证券代码：301009 证券简称：可靠股份 公告编号：2024-065 杭州可靠护理用品股份有限公司 关于 2024 年半年度计提信用减值准备和资产减值准备的 公 告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，计提了信用减值准备和资产减值准备，现将具体情况公告如下： 一、本次计提减值准备情况概述 1、本次信用减值准备和资产减值准备的原因 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，为真实、准确反映公 司财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至 2024 年 6 月 30 日合并报表范围 内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备。 2、本次计提减值准备的资产范围、总金额 经公司及子公司对截至 2024 年 06 月 30 日存在可能发生减值迹象的资产进 行全面清查和资产减值测试后，计提各项减值准备共计 5,388,294.63 元，计入 的报告期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 06 月 30 日，明细如下表： 单位：人民币元 项 目 计提减值准备金额 一、信用减值损失 2,371,760.13 其中：应收票据坏账损失 -139,000.00 应收账款坏账损失 25,939.58 其他应收款坏账损失 2,484,820.55 二、资产减值损失 3,016,534.50 其中：存货跌价损失 3,016,534.50 合计 5,388,294.63 二、本次计提减值准备的具体说明 （一）计提信用减值准备 1、应收票据 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失: 单位：人民币元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 139,000.00 -139,000.00 0.00 合计 139,000.00 -139,000.00 0.00 2、应收账款 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失: 单位：人民币元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 11,859,328.71 25,939.58 11,885,268.29 合计 11,859,328.71 25,939.58 11,885,268.29 3、其他应收款 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失: 单位：人民币元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 1,768,240.44 2,484,820.55 4,253,060.99 单项计提坏账准备 7,584,367.60 7,584,367.60 合计 9,352,608.04 2,484,820.55 11,837,428.59 （二）计提资产减值准备 1、存货 资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰 低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 对存货计提跌价准备的情况： 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,044,891.71 1,048,927.90 769,970.32 3,323,849.29 库存商品 3,241,559.45 1,967,606.60 2,931,130.42 2,278,035.63 合计 6,286,451.16 3,016,534.50 3,701,100.74 5,601,884.92 三、本次计提信用减值准备和资产减值准备的合理性说明 公司本次计提信用减值准备和资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公 司执行的有关会计政策等相关规定，本次计提信用减值准备和资产减值准备后能 更加公允地反映公司 2024 年半年度的财务状况、资产价值及经营成果，使公司 的会计信息更具有合理性。 四、对公司的影响 公司本次计提信用减值准备及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相 关政策的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提相应减少公 司 2024 年半年度利润总额 5,388,294.63 元，考虑所得税费用和少数股东损益的 影响，减少归属于上市公司股东的净利润 4,950,278.98 元，减少归属于上市公 司股东的所有者权益 4,950,278.98 元。 特此公告。 杭州可靠护理用品股份有限公司董事会 2024 年 8 月 26 日