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600371:万向德农2017年半年度报告   查看PDF原文

公告日期:2017-08-29
公司代码:600371                                           公司简称:万向德农

                     万向德农股份有限公司

                         2017 年半年度报告

                                     重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人管大源、总经理陈贵樟、主管会计工作负责人于秀梅及会计机构负责人(会计主管人员)于秀梅声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

    报告期内,公司不进行中期利润分配和资本公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、  是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、  重大风险提示

详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”第二部分“其它披露事项”第二项“可能面对的风险”。

十、 其他

□适用√不适用

                                        目录

第一节      释义......3

第二节      公司简介和主要财务指标......3

第三节      公司业务概要......5

第四节      经营情况的讨论与分析......6

第五节      重要事项......10

第六节      普通股股份变动及股东情况......14

第七节      优先股相关情况......16

第八节      董事、监事、高级管理人员情况......16

第九节      财务报告......17

第十节      公司债券相关情况......106

第十一节    备查文件目录......107

                                  第一节    释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

公司或本公司、万向德农                   指              万向德农股份有限公司

上交所或交易所                           指              上海证券交易所

证监会                                   指              中国证券监督管理委员会

万向三农                                 指              万向三农集团有限公司

北京德农                                 指              北京德农种业有限公司

                     第二节    公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称                       万向德农股份有限公司

公司的中文简称                       万向德农

公司的外文名称                       WanxiangDoneedCo.,ltd

公司的法定代表人                     管大源

二、 联系人和联系方式

                                                            董事会秘书

姓名                                       祁堃

联系地址                                   黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号

电话                                       0451-82368448

传真                                       0451-82368448

电子信箱                                   wxdenong@126.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址                         黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号

公司注册地址的邮政编码               150090

公司办公地址                         黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号

公司办公地址的邮政编码               150090

公司网址                             www.wxdoneed.com

电子信箱                             wxdenong@126.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称          中国证券报、证券日报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的www.sse.com.cn

网址

公司半年度报告备置地点               黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号公司证券部

五、 公司股票简况

    股票种类      股票上市交易所      股票简称         股票代码      变更前股票简称

      A股        上海证券交易所      万向德农          600371          华冠科技

六、 其他有关资料

□适用√不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

                                                               单位:元  币种:人民币

          主要会计数据                本报告期         上年同期      本报告期比上年

                                      (1-6月)                        同期增减(%)

营业收入                             121,817,177.99   140,704,630.64          -13.42

归属于上市公司股东的净利润           25,894,838.56    28,478,841.98            -9.07

归属于上市公司股东的扣除非经常性    26,127,364.14    28,051,207.58            -6.86

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额           84,532,137.00   184,918,063.78          -54.29

                                      本报告期末        上年度末      本报告期末比上

                                                                        年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产          457,944,489.24   428,518,361.26             6.87

总资产                              814,649,876.42   748,513,220.78             8.84

(二)    主要财务指标

          主要财务指标                本报告期        上年同期     本报告期比上年同

                                     (1-6月)                        期增减(%)

基本每股收益(元/股)                      0.115            0.13             -11.54

稀释每股收益(元/股)                      0.115            0.13             -11.54

扣除非经常性损益后的基本每股收益           0.116            0.12              -3.33

(元/股)

加权平均净资产收益率(%)                    5.84            7.29   减少1.45个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资            5.89            7.18   减少1.29个百分点

产收益率(%)

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种:人民币

     非经常性损益项目                   金额                    附注(如适用)

除上述各项之外的其他营业外                  -258,361.76

收入和支出

少数股东权益影响额                             25,836.18

合计                                         -232,525.58

十、 其他

□适用√不适用

                            第三节    公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

    (一)主要业务

    报告期内,公司从事的主要业务仍为玉米杂交种子研发、生产、销售。公司主营包括但不限于“加10分”、“德单5号”、“晋单73”、“德单1266”、“德单123”等玉米杂交种的生产与销售。

    (二)经营模式

    公司以控股子公司北京德农为主业平台,以县级代理为纽带,强化对东华北和黄淮海等重点市场的营销管理,同时在完善的县级经销商网络基础上,借助现代互联网手段,整合镇村零售商资源,锁定我们最终的消费者----广大种植户,并借助互联网平台提供服务,帮助种植户科学种田,实现增产、增收,从而打造公司强劲的竞争力。

    同时,公司坚持产品分级定位的基础上,强化种子品质,形成高质高价的品牌形象,强化公司主要盈利品种的销售,实现由“以销量为中心”向“以利润为中心”的转型。

    (三)行业情况说明

    1.报告期内行业发展现状:

    报告期内,玉米种业依然是寒冬季节。随着供给侧改革的核心攻尖战继续深入,玉米种植面积调减,导致用种量的减少;“克隆与山寨”同时存在,“品种井喷”导致市场上呈现品种的“多、乱、杂、新”,种企竞争的白热化趋势愈演愈烈。

   2.行业周期性特点

    种子行业具有典型的周期性特征,若某年某类农产品价格较高,次年适种农户往往会选择该类农产品种植,则该种农产品种子销量增加;次年由于该农产品产量增加,价格下降,低价又导致农户第三年减少该农产品的种植,则该种农产品种子销量减少。

    小品种农作物受宏观需求的影响较大,玉米是我国主要粮食作物,作为民生行业,周期性并不明显。

   3.公司所处行业地位

   公司控股子公司北京德农种业有限公司是育繁推一体化的国家高新技术企业。报告期内实现销售收入1.22亿元,净利2,890万元。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

    (一)市场推广能力

    “德农”品牌作为种业的一线品牌,在行业和各级销售渠道中,有很好的品牌知名度和美誉度,并在主要玉米种植区设有销售与服务型分支机构,与众多经销商合作紧密,完善的销售网络能够快速完成品种的推广与销售,能及时为农民提供服务。遍布全国的三级销售网络和多年的品牌效应为公司新产品推广打下坚实的基础。

    (二)品种储备

   报告期内,公司完成了玉米品种德单1403通过内蒙古中晚熟区审定;德单129通过东华北中

晚熟春玉米区国审初审;德单123通过黄淮海夏玉米区国审初审和陕西省关中夏播区初审(详见

公司2017-022号公告)。

   另有德单1638、德单1639、德单1631、德单1622、德单130、德单1518、德单1640、德单

1001、德单1104等9个玉米品种顺利晋级到各自组别的区试二年和生产试验,即将进入最后的

品种审定环节,为新品种储备奠定了基础。

    (三)研发能力

    公司在新品种选育方面,坚持自主研发和外购合作共同开展,积极运用单倍体育种技术进行育种创新和广泛的对外合作。同时,公司积极开展品种定位试验,为品种推广提供科学有效的数据。

   (四)技术服务能力

    公司不但有专业化技术服务团队常年活跃在一线基层,推进良种良法配套,帮助农户增产增收,更建立了400技术服务电话和公司微信公众平台,为广大经销商、农户提供专业性技术服务夯实了基础。

                       第四节    经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

    随着2014年品种审定绿色通道的实施,玉米品种审定数量已呈现井喷式增长,一个区域上

百个品种竞争的局面将会常态化。同时,随着国家调控政策的实施和玉米行业的供给侧改革,种业面临多种不利因素的叠加:商品玉米供大于求,库存高企;玉米种子连续多年供需失衡;粮价下跌、玉米种植面积调减;转基因泛滥等,种业形势“雪上加霜”成为行业共识。

   在此严峻的行业形势下,公司报告期内将工作重心放在如下方面:

   1.科研方面

   (1)品种参试与审定

   报告期内,公司完成了玉米品种德单1403通过内蒙古中晚熟区审定;德单129通过东华北中

晚熟春玉米区国审初审;德单123通过黄淮海夏玉米区国审初审和陕西省关中夏播区初审(详见

公司2017-022号公告)。

   另有德单1638、德单1639、德单1631、德单1622、德单130、德单1518、德单1640、德单

1001、德单1104等9个玉米品种顺利晋级到各自组别的区试二年和生产试验,即将进入最后的

品种审定环节。

   (2)对外合作

   公司北方育种中心、东北育种中心、赤峰试验站、肇东试验站积极承接国家、省、市关于玉米(普通玉米、甜糯玉米、青贮玉米)新品种的试验;积极引进种质资源,进行种植鉴定、选系和组配。此外,在公司《2016年玉米品种征集函》取得良好效果的基础上,2017年按照“企业自主,合作开发”的原则,获得对外合作玉米新品种,公司将利用成熟的、涵盖不同适宜生态区的测试点开展规模化优异组合鉴定工作,对具有较好适应性、丰产性、抗逆性、适宜机械化收获的优异品种(组合)进一步合作。

   公司在坚持优异品种合作的基础上,还与其他科研院所及国内外公司在种质资源创新、测试体系创新、种衣剂研究及繁育技术创新等方面进行全方位的合作,提升公司研发创新能力。

   2.生产、加工、物流方面

   (1)种子生产

   公司根据玉米市场情况,按照“以销定产”的原则合理制定生产计划,杜绝盲目制种。在基地落实过程中,公司做到了优中选优,淘汰了一批制种环境差,耕作管理水平低,制种产量不高的基地,从而达到优质高效、增加效益的目的。

   针对农业生产中不确定的自然因素,公司积极响应政府号召,所有制种基地全部参保农业种植保险,并争取到政府补贴,控制制种风险,确保公司利益。

   (2)种子加工及发运

   2017年共加工种子1970万公斤,整个加工过程中职责分明,通力配合,现场及时解决加工

中出现的问题,没有发生重大质量和人员安全事故。种子发运按照调拨计划全部完成。

   (3)设备改造升级

   由于公司加工设备陈旧,近几年没有进行大规模改造,个别品种破碎率较高。为此,公司组织人员对加工设备做了全面调查分析,制定了完善的改造方案,尤其对包衣机进行主要配件的更换和改造,提高包衣效果,满足市场需求。

   报告期内,公司对加工流水线上现有扫码系统进行了升级,硬件设备正在安装;对进一步完善物流管理系统及防窜货系统,追溯种子来源、控制风险将起到重要作用。

   3.销售方面

   (1)东北区域

   受国家玉米收储取消保护价、调减玉米面积等政策影响及转基因品种的冲击,东北市场形式较为严峻。为此,公司加大了新品种的推广力度,把新品种德单1266作为东北区域的主推品种,该品种销量相比去年有较大增长;德单1002的销量也大幅增长。同时,公司结合新品种的定位试验与示范田建设,将加快推广速度,为明年的快速上量打好基础。

