上海古鳌电子科技股份有限公司 2023 年度及 2024 年 1 月至 5 月 备考财务报表及审阅报告 目 录 内容 审阅报告 备考合并资产负债表 备考合并利润表 备考财务报表附注 审 阅 报 告 众会字（2024）第10108号 上海古鳌电子科技股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称古鳌科技公司）按照备考合并财 务报表附注二所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 5 月 31 日 的备考合并资产负债表，2023年度及 2024年 1-5月的备考合并利润表以及相关备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制备考合并财务报表是古鳌科技公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照后附备考合并财务报表附注二所述编制基础编制。 我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。本报告仅供古鳌科技公司重大资产出售之目的使用，不得用作其他任何目的。我们同意将本审阅报告作为古鳌科技公司本次重大资产出售审核的必备文件，随其他材料一起报送。未经本所书面同意，不得披露、提及或引用本报告全部或部分内容。本段内容不影响已经发布的审阅意见。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 曹 磊 中国注册会计师 章鑫蕾 中国，上海 2024年 10月 14日 备考合并资产负债表 编制单位：上海古鳌电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 2024年5月31日 2023年12月31日 流动资产： 货币资金 注释1 200,679,873.86 318,404,003.55 交易性金融资产 注释2 49,897,834.55 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释3 64,742,512.40 131,389,986.49 应收款项融资 预付款项 注释4 2,600,309.37 3,377,865.56 其他应收款 注释5 102,895,689.55 65,773,860.85 存货 注释6 141,837,171.46 145,658,900.89 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释7 599,128.95 452,282.00 其他流动资产 注释8 7,299,960.15 8,019,282.76 流动资产合计 520,654,645.74 722,974,016.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 注释9 631,497.47 1,003,953.35 长期股权投资 注释10 480,799,400.21 460,633,705.27 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释11 58,918,326.48 63,595,795.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释12 2,864,442.34 3,309,673.23 无形资产 注释13 28,632,235.33 32,873,096.54 开发支出 商誉 注释14 9,553,083.35 9,553,083.35 长期待摊费用 注释15 202,720.57 232,182.52 递延所得税资产 注释16 357,028.57 416,418.18 其他非流动资产 注释17 28,060.00 2,000.00 非流动资产合计 581,986,794.32 571,619,907.63 资产总计 1,102,641,440.06 1,294,593,924.28 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：上海古鳌电子科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 2024年5月31日 2023年12月31日 流动负债： 短期借款 注释18 15,000,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 注释19 12,000,000.00 27,718,039.05 衍生金融负债 应付票据 注释20 11,078,000.00 应付账款 注释21 23,481,934.69 43,412,543.20 预收款项 合同负债 注释22 11,329,742.64 17,443,089.37 应付职工薪酬 注释23 7,994,631.15 8,811,301.55 应交税费 注释24 1,813,403.23 2,643,711.15 其他应付款 注释25 112,632,608.83 120,151,208.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释26 1,886,659.54 1,680,071.34 其他流动负债 注释27 381,973.58 702,840.85 流动负债合计 186,520,953.66 238,640,804.86 非流动负债： 长期借款 应付债券