项目无法实施的风险 目前,公司受到医药监管新政、医药流通体制改革和医保控费等政策影响,给公司产品的销售带来了较大压力,在新的政策环境下,公司会谨慎考虑是否暂缓推进部分募投项目的实施,待相关政策环境、市场环境明朗的情况下,再作相应决策。 应对措施:公司将时刻关注行业政策的变化,积极采取措施应对政策变化带来的风险。若项目确实无法继续实施,公司将结合新的政策环境,谋划支持公司可持续发展的新项目,推进实施。 (5)原材料价格及供应风险 中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响,容易出现较大幅度的波动,从而对中药制药企业的生产成本产生影响。国家安全、环保等政策的施行,化学原材料产业链成本上升,同时,随着人工成本的上升,经营成本上涨,企业成本控制面临较大压力。公司主要产品有醒脑静注射液和参麦注射液。其中中药原料药和中药材主要包括人工麝香、红参等。人工麝香是国家一类新药和国家保密品种,由北京联馨药业有限公司独家生产,并由中国中药有限公司作为其独家全国总经销商,公司每年度与中国中药有限公司确定年度采购量意向,每月按合约实施采购计划,公司对人工麝香生产和销售的厂商存在一定的依赖。从 2018 年 10 月起由于人工麝香的原料药、生产成本、环保成本的增加,中国中药有限公司的供货价格较前期上涨近 20%,人工麝香涨价对公司的生产成本控制产生了较大的压力。 应对措施:公司对人工麝香的生产和销售厂商虽存在一定的依赖,但并不存在重大依赖的风险。公司与中国中药有限公司历史合作关系稳定,是中国中药有限公司人工麝香产品的重要客户,公司主要通过加大人工麝香战略储备以及加强产品多元化两方面来降低人工麝香的采购风险;此外公司也将加大在研品种和新产品的研发力度,不断推动公司产品多元化的进程。公司另一主要原料红参,红参市场的供给端和需求端市场竞争比较充分,单个参与者的供求量和需求量占比较小,对市场走势不会构成重大影响,市场成交价格受全国市场总体供求情况影响而不断波动。公司在价格稳定且低价时及时补仓,提高存货量,以此来控制采购成本和降低价格风险。 (6)设备设施综合分析及所面临的风险 公司大多数设备设施已经使用 5 年以上,存在一定的老化磨损现象;另外对于压力容器等特种设备均有设计使用年限,故需要逐渐淘汰更新设备和不断引进自动化程度更高、性能更先进的设备。设备的更新淘汰会在一定程度上增加公司的生产经营成本,带来利润降低的风险。 随着国家对环保监管越来越严格,环保监管政策也在不断调整变化,如果环保政策调整需要对环保设施进行改造或者技术升级,在升级改造期间会对生产的连续性产生一定影响,同时会增加公司的生产经营成本,带来利润降低的风险。 应对措施:公司利用 ERP 系统设备管理模块对设备进行智能化、信息化管理,结合设备设施各项管理制度,同时加强预防性维护保养工作,持续对设备设施进行技术改造和更新升级,保持设备设施的完好正常使用,让公司处于行业领先水平并符合国家政策要求。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日期 查询索引 2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 10 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承 承 是否 是否 如未能及 如未能 诺 诺 承诺 承诺时 有履 及时 时履行应 及时履 背 类 承诺方 内容 间及期 行期 严格 说明未完 行应说 景 型 限 限 履行 成履行的 明下一 具体原因 步计划 股 杨君祥、杨清 在公司股票上市之日起三十六个月之内,不转让或委托他人管理其于本次发行前 2017 是 是 份 龙、尹翠仙、 直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行 年 9 月 限 杨君卫 股票前已发行的股份。若公司上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均 22 日 与 售 低于发行价,或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价,其承诺的股票 至 首 锁定期限将自动延长 6 个月。在上述锁定期满后,于本人担任股份公司董事、高 2020 次 级管理人员期间,本人每年转让的股份公司股份不超过本人所持股份总数的 25%。 年 9 月 公 如本人自股份公司离职,则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的股份公司 22 日 开 股份。如遇除权除息事项,上述发行价作相应调整。 发 其 杨君祥、杨清 本人将长期持有股份公司的股票。在锁定期满后两年内,若本人所持股份公司股 长期有 否 是 行 他 龙、尹翠仙、 票进行减持,每年减持不超过上一年末所持股份数量的 25%,股票减持的价格应 效 相 杨君卫 不低于股份公司首次公开发行股票的发行价,减持行为将通过竞价交易以及大宗 关 交易的方式进行,本人将至少提前三个交易日通知股份公司公告本次减持的数 的 量、减持价格区间、减持时间区间等。如遇除权除息事项,上述发行价作相应调 承 整。本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》,上 诺 海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、 高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。若本人违反上述声明,本人将在 股份公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股 东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下 25 / 133 10 个交易日内购回违规卖出的股票,且自购回完成之日起自动延长持有股份的 锁定期 3 个月;如果因未履行上述公开声明事项而获得收益的,所得的收益归股 份公司所有。 其 立兴实业有 在锁定期满后,公司将审慎制定股份公司股票的减持计划,按照相关计划逐步进 长期有 否 是 他 限公司、新疆 行减持。在锁定期满后两年内,若公司所持股份公司股票进行减持,减持行为将 效 立兴股权投 通过竞价交易以及大宗交易的方式进行,公司将至少提前三个交易日通知股份公 资管理有限 司公告本次减持的数量、减持价格区间、减持时间区间等。同时,将遵守中国证 公司 监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》,上海证券交易所《股票上 市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股 份实施细则》的相关规定。若公司违反上述声明,公司将在股份公司股东大会及 中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者 道歉,并将在符合法律、法规及规范性文件规定的情况下 10 个交易日内购回违 规卖出的股票,且自购回完成之日起自动延长持有股份的锁定期 3 个月;如果因 未履行上述公开声明事项而获得收益的,所得的收益归股份公司所有。 其 大理市远山 在锁定期满后,公司将有计划地进行股份公司股票的减持。若公司违反上述声明, 长期有 否 是 他 投资有限公 公司将在股份公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原 效 司 因并向股东和社会公众投资者道歉,并将在符合法律、法规及规范性文件规定的 情况下 10 个交易日内购回违规卖出的股票,且自购回完成之日起自动延长持有 股份的锁定期 3 个月;如果因未履行上述公开声明事项而获得收益的,所得的收 益归股份公司所有。 其 大理药业股 公司上市后三年内,若公司股价持续低于每股净资产,将严格按照《大理药业股 2017 是 是 他 份有限公司、 份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案》中规定的相关程序通过回购公司 年 9 月 杨君祥、杨清 股票的方式启动股价稳定措施。股价稳定措施的方式及顺序股价稳定措施包括: 22 日 龙、尹翠仙、 (1)公司回购股票;(2)公司控股股东增持公司股票;(3)董事(不含独立 至 杨君卫、曾继 董事,下同)、高级管理人员增持公司股票等方式。选用前述方式时应考虑:(1) 2020 尧、曾立华、 不能导致公司不满足法定上市条件;(2)不能迫使控股股东履行要约收购义务。 年 9 月 袁玮、李绍 22 日 26 / 133 云、吴佩容 其 杨君祥、杨清 承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益,并根据中国证监 长期有 否 是 他 龙、尹翠仙、 会相关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺:(1)不 效 杨君卫、曾继 无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司 尧、曾立华、 利益;(2)对职务消费行为进行约束;(3)不动用公司资产从事与其履行职责 袁玮、李绍 无关的投资、消费活动;(4)由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与 云、吴佩容 公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)若公司后续推出公司股权激励政策, 承诺拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 解 杨君祥、杨清 股份公司控股股东及实际控制人杨君祥、尹翠仙、杨清龙已分别向公司出具《关 长期有 否 是 决 龙、尹翠仙 于避免同业竞争的承诺》,承诺:(1)于该承诺函签署之日,本人未直接或间 效 同 接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务;(2)自该承诺 业 函签署之日起,本人及本人直接或间接控制的除股份公司外的其他企业将不生 竞 产、开发任何与股份公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或 争 间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能竞争的业务;(3)自该承 诺函签署之日起,如股份公司进一步拓展其产品和业务范围, 本人及本人直接或 间接控制的除股份公司外的其他企业将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞 争;若与股份公司拓展后的产品或业务产生竞争,本人及本人直接或间接控制的 除股份公司外的其他企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式、或者 将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式、或者将相竞争的业务转让给无关联 关系第三方的方式避免同业竞争;(4)如该承诺函被证明是不真实或未被遵守, 本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。 解 曾立华、曾继 立兴实业、新疆实业实际控制人曾继尧、曾立华出具了承诺:(1)其直接或间 长期有 否 是 决 尧 接控制的相关企业未直接或间接从事任何与发行人主营业务相同、相近或构成直 效 同 接竞争关系的业务;(2)其将采取合法及有效的措施,促使其现有或未来控制 业 的企业不会直接或间接从事任何与发行人主营业务构成直接竞争关系的业务; 竞 (3)如本承诺函被证明是不真实或未被遵守, 其将向发行人赔偿一切直接和间 争 接损失。 27 / 133 解 杨君祥、杨清 为促进公司持续健康发展,避免公司股东损害公司的利益,根据有关法律法规的 长期有 否 是 决 龙、尹翠仙 规定,公司实际控制人杨君祥、尹翠仙、杨清龙分别就规范关联交易问题,向公 效 关 司承诺如下:(1)严格遵守《中华人民共和国公司法》、《大理药业股份有限 联 公司章程》、《大理药业股份有限公司关联交易决策制度》、《大理药业股份有 交 限公司股东大会议事规则》、《大理药业股份有限公司董事会议事规则》等关于 易 关联交易的管理规定,避免和减少关联交易,自觉维护股份公司及全体股东的利 益,不利用承诺人在股份公司中的地位,为承诺人、承诺人控制的除股份公司及 其控股子公司以外的企业或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控 股子公司以外的企业,在与股份公司或其控股子公司的关联交易中谋取不正当利 益;(2)如果承诺人、承诺人控制的除股份公司及其控股子公司以外企业或承 诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股子公司以外的企业与股份公 司或其控股子公司不可避免的出现关联交易,承诺人将严格执行相关回避制度, 依法诚信的履行股东的义务,不会利用关联人的地位,就上述关联交易采取任何 行动以促使股份公司股东大会、董事会作出侵犯股份公司及其他股东合法权益的 决议;(3)股份公司或其控股子公司与承诺人、承诺人控制的除股份公司及其 控股子公司以外的企业或承诺人担任董事、高级管理人员的除股份公司及其控股 子公司以外的企业之间的关联交易将遵循公正、公平的原则进行,确保交易价格 公允,不损害股份公司及其控股子公司的合法权益;(4)如本承诺函被证明是 不真实或未被遵守,承诺人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失。 28 / 133 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 公司 2019 年度日常关联交易预计应付关联方房屋租金,具体内容详见公司于 2019 年 4 月 16 日披露的公告。 报告期内公司已计提租赁费 998,909.14 元,截止目前,该笔费用尚未支付。 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 租 租赁 租赁 出租 租赁方名 租赁资 租赁资产涉 租赁起 租赁终 赁 收益 收益 是否 关联 方名 称 产情况 及金额 始日 止日 收 确定 对公 关联 关系 称 益 依据 司影 交易 响 尹翠 大理药业 面积 998,909.14 2012 2023 年 不 不适 不适 是 其他 仙 股份有限 718.09 年 5 月 4 月 30 适 用 用 关联 公司 平方米 1 日 日 用 人 租赁情况说明 公司于2012年4月29 日与尹翠仙签订了十年期(自 2012 年5月 1 日至 2023 年4月 30日止) 《写字楼租赁合同》,2012 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日尹翠仙免收公司房租;2013 年 1 月 1 日至 2015 年每年租金 120 万元;2016 年开始租金逐年递增 10%。合同约定租金为不含税租金, 报告期含税租金为 998,909.14 元。 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 □适用 √不适用 2. 报告期内精准扶贫概要 □适用 √不适用 3. 精准扶贫成效 □适用 √不适用 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 □适用 √不适用 5. 后续精准扶贫计划 √适用 □不适用 公司将加快推进下半年的精准扶贫工作,结合对“结对帮扶对象云龙县白石镇中和村”的考察情况,进一步明确和实施精准扶贫工作,结合困难户的实际情况,找准帮扶突破口。 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1、排污信息 报告期内,公司主要排放污染物为废水和废气,其中废水 COD 经公司污水处理系统处理达标后经排放口(一个)排放至市政污水管网,COD 平均排放浓度是 24.67mg/L,半年排放总量为 0.185吨。核定的排放总量为 1.75(吨/年);废水氨氮经公司污水处理系统处理达标后也经排放口(一个)排放至市政污水管网,年均排放浓度是 1.97mg/l mg/L,半年排放总量为 0.015 吨。核定的排放总量为 0.032(吨/年)。废水执行的污染物排放标准是《中药制药工业水污染物排放标准GB21906-2008》。废水各项指标均达标排放且远低于标准要求。 废气主要污染物指标为颗粒物、二氧化硫和氮氧化物,天然气锅炉废气颗粒物排放浓度为 8.1 mg/ m3,最高允许排放浓度为 20 mg/ m3。二氧化硫排放浓度为 7mg/ m3,最高允许排放浓度为 50mg/ m3。氮氧化物排放浓度为 27mg/ m3,最高允许排放浓度为 200 mg/ m3。废气执行的污染物排放标 准是《锅炉大气污染物排放标准 GB13271-2014》,废气各项指标均达标排放且远低于标准要求。 厂界噪声允许值:昼间 60、夜间 50;执行标准:《工业企业厂界环境噪声排放标准GB12348-2008》。公司通过从源头上选择低噪声环保节能设备,安装减震、隔声装置降低噪声,报告期内,噪声未超过允许值,符合标准要求。 固体废物:定点存放,统一清运;报告期内,处理率达到 100%。 2、防治污染设施的建设和运行情况 公司建有 200 m3/d 和 80 m3/d 的污水处理系统各一套,对公司产生的废水进行处理达标后再 排至市政污水管网;该报告其内两套污水处理系统运行稳定良好。 3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司建设项目均严格按照环保要求进行环境影响评价、审批和行政许可,并严格执行环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用的环保“三同时”制度。 4、突发环境事件应急预案 公司编制有《突发环境事件应急预案》,并向大理市环境保护局进行了备案。 5、环境自行监测方案 对于排污指标,公司在对废水指标每天自行检测一次基础上对废水、废气、厂界噪声每年请有资质的单位进行一次监测,检测后出具检测报告上报当地环保部门。 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 详见报告正文“第十节 财务报告”之五.44、重要会计政策和会计估计的变更。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1600 号文《关于核准大理药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股股票(A 股)2,500 万股,每股面 值人民币 1 元,实际发行价格每股人民币 12.58 元,募集资金总额为人民币 314,500,000.00 元, 扣除发行费用人民币 52,000,800.00 元后实际募集资金净额人民币 262,499,200.00 元。上述资金 已于 2017 年 9 月 18 日全部到位,已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于 2017 年 9 月 18 日出具 XYZH/2017KMA20214 号验资报告。 截止 2019 年 6 月 30 日,公司募集资金使用情况如下: 单位:人民币万元 募集资金总额 26,249.92 本年度投入募集资金总额 67.80 报告期内变更用途的募集资金总额 无 累计变更用途的募集资金总额 无 已累计投入募集资金总额 3,626.18 累计变更用途的募集资金总额比例 无 是否已变 本年度 截至期末 截至期末投 本年度 项目可行性 承诺投资项目 更项目 募集资金承 调整后投资 投入金 累计投入 资进度(%) 实现的 是否发生重 (含部分 诺投资总额 总额(1) 额 金额(2) (3)= 效益 大变化 变更) (2)/(1) 1.