   (2)黄淮海区域

   由于公司对郑单958、浚单20等老品种的主动调减,报告期内,公司在黄淮海销售区域销量

有所下降。目前公司在该区域的主推品种德单5号、德单123的销量稳步上升,公司将把德单5

号、德单123两个品种打造成为未来几年公司在黄淮海区域的主打品种。

   (3)微信平台建设

   着力打造微信平台,成为公司对外宣传的重要窗口,目前微信平台粉丝量27000人,比上年

同期增长了68.80%;各销售区域分别建有服务交流群,专人负责管理,定期发布品种介绍、种植

技术、气象预警等,并解答种植户关心的问题,有奖互动,增加客户粘性,提高种植户忠诚度。

   4.管理方面

   (1)落实经济责任制

   公司制定考核办法,与各部门、分支机构落实签订管理目标。

   (2)减员增效

   针对行业市场形势及公司实际情况,对现有人员进一步评估、基地公司部门进行整合,对部分岗位重新设置。调整后,人员结构更加合理,工作安排更加饱满,更好地调动了员工的积极性。

   (3)精细化管理

   在生产管理方面严格遵循精细化管理流程,系统整理了田间生产、烘干晾晒、种子精选、包衣包装、物流发运等管理流程,制定了生产型公司指导性文件《杂交玉米制种田间标准化生产实施细则》。文件的实施对生产基地公司工作起到很大的监督指导作用。

   合理化建议是精细化管理的重要部分,已纳入责任制考核。要求生产基地公司定期提出有实用价值、对生产经营有帮助的合理化建议,并把建议转化为成果。目前,基地公司在逐步推进5S现场管理,加强标准化、流程化管理,确保生产高标准、高质量的玉米杂交种。

(一)主营业务分析

1   财务报表相关科目变动分析表

                                                                  单位:元 币种:人民币

科目                                  本期数         上年同期数      变动比例(%)

营业收入                          121,817,177.99  140,704,630.64             -13.42

营业成本                           83,843,011.19    93,766,945.35             -10.58

销售费用                           12,885,699.16    15,332,720.66             -15.96

管理费用                           10,796,136.49    14,974,544.07             -27.90

财务费用                           -2,275,599.58    -1,152,525.02             -97.44

经营活动产生的现金流量净额         84,532,137.00  184,918,063.78             -54.29

投资活动产生的现金流量净额         45,770,715.00    12,930,583.31             253.97

筹资活动产生的现金流量净额                          -5,850,152.64             100.00

研发支出                            4,394,041.57     6,604,976.93             -33.47

营业收入变动原因说明:主要是本期销售种子数量下降所致。

营业成本变动原因说明:主要是收购成本下降所致。

销售费用变动原因说明:主要是销售数量下降导致相应费用减少所致。

管理费用变动原因说明:主要是本期招待费、车费、会议费及其他费用减少所致。

财务费用变动原因说明:主要是本期没有借款所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期销售商品收到的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收回部分投资款及收到分红款所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期没有进行分配股利、利润所致。

研发支出变动原因说明:主要是本期减少个别品种研发所致。

2   其他

(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(2)其他

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内未发生新增对外投资

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

    公司于2017年4月20日召开的第七届董事会第二十次会议审议通过了《转让北京德农种业

有限公司部分股权》的议案,拟将公司持有的北京德农种业有限公司(以下简称“北京德农”)股权中的1138.32万股(占北京德农总股本的6.12%)转让给鲁永明先生,鲁永明先生以现金方式向公司支付股权转让价款3414.96万元。

    该议案已经于2017年5月18日召开的公司2016年度股东大会审议通过(具体内容详见公司

2017-012号、2017-017号公告)。

    截止报告期末,上述交易的股权转让款已交收完毕,并于近日完成了本次股权转让相关工商变更登记手续,本次关联交易已实施完成。(详见刊载于《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公司(www.sse.com.cn)的公司2017-024号公告)

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

    北京德农种业有限公司主营玉米、小麦、油葵种子的生产、销售和科研。注册资本1.86亿元

人民币,本公司持有16,740万股份,占股本总额的90%。截止本报告期末,公司总资产

800,731,427.03元,净资产500,346,719.67元,主营业务收入121,817,177.99元,主营业务利

润36,904,257.22元,净利润28,904,996.12元。

    公司原持有北京德农96.12%的股份,为进一步完善法人治理、优化股权结构,做大做强种业,

从德农种业的经营效益长远发展考虑,于2017年4月20日召开的第七届董事会第二十次会议审

议通过了《转让北京德农种业有限公司部分股权》的议案,拟将公司持有的北京德农种业有限公司(以下简称“北京德农”)股权中的1138.32万股(占北京德农总股本的6.12%)转让给鲁永明先生,鲁永明先生以现金方式向公司支付股权转让价款3414.96万元。

    该议案已经于2017年5月18日召开的公司2016年度股东大会审议通过(具体内容详见公司

2017-012号、2017-017号公告)。

    截止报告期末,上述交易的股权转让款已交收完毕,并于近日完成了本次股权转让相关工商变更登记手续,本次关联交易已实施完成,实施完成后,公司现持有北京德农90%的股份(详见刊载于《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公司(www.sse.com.cn)的公司2017-024号公告)。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

二、其他披露事项

(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

    的警示及说明

□适用√不适用

(二)可能面对的风险

√适用□不适用

    1、面临的风险

    1.1、市场风险

    一方面玉米种子过剩程度得到缓解,但市场需求下降,供大于求的局面依然;另一方面随着土地流转、机械化进程加快,在短时间内没有具备较强竞争力的品种。

    1.2、“郑58”植物新品种权纠纷风险

    河南金博士种业股份有限公司诉公司控股子公司北京德农及河南省农业科学院侵害植物新品种权一案,北京德农一审败诉,现处于二审上诉阶段,最终判决结果对公司期后利润数存在不确定影响。

    1.3、财务风险

    种子生产、销售具有很强的季节性,企业现金流、存货的波动性很强。每年4-9月份制种,

收购集中在11、12月和次年的1月,期间需要大量收购资金。这就对公司财务融资工作提出较高

的要求,一旦收购资金不足,会对公司生产经营带来重大负面影响,较高的资金成本也会提升财务费用、降低公司的整体盈利水平。

    1.4、产品研发和技术风险

    种业产品研发是一个很大的工程,投入大、时间长、见效慢,且科研成果产出、科研成果转化具有很强的不确定性,因此科研投入和技术转化的对接风险很高。

    在品种对外合作方面,开发和购买也面临品种生命力不确定更新换代加快、品种表现不一致、同质化严重和合作费用不断提高等多重风险。

    2、所采取的对策

    2.1、市场风险应对策略

    一是实施精品战略,通过分级精选提升种子质量、通过技术服务提高附加值、通过营销策略实现差异化营销、通过加强全方位宣传投入提高品牌效应。

    二是建立和完善种业及市场大数据和分析体系,指导市场决策和销售进程。

    2.2、“郑58”植物新品种权纠纷风险应对策略

    一是积极开展二审上诉工作,在二审上诉过程中,聘请专家及专业律师团队就争议焦点“是否构成侵权和赔偿金额的计算方式”据理辩诉,尽最大努力争取二审法庭认同公司论点,撤销一审判决,消除对公司的不利影响。该案二审已于2016年12月15日在河南省高级人民法院开庭,

目前尚待法院做出二审判决。

    2.3、财务风险应对策略

    一是加强全面预算管理的执行力度,合理资金分配,关注资金使用时间节点;

    二是加强销售进度管理,增加种子预收款收取;

    三是加强财务管理,节约财务成本;

    四是合理安排收购、加工、发运、包装物采购进度,控制成本费用支出进度;

    五是保持与金融机构的良好合作关系。

    2.4、产品研发和技术风险应对措施

    一是继续坚持自主研发、合作开发、品种许可并重的科研战略,在不断提高自主研发能力的同时,加强对合作开发、品种许可方式获得的新品种的纵深跟踪,完善观察体系、积累试验数据、加强技术服务体系建设,以减少品种和市场的风险。

    二是加强对国内外优质资源和制种技术的引进吸收,提高、完善公司自有试验、试繁基地的规模和水平,进一步提高公司科研育种实力。

(三)其他披露事项

□适用√不适用

                               第五节    重要事项

一、股东大会情况简介

      会议届次             召开日期        决议刊登的指定网站的  决议刊登的披露日期

                                                  查询索引

2016年度股东大会     2017-05-18          www.sse.com.cn         2017-05-19

                                           公告编号:2017-017

股东大会情况说明

√适用□不适用

    报告期内召开的年度股东大会由黑龙江国安律师事务所律师现场见证,并出具了法律意见书。

上述股东大会的召集、召开符合法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的规定,出席股东大会人员的资格、股东大会召集人的资格合法有效;上述股东大会通过的各项决议合法有效。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、承诺事项履行情况

(一)  公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

     期内的承诺事项

□适用√不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用

             事项概述及类型                                查询索引

    河南金博士种业股份有限公司以植物新品    公告编号:2015-038号

种侵权为由,向郑州市中级人民法院提起民事诉             2015-041号

讼,要求本公司控股子公司北京德农及河南省农             2016-002号

业科学院(以下简称“河南农科院”)承担侵权             2016-003号

责任。该案于2015年9月28日由河南省郑州市             2016-004号

中级人民法院作出一审判决,判令北京德农赔偿             2016-012号

金博士4950万元及因制止侵权行为所支付法人             2016-015号

合理开支2万元;河南农科院对上述赔偿在300             2016-017号

万元范围承担连带责任;驳回原告金博士的其他             2016-018号

诉讼请求;案件受理费289,426元由北京德农负             2016-020号

担。北京德农对一审判决不服,向河南省高级人             2016-021号

民法院提起上诉。                                       2016-022号

    本案已于2016年12月15日上午9时             2016-023号

在河南省高级人民法院二审开庭。                     2016-024号

    本案目前处于二审上诉阶段,对公司本             2017-002号

期利润数或期后利润数的影响存在不确定             2017-003号

性,视本案最终判决结果和后续执行结果而             2017-004号

定。                                                   2017-015号

    公司将根据诉讼的进展情况及时履行               2017-020号

信息披露义务。                                       2017-021号

                                            披露网站:www.sse.com.cn

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

    报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,均不存在未履行法院生效判决的情况,均不存在数额较大的债务到期未清偿的情况。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)  相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)  临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用√不适用

其他激励措施

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

                 事项概述                                    查询索引

    2017年4月20日经公司第七届董事会第二  公告编号:2017-008号

十次会议审议通过了《公司及控股子公司在万向 披露网站:www.sse.com.cn

财务有限公司办理存贷款业务》的议案。公司及

控股子公司拟向万向财务有限公司申请总额不

超过2.5亿元人民币的贷款授信额度,贷款期限

1年。在此期限内,公司及控股子公司将根据公

司生产经营情况分期分批申请贷款,如有贷款余

额则存放在公司及控股子公司在万向财务有限

公司开立账户内。上述议案已经2017年5月18

日召开的公司2016年度股东大会批准,目前尚

未发生贷款业务。

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

    公司于2017年4月20日召开的第七届董事会第二十次会议审议通过了《转让北京德农种业

有限公司部分股权》的议案,拟将公司持有的北京德农种业有限公司(以下简称“北京德农”)股权中的1138.32万股(占北京德农总股本的6.12%)转让给鲁永明先生,鲁永明先生以现金方式向公司支付股权转让价款3414.96万元。

