证券代码：831370 证券简称：新安洁 公告编号：2024-048 新安洁智能环境技术服务股份有限公司 关于对 2023 年年度报告问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 北京证券交易所： 新安洁智能环境技术服务股份有限公司（以下简称“公司”或“新 安洁”）于 2024 年 5 月 9 日收到贵所发出的《关于对新安洁智能环境 技术服务股份有限公司的年报问询函》（【2024】第 005 号，以下简称“问询函”）文件，公司就问询函所列问题逐项进行核查与落实，现回复说明并公告如下。 字体 释义 仿宋四号 指问询函问题 宋体四号 指公司回复 问询 1、关于经营业绩 报告期内，你公司营业收入为 5.83 亿元，同比下降 3.03%，2020- 2022 年营业收入分别为 7.03 亿元、6.11 亿元、6.01 亿元，营业收入连 续 3 年下滑；归属于上市公司股东的净利润为-5,433.00 万元，同比下 降 2.37%，连续 2 年亏损。公司本期毛利率为 9.40%，2020-2022 年毛利 率分别为 25.53%、21.64%、16.69%，毛利率连续 3 年下滑。其中，环卫服务营业收入 4.67 亿元，同比下降 14.76%，毛利率 13.64%，同比下降5.03 个百分点。航空地服为报告期新增业务，毛利率为 6.32%；其他服务毛利率-1.75%，同比下降 4.09 个百分点。 请你公司： （1）量化分析环卫服务毛利率下滑的原因，是否与同行业可比公司毛利率存在较大差异及其原因，是否存在持续下滑的风险； 【回复】 2023 年度公司环卫服务毛利率情况如下表： 金额：万元 营业收入 营业成 毛利率比 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 本比上 上年同期 （%） 期增减% 年同期 增减 增减% 环卫服务 46,717.63 40,345.46 13.64% -14.76% -9.48% -5.03% 一、环卫服务毛利率情况分析 公司环卫服务毛利率下降主要系收入下降导致，2023 年度环卫服务收入较上年同期下降 8,088.11 万元，下降 14.76%；营业成本较上年同 期下降 4,225.82 万元，下降 9.48%，综合导致 2023 年度环卫服务毛利 率较上年同期下降 5.03%。营业收入和毛利率下降的原因主要包括： （一）项目撤场方面：受环卫市场竞争激烈、客户回款不及时等因素影响，公司部分项目撤场导致收入下降；项目撤场后，因存在退场交接期，相关的交接成本或退场后的部分清退成本费用会继续发生，导致毛利率下降。公司对收入减少 300 万元以上的环卫服务项目进行分析，主要项目和影响情况如下： 1.营业收入减少 1.48 亿元，原因系：（1）部分项目回款不及时，公司主动终止项目，如河南新安洁公司服务的汝南项目，该项目撤场导 致 2023 年度营业收入较 2022 年度减少 3,812.15 万元；（2）市场竞争 激烈，部分项目到期后未中标，如：江苏昆山经济技术开发区环境卫生管理项目、重庆两江新区市政园林水利管护中心项目撤场，导致 2023 年 度营业收入较 2022 年度分别减少 720.28 万元、2,173.04 万元。 2.因撤场后存在部分继续发生的成本费用，导致毛利率下降，该类 项目 2023 年度平均毛利率 5.81%，较 2022 年度的 22.06%下降 16.25%。 3.项目经营毛利下降 5,838 万元，导致公司环卫服务毛利率同比下降 10.65%。 （二）延续在管项目方面：存在项目被化整为零招标，公司中标项目的服务总额下降导致收入下降；受政府预算调整影响，服务单价下降导致毛利率下降。主要项目和影响情况如下： 1.项目收入下降。受市场变化影响，国家扶持中小微企业发展，将部分项目化整为零，拆分后公司中标的作业范围减少导致收入减少，如 江苏日成服务的南京浦口项目，2023 年度营业收入较 2022 年度下降1,444.70 万元。 2.服务单价下降。由于政府采购预算普遍呈下降趋势，在管项目政府的采购价格较以往年度下降。公司通过对重庆区域在管项目近两轮招标情况对比分析，环卫服务项目的综合单价下降 10%-20%，垃圾分类项目综合单价下降幅度更大。 （三）新增项目收入方面：新增项目规模小导致公司项目构成进一步分散；新增项目收入不高导致管理效率和规模化作业程度低，毛利率不高。