中药注射剂现代化发展项目 否 16,171.32 16,171.32 67.80 1,120.18 6.93 不适用 否 1.1 中药注射剂二次开发研究项目 否 8,953.00 8,953.00 67.80 1,109.68 12.39 不适用 否 1.2 原制剂车间 2010 版 GMP 技术改造项目 否 3,212.72 3,212.72 4.00 不适用 否 1.3 中药天然药提取车间建设项目 否 4,005.60 4,005.60 6.50 不适用 否 2.药品研发技术中心建设项目 否 4,699.60 4,699.60 6.00 不适用 否 3.营销网络建设项目 否 2,879.00 2,879.00 不适用 否 4.补充流动资金等其他与主营业务相关的营运资金 否 2,500.00 2,500.00 2,500.00 否 合计 26,249.92 26,249.92 67.80 3,626.18 营销网络建设项目搁置超过一年的原因:公司于 2018 年 10 月 29 日召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于变更首次 公开发行部分募投项目实施地点的议案》,“营销中心建设项目”拟将北京、上海和西安三个营销中心实施地点统一调整为 未达到计划进度或预计收 北京营销中心。 益的情况和原因(分具体项 随着一系列医疗卫生体制改革和医药监管新政相继落地实施,政策执行力度加大,顺应政策的导向,销售工作的重点转向: 目) 一是抓住因国家政策调整带来的机遇,通过学习、借鉴和创新,建立与之相适应的营销策略。二是布局全国市场、细化区域 市场。三是加强与全国性及地方龙头终端服务商的合作,继续强化和深化与区域性市场服务商的合作,与优质的终端服务商 建立起战略合作关系。四是稳步建立起适合公司产品特质、符合政策要求的推广方式、推广渠道和行之有效的销售模式,五 35 / 133 是构建起日趋成熟销售体系,巩固现有终端市场,积极开发空白市场及区域。六是在保证企业根本利益、根据市场的实际需 要,以审慎的态度、灵活的手段调整产品价格体系,掌握招标主动权。 基于上述销售工作重点的转移,在北京布局建设北京营销中心必要性和紧迫性已经减弱,为此该项目尚未实施。 项目可行性发生重大变化 营销网络建设项目可行性发生重大变化的情况说明:由于销售工作重点的转移,在北京布局北京营销中心必要性和紧迫性已 的情况说明 经减弱,为此该项目尚未实施。针对该项目的下一步实施计划,公司目前正在进行重新研究。 超募资金的金额、用途及使 不适用 用进展情况 公司于 2018 年 10 月 29 日召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于变更首次公开发行部分募投项目实施地点的议案》, 募集资金投资项目实施地 “研发中心建设项目”实施地点由“大理市创新工业园区凤仪片区(大国用【2011】第 10636 号)”宗地,变更为“大理市 点变更情况 下关鹤庆路 55 号(云【2017】大理市不动产权第 0009358 号)”,“营销中心建设项目”拟将北京、上海和西安三个营销中 心实施地点统一调整为北京营销中心。 募集资金投资项目实施方 公司于 2018 年 10 月 29 日召开第三届董事会第十次会议及 2018 年 11 月 29 日召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过了 式调整情况 《关于终止首次公开发行部分募投项目的议案》,公司终止“中药注射剂现代化发展项目”子项目“原制剂车间 2010 版 GMP 技术改造项目”及“中药天然药提取车间建设项目”,终止“药品研发技术中心建设项目”子项目“动物实验室建设项目”。 募集资金投资项目先期投 公司募集资金实际到位之前,经公司董事会及股东大会批准,公司以自筹资金对募投项目进行先期建设,预先投入金额共计 入及置换情况 846.71 万元,根据公司于 2018 年 3 月 15 日召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募 投项目的自筹资金的议案》,2018 年公司以募集资金置换了该预先投入的自筹资金。 用闲置募集资金暂时补充 不适用 流动资金情况 项目实施出现募集资金结 不适用 余的金额及原因 尚未使用的募集资金用途 公司首次公开发行股票共筹集募集资金净额人民币 26,249.92 万元,募投项目使用 3,626.18 万元,尚未使用的募集资金中经 及去向 公司董事会审议批准 22,500.00 万元暂时闲置募集资金用于购买银行保本型理财产品,剩余未使用募集资金全部存放于公司 在中国建设银行股份有限公司大理南诏支行、中信银行大理分行营业部及中信银行昆明北京路支行开立的募集资金专户中。 募集资金使用及披露中存 不适用 在的问题或其他情况 36 / 133 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 53,625,000 41.25 16,087,500 16,087,500 69,712,500 41.25 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 53,625,000 41.25 16,087,500 16,087,500 69,712,500 41.25 其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股 53,625,000 41.25 16,087,500 16,087,500 69,712,500 41.25 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 76,375,000 58.75 22,912,500 22,912,500 99,287,500 58.75 1、人民币普通股 76,375,000 58.75 22,912,500 22,912,500 99,287,500 58.75 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 130,000,000 100.00 39,000,000 39,000,000 169,000,000 100.00 37 / 133 2、 股份变动情况说明 √适用 □不适用 经公司 2018 年年度股东大会审议通过,公司 2018 年利润分配及转增股本以方案实施前的公 司总股本 130,000,000 股为基数,每股派发现金红利 0.077 元(含税),以资本公积金向全体股 东每股转增 0.3 股,共计派发现金红利 10,010,000.00 元,转增 39,000,000 股,本次分配后总股 本为 169,000,000 股。 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 15,814 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售 质押或冻结情况 (全称) 减 量 (%) 条件股份数 股份状 数量 股东性质 量 态 杨君祥 9,945,000 43,095,000 25.50 43,095,000 无 0 境内自然人 立兴实业有 7,312,500 31,687,500 18.75 0 无 0 境外法人 限公司 新疆立兴股 境内非国有 权投资管理 5,265,000 22,815,000 13.50 0 无 0 法人 有限公司 杨清龙 4,656,600 20,178,600 11.94 20,178,600 无 0 境内自然人 尹翠仙 1,193,400 5,171,400 3.06 5,171,400 无 0 境内自然人 杨君卫 292,500 1,267,500 0.75 1,267,500 无 0 境内自然人 黄伟清 392,656 817,221 0.48 0 无 0 境内自然人 邓丽华 300,326 300,326 0.18 0 无 0 境内自然人 胡锦奎 229,060 229,060 0.14 0 无 0 境内自然人 姜春燕 213,700 213,700 0.13 0 无 0 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股份种类及数量 股的数量 种类 数量 立兴实业有限公司 31,687,500 人民币普通股 31,687,500 新疆立兴股权投资管理有限公司 22,815,000 人民币普通股 22,815,000 黄伟清 817,221 人民币普通股 817,221 邓丽华 300,326 人民币普通股 300,326 胡锦奎 229,060 人民币普通股 229,060 姜春燕 213,700 人民币普通股 213,700 郭利玲 195,329 人民币普通股 195,329 林高文 175,008 人民币普通股 175,008 许杰 162,537 人民币普通股 162,537 龙建奇 162,409 人民币普通股 162,409 杨君卫为杨君祥兄弟,杨清龙为杨君祥之子,尹翠仙为杨君祥之妻。 上述股东关联关系或一致 立兴实业有限公司的实际控制人为曾继尧,曾继尧系新疆立兴股权 行动的说明 投资管理有限公司股东曾立华和曾立伟的父亲。除此之外,未知其 他股东是否存在关联关系或一致行动。 表决权恢复的优先股股东 无 及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位:股 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上市交 序 条件股 售条件股份 易情况 限售条件 号 东名称 数量 可上市交 新增可上市交 易时间 易股份数量 在公司股票上市之日起三十六个月之内,不转让或委托他人管理其于本次发行前直接或间接持 1 杨君祥 43,095,000 2020 年 9 9,945,000 有的公司股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。若公 月 22 日 司上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市后 6 个月期末股 票收盘价低于发行价,其承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 在公司股票上市之日起三十六个月之内,不转让或委托他人管理其于本次发行前直接或间接持 2 杨清龙 20,178,600 2020 年 9 4,656,600 有的公司股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。若公 月 22 日 司上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市后 6 个月期末股 票收盘价低于发行价,其承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 在公司股票上市之日起三十六个月之内,不转让或委托他人管理其于本次发行前直接或间接持 3 尹翠仙 5,171,400 2020 年 9 1,193,400 有的公司股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。若公 月 22 日 司上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市后 6 个月期末股 票收盘价低于发行价,其承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 在公司股票上市之日起三十六个月之内,不转让或委托他人管理其于本次发行前直接或间接持 4 杨君卫 1,267,500 2020 年 9 292,500 有的公司股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。若公 月 22 日 司上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市后 6 个月期末股 票收盘价低于发行价,其承诺的股票锁定期限将自动延长 6 个月。 上述股东关联关系 杨君卫为杨君祥兄弟,杨清龙为杨君祥之子,尹翠仙为杨君祥之妻。立兴实业有限公司的实际控制人为曾继尧,曾继尧系新疆立或一致行动的说明 兴股权投资管理有限公司股东曾立华和曾立伟的父亲。除此之外,未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。 40 / 133 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 李现国 常务副总经理、董事会秘书 离任 吴佩容 董事会秘书 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 2019 年 4 月 2 日,公司董事会收到常务副总经理、董事会秘书李现国先生提交的书面辞职报 告。李现国先生由于个人原因,提请辞去公司常务副总经理、董事会秘书职务,辞职后李现国先生将不再担任公司任何职务。 公司董事会秘书空缺期间,由公司财务总监李绍云代行董事会秘书职责。 公司于 2019 年 4 月 15 日、2019 年 4 月 25 日,分别召开了“第三届董事会提名委员会 2019 年第一次会议”和“第三届董事会第十二次会议”,审议通过了《关于聘用吴佩容女士为公司董事会秘书的议案》,同意吴佩容女士担任公司董事会秘书,任期自董事会审议通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 大理药业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 六、1 79,540,570.06 101,697,519.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 229,071,830.14 以公允价值计量且其变动 六、2 225,188,178.08 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、3 500,000.00 应收账款 六、4 23,574,820.75 34,916,161.59 应收款项融资 预付款项 六、5 5,454,778.56 512,945.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 305,251.47 159,906.50 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 63,729,053.34 67,619,092.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 2,129,553.12 11,980.84 流动资产合计 404,305,857.44 430,105,783.67 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 86,803,834.63 94,216,955.43 在建工程 六、10 1,847,365.49 975,352.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 57,712,997.05 58,524,730.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 314,725.79 550,510.43 递延所得税资产 六、13 8,664,058.62 10,137,009.36 其他非流动资产 非流动资产合计 155,342,981.58 164,404,558.22 资产总计 559,648,839.02 594,510,341.89 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 8,986,352.26 9,208,293.39 预收款项 六、15 3,985,405.98 10,548,241.81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 2,318,833.64 2,462,232.21 应交税费 六、17 3,373,651.35 6,351,971.38 其他应付款 六、18 73,280,064.39 100,997,370.25 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 88,000.00 流动负债合计 91,944,307.62 129,656,109.04 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 742,500.02 698,500.00 递延所得税负债 六、13 610,774.52 28,226.71 其他非流动负债 非流动负债合计 1,353,274.54 726,726.71 负债合计 93,297,582.16 130,382,835.75 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 六、21 169,000,000.00 130,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 六、22 168,499,200.00 207,499,200.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 30,766,173.14 30,766,173.14 一般风险准备 未分配利润 六、24 98,085,883.72 95,862,133.00 归属于母公司所有者权益 466,351,256.86 464,127,506.14 (或股东权益)合计 少数股东权益 所有者权益(或股东权 466,351,256.86 464,127,506.14 益)合计 负债和所有者权益(或 559,648,839.02 594,510,341.89 股东权益)总计 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位:大理药业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 74,396,968.63 98,570,220.11 交易性金融资产 229,071,830.14 以公允价值计量且其变动 225,188,178.08 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 十五、1 500,000.00 应收账款 十五、2 27,427,427.05 35,549,687.61 应收款项融资 预付款项 5,451,178.56 512,945.54 其他应收款 十五、3 402,526.13 159,790.45 其中:应收利息 应收股利 存货 63,672,552.35 67,618,789.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,129,553.12 11,980.84 流动资产合计 403,052,035.98 427,611,591.72 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、4 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 86,757,679.10 94,157,651.80 在建工程 1,847,365.49 975,352.