    该议案已经于2017年5月18日召开的公司2016年度股东大会审议通过(具体内容详见公司

2017-012号、2017-017号公告)。

    截止报告期末,上述交易的股权转让款已交收完毕,并于近日完成了本次股权转让相关工商变更登记手续,本次关联交易已实施完成。(详见刊载于《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公司(www.sse.com.cn)的公司2017-024号公告)

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)其他重大关联交易

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1   托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2   担保情况

□适用√不适用

3   其他重大合同

□适用√不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用√不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用√不适用

十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明

□适用√不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用√不适用

(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

                    第六节    普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)  股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如

有)

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)  限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)  股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)                                                 19,118

(二)  截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

                                                                               单位:股

                                 前十名股东持股情况

                                                    持有有   质押或冻结

  股东名称     报告期内   期末持股数量   比例    限售条      情况       股东性质

  (全称)       增减                      (%)    件股份   股份数

                                                     数量    状态量

万向三农集团           0    109,730,873   48.76        0    无          境内非国有

有限公司                                                                   法人

高雅萍          -950,000      3,928,535    1.75        0  未知         未知

中国建设银行   1,129,368      1,574,070    0.70        0                未知

股份有限公司

-摩根士丹利                                                 未知

华鑫多因子精

选策略混合型

证券投资基金

徐越             289,900      1,500,000    0.67        0  未知         未知

广发期货有限           0      1,325,430    0.59        0                未知

公司-广发期慧                                                未知

1期资产管理

计划

华融国际信托           0      1,160,000    0.52        0                未知

有限责任公司-

华融·汇盈32                                                 未知

号证券投资单

一资金信托

李国院         1,074,024      1,074,024    0.48        0  未知         未知

陈剑刚           499,721      1,007,421    0.45        0  未知         未知

俞文灿           832,300      1,002,300    0.45        0  未知         未知

申银万国期货           0        970,041    0.43        0                未知

有限公司-申

银万国期货有                                                 未知

限公司元亨一

号集合资产管

理计划

                            前十名无限售条件股东持股情况

        股东名称             持有无限售条件流通股的数量          股份种类及数量

                                                               种类         数量

万向三农集团有限公司                           109,730,873  人民币普     109,730,873

                                                               通股

高雅萍                                           3,928,535  人民币普       3,928,535

                                                               通股

中国建设银行股份有限公司                         1,574,070  人民币普       1,574,070

-摩根士丹利华鑫多因子精                                      通股

选策略混合型证券投资基金

徐越                                             1,500,000  人民币普       1,500,000

                                                               通股

广发期货有限公司-广发期                          1,325,430  人民币普       1,325,430

慧1期资产管理计划                                            通股

华融国际信托有限责任公司                         1,160,000  人民币普       1,160,000

-华融·汇盈32号证券投资                                      通股

单一资金信托

李国院                                           1,074,024  人民币普       1,074,024

                                                               通股

陈剑刚                                           1,007,421  人民币普       1,007,421

                                                               通股

俞文灿                                           1,002,300  人民币普       1,002,300

                                                               通股

申银万国期货有限公司-申                           970,041  人民币普         970,041

银万国期货有限公司元亨一                                      通股

号集合资产管理计划

上述股东关联关系或一致行      上述股东中,万向三农集团有限公司与其他股东之间不属于

动的说明                   《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;其他股东之间是

                           否存在关联关系,以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定

                           的一致行动人,公司未知。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)  战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

                           第七节    优先股相关情况

□适用√不适用

                 第八节    董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

           姓名                      担任的职务                    变动情形

沈长寿                      董事                          离任

刘志刚                      董事                          离任

祁堃                        董事                          离任

高子程                      独立董事                     离任

吕淑琴                      独立董事                     离任

王建华                      独立董事                     离任

王建文                      独立董事                     聘任

朱厚佳                      独立董事                     聘任

简则成                      监事                          离任

周树祥                      监事会主席                   选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

    2017年5月18日,公司召开了2016年度股东大会,会议选举产生了第八届董事会、监事会

成员,选举管大源、陈贵樟、丁兴贤先生为公司第八届董事会董事,朱厚佳、王建文先生为公司独立董事;周树祥、付辉、林衡先生为公司第八届监事会监事。

三、其他说明

□适用√不适用

                               第九节    财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

                                    合并资产负债表

                                   2017年6月30日

编制单位:万向德农股份有限公司

                                                                  单位:元 币种:人民币

              项目                  附注         期末余额             期初余额

流动资产:

 货币资金                                        426,991,413.44       296,688,561.44

 结算备付金

 拆出资金

 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

 衍生金融资产

 应收票据

 应收账款

 预付款项                                          12,368,455.4         1,048,169.05

 应收保费

 应收分保账款

 应收分保合同准备金

 应收利息

 应收股利

 其他应收款                                        2,452,230.63         2,688,722.96

 买入返售金融资产

 存货                                             98,934,571.55       165,933,214.88

 划分为持有待售的资产

 一年内到期的非流动资产

 其他流动资产

    流动资产合计                                  540,746,671.02       466,358,668.33

非流动资产:

 发放贷款及垫款

 可供出售金融资产                                   122,000,000          122,000,000

 持有至到期投资

 长期应收款

 长期股权投资                                      3,703,928.67         3,703,928.67

 投资性房地产

 固定资产                                        129,979,651.54       136,856,546.65

 在建工程

 工程物资

 固定资产清理

 生产性生物资产

 油气资产

 无形资产                                         16,019,782.23        16,874,202.01

 开发支出

 商誉

 长期待摊费用                                      2,199,842.96         2,719,875.12

 递延所得税资产

 其他非流动资产

    非流动资产合计                                273,903,205.4       282,154,552.45

      资产总计                                    814,649,876.42       748,513,220.78

流动负债:

 短期借款

 向中央银行借款

 吸收存款及同业存放

 拆入资金

 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

 衍生金融负债

 应付票据

 应付账款                                         12,536,935.79          16383119.67

 预收款项                                        256,053,197.75         242705582.13

 卖出回购金融资产款

 应付手续费及佣金

 应付职工薪酬                                      4,815,799.41         8,805,285.04

 应交税费                                            211,823.03           416,338.89

 应付利息

 应付股利                                            247,378.37           247,378.37

 其他应付款                                        4,651,627.26         4,979,476.90

 应付分保账款

 保险合同准备金

 代理买卖证券款

 代理承销证券款

 划分为持有待售的负债

 一年内到期的非流动负债

 其他流动负债

    流动负债合计                                  278,516,761.61       273,537,181.00

非流动负债:

 长期借款

 应付债券

 其中:优先股

        永续债

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 专项应付款

 预计负债                                         16,450,000.00        16,450,000.00

 递延收益                                         11,703,953.60        11,703,953.60

 递延所得税负债

 其他非流动负债

    非流动负债合计                                28,153,953.60        28,153,953.60

      负债合计                                    306,670,715.21       301,691,134.60

所有者权益

 股本                                            225,060,000.00       225,060,000.00

 其他权益工具

 其中:优先股

        永续债

 资本公积                                         34,437,275.91        30,905,986.49

 减:库存股

 其他综合收益

 专项储备

 盈余公积                                         43,811,588.01        43,811,588.01

 一般风险准备

 未分配利润                                      154,635,625.32       128,740,786.76

 归属于母公司所有者权益合计                     457,944,489.24       428,518,361.26

 少数股东权益                                     50,034,671.97        18,303,724.92

    所有者权益合计                               507,979,161.21       446,822,086.18

      负债和所有者权益总计                       814,649,876.42       748,513,220.78

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                  母公司资产负债表

                                   2017年6月30日

编制单位:万向德农股份有限公司

                                                                  单位:元 币种:人民币

              项目                  附注         期末余额             期初余额

流动资产:

 货币资金                                         48,988,484.01        16,396,261.12

 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

 衍生金融资产

 应收票据

 应收账款

 预付款项

 应收利息

 应收股利

 其他应收款                                           39,010.39            40,026.91

 存货

 划分为持有待售的资产

 一年内到期的非流动资产

 其他流动资产

    流动资产合计                                  49,027,494.40        16,436,288.03

非流动资产:

 可供出售金融资产

 持有至到期投资

 长期应收款

 长期股权投资                                   282,289,862.78       301,485,573.45

 投资性房地产

 固定资产                                            505,766.99           568,863.04

 在建工程

 工程物资

 固定资产清理

 生产性生物资产

 油气资产

 无形资产

 开发支出

 商誉

 长期待摊费用                                        300,000.00           600,000.00

 递延所得税资产

 其他非流动资产

    非流动资产合计                               283,095,629.77       302,654,436.49

      资产总计                                   332,123,124.17       319,090,724.52

流动负债:

 短期借款

 以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

 衍生金融负债

 应付票据

 应付账款                                          2,677,533.38         2,677,533.38

 预收款项

 应付职工薪酬                                      1,184,890.08         1,184,890.08

 应交税费                                            205,703.97           232,554.22

 应付利息

 应付股利                                            247,378.37           247,378.37

 其他应付款                                        1,970,502.05         1,967,620.39

 划分为持有待售的负债

 一年内到期的非流动负债

 其他流动负债

    流动负债合计                                   6,286,007.85         6,309,976.44

非流动负债:

 长期借款

 应付债券

 其中:优先股

        永续债

 长期应付款

 长期应付职工薪酬

 专项应付款

 预计负债

 递延收益

 递延所得税负债

 其他非流动负债

    非流动负债合计

      负债合计                                      6,286,007.85         6,309,976.44

所有者权益:

 股本                                            225,060,000.00       225,060,000.00

 其他权益工具

 其中:优先股

        永续债

 资本公积                                         22,090,280.74        22,090,280.74

 减:库存股

 其他综合收益

 专项储备

 盈余公积                                         43,811,588.01        43,811,588.01

 未分配利润                                       34,875,247.57        21,818,879.33

    所有者权益合计                               325,837,116.32       312,780,748.08

      负债和所有者权益总计                       332,123,124.17       319,090,724.52

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                      合并利润表

                                    2017年1—6月

                                                                  单位:元 币种:人民币

                项目                    附注       本期发生额         上期发生额

一、营业总收入                                      121,817,177.99    140,704,630.64

其中:营业收入                                      121,817,177.99    140,704,630.64

      利息收入

      已赚保费

      手续费及佣金收入

二、营业总成本                                      106,241,741.20    124,418,358.99

其中:营业成本                                       83,843,011.19      93,766,945.35

      利息支出

      手续费及佣金支出

      退保金

      赔付支出净额

      提取保险合同准备金净额

      保单红利支出

      分保费用

      税金及附加                                      1,132,484.14          10,416.47

      销售费用                                       12,885,699.16      15,332,720.66

      管理费用                                       10,796,136.49      14,974,544.07

      财务费用                                       -2,275,599.58      -1,152,525.02

      资产减值损失                                     -139,990.20       1,486,257.46

 加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

      投资收益(损失以“-”号填列)                11,700,000.00      12,870,000.00

      其中:对联营企业和合营企业的投资

收益

      汇兑收益(损失以“-”号填列)

