证券代码：600389 证券简称：江山股份 公告编号：临2024-040 南通江山农药化工股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露监管工作函 的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 南通江山农药化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年6月26日收到上海证券交易所下发的《关于南通江山农药化工股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0868号）（以下简称“工作函”），公司及年审会计师就工作函所提问题进行了认真讨论分析与核查，现就工作函相关事项回复如下： 如无特别说明，本回复中所述的词语或简称与公司2024年4月23日披露的《2023年年度报告》所定义的词语或简称具有相同含义。 一、关于经营情况。年报披露，公司2023年实现营业收入50.86亿元，同比下降39.08%；归母净利润2.83亿元，同比下降 84.66%。分业务看，农药业务毛利率11.55%，同比下滑23.58个百分点；化工业务毛利率11.64%，同比下滑17.16个百分点。分地区看，国内业务收入39.56亿元，同比下降23.66%，毛利率12.94%，同比下滑15.86个百分点；国外业务收入10.78 亿元，同比下降 64.89%，毛利率14.25%，高于国内业务，但同比下滑 23.41个百分点。 请公司：（1）补充披露农药、化工等主要业务的经营模式，包括采购和销售流程、结算政策、主要客户和供应商情况等，说明近三年主要客户是否发生变化、业务模式是否保持稳定；（2）结合前述问题，以及相关产品和原材料在2023年的价格走势、公司产业链上下游布局等，量化分析相关产品毛利率大幅波动的原因；（3）结合境内外销售产品、客户结构、业务模式等的区别，说明境外业 务规模变化较大、且毛利率较高、波动较大的原因。请年审会计师说明对境外业务收入所执行的审计程序和获取的审计证据。 回复： （一）补充披露农药、化工等主要业务的经营模式，包括采购和销售流程、结算政策、主要客户和供应商情况等，说明近三年主要客户是否发生变化、业务模式是否保持稳定 公司采取研、产、供、销一体化的生产经营模式，2021年至2023年，公司业务模式保持稳定，具体如下： 1、采购流程、结算政策及主要供应商情况 公司按照《采购管理办法》、《供应商管理办法》等文件，对采购过程进行控制和监督。根据年度预算、月度生产计划和原材料库存情况，结合产品及原材料价格走势，按月制定大宗原材料和其他原材料采购计划，主要原材料由营销中心采用招标、竞价等形式统一对外采购。公司对供应商实行分类、分档、分级管理，通过持续优化供应链管理体系，降低采购成本。 公司与主要供应商的结算模式一般为月结或票到30天至60天结算，付款方式以银行转账和票据支付为主。 2021年至2023年，公司向前五大供应商的采购情况如下： 单位：万元 2023 年度 供应商名称 主要采购品类 采购金额 采购占比 江苏省双阳化工有限公司 原料 A2、原料 A1 36,684.48 10.17% 绿洲物流股份有限公司 煤 30,003.44 8.32% 国网江苏省电力有限公司南通供电分公司 电 29,602.44 8.21% 卓辰实业（上海）有限公司 黄磷 23,593.95 6.54% 洋浦云图供应链管理有限公司 黄磷 23,409.21 6.49% 合计 143,293.51 39.72% 2022 年度 供应商名称 主要采购品类 采购金额 采购占比 江苏省双阳化工有限公司 原料 A2、原料 A1 45,369.65 9.02% 广安诚信化工有限责任公司 二乙腈 44,842.50 8.91% 绿洲物流股份有限公司 煤 41,139.61 8.18% 国网江苏省电力有限公司南通供电分公司 电 36,551.69 7.26% 洋浦云图供应链管理有限公司 黄磷 31,164.07 6.19% 合计 199,067.51 39.56% 2021 年度 供应商名称 主要采购品类 采购金额 采购占比 成都云图控股股份有限公司 黄磷 57,477.36 11.27% 广安诚信化工有限责任公司 二乙腈 33,020.65 6.47% 绿洲物流股份有限公司 煤 32,529.19 6.38% 国网江苏省电力有限公司南通供电分公司 电 29,523.13 5.79% 山能国际物流（北京）有限公司 煤 30,349.82 5.95 合计 182,900.16 35.86% 2021年至2023年度，公司向主要供应商的采购以黄磷、煤、电力、二乙腈及原料A2、原料A1为主。 公司主要供应商基本保持稳定。广安诚信化工有限责任公司2023年度不再为公司前五大供应商，主要系受2023年草甘膦市场价格下行的影响，公司降低了生产成本更高的IDAN法草甘膦产量，相应减少了主要原材料二乙腈的采购量。卓辰实业（上海）有限公司成为公司2023年度前五大供应商，主要系卓辰实业（上海）有限公司为公司合格供应商，公司根据采购招标结果增加了对其黄磷采购数量。 2、销售流程、结算政策及主要客户情况 公司农药产品包括原药及制剂产品，化工产品主要包括氯碱及化工中间体，销售渠道分国际销售、国内销售。公司销售模式以直销为主，农药产品主要客户为国内外农药生产商及贸易商，化工产品主要客户为精细化工、造纸及印染等生产企业。 公司与客户的结算政策包括月结、货到或票到30-90天为主的结算方式，收款方式以银行转账和银行承兑汇票为主。 2021年至2023年，公司向主要客户的销售情况如下： 单位：万元 2023 年度 客户 销售占 是否为 排名 客户名称 主要销售产品 销售金额 比 关联交 易 1 南通星辰合成材料有限公 蒸汽、烧碱 30,074.12 5.91% 否 司 4 Syngenta Crop Protection 草甘膦原药、草甘膦水剂 8,827.78 1.74% 否 AG 小计 中国中化控股有限公司（简称“中国中化”） 38,901.90 7.65% 否 2 台橡（南通）实业有限公 蒸汽、氢气 15,118.98 2.97% 否 司 3 卓辰实业（上海）有限公 乙草胺原药、草甘膦原药 11,354.84 2.23% 否 司 5 山东金仕利化工有限公司 乙草胺原药、精异丙甲草 8,385.82 1.65% 否 胺原药 6 南通醋酸化工股份有限公 蒸汽、烧碱 7,801.66 1.53% 否 司 合计 81,563.20 16.04% 2022 年度 客户 是否为 排名 客户名称 主要销售产品 销售金额 销售占比 关联交 易 1 SyngentaAsia Pacific 草甘膦原药、草甘膦水剂 171,229.03 20.51% 否 2 南通星辰合成材料有限公 蒸汽、烧碱 32,436.15 3.89% 否 司 SINOCHEM 3 INTERNATIONAL 丁草胺原药、草甘膦原药 22,653.13 2.71% 否 CROPCARE(OVERSEAS) PTE.LTD. 4 中化农化有限公司 草甘膦原药、草甘膦水剂 20,735.21 2.48% 否