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 57,712,997.05 58,524,730.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 314,725.79 550,510.43 递延所得税资产 8,653,851.15 10,137,009.36 其他非流动资产 非流动资产合计 156,286,618.58 165,345,254.59 资产总计 559,338,654.56 592,956,846.31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,973,987.83 9,194,048.85 预收款项 3,905,305.98 10,466,911.81 合同负债 应付职工薪酬 2,275,122.14 2,420,015.54 应交税费 3,294,063.30 6,200,202.87 其他应付款 69,687,984.77 96,683,010.69 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 88,000.00 流动负债合计 88,136,464.02 125,052,189.76 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 742,500.02 698,500.00 递延所得税负债 610,774.52 28,226.71 其他非流动负债 非流动负债合计 1,353,274.54 726,726.71 负债合计 89,489,738.56 125,778,916.47 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 169,000,000.00 130,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 168,499,200.00 207,499,200.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,766,173.14 30,766,173.14 未分配利润 101,583,542.86 98,912,556.70 所有者权益(或股东权 469,848,916.00 467,177,929.84 益)合计 负债和所有者权益(或 559,338,654.56 592,956,846.31 股东权益)总计 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 合并利润表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业总收入 160,894,503.63 202,985,565.09 其中:营业收入 六、 160,894,503.63 202,985,565.09 25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 153,077,074.28 205,043,118.22 其中:营业成本 六、 36,152,180.03 38,549,231.76 25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、 3,172,831.76 4,715,921.16 26 销售费用 六、 101,355,002.92 137,672,924.81 27 管理费用 六、 11,096,976.43 22,068,778.87 28 研发费用 六、 1,432,912.74 1,556,856.38 29 财务费用 六、 -132,829.60 479,405.24 30 其中:利息费用 567,916.67 利息收入 154,693.54 109,067.56 加:其他收益 六、 343,999.98 44,000.02 31 投资收益(损失以“-”号填列) 六、 57,575.67 32 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六、 3,883,652.06 3,847,099.29 33 信用减值损失(损失以“-”号填列) 六、 573,894.45 34 资产减值损失(损失以“-”号填列) 六、 -343,184.31 -965,301.64 35 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,275,791.53 925,820.21 加:营业外收入 六、 2,018,048.83 106,895.64 36 减:营业外支出 六、 4,591.09 37 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 14,289,249.27 1,032,715.85 减:所得税费用 六、 2,055,498.55 146,888.09 38 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,233,750.72 885,827.76 (一)按经营持续性分类 12,233,750.72 885,857.76 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 12,233,750.72 885,827.76 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 12,233,750.72 885,827.76 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-” 12,233,750.72 885,827.76 号填列) 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的 有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,233,750.72 885,827.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,233,750.72 885,827.76 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.07 0.01 (二)稀释每股收益(元/股) 0.07 0.01 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 母公司利润表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 十 157,216,572.22 199,753,427.08 五、5 减:营业成本 十 36,208,378.02 38,107,037.81 五、5 税金及附加 3,105,678.08 4,655,190.49 销售费用 97,194,225.01 135,173,666.36 管理费用 11,096,976.43 22,068,778.87 研发费用 1,432,912.74 1,556,856.38 财务费用 -126,710.44 484,164.56 其中:利息费用 567,916.67 利息收入 147,749.38 103,978.24 加:其他收益 343,999.98 44,000.02 投资收益(损失以“-”号填列) 十 57,575.67 五、6 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 3,883,652.06 3,847,099.29 信用减值损失(损失以“-”号填列) 543,654.33 资产减值损失(损失以“-”号填列) -343,184.31 -922,739.98 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,733,234.44 733,667.61 加:营业外收入 2,018,048.83 106,895.64 减:营业外支出 4,591.09 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 14,746,692.18 840,563.25 减:所得税费用 2,065,706.02 48,596.49 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,680,986.16 791,966.76 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 12,680,986.16 791,966.76 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有 效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 12,680,986.16 791,966.76 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 合并现金流量表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 189,129,398.39 208,063,426.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 3,852,594.64 11,814,057.92 经营活动现金流入小计 192,981,993.03 219,877,484.41 购买商品、接受劳务支付的现金 29,705,022.57 24,671,782.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,606,793.18 15,429,368.16 支付的各项税费 28,485,168.75 37,296,204.97 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 132,089,249.12 106,691,000.88 经营活动现金流出小计 203,886,233.62 184,088,356.72 经营活动产生的现金流量净额 -10,904,240.59 35,789,127.69 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 8,740,000.00 取得投资收益收到的现金 57,575.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,797,575.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,652,467.15 2,057,081.71 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,652,467.15 2,057,081.71 投资活动产生的现金流量净额 -1,652,467.15 6,740,493.96 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,600,241.23 10,628,333.34 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,600,241.23 60,628,333.34 筹资活动产生的现金流量净额 -9,600,241.23 -60,628,333.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -22,156,948.97 -18,098,711.69 加:期初现金及现金等价物余额 100,647,519.03 69,753,554.33 六、期末现金及现金等价物余额 78,490,570.06 51,654,842.64 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 母公司现金流量表 2019 年 1—6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 181,675,547.99 204,125,741.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,614,378.16 11,311,590.32 经营活动现金流入小计 185,289,926.15 215,437,332.01 购买商品、接受劳务支付的现金 29,686,778.17 24,669,320.21 支付给职工以及为职工支付的现金 13,200,179.51 15,049,578.91 支付的各项税费 27,817,726.69 36,864,755.12 支付其他与经营活动有关的现金 127,505,784.88 105,733,834.35 经营活动现金流出小计 198,210,469.25 182,317,488.59 经营活动产生的现金流量净额 -12,920,543.10 33,119,843.42 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 8,740,000.00 取得投资收益收到的现金 57,575.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,797,575.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,652,467.15 2,057,081.71 现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,652,467.15 2,057,081.71 投资活动产生的现金流量净额 -1,652,467.15 6,740,493.96 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,600,241.23 10,628,333.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,600,241.23 60,628,333.34 筹资活动产生的现金流量净额 -9,600,241.23 -60,628,333.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -24,173,251.48 -20,767,995.96 加:期初现金及现金等价物余额 97,520,220.11 67,604,697.70 六、期末现金及现金等价物余额 73,346,968.63 46,836,701.74 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 合并所有者权益变动表 2019 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数 项目 股东 所有者权 实收资本 其他权益工具 减:库 其他综 专项 一般风 未分配利 其 权益 益合计 (或股本) 资本公积 存股 合收益 储备 盈余公积 险准备 润 他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 130,000, 207,499, 30,766,1 95,862,1 464,127, 464,127, 额 000.00 200.00 73.14 33.00 506.14 506.14 加:会计政策变 更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初余 130,000, 207,499, 30,766,1 95,862,1 464,127, 464,127, 额 000.00 200.00 73.14 33.00 506.14 506.14 三、本期增减变 39,000,0 -39,000, 2,223,75 2,223,75 2,223,75 动金额(减少以 00.00 000.00 0.72 0.72 0.72 “-”号填列) (一)综合收益 12,233,7 12,233,7 12,233,7 总额 50.72 50.72 50.72 (二)所有者投 入和减少资本 1.所有者投入的 普通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 54 / 133 (三)利润分配 -10,010, -10,010, -10,010, 000.00 000.00 000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -10,010, -10,010, -10,010, 股东)的分配 000.00 000.00 000.00 4.其他 (四)所有者权 39,000,0 -39,000, 益内部结转 00.00 000.00 1.资本公积转增 39,000,0 -39,000, 资本(或股本) 00.00 000.00 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余 169,000, 168,499, 30,766,1 98,085,8 466,351, 466,351, 额 000.00 200.00 73.14 83.72 256.86 256.86 2018 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 少数 所有者权 实收资 其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配 其 股东 益合计 本(或股 优先 永续 其 积 存股 合收益 储备 积 险准备 利润 他 小计 权益 本) 股 债 他 55 / 133 一、上年期末余额 100,000 237,499 29,666, 96,261, 463,427 463,427, ,000.00 ,200.00 261.23 579.79 ,041.02 041.02 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000 237,499 29,666, 96,261, 463,427 463,427, ,000.00 ,200.00 261.23 579.79 ,041.02 041.02 三、本期增减变动金额(减少以 -9,114, -9,114, -9,114,1 “-”号填列) 172.24 172.24 72.24 (一)综合收益总额 885,827 885,827 885,827. .76 .76 76 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 -10,000 -10,000 -10,000, ,000.00 ,000.00 000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -10,000 -10,000 -10,000, ,000.00 ,000.00 000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 56 / 133 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 100,000 237,499 29,666, 87,147, 454,312 454,312, ,000.00 ,200.00 261.23 407.55 ,868.78 868.78 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 母公司所有者权益变动表 2019 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综 专项 盈余公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 润 益合计 一、上年期末余额 130,000, 207,499, 30,766,1 98,912,5 467,177, 000.00 200.00 73.14 56.70 929.84 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 130,000, 207,499, 30,766,1 98,912,5 467,177, 000.00 200.00 73.14 56.70 929.84 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 39,000,0 -39,000, 2,670,98 2,670,98 00.00 000.00 6.16 6.16 (一)综合收益总额 12,680,9 12,680,9 86.16 86.16 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -10,010, -10,010, 000.00 000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -10,010, -10,010, 000.00 000.00 57 / 133 3.