      其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)                  27,275,436.79      29,156,271.65

 加:营业外收入                                          38250.15         925,617.80

      其中:非流动资产处置利得

 减:营业外支出                                        296,611.91         480,231.40

      其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              27,017,075.03      29,601,658.05

 减:所得税费用

五、净利润(净亏损以“-”号填列)                  27,017,075.03      29,601,658.05

 归属于母公司所有者的净利润                        25,894,838.56      28,478,841.98

 少数股东损益                                        1,122,236.47       1,122,816.07

六、其他综合收益的税后净额

 归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其他综

合收益

      1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

      2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他综合

收益

      1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

      2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

      3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

      4.现金流量套期损益的有效部分

      5.外币财务报表折算差额

      6.其他

 归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额                                     27,017,075.03      29,601,658.05

 归属于母公司所有者的综合收益总额                  25,894,838.56      28,478,841.98

 归属于少数股东的综合收益总额                       1,122,236.47       1,122,816.07

八、每股收益:

 (一)基本每股收益(元/股)                                                      0.13

 (二)稀释每股收益(元/股)                                                      0.13

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                     母公司利润表

                                    2017年1—6月

                                                                  单位:元 币种:人民币

                 项目                    附注       本期发生额         上期发生额

一、营业收入

  减:营业成本

      税金及附加                                         62,574.56

      销售费用

      管理费用                                        1,851,728.83       1,124,335.23

      财务费用                                          -26,382.30         -27,240.20

      资产减值损失                                                        -857,282.28

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

      投资收益(损失以“-”号填列)                14,944,289.33

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

      其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                  13,056,368.24        -239,812.75

  加:营业外收入                                                           902,912.27

      其中:非流动资产处置利得

  减:营业外支出

      其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)              13,056,368.24         663,099.52

    减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                  13,056,368.24         663,099.52

五、其他综合收益的税后净额

  (一)以后不能重分类进损益的其他综合

收益

    1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

    2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

  (二)以后将重分类进损益的其他综合收

益

    1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

    2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

    3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

    4.现金流量套期损益的有效部分

    5.外币财务报表折算差额

    6.其他

六、综合收益总额                                     13,056,368.24         663,099.52

七、每股收益:

    (一)基本每股收益(元/股)                                                   0.003

    (二)稀释每股收益(元/股)                                                   0.003

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                    合并现金流量表

                                    2017年1—6月

                                                               单位:元  币种:人民币

              项目                  附注        本期发生额           上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

 销售商品、提供劳务收到的现金                   134,653,743.92       247,483,994.51

 客户存款和同业存放款项净增加额

 向中央银行借款净增加额

 向其他金融机构拆入资金净增加额

 收到原保险合同保费取得的现金

 收到再保险业务现金净额

 保户储金及投资款净增加额

 处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

 收取利息、手续费及佣金的现金

 拆入资金净增加额

 回购业务资金净增加额

 收到的税费返还

 收到其他与经营活动有关的现金                     4,070,400.58

    经营活动现金流入小计                         138,724,144.50       247,483,994.51

 购买商品、接受劳务支付的现金                    21,628,871.79        41,099,085.82

 客户贷款及垫款净增加额

 存放中央银行和同业款项净增加额

 支付原保险合同赔付款项的现金

 支付利息、手续费及佣金的现金

 支付保单红利的现金

 支付给职工以及为职工支付的现金                  13,576,017.36        13,505,847.03

 支付的各项税费                                    2,302,337.94         1,074,107.85

 支付其他与经营活动有关的现金                    16,684,780.41         6,886,890.03

    经营活动现金流出小计                          54,192,007.50        62,565,930.73

      经营活动产生的现金流量净额                  84,532,137.00       184,918,063.78

二、投资活动产生的现金流量:

 收回投资收到的现金                              34,140,000.00

 取得投资收益收到的现金                          11,700,000.00        12,870,000.00

 处置固定资产、无形资产和其他长                      14,000.00           750,000.00

期资产收回的现金净额

 处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

 收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计                          45,854,000.00        13,620,000.00

 购建固定资产、无形资产和其他长                      83,285.00           689,416.69

期资产支付的现金

 投资支付的现金

 质押贷款净增加额

 取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

 支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计                              83,285.00           689,416.69

      投资活动产生的现金流量净额                  45,770,715.00        12,930,583.31

三、筹资活动产生的现金流量:

 吸收投资收到的现金

 其中:子公司吸收少数股东投资收

到的现金

 取得借款收到的现金

 发行债券收到的现金

 收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

 偿还债务支付的现金

 分配股利、利润或偿付利息支付的                                         5,850,152.64

现金

 其中:子公司支付给少数股东的股

利、利润

 支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计                                                 5,850,152.64

      筹资活动产生的现金流量净额                                        -5,850,152.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额                     130,302,852.00       191,998,494.45

 加:期初现金及现金等价物余额                   296,688,561.44       145,106,975.39

六、期末现金及现金等价物余额                    426,991,413.44        337,105,469.84

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                  母公司现金流量表

                                    2017年1—6月

                                                                  单位:元 币种:人民币

              项目                  附注        本期发生额           上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

 销售商品、提供劳务收到的现金

 收到的税费返还

 收到其他与经营活动有关的现金                         16,929.82        14,941,357.89

    经营活动现金流入小计                               16,929.82        14,941,357.89

 购买商品、接受劳务支付的现金

 支付给职工以及为职工支付的现金                     643,429.58           724,601.11

 支付的各项税费                                      921,277.35           138,387.75

 支付其他与经营活动有关的现金                                             698,531.69

    经营活动现金流出小计                            1,564,706.93         1,561,520.55

 经营活动产生的现金流量净额                      -1,547,777.11        13,379,837.34

二、投资活动产生的现金流量:

 收回投资收到的现金                               34,140,000.00

 取得投资收益收到的现金

 处置固定资产、无形资产和其他长                                           750,000.00

期资产收回的现金净额

 处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

 收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计                           34,140,000.00           750,000.00

 购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金

 投资支付的现金

 取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

 支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计

      投资活动产生的现金流量净额                  34,140,000.00           750,000.00

三、筹资活动产生的现金流量:

 吸收投资收到的现金

 取得借款收到的现金

 发行债券收到的现金

 收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

 偿还债务支付的现金

 分配股利、利润或偿付利息支付的                                         5,850,152.64

现金

 支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计                                                 5,850,152.64

      筹资活动产生的现金流量净额                                        -5,850,152.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额                      32,592,222.89         8,279,684.70

 加:期初现金及现金等价物余额                    16,396,261.12         9,883,325.24

六、期末现金及现金等价物余额                      48,988,484.01        18,163,009.94

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                                         合并所有者权益变动表

                                                            2017年1—6月

                                                                                                                  单位:元 币种:人民币

                                                                                    本期

                                                                  归属于母公司所有者权益

        项目                                                                                                        少数股东   所有者权

                                     其他权益工具         资本公  减:库存  其他综   专项储   盈余公   一般风   未分配     权益      益合计

                       股本                               积      股     合收益    备      积     险准备    利润

                               优先股   永续债    其他

一、上年期末余额        225,060                           30,905,                           43,811,          128,740  18,303,72  446,822,0

                      ,000.00                            986.49                            588.01          ,786.76       4.92      86.18

加:会计政策变更

   前期差错更正

   同一控制下企业合并

   其他

二、本年期初余额        225,060                           30,905,                           43,811,          128,740  18,303,72  446,822,0

                      ,000.00                            986.49                            588.01          ,786.76       4.92      86.18

三、本期增减变动金额(减                                    3,531,2                                            25,894,  31,730,94  61,157,07

少以“-”号填列)                                          89.42                                             838.56       7.05       5.03

(一)综合收益总额                                                                                           25,894,  1,122,236  27,017,07

                                                                                                            838.56        .47       5.03

(二)所有者投入和减少资                                    3,531,2                                                     30,608,71  34,140,00

本                                                        89.42                                                          0.58       0.00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他                                                                                                              30,608,71  34,140,00

                                                                                                                         0.58       0.00

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的

分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他                                                                                                              36,608,71  36,608,71

                                                                                                                         0.58       0.58

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        225,060                           34,437,                           43,811,          154,635  50034671.  507,979,1

                      ,000.00                            275.91                            588.01          ,625.32         97      61.21

                                                                                     上期

                                                                  归属于母公司所有者权益

        项目                                                                                                        少数股东   所有者权

                       股本         其他权益工具         资本公  减:库存  其他综   专项储   盈余公   一般风   未分配     权益      益合计

                               优先股   永续债    其他     积      股    合收益     备      积     险准备    利润

一、上年期末余额        225,060                           30,905,                           43,811,          79,681,  16,671,93  396,131,2

                      ,000.00                            986.49                            588.01           753.98       5.29      63.77

加:会计政策变更

   前期差错更正

   同一控制下企业合并

   其他

二、本年期初余额        225,060                           30,905,                           43,811,          79,681,  16,671,93  396,131,2

                      ,000.00                            986.49                            588.01           753.98       5.29      63.77

三、本期增减变动金额(减                                                                                       22,628,  265,533.7  22,894,22

少以“-”号填列)                                                                                            689.34         9       3.13

(一)综合收益总额                                                                                           28,478,  1,122,816  29,601,65

                                                                                                            841.98       .07       8.05

(二)所有者投入和减少                                                                                                 -857,282.  -857,282.

资本                                                                                                                       28         28

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他                                                                                                              -857,282.  -857,282.