主要项目和影响情况如下： 1.项目构成进一步分散。2023 年度，公司年收入小于 1,000 万元的 项目主体个数占比约 70%，且该类项目主体营业收入占环卫服务业务收入总额的比重由 18.23%上升到 21.78%，项目进一步分散降低了公司规模化的管理和产出能力。 2.2023 年度，公司针对性调整了市场策略、优化区域政策，提升各地公司的业务拓展能力，各公司新进场或新增作业范围的项目对应的营业收入增加情况如下：新安洁沧州分公司、烟台分公司项目营业收入金额分别为 356.32 万元、899.84 万元；乌兰察布新洁智能环境服务有限公司、湖北城洁环保科技有限公司、兴安盟扎赉特旗新洁环境科技有限公司、潍坊新洁环保科技有限公司分别增加营业收入 368.54 万元、616.75 万元、638.16 万元、861.56 万元。但上述新开拓项目带来的收入增长小于撤场项目，且由于项目分散导致管理效率和规模化作业程度低，相应毛利率不高。因此，公司环卫服务收入和毛利率均下滑。 二、与其他上市公司对比 由于同行业上市公司主营业务范围各有侧重，并不完全相同，公司选取玉禾田（城市运营）、侨银股份（城乡环卫保洁）、福龙马（环卫产业服务）作为可比上市公司进行参考分析，公司与其他上市公司毛利率情况如下： 公司名称 业务类型 2023 年度 2022 年度 变动情况 新安洁 环卫服务 13.15% 18.67% -5.52% 玉禾田 城市运营 25.35% 25.67% -0.32% 福龙马 环卫产业服务 22.70% 23.28% -0.58% 侨银股份 城乡环卫保洁 25.70% 25.28% 0.42% 由上表可见，公司环卫服务毛利率下降 5.52 个百分点，玉禾田、福龙马、侨银股份毛利率变动幅度小于 1 个百分点。存在一定差异。 将公司与可比公司相关业务最近两个年度营业收入变动情况对比如下： 公司名称 业务类型 2023 年度 2022 年度 增长率（%） （万元） （万元） 新安洁 环卫服务 46,717.63 54,805.74 -14.76 玉禾田 城市运营 506,687.00 432,372.92 17.19 福龙马 环卫产业服务 367,967.33 354,632.51 3.76 侨银股份 城乡环卫保洁 376,976.47 380,277.42 -0.87 综上可见，公司与同行业上市公司毛利率变动存在一定差异的原因如下： （一）同行业的上市公司较公司营业收入规模大且业务稳定性较好、毛利率变动较小。 （二）公司环卫服务毛利率下滑主要受市场竞争项目收入减少、政 府服务采购价格下调、项目分散程度高而规模化管理和产出能力受限等多种因素综合影响，导致公司毛利率低于同行业可比公司。详见本回复第一条“环卫服务毛利率情况分析”。 公司将通过加强市场营销工作、优化市场区域、加强作业管理等措施对经营情况进行改善以应对经营持续下滑的风险，实现经营结果转好的目标。 （2）详细分析公司开展负毛利率业务的原因及合理性，航空地服毛利率较低的原因及合理性； 【回复】 2023 年度，公司负毛利率业务为可回收物分拣及销售、其他服务和 其他业务，营业情况如下： 金额：万元 营业收 营业成 分产品 营业收入 营业成本 毛利 入比上 本比上 毛利率比上年 率% 年同期 年同期 同期增减 增减% 增减% 可回收物分 9,264.75 10,249.87 -10.63% 96.83% 107.22% 减少 5.55 个百 拣及销售 分点 其他服务 399.36 406.36 -1.75% -17.14% -13.68% 减少 4.09 个百 分点 其他业务 131.15 147.32 -12.32% 50.02% 124.58% 减少 37.29 个百 分点 一、开展负毛利率业务的原因及合理性说明 （一）开展可回收物分拣及销售业务的原因及合理性 为应对传统环卫行业日益激烈的竞争局面，回款难度和行业系统性 风险不断增大的影响，公司从构建完整的环境管理产业链出发，积极推进多元化业务布局，全面优化业务结构，以发挥全产业链协同效应，降低系统性风险，提升公司整体竞争力，并增强盈利能力，为公司股东争取更多的投资回报。基于此，公司于 2022 年 3 月由全资子公司“重庆暄洁再生资源利用有限公司”（以下简称“暄洁再生资源”）与合作方廖仁兵先生合资设立 “湖北暄立环保科技有限公司”（以下简称“暄立环保”），作为武汉垃圾分拣中心的运营主体，开展“可回收物分拣及销售”业务。 公司可回收物分拣