其他 (四)所有者权益内部结转 39,000,0 -39,000, 00.00 000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 39,000,0 -39,000, 00.00 000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 169,000, 168,499, 30,766,1 101,583, 469,848, 000.00 200.00 73.14 542.86 916.00 2018 年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 (或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 100,000,0 237,499,2 29,666,2 99,013,3 466,178,8 00.00 00.00 61.23 49.51 10.74 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,0 237,499,2 29,666,2 99,013,3 466,178,8 00.00 00.00 61.23 49.51 10.74 三、本期增减变动金额(减 -9,208,0 -9,208,03 少以“-”号填列) 33.24 3.24 (一)综合收益总额 791,966. 791,966.7 76 6 (二)所有者投入和减少资 本 1.所有者投入的普通股 58 / 133 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 -10,000, -10,000,0 000.00 00.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分 -10,000, -10,000,0 配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 100,000,0 237,499,2 29,666,2 89,805,3 456,970,7 00.00 00.00 61.23 16.27 77.50 法定代表人:杨君祥 主管会计工作负责人:李绍云 会计机构负责人:李绍云 59 / 133 2019 年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 大理药业股份有限公司(以下简称公司或公司)原名为大理药业有限公司,始建于 1996 年,是根据大理市人民政府办公室《大市政办批[1996]68 号》批复成立的有限责任公司,由大理制药 厂、大理市医药有限公司、云南省弥渡县医药公司共同投资组建,并于 1996 年 10 月 21 日取得大 理市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。公司注册资本为 70.00 万元,其中:大理制药厂 出资 20.00 万元,持有公司 28.57%的股份;大理市医药有限公司出资 30.00 万元,持有公司 42.86% 的股份;云南省弥渡县医药公司出资 20.00 万元,持有公司 28.57%的股份。 1998 年 7 月 21 日,公司股东会决议,同意云南省弥渡县医药公司将其持有的股份全部转让 予大理市医药有限公司,1999 年 8 月 7 日,双方共同出具了《股权转让完毕证明》,股权转让已 实现。 1999 年 4 月 8 日,大理市国有资产管理局出具了市国资字(1999)第 022 号《关于同意转让 股权及回购资产的批复》,同意大理制药厂将其持有公司的全部股份转让予杨君祥,1999 年 8 月5 日,双方共同出具了《股权转让完毕证明》,股权转让已实现。 1999 年 7 月 26 日,大理市经济委员会出具了市经(1999)056 号《关于大理药业有限公司股权 转让的批复》,同意大理市医药有限公司将其持有公司的全部股份以原价转让予杨君祥、尹翠仙、 杨君卫,1999 年 8 月 2 日,四方共同出具了《股权转让完毕证明》,股权转让已实现。至此,杨 君祥持有 60.20 万元出资,出资比例为 86%,尹翠仙持有 5.60 万元出资,出资比例为 8%,杨君卫 持有 4.20 万元出资,出资比例为 6%。1998 年 8 月 10 日,公司办理了工商变更登记手续。 2003 年 9 月 27 日,大理白族自治州招商局出具了大招发(2003)96 号批复,同意杨君祥、 尹翠仙、杨君卫与立兴实业有限公司、云南创立投资管理有限公司设立外商投资企业,公司取得云南省人民政府颁发的外经贸滇胞[2003]0057 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 2004 年 3 月公司取得云南省工商行政管理局颁发的企合云总字第 001473 号企业法人营业执照, 2006 年 5 月工商登记机关调整为大理白族自治州工商行政管理局,企业法人营业执照注册号调整 为企合滇大总字第 001473 号。至此,杨君祥认缴出资额 1,754.40 万元,出资比例为 43.86%;立 兴实业有限公司认缴出资额 1,000.00 万元,出资比例为 25%;云南创立投资管理有限公司认缴出 资额 960.00 万元,出资比例为 24%;尹翠仙认缴出资额 163.20 万元,出资比例为 4.08%;杨君卫 认缴出资额 122.40 万元,出资比例为 3.06%。 2007 年 10 月 18 日,公司董事会决议和各股东签署的《发起人协议》及公司章程规定,公司 由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以 2007 年 6 月 30 日为基准日,将公司经审计的净资 2019 年半年度报告 产人民币 5,220.35 万元折合成股份公司股本人民币 5,000 万元,每股面值人民币 1 元,共计 5,000.00 万股,剩余部分计入资本公积。2008 年 1 月 30 日,中华人民共和国商务部颁发了商资 批[2008]93 号《商务部关于同意大理药业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》,2008 年 2 月 19 日取得了中华人民共和国商务部核发的“商外资资审 A 字[2008]0029 号中华人民共和 国台港澳侨投资企业批准证书”,2008 年 3 月 19 日取得了云南省大理白族自治州工商行政管理 局颁发的 532900400000116 号企业法人营业执照。 2011 年,公司股东云南创立投资管理有限公司名称变更为新疆立兴股权投资管理有限公司, 公司于 2011 年 12 月 26 日完成工商变更登记。 2012 年 12 月 12 日,股东杨君卫与杨君祥签订了《股权转让协议》,将其持有的 2.06%股权 无偿转让给杨君祥;同日,杨君祥与杨清龙签订了《股权转让协议》,将其持有的 15.92%股权无偿转让给杨清龙。12 月 31 日,公司完成工商变更登记。 2014 年 7 月 28 日,公司召开第一次临时股东大会,审议通过《关于增加公司注册资本的议 案》,公司注册资本拟由 5,000 万元增至 7,500 万元,其中盈余公积转增股本 13,711,600.07 元, 资本公积转增股本 2,203,550.17 元,未分配利润转增股本 9,084,849.76 元,全体股东根据其持有的股份数进行同比例增资。 2014 年 7 月 12 日,股东新疆立兴股权投资管理有限公司与杨君祥签订了《股份转让协议》, 将其持有的 4%股权(转增资本后的股份)转让给杨君祥;2015 年 5 月 29 日,股东新疆立兴股权 投资管理有限公司与大理市远山投资有限公司签订了《股份转让协议》,将其持有的 2%股权(转 增资本后的股份)转让给大理市远山投资有限公司。2015 年 6 月 9 日,公司取得云南省商务厅出 具的云商资[2015]30 号《云南省商务厅准予行政许可决定书》,同意公司增加注册资本及股权转 让事项。2015 年 6 月 12 日,公司完成工商变更登记。 据 2015 年 7 月 28 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议和中国证监会《关于核准大理药 业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1600 号)文核准以及招股说明书,公司向社会首次公开发行人民币普通股 2,500.00 万股,每股面值人民币 1 元,每股发行价格为人 民币 12.58 元,增加注册资本人民币 2,500.00 万元,变更后的注册资本(股本)为人民币 10,000.00 万元。该次增资于 2017 年 9 月 28 日办理了工商变更登记。 2018 年 5 月 23 日,公司召开 2017 年年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 3,000.00 万股,转增完成后,公司总股本 13,000.00 万股,2018 年 12 月 25 日, 公司完成工商变更登记。 2019 年半年度报告 2019 年 5 月 9 日,公司召开 2018 年年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 3,900.00 万股,转增完成后,公司总股本 16,900.00 万股。 公司注册资本:169,000,000.00 元; 统一社会信用代码:915329002186714056; 注册地:云南省大理市下关环城西路 118 号; 企业类型:股份有限公司(台港澳与境内合资、上市); 法定代表人:杨君祥; 经营范围:生产和销售自产的大容量注射剂、小容量注射剂(含非最终灭菌),中药前处理及提取(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动); 公司的主要产品:醒脑静注射液、参麦注射液、亮菌甲素注射液; 公司的控股股东为第一大股东杨君祥。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 公司合并财务报表范围包括母公司、大理药业销售有限公司 2 家公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项,且公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2019 年半年度报告 2. 会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 公司将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时,子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 2019 年半年度报告 对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1)金融资产 a.金融资产分类、确认依据和计量方法 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。 公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 2019 年半年度报告 ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。 公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 b.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉 2019 年半年度报告 及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 (2)金融负债 a.金融负债分类、确认依据和计量方法 公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 b.金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 2019 年半年度报告 公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 (4)金融资产和金融负债的抵销 公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:a.公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;b.公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:a.如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。b.如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公司对于应收票据,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金 2019 年半年度报告 融工具信用风险是否显著增加。但是,如果公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 以组合为基础的评估。对于应收票据,公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以公司按照票据类型为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额,公司将其差额确认为应收票据减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。 公司实际发生信用损失,认定相关应收票据无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。 公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型,通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法: 公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过 30 日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过 30 日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收账款,公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以公司按照金 2019 年半年度报告 融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。 公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。 公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的应收账款外,公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款,公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 2019 年半年度报告 预期信用损失计量。公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,公司将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。 公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。 公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 15. 存货 √适用 □不适用 公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 16. 合同资产 (1). 合同资产的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 √适用 □不适用 (1)公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:a.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;b.出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 2019 年半年度报告 (2)公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。 (3)公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 (5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。 (6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:a.划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;b.可收回金额。 (8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。18. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □不适用 公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。。 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的,为公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投 2019 年半年度报告 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 2019 年半年度报告 22. 