                                                                                                                           28         28

(三)利润分配                                                                                               -5,850,             -5,850,15

                                                                                                             152.64                 2.64

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的                                                                                       -5,850,             -5,850,15

分配                                                                                                         152.64                 2.64

4.其他

(四)所有者权益内部结

转

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额        225,060                           30,905,                           43,811,          102,310  16,937,46  419,025,4

                      ,000.00                            986.49                            588.01          ,443.32       9.08      86.90

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

                                                       母公司所有者权益变动表

                                                            2017年1—6月

                                                                                                                  单位:元 币种:人民币

                                                                             本期

         项目             股本             其他权益工具            资本公积  减:库存股  其他综合   专项储备  盈余公积  未分配利  所有者权

                                   优先股     永续债      其他                           收益                           润      益合计

一、上年期末余额          225,060,0                                 22,090,28                                 43,811,5  21,818,8 312,780,7

                            00.00                                      0.74                                    88.01     79.33     48.08

加:会计政策变更

   前期差错更正

   其他

二、本年期初余额          225,060,0                                 22,090,28                                 43,811,5  21818879 312,780,7

                            00.00                                      0.74                                    88.01       .33     48.08

三、本期增减变动金额(减                                                                                                13,056,3 13,056,36

少以“-”号填列)                                                                                                        68.24      8.24

(一)综合收益总额                                                                                                     13,056,3 13,056,36

                                                                                                                        68.24      8.24

(二)所有者投入和减少资

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分

配

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          225,060,0                                 22,090,28                                 43,811,5  34,875,2 325,837,1

                            00.00                                      0.74                                    88.01     47.57     16.32

                                                                             上期

         项目             股本             其他权益工具            资本公积  减:库存股  其他综合   专项储备  盈余公积  未分配利  所有者权

                                   优先股     永续债      其他                           收益                           润      益合计

一、上年期末余额          225,060,0                                 22,090,28                                 43,811,5  28,674,8 319,636,7

                            00.00                                      0.74                                    88.01     49.67     18.42

加:会计政策变更

   前期差错更正

   其他

二、本年期初余额          225,060,0                                 22,090,28                                 43,811,5  28,674,8 319,636,7

                            00.00                                      0.74                                    88.01     49.67     18.42

三、本期增减变动金额(减                                                                                                -5,187,0 -5,187,05

少以“-”号填列)                                                                                                       53.12      3.12

(一)综合收益总额                                                                                                     663,099. 663,099.5

                                                                                                                          52         2

(二)所有者投入和减少资

本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

(三)利润分配                                                                                                        -5,850,1 -5,850,15

                                                                                                                        52.64      2.64

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分                                                                                               -5,850,1 -5,850,15

配                                                                                                                      52.64      2.64

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股

本)

2.盈余公积转增资本(或股

本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额          225,060,0                                 22,090,28                                 43,811,5  23,487,7 314,449,6

                            00.00                                      0.74                                    88.01     96.55     65.30

法定代表人:管大源主管会计工作负责人:于秀梅会计机构负责人:于秀梅

三、公司基本情况

1.  公司概况

√适用□不适用

    1.本公司注册地、组织形式和总部地址

    本公司注册地:黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号。

    组织形式:股份有限公司。

    总部地址:黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18号。

    2.本公司的业务性质和主要经营活动

    本公司属于农、林、牧、渔业。本公司及子公司(以下合称“本集团”)经营范围包括:农业科学研究与试验发展,农业技术推广服务;农、林、牧产品销售;化肥销售;农业机械、汽车及配件销售;软件和信息技术服务;企业管理服务、社会经济咨询,实业投资;货物及技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

    本公司主要产品为玉米、油葵、高梁、小麦、棉花等的杂交种子、亲本种子及化肥等。

    3.母公司以及集团最终母公司的名称

    公司的母公司为万向三农集团有限公司,截止2016年12月31日持有公司48.76%的股份;

万向三农集团有限公司的实际控制人为自然人鲁冠球先生。

    4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日:

    本财务报告于2017年8月28日经公司第八届董事会第二次会议批准报出。

2.  合并财务报表范围

√适用□不适用

    截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计3家,详见本附注(九)1。

    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。

四、财务报表的编制基础

1.  编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

2.  持续经营

√适用□不适用

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用□不适用

1.  遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.  会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.  营业周期

√适用□不适用

    正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4.  记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.  同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

    (1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

    (2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

    B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

   ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

    本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

    本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。

6.  合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

    (1)合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

    (2)合并财务报表编制方法

    本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

    本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    (3)少数股东权益和损益的列报

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    (4)超额亏损的处理

    在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

    (5)当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

    在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

    (6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7.  合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

    (1)合营安排的分类

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。

    确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)13

    (2)共同经营的会计处理方法

    本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

    本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。

    本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

8.  现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.  外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

10. 金融工具

√适用□不适用

    (1)金融工具的确认

    本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

    (2)金融资产的分类和计量

    ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    B、持有至到期投资

    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    C、贷款和应收款项

    贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    D、可供出售金融资产

    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。

    本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

    B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

    C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。

    D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    ④金融资产的减值准备

    A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

    B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:

    a)发行方或债务人发生严重财务困难;

    b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

    c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

    d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

    e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

    f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

    g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

    h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

    i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    b)可供出售金融资产

    本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。

    (3)金融负债的分类和计量

    ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

    B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

    (4)金融资产转移确认依据和计量

    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:

    ①所转移金融资产的账面价值;

    ②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    ①终止确认部分的账面价值;

    ②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

    (5)金融负债的终止确认

    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

    (6)金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用□不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准           期末余额为非关联方的前五名或其他不属于上

                                            述前五名,但期末单项金额占应收款项10%(含

                                            10%)以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法   对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

                                            试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减

                                            值损失,计提坏账准备。单独测试未发生减值

                                            的应收款项,包括在账龄组合中计提坏账准备

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

□适用√不适用

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用□不适用

      账龄                        应收账款计提比例(%)                  其他应收款计提

                                                                           比例(%)

1年以内(含1年)                                                  6%              6%

1-2年                                                          30%              30%

2-3年                                                           50%             50%

3年以上                                                         100%            100%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的

□适用√不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

√适用□不适用

单项计提坏账准备的理由                   存在明显减值迹象且账龄较长、较难收回的应收

                                          款项

坏账准备的计提方法                       根据现时情况分析确定坏账准备计提的比例

12. 存货

√适用□不适用

    (1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过

程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

    (2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。

    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一

次摊销法进行摊销。

    (5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于

其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

    ①可变现净值的确定方法:

    确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。

    持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

    对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。

    (6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。

13. 划分为持有待售资产

√适用□不适用

    (1)持有待售的确认标准

    本集团对同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产,下同)确认为持有待售:

    ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

    ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

    ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

    ④该项转让将在一年内完成。

    (2)持有待售的会计处理方法

    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组,处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组,一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组,并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

    本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额作为资产减值损失计入当期损益;如果持有待售的是处置组,则将资产减值损失首先分配至商誉,然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的确认条件,本集团停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

√适用□不适用

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

    (1)初始计量

    本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

    ①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:

    a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;

    b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

    c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;

    d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

    A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。

    C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

    D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。

    ③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

    (2)后续计量

    能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

    ②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

    本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

    ③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

    (1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

    ①已出租的土地使用权;

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权;

    ③已出租的建筑物。

    (2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    (3)初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    (4)后续计量

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

16. 固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    (1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

     类别           折旧方法      折旧年限(年)     残值率(%)     年折旧率(%)

房屋及建筑物    年限平均法       20-35            3                 2.78-4.85

机器设备        年限平均法       10-20            3                 4.85-9.70

运输设备        年限平均法       5-10             3                 9.70-19.40

办公设备        年限平均法       5-10             3                 9.70-19.40

其他设备        年限平均法       5-10             3                 9.70-19.40

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

    融资租入固定资产

    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

    融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

17. 在建工程

√适用□不适用

    (1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    (2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

18. 借款费用

√适用□不适用

    (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

    ①资产支出已经发生;

    ②借款费用已经发生;

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    (2)借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19. 生物资产

□适用√不适用

20. 油气资产

□适用√不适用

21. 无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    (1)无形资产的确认

    本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    (2)无形资产的计量

    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

    (3)研究与开发支出

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团主要系开发阶段支出:开发阶段支出是指项目立项后,产品或技术正式使用前的可直接归属的支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团主要系开发阶段支出:开发阶段支出是指项目立项后,产品或技术正式使用前的可直接归属的支出。

    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出

售该无形资产;

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

22. 长期资产减值

√适用□不适用

    当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    (2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。

    (3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

    (4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    (6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

    (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

√适用□不适用

    本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

    职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。

其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    A、设定提存计划

    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

    B、设定受益计划

    本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25. 预计负债

√适用□不适用

    (1)预计负债的确认标准

    本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

    ①该义务是企业承担的现时义务;

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    (2)预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

√适用□不适用

    本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1)以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    权益工具的公允价值的确定:

    ①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。

    本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

    (2)以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

    (4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

28. 收入

√适用□不适用

    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    (1)销售商品收入

    本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。

    (2)提供劳务收入

    ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法:已经发生的成本占估计总成本的比例。

    ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

    (1)递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

    (2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

    本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

    本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。

    在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

34. 其他

□适用√不适用

六、税项

1.  主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

          税种                      计税依据                        税率

增值税                                                     13%17%

城市维护建设税                                             7%

企业所得税                                                 25%

教育费附加                                               3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用□不适用

                    纳税主体名称                                所得税税率

 万向德农股份有限公司                                                            25%

 除北京德农种业有限公司以外,公司及其他子公司                                    25%

2.  税收优惠

√适用□不适用

    北京德农种业有限公司2017年向北京市海淀区国税局报送了申请享受从事农林牧渔项目所

得税减免的备案,并收到北京市海淀区国税局出具的《企业所得税税收优惠备案回执》,提请备案的享受税收优惠的期间为2017年1月1日起至2017年12月31日止。因此2017年1-7月北京德农种业有限公司的农林牧渔项目所得免征企业所得税。

    根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税【2001】113号)文的规定,子公司北京德农种业有限公司以及各下属分公司和子公司黑龙江德农种业有限公司免征增值税。

3. 其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

        项目                    期末余额                        期初余额

库存现金                                    54,236.41                      163,848.05

银行存款                               426,837,177.03                  296,524,713.39

其他货币资金                               100,000.00

合计                                   426,991,413.44                  296,688,561.44

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用□不适用

                                                              单位:元 币种:人民币

                           期末余额                            期初余额

    类别       账面余额      坏账准备    账面    账面余额      坏账准备    账面

              金额   比例  金额  计提比  价值   金额   比例   金额  计提比 价值

                      (%)          例(%)                  (%)          例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 70,500100.0070,500 100.00        70,500100.00 70,500 100.00

征组合计提坏    .00           .00                   .00           .00

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

    合计     70,500/   70,500/           70,500/    70,500/

                 .00           .00                   .00           .00

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

       账龄                                     期末余额

                          应收账款              坏账准备              计提比例

3年以上                        70,500.00             70,500.00                   100

       合计                    70,500.00             70,500.00                   100

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

√适用□不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为70,500.00元,占应收账款期末余

额合计数的比例为100%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为70,500.00元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:

□适用√不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

    账龄                  期末余额                            期初余额

                    金额            比例(%)            金额            比例(%)

1年以内          12,197,455.40             98.62        957,914.05             91.39

2至3年             171,000.00              1.38

3年以上                                                  90,255.00              8.61

    合计         12,368,455.40            100.00      1,048,169.05            100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

1年以上的预付账款尚未结算所致。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

√适用□不适用

截止期末按供应商归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为10,044,422.63 元,占预付款项

期末余额合计数的比例为81.21%。

其他说明

□适用√不适用

7、应收利息

(1). 应收利息分类

□适用√不适用

(2). 重要逾期利息

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

8、应收股利

(1). 应收股利

□适用√不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用□不适用

                                                              单位:元 币种:人民币

                期末余额                                  期初余额

类    账面余额         坏账准备     账    账面余额         坏账准备

别            比例             计提面             比例             计提    账面

     金额    (%)    金额    比例价    金额     (%)    金额    比例    价值

                                (%)值                               (%)

单5,974,189. 59.7 5,974,189.100.0   5,974,189.8 57.6 5,974,189.100.0

项         88    8         88     0              8    1         88     0

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按4,019,949. 40.2 1,567,719.39.00   4,396,432.5 42.3 1,707,709.38.84 2,688,722.

