上 海 证 券 交 易 所 上证公监函〔2024〕0133 号 关于对西藏珠峰资源股份有限公司及 有关责任人予以监管警示的决定 当事人： 西藏珠峰资源股份有限公司，A股证券简称：西藏珠峰，A股证券代码：600338； 黄建荣，西藏珠峰资源股份有限公司时任董事长； 张杰元，西藏珠峰资源股份有限公司时任总经理； 宋孜谦，西藏珠峰资源股份有限公司时任财务总监； 胡晗东，西藏珠峰资源股份有限公司时任董事会秘书。 经查明，2024 年 1 月 31 日，西藏珠峰资源股份有限公司（以下 简称公司）披露《2023 年度业绩预亏公告》，预计 2023 年度实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）为-14,871 万元到-9,914 万元，预计实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称扣非净利润）为-4,644 万元到-3,096 万元。 2024 年 4 月 30 日，公司披露《2023 年度业绩预告更正公告》， 由于期末调汇形成的汇兑损失，最终不确认递延所得税资产等原因，预计 2023 年净利润为-22,871 万元至-17,914 万元，预计扣非净利润为-24,174 万元到-19,217 万元。 2024 年 4 月 30 日，公司披露《2023 年年度报告》显示，2023 年度实现净利润-21,370.67万元，实现扣非净利润-22,673.92万元。 公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股价及投资者决策产生重大影响，公司应当根据会计准则对业绩进行客观、谨慎的估计，确保预告业绩的准确性。公司业绩预告中关于净利润、扣非净利润披露不准确，与实际业绩差异幅度较大，且更正公告披露不及时。公司前述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以 下简称《股票上市规则》）第 2.1.1 条、第 2.1.5 条、第 5.1.4 条、 第 5.1.5 条、第 5.1.10 条等有关规定。 责任人方面，公司时任董事长黄建荣作为公司主要负责人、信息披露第一责任人，时任总经理张杰元作为公司日常经营管理负责人，时任财务总监宋孜谦作为财务事项的具体负责人，时任董事会秘书胡晗东作为信息披露事项的具体负责人，未勤勉尽责，对公司违规负有责任。上述人员违反了《股票上市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条、第 5.1.10 条等有关规定及其 在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。 鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.2 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，我部作出如下监管措施决定： 对西藏珠峰资源股份有限公司及时任董事长黄建荣、时任总经理张杰元、时任财务总监宋孜谦、时任董事会秘书胡晗东予以监管警示。 根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有 效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向我部提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。 你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律法规和《股票上市规则》的规定，规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。 上海证券交易所上市公司管理二部 二〇二四年六月六日