投资性房地产 不适用 23. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋建筑物 平均年限法 10-20 3 4.85%-9.70% 机器设备 平均年限法 5-10 3 9.70%-19.40% 运输设备 平均年限法 5-10 3 9.70%-19.40% 电子设备 平均年限法 5 3 19.40% 其他设备 平均年限法 5-10 3 9.70%-19.40% 公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 24. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 25. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 2019 年半年度报告 专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 26. 生物资产 □适用 √不适用 27. 油气资产 □适用 √不适用 28. 使用权资产 □适用 √不适用 29. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;计算机软件无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2019 年半年度报告 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:公司在研发项目取得相关批文或者证书(根据国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”、“药品注册批件”或者法规市场国际药品管理机构的批准)之后的费用,并且评估项目成果未来能够对公司带来相关经济利益,方可作为资本化的研发支出;其余研发支出,则作为费用化的研发支出。 30. 长期资产减值 √适用 □不适用 公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,公司进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。 减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 31. 长期待摊费用 √适用 □不适用 公司的长期待摊费用包括土地平整费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。土地平整费用的摊销年限为 5 年。 32. 合同负债 合同负债的确认方法 □适用 √不适用 33. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 34. 预计负债 √适用 □不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,公司将其确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 股份支付 □适用 √不适用 37. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 38. 收入 (1). 收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用 公司的营业收入主要包括销售商品收入,收入确认政策如下: 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。公司销售商品具体以经购买方结算确认作为销售收入的实现。 (2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 39. 合同成本 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 40. 政府补助 √适用 □不适用 公司的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理: ①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。 ②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。 ③属于其他情况的,直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 2019 年半年度报告 负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。 42. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司的租赁业务包括租用办公场地。 公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影 会计政策变更的内容和原因 审批程序 响的报表项目名 称和金额) 2017 年 3 月 31 日,财政部以财会【2017】7 号、8 号、9 号修订了 相关会计 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准 政策变更 则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》; 已经公司 2017 年 5 月 2 日,财政部修订了《企业会计准则第 37 号——金融 第三届董 说明 1 工具列报》(上述准则以下统称“新金融工具准则”),均自 2018 事会第十 年 1 月 1 日起实施。公司在编制 2018 年度财务报表时,执行了相 一次会议 关会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。 批准。 其他说明:说明 1:公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整:涉及前期比较财务报表数据与金融工具准则要求不一致的,公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则 施行的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益,公司持有的以 公允价值计量的理财产品,出于投资管理的考虑,公司选择将该投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产,因此在新金融工具准则下,于 2019 年 1 月 1 日重分类列示为 交易性金融资产。 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况 √适用 □不适用 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 101,697,519.03 101,697,519.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 225,188,178.08 225,188,178.08 以公允价值计量且其变动计入 225,188,178.08 -225,188,178.08 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 34,916,161.59 34,916,161.59 应收款项融资 预付款项 512,945.54 512,945.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 159,906.50 159,906.50 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 67,619,092.09 67,619,092.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,980.84 11,980.84 流动资产合计 430,105,783.67 430,105,783.67 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 94,216,955.43 94,216,955.43 在建工程 975,352.84 975,352.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2019 年半年度报告 无形资产 58,524,730.16 58,524,730.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 550,510.43 550,510.43 递延所得税资产 10,137,009.36 10,137,009.36 其他非流动资产 非流动资产合计 164,404,558.22 164,404,558.22 资产总计 594,510,341.89 594,510,341.89 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,208,293.39 9,208,293.39 预收款项 10,548,241.81 10,548,241.81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,462,232.21 2,462,232.21 应交税费 6,351,971.38 6,351,971.38 其他应付款 100,997,370.25 100,997,370.25 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 88,000.00 88,000.00 流动负债合计 129,656,109.04 129,656,109.04 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 698,500.00 698,500.00 递延所得税负债 28,226.71 28,226.71 其他非流动负债 非流动负债合计 726,726.71 726,726.71 2019 年半年度报告 负债合计 130,382,835.75 130,382,835.75 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 130,000,000.00 130,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 207,499,200.00 207,499,200.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,766,173.14 30,766,173.14 一般风险准备 未分配利润 95,862,133.00 95,862,133.00 归属于母公司所有者权益(或 464,127,506.14 464,127,506.14 股东权益)合计 少数股东权益 所有者权益(或股东权益) 464,127,506.14 464,127,506.14 合计 负债和所有者权益(或股 594,510,341.89 594,510,341.89 东权益)总计 各项目调整情况的说明: √适用 □不适用 财政部于 2017 年分别修订发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 33 号—金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计》 (财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(财会【2017】14 号),公司 于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则,资产负债表中“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”列示为“交易性金融资产”;比较数据进行相应调整。此项会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无影响。 母公司资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 98,570,220.11 98,570,220.11 交易性金融资产 225,188,178.08 225,188,178.08 以公允价值计量且其变动计 225,188,178.08 -225,188,178.08 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 35,549,687.61 35,549,687.61 应收款项融资 预付款项 512,945.54 512,945.54 其他应收款 159,790.45 159,790.45 其中:应收利息 应收股利 2019 年半年度报告 存货 67,618,789.09 67,618,789.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,980.84 11,980.84 流动资产合计 427,611,591.72 427,611,591.72 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 94,157,651.80 94,157,651.80 在建工程 975,352.84 975,352.84 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 58,524,730.16 58,524,730.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 550,510.43 550,510.43 递延所得税资产 10,137,009.36 10,137,009.36 其他非流动资产 非流动资产合计 165,345,254.59 165,345,254.59 资产总计 592,956,846.31 592,956,846.31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,194,048.85 9,194,048.85 预收款项 10,466,911.81 10,466,911.81 合同负债 应付职工薪酬 2,420,015.54 2,420,015.54 应交税费 6,200,202.87 6,200,202.87 其他应付款 96,683,010.69 96,683,010.69 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 88,000.00 88,000.00 流动负债合计 125,052,189.76 125,052,189.76 非流动负债: 2019 年半年度报告 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 698,500.00 698,500.00 递延所得税负债 28,226.71 28,226.71 其他非流动负债 非流动负债合计 726,726.71 726,726.71 负债合计 125,778,916.47 125,778,916.47 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 130,000,000.00 130,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 207,499,200.00 207,499,200.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 30,766,173.14 30,766,173.14 未分配利润 98,912,556.70 98,912,556.70 所有者权益(或股东权益) 467,177,929.84 467,177,929.84 合计 负债和所有者权益(或股 592,956,846.31 592,956,846.31 东权益)总计 各项目调整情况的说明: √适用 □不适用 财政部于 2017 年分别修订发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 33 号—金融资产转移》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计》 (财会【2017】9 号)及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(财会【2017】14 号),公司 于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则,资产负债表中“以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产”列示为“交易性金融资产”;比较数据进行相应调整。此项会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无影响。 (4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 16%、13% 消费税 营业税 城市维护建设税 应纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率(%) 大理药业股份有限公司 15% 大理药业销售有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 公司按企业所得税法及国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》对西部大开发税收优惠相关规定,按 15%的西部大开发企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,944.40 9,345.90 银行存款 79,530,625.66 101,688,173.13 其他货币资金 合计 79,540,570.06 101,697,519.03 其中:存放在境外的款 项总额 其他说明: (1)公司因河北宁泰医药贸易有限公司买卖合同纠纷,冻结货币资金 105 万元,冻结货币资 金于 2019 年 7 月 17 日解除。 (2)期末较期初货币资金减少的原因系本期支付股利及市场费用所致。 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 229,071,830.14 225,188,178.08 益的金融资产 其中: 理财产品 229,071,830.14 225,188,178.08 指定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中: 合计 229,071,830.14 225,188,178.08 其他说明: √适用 □不适用 期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司经董事会批准范围内使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品。 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 500,000.00 商业承兑票据 合计 500,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5). 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 (6). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (7). 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 其他说明: 2019 年半年度报告 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 23,398,025.00 1 至 2 年 1,496,330.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 24,894,355.00 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 按单项计提 坏账准备 其中: 按组合计提 24,894,3 100 1,319,53 5.30 23,574,8 36,817,1 100 1,901,00 5.16 34,916, 坏账准备 55.00 4.25 20.75 62.13 0.54 161.59 其中: 合计 24,894,3 / 1,319,53 / 23,574,8 36,817,1 / 1,901,00 / 34,916, 55.00 4.25 20.75 62.13 0.54 161.59 按单项计提坏账准备: □适用 √不适用 按组合计提坏账准备: √适用 □不适用 组合计提项目:采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,398,025.00 1,169,901.25 5.00 1-2 年 1,496,330.00 149,633.00 10.00 合计 24,894,355.00 1,319,534.25 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: 2019 年半年度报告 □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 货款 1,901,000.54 581,466.29 1,319,534.25 合计 1,901,000.54 581,466.29 1,319,534.25 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 款 项 占应收账款期 坏账准备期 单位名称 性质 期末余额 账龄 末余额合计数 末余额 的比例(%) 云南省医药有限公司 货款 3,451,470.30 1年以内 13.86 172,573.52 陕西医药控股集团派昂医药 货款 2,061,111.95 1年以内 8.28 103,055.60 有限责任公司 国药控股浙江有限公司 货款 1,802,205.43 1年以内 7.24 90,110.27 浙江康福医药有限公司 货款 1,136,880.00 1年以内 4.57 56,844.00 重庆医药新特药品有限公司 货款 1,021,900.00 1年以内 4.10 51,095.00 合计 9,473,567.68 38.05 473,678.38 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 7、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2019 年半年度报告 1 年以内 5,366,578.56 98.38 346,745.54 67.60 1 至 2 年 50,400.00 0.92 128,400.00 25.03 2 至 3 年 9,600.00 0.18 9,600.00 1.87 3 年以上 28,200.00 0.52 28,200.00 5.50 合计 5,454,778.56 100.00 512,945.54 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 中国中药有限公司 4,178,880.00 1 年以内 76.61 山东新华医疗器械股份有限公司 342,000.00 1 年以内 6.27 楚天华通医药设备有限公司 270,000.00 1 年以内 4.95 云南电网有限责任公司大理城区供电局 191,891.40 1 年以内 3.52 北京同洲企联管理咨询有限公司 171,724.16 1 年以内 3.15 合计 5,154,495.56 94.50 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 305,251.47 159,906.50 合计 305,251.47 159,906.50 其他说明: □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 306,725.56 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 306,725.56 1 至 2 年 15,326.03 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 114.60 4 至 5 年 5 年以上 1,250.00 合计 323,416.19 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、保证金、押金 157,346.08 61,669.83 代垫职工住房公积金及社保费 34,326.00 33,876.00 其他 131,744.11 74,953.55 合计 323,416.19 170,499.38 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预 合计 期信用损失 信用损失(未发 期信用损失(已 生信用减值) 发生信用减值) 2019年1月1日余额 7,615.74 1,727.14 1,250.00 10,592.88 2019 年半年度报告 2019年1月1日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 7,720.54 7,720.54 本期转回 148.70 148.70 本期转销 本期核销 其他变动 2019年6月30日余额 15,336.28 1,578.44 1,250.00 18,164.72 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 备用金、保证金、押金 3,770.99 6,033.81 9,804.80 代垫职工住房公积金及社保费 1,693.80 22.5 1,716.30 其他 5,128.09 1,515.53 6,643.62 合计 10,592.88 7,571.84 18,164.72 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 蒋春琼 备用金 60,000.00 1 年以内 18.55 3,000.00 中国证券登记结算有限责任 保证金及手续费 44,879.39 1 年以内 13.88 2,243.97 公司上海分公司 南通建工集团股份有限公司 押金 38,346.08 1 年以内 11.86 1,917.30 代扣代缴职工住房公积金及 代扣代缴职工住 社保费 房公积金及社保 34,326.00 1 年以内 10.61 1,716.30 费 江西省医药采购服务中心 保证金 15,000.00 1-2 年 4.64 1,500.00 合计 / 192,551.47 / 59.54 10,377.57 2019 年半年度报告 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 9、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 存货跌价准 存货跌价准 项目 账面余额 备/合同履约 账面价值 账面余额 备/合同履约 账面价值 成本减值准 成本减值准 备 备 原材料 42,826,191.79 42,826,191.79 50,845,910.52 50,845,910.52 在产品 6,471,805.13 6,471,805.13 6,033,375.31 6,033,375.31 库存商品 12,239,249.09 1,541,484.74 10,697,764.35 8,064,932.81 2,019,529.36 6,045,403.45 周转材料 消耗性生物资 产 合同履约成本 包装物 1,820,718.61 1,820,718.61 1,625,474.50 1,625,474.50 低值易耗品 1,912,573.46 1,912,573.46 1,958,358.20 1,958,358.20 发出商品 1,110,570.11 1,110,570.11 合计 65,270,538.08 1,541,484.74 63,729,053.34 69,638,621.45 2,019,529.36 67,619,092.09 (2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 2,019,529.36 343,184.31 821,228.93 1,541,484.74 周转材料 消耗性生物资产 合同履约成本 合计 2,019,529.36 343,184.31 821,228.93 1,541,484.74 2019 年半年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4). 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 10、 合同资产 (1). 合同资产情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3). 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 应收退货成本 增值税待抵扣进项税 11,980.84 企业所得税 2,129,553.12 合计 2,129,553.12 11,980.84 其他说明: 无 14、 债权投资 (1). 债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1). 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2). 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3). 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额□适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1). 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2). 非交易性权益工具投资的情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 21、 固定资产 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 86,803,834.63 94,216,955.43 固定资产清理 合计 86,803,834.63 94,216,955.43 其他说明: 无 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 房屋及建筑 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 物 一、账面原值: 1.期初余 61,402,998.55 120,449,388.58 10,980,209.55 7,158,755.06 8,734,386.22 208,725,737.96 额 2.本期增 66,783.77 66,783.77 加金额 (1)购置 66,783.77 66,783.77 (2)在建工程 转入 (3)企业合并 增加 3.本期减 少金额 (1)处 置或报废 4.期末余 61,402,998.55 120,449,388.58 10,980,209.55 7,158,755.06 8,801,169.99 208,792,521.73 额 二、累计折旧 1.期初余 25,614,417.57 67,081,120.43 7,183,149.88 6,661,602.36 7,745,903.91 114,286,194.15 额 2.本期增 1,570,931.34 4,977,194.91 641,265.77 47,726.09 242,786.46 7,479,904.57 加金额 (1)计 1,570,931.34 4,977,194.91 641,265.77 47,726.09 242,786.46 7,479,904.57 提 2019 年半年度报告 3.本期减 少金额 (1)处 置或报废 4.期末余 27,185,348.91 72,058,315.34 7,824,415.65 6,709,328.45 7,988,690.37 121,766,098.72 额 三、减值准备 1.期初余 190,051.79 58.97 32,477.62 222,588.38 额 2.本期增 加金额 (1)计 提 3.本期减 少金额 (1)处 置或报废 4.期末余 190,051.79 58.97 32,477.62 222,588.38 额 四、账面价值 1.期末账 34,217,649.64 48,201,021.45 3,155,793.90 449,367.64 780,002.00 86,803,834.63 面价值 2.期初账 35,788,580.98 53,178,216.36 3,797,059.67 497,093.73 956,004.69 94,216,955.43 面价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 2019 年半年度报告 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,847,365.49 975,352.84 工程物资 合计 1,847,365.49 975,352.84 其他说明: 无 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 科技综合楼建设项目 1,847,365.49 1,847,365.49 975,352.84 975,352.84 合计 1,847,365.49 1,847,365.49 975,352.84 975,352.84 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 工程 其 本期 累计 利息 中: 本期 资 项目 预 期初 本期增加 转入 本期其 期末 投入 工程 资本 本期 利息 金 名称 算 余额 金额 固定 他减少 余额 占预 进度 化累 利息 资本 来 数 资产 金额 算比 计金 资本 化率 源 金额 例 额 化金 (%) (%) 额 科技 综合 楼建 975,352.84 872,012.65 1,847,365.49 设项 目 合计 975,352.84 872,012.65 1,847,365.49 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 工程物资 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 2019 年半年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 土地使用权 专利 非专利技术 软件 合计 权 一、账面原值 1.期初余额 67,491,275.82 617,389.57 68,108,665.39 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 67,491,275.82 617,389.57 68,108,665.39 二、累计摊销 1.期初余额 9,130,073.24 453,861.99 9,583,935.23 2.本期增加金额 759,335.82 52,397.29 811,733.11 (1)计提 759,335.82 52,397.29 811,733.11 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,889,409.06 506,259.28 10,395,668.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 57,601,866.76 111,130.29 57,712,997.05 2.期初账面价值 58,361,202.58 163,527.58 58,524,730.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 2019 年半年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 地基回填工程 138,000.00 138,000.00 0.00 围墙工程 412,510.43 97,784.64 314,725.79 合计 550,510.43 235,784.64 314,725.79 其他说明: 无 30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 2019 年半年度报告 资产减值准备 内部交易未实现利润 68,049.80 10,207.47 可抵扣亏损 12,523,894.04 1,878,584.11 减值及坏账准备 2,976,107.67 446,416.15 3,997,806.62 599,670.99 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 尚未支付的费用 39,174,717.13 5,876,207.57 60,375,740.27 9,056,361.04 递延收益 742,500.02 111,375.00 786,500.00 117,975.00 应付职工薪酬 2,275,122.14 341,268.32 2,420,015.54 363,002.33 合计 57,760,390.80 8,664,058.62 67,580,062.43 10,137,009.36 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时 递延所得 差异 负债 性差异 税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 其他债权投资公允价值变动 其他权益工具投资公允价值变动 交易性金融资产公允价值变动 4,071,830.14 610,774.52 188,178.08 28,226.71 合计 4,071,830.14 610,774.52 188,178.08 28,226.71 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 其他说明: □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以下 3,796,563.02 3,921,621.91 1 年以上 5,189,789.24 5,286,671.48 合计 8,986,352.26 9,208,293.39 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 集安市宏兴参业有限公司 3,000,000.00 尚未支付 吉林敖东世航药业股份有限公司 2,000,000.00 尚未支付 合计 5,000,000.00 / 其他说明: □适用 √不适用 37、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以下 3,393,110.27 9,858,084.52 其中:1 年以上 592,295.71 690,157.29 合计 3,985,405.98 10,548,241.81 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 38、 应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,462,232.21 12,354,224.96 12,497,623.53 2,318,833.64 二、离职后福利-设定提存 1,306,362.34 1,306,362.34 计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,462,232.21 13,660,587.30 13,803,985.87 2,318,833.64 (2). 