信         98    2         35                    1    9         55               96

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合9,994,139./   7,541,909./      10,370,622./   7,681,899./   2,688,722.

计         86              23                   39              43               96

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                                期末余额

   其他应收款      其他应收款      坏账准备         计提比例          计提理由

   (按单位)

黑龙江富华集团有  4,856,189.88    4,856,189.88             100.00 预计无法收回

限公司

长春万惠食品有限  1,118,000.00    1,118,000.00             100.00 预计无法收回

公司

      合计        5,974,189.88    5,974,189.88

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                                  期末余额

         账龄               其他应收款           坏账准备            计提比例

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内                        2,585,831.58          155,210.89

1年以内小计                    2,585,831.58          155,210.89                 6.00

1至2年                           30,871.34            9,261.40                30.00

2至3年                                                                         50.00

3年以上                        1,403,247.06        1,403,247.06               100.00

3至4年

4至5年

5年以上

         合计                  4,019,949.98        1,567,719.35

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

□适用√不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                                       占其他应收款期     坏账准备

  单位名称    款项的性质   期末余额       账龄     末余额合计数的     期末余额

                                                          比例(%)

黑龙江富华集  往来款      4,856,189.88 三年以上               48.59   4,856,189.88

团有限公司

长春万惠食品  往来款      1,118,000.00 三年以上               11.19   1,118,000.00

有限公司

武威市凉州区  保证金        500,000.00 一年以内                5.00      30,000.00

种子协会

甘州区种子产  保证金      1,045,000.00 一年以内               10.46      62,700.00

业联合会

北京农科院种  保证金        200,000.00 一年以内                2.00      12,000.00

业有限公司

    合计                   7,719,189.88                         77.24   6,078,889.88

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

□适用√不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

10、    存货

(1). 存货分类

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

项                期末余额                                  期初余额

目   账面余额     跌价准备     账面价值     账面余额     跌价准备     账面价值

原 3,683,088.94              3,683,088.94 63,309,199.66              63,309,199.66

材

料

在                                          17,143,512.80

产

品

库140,898,063.3 47,753,461.1 93,144,602.1 113,418,861.4 53,071,822.9 60,347,038.49

存                          2            8             0            1

商

品

周  2,106,880.43              2,106,880.43 25,133,463.93              25,133,463.93

转

材

料

消

耗

性

生

物

资

产

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

结

算

资

产

其                                                                      17,143,512.80

它

合146,688,032.6 47,753,461.1 98,934,571.5 219,005,037.7 53,071,822.9 165,933,214.8

计             7            2            5             9            1             8

(2). 存货跌价准备

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

      项目        期初余额       本期增加金额          本期减少金额       期末余额

                                计提       其他     转回或转     其他

                                                         销

原材料

在产品

库存商品          53,071,82                         5,318,361              47,753,46

                       2.91                                .79                   1.12

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

      合计        53,071,82                         5,318,361              47,753,46

                       2.91                                .79                   1.12

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:

□适用√不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

□适用√不适用

14、可供出售金融资产

(1).  可供出售金融资产情况

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                             期末余额                           期初余额

     项目         账面余额    减值    账面价值      账面余额    减值    账面价值

                               准备                               准备

可供出售权益工

具:

   按成本计量  122,000,000.00      122,000,000.00122,000,000.00     122,000,000.00

的

     合计      122,000,000.00      122,000,000.00122,000,000.00     122,000,000.00

(2).  期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用√不适用

(3).  期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种:人民币

被投                  账面余额                      减值准备     在被   本期现金红利

资                                                               投资

单位                  本本                       本本      单位

           期初       期期       期末       期期期期  持股

                      增减                  初增减末  比例

                      加少                       加少       (%)

万向  117,000,000.00          117,000,000.00                    6.5% 11,700,000.00

财务

有限

公司

中玉    5,000,000.00             5,000,000.00                   2.94%

金标

记

(北

京)

生物

技术

股份

有限

公司

合计  122,000,000.00          122,000,000.00                     /    11,700,000.00

(4).  报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□适用√不适用

(5).  可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

15、持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况:

□适用√不适用

(2).期末重要的持有至到期投资:

□适用√不适用

(3).本期重分类的持有至到期投资:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况:

□适用√不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                     本期增减变动

                              权益                 宣告                          减值

被投   期初                 法下   其他  其他   发放   计提          期末   准备

资单   余额   追加  减少  确认   综合  权益   现金   减值   其他   余额   期末

位           投资  投资  的投   收益  变动   股利   准备                  余额

                              资损   调整          或利

                               益                   润

一、合

营企

业

中玉    3,703                                                            3,703

科企    ,928.                                                            ,928.

联合       67                                                               67

(北

京)种

业技

术有

限公

司

小计    3,703                                                            3,703

        ,928.                                                            ,928.

           67                                                               67

二、联

营企

业

大庆    35,04                                                                    35,04

华通    4,999                                                                    4,999

化工      .54                                                                      .54

科技

有限

公司

小计    35,04                                                                    35,04

        4,999                                                                    4,999

          .54                                                                      .54

        38,74                                                            3,703  35,04

合计   8,928                                                            ,928.  4,999

          .21                                                               67    .54

18、固定资产

(1). 固定资产情况

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

     项目       房屋及建筑物    机器设备     运输工具                       合计

一、账面原值:

    1.期初余额123,099,635.86112,565,331.338,205,985.645,008,581 4,090,1252,969,7

                                                                .91   80.32     15.06

    2.本期增加                     71,955.50  247,238.30           143,450462,643.8

金额                                                                     .00         0

      (1)购置                    71,955.50  247,238.30           143,450462,643.8

                                                                         .00         0

      (2)在建

工程转入

      (3)企业

合并增加

     3.本期减                      12,249.78                                12,249.78

少金额

      (1)处置

或报废

    4.期末余额123,099,635.86112,625,037.05  8453223.945,008,581 4233630253,420,1

                                                                .91     .32     09.08

二、累计折旧

    1.期初余额 43,517,512.46 57,008,069.545,920,522.914,874,860 2,887,0114,208,0

                                                                .06   67.26     32.23

    2.本期增加  1,984,809.31  4,202,334.29  567,333.65480,639.6 92,172.7,327,289

金额                                                              3      25       .13

      (1)计提  1,984,809.31  4,202,334.29  567,333.65480,639.6 92,172.7,327,289

                                                                  3      25       .13

    3.本期减少

金额

      (1)处置

或报废

    4.期末余额 45,502,321.77 61,210,403.836,487,856.565,355,499 2,979,2121,535,3

                                                                .69   39.51     21.36

三、减值准备

    1.期初余额     467,643.49  1,427,578.84      623.20 3,164.27 6,126.31,905,136

                                                                           8       .18

    2.本期增加

金额

      (1)计提

    3.本期减少

金额

      (1)处置

或报废

    4.期末余额     467,643.49  1,427,578.84      623.20 3,164.27 6,126.31,905,136

                                                                           8       .18

四、账面价值

    1.期末账面 77,129,670.60 49,987,054.381,964,744.18-350,082. 1,248,2129,979,6

价值                                                             05   64.43     51.54

    2.期初账面 79,114,479.91 54,129,682.952,284,839.53130,557.5 1,196,9136,856,5

价值                                                              8   86.68     46.65

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

19、在建工程

(1). 在建工程情况

□适用√不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况:

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

20、工程物资

□适用√不适用

21、固定资产清理

□适用√不适用

22、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

23、油气资产

□适用√不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

   项目       土地使用权       专利权      非专利技术      商标权         合计

一、账面原

值

    1.期初  17,187,210.08  59,708,731.20  1,097,980.00 8,325,000.00  86,318,921.28

余额

   4.期末   17,187,210.08  59,708,731.20  1,097,980.00 8,325,000.00  86,318,921.28

余额

二、累计摊

销

    1.期初   6,459,427.83  47,740,172.13    784,930.00 8,325,000.00  63,309,529.96

余额

    2.本期     173,960.87     662,386.91     18,072.00                   854,419.78

增加金额

      (1)     173,960.87     662,386.91     18,072.00                   854,419.78

计提

    4.期末   6,633,388.70  48,402,559.04    803,002.00 8,325,000.00  64,163,949.74

余额

三、减值准

备

    1.期初                   6,135,189.31                                6,135,189.31

余额

    4.期末             -     6,135,189.31           -             -     6,135,189.31

余额

四、账面价

值

    1.期末  10,553,821.38   5,170,982.85    294,978.00           -    16,019,782.23

账面价值

    2.期初  10,727,782.25   5,833,369.76    313,050.00                16,874,202.01

账面价值

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

25、开发支出

□适用√不适用

26、商誉

(1). 商誉账面原值

□适用√不适用

(2). 商誉减值准备

□适用√不适用

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

27、长期待摊费用

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

   项目        期初余额    本期增加金额  本期摊销金额  其他减少金额    期末余额

房屋及土地      749,401.60                  300,000.00                    449,401.60

租赁费

租入固定资   1,970,473.52                   220,032.16                  1,750,441.36

产改良

   合计      2,719,875.12                   520,032.16                  2,199,842.96

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用√不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:

□适用√不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

29、其他非流动资产

□适用√不适用

30、短期借款

(1). 短期借款分类

□适用√不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用√不适用

32、衍生金融负债

□适用√不适用

33、应付票据

□适用√不适用

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

          项目                     期末余额                      期初余额

应付材料款                              12,536,935.79                   16,383,119.67

          合计                         12,536,935.79                   16,383,119.67

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

35、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

          项目                       期末余额                     期初余额

 预收种子款                             256,053,197.75               242,705,582.13

          合计                          256,053,197.75               242,705,582.13

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

         项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额

一、短期薪酬              8,802,935.48   9,490,352.58  13,479,838.21   4,813,449.85

二、离职后福利-设定提存       2,349.56   1,060,975.48   1,060,975.48       2,349.56

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

         合计             8,805,285.04  10,551,328.06  14,540,813.69   4,815,799.41

(2).短期薪酬列示:

√适用□不适用

                                                                单位:元  币种:人民币

         项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额

一、工资、奖金、津贴和    8,444,766.10   8,332,298.60  12,286,987.48   4,490,077.22

补贴

二、职工福利费                               72,876.99      72,876.99            -

三、社会保险费               15,272.71     506,624.22     521,292.87         604.06

其中:医疗保险费             10,786.52     436,564.26     447,350.78            -

      工伤保险费              3,842.86      38,921.38      41,014.51       1,749.73

      生育保险费                643.33      31,138.58      32,927.58      -1,145.67

四、住房公积金              -32,960.13     505,930.32     504,238.32     -31,268.13

五、工会经费和职工教育      375,856.80      72,622.45      94,442.55      354,036.7

经费

六、短期带薪缺勤                                                                   -

七、短期利润分享计划                                                              -

         合计             8,802,935.48   9,490,352.58  13,479,          4,813,449.85

                                                         838.21

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

         项目              期初余额       本期增加       本期减少       期末余额

1、基本养老保险                           1,020,961.32   1,020,961.32              0

2、失业保险费                 2,349.56      40,014.16      40,014.16       2,349.56

3、企业年金缴费                                                                      0

         合计                 2,349.56   1,060,975.48   1,060,975.48       2,349.56

其他说明:

□适用√不适用

37、应交税费

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

           项目                       期末余额                    期初余额

增值税                                        -40,295.78                    51,907.29

个人所得税                                     75,552.56                    89,270.82

城市维护建设税                                  1,096.08                     5,528.64

其他                                          175,470.17                   269,632.14

           合计                              211,823.03                   416,338.89

38、应付利息

□适用√不适用

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

39、应付股利

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

           项目                       期末余额                     期初余额

普通股股利                                   247,378.37                   247,378.37

           合计                              247,378.37                   247,378.37

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

该股东尚未领取。

40、其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

           项目                      期末余额                     期初余额

保证金及押金                               1,746,000.00                    950,000.00

非关联方往来款                                                           1,811,299.05

其他                                       2,905,627.26                  2,218,177.85

           合计                            4,651,627.26                  4,979,476.90

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

41、划分为持有待售的负债

□适用√不适用

42、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

43、其他流动负债

其他流动负债情况

□适用√不适用

短期应付债券的增减变动:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

44、长期借款

(1). 长期借款分类

□适用√不适用

其他说明,包括利率区间:

□适用√不适用

45、应付债券

(1).  应付债券

□适用√不适用

(2).  应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用√不适用

(3).  可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:

□适用√不适用

(4).  划分为金融负债的其他金融工具说明:

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

46、长期应付款

(1).  按款项性质列示长期应付款:

□适用√不适用

47、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

48、专项应付款

□适用√不适用

49、预计负债

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

        项目                期初余额             期末余额             形成原因

未决诉讼                     16,450,000.00        16,450,000.00  未决诉讼

        合计                 16,450,000.00        16,450,000.00          /

50、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种人民币

    项目        期初余额      本期增加     本期减少      期末余额      形成原因

政府补助      11,703,953.60                             11,703,953.60

    合计     11,703,953.60                             11,703,953.60       /

涉及政府补助的项目:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

负债项目   期初余额   本期新增补 本期计入营  其他变动    期末余额   与资产相关/

                          助金额    业外收入金                           与收益相关

                                         额

1、玉米良  5,089,253.60                                     5,089,253.60

种繁育及

加工基地

项目补助

2、2012年   399,700.00                                       399,700.00

种业杂交

玉米产业

化及研发

能力提升

工程

3、玉米自  6,215,000.00                                     6,215,000.00/

交系快选

育种研究

通州创新

基地补助

合计      11,703,953.60                                    11,703,953.60      /

其他说明:

□适用√不适用

51、其他非流动负债

□适用√不适用

52、股本

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                     本次变动增减(+、一)

             期初余额      发行    送股   公积金    其他     小计      期末余额

                           新股             转股

股份总  225,060,000.00                                               225,060,000.00

数

53、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

54、资本公积

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

     项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额

资本溢价(股本溢     6,699,544.49                                        6,699,544.49

价)

其他资本公积       24,206,442.00     3,531,289.42                     27,737,731.42

     合计          30,905,986.49     3,531,289.42                     34,437,275.91

55、库存股

□适用√不适用

56、其他综合收益

□适用√不适用

57、专项储备

□适用√不适用

58、盈余公积

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

     项目          期初余额         本期增加         本期减少         期末余额

法定盈余公积     43,811,588.01                                       43,811,588.01

     合计        43,811,588.01                                       43,811,588.01

59、未分配利润

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

              项目                          本期                      上期

调整前上期末未分配利润                      128,740,786.76            79,681,753.98

调整期初未分配利润合计数(调增+,

调减-)

调整后期初未分配利润                         128,740,786.76            79,681,753.98

加:本期归属于母公司所有者的净利             25,894,838.56               28478841.98

润

减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利                                                       5,850,152.64

    转作股本的普通股股利

期末未分配利润                               154,635,625.32           102,310,443.32

60、营业收入和营业成本

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

     项目                  本期发生额                          上期发生额

                     收入              成本              收入              成本

 主营业务       121,817,177.99    83,843,011.19   138,473,283.77    92,079,954.02

 其他业务                                              2,231,346.87      1,686,991.33

     合计       121,817,177.99    83,843,011.19   140,704,630.64    93,766,945.35

61、税金及附加

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

           项目                     本期发生额                   上期发生额

消费税

营业税

城市维护建设税                                  2,653.30                       527.84

教育费附加                                      1,973.45                       410.80

资源税

房产税                                        242,699.72

土地使用税                                    401,944.25

车船使用税                                      3,240.00

印花税                                        112,226.32

其他                                          367,747.10                     9,477.83

           合计                             1,132,484.14                    10,416.47

62、销售费用

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

             项目                       本期发生额                 上期发生额

金额                                        12,885,699.16              15,332,720.66

             合计                           12,885,699.16              15,332,720.66

63、管理费用

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                项目                         本期发生额              上期发生额

金额                                             10,796,136.49          14,974,544.07

合计                                             10,796,136.49          14,974,544.07

64、财务费用

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                项目                         本期发生额              上期发生额

金额                                             -2,275,599.58          -1,152,525.02

合计                                             -2,275,599.58          -1,152,525.02

65、资产减值损失

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

             项目                     本期发生额                 上期发生额

一、坏账损失                                -139,990.20                  -908,309.21

二、存货跌价损失                                                           489,430.49

七、固定资产减值损失                                                     1,905,136.18

             合计                           -139,990.20                 1,486,257.46

66、公允价值变动收益

□适用√不适用

67、投资收益

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

             项目                     本期发生额                 上期发生额

可供出售金融资产等取得的投资收           11,700,000.00                12,870,000.00

益

             合计                         11,700,000.00                12,870,000.00

68、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

       项目              本期发生额            上期发生额       计入当期非经常性损益

                                                                         的金额

非流动资产处置利得                                  925,617.80

合计

其中:固定资产处置                                  425,617.80

利得

      无形资产处置                                   500,000.00

利得

其他                           38,250.15

       合计                    38,250.15            925,617.80

计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

69、营业外支出

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

      项目              本期发生额            上期发生额       计入当期非经常性损益

                                                                         的金额

其他                          296,611.91            480,231.40

      合计                    296,611.91            480,231.40

70、所得税费用

(1)所得税费用表

□适用√不适用

(2)会计利润与所得税费用调整过程:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

71、其他综合收益

□适用√不适用

72、现金流量表项目

(1).  收到的其他与经营活动有关的现金:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

              项目                      本期发生额                上期发生额

 往来款等                                    4,070,400.58

              合计                            4,070,400.58

(2).  支付的其他与经营活动有关的现金:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

              项目                      本期发生额                上期发生额

 往来款等                                   16,684,780.41               6,886,890.03

              合计                           16,684,780.41               6,886,890.03

(3).  收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).  支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

73、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

           补充资料                      本期金额                   上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流

量:

净利润                                       27,017,075.03             29,601,658.05

加:资产减值准备                               -139,990.20              2,343,539.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产               7,053,421.48              7,518,970.74

性生物资产折旧

无形资产摊销                                  1,154,419.78              3,036,906.44

长期待摊费用摊销                                220,032.16                232,532.16

处置固定资产、无形资产和其他长期                  10,808.80

资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号

填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号

填列)

财务费用(收益以“-”号填列)

投资损失(收益以“-”号填列)              -11,700,000.00            -12,870,000.00

递延所得税资产减少(增加以“-”

号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”

号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)             66,998,643.33             64,284,851.91

经营性应收项目的减少(增加以                -11,107,762.62               -641,863.06

“-”号填列)

经营性应付项目的增加(减少以                  5,003,549.20             91,411,467.80

“-”号填列)

其他                                              21,940.04

经营活动产生的现金流量净额                   84,532,137.00            184,918,063.78

2.不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                              426,991,413.44            337,105,469.84

减:现金的期初余额                          296,688,561.44            145,106,975.39

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                    130,302,852.00            191,998,494.45

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

            项目                         期末余额                   期初余额

一、现金                                     426,991,413.44            296,688,561.44

其中:库存现金                                    54,236.41                 163848.05

    可随时用于支付的银行存款                426,937,177.03            296,524,713.39

三、期末现金及现金等价物余额                426,991,413.44              296688561.44

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用√不适用

75、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

76、外币货币性项目

(1).  外币货币性项目:

□适用√不适用

(2).  境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

77、套期

□适用√不适用

78、政府补助

1.  政府补助基本情况

□适用√不适用

2.  政府补助退回情况

□适用√不适用

79、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用√不适用

非一揽子交易

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).  企业集团的构成

√适用□不适用

 子公司   主要经营地    注册地     业务性质         持股比例(%)           取得

  名称                                             直接        间接         方式

1、北京德  北京        北京市海淀  种植、加工       90.00              同一控制下

农种业有                区中关村南                                        合并

限公司                  大街甲6号

                        铸诚大厦B

                        座20层

2、黑龙江  黑龙江      哈尔滨市南  种植、加工         100              设立

德农种业                岗区红旗大

有限公司                街198号

3、北京德  北京        北京市通州  种子开发、         100              设立

农北方育                区聚富苑民  技术服务

种科技有                族工业区政

限公司                  府路西3号

(2).  重要的非全资子公司

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种:人民币

 子公司名称     少数股东持股   本期归属于少数股  本期向少数股东宣  期末少数股东权

                     比例            东的损益        告分派的股利        益余额

北京德农种业                10%      1,122,236.47                      50,034,671.97

有限公司

(3).  重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种:人民币

子                 期末余额                                  期初余额

公                                             流

司 流动  非流动 资产   流动  非流动 负债动  非流动 资产   流动  非流动 负债

名 资产   资产   合计   负债   负债  合计资   资产  合计   负债   负债  合计

称                                             产

北491,7  309,0  800,7  272,2  28,1  300,3  449  316,9  766,8  267,2  28,1  295,3

京19,17  12,25  31,42  30,75  53,9  84,70  ,92  00,50  22,88  27,20  53,9  81,15

德 6.62   0.41   7.03   3.76  53.6   7.36  2,   1.41   1.71   4.56  53.6   8.16

农                                 0          380                            0

种                                            .30

业

有

限

公

司

                  本期发生额                                上期发生额

子                           综                                       综

公                           合                                       合

司   营业收入     净利润    收  经营活动    营业收入     净利润    收 经营活动现

名                           益  现金流量                             益    金流量

称                           总                                       总

                             额                                       额

   121,817,177  28,904,996      8,609,914  140,704,630  28,938,558     171,538,226

北         .99         .12            .11          .64         .53              .44

京

德

农

种

业

有

限

公

司

(4).  使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用√不适用

(5).  向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:

√适用□不适用

公司持有的北京德农种业有限公司(以下简称“北京德农”)股权中的1138.32万股(占北京德

农总股本的6.12%)转让给鲁永明先生,鲁永明先生以现金方式向公司支付股权转让价款3414.96

万元。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种:人民币

购买成本/处置对价

--现金                                                                  34,140,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计                                                   34,140,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资                              30,608,710.58

产份额

差额                                                                      3,531,289.42

其中:调整资本公积                                                       3,531,289.42

      调整盈余公积

      调整未分配利润

其他说明

□适用√不适用

√适用□不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

                                                                  单位:元 币种:人民币

合营企业                                              持股比例(%)        对合营企业

或联营企   主要经营地    注册地     业务性质                            或联营企业

 业名称                                             直接        间接     投资的会计

                                                                            处理方法

中玉种企   北京         北京        农作物开发        12.50             权益法

联合(北

京)种业技

术有限公

司

大庆华通   大庆         大庆        化工              48.98             权益法

化工科技

有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

无

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

本公司持有中玉种企联合(北京)种业技术有限公司12.50%的股权以,对该公司的表决权比例亦

为12.50%。虽然该比例低于20%,但由于本集团在该公司董事会中派有代表并参与对公司财务和

经营政策的决策,所以本集团能够对其施加重大影响。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                期末余额/本期发生额         期初余额/上期发生额

合营企业:

中玉种企联合(北京)种业技

术有限公司

投资账面价值合计                           3,703,928.67                 3,703,928.67

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润                                                                    -59,769.75

--其他综合收益

--综合收益总额                                                             -59,769.75

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:

□适用√不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

    本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、可供出售金融资产、借款等,这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应付账款及应付票据等。

    本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

    1、 信用风险

    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

    本集团仅与各分支机构当地的农业部门或少数信誉好,与公司长期进行业务往来的客户进行信用交易,并且金额较小。本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。

    本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本集团的应收账款客户群仅限于少数客户,因此在本集团内部可能存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项70,500.00元,占应收账款期末余额合计数的比例为100%;虽然占比较大,但绝对金额小,因此本集团并未面临重大信用集中风险。

    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(七)5和附注(七)9的披露。

    2、 流动性风险

    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

    于报告期末,本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。

    3、 市场风险

    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险。

    A、汇率风险

    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

    本集团不存在使用外汇的业务,因此不存在相关的汇率风险。

    B、利率风险

    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

    本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年6月30日,本集团无以人民币计价的浮动利率借款合同带息债务(2016年12月31日公司以人民币计价的浮动利率的借款余额为0元)。

十一、 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

    性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

    策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、 关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

                                                               单位:万元  币种:人民币

                                                       母公司对本企   母公司对本企业

母公司名称    注册地     业务性质      注册资本     业的持股比例   的表决权比例(%)

                                                            (%)

 万向三农     杭州萧     实业投资    30,000.00万           48.76            48.76

集团有限公   山经济技

司           术开发区

本企业的母公司情况的说明

公司的母公司为万向三农集团有限公司,万向三农集团有限公司的实际控制人为自然人鲁冠球先生。

本企业最终控制方是鲁冠球

其他说明:

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用

         合营或联营企业名称                            与本企业关系

中玉种企联合(北京)种业技术有限公司 公司合营公司

大庆华通化工科技有限公司              公司参股公司

其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

           其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系

万向财务有限公司                      集团兄弟公司

其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

□适用√不适用

本公司作为承租方:

□适用√不适用

关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用

本公司作为被担保方

□适用√不适用

关联担保情况说明

□适用√不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用√不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8). 其他关联交易

√适用□不适用

     (1)存款业务

                   关联交易   关联交   存款利率定价

     关联方                                             期末余额        期初余额

                     类型     易内容       原则

万向财务有限公司  存款业务    存款      市场利率     417,202,599.32     285,185,484.94

    (2)贷款业务

                                                贷款利率   本期发生

     关联方       关联交易类型  关联交易内容                           上期发生额

                                                定价原则      额

万向财务有限公司    贷款业务        贷款      市场利率           0                0

    (3)利息收支及手续费支付

       关联方                项目              本期发生额           上期发生额

                       利息收入                   2,326,783.47         1,173,644.16

万向财务有限公司       利息支出

                       手续费支出

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用√不适用

(2). 应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、 股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、 承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

    2014年8月19日,河南金博士种业股份有限公司(下文简称“金博士”)以侵害植物新品

种权为由对公司控股子公司北京德农种业有限公司(下文简称“北京德农”)及河南省农业科学院(以下简称“河南农科院”)向河南省郑州市中级人民法院(下文简称“郑州中院”)提起民事诉讼,郑州中院于2015年9月28日作出一审判决,判令北京德农赔偿金博士4950万元及因制止侵权行为所支付法人合理开支2万元;河南农科院对上述赔偿在300万元范围承担连带责任;驳回原告金博士的其他诉讼请求;案件受理费289,426元由北京德农负担。

    北京德农对一审判决不服,向河南省高级人民法院提起上诉。2017年6月30日河南省高级

人民法院审理了此案,截止报告日尚未宣判。公司根据审理情况及律师意见计提了1,645万元的

预计负债。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、 其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).  非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).  其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).  报告分部的确定依据与会计政策:

√适用□不适用

    1、本集团于2014年出售了黑龙江华彩建材科技有限公司、甘肃万向德农马铃薯种业有限公司及北京万向德农肥业有限公司,本集团将停止生产及销售建材、马铃薯及化肥业务,自2015年起不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

    2、2016年公司子公司北京德农种业通辽分公司因房屋拆迁安置补偿与通辽市广厦房地产开发有限责任公司发生纠纷。2016年12月21日,双方达成协议,对方同意补偿公司商业楼面积800.16平方米,住宅楼90平方米,该房屋应在协议签订后30日内向本公司交付。截止报告日,该房屋相关的交付手续尚在办理当中。

(2).  报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).  公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用√不适用

(4).  其他说明:

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

 (1).  应收账款分类披露:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                          期末余额                             期初余额

                账面余额        坏账准备     账     账面余额        坏账准备     账

   种类               比例           计提比面            比例           计提比面

              金额    (%)    金额   例(%)价   金额    (%)    金额   例(%)价

                                              值                                   值

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 70,500.00100.0070,500.00100.00    70,500.00100.0070,500.00100.00

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

   合计    70,500.00/   70,500.00/       70,500.00/   70,500.00/

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

          账龄                                      期末余额

                               应收账款            坏账准备            计提比例

3年以上                            70,500.00           70,500.00              100.00

          合计                     70,500.00           70,500.00              100.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

□适用√不适用

 (2).  本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

 (3).  本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

 (4).  按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

√适用□不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为70500.00元,占应收账款期末余额

合计数的比例为100%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为70500.00元。

 (5).  因金融资产转移而终止确认的应收账款:

□适用√不适用

 (6).  转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、其他应收款

(1).其他应收款分类披露:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                   期末余额                                  期初余额

类   账面余额        坏账准备                 账面余额        坏账准备

别           比例            计提   账面              比例            计提   账面

     金额    (%)    金额    比例   价值     金额    (%)    金额    比例   价值

                               (%)                                       (%)

单5,974,189.82.45,974,189.100.0         5,974,189.82.45,974,189.100.0

项        88    6         88    0                  88   5         88    0

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按1,271,017.17.51,232,007.96.93 39,010.1,272,033.17.51,232,007.96.85 40,026.

信        39    4         00            39         91   5         00            91

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合7,245,207./  7,206,196./   39,010.7,246,223./  7,206,196./   40,026.

计        27              88            39         79              88            91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

              账龄                                      期末余额

                                     其他应收款        坏账准备         计提比例

1年以内                                 18,576.00         1,175.55               6%

1年以内小计                             18,576.00         1,175.55               6%

1至2年                                 30,871.34         9,261.40              30%

3年以上                              1,221,570.05     1,221,570.05             100%

              合计                    1,271,017.39     1,232,007.00

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□适用√不适用

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额0元;本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

(3).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(4).其他应收款按款项性质分类情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                                       占其他应收款期     坏账准备

  单位名称    款项的性质    期末余额       账龄     末余额合计数的     期末余额

                                                          比例(%)

黑龙江富华集  往来款      4,856,189.88 三年以上               67.03   4,856,189.88

团有限公司

长春万惠食品  往来款      1,118,000.00 三年以上               15.43   1,118,000.00

有限公司

    合计           /      5,974,189.88                         82.46   5,974,189.88

(6).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款:

□适用√不适用

(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

项                 期末余额                                 期初余额

目    账面余额     减值准备     账面价值     账面余额     减值准备     账面价值

对  282,289,862.7             282,289,862.7301,485,573.4             301,485,573.4

子              8                          8             5                          5

公

司

投

资

对  35,044,999.5435,044,999.5              35,044,999.5435,044,999.5

联                           4                                        4

营、

合

营

企

业

投

资

合 317,334,862.335,044,999.5282,289,862.7336,530,572.935,044,999.5301,485,573.4

计             2            4             8             9            4             5

(1)对子公司投资

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                               本期增                                  本期计  减值准

被投资单位      期初余额       加      本期减少       期末余额     提减值  备期末

                                                                        准备    余额

北京德农种业  301,485,573.45          19,195,710.67  282,289,862.78

有限公司

    合计      301,485,573.45          19,195,710.67  282,289,862.78

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                                     本期增减变动

                              权益                 宣告                         减值

投资   期初                 法下   其他  其他   发放   计提          期末   准备

单位   余额   追加  减少  确认   综合  权益   现金   减值   其他   余额   期末

                投资  投资  的投   收益  变动   股利   准备                  余额

                              资损   调整          或利

                               益                   润

二、联

营企

业

大庆    35,04                                             35,04

华通    4,999                                             4,999

化工      .54                                               .54

科技

有限

公司

小计    35,04                                             35,04

        4,999                                             4,999

          .54                                               .54

        35,04                                             35,04

合计   4,999                                             4,999

          .54                                               .54

其他说明:

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本:

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                项目                        本期发生额              上期发生额

其他                                            14,944,289.33

                合计                           14,944,289.33

6、其他

□适用√不适用

十八、 补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

                                                               单位:元  币种:人民币

                项目                            金额                    说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益,以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出             -258,361.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额                                  25,836.18

                合计                              -232,525.58

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

        报告期利润          加权平均净资产                  每股收益

                              收益率(%)       基本每股收益        稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净               5.84               0.115               0.115

利润

扣除非经常性损益后归属于               5.89               0.116               0.116

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

                          第十节    公司债券相关情况

□适用√不适用

                            第十一节 备查文件目录

                      载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    备查文件目录     财务报表。

                      报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

                      公告的原稿。

                                                                       董事长:管大源

                                                  董事会批准报送日期:2017年8月28日

修订信息

□适用√不适用


                
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