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 2,462,232.21 11,422,805.10 11,566,203.67 2,318,833.64 补贴 二、职工福利费 3,869.60 3,869.60 三、社会保险费 733,931.74 733,931.74 其中:医疗保险费 638,726.01 638,726.01 工伤保险费 -2,773.29 -2,773.29 生育保险费 55,969.23 55,969.23 大病保险 42,009.79 42,009.79 四、住房公积金 142,942.60 142,942.60 五、工会经费和职工教育 50,675.92 50,675.92 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,462,232.21 12,354,224.96 12,497,623.53 2,318,833.64 (3). 设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,267,787.26 1,267,787.26 2、失业保险费 38,575.08 38,575.08 3、企业年金缴费 合计 1,306,362.34 1,306,362.34 其他说明: □适用 √不适用 39、 应交税费 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,510,411.68 2,610,172.73 2019 年半年度报告 消费税 营业税 企业所得税 3,294,380.84 个人所得税 545,446.12 113,086.70 城市维护建设税 175,831.83 182,883.80 印花税 14,425.00 20,633.00 环境保护税 297.80 183.04 预提所得税 1,644.75 教育费附加 75,356.50 78,378.77 地方教育附加 50,237.67 52,252.50 合计 3,373,651.35 6,351,971.38 其他说明: 期末较期初应交税费减少的原因系本年度尚未缴纳的企业所得税减少所致。 40、 其他应付款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 73,280,064.39 100,997,370.25 合计 73,280,064.39 100,997,370.25 其他说明: 无 应付利息 □适用 √不适用 应付股利 □适用 √不适用 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付市场推广费及促销费 40,330,026.53 60,779,731.20 应付保证金 31,849,155.07 38,116,724.46 应付房租 998,909.14 1,966,881.37 其他 101,973.65 134,033.22 合计 73,280,064.39 100,997,370.25 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 2019 年半年度报告 客户保证金 14,578,551.51 合作关系尚未终止 合计 14,578,551.51 / 其他说明: □适用 √不适用 41、 合同负债 (1). 合同负债情况 □适用 √不适用 (2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 政府补助 88,000.00 合计 88,000.00 短期应付债券的增减变动: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明,包括利率区间: □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 项目列示 □适用 √不适用 长期应付款 □适用 √不适用 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位:元币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 2019 年半年度报告 政府补助 698,500.00 88,000.00 43,999.98 742,500.02 政府拨入 合计 698,500.00 88,000.00 43,999.98 742,500.02 / 涉及政府补助的项目: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本期新增补 本期计入营 本期计入 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额 与收益相关 额 金额 燃煤锅炉 节能环保 698,500.00 43,999.98 88,000.00 742,500.02 与资产相关 项目资金 合计 698,500.00 43,999.98 88,000.00 742,500.02 其他说明: □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 本次变动增减(+、一) 期初余额 发行 送股 公积金 其 小计 期末余额 新股 转股 他 股份总数 130,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00 169,000,000.00 其他说明: 根据公司于 2019 年 5 月 9 日召开的 2018 年年度股东大会决议,以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股,共计转增 3,900.00 万股,转增完成后,公司总股本 16,900.00 万股。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 2019 年半年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 207,499,200.00 39,000,000.00 168,499,200.00 其他资本公积 合计 207,499,200.00 39,000,000.00 168,499,200.00 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 无 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 30,766,173.14 30,766,173.14 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 30,766,173.14 30,766,173.14 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 无 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 95,862,133.00 96,261,579.79 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 95,862,133.00 96,261,579.79 加:本期归属于母公司所有者的净利润 12,233,750.72 885,827.76 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,010,000.00 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 98,085,883.72 87,147,407.55 调整期初未分配利润明细: 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 2019 年半年度报告 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,885,584.71 36,152,180.03 202,976,646.17 38,549,231.76 其他业务 8,918.92 8,918.92 合计 160,894,503.63 36,152,180.03 202,985,565.09 38,549,231.76 (2). 合同产生的收入的情况 □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 城市维护建设税 1,383,863.47 2,290,621.12 教育费附加 593,084.34 981,694.76 资源税 房产税 287,763.33 287,763.33 土地使用税 397,840.26 397,840.26 车船使用税 27,950.40 22,670.40 印花税 86,271.50 80,771.15 地方教育费附加 395,389.58 654,463.16 环境保护税 668.88 96.98 合计 3,172,831.76 4,715,921.16 其他说明: 无 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 2019 年半年度报告 职工薪酬 3,045,281.40 4,016,340.43 促销费及推广费 95,363,690.34 129,630,851.39 运输费 867,170.81 1,064,146.36 差旅费 769,359.81 1,536,050.02 租赁费 911,678.48 973,406.45 办公费 200,868.62 284,481.94 折旧费用 134,760.84 132,923.54 业务招待费 18,425.00 9,817.39 低值易耗品 5,246.19 11,309.37 其他 38,521.43 13,597.92 合计 101,355,002.92 137,672,924.81 其他说明: 本期较上期销售费用减少的主要原因系促销推广费用、销售人员薪酬、差旅费及减少所致。64、 管理费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,312,571.33 4,575,652.08 停工损失 986,962.24 8,891,213.16 存货损失 7,129.06 3,296,252.83 折旧费用 1,457,174.91 1,437,356.68 聘请中介机构费 1,582,135.49 238,399.43 差旅费 698,734.85 645,251.26 无形资产摊销 811,733.11 810,540.81 办公费 211,392.09 304,967.28 长期待摊费用摊销 235,784.64 235,784.64 业务招待费 193,758.81 566,391.23 车辆费用 214,310.75 171,756.22 绿化费 6,860.00 36,261.80 其他 378,429.15 537,442.02 上市发行费 321,509.43 合计 11,096,976.43 22,068,778.87 其他说明: 本期较上期管理费用大幅减少主要原因系停工损失及存货损失大幅减少。 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 338,381.20 218,127.72 折旧费用 72,450.97 109,737.66 委托研发费用 902,752.70 513,207.54 物料消耗 644,670.71 试验检验 58,042.58 13,501.40 其他 61,285.29 57,611.35 合计 1,432,912.74 1,556,856.38 2019 年半年度报告 其他说明: 无 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 567,916.67 利息收入 -154,693.54 -109,067.56 汇兑损失 其他支出 21,863.94 20,556.13 合计 -132,829.60 479,405.24 其他说明: 本期较上期财务费用大幅减少主要原因系本期无借款。 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 云南省科技厅拨付院士工作站补贴经费 300,000.00 燃煤锅炉节能环保项目资金 43,999.98 44,000.02 合计 343,999.98 44,000.02 其他说明: 无 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当 57,575.67 期损益的金融资产取得的投资收益 合计 57,575.67 其他说明: 系上期公司取得暂时闲置募集资金购买保本型理财产品投资收益。本期无赎回金额。 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 3,883,652.06 3,847,099.29 其中:衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 交易性金融负债 2019 年半年度报告 按公允价值计量的投资性房地产 合计 3,883,652.06 3,847,099.29 其他说明: 无 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 581,466.29 其他应收款坏账损失 -7,571.84 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 合计 573,894.45 其他说明: 无 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,425,873.75 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -343,184.31 460,572.11 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -343,184.31 -965,301.64 其他说明: 无 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 2019 年半年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 18,048.83 106,895.64 18,048.83 合计 2,018,048.83 106,895.64 2,018,048.83 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 IPO 成功上市奖励资金 2,000,000.00 与收益相关 合计 2,000,000.00 其他说明: □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 4,591.09 4,591.09 合计 4,591.09 4,591.09 其他说明: 无 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,919,716.63 递延所得税费用 2,055,498.55 -3,772,828.54 合计 2,055,498.55 146,888.09 2019 年半年度报告 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 14,289,249.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,143,387.39 子公司适用不同税率的影响 -38,939.32 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,725.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 97,348.28 加计扣除费用的影响 -160,023.55 所得税费用 2,055,498.55 其他说明: □适用 √不适用 77、 其他综合收益 □适用 √不适用 78、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府专项补助及奖励款项 2,300,000.00 200,000.00 保证金 1,369,876.10 11,366,750.36 利息收入 154,693.54 109,067.56 其他 28,025.00 138,240.00 合计 3,852,594.64 11,814,057.92 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 市场费用 115,540,491.24 99,923,672.84 差旅费 1,701,840.66 2,168,996.57 运输费 1,153,517.71 999,735.82 中介服务费 1,582,296.36 343,390.66 租赁费 1,521,942.86 27,117.27 办公费 370,419.38 556,185.34 业务招待费 200,077.80 353,297.60 产品试制研发费 378,000.00 544,000.00 2019 年半年度报告 车辆使用费 205,512.09 215,415.64 手续费 22,347.84 21,847.31 代付款项 1,241,958.46 201,859.45 修理费 59,761.66 53,810.50 退回保证金 7,564,945.49 440,850.48 上市费用 340,800.00 备用金 377,827.89 433,753.50 其他 168,309.68 66,267.90 合计 132,089,249.12 106,691,000.88 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 12,233,750.72 885,827.76 加:资产减值准备 343,184.31 965,301.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,479,904.57 8,484,549.41 无形资产摊销 811,733.11 810,540.81 长期待摊费用摊销 235,784.64 235,784.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,883,652.06 -3,847,099.29 财务费用(收益以“-”号填列) 567,916.67 投资损失(收益以“-”号填列) -57,575.67 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 3,361,742.32 -4,349,893.43 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 582,547.81 577,064.89 存货的减少(增加以“-”号填列) 6,681,568.51 33,956,543.28 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -681,729.92 -27,067,500.02 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -38,069,074.60 24,627,667.00 2019 年半年度报告 其他 0 经营活动产生的现金流量净额 -10,904,240.59 35,789,127.69 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 78,490,570.06 51,654,842.64 减:现金的期初余额 100,647,519.03 69,753,554.33 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,156,948.97 -18,098,711.69 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 78,490,570.06 100,647,519.03 其中:库存现金 9,944.40 9,345.90 可随时用于支付的银行存款 78,480,625.66 100,638,173.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 78,490,570.06 100,647,519.03 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明: □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 2019 年半年度报告 货币资金 1,050,000.00 买卖合同纠纷财产保全 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 1,050,000.00 / 其他说明: 无 82、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 83、 套期 □适用 √不适用 84、 政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 IPO 成功上市奖励资金 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00 燃煤锅炉节能环保项目资金 880,000.00 递延收益 43,999.98 云南省科技厅拨付院士工作站补贴经费 300,000.00 其他收益 300,000.00 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 其他说明 无 85、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明: □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大理药业销售有限公司 云南大理 云南大理 销售 100.00 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 无 确定公司是代理人还是委托人的依据: 无 其他说明: 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.各类风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。 (1)价格风险 公司以市场价格购买原材料、包装物等,因此受到此等价格波动的影响。 (2)信用风险 于 2019 年 6 月 30 日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致公司金融资产产生的损失,具体包括: 2019 年半年度报告 资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险,公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。公司无其他重大信用集中风险。 (3)流动风险 流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用 5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 □适用 √不适用 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 详见本附注“七、1.(1)企业集团的构成”相关内容。 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用 本期与公司发生关联方交易,或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 尹翠仙 参股股东 杨君卫 参股股东 杨清龙 参股股东 其他说明 无 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 公司受托管理/承包情况表: □适用 √不适用 2019 年半年度报告 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 公司委托管理/出包情况表: □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 公司作为出租方: □适用 √不适用 公司作为承租方: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 尹翠仙 房屋 998,909.14 946,632.04 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 公司作为担保方 □适用 √不适用 公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位:万元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 170.02 167.51 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 尹翠仙 998,909.14 1,893,264.08 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: √适用 □不适用 2018 年 12 月 13 日,河北宁泰医药贸易有限公司就买卖合同纠纷起诉公司,要求公司返还购 货款和保证金 952,976.00 元及利息 72,544.00 元,该诉讼事项于 2019 年 6 月 5 日在审理过程中, 2019 年半年度报告 经人民法院主持调解,双方当事人自愿达成如下协议:一、由公司在 2019 年 6 月 20 日前支付河 北宁泰医药贸易有限公司人民币 952,976.00 元(该款项公司已于 2019 年 6 月 19 日支付);二、 本案件受理费 14,030.00 元,减半收取 7,015.00 元,由河北宁泰医药贸易有限公司承担。 截止 2019 年 6 月 30 日,公司无其他重大或有事项。 3、 其他 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策 □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 20,884,979.00 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 20,884,979.00 1 至 2 年 1,496,330.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 22,381,309.00 (2). 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 2019 年半年度报告 比例 计提 价值 比例 计提 价值 金额 (%) 金额 比例 金额 (%) 金额 比例 (%) (%) 按单项计提坏账 准备 其中: 按组合计提坏账 28,621,3 100.0 1,193,88 4.17 27,427,4 37,294,7 100.0 1,745,10 4.68 35,549, 准备 09.00 0 1.95 27.05 95.73 0 8.12 687.61 其中: 账龄组合 22,381,3 78.20 1,193,88 5.33 212,187, 33,940,7 91.01 1,745,10 5.14 32,195, 09.00 1.95 427.05 95.73 8.12 687.61 关联方组合 6,240,00 21.80 6,240,00 33,540,0 8.99 33,540, 0.00 0.00 00.00 000.00 合计 28,621,3 100.0 1,193,88 4.17 27,427,4 37,294,7 100.0 1,745,10 4.68 35,549, 09.00 0 1.95 27.05 95.73 0 8.12 687.61 按单项计提坏账准备: □适用 √不适用 按组合计提坏账准备: √适用 □不适用 组合计提项目:采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 单位:元币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 20,884,979.00 1,044,248.95 5.00 1-2 年 1,496,330.00 149,633.00 10.00 合计 22,381,309.00 1,193,881.95 按组合计提坏账的确认标准及说明: □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露: □适用 √不适用 (3). 坏账准备的情况 □适用 √不适用 (4). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用 单位名称 款项 期末余额 账龄 占应收账款期末余额 坏账准备期 性质 合计数的比例(%) 末余额 大理药业销售有限公司 货款 6,240,000.00 1 年以内 21.80 2019 年半年度报告 陕西医药控股集团派昂 货款 2,061,111.95 1 年以内 7.20 103,055.60 医药有限责任公司 国药控股浙江有限公司 货款 1,802,205.43 1 年以内 6.30 90,110.27 云南省医药有限公司 货款 1,556,232.30 1 年以内 5.44 77,811.62 浙江康福医药有限公司 货款 1,136,880.00 1 年以内 3.97 56,844.00 合计 12,796,429.68 44.71 327,821.49 (6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 2、 其他应收款 项目列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 402,526.13 159,790.45 合计 402,526.13 159,790.45 其他说明: □适用 √不适用 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 (3). 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 账龄 期末余额 1 年以内 306,725.56 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 306,725.56 1 至 2 年 15,197.86 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 114.60 4 至 5 年 5 年以上 1,250.00 合计 323,288.02 (2). 按款项性质分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金、保证金、押金 157,346.08 61,669.83 代垫职工住房公积金及社保费 131,716.71 33,876.00 其他 131,615.94 74,825.38 合计 420,678.73 170,371.21 (3). 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计 期信用损失 信用损失(未发 用损失(已发生信 生信用减值) 用减值) 2019年1月1日余额 7,615.74 1,715.02 1,250.00 10,580.76 2019年1月1日余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 2019 年半年度报告 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 7,720.54 7,720.54 本期转回 148.70 148.70 本期转销 本期核销 其他变动 2019年6月30日余额 15,336.28 1,566.32 1,250.00 18,152.60 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明: □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据: □适用 √不适用 (4). 坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 备用金、保证金、押金 3,770.99 6,033.81 9,804.80 代垫职工住房公积金及社保费 1,693.80 22.50 1,716.30 其他 5,115.97 1,515.53 6,631.50 合计 10,580.76 7,571.84 18,152.60 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (5). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其他应收款核销说明: □适用 √不适用 (6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备 合计数的比 期末余额 例(%) 大理药业销售有限公司 垫付保险费 97,390.71 1 年以内 23.15 蒋春琼 备用金 60,000.00 1 年以内 14.26 3,000.00 中国证券登记结算有限责任 保证金及手续费 44,879.39 1 年以内 10.67 2,243.97 公司上海分公司 南通建工集团股份有限公司 押金 38,346.08 1 年以内 9.12 1,917.30 代扣代缴职工住房公积金及 代扣代缴职工住房 34,326.00 1 年以内 8.16 1,716.30 社保费 公积金及社保费 合计 / 274,942.18 65.36 8,877.57 2019 年半年度报告 (7). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 (9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 大理药业销售有 1,000,000.00 1,000,000.00 限公司 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 4、 营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,207,653.30 36,208,378.02 199,744,508.16 38,107,037.81 其他业务 8,918.92 8,918.92 合计 157,216,572.22 36,208,378.02 199,753,427.08 38,107,037.81 2019 年半年度报告 (2). 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3). 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4). 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明: 无 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资 57,575.67 收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 57,575.67 其他说明: 无 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 2019 年半年度报告 单位:元币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 2,343,999.98 受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益,以及处置交易 3,883,652.06 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产 减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,457.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -353,618.66 少数股东权益影响额 合计 5,887,491.12 2019 年半年度报告 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.61 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 1.35 0.04 0.04 普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 第十一节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签 备查文件目录 名并盖章的财务报表。 载有公司董事长签名的《2019年半年度报告》。 董事长:杨君祥 董事会批准报送日期:2019 年 8 月 8 日 修订信息 □适用 √不适用
大理药业 603963
停牌
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大理药业资金流向
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历史资金流向
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